附件99.1
Curaleaf控股公司
未经审计的简明中期合并财务报表
截至及截至以下三个月及九个月
2022年和2021年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示 )
页面 | |
简明中期合并财务报表 | |
简明中期综合财务状况表 | 1 |
简明中期综合损益表及其他全面损益表(未经审计) | 2 |
简明中期合并权益变动表 | 3 |
简明中期现金流量表(未经审计) | 4 |
简明中期合并财务报表附注 | 5-36 |
Curaleaf控股公司
简明中期合并报表 财务状况
(单位:千)
自.起 | ||||||||||
注意事项 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
未经审计 | 已审核 | |||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产: | ||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 197,681 | $ | 299,329 | ||||||
应收账款净额 | 3 | 62,472 | 64,570 | |||||||
库存,净额 | 5 | 438,014 | 391,195 | |||||||
生物资产 | 6, 20 | 80,965 | 78,600 | |||||||
持有待售资产 | 7 | 111,000 | 80,583 | |||||||
预付费用和其他流动资产 | 31,595 | 35,667 | ||||||||
应收票据的当期部分 | 8 | — | 2,315 | |||||||
流动资产总额 | 921,727 | 952,259 | ||||||||
递延税项资产 | 3,467 | 2,593 | ||||||||
应收票据 | 8 | — | 842 | |||||||
财产、厂房和设备、净值 | 9 | 418,190 | 379,720 | |||||||
使用权资产,净额 | 18 | 356,652 | 285,111 | |||||||
无形资产,净额 | 10 | 1,151,375 | 1,010,008 | |||||||
商誉 | 10 | 673,637 | 605,496 | |||||||
投资 | 3,372 | 4,401 | ||||||||
其他资产 | 18,948 | 22,048 | ||||||||
总资产 | $ | 3,547,368 | $ | 3,262,478 | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||||
流动负债: | ||||||||||
应付帐款 | $ | 78,739 | $ | 26,751 | ||||||
应计费用 | 95,341 | 87,583 | ||||||||
应付所得税 | 167,269 | 140,019 | ||||||||
租赁负债的当期部分 | 18 | 24,153 | 19,279 | |||||||
应付票据的当期部分 | 11 | 1,940 | 1,966 | |||||||
当前或有对价负债 | 4, 20 | 23,482 | 9,155 | |||||||
为出售而持有的负债 | 7 | 15,826 | 18,472 | |||||||
其他流动负债 | 30,168 | 12,171 | ||||||||
流动负债总额 | 436,918 | 315,396 | ||||||||
递延税项负债 | 332,305 | 299,333 | ||||||||
应付票据 | 11 | 597,182 | 434,123 | |||||||
租赁责任 | 18 | 400,397 | 298,281 | |||||||
非控股权益赎回责任 | 20 | 58,239 | 72,140 | |||||||
或有对价负债 | 4, 20 | 3,799 | 28,839 | |||||||
其他长期负债 | 9,891 | 5,876 | ||||||||
总负债 | 1,838,731 | 1,453,988 | ||||||||
股东权益: | ||||||||||
股本 | 2,239,427 | 2,225,940 | ||||||||
国库股 | (5,208 | ) | (5,208 | ) | ||||||
储量 | (161,301 | ) | (162,085 | ) | ||||||
累计其他综合收益 | (32,955 | ) | (9,996 | ) | ||||||
累计赤字 | (391,106 | ) | (291,395 | ) | ||||||
可赎回非控股权益或有 | (58,239 | ) | (72,140 | ) | ||||||
Curaleaf Holdings,Inc.股东权益总额 | 1,590,618 | 1,685,116 | ||||||||
非控制性权益 | 118,019 | 123,374 | ||||||||
股东权益总额 | 1,708,637 | 1,808,490 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | 3,547,368 | $ | 3,262,478 |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
1
Curaleaf控股公司
简明中期合并损益及其他全面损益报表(未经审计)
(千元,不包括每股和每股金额 )
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||
注意事项 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
(如上文所述) | (如上文所述) | |||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||
零售和批发收入 | $ | 338,555 | $ | 316,584 | $ | 986,699 | $ | 887,961 | ||||||||||
管理费收入 | 1,173 | 541 | 3,656 | 1,689 | ||||||||||||||
总收入 | 339,728 | 317,125 | 990,355 | 889,650 | ||||||||||||||
销货成本 | 174,923 | 172,216 | 494,796 | 461,036 | ||||||||||||||
生物资产影响前毛利 | 164,805 | 144,909 | 495,559 | 428,614 | ||||||||||||||
已实现公允价值包含在已销售存货中的金额 | (120,731 | ) | (112,691 | ) | (349,322 | ) | (263,408 | ) | ||||||||||
生物资产增长的未实现公允价值收益 | 6 | 108,925 | 150,516 | 353,802 | 342,837 | |||||||||||||
毛利 | 152,999 | 182,734 | 500,039 | 508,043 | ||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||||
销售、一般和行政 | 14 | 103,931 | 101,800 | 311,207 | 269,849 | |||||||||||||
基于股份的薪酬 | 13 | 6,352 | 13,180 | 17,484 | 36,457 | |||||||||||||
折旧及摊销 | 9, 10, 18 | 31,294 | 25,373 | 92,830 | 68,979 | |||||||||||||
总运营费用 | 141,577 | 140,353 | 421,521 | 375,285 | ||||||||||||||
营业收入 | 11,422 | 42,381 | 78,518 | 132,758 | ||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||
利息收入 | 32 | 129 | 101 | 495 | ||||||||||||||
利息支出 | 11 | (15,449 | ) | (15,659 | ) | (44,454 | ) | (40,079 | ) | |||||||||
与租赁负债相关的利息支出 | 18 | (11,139 | ) | (9,524 | ) | (31,092 | ) | (27,423 | ) | |||||||||
其他收入(费用),净额 | 15 | 2,216 | (13,901 | ) | 22,241 | (11,182 | ) | |||||||||||
其他费用合计(净额) | (24,340 | ) | (38,955 | ) | (53,204 | ) | (78,189 | ) | ||||||||||
(亏损)未计提所得税准备的收入 | (12,918 | ) | 3,426 | 25,314 | 54,569 | |||||||||||||
所得税费用 | (41,777 | ) | (60,313 | ) | (129,985 | ) | (133,645 | ) | ||||||||||
净亏损 | (54,695 | ) | (56,887 | ) | (104,671 | ) | (79,076 | ) | ||||||||||
减去:非控股权益应占净亏损 | 21 | (3,220 | ) | (2,363 | ) | (4,875 | ) | (4,887 | ) | |||||||||
Curaleaf Holdings,Inc.的净亏损。 | $ | (51,475 | ) | $ | (54,524 | ) | $ | (99,796 | ) | $ | (74,189 | ) | ||||||
Curaleaf Holdings,Inc.每股亏损-基本和摊薄 | 16 | $ | (0.07 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (0.14 | ) | $ | (0.11 | ) | |||||
加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 | 16 | 709,638,533 | 703,545,262 | 709,802,875 | 695,830,455 | |||||||||||||
净亏损 | $ | (54,695 | ) | $ | (56,887 | ) | $ | (104,671 | ) | $ | (79,076 | ) | ||||||
外币折算差异 | (17,245 | ) | (6,059 | ) | (37,616 | ) | (3,879 | ) | ||||||||||
全面损失总额 | $ | (71,940 | ) | $ | (62,946 | ) | $ | (142,287 | ) | $ | (82,955 | ) | ||||||
减去:非控股权益的综合收益(亏损) | (8,651 | ) | (6,109 | ) | (16,724 | ) | (6,109 | ) | ||||||||||
Curaleaf Holdings,Inc.的全面亏损。 | $ | (63,289 | ) | $ | (56,837 | ) | $ | (125,563 | ) | $ | (76,846 | ) |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
2
Curaleaf控股公司
简明中期合并权益变动报表
(单位为千,但不包括股份金额)
参股 资本 | 可赎回 不可 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Note 12) | 财务处 | 以股份为基础 | 其他 | 累计 其他 | 控管 利息 | Curaleaf总数 控股公司 | 非- 控制 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份数量: | 股票 | 储量 | 储量 | 总计 | 全面 | 累计 | 偶然性 | 股东的 | 利息 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
SVS | MVS | 金额 | (注12) | (注13) | (注4) | 储量 | 收入 | 赤字 | (注4) | 权益 | (注4) | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的余额 (已审计) | 569,831,140 | 93,970,705 | $ | 1,754,412 | $ | (5,208 | ) | $ | 34,530 | $ | (212,274 | ) | $ | (177,744 | ) | $ | — | $ | (190,071 | ) | $ | (2,694 | ) | $ | 1,378,695 | $ | 2,093 | $ | 1,380,788 | |||||||||||||||||||||||
与公开发行相关的股票发行 | 18,975,000 | — | 240,569 | — | — | (1,262 | ) | (1,262 | ) | — | — | — | 239,307 | — | 239,307 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行与收购有关的股票 | 16,415,415 | — | 185,980 | — | — | — | — | — | — | — | 185,980 | — | 185,980 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购托管股份已返还 并已停用 | (689,563 | ) | — | (4,687 | ) | — | — | (3,043 | ) | (3,043 | ) | — | — | — | (7,730 | ) | — | (7,730 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
初始NCI-Curaleaf International | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (112,686 | ) | (112,686 | ) | 130,798 | 18,112 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
少数股权收购 | 722,577 | — | 8,238 | — | — | (9,662 | ) | (9,662 | ) | — | — | 2,694 | 1,270 | (2,093 | ) | (823 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期权和 释放RSU | 5,593,028 | — | 15,581 | — | (11,520 | ) | — | (11,520 | ) | — | 408 | — | 4,469 | — | 4,469 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | 36,457 | — | 36,457 | — | — | — | 36,457 | — | 36,457 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | (74,189 | ) | — | (74,189 | ) | (4,887 | ) | (79,076 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币汇兑差额 | — | — | — | — | — | — | — | (3,879 | ) | — | — | (3,879 | ) | — | (3,879 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总综合损失 | — | — | — | — | — | — | — | (3,879 | ) | (74,189 | ) | — | (78,068 | ) | (4,887 | ) | (82,955 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 (未经审计,重申) | 610,847,597 | 93,970,705 | $ | 2,200,093 | $ | (5,208 | ) | $ | 59,467 | $ | (226,241 | ) | $ | (166,774 | ) | $ | (3,879 | ) | $ | (263,852 | ) | $ | (112,686 | ) | $ | 1,647,694 | $ | 125,911 | $ | 1,773,605 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 (已审计) | 614,369,729 | 93,970,705 | $ | 2,225,940 | $ | (5,208 | ) | $ | 64,950 | $ | (227,035 | ) | $ | (162,085 | ) | $ | (9,996 | ) | $ | (291,395 | ) | $ | (72,140 | ) | $ | 1,685,116 | $ | 123,374 | $ | 1,808,490 | ||||||||||||||||||||||
发行与收购有关的股票 | 1,219,463 | — | 6,169 | — | — | (1,872 | ) | (1,872 | ) | — | — | — | 4,297 | — | 4,297 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
初始NCI-Four20 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 14,556 | 14,556 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收购托管股份已返还 并已停用 | (980,098 | ) | — | (7,008 | ) | — | — | (3,362 | ) | (3,362 | ) | — | — | — | (10,370 | ) | — | (10,370 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
行使和没收股票 期权并释放RSU | 1,982,817 | — | 12,867 | — | (13,742 | ) | — | (13,742 | ) | — | — | — | (875 | ) | — | (875 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 152,508 | — | 1,459 | — | 16,025 | — | 16,025 | — | — | — | 17,484 | — | 17,484 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
更改类别(注2) | — | — | — | — | — | 3,735 | 3,735 | 2,808 | 85 | — | 6,628 | (3,187 | ) | 3,441 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
NCI赎回责任 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 13,901 | 13,901 | — | 13,901 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | (99,796 | ) | — | (99,796 | ) | (4,875 | ) | (104,671 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币汇兑差额 | — | — | — | — | — | — | — | (25,767 | ) | — | — | (25,767 | ) | (11,849 | ) | (37,616 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
合计 综合损失 | — | — | — | — | — | — | — | (25,767 | ) | (99,796 | ) | — | (125,563 | ) | (16,724 | ) | (142,287 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 (未经审计) | 616,744,419 | 93,970,705 | $ | 2,239,427 | $ | (5,208 | ) | $ | 67,233 | $ | (228,534 | ) | $ | (161,301 | ) | $ | (32,955 | ) | $ | (391,106 | ) | $ | (58,239 | ) | $ | 1,590,618 | $ | 118,019 | $ | 1,708,637 |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
Curaleaf控股公司
现金流量简明中期合并报表(未经审计)
(单位:千)
截至9月30日的9个月, | ||||||||||
注意事项 | 2022 | 2021 | ||||||||
(如上文所述) | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||
净亏损 | $ | (104,671 | ) | $ | (79,076 | ) | ||||
对业务活动中提供(使用)的现金净额与亏损进行核对的调整: | ||||||||||
折旧及摊销 | 127,467 | 95,157 | ||||||||
基于股份的薪酬 | 17,484 | 36,457 | ||||||||
非现金利息支出 | 39,748 | 32,872 | ||||||||
生物资产公允价值变动的未实现收益 | 6 | (353,802 | ) | (342,837 | ) | |||||
已实现公允价值包含在已销售存货中的金额 | 349,322 | 263,408 | ||||||||
减值损失 | — | 6,685 | ||||||||
资产报废损失(收益) | (2,479 | ) | 583 | |||||||
投资收益 | (15,000 | ) | — | |||||||
递延税金 | (18,606 | ) | (1,824 | ) | ||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||||
应收账款 | (115 | ) | (2,283 | ) | ||||||
生物资产 | 1,115 | 50,309 | ||||||||
盘存 | (41,427 | ) | (141,433 | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | (5,105 | ) | (15,022 | ) | ||||||
其他资产 | 2,363 | 4,408 | ||||||||
应付帐款 | 48,626 | (1,895 | ) | |||||||
应付所得税 | 28,112 | 51,769 | ||||||||
应计费用 | (1,561 | ) | 15,277 | |||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | 71,471 | (27,445 | ) | |||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||||
不动产、厂房和设备购置额,净额 | (99,196 | ) | (117,361 | ) | ||||||
出售实体所得款项 | 10,577 | 29,828 | ||||||||
与收购相关的现金支付,扣除收购现金后的净额 | (85,733 | ) | 5,079 | |||||||
应收票据预付款,扣除收到的付款 | 2,315 | 1,587 | ||||||||
用于投资活动的现金净额 | (172,037 | ) | (80,867 | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||||
从融资协议收到的现金 | — | 57,196 | ||||||||
售后回租收益 | 45,537 | 23,153 | ||||||||
发债成本 | — | (681 | ) | |||||||
少数股权收购 | — | (1,190 | ) | |||||||
租赁责任付款 | 18 | (41,202 | ) | (40,197 | ) | |||||
在Curaleaf International投资少数股权所得收益 | — | 84,795 | ||||||||
应付票据的本金支付 | (198 | ) | (6,085 | ) | ||||||
收购托管股份已返还并停用 | — | (7,730 | ) | |||||||
股票期权的行使 | (875 | ) | 4,061 | |||||||
普通股发行,扣除发行成本 | — | 240,572 | ||||||||
融资活动提供的现金净额 | 3,262 | 353,894 | ||||||||
现金净变动额 | (97,304 | ) | 245,582 | |||||||
期初现金 | 299,329 | 73,542 | ||||||||
汇率对现金的影响 | (4,344 | ) | (1,935 | ) | ||||||
期末现金 | $ | 197,681 | $ | 317,189 | ||||||
补充披露现金流量信息: | ||||||||||
支付利息的现金 | $ | 22,909 | $ | 33,439 | ||||||
缴纳所得税的现金 | 120,741 | 83,610 | ||||||||
补充披露非现金投资和融资活动: | ||||||||||
发行与少数股权收购相关的股份 | $ | — | $ | 3,579 | ||||||
与收购有关的股份发行 | 6,169 | 185,979 | ||||||||
少数股东为emmac支付的现金 | — | 126,844 | ||||||||
与收购有关的或有对价 | 3,941 | 35,858 | ||||||||
发行与收购相关的票据 | 145,433 | — | ||||||||
股票发行 | — | 1,262 |
附注是这些未经审计的简明中期综合财务报表的组成部分。
4
Curaleaf控股公司
简明中期合并财务报表附注 (未经审计)
(单位为千,不包括克、股和每股 股)
注1- 公司运营
Curaleaf Holdings,Inc.(“公司”, “Curaleaf”或“集团”)于2014年11月13日根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。Curaleaf作为一家开发全面大麻业务的生命科学公司,在种植、制造、分发和大麻研究方面拥有核心竞争力。
2018年10月25日,本公司完成了一项反向收购交易,并于前一天于2018年10月24日完成了一次相关的私募(统称为“业务合并”)。业务合并后,本公司的附属有表决权股份(“SVS”) 于加拿大证券交易所(“中交所”)上市,编号为“CURA”,并于OTCQX® 最佳市场报价,编号为“CURLF”。
公司总部位于马萨诸塞州韦克菲尔德市,邮编:01880。该公司的注册和记录办公室地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华伯拉德街1700-666室。
就这些未经审计的简明中期综合财务报表(“中期财务报表”)而言,术语“公司”和“Curaleaf”指Curaleaf Holdings,Inc.,除非另有说明,否则包括其子公司。任何提及大麻种植、加工、制造、提取、零售经营、分发或分销、物流或类似术语的内容,仅与本公司获得许可的附属实体有关。获得许可的附属实体的运营取决于每个实体的许可证类型以及适用的当地法律和相关法规。
附注2--陈述的依据
中期财务报表是根据以下规定编制的国际会计准则第34号-中期财务报告. 本公司遵守与本公司于2021年及2020年12月31日及截至2020年12月31日止年度经审核综合财务报表(“年度财务报表”)所披露的相同的会计政策及应用方法, 可于www.sedar.com上查阅本公司关于电子文件分析及检索系统(“SEDAR”)及电子数据收集、分析及检索系统(“EDGAR”)的简介。中期财务报表应与年度财务报表一并阅读,年度财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。管理层认为,随附的未经审计简明中期综合财务报表包含所有调整,其中仅包括正常的经常性调整,以公平地列报公司的中期财务报表。该等期间的业绩并不一定代表全年的预期业绩。
本中期财务报表已于2022年11月8日经公司董事会批准并授权发布。
功能货币
本公司及其美国(“美国”) 子公司的功能货币由管理层确定为美元。除非另有说明,中期财务报表 以千美元列报。根据管理层的决定,公司国际子公司的功能货币为英镑(“英镑”)、欧元和瑞士法郎(“瑞士法郎”)。公司国际子公司的财务报表 使用期间损益平均率和资产负债表项目的期末比率从英镑、欧元和瑞士法郎折算为美元。折算调整在累计的其他综合收入中确认,这是权益的一个组成部分。
演示文稿的更改
如有需要,已对相应数字进行了调整,以符合本年度金额的列报方式。
5 |
国际会计准则1--财务报表列报,要求实体在最早的比较期间开始时提交财务状况表(“期初财务状况表”),当该实体 追溯适用会计政策或进行追溯重述或在其财务报表中对项目进行重新分类时。 当公司进行重述或重新分类时, 提交额外的期初财务状况表的要求延伸到相关附注中的信息。
在本报告期内,本公司记录了一年重计期内业务收购的计量期调整;见附注4-收购和附注10-商誉和无形资产。为配合本年度列报,本公司调整了非控股权益占外币折算差额的列报方式 简明中期综合权益变动表(见简明中期综合权益变动表内的“重新分类”)、存货的分类,以反映包装及五金作为原材料而非消耗品的分类 (见附注5-存货);办公用品及服务与其他之间的营业开支 及其他(见附注14-销售、一般及行政费用);咨询费、差旅费和相关交易报销(见附注19--关联方交易);关键管理薪酬(见附注19--关联方交易)。
由于中期财务报表及中期财务报表的其他附注并未受重新分类的影响,本公司经考虑重要性后得出结论 只需在受重新分类影响的附注中呈列该等资料即已足够。因此,公司认为,在额外的财务状况期初报表中遗漏附注 并不重要。
公司反映了对比较期间中期财务信息的调整,以纠正与精选收购和披露截至2021年9月30日没收、到期和未偿还的股票期权和限制性股票单位(“RSU”)数量的购买会计相关的错误。关于此类重述的进一步详情见附注22--重述。
由于四舍五入,此处提供的某些数字可能与之前报告的金额不完全一致或合计。
巩固的基础
子公司是由公司控制的实体。 当公司有权直接或间接管理实体的财务或运营政策,并且 面临来自其活动的可变回报时,就存在控制。子公司的财务报表包括在中期财务报表中,从控制开始之日起至控制终止之日止。
非控股权益(“NCI”) 最初按收购日的公允价值计量。本公司于附属公司权益的变动如 不会导致失去控制权,则计入股权交易。
当公司失去对子公司的控制权时, 它将取消确认子公司的资产和负债,以及任何相关的NCI和其他股权组成部分。由此产生的任何收益或损失都在损益表中确认。任何保留于前附属公司的权益于失去控制权时按公允价值计量。
6 |
中期财务报表包括本公司及其直接子公司、非全资子公司的间接子公司以及基于所有权以外的其他合并实体的账目:
运营 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
企业名称 | 位置 | 所有权百分比 | 所有权百分比 | |||||||
CLF AZ,Inc. | AZ | 100 | % | 100 | % | |||||
CLF NY公司 | 纽约 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf CA,Inc. | 钙 | 100 | % | 100 | % | |||||
KY Curaleaf,Inc. | 肯塔基州 | 100 | % | 100 | % | |||||
马萨诸塞州库拉里夫公司 | 体量 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf MD,LLC | 国防部 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf OGT,Inc. | 噢 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf PA,LLC | 帕 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf公司 | 体量 | 100 | % | 100 | % | |||||
专注投资伙伴有限责任公司 | 体量 | 100 | % | 100 | % | |||||
缅因州CLF公司 | 我 | 100 | % | 100 | % | |||||
Palaria Tech CT,Inc. | CT | 100 | % | 100 | % | |||||
CLF俄勒冈州有限责任公司(前身为Palaria Tech OR,LLC) | 或 | 100 | % | 100 | % | |||||
佛罗里达州帕里亚特克公司 | 平面 | 100 | % | 100 | % | |||||
PT内华达公司 | 内华达州 | 100 | % | 100 | % | |||||
CLF蓝宝石控股公司 | 或 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf NJ II,Inc. | 新泽西州 | 100 | % | 100 | % | |||||
聚焦雇主,Inc. | 体量 | 100 | % | 100 | % | |||||
GR公司,Inc. | 伊 | 100 | % | 100 | % | |||||
CLF MD Employer,LLC | 国防部 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf Columbia,LLC(前身为HMS Sales,LLC) | 国防部 | 100 | % | 100 | % | |||||
MI Health,LLC | 国防部 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf同情关怀VA,LLC | 弗吉尼亚州 | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf UT,LLC | UT | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf加工公司 | 体量 | 100 | % | 100 | % | |||||
弗吉尼亚厨房有限责任公司 | 公司 | 100 | % | 100 | % | |||||
库拉股份有限公司 | 公司 | 100 | % | 100 | % | |||||
库拉利夫·斯坦福德公司 | CT | 100 | % | 100 | % | |||||
Curaleaf国际控股有限公司 | 格恩西岛,英国 | 68.5 | % | 68.5 | % | |||||
CLF MD处理,有限责任公司 | 国防部 | - | - | |||||||
风城控股有限责任公司 | 伊 | - | - | |||||||
草根OpCo AR,LLC | 伊 | - | - | |||||||
补救慈悲中心公司 | 我 | - | - | |||||||
初级有机疗法公司(d/b/a缅因州有机疗法) | 我 | - | - | |||||||
远景控股有限责任公司 | 体量 | - | - |
所有公司间余额和交易在合并时都会被冲销。
重大会计判断、估计和假设
根据国际财务报告准则编制公司中期财务报表时,管理层需要作出判断、估计和假设,以影响报告的资产、负债、收入和费用的金额。实际结果可能与这些估计不同。估计数和基本假设将持续审查 。如果修订仅影响该期间,则在修订估计的期间确认对会计估计的修订,如果修订影响当前和未来的 期间,则在修订期间和未来期间确认对会计估计的修订。
对中期财务报表确认的金额有最重大影响的重大判断、估计和假设 如下所述,与适用于年度财务报表的判断、估计和假设相同。
7 |
生物资产
生物资产取决于对过去事件所产生的未来经济利益的估计,以通过公司行使重大判断来确定公允价值。在估计生物资产的公允价值时,本公司尽可能使用可观察到的市场数据。公司使用生物资产生产市场每克的平均售价来确定公允价值。该公司每季度重新评估市场价格,以确保生物资产按最相关的公允价值计量。
企业合并
在企业合并中,收购的所有可识别资产、负债和或有负债均按其公允价值入账。当收购的一组活动和资产符合业务定义并将控制权转移到公司时,公司使用收购方法 核算业务合并。在确定特定的一套活动和资产是否为企业时,公司评估所收购的一套资产和活动是否至少包括投入和实质性流程,以及所收购的一套资产是否有能力产生 产出。
最重要的估计数之一涉及被收购方资产和负债公允价值的确定。产生的任何商誉每年都会进行减值测试。廉价收购的任何收益都在收购之日的合并损益报表中确认。交易成本在发生时计入费用,除非与发行债务证券或股权证券有关,或发生资产收购。转移的对价不包括与已有关系的结算有关的金额。这类金额一般在合并损益表中确认。或有代价 按收购日期的公允价值计量,并作为企业合并中转移的代价的一部分计入。 被归类为权益的或有代价不会在随后的报告日期重新计量,其随后的结算在权益内计入。被归类为资产或负债的或有对价在随后的报告日期重新计量 根据IFRS 9-金融工具相应的损益在合并损益表中确认。对于已确认的任何无形资产,视无形资产的类型和确定其公允价值的复杂程度而定,独立的评估专家或管理层可使用适当的评估方法来制定公允价值, 这些评估方法通常基于对预期未来净现金流量总额的预测。该等评估与管理层就有关资产的未来表现及任何适用的贴现率变动所作的假设密切相关。某些公允 价值可能在收购日进行估计,以待确认或完成估值过程。如采用暂定价值 核算业务合并,则该等暂定价值可于其后期间追溯调整,不得超过自收购日期起计一年 。
本公司利用 修正案所规定的指导IFRS 3-企业合并(“国际财务报告准则3修正案”)。IFRS 3修正案更改了企业的定义 ,并允许实体使用集中度测试来确定交易是否应计入企业合并或资产收购。根据可选的集中测试,如果收购的总资产的公允价值基本上全部集中在一项资产(或一组类似的资产)中,收购的资产将不代表一家企业,交易 将作为资产收购入账。管理层在适当的情况下进行集中度测试,如果资产集中度为85%或以上,则交易通常计入资产收购。
基于股份的支付安排
在适当的情况下,公司使用Black-Scholes估值模型来确定根据股份支付安排授予员工和董事的期权的公允价值。在股票期权具有业绩或市场条件的情况下,公司利用蒙特卡洛估值模型来模拟影响期权价值的各种结果。在估计公允价值时,管理层 须作出某些假设和估计,例如单位的预期寿命、本公司未来股价的波动 、无风险利率、未来股息收益率,以及初始授权日的估计没收。用于估计公允价值的假设的变化可能会导致重大不同的结果。
商誉
商誉 是指收购实体所支付的购买价格超过所收购的有形和无形资产净值的公允价值。商誉被分配给现金产生单位(“CGU”或“CGU”),预计该单位将从合并的协同效应中受益。在确定其CGU时,本公司已完成内部分析,以确定 产生现金流入的最小可识别资产组,该现金流入在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入 。鉴于公司业务的性质,管理层通常根据管辖权和精选品牌来确定CGU。
8 |
商誉不需摊销,并根据国际会计准则第36条的规定,每年进行减值测试,或在事件或情况变化表明商誉可能减值的情况下进行更频繁的测试。减值是通过评估CGU的账面价值(包括已分配商誉)是否超过其可收回金额来确定的,该金额被确定为估计公允价值减去销售成本和使用价值中的较大者。本公司使用贴现现金流方法在CGU水平上进行分析。就现金流转单位确认的减值损失将首先计入商誉的账面价值,而任何超出的减值金额将计入现金流转单位资产的账面金额。任何商誉减值损失在确认减值期间的综合损益表中确认。减值 商誉损失随后不会冲销。
持有待售资产
本公司根据 对持有待售资产进行分类IFRS 5-持有待出售和非持续经营的非流动资产(“国际财务报告准则5”)。当公司 决定出售资产或停止部分业务时,公司会评估此类资产是否应被归类为 持有以供出售的资产。要被归类为持有待售资产,该资产或处置组必须满足以下所有条件: i)该资产在其当前状况下可立即出售,ii)管理层致力于一项出售计划,iii)已启动寻找买家并完成该计划的现行计划,iv)该资产正积极地以相对于其公允价值合理的销售价格进行销售,v)出售极有可能在分类之日起一年内完成,和vi)完成计划所需的行动 表明计划不太可能发生重大更改或撤回。待出售的资产按账面价值或公允价值减去出售成本(“FVLCTS”)中较低者计量,除非待出售的资产符合IFRS 5所述的例外情况。FVLCTS是在公平交易中出售资产可获得的金额,减去处置成本。一旦被归类为持有待售,任何折旧和摊销都不再记录。
NCI和NCI赎回责任
NCI代表由非Curaleaf Holdings,Inc.股东拥有的公司 子公司的股权。可归属于NCI的净资产份额作为股权的组成部分列示。NCI在净收益或亏损中的份额直接在权益中确认。 公司所有权权益的变动不会导致失去控制权,将作为股权交易入账。某些NCI受制于看跌/赎回权利,这些权利按赎回金额的现值记录为财务负债,随后 在可赎回NCI项目内的权益中确认的公允价值变化。
新冠肺炎估计的不确定性
该公司正继续密切关注新冠肺炎疫情对其各方面业务的影响。目前无法合理估计业务中断的持续时间和相关财务影响 。虽然随着针对新冠肺炎新变种的疫苗和强化疫苗功效的增加,新冠肺炎的影响有所减弱,但新变种的出现可能会影响中期财务报表中的估计,任何此类变化的影响可能是实质性的,并可能导致 长期资产、无形资产和商誉减值等。与新冠肺炎相关的未来发展,包括新变种的出现和/或疫苗效力的潜在下降,可能会对我们的运营产生负面影响,并导致我们的零售店暂时关闭,零售店客流量下降,以及员工短缺。
新的、修订的和未来的国际财务报告准则公告
公司已执行国际会计准则委员会最近发布的所有适用的国际财务报告准则。不适用或已确定对公司没有重大影响的声明已被排除在此之外。
9 |
以下是已发布但尚未生效的新标准的简要摘要:
对《国际会计准则1》的修正:将负债分类为流动负债或非流动负债
2020年1月,国际会计准则理事会发布了将负债分类为流动负债或非流动负债(“国际会计准则第1号修正案”)。《国际会计准则1》的修订旨在通过帮助公司在财务状况表中确定与 不确定的结算日期是否应归类为当期(到期或可能在一年内结清)或非流动应归类为当期(到期或可能应在一年内结算),从而促进应用要求的一致性。《国际会计准则1》的修正案包括澄清公司可能通过将其转换为股权来清偿的债务的分类要求。《国际会计准则1》的修正案在2023年1月1日或之后开始的年度报告期内有效,允许更早的申请。
国际会计准则第12号修正案:与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金
2021年5月,国际会计准则理事会发布了与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金(“国际会计准则第12号修正案”)。《国际会计准则》修正案 12明确了公司如何对租赁和解除委托义务等交易的递延税项进行会计处理。这一修订的主要变化是,国际会计准则12.15(B)和国际会计准则12.24中的初始确认豁免被澄清为不适用于在初始确认时产生可扣除和应纳税临时差异并导致确认相等递延税项资产和负债的交易 。《国际会计准则》第12号修正案自2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效,并允许提前申请。
附注3--应收账款
应收账款由下列各项组成:
自.起 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
应收贸易账款 | $ | 63,930 | $ | 64,208 | ||||
其他应收账款 | 5,771 | 5,790 | ||||||
贸易和其他应收账款总额 | 69,701 | 69,998 | ||||||
减去:预期信贷损失准备金 | (7,229 | ) | (5,428 | ) | ||||
应收账款净额 | $ | 62,472 | $ | 64,570 |
注4--收购
以下是截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度内完成的收购摘要 :
截至2022年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||
购进价格分配 | 布卢姆 药房 (1) | 蓝宝石 医疗 诊所 有限(2) | NRPC 管理层, 有限责任公司(2) | 宽泛 地平线 控股, 有限责任公司(1) | 普韦布洛 西 有机物(2) | 四个20 药厂(1) | ||||||||||||||||||
收购的资产: | ||||||||||||||||||||||||
现金 | $ | 18,821 | $ | 45 | $ | — | $ | 5,498 | $ | 58 | $ | 7 | ||||||||||||
应收账款净额 | 804 | 139 | 2 | 176 | 9 | 1,083 | ||||||||||||||||||
预付费用和其他流动资产 | 381 | 36 | — | 176 | 56 | 311 | ||||||||||||||||||
库存 | 4,669 | — | 185 | 2,605 | 379 | 1,004 | ||||||||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 5,225 | — | — | 2,105 | 358 | 768 | ||||||||||||||||||
使用权资产 | 14,265 | — | — | 1,420 | 1,611 | 437 | ||||||||||||||||||
其他资产 | 122 | 40 | — | 114 | — | 55 | ||||||||||||||||||
无形资产: | ||||||||||||||||||||||||
许可证 | 174,770 | 17,181 | 14,858 | — | 5,803 | 24,790 | ||||||||||||||||||
商号 | 2,230 | — | — | — | — | 4,133 | ||||||||||||||||||
竞业禁止协议 | 1,260 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商誉 | 60,680 | — | — | — | — | 12,945 | ||||||||||||||||||
递延税项负债 | (42,713 | ) | (3,264 | ) | — | — | (348 | ) | (9,484 | ) | ||||||||||||||
承担的负债 | (26,290 | ) | (5,417 | ) | (2,283 | ) | (9,712 | ) | (1,892 | ) | (3,753 | ) | ||||||||||||
转移对价(3) | $ | 214,224 | $ | 8,760 | $ | 12,762 | $ | 2,382 | $ | 6,034 | $ | 32,296 |
10 |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
购进价格分配 | 电子邮件(1) | 草根阶层 马里兰州(1) | 俄亥俄州种植 治疗方法(2) | 洛斯苏尼奥斯农场 有限责任公司(1) | ||||||||||||
收购的资产: | ||||||||||||||||
现金 | $ | 1,490 | $ | 11,976 | $ | — | $ | 1,121 | ||||||||
应收账款净额 | 3,393 | 2,424 | — | 1,003 | ||||||||||||
预付费用和其他流动资产 | 535 | 66 | — | 38 | ||||||||||||
库存 | 6,629 | 4,550 | — | 804 | ||||||||||||
生物资产 | 472 | 1,164 | — | 11,232 | ||||||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 7,549 | 19,448 | — | 8,975 | ||||||||||||
使用权资产 | 4,360 | 726 | — | 2,043 | ||||||||||||
其他资产 | 9,848 | 689 | — | 20 | ||||||||||||
无形资产: | ||||||||||||||||
许可证 | 228,442 | 112,460 | 20,000 | 1,200 | ||||||||||||
商号 | 11,156 | — | — | — | ||||||||||||
竞业禁止协议 | 3,294 | — | — | 140 | ||||||||||||
专有技术 | 119 | — | — | 3,020 | ||||||||||||
客户列表 | — | — | — | 500 | ||||||||||||
商誉 | 64,252 | 20,346 | — | 32,324 | ||||||||||||
递延税项负债 | (49,853 | ) | (33,235 | ) | — | (2,870 | ) | |||||||||
承担的负债 | (24,134 | ) | (8,382 | ) | — | (3,391 | ) | |||||||||
转移对价 | $ | 267,552 | $ | 132,232 | $ | 20,000 | $ | 56,159 |
(1)收购在“国际财务报告准则”第3号中作为业务合并入账。 |
(2)收购按适用《国际财务报告准则3修正案》的资产收购入账 。 (3)由于并无向远景控股有限公司(“BHH”)业务组合转让与 有关的对价,列作已转移对价的金额代表已确认的控制权变动收益。 |
某些公允价值可能会在收购之日进行估计,以待估值过程确认或完成。如采用暂定价值核算业务合并,则该等暂定价值可于其后期间追溯调整,但不得超过自收购日期起计一年。
收购产生的商誉主要包括合并业务业务预期的协同效应和规模经济,提供了将我们的产品扩展到新市场的机会,以及其他不符合单独确认资格的无形资产。这些协同效应包括消除多余的设施和功能,以及利用公司现有的商业基础设施来扩大销售。
2022年收购
布鲁姆药房
2022年1月18日,该公司完成了对布卢姆药房(“布卢姆”)的收购,布卢姆是亚利桑那州的一家垂直整合的单一州大麻运营商。Bloom收购包括位于菲尼克斯、图森、皮奥里亚和塞多纳的四家零售药房,以及位于菲尼克斯北部的两家毗邻的种植和加工设施,总面积约为63,500平方英尺。此次收购增强了公司在亚利桑那州市场的生产和零售能力。
Bloom的总对价包括营运资本调整后的6,880万美元现金和三张面值分别为5,000万美元、5,000万美元和6,000万美元的本票,分别于交易完成一周年、两周年和三周年到期。在Bloom卖家的选择下,第三期本票可由公司在成交三周年时发行SVS支付。这些票据仅适用于Bloom的会员 权益,不受任何Curaleaf实体的担保。收购当日期票的总公允价值为1.454亿美元,因此为Bloom药房支付的总对价为2.142亿美元。本次收购仍有待收盘后的调整,本公司仍在最终确定收购价格会计。在截至2022年9月30日的期间内,本公司对截至2022年3月31日报告的采购价格分配进行了计量期调整。计算法期间的调整是营运资本调整,减少了支付的总代价和商誉,金额为220万美元。到目前为止,该公司与收购Bloom有关的交易成本约为40万美元。
11 |
本公司按形式计算被收购实体的合并结果,就像Bloom收购发生在2022年1月1日一样。这些未经审计的备考业绩并不一定代表收购发生在2022年1月1日的实际综合业绩或未来的综合经营业绩。对于Bloom的收购,截至2022年9月30日的9个月的未经审计预计收入和净亏损总额分别为3430万美元和2360万美元。
在截至2022年9月30日的9个月的综合损益表中,Bloom的收入和净亏损分别为3,070万美元和2,420万美元。
蓝宝石医疗诊所有限公司
2022年1月31日,Curaleaf International Holdings,Limited(Curaleaf International“)的全资子公司Curaleaf International Limited完成了对蓝宝石医疗诊所有限公司(”蓝宝石医疗“)100%股权的收购,蓝宝石医疗诊所是一家CQC注册的私人医用大麻诊所,为英国(”英国“)的患者提供远程医疗和面对面咨询。这笔交易代表着一个极具吸引力的机会,可以加强公司在英国境内业务的垂直整合。
根据协议条款,该公司支付了670万美元的现金代价。根据蓝宝石医疗业务在2022年期间超过某些收入、脚本和有效患者计数里程碑的情况下,可能在2023年支付的与增量 收益相关的或有对价负债在收购之日的公允价值为210万美元,导致总对价为880万美元。该公司因收购Sapphire Medical而产生并资本化的交易成本约为10万美元。
本公司按形式计算被收购实体的合并结果,就好像蓝宝石医疗公司的收购发生在2022年1月1日。这些未经审计的 预计结果不一定代表收购发生在2022年1月1日的实际合并结果,也不一定代表未来的合并经营结果。对于对Sapphire Medical的收购,截至2022年9月30日的9个月,未经审计的预计总收入和净亏损分别为110万美元和450万美元。
蓝宝石医疗在截至2022年9月30日的九个月的综合损益表中计入的收入和净亏损分别为100万美元和250万美元, 。
NRPC管理,有限责任公司
2022年5月12日,公司完成了对NRPC Management,LLC(“NRPC Management”)的收购。自然疗法患者中心,LLC(“NRPC”)是亚利桑那州萨福德市的一家药房,根据与NRPC管理层签订的管理服务协议运营。NRPC获得了医用大麻药房注册证书和大麻经营许可证,允许NRPC在亚利桑那州合法从事医疗和娱乐用大麻的经营和销售。收购NRPC Management符合公司继续扩大国内业务的战略。该公司随后将NRPC许可证重新分配到亚利桑那州斯科茨代尔的一家新药房。
本公司收购NRPC Management支付的总代价为1,280万美元;其中包括约990万美元的现金、发行164,098张SVS,其公允价值基于考虑转让限制和资金时间价值的第三方估值,约为收购时的90万美元,以及在成功了结悬而未决的诉讼后可能支付的200万美元或有对价。本公司因收购NRPC Management而产生的非实质性交易成本。
本公司按形式计算被收购实体的合并结果,就好像收购发生在2022年1月1日。这些未经审计的预计业绩 不一定代表收购发生在2022年1月1日的实际综合业绩,也不一定代表未来的综合经营业绩。对于对NRPC Management的收购,截至2022年9月30日的9个月,未经审计的预计总收入和净收入分别为300万美元和100万美元。
在截至2022年9月30日的九个月的综合损益表中,来自NRPC Management的收入和净收入分别为120万美元和20万美元。
12 |
远景控股有限责任公司
2022年第三季度,作为一系列交易的一部分,本公司与BHH签订了一项协议,其中本公司同意推迟行使看涨期权。 根据IFRS 10-综合财务报表,本公司确定此次交易导致了 控制权的变化,导致本公司有能力指导BHH的相关活动,并暴露于其 活动的可变回报。自2022年7月1日起,本公司承担了BHH的净资产并开始合并。这笔交易带来了一笔240万美元的控制权变更收益 ,在收购日的简明中期综合损益表 中确认为“其他收入(费用)”。
本公司按形式计算被收购实体的合并结果,就好像收购发生在2022年1月1日。这些未经审计的预计业绩 不一定代表收购发生在2022年1月1日的实际综合业绩,也不一定代表未来的综合经营业绩。对于BHH的交易,截至2022年9月30日的9个月的未经审计的预计总收入和净收入分别为1860万美元和320万美元。
在截至2022年9月30日的九个月的综合损益表中,BHH的收入和净收入分别为570万美元和280万美元。
PUeblo West Organics
2022年9月1日,该公司完成了对位于科罗拉多州普韦布洛的特许大麻加工商Pueblo West Organics,LLC(“PWO”)的收购。PWO经营(I)75,960平方英尺的室内许可大麻种植设施和加工设施;(Ii)12,000平方英尺的许可大麻药房和种植设施;以及(Iii)2.1英亩的许可室外种植设施。本公司于收购后立即积极推销与交易有关的若干房地产资产,详情见附注7。收购PWO为Curaleaf提供了额外的产能,以实现科罗拉多州的进一步垂直整合。
本公司为收购PWO而支付的总代价包括约600万美元的现金(经营运资金调整后)。本公司与收购PWO有关的交易成本已产生并资本化 10万美元。
本公司按形式计算被收购实体的合并结果,就好像收购发生在2022年1月1日。这些未经审计的预计业绩 不一定代表收购发生在2022年1月1日的实际综合业绩,也不一定代表未来的综合经营业绩。对于对PWO的收购,截至2022年9月30日的9个月的收入和净亏损的未经审计预计总额分别为140万美元。
在截至2022年9月30日的九个月的综合损益表中,来自PWO的收入和净亏损分别为10万美元和20万美元。
Four20制药有限公司
2022年9月16日,Curaleaf International完成了对Four20 Pharma GmbH(“Four20”)55%股权的收购,Four20 Pharma GmbH是德国领先的分销商和医用大麻制造商。关于这笔交易,出售股东和Curaleaf International已将 授予看跌/看涨期权,允许任何一方在德国推出成人用大麻销售 两年后触发Four20剩余股权的累计,但如果在该日期之前尚未推出成人用大麻,则不迟于2025年底。于收购日期 ,本公司确定其确实根据国际财务报告准则第10号控制Four20的营运,因此 开始整合其营运成果。
公司 为收购Four20支付的总对价包括(I)约990万美元现金,(Ii)根据股份购买协议以公允价值托管的723,465个SV,基于考虑到转让限制的第三方估值和收购时约350万美元的货币时间价值,(Iii)440万美元与将发行的真实股票有关的或有对价 取决于SVS在成交日期第一和第二周年的交易价格 ,以及(Iv)Four20中与出售股东持有的45%所有权相关的1450万美元非控股权益。 通过发行SVS支付的对价部分受制于与每个接受者达成的锁定协议,以限制收到的SVS的交易 ,在成交日期的第一个和第二个周年纪念日期间释放50%的SVS 。此次收购仍需在交易完成后进行调整,公司仍在最终确定收购价格 会计。该公司与收购Four20有关的交易成本已发生和支出100万美元。
13 |
本公司按形式计算被收购实体的合并结果,就好像收购发生在2022年1月1日。这些未经审计的预计业绩 不一定代表收购发生在2022年1月1日的实际综合业绩,也不一定代表未来的综合经营业绩。对于Four20收购,截至2022年9月30日的9个月,未经审计的预计总收入为680万美元,净亏损 并不重要。
在截至2022年9月30日的九个月的综合损益表中,Four20的收入和净收入分别为60万美元和20万美元。
2021年收购
艾玛克生命科学有限公司
2021年4月7日,Curaleaf International完成了对Emmac生命科学有限公司的收购(“emmac交易”),以确立公司的存在,并定位公司在欧洲大麻市场的持续增长。 emmac交易的基本对价包括(I)约4520万美元现金,(Ii)发行15,714,390 SVS,以公平价值惠及emmac前普通股持有人,基于考虑转让限制和资金时间价值的第三方估值,根据购股协议条款,(I)约1.786百万美元及(Iii)706,105股SVS将以托管方式持有,公平价值约为740万美元。通过发行SVS支付的对价 须遵守与每个接收方签订的锁定协议,以限制收到的SVS的交易,在成交时初步免除5%的SVS,并在EMMAC交易结束后的每个日历季度结束时解除5%的SVS。
在成功实现某些业绩里程碑的基础上, 可能需要支付额外的费用,包括获得欧洲政府实体的许可,以临时、试验、试验、临时、研究或试点的方式销售、生产、营销或分发用于娱乐目的的大麻, 在英国和德国市场实现2022年的收入目标,以及在2022年期间Terra Verde种植设施的干花产量至少为10吨。截至收购日期,与Emmac交易相关的或有对价总额为2,720万美元 。截至2022年6月30日,本公司确定无法达到与Terra Verde种植设施的干花生产相关的潜在支出的盈利标准,因此,本公司在简明中期综合损益表的“其他收入(支出)”和其他 全面亏损中记录了550万美元的收益。
本公司还承担了与Emmac于2020年收购Terra Verde有关的或有对价 ,公允价值为920万美元,随后在截至2022年3月31日的三个月内支付了 。在完成营运资金调整后,Emmac的总对价为2.676亿美元。截至2021年6月30日报告和折算的初始购买价格分配的合计计量期调整导致应收账款净减少1590万美元,预付费用和其他流动资产增加50万美元,库存增加280万美元,生物资产减少350万美元,其他资产增加870万美元,许可证增加130万美元,商号减少120万美元,技术诀窍增加10万美元。 商誉减少2,850万美元,递延税项负债减少2,230万美元,假设负债减少1,350万美元。
马里兰州同情心关怀与健康有限责任公司
通过在2020年收购Groups,本公司获得了从其唯一所有者KDW 马里兰控股公司(“KDW”)手中收购马里兰州同情关怀和健康有限责任公司(“MCCW”)的选择权,有待监管部门的批准,于2021年5月1日收到。MCCW是马里兰州种植、加工和药房许可证的持有者,也是GR Vending MD Management,LLC和GR Vending MD,LLC各自的唯一所有者。为MCCW支付的总对价是作为预付收购对价分配的基层对价总额的1.322亿美元 。
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俄亥俄州种植疗法有限责任公司
2019年5月,本公司签订了一项 协议,授予其以2000万美元收购俄亥俄州种植疗法有限责任公司(“OGT”)许可证的选择权,以扩大本公司在俄亥俄州的种植和加工能力。完成交易的监管部门于2021年7月获得批准。 根据购买协议,公司于2019年5月支付了500万美元现金,2020年7月支付了750万美元现金, 在2021年7月完成交易时支付了最后750万美元现金。交易完成时,与收购有关的全部2,000万美元( 完全归因于收购的许可证)被重新分类为无形资产净额。本公司产生和支出的交易成本约为10万美元。
洛斯苏尼奥斯农场有限责任公司及其相关实体
2021年10月1日,公司完成了对Los Sueños Farm,LLC及其相关实体(“Los Sueños”)的收购,这是科罗拉多州最大的户外种植。在成功完成对Los Sueños的收购后,该公司拥有科罗拉多州普韦布洛市的三个室外大麻种植设施,占地66英亩,包括土地、设备和获得许可的经营实体;一个室内种植植物1,800个;以及两个为成人使用客户提供服务的零售大麻药房地点。该公司收购了洛斯苏尼奥斯,这是公司的第一个露天种植园,目的是提高种植能力,以加速公司在科罗拉多州市场的增长和份额 ,并利用洛苏尼奥斯的户外种植专业知识。
经交易前 调整后,本公司就收购Los Sueños支付的总代价包括(I)以现金支付约2,060,000,000美元,(Ii)现金偿还两张票据,总金额为9,400,000美元,及(Iii)向Los Sueños的前拥有人发行2,539,474张按公允价值计算的债券,按第三方估值计算,并计及转让限制及金钱的时间价值约2,350万美元。通过发行 SVS支付的对价部分须受监管“持有期”的约束,并受与每个接收方签订的限制交易的锁定协议的约束,在成交时,最初可解除20%的SVS的此类限制,随后在成交后的每个日历季度末,可解除5%的SVS的此类限制。基于成功实现某些业绩里程碑,包括在2022年实现现金流目标和获得增强的 级许可证,公司可能需要支付额外的对价。与Los Sueños有关的或有对价总额为270万美元。在计量期间,公司将270万美元的或有对价从负债重新归类为权益。在2022年第一季度,公司向Los Sueños的前所有者发出了331,900张SVS,以成功获得增强的分级许可。 在2022年第三季度,公司确定无法实现2022年的现金流目标,因此公司 在精简中期合并利润表中的“其他收入(费用)”中记录了一项无形收益 亏损和其他全面亏损。截至2022年9月30日止期间, 本公司记录了截至2021年12月31日报告的收购价格分配的合计计量 期间调整,导致现金增加10万美元,应收账款增加净额20万美元,存货减少80万美元,商誉增加300万美元,递延税项负债增加290万美元,假定负债减少 30万美元。
本公司因收购Los Sueños而产生和支出的交易成本约为50万美元。
待完成的收购
以下收购是在2022年9月30日之前完成的。本公司的结论是,截至2022年9月30日,公司没有根据IFRS 10控制被收购方的运营,因此,中期财务报表中不包括以下实体的业绩:
Tryke公司
2022年10月4日,该公司完成了对Tryke Companies(dba Reef药房)(“Tryke”)的收购,Tryke是一家私人持股、垂直整合的多州大麻运营商 。
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这笔交易是增强公司在亚利桑那州、内华达州和犹他州业务的极具吸引力的机会。收购完成后,该公司现在拥有和运营Reef品牌下六家人流量大的药房,在亚利桑那州有两家零售店,在内华达州有四家,包括凤凰城、拉斯维加斯大道和北拉斯维加斯。Tryke目前以不同的价位提供各种内部和第三方花卉、浓缩物、VAPE 墨盒、可食用食品、外用药和CBD产品。Tryke的产品组合与公司的产品组合具有很强的互补性,公司预计将共同为亚利桑那州、内华达州和犹他州的消费者和零售商提供更广泛的优质大麻产品选择。
经过成交前调整后,本公司为收购Tryke而支付的总对价包括(I)成交时约1,920万美元现金,(Ii)7500万美元现金,将在交易完成第一、第二和第三周年分三次等额支付, (Iii)向Tryke前所有者发行270万英镑,(Iv)1650万英镑,将在交易完成第一、第二和第三周年分三次等额支付。以及(V)最高100万SVS的或有对价,根据Tryke的业务超过某些未来EBITDA目标,可能在2023年支付 。此次收购仍需在交易完成后进行调整, 本公司正在完成收购价格会计。
注5--库存
库存包括以下内容:
自.起 | ||||||||
2021年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
原料 | ||||||||
大麻 | $ | 63,663 | $ | 77,694 | ||||
非大麻 | 24,304 | 20,104 | ||||||
原材料总量 | 87,967 | 97,798 | ||||||
在制品 | 129,374 | 91,001 | ||||||
成品 | 85,778 | 71,195 | ||||||
与生物资产相关的存货的公允价值调整 | 137,999 | 133,311 | ||||||
转移至持有待售资产 | (3,104 | ) | (2,110 | ) | ||||
库存,净额 | $ | 438,014 | $ | 391,195 |
于截至2022年9月30日止三个月及九个月内,本公司确认售出货品成本分别为2.956亿美元及844.1美元,其中1.749亿美元及4.948亿美元分别计入生物资产调整前的成本。截至2022年9月30日的三个月和九个月,与已售出存货公允价值已实现变化相关的非现金支出分别为1.207亿美元和3.493亿美元。
附注6--生物资产
生物资产账面金额变动情况如下:
2021年12月31日的余额 | $ | 78,600 | ||
生物资产增长的未实现公允价值收益 | 353,802 | |||
生物资产因资本化成本而增加 | 91,430 | |||
收割时转入库存 | (441,745 | ) | ||
持有待售资产的变动 | (1,047 | ) | ||
外币兑换差额 | (75 | ) | ||
2022年9月30日的余额 | $ | 80,965 |
生物资产包括积极种植可作为农产品收获的大麻植物。
植物到收获点的平均生长周期约为12周。生产中的植物是指处于开花期的植物,其估值为公允价值减去完工成本和销售成本,其中公允价值代表公司每克干大麻的销售价格。截至2022年9月30日和2021年12月31日,预计该公司的生物资产收获时将分别产生27,594,889克和26,076,583克大麻。关于生物资产公允价值的投入和敏感性分析,见附注21--公允价值计量和金融风险管理。
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注7-持有待售资产和负债
持有待售资产和负债的账面金额变动情况如下:
持有待售资产 | GR实体 | 尤里卡 | PWO | 总计 | ||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $ | 77,351 | $ | 3,232 | $ | — | $ | 80,583 | ||||||||
转接/(转出) | 30,242 | (217 | ) | 392 | 30,417 | |||||||||||
2022年9月30日持有待售资产总额 | $ | 107,593 | $ | 3,015 | $ | 392 | $ | 111,000 |
与持有待售资产有关的负债 | GR实体 | 尤里卡 | PWO | 总计 | ||||||||||||
2021年12月31日的余额 | $ | 18,468 | $ | 4 | $ | — | $ | 18,472 | ||||||||
转接/(转出) | (2,720 | ) | (263 | ) | 337 | (2,646 | ) | |||||||||
与2022年9月30日持有待售资产相关的负债总额 | $ | 15,748 | $ | (259 | ) | $ | 337 | $ | 15,826 |
前基层实体(“GR实体”)
通过收购GROUTIONS,公司 保留了从前草根附属公司收购的可转让权利,这些公司目前拥有三家获得许可的伊利诺伊州医疗药房和九家成人用药房(统称为“伊利诺伊州资产”)。收购伊利诺伊州资产的权利可以通过转换公司视为公司间债务的某些债务来行使。因此,如果公司行使收购伊利诺伊州资产的权利,公司将不会有任何 会计费用。根据草根合并协议,出售Curaleaf对伊利诺伊州资产的权利所得的扣除费用和税项后的收益将由公司与前草根所有者分享, 如下:(I)前2,500万美元的净收益由公司保留;(2)接下来的2,500万美元的净收益将汇给前草根所有者;及(Iii)本公司将保留5,000万美元以上净收益的50%,其余50%将汇给基层业主(“伊利诺伊瀑布付款”)。此外,根据草根合并协议,前基层业主有权要求Curaleaf向他们支付(A)2,500万美元现金或(B)市值等于3,000万美元的若干SV(“伊利诺伊退出付款”),以代替收取伊利诺伊瀑布付款的 部分。前草根业主于2022年10月14日发出通知,表示他们打算以现金和SVS的形式行使其伊利诺伊州退出付款的选择权,金额为2830万美元 。为了避免怀疑,Curaleaf现在唯一有权获得出售伊利诺伊州资产的收益。截至2022年9月30日 , 本公司在伊利诺伊州离职付款的“其他流动负债”中合计了一项负债,该负债应 支付给草根阶层的前所有者,该负债在早些时候被记录为持有待售资产的减值(净额)。
2021年4月1日,Curaleaf与伊利诺伊州资产的所有者 签署了最终协议,将伊利诺伊州资产出售给并行伊利诺伊州有限责任公司(“并行”)。根据交易条款,伊利诺伊州资产的购买价格包括最高1亿美元的基本价格将支付6000万美元现金和4000万美元的平行股票,外加高达5500万美元的额外溢价,直至2023年。公司从Parly收到了1,000万美元的押金,在有限的情况下可以退还。2022年2月25日,本公司收到Parallels律师的信函,表示由于缺乏融资等原因,无法完成对伊利诺伊州资产的收购,并宣布其收购伊利诺伊州资产的协议终止。公司 声称,Parly的行为构成了对其与Paral的协议的实质性违反,并于2022年2月2日 就违反合同、欺诈性失实陈述和其他 索赔向Paralline和某些Parly的委托人提起仲裁。由于违约,管理层认定,于2022年6月30日,从Parallels收到的1,000万美元押金不再可退还,因此在简明中期综合损益表及其他全面损失表中确认了“其他收入”项下的收益。
在2022年第一季度,公司 签署了出售佛蒙特州基层实体、包括佛蒙特州患者联盟、有限责任公司、植物科学研究所有限责任公司和营养科学实验室有限责任公司在内的基层实体的意向书,并相应地记录了这些实体在本期内持有待售的相关净资产。
此外,本公司一直在积极营销与收购草根相关的某些房地产资产的某些权益。
17
在2022年第二季度,公司 完成了对俄克拉何马州草根的出售,获得了约100万美元的收益。2022年第三季度,该公司完成了出售其位于阿肯色州小石城的特许大麻药房的权利,获得了约450万美元的收益。
尤里卡
公司于2021年8月签署了出售ECCA Investment Partners,LLC(“Eureka”)的意向书,随后于2022年2月签署了此类出售的购买协议。收购协议包括25万美元的现金对价和275万美元的应收票据,总对价为300万美元。该实体的销售价格低于净资产;因此,计入减值,包括与许可证无形资产及固定资产价值相关的金额,以使净资产达到该等资产被归类为待售资产时的估计公平市价。由于一项成交后契约,最终销售正在等待完成,在该契约完成后, 将把Eureka许可证转让给买方。
普韦布洛西部有机食品公司
本公司于2022年第三季度完成对PWO的收购,并立即开始积极营销与收购相关的某些房地产资产的某些权益。根据国际财务报告准则第5号,本公司将该等资产归类为持有以待出售,并于收购日期按其公平市价减去出售成本对该等资产进行估值。
附注8-应收票据
应收票据包括以下内容:
自.起 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
应收票据Terr递增 | $ | — | $ | 2,315 | ||||
应收票据蓝宝石医疗 | — | 842 | ||||||
应收票据总额 | $ | — | $ | 3,157 | ||||
应收票据的当期部分 | $ | — | $ | 2,315 | ||||
长期应收票据 | — | 842 | ||||||
应收票据总额 | $ | — | $ | 3,157 |
将HMS Health LLC和HMS Procing LLC出售给TerrAscend的对价包括220万美元的计息票据。该票据已于2022年4月全额支付。
2019年8月,Curaleaf International Limited的子公司Rokshaw Limited与Sapphire医疗公司签订了一项应收票据协议,以成立Sapphire Medical并向Sapphire Medical的特许经营商提供持续贷款,其中包括循环贷款安排。该公司在Emmac交易中承担了这笔票据。该公司在2022年第一季度收购了蓝宝石医疗公司,导致贷款在合并中被取消。
18
附注9--财产、厂房和设备、净额
财产、厂房和设备、净折旧和累计折旧包括以下各项:
自.起 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
土地 | $ | 10,203 | $ | 7,494 | ||||
建筑和改善 | 291,129 | 247,772 | ||||||
家具和固定装置 | 137,336 | 106,083 | ||||||
资讯科技 | 4,975 | 4,406 | ||||||
在建工程 | 79,593 | 89,059 | ||||||
转移至持有待售资产 | (12,412 | ) | (12,501 | ) | ||||
财产、厂房和设备合计 | 510,824 | 442,313 | ||||||
减去:累计折旧 | (92,634 | ) | (62,593 | ) | ||||
财产、厂房和设备、净值 | $ | 418,190 | $ | 379,720 |
财产、厂房和设备的账面金额、净额和累计折旧的变化情况如下:
施工 | ||||||||||||||||||||||||
建筑和 | 家具和 | 信息 | 在……里面 | |||||||||||||||||||||
土地 | 改进 | 固定装置 | 技术 | 进展 | 总计 | |||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 6,656 | $ | 206,702 | $ | 75,517 | $ | 2,304 | $ | 88,541 | $ | 379,720 | ||||||||||||
加法 | 2 | 42,975 | 26,925 | 692 | 43,750 | 114,344 | ||||||||||||||||||
商业收购 | 55 | 5,513 | 2,684 | 9 | 195 | 8,456 | ||||||||||||||||||
处置,净额 | (109 | ) | (21,160 | ) | (733 | ) | (71 | ) | (28,744 | ) | (50,817 | ) | ||||||||||||
转账,净额 | 2,823 | 20,421 | 950 | 4 | (24,479 | ) | (281 | ) | ||||||||||||||||
折旧 | — | (15,225 | ) | (15,231 | ) | (791 | ) | — | (31,247 | ) | ||||||||||||||
外币兑换差额 | — | (362 | ) | (791 | ) | (29 | ) | (200 | ) | (1,382 | ) | |||||||||||||
持有待售资产的变动 | (1,516 | ) | (693 | ) | (502 | ) | — | 2,108 | (603 | ) | ||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | $ | 7,911 | $ | 238,171 | $ | 88,819 | $ | 2,118 | $ | 81,171 | $ | 418,190 |
在建工程中包括的资产是指与尚未建成或未准备好使用的种植和药房设施有关的项目。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的折旧费用总额分别为1,140万美元和3,130万美元,其中720万美元和2,030万美元分别确认为销售商品成本。剩余的420万美元和110万美元分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合损益表中确认为运营费用的一部分。
附注10-商誉和无形资产
可确认无形资产账面金额变动情况如下:
更改中 | 外国 | |||||||||||||||||||||||
自.起 | 持有的资产 | 年初至今 | 货币 | 自.起 | ||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 收购 | 待售 | 摊销 | 交易所 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
许可证 | $ | 836,984 | $ | 237,402 | $ | (2,744 | ) | $ | (49,174 | ) | $ | (33,215 | ) | $ | 989,253 | |||||||||
商号 | 137,989 | 6,363 | — | (12,265 | ) | (1,810 | ) | 130,277 | ||||||||||||||||
服务协议 | 9,283 | — | — | (312 | ) | — | 8,971 | |||||||||||||||||
知识产权和专有技术 | 2,516 | — | — | (190 | ) | 32 | 2,358 | |||||||||||||||||
竞业禁止协议 | 22,800 | 1,260 | — | (3,605 | ) | (197 | ) | 20,258 | ||||||||||||||||
客户列表 | 436 | — | — | (178 | ) | — | 258 | |||||||||||||||||
无形资产总额,净额 | $ | 1,010,008 | $ | 245,025 | $ | (2,744 | ) | $ | (65,724 | ) | $ | (35,190 | ) | $ | 1,151,375 |
截至2022年9月30日的三个月和九个月,无形资产的摊销分别为2,180万美元和6,570万美元。
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商誉账面金额变动情况 如下:
2021年12月31日的余额 | $ | 605,496 | ||
购进价格调整(附注4) | 5,457 | |||
持有待售资产的变动(附注7) | (1,590 | ) | ||
收购(注4) | 73,625 | |||
外币兑换差额 | (9,351 | ) | ||
2022年9月30日的余额 | $ | 673,637 |
在截至2022年9月30日的九个月内,公司对Bloom、Emmac Life Science有限公司和Los Sueños的收购价格分配进行了计量期调整,详情见附注4-收购。
附注11-应付票据
应付票据包括以下内容:
自.起 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
高级担保票据-2026 | ||||||||
本金金额 | $ | 475,000 | $ | 475,000 | ||||
未摊销债务贴现/延期融资 | (42,438 | ) | (47,547 | ) | ||||
账面净额 | $ | 432,562 | $ | 427,453 | ||||
布鲁姆笔记-2023 | ||||||||
本金金额 | $ | 50,000 | $ | — | ||||
未摊销债务贴现 | (448 | ) | — | |||||
账面净额 | $ | 49,552 | $ | — | ||||
布鲁姆笔记-2024 | ||||||||
本金金额 | $ | 50,000 | $ | — | ||||
未摊销债务贴现 | (2,151 | ) | — | |||||
账面净额 | $ | 47,849 | $ | — | ||||
布鲁姆笔记-2025 | ||||||||
本金金额 | $ | 60,000 | $ | — | ||||
未摊销债务贴现 | (7,888 | ) | — | |||||
账面净额 | $ | 52,112 | $ | — | ||||
应付卖方票据 | $ | 6,742 | $ | 6,858 | ||||
其他应付票据 | 10,305 | 1,778 | ||||||
其他应付票据合计 | $ | 17,047 | $ | 8,636 | ||||
应付票据的当期部分 | $ | 1,940 | $ | 1,966 | ||||
长期应付票据 | 597,182 | 434,123 | ||||||
应付票据总额 | $ | 599,122 | $ | 436,089 |
高级担保票据-2026
2021年12月,公司完成了对2026年到期的高级担保票据的私募,总收益为4.75亿美元(“高级担保票据-2026年”)。日期为2021年12月15日的票据契约管理2026年高级抵押票据(“票据契约”) 使本公司可在维持杠杆率及遵守票据契约的其他条款及条件的情况下,按需要持续发行额外的优先担保票据。对产生债务的主要限制包括:在考虑额外债务时,要求 保持2.5:1的固定费用覆盖率和4:1的综合债务与综合EBITDA比率。允许发行额外的高级担保票据或与现有票据同等的其他债务,条件是在考虑到额外债务的发生 并满足某些其他条件时,维持综合担保债务与综合EBITDA的3:1的比率。除有限的例外情况外,本公司及其若干担保人附属公司须将其各自资产的第一留置权抵押权益授予根据票据契约委任的受托人,包括发行票据后取得的资产。尽管票据持有人被授予第一留置权,但票据契约 允许公司授予更高的留置权,以从商业银行获得高达2亿美元的额外融资,为循环信贷贷款提供 ,但适用于此类循环信贷贷款的利率应低于适用于高级担保票据-2026的利率。
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高级担保票据-2026年计息 未偿还本金,年利率8%,每半年复利一次,6月15日到期支付这是 和12月15日这是在高级担保票据--2026年的有效期内每年支付一次;第一笔于2022年6月15日支付。
高级担保票据-2026可以提前赎回 ,但需要根据贷款年度支付预付款溢价。在2023年6月15日之前进行的任何赎回将被处以8%的罚款,最高可达根据票据契约发行的票据本金总额的35%(包括根据票据契约发行的任何额外票据 ),可用之前90天内进行的一次或多次股票发行的现金净收益赎回。 2026年6月15日至2024年6月14日期间,所有或部分未赎回的优先担保票据可以4%的溢价赎回;在2024年6月15日至2025年6月14日之间,保费为2%,或2025年6月15日或之后,没有保费。
本公司于截至2022年9月30日止三个月及九个月分别确认高级担保票据-2026项下的利息开支1,140万美元及3,350万美元。
布鲁姆笔记
关于对Bloom的收购,公司向前Bloom所有者发行了总额为1.6亿美元的担保本票,这些票据将在三年内到期。第一套和第二套票据每套总额5,000万美元,分别于2023年1月和2024年1月到期;每套票据的年利率为6%,利息按季度支付。
最后一套本票是本金总额为6,000万美元的可转换本票,本金于2025年1月到期,年利率为4%。在到期之前不需要支付利息,届时所有本金和应计利息都将到期。在Bloom卖方的选择下,第三套本票可由发行SVS的公司在到期日支付。
所有三种纸币都可以预付,不收取违约金。
截至2022年9月30日的三个月和九个月,公司分别确认Bloom票据项下的利息支出为370万美元和1000万美元。
卖家票据
于2022年9月30日,本公司有两张金额为670万美元的未偿还卖方票据,其中包括金额为180万美元的Phyto收购 卖方票据(包括应计利息)和一张与2036年12月到期的斯科茨代尔大楼购买相关的卖方票据,金额为490万美元。斯科茨代尔的卖方票据以5%的年利率计息。
其他备注
截至2022年9月30日,其他票据主要包括BHH发行的未偿还票据,金额为750万美元,将于2024年12月31日到期。该票据的年利率为15%,利息每季度支付一次。
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未来到期日
截至2022年9月30日,应付票据项下的未来本金付款如下:
期间 | 金额 | |||
2022年(剩余三个月) | $ | 1,940 | ||
2023 | 50,000 | |||
2024 | 57,500 | |||
2025 | 60,000 | |||
2026 | 475,000 | |||
2027年及其后 | 7,607 | |||
未来债务总额 | $ | 652,047 |
关于本公司面临的利率风险和流动性风险的信息包括在附注20-公允价值计量和财务风险管理中。
附注12-股东权益
公司的法定股本和已发行股本如下:
授权
截至2022年9月30日,法定股本包括不限数量的无面值多重有表决权股份(“MV”) 和不限数量的无面值多重有表决权股份(“MV”)。
已发布
截至2022年9月30日,公司有93,970,705张已发行和未偿还的MV,由公司执行主席鲍里斯·乔丹间接持有。
MVS的持有人 享有每股15票的投票权,并有权获得通知并出席任何股东大会,但只有另一特定类别或系列股份的持有人才有权投票的股东大会除外。截至2022年9月30日和2021年12月31日,MVS分别约占已发行和流通股总数的13.2%和每个季度此类流通股投票权的69.6%。根据持有人的选择或在MVS结构终止时,MVS可在任何 时间一对一地转换为SVS。双重股权结构将继续存在,直至发生以下情况:(I)Boris Jordan先生将MV转让或处置给一个或多个非许可持有人的第三方;(Ii)Jordan先生或其许可持有人不再直接、间接和合计实益拥有至少5%的已发行和未偿还的非稀释基础上的SVS和MVS;以及(Iii)SVS在纳斯达克或纽约证券交易所等美国全国性证券交易所上市并挂牌交易后,公司首次年度股东大会的第一个工作日。有关修订的更多信息,请参阅2021年7月30日的管理信息通告,并可在公司简介下的SEDAR上查阅 。
2021年1月12日,在扣除承销商费用和预计发行费用之前,该公司完成了 隔夜市场发行18,975,000 SVS,每股16.70加元的承销公开发行,总收益为3.168亿加元。本公司将隔夜上市发售所得款项净额 2.406亿美元用作营运资金及一般企业用途。
截至2022年9月30日,公司已发行和未偿还的SVS数量为616,744,419张。SVS的持有者每股有权投一票 。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司已分别预留71,071,512和70,834,043欧元,用于 根据公司2018年长期激励计划(“LTIP”)发行股票期权(见附注13-基于股份的 支付安排)。
国库股
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内,没有股份回购入库。
22
附注13-以股份为本的付款安排
股票期权计划
2011年和2015年的股权激励计划分别规定授予激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位、股票增值权和其他基于股票的奖励。关于业务合并,Curaleaf,Inc.根据2011年和2015年股权激励计划已发行和未偿还的所有未行使股票期权已转换为期权,以获得LTIP项下的等值替代期权。LTIP规定授予激励性 股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位、业绩奖励、股息等价物和其他基于股票的奖励。LTIP项下为发行而预留的SVS数量,按“转换后”基础上未偿还的SVS和MV总数的10%计算。
在截至2021年12月31日的期间,管理层发现了一个与披露股票期权数量有关的错误,以及在截至2021年9月30日期间存在的没收、到期和未偿还的RSU。有关此类重述的详细信息,请参阅下文附注22-重述和重述2021年9月30日的金额。
股票期权估值
在适当的情况下,每个股票期权授予的公允价值在授予之日使用Black-Scholes估值模型估计。在股票期权具有业绩或市场条件的情况下,公司利用蒙特卡罗估值模型来模拟影响期权价值的各种结果。
在计量股权结算股份支付计划的授予日期公允价值时使用的加权平均投入如下:
9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
授予日的公允价值 | $ | 3.69 | $ | 9.89 | ||||
授出日的股价 | $ | 7.39 | $ | 13.98 | ||||
行权价格 | $ | 7.35 | $ | 15.38 | ||||
预期波动率 | 69.8 | % | 76.5 | % | ||||
预期寿命 | 5.42年 | 6.10年 | ||||||
预期股息 | — | % | — | % | ||||
无风险利率(以政府债券为基准) | 1.12 | % | 1.02 | % |
预期波动率基于 历史波动率进行估计。管理层认为,这是对其股票期权预期寿命内预期波动率的最佳估计。以年为单位的预期寿命代表授予的期权预期未偿还的时间段。授予非员工的股票期权的预期期限等于期权授予的合同期限。无风险利率是通过参考授予奖励时生效的美国国债收益率曲线确定的,时间段大约等于奖励的预期期限 。预期股息收益率是基于本公司从未派发过现金股息且在可预见的未来不会派发任何现金股息的事实。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司分别录得640万美元和1,750万美元的股票薪酬,而截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为1,320万美元和3,650万美元 。
23
已发行认股权的对账
LTIP下的股票期权数量和加权平均行权价 如下:
加权 | 加权 | |||||||||||||||
数量 | 平均值 | 数量 | 平均值 | |||||||||||||
选项 | 行权价格 | 选项 | 行权价格 | |||||||||||||
2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||||||
截至1月1日的未偿还款项 | 23,578,470 | $ | 6.76 | 25,908,778 | $ | 4.14 | ||||||||||
在九个月期间内被没收 | (1,612,347 | ) | 13.26 | (1,075,988 | ) | 7.66 | ||||||||||
在九个月期间内到期 | (478,800 | ) | 4.66 | (123,666 | ) | 7.52 | ||||||||||
在九个月期间内进行 | (763,303 | ) | 0.53 | (5,220,499 | ) | 1.42 | ||||||||||
在九个月期间内获批 | 4,534,822 | 7.35 | 4,342,723 | 15.38 | ||||||||||||
截至9月30日未偿还款项 | 25,258,842 | $ | 6.68 | 23,831,348 | $ | 6.60 | ||||||||||
在9月30日可行使的期权 | 18,641,477 | $ | 5.86 | 17,677,623 | $ | 4.68 |
对应付款单位的对账
根据LTIP授予的RSU数量 如下:
RSU数量 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
截至1月1日的未偿还款项 | 2,876,413 | 2,452,338 | ||||||
在九个月期间内被没收 | (801,960 | ) | (419,430 | ) | ||||
在九个月期间获释 | (1,219,514 | ) | (889,491 | ) | ||||
在九个月期间内获批 | 3,652,269 | 1,797,968 | ||||||
截至9月30日未偿还款项 | 4,507,208 | 2,941,385 | ||||||
9月30日归属的RSU | — | — |
附注14--销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用包括以下费用:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
销售、一般和行政费用: | ||||||||||||||||
薪金和福利 | $ | 56,267 | $ | 51,332 | $ | 170,846 | $ | 139,665 | ||||||||
销售和市场营销 | 10,781 | 10,977 | 31,038 | 31,603 | ||||||||||||
租金和入住率 | 7,856 | 6,556 | 22,071 | 20,357 | ||||||||||||
旅行 | 3,194 | 2,634 | 8,251 | 5,261 | ||||||||||||
专业费用 | 5,731 | 12,460 | 23,968 | 26,980 | ||||||||||||
办公用品和服务 | 6,836 | 7,014 | 19,596 | 21,624 | ||||||||||||
其他 | 13,266 | 10,827 | 35,437 | 24,359 | ||||||||||||
销售、一般和行政费用合计 | $ | 103,931 | $ | 101,800 | $ | 311,207 | $ | 269,849 |
附注15--其他收入(费用),净额
其他收入(支出),净额包括:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
处置资产所得(损) | $ | 878 | $ | (5,621 | ) | $ | 2,479 | $ | (5,555 | ) | ||||||
外币兑换损失 | — | (514 | ) | — | (570 | ) | ||||||||||
投资得(损)利 | 148 | (2,315 | ) | 15,000 | (167 | ) | ||||||||||
无形资产减值准备 | — | (5,672 | ) | — | (5,672 | ) | ||||||||||
其他收入,净额 | 1,190 | 221 | 4,762 | 782 | ||||||||||||
其他收入(费用),净额 | $ | 2,216 | $ | (13,901 | ) | $ | 22,241 | $ | (11,182 | ) |
24
附注16-每股收益
可归因于Curaleaf Holdings,Inc.的每股基本和摊薄亏损计算如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(如上文所述) | (如上文所述) | |||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | (54,695 | ) | $ | (56,887 | ) | $ | (104,671 | ) | $ | (79,076 | ) | ||||
减去:可归因于可赎回非控股权益的净亏损 | (3,220 | ) | (2,363 | ) | (4,875 | ) | (4,887 | ) | ||||||||
可归因于Curaleaf Holdings,Inc.的净亏损-基本和稀释 | $ | (51,475 | ) | $ | (54,524 | ) | $ | (99,796 | ) | $ | (74,189 | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加权平均未偿还SVS-基本和稀释 | 709,638,533 | 703,545,262 | 709,802,875 | 695,830,455 | ||||||||||||
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.07 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (0.14 | ) | $ | (0.11 | ) |
本公司的潜在摊薄证券,包括购买本公司股份的股票期权,已从每股摊薄净亏损的计算中剔除,因为其效果将是减少每股净亏损。因此,用于计算基本每股和稀释后每股股东应占净亏损的加权平均已发行普通股数量是相同的。本公司在计算Curaleaf,Inc.所列期间的每股摊薄亏损时,不计入下列潜在股份, 这些股份是根据每个期末的已发行金额列报的,因为计入这些股份会产生反摊薄效果:
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
购买SVS的选项 | 25,258,842 | 23,831,348 |
在截至2021年12月31日的期间内,管理层发现了一个与选择采购价格核算相关的错误,导致 更改了截至2021年9月30日的9个月期间的每股收益计算。有关此类重述的更多详情,请参阅附注22--重述。
附注17--分类报告
该公司只经营一个部门:通过零售和批发渠道种植、生产和销售大麻。于截至2021年12月31日止年度内,本公司分两部分经营:大麻及非大麻。于截至2022年3月31日止期间,本公司重新评估本公司的营运架构,并确定非大麻业务不再 成为本公司业务的相关或重要部分。出于可比性目的,总计前一年披露的分部指标应被视为代表本公司本期的一个分部列报。
附注18--承付款和或有事项
租契
本公司根据营运租约租赁其设施,该租约规定除正常租金外,还须支付房地产税及其他营运成本。
房地产租期通常为1-10年。某些办公空间租约包括可在可取消租赁期结束前最多一年行使的延期选择权。通常情况下,续订租约的选择权在初始合同期限结束后再延长5年 ,并由公司作为承租人进行选择。租赁付款实质上是固定的,某些房地产租赁包括参照指数或合同费率的年度升级条款。
该公司租赁机器和设备,但不购买或担保租赁资产的价值。本公司认为该等资产属低价值或短期资产,因此不会就该等租赁确认使用权资产(“ROU资产”)及租赁负债 。截至9月30日、2022年及2021年止三个月及九个月内与短期租约及低价值租约有关的已确认开支并不重要。
25
该公司为其办公室、种植中心和零售药房租用空间。与使用权租赁资产余额有关的主要变动情况如下:
账面金额,2021年12月31日 | $ | 285,111 | ||
收购的净资产(附注4) | 17,733 | |||
租赁资产的附加费 | 83,344 | |||
折旧费 | (30,624 | ) | ||
持有待售资产的变动 | 1,088 | |||
账面金额,2022年9月30日 | $ | 356,652 |
在2022年9月30日,根据不可取消的经营租赁,未来应支付的最低付款大致如下:
期间 | 计划付款 | |||
2022年(剩余三个月) | $ | 17,415 | ||
2023 | 69,563 | |||
2024 | 67,269 | |||
2025 | 65,671 | |||
2026 | 63,987 | |||
2027年及其后 | 506,131 | |||
未贴现租赁负债总额 | 790,036 | |||
折扣的影响 | (364,747 | ) | ||
2022年9月30日的租赁负债 | 425,289 | |||
减去转移到与持有待售资产相关的负债的长期租赁负债 | (739 | ) | ||
租赁负债的减去当期部分 | (24,153 | ) | ||
租赁负债的长期部分 | $ | 400,397 |
截至2022年9月30日的三个月和九个月的租赁负债总利息支出分别为1,110万美元和3,110万美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的总利息支出分别为950万美元和2,740万美元。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的ROU资产折旧总支出分别为1,080万美元和3,060万美元,其中540万美元和1,450万美元分别计入销售商品成本。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的ROU资产折旧总费用分别为880万美元和2480万美元,其中430万美元和1250万美元分别计入销售商品成本。
截至2022年9月30日的三个月和九个月租赁负债付款的现金流出总额分别为1,190万美元和4,120万美元,而截至2021年9月30日的三个月和九个月的现金流出总额分别为1,510万美元和4,020万美元。
赔偿协议
在正常业务过程中,公司可就某些 事项向供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿,包括但不限于因违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而产生的损失 。此外,本公司已与董事会成员及高级管理团队订立赔偿协议,规定除其他事项外,本公司须就他们作为董事或高级管理人员的身份或服务而可能产生的某些责任作出赔偿。根据这些赔偿协议,公司未来可能需要支付的最大潜在金额在许多情况下是无限制的。到目前为止,本公司并未因该等赔偿协议而招致任何重大成本。本公司并不认为根据弥偿安排提出的任何索偿结果会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响,本公司并无在中期财务报表中产生任何与该等责任有关的负债。
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诉讼
本公司涉及正常业务过程中出现的索赔或诉讼 。索赔或诉讼的应计项目是在损失被认为既可能又可估量的范围内计提的。虽然无法确定该等索偿或诉讼的最终结果,但根据目前的资料 及从律师处收到的意见,管理层认为该等索偿或诉讼的处置或最终裁定 不会对本公司造成重大不利影响。
在其他法律纠纷中,本公司目前或曾经参与以下与重大纠纷有关的诉讼程序:
圣亚 身体健康。2022年1月6日,MEASURE 8 Ventures,LP和其他从Sens Wellness,Inc.(“Sens”)购买债券的人向俄勒冈州穆特诺马县巡回法院起诉Nitin Khanna和其他六名Sens的前高级管理人员、董事和/或顾问,指控他们通过做出虚假和误导性的陈述和遗漏来诱使原告在Sens购买超过7400万美元的债券,违反了俄勒冈州证券法 。2022年5月16日,被告提交了对原告申诉的答复,以及针对原告的积极抗辩和各种反诉 以及针对第三方Curaleaf Holdings,Inc.、Cura Partners,Inc.和其他个人的索赔。第三方索赔 包括与Curaleaf收购Cura Partners,Inc.有关的不当得利、违反受托责任和侵权干预的索赔。第三方起诉书还指控Curaleaf Holdings,Inc.和Cura Partners,Inc. 根据俄勒冈州法律和Cura Partners,Inc.的章程要求赔偿以及报销和垫付律师费和费用。Nitin Khanna和第三方原告寻求5.15亿美元的实际损害赔偿和其他救济。然而,Curaleaf控股公司和Cura Partners,Inc.并不是所有第三方原告索赔的目标。2022年10月25日,Nitin Khanna和第三方原告提交了一项驳回规定,该规定将在不影响他们对Curaleaf Holdings,Inc.和Cura Partners,Inc.的所有索赔的情况下驳回他们的所有索赔。该规定正在等待法官的签署,之后 针对这些第三方被告的案件将被驳回(包括赔偿索赔和所有其他索赔),他们 将不再是本诉讼的当事人。
康涅狄格州仲裁。根据第二份经修订及重订的倍倍路控股有限公司营运协议,倍倍路控股大部分A-2系列单位的持有人 (“持有人”)有权(“认沽权利”) 要求PaliliTech CT,LLC或其任何附属公司购买所有A-2系列单位,以换取Palaria Tech CT,Inc.(现为Curaleaf,Inc.)(现为Curaleaf,Inc.)的股份,该公司是PaliliTech CT的母公司。2018年10月25日,持有人、本公司及其他各方订立和解条款,以解决与认沽期权适用的买断交换比率有关的纠纷。和解条款特别规定,Palaria Tech CT购买了持有人的权益,以换取(1)4,010万美元的付款;(2)4,755,548个SVS;以及(3)根据“和解第二次评估”的结果, 有可能获得公司的额外股本。根据日期为2019年12月12日的和解第二次评估和和解规定的条款,持有人获得了额外的2,016,859英镑。2020年1月23日,持有人在仲裁中提出索赔,包括欺诈引诱和违约,主要涉及持有人签署的与和解条款相关的锁定协议。 此案于2022年4月开庭,2022年9月6日,仲裁员发布了最终部分裁决,驳回了DRH原告的所有索赔,并将仲裁费用判给Curaleaf。本公司预计仲裁员将于2022年第四季度就DRH原告向Curaleaf支付的费用作出最终裁决。
证券 集体诉讼。2019年8月5日,美国纽约东区地区法院代表在2018年11月21日至2019年7月22日期间购买或以其他方式收购本公司上市证券的个人或实体,对本公司、Joseph Lusardi、Neil Davidson和Jonathan Fucher(“被告”)提起了据称的集体诉讼。2020年1月6日,对被告提起了修改后的集体诉讼。修改后的集体诉讼 起诉书声称,被告根据2019年7月22日收到的美国食品和药物管理局的信函(以下简称FDA信函),就公司的CBD产品作出了重大虚假和/或误导性的陈述。根据修订后的集体诉讼起诉书,FDA的信函指出,该公司网站上销售的几种CBD产品是违反联邦食品、药物和化妆品法的“贴错品牌的药品”。修正后的集体诉讼起诉书主张:(1)指控所有被告违反经修订的1934年《美国证券交易法》(《交易法》)第10(B)条;(2)指控Lusardi、Davidson和Fucher违反《交易法》第20(A)条。2020年3月6日,被告提出驳回动议,辩称修改后的集体诉讼未能 指控(1)任何虚假或误导性陈述或遗漏,(2)知情人士,(3)任何国内交易,或(4)控制 个人责任。2021年2月15日,公司的解散动议在有偏见的情况下获得批准。
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税费
本公司根据管理层对报告日期的事实、情况和信息的评估,记录所有受审查年度的税收优惠 。量化所得税头寸存在固有的不确定性,特别是考虑到公司运营所在的联邦、州和外国司法管辖区的复杂税收法律法规。本公司已为那些比 更有可能在与拥有所有相关信息的税务机关最终达成和解后不会产生税收优惠的税务头寸记录了税收优惠。对于所得税 不太可能产生税收优惠的职位,中期财务报表中未确认任何税收优惠。
本公司按照其运营所在司法管辖区的税法的规定提交纳税申报单。在正常业务过程中,本公司将接受联邦、州和外国司法管辖区的审查(如果适用)。本公司目前正在接受美国国税局(IRS)的审查 2016、2017和2018纳税年度的上诉程序以及本公司的子公司Curaleaf North Shore,Inc.(前身为替代疗法集团,Inc.)正在税务法庭接受2018年美国国税局的审查。截至2022年9月30日, 公司记录了750万美元的未确认税收优惠,预计其中110万美元的未确认税收优惠有可能在12个月内因诉讼时效到期或审计和解而发生变化。截至2022年9月30日,该公司还因其不确定的税收状况应计利息和罚款190万美元。本公司将与所得税金额相关的利息和罚款记录为所得税费用的一个组成部分。
美国国税局已就公司根据《国税法》第280E条(“第280E条”)对某些费用的处理提出了调整建议, 然而,公司在美国国税局面前为其纳税申报立场辩护。目前尚不清楚此次审计的结果。 该公司还打算对任何进一步的此类挑战提起诉讼,因为它目前认为其所有其他税务状况都可以在美国国税局的审查下维持下去。税务问题的最终解决可能会对本公司的中期财务报表产生重大影响。 随着美国国税局对第280E条的解释不断演变,任何此类挑战的影响都无法可靠地估计。从2016年12月31日至今,公司的纳税年度仍然根据法规开放。
附注19--关联方交易
如果一方 有能力直接或间接控制另一方或在财务和运营决策方面对另一方施加重大影响,则各方被视为有关联。如果当事人受共同控制,也被认为是有联系的。关联方可以是个人 或法人实体。当关联方之间发生资源或债务转移时,交易被视为关联方交易。
Emmac交易(见附注4--收购)构成了多边文书 61-101--保护特殊交易中的少数股东证券持有人(“MI 61-101”)所指的关联方交易,其结果是措施8风险投资管理公司,由公司执行主席兼控制人鲍里斯·乔丹控制的投资管理公司 (包括此类实体管理的资金,“措施8”),于emmac交易中以溢利权益及可转换债务工具(于emmac交易完成时转换为emmac股份,相当于emmac股本的8%)的方式拥有权益。公司依据MI 61-101第(Br)5.5(B)条规定的豁免-未在指定市场上市的发行人 and 5.7(1)(a) of MI 61-101 – 公允 市值不超过市值的25%要求本公司取得emmac交易的正式估值,并要求emmac交易获得本公司少数股东的批准。
Emmac交易和Curaleaf International交易的条款是由管理层和顾问在指导下协商的, 一致建议由一个由董事会成员组成的委员会批准,该委员会不存在与Emmac交易和Curaleaf国际交易有关的任何利益冲突 ,所有这些成员都是国家文书52-110所指的 独立董事会成员-审计委员会. 特别委员会收到独立投资银行Eight Capital的公平意见,认为根据并受制于其中所载的假设、限制及约制,本公司作为Emmac交易的一部分而支付的代价 从财务角度而言对本公司属公平。就提交公平意见而向Eight Capital支付的费用并不取决于Emmac交易的成功实施。
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在截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月期间,公司与关联方进行了以下交易。
相关的 方交易 | ||||||||||||||||||||||||
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | 截至的应收(应付)余额 | ||||||||||||||||||||||
交易记录 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
咨询费 (1) | $ | 272 | $ | 92 | $ | 967 | $ | 548 | $ | — | $ | — | ||||||||||||
差旅 和报销(2) | 23 | — | 346 | 1,277 | — | — | ||||||||||||||||||
租金 费用报销(3) | (42 | ) | (42 | ) | (126 | ) | (96 | ) | — | — | ||||||||||||||
设备采购 (4) | — | 1,300 | — | 2,726 | — | — | ||||||||||||||||||
高级 担保票据-2026(5) | 239 | — | 705 | — | (10,000 | ) | (10,000 | ) | ||||||||||||||||
期票 附注-2024(5) | — | 332 | — | 986 | — | — | ||||||||||||||||||
$ | 492 | $ | 1,682 | $ | 1,892 | $ | 5,441 | $ | (10,000 | ) | $ | (10,000 | ) |
(1) | 咨询费 涉及由(I)Frontline Real Estate Partners,LLC提供的房地产管理和一般咨询服务,该公司由董事会成员Mitchell Kahn控制,首席执行官Matt Darin在该公司中拥有少数股权,以及(Ii)由本公司执行主席兼控制人鲍里斯·乔丹控制的投资公司MEASURE 8 Venture Management,LLC(包括由此类实体管理的资金,以下简称“MEASURE 8”)。与这些交易相关的还有持续的合同承诺。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,为测量8而支付的总咨询费微不足道,为60万美元;对于截至2021年9月30日的三个月和九个月,则分别为微不足道和30万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月,支付给Frontline Real Estate Partners,LLC的咨询费总额分别为20万美元和40万美元,而在截至2021年9月30日的三个月和九个月,支付给Frontline Real Estate Partners,LLC的咨询费总额分别为20万美元和30万美元。 | |
(2) | 差旅和报销 涉及按8计量单位支付的某些费用的报销。有 与这些交易相关的持续合同承诺。 | |
(3) | 公司 确认了Curaleaf NY LLC与Measure 8之间转租的租金支出抵免,以及GR Companies,Inc.与FREP Elm Place II,LLC之间租赁的租金支出抵免,FREP Elm Place II,LLC是Kahn先生 部分拥有的公司。这两项安排均代表基于已签订租约的持续合同承诺。 | |
(4) | 公司 从圣亚健康公司购买了大麻加工设备。Sania Wellness是一家大麻二醇公司,在被Curaleaf收购之前曾与Select有关联。乔丹 先生和前精选总裁卡梅隆·福尔尼先生在圣亚健康公司拥有权益。 | |
(5) |
鲍德温控股有限公司,公司执行副主席约瑟夫·F·卢萨尔迪拥有直接股权,持有2026年优先担保票据总计4.75亿美元中的1000万美元。该公司确认了与Baldwin Holdings,LLC持有的高级担保票据-2026 部分相关的利息支出。之前由Baldwin Holdings,LLC持有的本票-2024被交换为高级担保票据-2026,作为公司于2021年12月完成的高级担保票据-2026的私募的一部分。作为此次交换的结果,本公司偿还了票据,包括利息和提前还款罚款。截至2021年9月30日止三个月及九个月,本公司确认本票-2024年项下的利息支出。在截至2022年9月30日的三个月和九个月,公司确认了高级担保票据-2026项下的利息支出,其中一些应归因于Baldwin Holdings,LLC。Baldwin Holdings,LLC持有的高级担保票据-2026包含某些偿还和利息部分,代表与该关联方的持续合同承诺。 |
公司的主要管理人员拥有规划、指导和控制公司活动的权力和责任,并由公司的执行管理团队和管理董事组成。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的关键管理人员薪酬和其他关联方支出如下:
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
关键管理人员薪酬 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
短期雇员福利 | $ | 1,193 | $ | 910 | $ | 5,958 | $ | 5,004 | ||||||||
其他长期利益 | 10 | 9 | 33 | 30 | ||||||||||||
基于股份的支付 | 2,979 | 5,368 | 7,600 | 12,109 | ||||||||||||
$ | 4,182 | $ | 6,287 | $ | 13,591 | $ | 17,143 |
附注20-公允价值计量和财务风险管理
本公司的金融工具包括现金、现金等价物、应收票据、应付帐款、应计费用、长期债务和可赎回的或有非控制权益 。由于到期日相对较短,现金、应收票据、应付账款和应计费用的公允价值接近其账面价值。本公司按实际利率计算的长期应付票据账面价值接近公允价值。
按公允价值记录的金融工具采用反映投入对公允价值计量重要性的公允价值层次进行分类。层次结构的三个级别 为:
第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价 ;
第2级--直接或间接输入资产或负债可观察到的报价以外的其他 ;以及
第3级-不基于可观察到的市场数据的资产或负债的投入。
本公司按公允价值计量的非经常性资产包括投资、长期资产、无限期无形资产和商誉。每当事件或环境变化显示该等资产的账面值可能无法收回时,本公司便会审核该等资产的账面值 ,或就无限期的无形资产及商誉而言,账面金额至少每年一次。任何由此产生的资产减值将要求资产 按其公允价值入账。由此产生的资产公允价值计量被视为第三级计量。
29
在截至2022年9月30日至2021年9月30日的9个月内,公允价值水平之间没有发生转移。
截至2022年9月30日的公允价值计量使用: | ||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||
生物资产 | $ | — | $ | — | $ | 80,965 | $ | 80,965 | ||||||||
$ | — | $ | — | $ | 80,965 | $ | 80,965 | |||||||||
负债: | ||||||||||||||||
非控制性利息赎回和或有对价负债 | $ | — | $ | — | $ | 85,520 | $ | 85,520 | ||||||||
$ | — | $ | — | $ | 85,520 | $ | 85,520 |
截至2021年12月31日的公允价值计量使用: | ||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
资产: | ||||||||||||||||
生物资产 | $ | — | $ | — | $ | 78,600 | $ | 78,600 | ||||||||
$ | — | $ | — | $ | 78,600 | $ | 78,600 | |||||||||
负债: | ||||||||||||||||
非控制性利息赎回和或有对价负债 | $ | — | $ | — | $ | 110,134 | $ | 110,134 | ||||||||
$ | — | $ | — | $ | 110,134 | $ | 110,134 |
生物资产
生物资产的公允价值在公允价值层次的第三级中被归类。该公司以公允价值减去出售成本计量其生物资产。这是使用一个模型确定的,该模型估计了活跃生长的植物的预期收获产量(以克为单位),然后根据生物资产生长市场上每克的预期销售价格调整了这一数字。用于确定生物资产公允价值的估计会受到波动性和几个不可控因素的影响,这些因素可能会对未来期间的生物资产公允价值产生重大影响。确定生物资产公允价值时使用的重要假设包括:
● | 单株预期产量-表示预计从每个收获的大麻植物中获得的成品大麻库存的预计数量。 |
● | 植物的浪费-代表生物资产的加权平均百分比,预计这些生物资产不会成熟为可收获的大麻植物; |
● | 生产周期的持续时间-代表生物资产截至计量日期已达到的12周增长周期中的加权平均周数; |
● | 截至此日期发生的成本占预计发生的总成本的百分比 --这是按收获后完成大麻植物销售的每克大麻的成本计算的,包括与进一步生产、贴标签和包装有关的直接和间接材料和劳动力成本; |
● | 植物生长各阶段所发生成本的百分比-表示已资本化的直接和间接生产成本;以及 |
● | 市场价值-这是按照生产生物资产的市场上每克的当前市场价格计算的。预计这将是未来的大致售价。 |
公司按成长阶段直线递增公允价值。因此,大麻植物在其12周的生长周期中占50%将被归因于其收获日期预期公允价值的约50%。所有植物都将收获大麻 截至2022年9月30日和2021年12月31日,平均分别完成61%和57%。预计销售价格的增加或减少将导致生物资产的公允价值发生重大变化。
30
下表突出了生物资产公允价值的敏感性 和重大假设变化的影响:
灵敏度 输入(‘00s) | (+/-) 对公允价值的影响(2000年代) | ||||||||||||||
重要的 输入和假设 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 敏感度 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
总共完成了 克 | 16,691 | 14,900 | (+/-) 10%克得率 | $ | 6,310 | $ | 6,407 | ||||||||
完成生产所需的平均每克成本 | $ | 1.07 | $ | 0.97 | (+/-) $1.00 per gram | $ | 16,691 | $ | 14,900 | ||||||
每克平均售价,减去成本 | $ | 3.78 | $ | 4.30 | (+/-) $1.00 per gram | $ | 33,381 | $ | 29,800 |
Curaleaf国际看跌期权/看涨期权
2021年4月7日,本公司与一名战略投资者共同成立了Curaleaf International,后者为Curaleaf International 31.5%的股权提供了1.308亿美元的初始资本。Curaleaf和战略投资者已就Curaleaf International的治理 达成股东协议,根据该协议,Curaleaf拥有对运营问题的控制权以及筹集资金和退出业务的能力。此外,战略投资者的股权受看跌/赎回权利的约束,允许任何一方从控制权变更的较早者开始或在2025年导致Curaleaf 为Curaleaf股权买断股权。
Curaleaf International看跌/赎回权利代表按赎回金额现值记录的财务负债, 随后在可赎回NCI权益中确认的公允价值变化。可沽出期权的赎回金额近似于战略投资者的出资金额,并代表一种3级金融工具,在每个报告期内采用蒙特卡罗模拟估值模型进行估值。公允价值的确定包含高度的主观性和判断性, 这导致了重大的估计不确定性。截至2022年9月30日,Curaleaf International看跌/看涨期权 代表3890万美元的财务负债,抵销部分在 股本内的可赎回非控股权益中单独确认。
关于收购Four20, 出售股东和Curaleaf International订立了看跌期权,允许任何一方在德国推出成人用大麻销售两年后触发Four20剩余股权的汇总 ,但如果在该日期之前尚未推出成人用大麻,则不迟于2025年底。Four20看跌/赎回权利代表一项财务负债,该负债按赎回金额的 现值记录,随后在可赎回净资产中确认的公允价值发生变化。可沽出期权的赎回金额与出售股东持有的少数股权相若,代表一种3级金融工具, 于每个报告期采用蒙特卡罗模拟估值模型进行估值。公允价值的确定包含很高的主观性和判断性,这导致了重大的估计不确定性。截至2022年9月30日,Four20看跌/看涨期权 代表1,930万美元的财务负债,抵销部分在股权中单独确认为可赎回的非控股权益 。
财务风险管理
本公司在不同程度上面临各种金融工具相关风险。本公司的风险敞口及其对本公司金融工具的影响摘要如下:
信用风险
信贷风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务,并主要来自公司的应收票据和应收账款,公司可能遭受损失的风险。2022年9月30日和2021年9月30日的最大信用敞口是现金和现金等价物、应收账款和应收票据的账面价值。本公司对其客户并无重大信用风险。所有现金和现金等价物都存放在美国主要金融机构。
该公司在正常业务过程中向其批发和MSA客户提供信贷,并建立了降低信贷风险的流程。综合财务状况报表中报告的金额是扣除估计信贷损失准备金后的净额,该准备金是公司管理层根据对客户账户的具体审查、历史收集经验以及对当前和未来经济环境的评估而估计的。 本公司定期审查其应收账款,并在管理层确定该账户可能无法完全收回时,通过根据预期的信贷损失进行调整,将金额减少到预期的可变现价值。本公司采用国际财务报告准则第9号简化方法 计量预期信贷损失,对所有应收贸易账款使用终身预期损失准备。
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流动性风险
流动性风险是指公司将 无法履行与财务负债相关的财务义务的风险。本公司通过管理其资本结构来管理流动性风险。本公司管理流动资金的方法是确保有足够的流动资金在到期时清偿债务和负债。
2021年12月,公司完成了2026年高级担保票据的非公开配售,为公司带来了总计4.75亿美元的毛收入。票据的利息为未付本金,年利率为8%,每半年复利一次,在票据期限内于每年6月15日和12月15日 支付欠款;第一次是在2022年6月15日。管理高级担保 票据-2026的票据契约包含许多本公司的正面和负面契诺。如果本公司违反票据契约的约定,受托人可在某些情况下加速到期本金或将本公司就其资产授予的抵押品变现。违反票据契约下的契约可能会对本公司的财务状况产生重大不利影响。
关于对Bloom的收购,公司向前Bloom所有者发行了总额为1.6亿美元的担保本票,这些票据将在三年内到期。第一套和第二套票据每套总额5,000万美元,分别于2023年1月和2024年1月到期;每套票据的年利率为6%,利息按季度支付。
最后一套本票是本金总额为6,000万美元的可转换本票,本金于2025年1月到期,年利率为4%。在到期之前不需要支付利息,届时所有本金和应计利息都将到期。在Bloom卖方的选择下,第三套本票可由发行SVS的公司在到期日支付。所有这三种票据都可以预付,而不会受到任何惩罚。
除了附注 11-应付票据和附注18-承付款和或有事项中概述的承付款外,公司还有以下合同剩余债务总额:
1至3年 | 总计 | |||||||||||
截至2022年9月30日的期间: | ||||||||||||
应付帐款 | $ | 78,739 | $ | — | $ | 78,739 | ||||||
应计费用 | 95,341 | — | 95,341 | |||||||||
其他流动负债 | 30,168 | — | 30,168 | |||||||||
非控股权益赎回责任 | — | 58,239 | 58,239 | |||||||||
或有对价负债 | 23,482 | 3,799 | 27,281 | |||||||||
其他长期负债 | — | 9,891 | 9,891 | |||||||||
$ | 227,730 | $ | 71,929 | $ | 299,659 |
1至3年 | 总计 | |||||||||||
截至2021年12月31日的期间: | ||||||||||||
应付帐款 | $ | 26,751 | $ | — | $ | 26,751 | ||||||
应计费用 | 87,583 | — | 87,583 | |||||||||
其他流动负债 | 12,171 | — | 12,171 | |||||||||
非控股权益赎回责任 | — | 72,140 | 72,140 | |||||||||
或有对价负债 | 9,155 | 28,839 | 37,994 | |||||||||
其他长期负债 | — | 5,876 | 5,876 | |||||||||
$ | 135,660 | $ | 106,855 | $ | 242,515 |
本公司正密切监察新冠肺炎的影响 ,虽然到目前为止,新冠肺炎疫情并未对流动资金造成重大影响,但疫情的最终严重程度及其对经济环境的影响仍不确定。鉴于目前未来经济环境的不确定性,本公司 已采取额外措施监测和部署其资本,以将对流动性的负面影响降至最低。有关更多信息, 请参见注2-陈述的基础,新冠肺炎估计的不确定性。
32
货币风险
公司的经营业绩和财务状况以美元报告。本公司的一些财务交易已经并可能以美元以外的货币 计价。该公司的经营结果受到货币交易和兑换风险的影响。
截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月30日,本公司没有关于外汇汇率的套期保值协议。目前,公司尚未签订任何协议或购买任何工具来对冲可能的货币风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。现金和现金等价物按市场利率计息。公司的应收票据和金融债务有固定的利率,并按摊销成本列账。本公司不按公允价值计入任何固定利率金融资产或金融负债,因此,报告日利率的变动不会影响损益。
资本管理
公司在管理资本时的目标是确保有足够的资本资源来保障公司作为持续经营企业的持续经营能力,并保持充足的资金水平以支持其持续运营和发展,以使其能够继续为股东提供回报 并为其他利益相关者提供利益。
公司的资本结构包括 计入股东权益和债务的项目,扣除现金和现金等价物。本公司管理其资本结构 ,并根据经济状况的变化和本公司标的资产的风险特征进行调整。该公司计划使用现有资金,以及未来销售产品的资金,为运营和扩张活动提供资金。
附注21--非控股权益
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司在Curaleaf International的投资情况:
截至9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
对Curaleaf International的投资 | $ | 184,346 | $ | 184,346 |
下表显示了截至2022年9月30日的9个月中,公司在Curaleaf International的投资的流动和非流动资产、流动和非流动负债以及收入和净亏损:
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
流动资产 | $ | 23,731 | $ | 77,882 | ||||
非流动资产 | $ | 309,929 | $ | 304,738 | ||||
流动负债 | $ | 30,540 | $ | 6,965 | ||||
非流动负债 | $ | 76,323 | $ | 79,637 | ||||
收入 | $ | 22,938 | $ | 9,440 | ||||
净亏损 | $ | (15,677 | ) | $ | (15,483 | ) |
Curaleaf International持有Four20的投资,价值1340万美元;流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、 收入和净亏损的相关价值包括在上表中。
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附注22--重述
选择收购
在截至2021年12月31日的期间内, 管理层发现了一个与采购会计有关的错误,该错误是在Select 收购的测算期之后发现的。该公司收购Select是因为其品牌认知度,以便为该公司在大麻批发和娱乐市场的下一阶段增长定位。管理层认为,本公司最初将许可证和服务协议确认和计量为收购的主要无形资产并不能反映收购的目的,因此, 更新了购买会计,以反映选择的商标名称作为收购的主要资产。重述导致确认的无形资产价值整体下降,进而导致相关递延税项负债和摊销费用的减少 。转移到无形资产和递延税项负债的对价的减少导致商誉的净增加,而摊销费用的减少增加了税前账面收入,从而导致了税项支出的增加(见下文的 调整)。由于该发现是在收购计量期间以外作出的,因此根据IFRS 3,本公司认为这一变动是与购买对价的分配有关的错误,并追溯更新了购买会计,以识别、 区分和重估根据国际会计准则第38号收购的单独可识别无形资产。
对截至2021年9月30日的三个月和九个月的比较期间进行了追溯调整 。截至2020年3月31日及截至2021年9月30日的财务报表并未在发现错误时进行调整和重新归档,而是对截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度的比较期间进行了更正,提交了于2022年3月7日提交的截至2021年12月31日的年度财务报表,并可在公司简介www.sedar.com上查阅。截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的三个月和九个月的比较期间已在此更正,截至2021年3月31日和2021年6月30日的三个月和六个月的期间已分别根据分别于2022年5月7日和2022年8月9日提交的中期财务报表进行更正 ,并可在公司简介www.sedar.com上查阅。
34
非实质性重述对截至2021年9月30日的三个月和九个月中期财务报表的影响摘要如下:
合并损益表和其他全面损益表-2021年重报
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||||||||
2021 | 调整 | 2021 (如上文所述) | 2021 | 调整 | 2021 (如上文所述) | |||||||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||||||||
零售 和批发收入 | $ | 316,584 | $ | — | $ | 316,584 | $ | 887,961 | $ | — | $ | 887,961 | ||||||||||||
管理费用收入 | 541 | — | 541 | 1,689 | — | 1,689 | ||||||||||||||||||
总收入 | 317,125 | — | 317,125 | 889,650 | — | 889,650 | ||||||||||||||||||
销货成本 | 172,216 | — | 172,216 | 461,036 | — | 461,036 | ||||||||||||||||||
生物资产影响前毛利 | 144,909 | — | 144,909 | 428,614 | — | 428,614 | ||||||||||||||||||
销售存货中包含的已实现公允价值金额 | (112,691 | ) | — | (112,691 | ) | (263,408 | ) | — | (263,408 | ) | ||||||||||||||
生物资产增长的未实现公允价值收益 | 150,516 | — | 150,516 | 342,837 | — | 342,837 | ||||||||||||||||||
毛利 | 182,734 | — | 182,734 | 508,043 | — | 508,043 | ||||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||||||||||
销售, 一般和管理 | 101,800 | — | 101,800 | 269,849 | — | 269,849 | ||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 13,180 | — | 13,180 | 36,457 | — | 36,457 | ||||||||||||||||||
折旧和摊销 | 27,766 | (2,393 | ) | 25,373 | 76,158 | (7,179 | ) | 68,979 | ||||||||||||||||
运营费用总额 | 142,746 | (2,393 | ) | 140,353 | 382,464 | (7,179 | ) | 375,285 | ||||||||||||||||
营业收入 | 39,988 | 2,393 | 42,381 | 125,579 | 7,179 | 132,758 | ||||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 129 | — | 129 | 495 | — | 495 | ||||||||||||||||||
利息 费用 | (15,659 | ) | — | (15,659 | ) | (40,079 | ) | — | (40,079 | ) | ||||||||||||||
与租赁负债相关的利息 费用 | (9,524 | ) | — | (9,524 | ) | (27,423 | ) | — | (27,423 | ) | ||||||||||||||
无形资产减值 | (5,672 | ) | — | (5,672 | ) | (5,672 | ) | — | (5,672 | ) | ||||||||||||||
其他 收入 | (8,229 | ) | — | (8,229 | ) | (5,510 | ) | — | (5,510 | ) | ||||||||||||||
合计 其他费用 | (38,955 | ) | — | (38,955 | ) | (78,189 | ) | — | (78,189 | ) | ||||||||||||||
扣除所得税拨备前的收入 | 1,033 | 2,393 | 3,426 | 47,390 | 7,179 | 54,569 | ||||||||||||||||||
所得税费用 | (60,313 | ) | — | (60,313 | ) | (133,645 | ) | — | (133,645 | ) | ||||||||||||||
净亏损 | (59,280 | ) | 2,393 | (56,887 | ) | (86,255 | ) | 7,179 | (79,076 | ) | ||||||||||||||
减去: 可归因于非控股权益的净亏损 | (2,363 | ) | — | (2,363 | ) | (4,887 | ) | — | (4,887 | ) | ||||||||||||||
可归因于Curaleaf控股公司的净亏损 | $ | (56,917 | ) | $ | 2,393 | $ | (54,524 | ) | $ | (81,368 | ) | $ | 7,179 | $ | (74,189 | ) | ||||||||
可归因于Curaleaf Holdings,Inc.的每股亏损 -基本和稀释 | $ | (0.08 | ) | $ | — | $ | (0.08 | ) | $ | (0.12 | ) | $ | 0.01 | $ | (0.11 | ) | ||||||||
加权平均已发行普通股 -基本和稀释后普通股 | 703,545,262 | — | 703,545,262 | 695,830,455 | — | 695,830,455 |
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合并现金流量表--2021年重述
截至9月30日的9个月, | ||||||||||||
2021 | 调整 | 2021 (如上文所述) | ||||||||||
经营活动的现金流: | ||||||||||||
净亏损 | $ | (86,255 | ) | $ | 7,179 | $ | (79,076 | ) | ||||
对业务活动中使用的现金净额与亏损进行核对的调整: | ||||||||||||
折旧及摊销 | 102,336 | (7,179 | ) | 95,157 | ||||||||
基于股份的薪酬 | 36,457 | — | 36,457 | |||||||||
非现金利息支出 | 32,872 | — | 32,872 | |||||||||
生物资产公允价值变动的未实现收益 | (342,837 | ) | — | (342,837 | ) | |||||||
已实现公允价值包含在已销售存货中的金额 | 263,408 | — | 263,408 | |||||||||
投资收益 | 6,685 | — | 6,685 | |||||||||
(收益)/投资损失 | — | — | — | |||||||||
(出售物业、厂房及设备所得)/亏损 | 583 | — | 583 | |||||||||
递延税金 | (1,824 | ) | — | (1,824 | ) | |||||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||||||
应收账款 | (2,283 | ) | — | (2,283 | ) | |||||||
生物资产 | 50,309 | — | 50,309 | |||||||||
盘存 | (141,433 | ) | — | (141,433 | ) | |||||||
预付费用和其他流动资产 | (15,022 | ) | — | (15,022 | ) | |||||||
其他资产 | 4,408 | — | 4,408 | |||||||||
应付帐款 | (1,895 | ) | — | (1,895 | ) | |||||||
应付所得税 | 51,769 | — | 51,769 | |||||||||
应计费用 | 15,277 | — | 15,277 | |||||||||
用于经营活动的现金净额 | (27,445 | ) | — | (27,445 | ) | |||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||||||
购置财产和设备 | (117,361 | ) | — | (117,361 | ) | |||||||
出售实体所得款项 | 29,828 | — | 29,828 | |||||||||
收购完成时支付的款项 | (7,800 | ) | — | (7,800 | ) | |||||||
从收购中获得的现金 | 12,879 | — | 12,879 | |||||||||
应收票据预付款 | 1,587 | — | 1,587 | |||||||||
用于投资活动的现金净额 | (80,867 | ) | — | (80,867 | ) | |||||||
融资活动的现金流: | ||||||||||||
从融资协议收到的现金 | 57,196 | — | 57,196 | |||||||||
售后回租收益 | 23,153 | — | 23,153 | |||||||||
发债成本 | (681 | ) | — | (681 | ) | |||||||
少数股权买断 | (1,190 | ) | — | (1,190 | ) | |||||||
租赁责任付款 | (40,197 | ) | — | (40,197 | ) | |||||||
在Curaleaf International投资少数股权所得收益 | 84,795 | — | 84,795 | |||||||||
私募收到的现金 | — | — | — | |||||||||
应付票据的本金支付 | (6,085 | ) | — | (6,085 | ) | |||||||
收购托管股份已返还并停用 | (7,730 | ) | — | (7,730 | ) | |||||||
股票期权的行使 | 4,061 | — | 4,061 | |||||||||
普通股发行,扣除发行成本 | 240,572 | — | 240,572 | |||||||||
融资活动提供的现金净额 | 353,894 | — | 353,894 | |||||||||
现金净变动额 | 245,582 | — | 245,582 | |||||||||
期初现金 | 73,542 | — | 73,542 | |||||||||
汇率对现金的影响 | (1,935 | ) | — | (1,935 | ) | |||||||
期末现金 | $ | 317,189 | $ | — | $ | 317,189 |
股票期权和RSU的数量
管理层确定,需要重报上一期财务报表,以纠正与披露截至2021年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日被没收、到期和未偿还的股票期权和RSU数量有关的错误。
已对截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的9个月的比较期间作出追溯调整 ,以反映与认股权和RSU的核对相关的强制性披露。有关反映这些调整的披露,请参阅本中期财务报表的附注13-股份支付安排 。更正这一错误并未导致公司的综合财务状况表、综合损益表和其他 全面亏损表或综合现金流量表发生任何 变化。
附注23--后续活动
有关Tryke收购的信息,请参阅附注4-收购;有关草根的前所有者行使伊利诺伊州退款选择权的信息,请参阅附注4-收购 和附注7-持有待售资产和负债,这两项收购均在2022年9月30日之后完成。
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