baly-20220630
真的
公司在Form 10-Q/A上提交本修正案第1号(本“修正案”或“Form 10-Q/A”)，以修订其截至2022年6月30日的Form 10-Q第一季度报告(“Form 10-Q”或“Form 10-Q/A”)中的以下项目：

•第一部分，第1项，“财务报表”；
•第一部分，第4项。“控制和程序”
•第二部分，第1A项，“风险因素”；
•第二部分，第6项，“证物”
 

最初提交的文件中的其他项目没有修改，因此在本表格10-Q/A中没有重复。
对原始申请的唯一更改是与以下描述的事项相关的更改，并且仅限于上述项目。除上文所述外，原始申报文件未作任何更改，本表格10-Q/A亦不会修改、修订或更新原始申报文件所载的任何其他财务资料或其他资料。此外，根据美国证券交易委员会规则，本10-Q/A表格包括我们首席执行官和首席财务官的更新证明，如附件31.1、31.2、32.1和32.2所示。否则，本表格10-Q/A中包含的信息是截至原始提交日期的，并不反映在原始提交日期之后发生的任何信息或事件。2022Q20001747079--12-31P3YP3YP10Y00017470792022-01-012022-06-3000017470792022-07-29Xbrli：共享00017470792022-06-30ISO 4217：美元00017470792021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q/A
(第1号修正案)
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末June 30, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
委托文件编号：001-38850
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1747079/000174707922000139/baly-20220630_g1.jpg
巴利公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州20-0904604
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
威斯敏斯特街100号
普罗维登斯钻探02903
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(401) 475-8474
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元巴利纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年7月29日，注册人面值0.01美元的普通股流通股数量为47,900,321.
欲了解有关该公司已发行股票的更多信息，请参阅附注16“股东权益”。



解释性说明

Bally‘s Corporation(“本公司”或“Bally’s”)在Form 10-Q/A(本“修订”或“Form 10-Q/A”)上提交本修订号，以修订其截至2022年6月30日的Form 10-Q第二季度季度报告(“Form 10-Q”或“Form 10-Q/A”)中的以下项目：

•第一部分，第1项，“财务报表”；
•第一部分，第4项。“控制和程序”
•第二部分，第1A项，“风险因素”；
•第二部分，第6项，“证物”

最初提交的文件中的其他项目没有修改，因此在本表格10-Q/A中没有重复。

对原始申请的唯一更改是与以下描述的事项相关的更改，并且仅限于上述项目。除上文所述外，原始申报文件未作任何更改，本表格10-Q/A亦不会修改、修订或更新原始申报文件所载的任何其他财务资料或其他资料。此外，根据美国证券交易委员会规则，本10-Q/A表格包括我们首席执行官和首席财务官的更新证明，如附件31.1、31.2、32.1和32.2所示。否则，本表格10-Q/A中包含的信息是截至原始提交日期的，并不反映在原始提交日期之后发生的任何信息或事件。

纠正的背景

关于公司截至2022年9月30日的第三季度的最终结算程序，管理层得出的结论是，公司先前报告的截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计的中期简明综合财务报表(“以前报告的财务报表”)包含与公司应用美国公认会计原则有关的错误。

于2021年8月，由于预期Bally将于2021年10月1日收购Gamesys Group plc(“Gamesys”)，约18亿美元被兑换为约13.1亿GB英镑(“GB英镑”)，并作为限制性现金持有，作为收购的现金对价的一部分。截至2021年9月30日，也就是Gamesys收购交易完成的前一天，与2021年8月兑换日的相应汇率相比，英镑现货汇率有所下降，这导致截至2021年9月30日的Bally于2021年第三季度财务报表中的汇兑损失约为4290万美元。Bally‘s将这一亏损记录为其他全面收益(亏损)中的未实现亏损，而不是Bally的合并经营报表中的非营业收入(费用)。Bally‘s不需要额外的现金来完成对Gamesys的收购，因为英镑贬值到美元降低了这笔26.2亿美元收购的实际收购价。

管理层评估了这一会计错误对公司以前报告的财务报表的定量和定性影响，并得出结论认为，该错误并不重要。然而，本公司进一步得出结论，该错误不能作为截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的公司未经审计的中期简明综合财务报表中的期间外调整予以纠正，因为这样做将导致该等财务报表中的重大错报。因此，本公司参考了美国证券交易委员会第99号和第108号《工作人员会计公告》《重要性》所规定的指导意见，其中规定，在下次提交以前报告的财务报表时，必须纠正这一错误。因此，随着本公司提交本10-Q/A表格以修订管理层对本公司财务报告内部控制的评估，如下文进一步描述，本公司更正了本申请中包括的先前报告的财务报表中的错误，认为这是一次非实质性的修订。

就截至2022年6月30日止季度而言，调整影响简明综合资产负债表、简明综合股东权益表及简明综合财务报表若干附注，以修订累计其他全面收益(亏损)及留存亏损。这一会计错误的纠正不会影响公司以前报告的经营报表或现金流量表。

此外，公司重新评估了公司财务报告内部控制的有效性，并发现了与会计错误相关的控制缺陷，公司得出的结论是，截至2022年6月30日，公司财务报告内部控制存在重大弱点。因此，公司提交了本10-Q/A表格，以修改管理层对公司财务报告内部控制的评估及其披露控制和程序，以表明它们截至2022年6月30日无效。



由于决定提交本10-Q/A表格，基于上一段所述的原因，公司董事会审计委员会(“审计委员会”)于2022年11月8日与公司管理层和公司独立注册会计师事务所德勤会计师事务所讨论后决定，公司将修订其(I)截至2021年12月31日的财政年度的综合财务报表和(Ii)截至2021年9月30日、2021年3月31日和6月30日的财政季度的未经审计的中期简明综合财务报表。2022年更正列报的所有期间的会计错误，并披露相关重大弱点的存在

有关更详细的说明，请参阅附注2“重要会计政策”。




巴利公司

目录
页码
 
第一部分-财务信息
 
第1项。
财务报表
3
简明综合资产负债表(未经审计)
3
简明综合业务报表(未经审计)
4
简明综合全面损失表(未经审计)
5
股东权益简明合并报表(未经审计)
6
简明合并现金流量表(未经审计)
8
简明合并财务报表附注(未经审计)
9
第四项。
控制和程序
44
第二部分--其他资料
 
第六项。
陈列品
47
签名
48

2

第一部分财务信息
项目1.财务报表
巴利公司
简明综合资产负债表(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产  
现金和现金等价物$176,158 $206,193 
受限现金55,198 68,647 
应收账款净额57,709 48,178 
库存14,502 11,489 
应收税金59,996 128,217 
预付费用和其他流动资产89,372 104,463 
流动资产总额452,935 567,187 
财产和设备，净额820,454 838,651 
使用权资产，净额642,885 507,843 
商誉1,970,058 2,122,653 
无形资产，净额2,310,249 2,477,952 
递延税项资产14,087 11,922 
其他资产25,325 27,009 
总资产$6,235,993 $6,553,217 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$19,450 $19,450 
租赁负债的流动部分30,753 24,506 
应付帐款71,419 87,540 
应计所得税40,771 37,208 
应计负债342,686 401,428 
流动负债总额505,079 570,132 
长期债务，净额3,336,617 3,426,777 
租赁负债的长期部分637,949 506,475 
养恤金福利义务4,165 4,647 
递延税项负债185,198 214,467 
冠名权责任129,300 168,929 
应付或有对价8,701 34,931 
其他长期负债11,059 11,057 
总负债4,818,068 4,937,415 
承付款和或有事项
股东权益：
普通股($0.01面值，200,000,000授权股份；52,577,251和53,050,055已发行股份；52,577,251和52,254,477已发行股份)
525 530 
优先股($0.01票面价值；10,000,000授权股份；不是已发行股份)
— — 
追加实收资本1,838,238 1,849,068 
库存股，按成本计算— (29,166)
留存赤字(127,434)(181,581)
累计其他综合损失(297,164)(26,809)
Bally‘s公司股东权益总额1,414,165 1,612,042 
非控制性权益3,760 3,760 
股东权益总额1,417,925 1,615,802 
总负债和股东权益$6,235,993 $6,553,217 
见简明合并财务报表附注。
3

巴利公司
简明合并业务报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2022202120222021
收入：   
游戏$455,088 $207,490 $918,790 $362,768 
酒店33,929 22,315 60,864 35,374 
餐饮27,435 23,382 51,423 38,882 
零售业、娱乐业和其他36,044 14,546 69,690 22,975 
总收入552,496 267,733 1,100,767 459,999 
营业(收入)成本和支出：
游戏204,051 63,350 423,263 110,604 
酒店9,731 7,506 18,313 12,655 
餐饮21,898 17,004 40,854 29,213 
零售业、娱乐业和其他14,755 2,021 27,854 3,818 
广告，一般和行政181,707 101,211 363,323 181,710 
商誉和资产减值— 4,675 — 4,675 
扩建和开业前717 937 717 1,540 
收购、整合和重组10,112 18,402 15,392 30,660 
从保险赔偿中获得的收益，扣除损失14 (579)(150)(11,255)
品牌重塑185 382 474 1,295 
销售收益-回租，净额(50,766)(53,425)(50,766)(53,425)
折旧及摊销74,773 25,717 153,654 38,503 
总运营成本和费用467,177 187,201 992,928 349,993 
营业收入85,319 80,532 107,839 110,006 
其他收入(支出)：
利息收入148 530 310 1,054 
利息支出，扣除资本化金额(45,976)(21,829)(91,823)(42,627)
冠名权负债的价值变动20,032 19,070 33,411 (8,336)
购买便宜货的收益(调整)— 24,114 (107)24,114 
其他，净额5,412 (6,494)11,619 (3,823)
其他收入(费用)合计，净额(20,384)15,391 (46,590)(29,618)
所得税前收入64,935 95,923 61,249 80,388 
所得税拨备(福利)5,434 26,981 (141)22,151 
净收入$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
基本每股收益$0.98 $1.43 $1.02 $1.39 
加权平均已发行普通股-基本60,506 48,156 60,263 42,038 
稀释后每股收益$0.98 $1.40 $1.02 $1.37 
加权平均已发行普通股-稀释后60,541 49,102 60,332 42,374 
见简明合并财务报表附注。
4
巴利公司
其他全面收益(亏损)简明合并报表(未经审计)
(单位：千)

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2022202120222021
净收入$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整$(198,813)$419 $(270,355)$(633)
固定收益养老金计划重新分类调整(1)
— 41 — 81 
其他综合(亏损)收入(198,813)460 (270,355)(552)
综合(亏损)收益总额$(139,312)$69,402 $(208,965)$57,685 
__________________________________
(1)重新分类调整的税收效应很小。


见简明合并财务报表附注。

5
巴利公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)


 普通股其他内容
实收资本		财务处
库存		保留
(赤字)收益		累计其他综合损失非控制性权益股东合计
权益
 未偿还股份金额
截至2021年12月31日的余额52,254,477 $530 $1,849,068 $(29,166)$(181,581)$(26,809)$3,760 $1,615,802 
释放受限制的股票122,849 1 (2,534)— — — — (2,533)
基于股份的薪酬— — 5,095 — — — — 5,095 
库存股的报废— (11)(35,200)42,454 (7,243)— — — 
股份回购(350,616)— — (13,288)— — — (13,288)
行使的股票期权20,000 — 86 — — — — 86 
行使便士认股权证383,934 4 — — — — — 4 
发行MKF便士认股权证— — 12,010 — — — — 12,010 
对SportCaller的对价的解决107,832 1 3,699 — — — — 3,700 
其他综合损失— — — — — (71,542)— (71,542)
净收入— — — — 1,889 — — 1,889 
截至2022年3月31日的余额52,538,476 $525 $1,832,224 $— $(186,935)$(98,351)$3,760 $1,551,223 
释放受限制的股票38,775 — (308)— — — — (308)
基于股份的薪酬— — 6,322 — — — — 6,322 
其他综合损失— — — — — (198,813)— (198,813)
净收入— — — — 59,501 — — 59,501 
截至2022年6月30日的余额52,577,251 $525 $1,838,238 $— $(127,434)$(297,164)$3,760 $1,417,925 





6
巴利公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)



 普通股其他内容
实收资本		财务处
库存		保留
收益		累计其他综合损失非控制性权益股东合计
权益
 未偿还股份金额
2020年12月31日的余额30,685,938 $307 $294,643 $— $34,792 $(3,144)$— $326,598 
释放受限制的股票23,811 — (990)— — — — (990)
基于股份的薪酬— — 4,483 — — — — 4,483 
行使的股票期权30,000 — 129 — — — — 129 
行使便士认股权证932,949 9 — (9)— — — — 
辛克莱期权的重新分类— — 59,724 — — — — 59,724 
发行MKF便士认股权证— — 64,694 — — — — 64,694 
为购买SportCaller而发行的股票221,391 2 11,774 — — — — 11,776 
其他综合损失— — — — — (1,012)— (1,012)
净亏损— — — — (10,705)— — (10,705)
截至2021年3月31日的余额31,894,089 $318 $434,457 $(9)$24,087 $(4,156)$— $454,697 
释放受限制的股票9,181 — (205)(116)— — — (321)
基于股份的薪酬— — 3,901 — — — — 3,901 
库存股的报废— (21)(28,488)114,842 (86,333)— — — 
普通股发行12,650,000 127 667,746 — — — — 667,873 
辛克莱股票换成便士认股权证(2,086,908)— 114,717 (114,717)— — — — 
辛克莱发行一分钱认股权证— — 50,000 — — — — 50,000 
Bally的互动式股票发行2,084,765 21 121,479 — — — — 121,500 
行使的股票期权40,000 — 172 — — — — 172 
其他综合收益— — — — — 460 — 460 
净亏损— — — — 68,942 — — 68,942 
截至2021年6月30日的余额44,591,127 $445 $1,363,779 $— $6,696 $(3,696)$— $1,367,224 
见简明合并财务报表附注。
7
巴利公司
简明合并现金流量表(未经审计)
截至6月30日的六个月，
(单位：千)20222021
经营活动的现金流：  
净收入$61,390 $58,237 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销153,654 38,503 
非现金租赁费用14,456 2,409 
基于股份的薪酬11,417 8,384 
商誉和资产减值— 4,675 
债务贴现摊销和债务发行成本5,124 3,144 
从保险赔偿获得的收益— (11,160)
销售收益-回租，净额(50,766)(53,425)
递延所得税(28,879)(2,525)
按公允价值计量的资产和负债损失567 15,069 
冠名权负债的价值变动(33,411)8,336 
应付或有对价变动(10,175)(11,703)
低价购入的调整(收益)107 (24,114)
其他经营活动1,520 2,761 
流动经营资产和负债变动情况39,540 (4,366)
经营活动提供的净现金164,544 34,225 
投资活动产生的现金流：
为收购支付的现金，扣除获得的现金— (332,029)
销售收益--回租150,000 144,000 
外汇远期合约溢价— (22,592)
资本支出(116,081)(35,785)
飓风损失的保险收益— 11,160 
为内部开发软件支付的现金(31,455)— 
取得博彩牌照(51,560)(250)
购买股权证券(3,175)— 
其他无形资产收购(1,825)— 
其他投资活动(1,738)(231)
用于投资活动的现金净额(55,834)(235,727)
融资活动的现金流：
发行长期债务110,000 275,000 
偿还长期债务(204,725)(37,875)
融资费用的支付— (5,840)
支付递延代价(30,025)— 
股份回购(13,288)— 
普通股发行，净额— 667,872 
发行辛克莱便士认股权证— 50,000 
其他融资活动(2,752)(1,010)
融资活动提供的现金净额(用于)(140,790)948,147 
外币对现金及现金等价物的影响(11,404)483 
现金及现金等价物和限制性现金的净变化(43,484)747,128 
期初现金和现金等价物及限制性现金274,840 126,555 
现金及现金等价物和受限现金，期末$231,356 $873,683 
补充披露现金流量信息：
为利息支付的现金，扣除资本化金额$93,976 $36,718 
从所得税退税收到的现金，扣除已支付的现金(56,224)17,396 
非现金投资和融资活动：
未付财产和设备$32,403 $6,868 
为收购SportCaller和猴刀战斗而发行的股票和股权工具— 197,968 
收购以换取或有负债— 58,685 
应付延期购进价款— 14,071 
适用于收购收购价的保证金— 4,000 
见简明合并财务报表附注。
8
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)


1.    一般信息

业务说明

Bally‘s Corporation(“公司”、“Bally’s”、“We”或“Us”)是一家全球性的游戏、酒店和娱乐公司，拥有赌场和度假村以及在线游戏(“iGaming”)企业对企业(“B2B2C”)业务。该公司拥有和管理以下赌场和度假村物业：

赌场和度假村位置类型建造/收购
Bally‘s Twin River林肯赌场度假村(《Bally’s Twin River》)林肯，罗德岛赌场和度假村2004
巴利的阿拉帕霍公园科罗拉多州奥罗拉赛马场/OTB场地2004
Hard Rock Hotel&Casino Biloxi(《Hard Rock Biloxi》)密西西比州比洛克西赌场和度假村2014
Bally‘s Tiverton Casino&Hotel，《Bally’s Tiverton》罗德岛州蒂弗顿赌场和酒店2018
巴利的多佛赌场度假村(《巴利的多佛》)(1)
特拉华州多佛市赌场、度假村和赛道2019
巴利的黑鹰(1)(2)
科罗拉多州黑鹰三家赌场2020
Bally‘s Kansas City Casino(《Bally’s Kansas City》)密苏里州堪萨斯城赌场2020
Bally‘s Vicksburg Casino，《Bally’s Vicksburg》密西西比州维克斯堡赌场和酒店2020
巴利大西洋城赌场度假村(《巴利大西洋城》)新泽西州大西洋城赌场和酒店2020
巴利的什里夫波特赌场和酒店(《巴利的什里夫波特》)路易斯安那州什里夫波特赌场和酒店2020
Bally‘s Lake Tahoe赌场度假村(“Bally’s Lake Tahoe”)内华达州太浩湖赌场和度假村2021
Bally‘s Evansville Casino&Hotel(《Bally’s Evansville》)(1)
印第安纳州埃文斯维尔赌场和酒店2021
Bally‘s Quad Cities赌场和酒店(《Bally’s Quad Cities》)(1)
罗克岛，伊利诺伊州赌场和酒店2021
__________________________________
(1)根据总租赁协议从博彩娱乐地产有限公司(“GLPI”)租赁的物业。有关更多信息，请参阅附注13“租赁”。该公司于2022年4月1日完成了对Bally的Quad Cities和Bally的黑鹰的回售。
(2)包括Bally的黑鹰北部赌场、Bally的黑鹰西部赌场和Bally的黑鹰东部赌场。

根据北美互动可报告部门，公司拥有和管理以下业务：
•Bally‘s Interactive，B2B2C体育书籍和iCasino平台提供商和运营商；
•马口有限公司(“SportCaller”)，一家为体育博彩公司提供企业对企业(B2B)免费游戏的供应商；
•猴刀格斗(MKF)，一家企业对消费者日常梦幻体育(DFS)平台和运营商；
•小丑游戏，名为Live at the Bike，是一家以直播、点播扑克视频和播客为特色的在线订阅流媒体服务；
•职业排球协会(AVP)，一个主要的专业沙滩排球组织，并主办了美国国内持续时间最长的沙滩排球巡回赛；
•Telescope Inc.(“Telescope”)，为现场活动、游戏化的第二屏幕体验和互动直播提供实时观众参与解决方案的领先供应商；以及
•Degre53是一家总部位于英国的创意机构，专门从事在线博彩和体育行业的多渠道网站和个性化移动应用程序和软件开发。

北美互动报告部门还包括Gamesys的北美业务。

该公司的国际互动报告部门包括公司于2021年10月1日收购的B2B2C iCasino和在线宾果平台提供商和运营商Gamesys Group Ltd.(“Gamesys”)在欧洲和亚洲的互动活动，以及游戏内容聚合业务Solid Gaming。

有关详细信息，请参阅附注18“分部报告”。

该公司的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)上市，股票代码为“Baly”。



9
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

陈述的基础

随附的本公司未经审核简明综合财务报表包括本公司、其持有多数股权的附属公司及本公司确定为可变权益实体(“VIE”)的实体的账目，而本公司被确定为该等实体的主要受益人。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。上一年的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。我们海外子公司的财务报表使用期末资产和负债的有效汇率以及每个报告期的经营业绩的平均汇率换算为美元。财务报表换算产生的调整作为累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分反映。外币交易损益计入净收益(亏损)。

随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务资料规则而编制，包括美国证券交易委员会S-X规则的10-Q表指引及第10-01条。因此，按照美国普遍接受的会计原则编制的完整财务报表中通常要求的某些信息和附注披露已被精简或省略。本公司认为，这些简明综合财务报表包括所有必要的调整，以便公平地列报中期的财务状况、经营业绩和现金流量。

这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的年度报告10-K/A表格1修正案中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。与Form 10-K/A修正案1中描述的会计政策相比，公司Form 10-K/A年度报告中描述的重大会计政策没有重大变化。

我们作出的估计和判断影响了我们的简明综合财务报表和附注中报告的金额。我们所经历的实际结果可能与我们的估计大不相同。

对现金流量分类的修正

在公司发布截至2021年6月30日的季度的Form 10-Q表之后，公司得出结论，在截至2021年6月30日的6个月内，公司多佛尔物业的出售回租收益1.44亿美元被错误地归类为融资活动提供的现金，而不是公司未经审计的简明综合现金流量表中投资活动提供的现金。随附的截至2022年6月30日止六个月之未经审核简明综合现金流量表正确反映投资活动所提供之现金金额。

新冠肺炎大流行

截至2022年6月30日，该公司的所有物业都在最低限度的限制下运营。尽管由于酒店重新开业，该公司正经历着积极的趋势，但新冠肺炎疫情仍在继续，未来的事态发展是不确定的，目前无法预测，可能会对运营产生实质性的负面影响。


10
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

2.    重大会计政策

对以前报告的合并财务报表的更正

如本公司于截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度之综合财务报表附注23(“2021年财务报表”)所披露，本公司于截至2021年12月31日止年度之10-K表格年报第1号修正案内披露，本公司修订其2021年财务报表，以更正与外汇兑换损失约#美元有关的重大会计错误。42.9在截至2021年12月31日的年度的公司综合全面收益(亏损)表中被错误地确认为累计其他全面收益(亏损)的组成部分，而不是在公司综合经营报表中被错误地确认为其他收入/(费用)的100万美元。因此，随附的截至2022年6月30日和2021年12月31日的综合资产负债表以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的综合股东权益表已进行修订，以减少先前报告的其他全面亏损，并将截至2022年6月30日和2021年12月31日的先前报告的累积亏损增加约美元，以纠正这一错误42.9分别为100万美元。

现金和现金等价物及限制性现金

本公司将原始到期日为三个月或以下的所有现金余额和高流动性投资视为现金和现金等价物。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，限制性现金为55.2百万美元和美元68.6百万美元，分别主要包括玩家押金和支付服务提供商与公司iGaming业务相关的押金。受限现金还包括支付给罗德岛州的视频彩票终端(“VLT”)和桌上游戏现金，以及公司无法使用的其他物业的某些现金账户。下表将简明综合资产负债表中的现金和限制性现金与简明综合现金流量表上显示的总额进行核对。
6月30日，十二月三十一日，
(单位：千)20222021
现金和现金等价物$176,158 $206,193 
受限现金55,198 68,647 
现金和现金等价物及限制性现金总额$231,356 $274,840 

应收账款净额

应收账款，净额包括以下各项：
6月30日，十二月三十一日，
(单位：千)20222021
罗德岛和特拉华州的欠款(1)
$13,729 $10,575 
博彩应收账款12,110 10,576 
非博彩应收账款37,485 31,481 
应收账款63,324 52,632 
减去：坏账准备(5,615)(4,454)
应收账款净额$57,709 $48,178 
__________________________________
(1)代表公司在Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton应从罗德岛州和特拉华州应为Bally‘s Dover支付的VLT和桌上游戏收入中的份额。
11
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)


从保险赔偿中获得的收益，扣除损失

保险赔偿收益，扣除损失后，是指影响公司财产的风暴造成的损失，扣除保险赔偿收入净额。该公司从保险赔偿中扣除损失后录得收益#美元。0.6截至2021年6月30日的三个月为百万美元和0.2百万美元和美元11.3于截至2022年及2021年6月30日止六个月分别录得百万美元，主要归因于飓风Zeta在路易斯安那州登陆导致本公司的Hard Rock Biloxi物业于2020年第四季度关闭三天而收到的保险收益。

博彩费用

博彩费用包括工资成本和与运营VLT、老虎机和桌上游戏相关的费用，包括向公司在罗德岛和特拉华州以外的司法管辖区支付的博彩税，以及与公司互动游戏产品和服务的销售直接相关的广告成本。博彩费用还包括赛马费用，包括工资成本、场外博彩(“OTB”)佣金以及与现场比赛和联播运营相关的其他费用。

广告费

本公司的广告费用为已发生的费用。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，广告费用为52.1百万美元和美元1.7分别为100万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，广告费用为117.4百万美元和美元3.0分别为100万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月的博彩费用中计入公司互动业务的广告费用为$49.7百万美元和美元112.7分别为100万美元。截至2021年6月30日止三个月及六个月的博彩开支内并无可归因于本公司互动业务的广告开支。

战略合作伙伴--辛克莱广播集团

2020年11月18日，公司与辛克莱广播集团(“辛克莱”)签订了一项框架协议(“辛克莱协议”)，该协议规定公司与辛克莱之间建立长期战略关系，将巴利的综合专有体育博彩技术与辛克莱的地方广播站和区域体育直播网络组合及其网球频道、体育场体育网络和Stirr流媒体服务相结合，据此公司将获得地区体育网络的冠名权和网络节目的某些整合，以换取以现金支付的年费、发行认股权证和期权，以及分享与辛克莱签订的应收税金协议(“TRA”)所产生的某些税收优惠的协议。协议的初始期限是十年自更名后的辛克莱地区体育网络开始运营之日起生效，除非本公司或辛克莱选择不续签，否则可再续签一次五年。

冠名权无形资产-根据辛克莱协议的条款，该公司必须每年向辛克莱支付地区体育网络冠名权的冠名权费用，该冠名权每年递增，总额为$88.0在2021年4月1日开始的10年协议期限内超过100万美元。本公司根据会计准则编纂(“ASC”)805-50“资产而非企业的收购”小节，将本次交易作为资产收购进行会计处理。与企业合并相关的问题，使用成本累积模型。冠名权无形资产指于收购日期转移的代价，包括年度冠名权费用的现值、认股权证及期权的公允价值以及TRA付款的估计，每项均于下文解释。冠名权无形资产为#美元。288.5百万美元和美元311.7分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。摊销从2021年4月1日开始，也就是更名后的辛克莱地区体育网络的开始日期，费用为1美元8.4百万美元和美元8.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和16.8百万美元和美元8.6截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。有关进一步信息，请参阅附注8“商誉和无形资产”。

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冠名权费用-每年冠名权费用的现值被记录为冠名权无形资产成本的一部分，以及相应的负债，该负债将在协议有效期内通过利息支出增加。截至2022年6月30日和2021年12月31日，负债总额为$59.1百万美元和美元58.9分别为100万美元。负债的短期部分，即#美元。2.0截至2022年6月30日和2021年12月31日，100万美元计入“应计负债”和负债的长期部分，即#美元57.1百万美元和美元56.9截至2022年6月30日和2021年12月31日的600万欧元分别计入简明综合资产负债表的“冠名权负债”。在简明综合经营报表中“利息费用扣除资本化金额”列报的增值费用为#美元。1.1百万美元和美元1.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和2.2百万美元和美元2.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。

认股权证和期权-公司向辛克莱(1)发出可立即行使的认股权证，购买最多4,915,726本公司股份，行使价为$0.01每股(“便士认股权证”)，(2)认购权证，最多购买3,279,337本公司的额外股份，价格为$0.01根据各项业绩指标(“履约认股权证”)，及(3)购买最多1,639,669分四批增发股份，收购价从$30.00至$45.00每股，可在2020年11月18日收盘四周年起的七年内行使(“购股权”)。行使认股权证及认购权时的行使及购买价，以及可发行的股份数目须按惯例作出反摊薄调整。根据认股权证及期权发行超过19.9根据2021年1月27日获得的纽约证券交易所规则，公司目前流通股的30%须经公司股东批准。

便士认股权证及期权。便士认股权证和期权是ASC 815下的股权分类工具，衍生工具和套期保值、(“ASC 815”)。便士认股权证的公允价值接近相关股份的公允价值，为$。150.4于二零二零年十一月十八日于发行时记入“额外实收资本”，并计入简明综合资产负债表，抵销冠名权无形资产。期权的公允价值为#美元。59.7截至2021年12月31日，资本总额为100万欧元，并计入简明综合资产负债表中的“额外实收资本”内。

履约认股权证.履约权证被计入衍生负债，因为相关业绩指标代表对结算金额的调整，而结算金额并未与公司本身的股票挂钩，因此根据ASC 815，股权分类是不可能的。有关进一步信息，请参阅附注9“公允价值计量”。

应收税金协议-公司被要求分享60在协议期限内，本公司从与辛克莱的TRA下的便士认股权证、期权、履约认股权证和付款中获得的税收优惠的百分比，因为税收优惠金额是通过提交公司的年度纳税申报单来确定的。除其他变化外，预计将实现的税收优惠和当时生效的税率的变化被视为对冠名权无形资产的调整。TRA负债为#美元35.8百万美元和美元42.2分别于2022年6月30日及2021年12月31日止，并计入简明综合资产负债表的“冠名权负债”内。TRA负债的价值变化包括在简明综合经营报表的“冠名权负债价值变化”中。
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可变利息实体

本公司对通过投票权以外的方式获得控制权的实体进行评估，以确定其是否为VIE的主要受益者。如果实体具有下列特征之一，则该实体是VIE:(1)该实体的股本不足以使其能够在没有额外从属财政支助的情况下为其活动提供资金；(2)股东作为一个群体缺乏控股权的特征；或(3)该实体的结构具有非实质性投票权。VIE的主要受益人通常是这样的实体：(A)有权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现有最重大的影响；(B)有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益。当公司确定自己是VIE实体的主要受益人时，该公司将其投资合并到VIE中。

在确定其是否为VIE的主要受益者时，本公司会考虑定性和定量因素，包括但不限于：哪些活动对VIE的经济表现影响最大，哪一方控制此类活动；以及本公司的投资和其他参与VIE预期利润/亏损的方式的重要性。与这些决定相关的重大判断包括对这些投资机构所持资产的当前和未来公允价值和表现以及一般市场状况的估计。

管理层分析并得出结论认为，布莱肯里奇·库拉索公司(“布雷肯里奇”)是一家VIE，因为它没有足够的风险股权投资。本公司已确定其为主要受益人并合并VIE，原因是(A)虽然本公司并不控制布雷肯里奇的所有决策，但本公司有权通过与该实体签订的各种合同，指导对其经济表现影响最大的布雷肯里奇的活动，以及(B)布雷肯里奇与本公司之间的这些协议的性质使本公司有义务吸收亏损，并有权收取基于场外费率并与所提供服务水平相适应的费用为基础的利益。该公司以非市价和与所提供的服务水平相称的费用的形式获得重大利益。因此，该公司将布雷肯里奇及其子公司的所有资产、负债和经营成果合并到随附的综合财务报表中。截至2022年6月30日和2021年12月31日，布雷肯里奇的总资产为73.1百万美元和美元85.4分别为100万美元和总负债#美元72.4百万美元和美元75.2分别为100万美元。布雷肯里奇的收入为#美元。73.9百万美元和美元160.8截至2022年6月30日的三个月和六个月，

本公司可在后续事件发生时改变对VIE的最初评估，例如影响实体的风险股权投资的特征或充分性的合同安排的修改，以及主要受益人持有的全部或部分权益的处置。本公司会持续进行这项分析。

关联方交易

2019年9月26日，在本公司收购Gamesys之前，Gamesys(Holdings)Limited(“GHL”)被JPJ Group plc(“JPJ”)收购，其后更名为Gamesys。关于对JPJ的收购，GB10.0交易完成后30个月，现金对价中的1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的现金代价被递延并支付给GHL的大股东。公司记录的递延代价为#美元。15.1截至2021年12月31日，简明综合资产负债表的流动负债内为100万欧元。在这样的金额中，大约有$7.4作为前大股东，应向关联方支付百万美元。本公司于2022年4月支付递延代价。

所得税拨备(福利)

于截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月内，本公司计提所得税准备#美元5.4百万美元，实际税率为8.4%，以及一笔#美元的所得税准备金27.0百万美元，实际税率为28.1%。2022年的有效税率低于美国联邦法定税率21%，这主要是由于本季度在外国司法管辖区录得的税收优惠被科罗拉多州和伊利诺伊州的销售回租交易收益相关的独立税目所抵消。2021年的有效税率高于美国联邦法定税率21%，这主要是由于特拉华州与销售回租收益相关的州所得税较高。

于截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，本公司录得所得税利益$0.1百万美元，实际税率为(0.2)%和所得税准备金#美元。22.2百万美元，实际税率为27.6%。2022年的有效税率低于美国联邦法定税率21%，这主要是由于本季度在外国司法管辖区录得的税收优惠被科罗拉多州和伊利诺伊州的销售回租交易收益相关的独立税目所抵消。2021年的有效税率高于美国联邦法定税率21%，这主要是由于特拉华州与销售回租收益相关的州所得税较高。
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2022年第二季度，该公司改变了说法，不再永久性地再投资于其未分配的海外收益，并计划将现金汇回美国。根据现有的某些税务筹划策略，该公司已经确定，截至2022年6月30日止的期间，没有与未汇出收益相关的递延税款应计。


3.    最近通过并发布的会计公告

近期发布的会计公告

须实施的标准

2021年10月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新号2021-08，企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。这一增订中的修正涉及实践中的多样性和与确认既得合同责任有关的不一致之处，以及付款条件对购置人随后收入确认的影响。此更新适用于2022年12月15日之后的财政年度和这些财政年度内的过渡期，并允许提前采用。本公司目前正在评估这项修订对其简明综合财务报表的影响。


4.    收入确认

本公司根据ASC 606确认收入，与客户签订合同的收入，它要求公司确认收入的方式描述了承诺的商品或服务的转移。此外，该准则要求进行更详细的披露，使财务报表的读者能够了解与客户签订合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。该公司的收入来自四个主要来源：博彩(包括零售游戏、在线游戏、体育博彩和赛马)、酒店、食品和饮料以及零售娱乐和其他。

公司通过以下步骤确定收入确认：
•确定与客户的一个或多个合同；
•确定合同中的履约义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；以及
•当公司通过转让承诺的货物或服务履行履约义务时或在公司履行履行义务时确认收入

该公司目前从事游戏服务，包括零售、在线和赛马。其他服务包括酒店、食品和饮料。本公司确认的收入金额按交易价格或本公司预期通过履行已确定的履约义务而收到的对价金额计量。

零售游戏、在线游戏和体育博彩收入，每一项如下所述，都包含单一的履约义务。零售博彩交易有义务尊重赌注的结果，并支付与所述赔率相等的金额，包括返还初始赌注，如果客户收到获胜的一手牌。尊重牌局的结果和产生支付的这些要素被认为是一种履行义务。在线游戏和体育博彩是本公司运营比赛或游戏的单一履约义务，并根据安排的结果向用户奖励或支付。收入在每次比赛、下注或下注游戏结束时确认。激励措施可以应用于在线游戏产品。该公司将交易价格的一部分分配给某些客户激励措施，这些激励措施创造了重大的未来客户权利，是一项单独的履约义务。此外，如果是多阶段大赛，公司将按比例分配从大赛开始到大赛最后阶段的交易价格。赛马收入是通过预付押金赌博获得的，这包括赞助人通过预付存款账户下注。每份赌博合同都包含一项履约义务。

博彩合同的交易价格是游戏输赢之间的差额，而不是下注的总金额。赛车业务的交易价格，包括在公司的赛车设施举行的现场赛车活动，是从合作伙伴池收到的佣金减去合同费用和义务，主要包括与比赛业务直接相关的钱包资金要求、同时转播费、手续费和某些合作伙伴税。餐饮和酒店的交易价格是从顾客那里收取的此类商品的净额。
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和服务。酒店、餐饮服务已被确定为独立的，独立履行义务和收入被确认为在交易时间点转移的商品或服务。

以下是对公司每一项收入来源的描述：

博彩业收入

零售博彩

该公司确认零售博彩收入为博彩活动的净收益，即博彩流入和流出之间的差额，而不是下注的总额。累进大奖在确定支付大奖的义务时被估计并确认为收入。博彩收入是在扣除某些现金和免费游戏激励措施后确认的。

对于那些根据公司的玩家忠诚度计划获得奖励的客户，游戏服务合同有两项履约义务，对于没有参加该计划的客户，有一项履约义务。本公司采用实际的权宜之计，以组合为基础对其博彩合约进行会计处理，因为该等赌注具有相似的特点，而本公司合理地预期，将收入确认指引应用于投资组合对综合财务报表的影响，与应用个别博彩合约并无重大分别。为了在博彩合同中的赌注业绩义务和根据忠诚度计划赚取的奖励相关的义务之间分配交易价格，公司根据为酒店房间住宿、食品和饮料或其他便利设施赚取的奖励的独立销售价格，将金额分配给忠诚度计划合同责任。与忠诚度计划奖励相关的绩效义务将递延，并在客户兑换时确认为收入。与游戏下注相关的金额在下注发生时确认，因为它是立即结算的。

博彩收入包括Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton各自的VLT收入份额，这两个份额由每个物业各自与罗德岛州签订的VLT主合同确定。Bally‘s Twin River有权获得28.85初始VLT收入的%份额3,002单位和a26.00超过以下单位产生的VLT收入的%份额3,002单位。从2021年7月1日开始，Bally‘s Twin River有权获得额外的7.00公司拥有的VLT收入的%份额。Bally‘s Tiverton有权获得相当于Bally’s Twin River收到的百分比的VLT收入的百分比。游戏收入还包括Bally的Twin River和Bally的Tiverton在桌上游戏收入中的份额。Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton分别有权获得83.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的桌上游戏收入份额。收入在赌注结算时确认，也就是客户已收到本公司游戏服务的好处，本公司目前有权获得付款。本公司按净额记录其罗德岛业务的收入，即本公司作为代理代表罗德岛州经营博彩服务时收到的VLT和桌上游戏收入的百分比份额。

博彩收入还包括Bally‘s Dover从收购之日起根据特拉华州彩票代码确定的收入份额。Bally‘s Dover被授权从事视频彩票、体育博彩、桌上游戏和网络游戏业务，是特拉华州博彩法规定的三家“持牌代理商”之一。特拉华州博彩业务的许可、管理和控制由特拉华州彩票办公室和特拉华州安全和国土安全部博彩执法部负责。截至2022年和2021年6月30日，Bally‘s Dover有权获得大约42VLT收入的%份额，以及80桌上游戏收入的%份额。收入在赌注完成时确认，也就是客户已经收到公司游戏服务的好处，公司有权获得现在的付款。该公司以净额方式记录其特拉华州业务的收入，这是收到的VLT和桌上游戏收入的百分比份额，因为公司在代表特拉华州经营博彩服务方面担任代理。

博彩收入还包括硬石比洛克西、Bally的黑鹰，从2020年1月23日开始，Bally的堪萨斯城和Bally的Vicksburg，从2020年7月1日开始，Bally的大西洋城，从2020年11月18日开始，Bally的什里夫波特，从2020年12月23日开始，Bally的Lake Tahoe，从2021年4月6日开始，Bally的Evansville，从2021年6月3日开始，Bally的Quad Cities，从2021年6月14日开始，这是博彩赢利和亏损之间的总和净差额，在玩之前确认预付押金的递延收入，对于未偿还的筹码和客户拥有的“入场、出票”优惠券，以及与预期支付累进大奖相关的应计费用。累进老虎机包含基础大奖，根据所玩的积分数量以累进的速度增加，随着累进大奖金额的增加而计入收入。

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网络游戏

在线游戏是指在陆上赌场提供的赌博游戏的数字版本，如21点、轮盘赌和老虎机。对于这些产品，该公司的运营类似于陆上赌场，从用户下注中产生收入，扣除支付和奖励给用户。

在线游戏收入包括Gamesys的在线宾果和赌场收入，从2021年10月1日开始。收入来自运营在线宾果和赌场网站，其中包括玩家下注的总金额减去支付给玩家的奖金、分配的奖金和大奖捐款之间的差额。在线游戏收入在玩家完成游戏会话并发生支付时确认。在量化博彩收入(包括奖金、头奖贡献和忠诚度积分)时，没有显著程度的不确定性。奖金、大奖贡献和忠诚度积分在每个报告日期按公允价值计量。

体育博彩

体育博彩涉及用户在一个或一系列结果上下注。如果用户赢了赌注，公司会向用户支付一笔预先确定的金额，称为固定赔率。体育博彩收入是通过向用户提供的每个体育博彩机会的内置理论利润率来产生的。收入确认为总下注，扣除支付和奖励给用户的净额。

于2020年内，本公司与第三方营运商就科罗拉多州及新泽西州的网上体育博彩及iGaming市场准入订立数项多年协议，本公司已收到或预期会收到一次性预付现金或股权证券入场费(特定于一项营运商协议)及若干其他现金收费(一般以营运商所产生的博彩总收入的百分比为基础)，但须向本公司提供若干年度最低保证。收到的一次性市场准入费用已被记录为递延收入，并将在各自的合同条款中按比例确认为博彩收入，从各自协议开始运营开始。该公司在某些州确认了在线体育博彩和iGaming的佣金，这些佣金包括在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的博彩收入中。与第三方运营商在线体育博彩和iGaming市场准入相关的递延收入为#美元6.6百万美元和美元6.8截至2022年6月30日和2021年12月31日分别为600万欧元，并计入简明综合资产负债表中的“应计负债”和“其他长期负债”。

所有其他收入，包括市场准入、日常梦幻运动和北美互动和国际互动可报告部门产生的B2B服务收入，在销售商品或提供服务时确认。

赛车

赛车收入包括Bally‘s Twin River’s、Bally‘s Tiverton’s、Bally‘s Arapahoe Park’s以及Bally‘s Dover’s Dover从现场比赛和输入同步转播信号中分得的赌注份额。赛马收入在赌注完成时根据既定的外卖百分比确认。该公司是联营公司的代理商。因此，与公司在资金筹措中的份额有关的费用和义务、同时转播费、手续费、对比税和其他与公司赛马业务直接相关的费用均按净额报告，并计入赛马收入减少额。

酒店、餐饮和零售、娱乐和其他收入

酒店收入在入住期确认，即客户通过入住率获得控制权的时候。在满足收入确认标准之前，酒店房间的预付定金将被记录为负债。食品和饮料收入在商品从公司经营的网点销售时确认。酒店房间的估计独立销售价格是根据可观察到的价格确定的。食品和饮料以及零售、娱乐和其他商品和服务的单独售价是根据向客户收取的这些商品和服务的实际零售价确定的。酒店和会议室服务的取消费用在客户取消时确认，并计入我们综合运营报表中的酒店、食品和饮料收入。

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在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，根据公司的玩家忠诚度计划向客人免费提供或在兑换时提供的商品和服务的估计零售价值包括在部门收入中，因此减少了博彩收入：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
酒店$19,423 $12,494 $35,325 $19,403 
餐饮18,056 15,380 34,766 25,829 
零售业、娱乐业和其他2,579 1,459 4,786 2,410 
 $40,058 $29,333 $74,877 $47,642 
以政府当局的名义征收的销售税和其他税款是按净额计算的，不包括在收入或业务费用中。

2021年第四季度，鉴于最近和即将进行的收购，该公司改变了其可报告部门，以更好地与其战略增长计划保持一致。有关详细信息，请参阅附注18“分部报告”。下表提供了按细分市场细分的收入情况：
(单位：千)赌场及度假村北美互动国际互动总计
截至2022年6月30日的三个月
游戏$225,716 $7,868 $221,504 $455,088 
酒店33,929 — — 33,929 
餐饮27,435 — — 27,435 
零售业、娱乐业和其他12,795 10,182 13,067 36,044 
总收入$299,875 $18,050 $234,571 $552,496 
截至2021年6月30日的三个月
游戏$206,699 $791 $— $207,490 
酒店22,315 — — 22,315 
餐饮23,382 — — 23,382 
零售业、娱乐业和其他9,792 4,754 — 14,546 
总收入$262,188 $5,545 $— $267,733 
截至2022年6月30日的六个月
游戏$443,521 $14,513 $460,756 $918,790 
酒店60,864 — — 60,864 
餐饮51,423 — — 51,423 
零售业、娱乐业和其他24,037 18,764 26,889 69,690 
总收入$579,845 $33,277 $487,645 $1,100,767 
截至2021年6月30日的六个月
游戏$361,128 $1,640 $— $362,768 
酒店35,374 — — 35,374 
餐饮38,882 — — 38,882 
零售业、娱乐业和其他16,237 6,738 — 22,975 
总收入$451,621 $8,378 $— $459,999 

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Bally‘s Lake Tahoe自收购之日起(2021年4月6日)、Bally’s Evansville自收购之日起(2021年6月3日)和Bally‘s Quad Cities自收购之日起(2021年6月14日)的运营收入在赌场及度假村中报告。SportCaller自收购之日起的运营收入，2021年2月5日，MKF收购之日起，2021年3月23日，Bally‘s Interactive自收购之日起，2021年5月28日，AVP自收购之日起，2021年7月12日，Telescope自收购之日起，2021年8月12日，第53学位，自收购之日起，2021年10月25日，以及Gamesys自收购之日起的北美业务，2021年10月1日在北美互动中公布。来自Gamesys欧洲和亚洲业务的收入在《国际互动》杂志上公布。有关更多信息，请参阅附注5“收购”。

合同资产和合同相关负债

该公司与客户合同有关的应收账款主要包括应收账款余额和博彩活动应收其他款项、酒店住宿应收款项以及赛道和OTB地点应收款项。该公司与客户合同有关的应收账款为$40.7百万美元和美元35.5分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

公司有以下与客户合同有关的责任：忠诚度计划的责任，为尚未提供的商品和服务预付的定金，以及未支付的赌注。所有合约负债均属短期性质，并计入简明综合资产负债表的“应计负债”内。

客户获得的忠诚度计划奖励通常在获得奖励后一年内兑换，如果客户的账户处于非活动状态超过12个月，则奖励失效；因此，在期限结束时未兑现的奖励中的大部分将在接下来的12个月内兑换或失效。虽然酒店的运营能力有限，但许多酒店延长了分级状态计划的到期日期，或者暂时暂停了对未使用的忠诚度积分的定期清除。随着酒店全面恢复运营，许多酒店已经恢复了新冠肺炎之前的做法，或者实施了新的忠诚度计划。

预付定金通常用于未来的宴会活动、酒店房间预订和互动玩家定金。宴会和酒店预订押金通常在活动或酒店入住前几周或几个月收到。该公司持有互动玩家存款的有限现金，并记录了相应的提款负债。

未支付的赌注包括公司未偿还的筹码债务、未支付的老虎机和彩票以及体育博彩彩票。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，与客户合同相关的负债如下：
6月30日，十二月三十一日，
(单位：千)20222021
忠诚度计划$19,612 $19,099 
来自客户的预付存款28,156 36,068 
未支付的赌注11,204 11,440 
总计$58,972 $66,607 

该公司确认了$7.7百万美元和美元9.4分别在截至2022年和2021年6月30日的三个月中，与忠诚度计划赎回相关的收入为百万美元，以及15.9百万美元和美元12.2截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。


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5.    收购

最近的收购

本公司按照美国会计准则第805条的规定，采用以Bally‘s为会计收购方的收购方法，将以下所有收购作为业务合并入账。在这种会计方法下，收购价格根据被收购方在收购日的估计公允价值分配给被收购方所收购的资产和承担的负债。收购的可识别无形资产的公允价值采用收益法确定。收益法中使用的重大假设是基于特定于公司的信息和预测，这些信息和预测在市场上是不可观察到的，因此被视为权威指引所定义的第三级衡量标准。Gamesys和Bally的若干Interactive收购的收购价分配如下，为初步价格分配，将在完成估值和完成对其他收购资产和假设负债的公允价值的最终评估后最终确定。不能保证这种最后确定不会导致初步采购价格分配发生重大变化。公司的估计和假设在计量期间(自收购之日起最多一年)可能会发生变化，因为公司最终确定了收购的某些有形和无形资产以及承担的负债的估值。

该公司记录了与其最近和即将进行的收购相关的交易成本#美元8.5百万美元和美元13.0在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分别为18.4百万美元和美元30.7在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，这些成本包括在简明综合经营报表的“收购、整合和重组”中。有关详细信息，请参阅附注11“收购、整合和重组”。

Bally‘s Lake Tahoe赌场度假村

2021年4月6日，公司从Eldorado Resorts，Inc.(“Eldorado”)及其部分附属公司手中以美元收购了内华达州太浩湖的Bally‘s Lake Tahoe14.21000万美元，自完成之日起一年以现金支付，按惯例在完成后进行调整。递延收购价格计入截至2021年12月31日的简明综合资产负债表的“应计负债”，并于2022年4月支付。

与Bally‘s Lake Tahoe收购交易结束相关的可识别无形资产包括博彩许可证#美元。5.2百万，拥有无限的生命和$的商号0.2100万美元，按直线摊销，其估计使用寿命约为六个月。收购的可确认无形资产的公允价值采用收益法确定。

下表汇总了与2021年4月6日收购Bally‘s Lake Tahoe有关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的公允价值：
截至2021年4月6日
(单位：千)截至2021年12月31日的初步数据年初至今的调整最终
流动资产总额$4,683 $— $4,683 
财产和设备，净额6,361 — 6,361 
使用权资产，净额57,017 — 57,017 
无形资产，净额5,430 — 5,430 
应付账款和应计负债(3,402)(144)(3,546)
租赁负债(52,927)— (52,927)
其他长期负债(941)37 (904)
取得的净资产16,221 (107)16,114 
便宜货买入收益(2,049)107 (1,942)
购买总价$14,172 $— $14,172 

20
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

于截至2021年12月31日止年度内，本公司录得廉价买入收益$2.0以初步收购价分配作为收购资产和承担的负债的公允价值超过收购价对价。在截至2022年6月30日的6个月内，根据最终购进价格分配，调整了#美元0.1百万美元被记录下来，使便宜货购买收益减少到$1.9百万美元。向Eldorado收购Bally‘s Lake Tahoe的最初协议与Bally’s Shrisport的协议同时达成，本公司相信其能够以低于公允价值的价格收购Bally‘s Lake Tahoe，这是由于一项不良出售，即Eldorado在与Caesars合并之前被联邦贸易委员会要求剥离物业，加上收购协议的时间正在进行中，当时与新冠肺炎有关的美国赌场正在关闭。

巴利的埃文斯维尔

2021年6月3日，本公司完成从凯撒手中收购Bally‘s Evansville赌场业务。总成交价为1美元。139.7百万美元。公司在交易结束时支付的现金，净额为$9.4获得的现金为百万美元130.4百万美元，不包括交易成本。

关于收购Bally‘s Evansville赌场业务，本公司与GLPI的一家关联公司就Bally’s Dover物业达成了一项售后回租安排。有关更多信息，请参阅附注13“租赁”。

与完成Bally的Evansville收购相关的可识别无形资产包括#美元的博彩许可证。153.6百万人，拥有无限的生命和价值$的球员关系0.6100万美元，按直线摊销，估计使用寿命约为八年。收购的可确认无形资产的公允价值采用收益法确定。

下表汇总了与2021年6月3日收购Bally‘s Evansville有关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的公允价值。在截至2022年6月30日的六个月内，没有记录任何购买会计调整。

截至2021年6月3日
(单位：千)最终
现金和现金等价物$9,355 
应收账款净额1,474 
库存和预付费用及其他流动资产1,202 
财产和设备，净额12,325 
使用权资产，净额285,772 
无形资产，净额154,210 
其他资产468 
应付账款和应计负债(10,927)
租赁负债(285,772)
递延税项负债(7,233)
其他长期负债(310)
取得的净资产160,564 
便宜货买入收益(20,856)
购买总价$139,708 

收购的资产和承担的负债的公允价值超过了购买价格对价，因此，交易购买收益为#美元。20.9在截至2021年12月31日的一年中，记录了100万美元。如上所述，本公司相信其能够以低于公允价值的价格收购Bally‘s Evansville是在Eldorado与凯撒合并之前的一次廉价出售的结果，再加上收购协议的时机正在进行中，与新冠肺炎有关的美国赌场正在关闭。

21
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

Bally‘s Quad Cities赌场酒店

2021年6月14日，该公司完成了对位于伊利诺伊州罗克岛的Bally‘s Quad Cities的收购。根据股权购买协议的条款，本公司收购了Rock Island Boatworks，Inc.的所有未偿还股权证券，购买价为#美元。118.9百万现金。公司支付的现金，净额为$2.9获得的百万美元现金和4.02020年第三季度支付的押金为100万美元112.0百万美元，不包括交易成本。

与完成Bally的Quad Cities收购相关的可识别无形资产包括#美元的博彩许可证30.3百万，拥有无限的生命，以及评级的球员关系和商品名称为$0.7百万美元和美元0.2分别以直线方式摊销，其估计使用寿命约为九年和四个月，分别为。收购的可确认无形资产的公允价值采用收益法确定。确认的商誉可在当地纳税时扣除，并已于收购之日被分配给公司的赌场及度假村报告部门，其中包括预计将从收购的协同效应中受益的报告单位。有助于确认商誉的定性因素包括有组织的员工队伍和将物业整合到公司的赌场投资组合中预期的协同效应，以及未来全渠道战略的发展。

下表汇总了与Bally于2021年6月14日收购Quad Cities相关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的公允价值。

截至2021年6月14日
(单位：千)截至2021年12月31日的初步数据年初至今的调整最终
现金和现金等价物$2,933 $— $2,933 
应收账款净额2,986 — 2,986 
库存和预付费用及其他流动资产798 — 798 
财产和设备，净额73,135 — 73,135 
无形资产，净额31,180 — 31,180 
商誉14,593 (1,285)13,308 
流动负债总额(6,697)1,285 (5,412)
购买总价$118,928 $— $118,928 

北美互动式收购

SportCaller - 2021年2月5日，公司收购SportCaller，总对价为美元42.6百万美元，包括$24.0百万美元现金和221,391公司的普通股在收盘时，等待调整，最高可达$12.0如果SportCaller达到某些收盘后的业绩目标(根据美元对欧元的汇率比率计算)，额外股票的价值为百万美元0.8334).

猴刀大战-2021年3月23日，公司收购了Fantasy Sports Shark，LLC(d/b/a/猴刀战斗)，总代价为美元118.6百万美元，包括：(1)可立即行使的认股权证，最多可购买984,446(2)或有便士认股权证，以购买最多787,557额外的公司普通股，其中一半可在交易完成一周年和两周年时发行。这一意外情况与MKF在其在未来日期关闭时运营的司法管辖区的持续业务有关。

该公司支付了#美元的现金22.4为SportCaller和MKF收购的现金净额为100万英镑。为SportCaller和MKF转移的非现金对价总额为$135.3100万美元，其中包括$58.7截至SportCaller和MKF收购日期的或有对价公允价值的百万美元。有关进一步信息，请参阅附注9“公允价值计量”。
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巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)


巴利的互动-2021年5月28日，公司收购了Bally‘s Interactive，前身为Bet.Works Corp.，总对价为美元192.1百万美元，其中包括$70.4百万现金，扣除收购的现金，以及2,084,765公司的普通股，在每种情况下均须进行惯常调整。Bally‘s Interactive的股东不会转让2022年6月1日之前收到的任何公司普通股，在接下来的12个月里，每90天最多只能转让公司普通股的1%。

AVP-2021年7月12日，公司以美元收购了AVP，AVP是一家领先的专业沙滩排球组织，也是美国运营时间最长的国内沙滩排球巡回赛的东道主10.0百万现金。

望远镜-2021年8月12日，公司收购了一家84.16为现场活动、游戏化的第二屏幕体验和互动直播流提供实时观众参与解决方案的领先提供商Telescope的控股权，价格为$25.9百万现金，扣除收购的现金净额。剩下的15.84Telescope的%股份由某些出售股份的股东持有，据报道为非控股权益。非控股权益可根据固定交换比率股份结算特征转换为Bally的普通股，以公司普通股价格进行估值，并被归类为永久股权。截至2022年6月30日的三个月和六个月，可归因于非控股权益的收益并不重要。

学位53-2021年10月25日，公司以美元的价格收购了Degree 53，这是一家总部位于英国的创意机构，专门为在线博彩和体育行业开发多渠道网站和个性化移动应用程序和软件7.8百万现金，扣除收购的现金净额。

与关闭SportCaller、MKF、Bally‘s Interactive、AVP、Telescope和Degree 53(统称为“北美互动收购”)相关的可识别无形资产包括$41.5100万美元，在估计的使用年限内摊销三和十年，开发的软件价格为$122.4100万美元，在估计的使用年限内摊销三和十年，和商品名称$3.1100万美元，在估计的使用年限内摊销十和15好几年了。与北美互动收购相关的商誉总额为$250.7百万美元。有助于确认商誉的定性因素包括除商誉外未被确认为单独可识别无形资产的某些无形资产，这些资产主要包括获得在网络游戏行业有经验的有才华的技术员工和管理团队的好处，以及确保特定买家的协同效应，预计这将有助于公司的全渠道战略，预计将增加公司北美互动报告部门的收入和利润。截至收购日，Bally的互动收购的商誉已分配给该公司的北美互动可报告部门。

下表概述了与北美互动收购有关的已支付代价以及所收购资产和承担的负债的公允价值。
(单位：千)
截至2022年6月30日(1)
现金和现金等价物$8,689 
应收账款净额4,498 
预付费用和其他流动资产
3,104 
财产和设备，净额596 
无形资产，净额
167,075 
商誉
250,730 
流动负债总额
(14,787)
递延税项负债(15,811)
获得的非控制性权益(3,760)
北美互动式收购的净投资$400,334 
__________________________________
(1)截至2022年6月30日，AVP、Telescope和Degree 53的收购价格分配是初步的，Bally‘s Interactive、SportCaller和MKF的收购价格分配是最终的。
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巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司记录了北美互动收购的采购会计调整，商誉和应计负债增加了$0.2百万美元。

收购Gamesys

2021年10月1日，公司完成对Gamesys的收购。总对价为$2.60亿美元，其中包括2.08以现金形式支付，9,773,537巴利普通股的股份。公司在交易结束时支付的现金，扣除收到的现金净额$183.3百万美元和澳元10.3收购后百万美元的费用，如下所述：1.9010亿美元，不包括交易成本。

与完成Gamesys收购相关的可识别无形资产是基于初步估值，主要包括#美元的客户关系。980.2百万美元和开发的技术282.0100万美元，这两笔钱都在摊销七年了，和商品名称$249.8百万，它们的生命是无限的。总商誉为$1.6810亿代表收购价格高于所收购资产和承担的负债的初步公允价值。有助于确认商誉的定性因素包括除商誉外未被确认为单独可识别无形资产的某些无形资产，这些资产主要包括获得在在线游戏行业经验丰富的有才华的技术员工和管理团队所带来的好处。与Gamesys收购相关的商誉于收购日期分配给公司的国际互动和北美互动可报告部门，金额为$1.6410亿美元33.3，其中包括预期将从收购产生的协同效应中受益的报告单位。对报告单位的商誉分配基于初步估值，在整个计量期内可能会发生变化。已确认的商誉不能在当地纳税时扣除。

在收购Gamesys方面，Gamesys董事会酌情加速和授予了Gamesys员工持有的若干未归属和未偿还股权，要求将收购后服务的公允价值分配给收购对价，其余部分分配给非经常性收购后支出。公允价值$36.4100万美元归因于收购前服务，并计入转移的对价。在2021年第四季度，公允价值为10.3可归因于收购后费用的1000万美元在合并经营报表中的“广告、一般和行政”费用中记录。

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巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

下表汇总了截至2021年10月1日与收购Gamesys有关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的初步公允价值。

(单位：千)截至2021年12月31日的初步数据年初至今的调整
截至2022年6月30日的初步数据
现金及现金等价物和限制性现金$183,306 $— $183,306 
应收账款净额35,851 — 35,851 
预付费用和其他流动资产
27,876 542 28,418 
财产和设备，净额15,230 — 15,230 
使用权资产，净额14,185 — 14,185 
商誉
1,678,476 (542)1,677,934 
无形资产，净额1,513,023 — 1,513,023 
其他资产17,668 — 17,668 
应付帐款(47,881)— (47,881)
应计所得税(40,250)— (40,250)
应计负债(177,109)— (177,109)
长期债务，净额(456,469)— (456,469)
租赁负债(14,185)— (14,185)
递延税项负债(143,924)— (143,924)
其他长期负债(6,680)— (6,680)
购买总价
$2,599,117 $— $2,599,117 

待完成的收购

特罗皮卡纳拉斯维加斯

2021年4月13日，本公司同意从GLPI手中收购内华达州拉斯维加斯的Tropicana拉斯维加斯酒店和赌场(“Tropicana拉斯维加斯”)，价值约为$300百万美元。Tropicana Property的非土地资产的收购价为$150.0百万美元。此外，公司同意从GLPI租赁Tropicana地产的土地，租期最初为#年。50年租金为$$10.5100万，随着时间的推移可能会增加。该公司预计在截至2022年12月31日的一年内完成对纯果乐拉斯维加斯的收购。

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巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

补充形式综合资料

以下是截至2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计的备考综合财务信息，综合了公司的历史业绩和Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville和Gamesys的备考金额。未经审计的备考合并财务信息假设Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville和Gamesys的收购发生在2020年1月1日。预计综合财务信息是在应用公司的会计政策后计算的，其中包括与截至2020年1月1日发行的新债务和股票发行有关的调整，以及已收购无形资产摊销的非经常性调整、与收购相关的现金结算的基于股票的薪酬安排的补偿费用、利息支出、交易成本以及相应的税收影响。在截至2021年12月31日的年度内完成的其他收购的收入、收益和形式影响，包括Bally的Interactive收购和Bally的Quad Cities，对运营业绩没有重大影响，无论是单独的还是总体的。

这些未经审计的备考财务业绩仅供参考，并不代表如果收购在2020年1月1日实际进行，公司将会取得的经营业绩。此外，这些结果不是对未来结果的预测，也不反映可能发生的事件，包括但不限于合并后的公司可能因收购而实现的收入增加、成本节约或经营协同效应。
截至三个月截至六个月
(单位：千)June 30, 2021June 30, 2021
收入$575,116 $1,081,731 
净亏损$(40,989)$(26,319)


6.    预付费用和其他流动资产

截至2022年6月30日和2021年12月31日，预付费用和其他流动资产包括：
6月30日，
十二月三十一日，
(单位：千)20222021
服务和许可协议$24,357 $21,496 
应由支付服务提供商支付21,425 15,984 
销售税9,124 18,308 
存款8,028 8,748 
预付费营销5,844 10,066 
可转换贷款5,205 — 
钱包基金4,921 8,286 
未开账单的收入3,004 7,759 
预付保险2,043 9,637 
其他5,421 4,179 
预付费用和其他流动资产总额$89,372 $104,463 


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7.    财产和设备

截至2022年6月30日和2021年12月31日，财产和设备包括：
6月30日，十二月三十一日，
(单位：千)20222021
土地$59,378 $75,328 
土地改良31,170 34,704 
建筑和改善617,080 650,837 
装备209,825 182,006 
家具和固定装置60,256 47,258 
在建工程73,407 53,715 
财产、厂房和设备合计1,051,116 1,043,848 
减去：累计折旧(230,662)(205,197)
财产和设备，净额$820,454 $838,651 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月与财产和设备有关的折旧费用为#美元。16.1百万美元和美元12.8分别为100万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月与财产和设备有关的折旧费用为#美元。32.9百万美元和美元23.9分别为100万美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，0.4百万美元和美元0.7资本化利息分别为百万美元。曾经有过不是截至2021年6月30日的三个月和六个月的资本化利息。


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8.    商誉和无形资产

截至2022年6月30日的6个月，按可报告部分划分的商誉账面价值变动情况如下(单位：千)：
赌场及度假村北美互动国际互动总计
截至2021年12月31日的商誉(1)
$201,952 $283,358 $1,637,343 $2,122,653 
外汇效应— (1,223)(149,784)(151,007)
对上一年业务收购的采购会计调整(1,285)239 (542)(1,588)
截至2022年6月30日的商誉(1)
$200,667 $282,374 $1,487,017 $1,970,058 
__________________________________
(1)赌场及度假村的金额是扣除累计商誉减值费用$5.4百万美元。

截至2022年6月30日的6个月，无形资产净额变动情况如下(单位：千)：
无形资产，截至2021年12月31日的净额$2,477,952 
本期新增85,160 
TRA的变化(6,403)
外汇效应(125,342)
其他(319)
减去：摊销(120,799)
无形资产，截至2022年6月30日的净值
$2,310,249 
该公司的可识别无形资产包括以下内容：
加权
平均值
剩余生命
(单位：年)		June 30, 2022
(除年外，以千计)总账面金额累计
摊销		网络
应摊销无形资产：   
冠名权-辛克莱(1)
8.7$330,988 $(42,497)$288,491 
商号10.628,132 (18,175)9,957 
Hard Rock许可证25.08,000 (1,939)6,061 
客户关系6.2941,010 (111,275)829,735 
发达的技术6.7366,997 (43,780)323,217 
内部开发的软件4.750,167 (3,416)46,751 
博彩牌照8.530,764 (2,670)28,094 
其他3.44,124 (1,461)2,663 
应摊销无形资产总额1,760,182 (225,213)1,534,969 
不受摊销影响的无形资产：
博彩牌照不定528,871 — 528,871 
商号不定245,053 — 245,053 
其他不定1,356 — 1,356 
未摊销无形资产总额775,280 — 775,280 
无形资产总额，净额$2,535,462 $(225,213)$2,310,249 
__________________________________
(1)与辛克莱协议相关的冠名权无形资产。有关更多信息，请参阅附注2“重要会计政策”。摊销从2021年4月1日开始，也就是更名后的辛克莱地区体育网络的开始日期。

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巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

加权
平均值
剩余生命
(单位：年)		2021年12月31日
(除年外，以千计)总账面金额累计
摊销		网络
应摊销无形资产：   
冠名权-辛克莱(2)
9.2$337,391 $(25,721)$311,670 
商号10.628,439 (17,481)10,958 
Hard Rock许可证25.58,000 (1,818)6,182 
客户关系6.71,026,797 (46,789)980,008 
发达的技术7.2392,481 (19,690)372,791 
内部开发的软件4.820,952 (727)20,225 
博彩牌照10.030,409 (591)29,818 
其他4.42,413 (1,121)1,292 
应摊销无形资产总额1,846,882 (113,938)1,732,944 
不受摊销影响的无形资产：
博彩牌照不定478,171 — 478,171 
商号不定265,099 — 265,099 
其他不定1,738 — 1,738 
未摊销无形资产总额745,008 — 745,008 
无形资产总额，净额$2,591,890 $(113,938)$2,477,952 
__________________________________
(2)见上文注(1)。

无形资产摊销约为#美元。58.7百万美元和美元13.0截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元，约为120.8百万美元和美元14.7截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。

下表反映了截至2022年6月30日与有限寿命无形资产相关的剩余摊销费用：
(单位：千)
剩余的2022年$120,799 
2023234,775 
2024231,950 
2025228,097 
2026222,708 
此后496,640 
总计$1,534,969 


9.    公允价值计量

该公司根据以下公允价值等级对金融资产和负债进行分类：

第1级：反映相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)的可观察投入；
第2级：除第1级所列报价外，可直接或间接观察到的投入；
第三级：难以观察到的投入，其中只有很少或根本没有市场数据，需要一个实体发展自己的假设。

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巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

下表概述了本公司按公允价值经常性计量的资产和负债。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类：
June 30, 2022
(单位：千)资产负债表位置1级2级3级
资产：
其他流动资产预付费用和其他流动资产$25 $— $— 
可转换贷款预付费用和其他流动资产5,205 — — 
可转换贷款其他资产— — 2,486 
股权证券投资其他资产2,523 — — 
总计$7,753 $— $2,486 
负债：
辛克莱的履约担保
冠名权责任$— $— $36,153 
或有对价应付或有对价— — 8,701 
总计$— $— $44,854 

2021年12月31日
(单位：千)资产负债表位置1级2级3级
资产：
其他流动资产预付费用和其他流动资产$176 $— $— 
可转换贷款其他资产5,905 — 2,025 
总计$6,081 $— $2,025 
负债：
辛克莱的履约担保冠名权责任$— $— $69,564 
或有对价应付或有对价— — 34,931 
总计$— $— $104,495 

下表汇总了公司3级资产和负债的公允价值变动：
(单位：千)辛克莱的履约担保或有对价可转换贷款总计
自2021年12月31日起生效$69,564 $34,931 $2,025 $106,520 
期间的增加(购置款公允价值)— — 667 667 
该期间的减幅— (15,862)— (15,862)
公允价值变动(33,411)(10,368)(206)(43,985)
截止日期：2022年6月30日
$36,153 $8,701 $2,486 $47,340 

(单位：千)辛克莱的履约担保或有对价总计
自2020年12月31日起生效$88,119 $— $88,119 
期间的增加(购置款公允价值)— 58,623 58,623 
公允价值变动6,810 (11,703)(4,893)
截止日期：2021年6月30日
$94,929 $46,920 $141,849 
30
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)


在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，未被指定为对冲工具的衍生品在简明综合经营报表中确认的收益(亏损)如下：
简明合并操作报表位置截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
外汇远期合约其他，净额$— $(14,773)$— $(14,773)
辛克莱的履约担保冠名权负债的价值变动$20,032 $19,070 $33,411 $(6,810)
辛克莱选项冠名权负债的价值变动$— $— $— $(1,526)

辛克莱的履约担保

由于辛克莱履约权证并非在活跃的市场交易，并受管理层就达致业绩里程碑的可能性所作的某些假设及估计所规限，因此该等认股权证被视作一种衍生工具，归类为层次结构第3级内的负债。这些假设和达到业绩目标的可能性可能会对权证的价值产生重大影响。履约权证的估值采用期权定价模型，考虑到公司估计的实现每一批业绩里程碑的可能性。这种估值方法的投入包括63%，无风险费率在1.02%和1.24%，本公司各期间的普通股价格和预期条款3.4和4.9好几年了。

辛克莱选项

截至2020年12月31日，期权被计入衍生负债，因为期权可能需要在正式股东批准之前以现金结算，不受公司控制。在股东于2021年1月27日批准后，期权符合归类为股权的标准，此时，期权调整为公允价值#美元。59.7在综合资产负债表中，已从“冠名权负债”重新分类为“额外实收资本”。期权的公允价值从美元增加58.2截至2020年12月31日，截至2021年1月27日，1.52021年第一季度，在综合经营报表中的“冠名权负债价值变动”中报告，并导致按市值计价的亏损。公允价值以布莱克-斯科尔斯模型为基础，使用第2级投入，包括波动率、无风险利率、公司普通股价格和预期期限。股东于2021年1月27日批准后，这些期权符合归类为股权的标准。

或有对价

与收购有关的或有代价于收购日期按公允价值记为负债，并于每个报告日期根据市场上未能观察到的重大投入重新计量，这是公允价值层次中的第三级计量。就分别于2021年2月5日及2021年3月23日收购SportCaller及MKF而言，本公司按公允价值入账或有代价#美元58.6百万美元，截至收购日期。收购日期后及或有事项解决前，应支付或有代价的公允价值于每个报告期主要根据或有目标的预期实现概率调整，而或有目标须受管理层的估计及本公司股价影响。这些公允价值变动在简明综合经营报表的“其他净额”内确认。于2022年第一季度，本公司结清或有对价$15.9百万人，其中包括393,778可立即行使的MKF和MKF的认股权证107,832Bally‘s Corporation普通股和美元0.1向SportCaller支付100万现金，以满足与各自收购协议有关的或有事项(如附注5“收购”所述)。

其他流动资产

本公司与若干第三方体育博彩营运商就网上体育博彩及相关的iGaming市场准入订立协议。根据其中一项协议，本公司目前有权支付固定数量的股权证券，以换取市场准入。该公司根据活跃市场的报价，将这些证券按其公允价值记为应收股票，并归类于第1级，公允价值的变动包括在简明综合经营报表的“其他净额”内。
31
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

可转换贷款

该公司与供应商达成了某些协议，向其客户提供一系列游戏。根据该等协议，本公司已向其卖方发放贷款，并有权将贷款转换为卖方权益的股份，并可在指定时间内行使。本公司按公允价值计入“预付费用及其他流动资产”内的短期部分及“其他资产”内的长期部分。借给在活跃市场上报股价的供应商的贷款的公允价值被归类在层次结构的第一级，而借给具有基于不可观察到的投入的股票价值的供应商的贷款的公允价值被归类在层次结构的第三级。

股权证券投资

本公司于一间未合并实体拥有长期投资，并根据权益会计方法入账。本公司已选择ASC 825允许的公允价值选项，金融工具，关于这项投资。根据公允价值期权，投资在每个报告期通过收益按公允价值重新计量。该公司使用活跃市场的报价来计量公允价值，这些报价被归类在层次结构的第一级，公允价值的变化包括在简明综合经营报表的“其他净额”内。

长期债务

本公司定期贷款工具和优先票据的公允价值是根据活跃市场的报价估计的，并被归类为一级计量。循环信贷融资的公允价值接近其账面价值，因为它是循环、可变利率债务，也被归类为1级计量。在下表中，本公司长期债务的账面价值是扣除债务发行成本和债务贴现后的净额。有关更多信息，请参阅附注12“长期债务”。
 June 30, 20222021年12月31日
(单位：千)账面金额公允价值账面金额公允价值
定期贷款安排$1,890,506 $1,935,275 $1,897,030 $1,945,000 
5.6252029年到期的优先债券百分比
733,443 534,041 732,660 746,250 
5.8752031年到期的优先债券百分比
732,118 519,693 731,537 754,223 


10.    应计负债
截至2022年6月30日和2021年12月31日，应计负债包括：
(单位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
博彩负债$156,800 $170,508 
补偿49,935 49,764 
应付利息35,196 46,292 
其他100,755 134,864 
应计负债总额$342,686 $401,428 


32
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

11.    收购、整合和重组

下表反映了公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间记录的收购、整合和重组费用：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
采购和整合成本：
Gamesys$800 $7,344 $1,178 $13,571 
北美互动式收购(1)
1,883 834 2,347 3,674 
芝加哥，伊利诺斯州4,095 — 5,872 — 
其他(2)
1,698 10,224 3,561 13,415 
总计8,476 18,402 12,958 30,660 
重组费用1,636 — 2,434 — 
全面收购、整合和重组$10,112 $18,402 $15,392 $30,660 
__________________________________
(1)包括与收购Bally‘s Interactive、SportCaller、MKF、AVP和Telescope相关的成本，这些都包括在北美互动部门。
(2)包括与在宾夕法尼亚州中心县开发一家赌场、已完成收购Bally‘s Atlantic City、Bally’s Black Hawk、Bally‘s Dover、Bally’s Evansville、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Quad Cities和Bally‘s Shefport、尚未完成对Tropicana拉斯维加斯的收购以及其他交易有关的成本。

重组费用

截至2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司产生重组开支$1.6百万美元和美元2.4百万美元，分别归因于产生的遣散费。曾经有过不是截至2021年6月30日的三个月和六个月的重组费用。下表汇总了截至2022年6月30日的6个月内按部门划分的重组负债应计活动：

(单位：千)北美互动国际互动总计
截至2021年12月31日的重组负债
$142 $264 $406 
加法507 1,927 2,434 
付款(649)(2,191)(2,840)
截至2022年6月30日的债务重组
$— $— $— 


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巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

12.    长期债务

截至2022年6月30日和2021年12月31日，长期债务包括以下内容：
(单位：千)6月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
定期贷款安排$1,935,275 $1,945,000 
循环信贷安排— 85,000 
5.6252029年到期的优先债券百分比
750,000 750,000 
5.8752031年到期的优先债券百分比
750,000 750,000 
减去：未摊销的原始发行折扣(29,693)(31,425)
减去：未摊销递延融资费(49,515)(52,348)
长期债务，包括本期债务3,356,067 3,446,227 
减去：定期贷款和循环信贷安排的当前部分(19,450)(19,450)
长期债务，扣除贴现和递延融资费用后的净额；不包括当期部分$3,336,617 $3,426,777 

高级附注

2021年8月20日，公司的两家不受限制的子公司(合计为“托管发行人”)发行了美元750.0本金总额为百万美元5.6252029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”)和$750.0本金总额为百万美元5.8752031年到期的高级票据百分比(“2031年票据”，与2029年票据一起，称为“高级票据”)。高级票据是根据托管发行人和作为受托人的美国银行全国协会之间的契约发行的，日期为2021年8月20日。高级票据发行的某些净收益被存入托管账户，用于收购Gamesys。2021年10月1日，在完成对Gamesys的收购后，该公司承担了高级债券项下的发行人义务。优先票据由本公司的每一间受限制附属公司共同及个别担保，为本公司在其信贷协议下的义务提供担保。

2029年发行的债券将於2029年9月1日到期，而2031年发行的债券则将於2031年9月1日到期。优先债券每半年支付一次现金利息，由二零二二年三月一日起，每半年支付一次。

本公司可在2029年9月1日前赎回部分或全部优先债券，以及在2031年9月1日前赎回部分或全部优先债券，赎回价格相当于将赎回的优先债券本金的100%加若干“整体”溢价，另加应计及未付利息。此外，在2024年9月1日之前，公司最多可以赎回40每一系列优先债券原有本金的百分比，并以相当于以下赎回价格的若干股票发行所得款项105.625如属2029年发行的债券，则为本金的%；及105.875就2031年发行的债券而言，利率为%，另加应计及未付利息。公司可以在2029年9月1日或之后的任何时间赎回部分或全部优先债券，如果是2029年9月1日的债券，则可以2026年9月1日赎回部分或全部优先债券，赎回债券的时间为2031年9月1日，赎回价格为债券契约规定的某些赎回价格，外加应计未付利息。

该契约包含的契约限制了本公司及其受限附属公司的能力，其中包括：(1)产生额外债务；(2)就股本支付股息或作出分配，或进行某些其他受限支付或投资；(3)与联属公司进行某些交易；(4)出售或以其他方式处置资产；(5)产生或产生留置权；(6)合并、合并或出售公司的全部或实质所有资产。这些契约受契约中规定的例外情况和限制条件的约束。

信贷安排

于2021年10月1日，本公司及其若干附属公司与德意志银行纽约分行(行政代理及抵押品代理)及其他贷款方订立信贷协议(“信贷协议”)，提供最高达$2.565亿美元，包括本金总额为#美元的优先担保定期贷款安排1.945(“定期贷款安排”)，将于2028年到期；以及本金总额为#美元的优先担保循环信贷安排。620.0100万欧元(“循环信贷安排”)，将于2026年到期。

34
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

信贷安排允许本公司增加定期贷款安排的规模，或请求一项或多项增量定期贷款安排，或增加循环信贷安排下的承诺，或增加一项或多项增量循环安排，总金额不超过$650百万美元和100本公司最近四个季度期间的综合EBITDA的百分比加上或减去信贷协议规定的若干金额，包括符合信贷协议规定的综合总担保净杠杆率的无限金额。

该等信贷安排由本公司的受限制附属公司担保，但须受某些例外情况的规限，并以对本公司及担保人的几乎所有资产的优先留置权作担保，但受某些例外情况的规限。

信贷融资项下借款的利息利率为：(1)伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)参考与该借款相关的利息期间的美元存款资金成本而厘定，经若干额外成本调整，并以0.50定期贷款和0.00在循环贷款的情况下为%，或(2)基本利率参考(A)联邦基金利率加最大者而确定0.50%，(B)最优惠利率，(C)一个月LIBOR加1.00%，(D)仅就定期贷款而言，1.50%；及(E)仅在循环贷款的情况下，1.00%，在第(1)及(2)款的每一种情况下，另加适用的页边距。此外，本公司须按季度向循环信贷安排下的每名贷款人支付0.50%或0.375循环信贷安排下的承诺的承诺费百分比，适用的承诺费根据公司的总净杠杆率确定。

信贷安排载有限制本公司及其受限制附属公司产生额外债务、支付股息或作出若干其他受限制付款、出售资产、作出若干投资及授予留置权等能力的契诺。这些契约受制于信贷协议中规定的例外情况和限制条件。循环信贷安排包含一项关于最高第一留置权净杠杆率的财务契约，当循环信贷安排下的借款超过30循环承诺额总额的%。截至2022年6月30日，本公司在循环信贷安排下的借款不超过30%，因此，金融契约不适用。


13.    租契

GLPI主租赁

关于收购Bally‘s Evansville，GLPI的一家附属公司已同意以#美元从卖方手中收购与Bally’s Evansville相关的房地产。340.0并根据总租赁协议(“总租赁”)将其租赁给本公司。GLPI还同意以#美元收购与Bally‘s Dover相关的房地产。144.0百万元，并根据总租赁将其租回给本公司。与GLPI的主租赁的初始期限为15年，并包括四, 五年制可选择续订，并要求合并最低年还款额为$40.0100万，可能会升级。收购Bally‘s Evansville并于2021年6月3日开始签订主租约。

2021年第二季度，公司将与Bally‘s Dover相关的房地产出售给GLPI，并记录了#美元的收益53.4百万美元，代表交易价格和取消确认资产的差额。

于2021年第二季度，本公司确认租赁负债及相应的使用权资产#美元117.3百万美元和美元276.9分别与巴利的多佛和巴利的埃文斯维尔有关的百万美元。

2022年4月1日，公司完成了将Bally‘s Quad Cities和Bally’s Black Hawk物业以#美元出售给GLPI的交易150.0百万美元，随后根据上述总租约将物业租回，合并最低年度付款为#美元12.0100万，可能会升级。在2022年第二季度，公司录得净收益$50.8百万美元，为交易价格差额和资产终止确认差额，并记录租赁负债和相应的使用权资产#美元82.7百万美元和美元21.8分别为100万美元。

总租约项下的所有租约均按ASC 842的规定计入经营性租约，租契(“ASC 842”)，在租赁期内或在重新评估事件发生之前。

35
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

经营租约

除总租赁项下的经营租赁部分外，本公司还根据各种长期经营租赁协议作出承诺，主要涉及Hard Rock Biloxi、Bally‘s Kansas City、Bally’s Shrisport和Bally‘s Lake Tahoe的淹没潮滩、物业和设备。该等租约包括不同的续期选择权，当本公司确定可合理地行使该等选择权时，该等选择权即包括在租赁期内。其中部分租约包括按物业收入计算的租金支付百分率及/或按消费物价指数(“CPI”)升幅厘定的租金上升拨备。该等百分比租金及递增拨备被视为可变租赁付款，并于产生该等付款责任的期间确认为租赁开支。用于确定租赁付款现值的贴现率是根据与租赁期限相称的信贷调整担保借款利率计算的。

2021年第二季度，在收购Bally‘s Lake Tahoe时，本公司承担了Bally’s Lake Tahoe设施运营的房地产和土地的租赁。原租约期限将于2035年12月31日到期，届时该公司将有五个选项续订租约，每个选项续期五年。由于本公司不合理地确定会行使该等期权，因此续期期权并未计入租赁负债或使用权资产的计算内。根据租约到期的固定租金可以根据CPI的变化每年上升。此外，该公司有义务根据物业净收入支付每年百分比的租金。

此外，该公司的某些子公司根据被归类为运营租赁的协议租赁办公空间、数据中心、停车位、纪念品和设备，这些协议将在不同日期到期，直至2030年。可变费用通常代表公司在业主的运营费用、租金百分比和CPI上涨中所占的份额。本公司并无任何被归类为融资租赁的租赁。

该公司的经营租赁负债约为#美元。668.7百万美元和美元531.0分别截至2022年6月30日和2021年12月31日，以及使用权资产约为642.9百万美元和美元507.8截至2022年6月30日和2021年12月31日分别为100万美元，分别计入简明综合资产负债表。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月，ASC 842项下的总租赁成本如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
经营租赁：
经营租赁成本$17,265 $6,363 $32,564 $7,695 
可变租赁成本2,001 780 3,818 918 
经营租赁费用19,266 7,143 36,382 8,613 
短期租赁费用4,966 1,769 8,703 2,823 
租赁总费用$24,232 $8,912 $45,085 $11,436 

36
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月与经营租赁有关的补充现金流和其他信息如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
为租赁负债所列金额支付的现金--经营租赁的经营现金流$15,820 $5,328 $29,007 $6,137 
用经营性租赁负债换取的使用权资产$148,759 $126,235 $150,122 $126,623 

June 30, 20222021年12月31日
加权平均剩余租期14.4年份15.3年份
加权平均贴现率6.5 %6.1 %

截至2022年6月30日，不可取消经营租约下的未来最低租金承诺如下：
(单位：千)June 30, 2022
剩余的2022年$36,238 
202368,298 
202472,251 
202575,663 
202674,797 
此后722,172 
总计1,049,419 
减去：现值折扣(380,717)
经营租赁负债$668,702 

如上所示，未来的经营租赁付款包括#美元。87.7与合理确定将被行使的延期期权相关的100万欧元。

该公司还与其物业的第三方承租人达成租赁安排。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司作为出租人的租赁安排不被视为重大。


14.    股权计划

股权激励计划

该公司拥有三股权激励计划：2010年BLB Worldwide Holdings，Inc.股票期权计划(“2010期权计划”)、2015年股权激励计划(“2015股权激励计划”)和Bally‘s Corporation 2021年股权激励计划(“2021年股权激励计划”)，统称为“股权激励计划”。

2010年期权计划规定了收购的期权2,455,368公司普通股的股份。根据二零一零年购股权计划授予本公司雇员、高级管理人员及董事的购股权，按个别参与者的购股权协议所界定的不同时间表授予。既得期权一般可在授予之日起十周年之前的任何时间全部或部分行使。自2015年12月9日起，决定不是将根据2010年备选方案计划授予新的奖项。在截至2022年3月31日的三个月内，20,000以加权平均行权价#美元行使的期权4.31每股，总内在价值为#美元0.1百万美元。截至2022年6月30日，没有未行使的期权。

37
巴利公司
简明合并财务报表附注(未经审计)

2015年激励计划规定向本公司的员工、董事或顾问授予股票期权、基于时间的限制性股票单位(“RSU”)、限制性股票奖励(“RSA”)、基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)和其他奖励(统称为“限制性奖励”)(包括具有绩效归属标准的奖励)。2015年奖励计划授权发放最多1,700,000根据该计划授予的奖励，公司普通股的股份。自2021年5月18日起，由于新的2021年激励计划在公司2021年年度股东大会上获得批准，2015年激励计划下没有授予新的奖励。2021年激励计划规定向公司的员工、董事或顾问授予股票期权、RSA、RSU、PSU和其他奖励(包括那些具有绩效归属标准的奖励)。这个4,250,000在2020年12月31日至2021年5月18日期间，公司普通股减去根据2015年激励计划授予奖励的股份数量，或221,464股票，加上根据2021年激励计划或2015年激励计划授予奖励的任何股份，根据2021年激励计划的股份计算规则被添加回2021年激励计划下的股票池，根据2021年激励计划授权发行。于截至2022年6月30日止六个月内，本公司授予356,709合计内在价值为#美元的限制性奖励12.02021年激励计划下的100万美元。截至2022年6月30日，3,305,029根据2021年激励计划，股票仍然可以授予，该计划包括根据股份计算规则重新添加到股票池中的股票。有几个1,002,043截至2022年6月30日，尚未完成的限制性裁决。

基于股份的薪酬

公司确认以股份为基础的薪酬支出总额为#美元。6.3百万美元和美元11.4截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和3.9百万美元和美元8.4截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。股票薪酬安排的所得税优惠总额为#美元。1.7百万美元和美元1.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和2.9百万美元和美元2.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。


15.    福利计划

本公司根据涵盖其工会代表的某些员工的集体谈判协议的条款，参与并向许多多雇主确定的福利养老金计划缴费。本公司于2019年3月28日收购Bally‘s Dover收购了一项固定收益退休金计划(“Dover Down退休金计划”)，该计划是一项自2011年7月以来一直冻结的非供款、符合税务条件的固定收益退休金计划。

多佛唐斯固定收益养老金计划

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的定期福利(收入)净成本以及计划资产和福利债务的其他变化(不包括服务成本)。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
服务成本$— $— $— $— 
利息成本202 224 404 448 
计划资产的预期回报(443)(357)(886)(714)
定期福利净收入$(241)$(133)$(482)$(266)

投稿

的确有不是根据经2021年修订的1974年《雇员退休收入保障法》，在截至2022年12月31日的一年中，必须向唐斯唐斯养老金计划缴纳的最低养老金缴费。该公司做到了不是I don‘我不指望在2022年做出贡献。有几个不是在截至2022年6月30日的三个月和六个月内向唐斯唐斯养老金计划缴纳的款项，以及0.2在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，向多佛唐斯养老金计划缴纳了100万美元。

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固定缴款计划

该公司根据《国税法》第401(K)条制定了一项退休储蓄计划，涵盖其美国非工会员工和某些工会员工。该计划允许员工遵守国内税法规定的最高金额中较小的一个或100通过向计划缴款，在税前基础上占其收入的1%。Gamesys还为其英国、美国、多伦多、马恩岛和直布罗陀办事处运营固定缴款退休福利计划。符合条件的员工可以向各种计划缴纳基本工资的3%-5%，公司将匹配所有员工的缴费。雇主总供款支出为$1.9百万美元和美元0.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月分别为100万美元和3.9百万美元和美元1.3截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别为100万美元。


16.    股东权益

资本返还计划与季度现金股利

该公司有$334.6截至2022年6月30日，根据其先前宣布的资本返还计划，可使用100万美元。如附注20“后续事件”所述，公司于2022年7月27日完成修改后的荷兰拍卖投标报价(“并回购4.7以100万股普通股换取现金，价格为1美元22.00每股，总购买价为$103.3百万美元。未来的股票回购可能以各种方式进行，其中可能包括公开市场或非公开回购交易、加速股票回购计划、要约收购或其他交易。任何资本回报交易的金额、时间和条款将根据当时的市场状况和其他因素确定。完成股票回购没有固定的时间段。

在截至2022年6月30日的6个月中，股票回购活动总额如下：
(以千为单位，不包括每股和每股数据)截至2022年6月30日的六个月
回购的普通股数量350,616 
总成本$13,288 
包括佣金在内的每股平均成本$37.90 
__________________________________
在截至2022年6月30日的三个月以及截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，没有股份回购活动。

公司退休了1,146,194在截至2022年3月31日的三个月里，其普通股以国库形式持有。有几个不是股票在截至2022年6月30日的三个月内停用。公司退休了2,089,226截至2021年6月30日的三个月和六个月内，其普通股以国库形式持有。这些股票被恢复为授权但未发行的股票的状态。截至2022年6月30日，有不是存入国库的股份。

有几个不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内支付的现金股息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，美元334.6百万美元和美元347.9根据上述资本返还计划，分别仍有100万美元可供使用。

普通股发行

2021年4月20日，该公司完成了普通股的包销公开发行，向公众发行的价格为$55.00每股。该公司共发行了12,650,000Bally在此次发行中的普通股，其中包括1,650,000根据承销商充分行使超额配售选择权而发行的股份。

此次发行的净收益约为#美元。671.4百万美元，扣除承保折扣后，但未扣除费用。

2021年4月20日，公司向辛克莱的关联公司发出认股权证，要求其购买909,090普通股，总购买价为$50.0百万美元，与Bally的普通股公开发行中的公开发行价(美元)相同。55.00每股)。净收益用于支付收购Gamesys的部分收购价格。

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认股权证的行使价格是象征性的，其行使受到必要的博彩机构批准等条件的制约。辛克莱同意收购不超过4.9未经批准的Bally已发行普通股的%。此外，根据贝利和辛克莱在2020年11月达成的协议，辛克莱交换了2,086,908普通股换取实质相同的认股权证。

对授权股份的更改

2021年5月18日，在收到所需的股东批准后，公司修改了公司注册证书，将普通股的法定股票数量从100百万美元至200百万美元，并授权发行最多10百万股优先股。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是优先股已经发行。

未偿还股份

截至2022年6月30日，公司拥有52,577,251已发行和已发行的普通股。该公司在收购和战略伙伴关系中发行认股权证、期权和其他或有对价，预计由于行使认股权证和期权或实现某些业绩目标，未来将发行普通股。截至2022年6月30日的增量份额摘要如下：

辛克莱·彭尼认股权证(注2)7,911,724
辛克莱履约认股权证(注2)3,279,337
辛克莱选项(1)(注2)
1,639,669
MKF便士认股权证(注5)34,455
MKF或有股份(附注5)393,779
望远镜或有股份(注5)75,678
SportCaller或有股票(2)(注5)
344,620
股权激励计划下的未偿还奖励(附注14)1,002,043
14,681,305
__________________________________
(1)由四个等额部分组成，以购买行使价格从$1至2美元的股票30.00至$45.00每股，可在七年制自2020年11月18日《辛克莱协定》结束四周年起。
(2)与收购SportCaller有关的或有代价为6.5截至2022年6月30日，以股票形式支付，受某些收购后盈利目标的限制，并基于支付时的股价。就这项估计而言，本公司使用欧元>美元换算率1.0487截至2022年6月30日，公司普通股收盘价为美元19.78以计算在达到盈利目标时预计将发行的股票。


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17.    累计其他综合损失

下表分别反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月按构成部分、税后净额划分的累计其他综合亏损的变化：
(单位：千)外币折算调整福利计划总计
截至2021年12月31日的累计其他综合亏损$(25,833)$(976)$(26,809)
本期其他综合损失(270,355)— (270,355)
截至2022年6月30日的累计其他综合亏损
$(296,188)$(976)$(297,164)


(单位：千)外币折算调整福利计划总计
截至2020年12月31日的累计其他综合亏损$— $(3,144)$(3,144)
本期其他综合损失(633)— (633)
对净收益的重新分类调整— 81 81 
截至2021年6月30日的累计其他综合亏损
$(633)$(3,063)$(3,696)


18.    细分市场报告

在2021年第四季度，鉴于最近的收购，公司更新了其运营和可报告部门，以更好地与其战略增长计划保持一致。通过公司最近的收购实现的增长和多样化导致公司首席运营决策者做出经营决策、评估业务业绩和分配资源的方式发生了变化。作为这次重组的结果，该公司确定它已经三运营和报告部门：赌场及度假村、北美互动和国际互动。“其他”类别包括本公司的利息开支、若干未分配的公司营运开支及其他调整，包括抵销各分部之间的交易以符合本公司的综合业绩，其中包括以股份为基础的薪酬、合并及收购成本及若干非经常性费用。在2022年第一季度，由于上述分部调整的结果，本公司改变了在以前在“其他”中报告的广告、一般和行政费用中分配某些公司运营费用的方法，以直接将该等成本应用于所支持的分部。以下列示的上一年度业绩已重新分类，以符合新分部的列报。

该公司的三截至2022年6月30日的可报告细分市场包括：

赌场及度假村-Bally的双子河、Bally的Tiverton、Bally的Dover、Bally的大西洋城、Bally的Evansville、Hard Rock Biloxi、Bally的Vicksburg、Bally的堪萨斯城、Bally的黑鹰、Bally的什里夫波特、Bally的Tahoe湖、Bally的Quad Cities和Bally的Arapahoe Park。

北美互动-Bally‘s Interactive、SportCaller、MKF、AVP、Telescope、Degree 53、Live at the Bike、Gamesys北美业务以及在线和移动体育博彩业务。

国际互动-Gamesys的欧洲和亚洲业务。

该公司目前正在评估尚未完成的对拉斯维加斯Tropicana的收购以及在宾夕法尼亚州中心城开发一家赌场对其运营和可报告部门的影响；然而，预计这些业务将包括在赌场及度假村部门。

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截至2022年6月30日，该公司的业务主要在美国、欧洲和亚洲，在全球其他国家的业务规模较小。就地理报告而言，在美国以外产生的收入已汇总到国际互动报告部门，主要包括来自英国和日本的收入。该公司没有任何来自个人客户的收入超过总报告收入的10%。

本公司使用调整后EBITDA(定义见下文)作为衡量其业绩的指标。管理层认为，调整后的EBITDA代表了它正在进行的业务运营，包括偿还债务和为资本支出、收购和运营提供资金的能力，此外，它还是博彩业常用的业绩衡量标准，被行业分析师用来评估运营和经营业绩。

下表列出了公司的某些运营数据三可报告的细分市场。下表包括其他类别，以使分部资料与本公司的简明综合财务报表保持一致。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
收入
赌场及度假村$299,875 $262,188 $579,845 $451,621 
北美互动18,050 5,545 33,277 8,378 
国际互动234,571 — 487,645 — 
总计$552,496 $267,733 $1,100,767 $459,999 
调整后的EBITDA(1)
赌场及度假村$88,001 $91,806 $161,791 $149,426 
北美互动(16,961)93 (36,286)1,490 
国际互动82,612 — 155,939 — 
其他(12,428)(9,074)(25,267)(16,219)
总计141,224 82,825 256,177 134,697 
营业收入(费用)
折旧及摊销(74,773)(25,717)(153,654)(38,503)
收购、整合和重组(10,112)(18,402)(15,392)(30,660)
基于股份的薪酬(6,322)(3,901)(11,417)(8,384)
销售收益-回租50,766 53,425 50,766 53,425 
其他(15,464)(7,698)(18,641)(569)
营业收入85,319 80,532 107,839 110,006 
其他收入(费用)
扣除利息收入后的利息支出(45,828)(21,299)(91,513)(41,573)
其他25,444 36,690 44,923 11,955 
其他收入(费用)合计，净额(20,384)15,391 (46,590)(29,618)
所得税前收入64,935 95,923 61,249 80,388 
(拨备)所得税优惠(5,434)(26,981)141 (22,151)
净收入
$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
__________________________________
(1)调整后的EBITDA定义为公司扣除利息支出前的收益或亏损，扣除利息收入、所得税、折旧和摊销准备金(利益)、非营业(收益)费用、收购、整合和重组费用、基于股份的薪酬和某些其他损益，以及与公司成本在各部门之间的分配有关的调整。调整后的EBITDA不应被解释为GAAP净收入的替代方案，GAAP是其最直接的可比GAAP衡量标准，也不能直接与其他公司提出的类似标题衡量标准进行比较。

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截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2022202120222021
资本支出
赌场及度假村$55,808 $19,659 $104,381 $34,530 
北美互动291 183 466 251 
国际互动5,426 — 11,108 — 
其他40 616 126 1,004 
总计$61,565 $20,458 $116,081 $35,785 
(单位：千)June 30, 20222021年12月31日
总资产
赌场及度假村$2,615,281 $2,437,249 
北美互动576,256 528,634 
国际互动3,209,863 3,429,725 
其他(165,407)157,609 
总计$6,235,993 $6,553,217 


19.    每股收益(亏损)

普通股每股基本收益(亏损)按照ASC 260计算，每股收益它要求发行普通股以外的证券的实体以普通股(“参与证券”)参与分红，采用两级法计算每股普通股的基本收益(亏损)。两类法是一种收益分配方法，在这种方法下，计算每一类普通股和参与证券的每股基本收益(亏损)，就像所有此类收益都已在期间内分配一样。为计算每股基本收益(亏损)，分配给普通股的收益除以已发行普通股、或有可发行认股权证以及不需要未来服务作为交付标的普通股(统称基本股票)条件的RSU、RSA和PSU的加权平均数。

稀释每股收益包括基本每股收益的决定因素，此外，还反映了普通股可交付股票的稀释效果，对于使用库存股方法的股票期权，以及对于需要未来服务作为交付相关普通股的条件的RSU、RSA和PSU。
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位为千，每股数据除外)2022202120222021
净收入$59,501 $68,942 $61,390 $58,237 
加权平均流通股-基本60,506 48,156 60,263 42,038 
稀释证券的加权平均效应35 946 69 336 
加权平均流通股-稀释60,541 49,102 60,332 42,374 
基本每股收益$0.98 $1.43 $1.02 $1.39 
稀释后每股收益$0.98 $1.40 $1.02 $1.37 
有几个5,429,361和5,247,131分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内被认为是反摊薄的基于股票的奖励。有几个3,288,603和3,279,337分别在截至2021年6月30日的三个月和六个月内被认为是反摊薄的基于股票的奖励。

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2020年11月18日，公司发行了便士认股权证、履约权证和期权，这些认股权证和期权与公司普通股一起参与分红，但须受某些或有事项的限制。在满足或有事项的期间，这些工具是参与证券，将使用两级法对其分配收入。认股权证和期权不参与净亏损。便士认股权证被视为可行使，只需很少代价或无需代价，因此计入于发行日期已发行的基本股份内。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月里，履约权证的基础股票是反稀释的，因为某些或有事项没有得到满足。有关辛克莱协议的更多信息，请参阅附注2“重要会计政策”。


20.    后续事件

2022年7月27日，公司完成修改后的荷兰拍卖投标要约并回购4.7以100万股普通股换取现金，价格为1美元22.00每股，总购买价为$103.3百万美元。该要约的资金来自手头的现金和公司循环信贷安排的借款。回购的股份将计入库存股。



项目4.控制和程序

管理层对信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下，对截至2022年6月30日的报告期内披露控制和程序的有效性进行了评估，这些术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义。我们的首席执行官和首席财务官此前评估并得出结论，截至2022年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的。由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷(如下所述)，我们的首席执行官和首席财务官已更新他们的评估，现得出结论，由于本公司对下文所述财务报告的内部控制存在重大缺陷，截至2022年6月30日，公司的披露控制程序并不有效。

本公司没有根据ASC主题830外汇问题，特别是针对一家新成立的子公司为完成一项大型国际收购而持有的外币，设计适当的控制措施来监督其子公司的本位币评估。本公司并无按美国会计准则第830号科目的要求记录外币交易损失，亦没有在审核后续期间累计的其他全面亏损账后重新评估这一结论。这一设计缺陷导致该公司的财务报表可能存在重大错误，从而导致以下重大缺陷：

•风险评估--在识别和评估业务中可能影响内部控制制度的变化方面，个别或总体上构成重大弱点的控制缺陷；以及

•控制活动--构成重大弱点的控制缺陷，无论是个别的还是总体的，涉及：(1)设计控制措施，以应对通过评估业务变化而确定的相关风险；(2)在精确的水平上进行操作，以识别所有潜在的重大错误。

重大缺陷被定义为财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。如果我们不能令人满意地及时解决重大弱点背后的缺陷，或者如果我们在财务报告的内部控制中发现或未来发生更多重大弱点，那么我们的合并财务报表可能包含重大错报，我们可能被要求重述未来的财务业绩，我们的普通股价格可能会受到不利影响。

截至2022年6月30日，上述实质性弱点尚未得到补救。

管理层正在制定补救计划。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间，并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施的设计和运行有效之前，不能认为这些重大弱点已经得到补救。该公司将监督其补救计划的有效性，并将做出管理层确定为适当的变化。

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针对本公司财务报告内部控制的重大弱点，管理层正在加强风险评估，以确定我们业务中可能影响内部控制系统的变化，并正在设计与外币监测和ASC 830应用相关的控制活动。本公司将继续致力于全面弥补重大弱点，以改善其对财务报告的内部控制。
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第II部

第1A项。风险因素

我们的管理层发现我们在财务报告的内部控制方面存在重大弱点，如果不加以补救，可能会导致我们的综合财务报表中出现重大错报。

我们的管理层负责建立和维护对我们的财务报告的充分的内部控制，这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义。如本报告所披露，本公司没有根据ASC主题830外汇事项，特别是针对一家新成立的子公司为完成一项大型国际收购而持有的外币，设计适当的控制措施来监督其子公司的本位币评估。这一错误与截至2021年9月30日的季度和截至2021年12月31日的年度有关，表明我们对财务报告的内部控制存在某些缺陷。由于会计错误，本公司已重新评估本公司财务报告内部控制的有效性，并发现截至2022年6月30日本公司财务报告内部控制存在重大缺陷。重大弱点是：(1)风险评估--个别或总体上构成重大弱点的控制缺陷，涉及查明和评估可能影响内部控制制度的业务变化；(2)控制活动--个别或总体构成重大弱点的控制缺陷，涉及：(1)设计控制措施，以应对通过评估业务变化而查明的相关风险；(2)精确操作，以查明所有潜在的重大错误。关于本公司简明合并财务报表中的会计错误及其更正的进一步讨论，见截至2021年12月31日的会计年度表格10-K/A中第一部分附注22“本期合并财务报表的更正”, 该表格与10-Q/A表格同时提交。

重大缺陷被定义为财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。如果不采取补救措施，上述重大弱点可能会导致我们的合并财务报表出现重大错报。
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项目6.展品
展品索引
证物编号：描述
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证
101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104Bally‘s Corporation截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为Exhibit 101中包含的内联XBRL

______________________________________________
*现送交存档。
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签名


根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2022年11月9日正式授权下列签署人代表注册人签署本报告。


                          
巴利公司
发信人：/s/罗伯特·M·拉万
罗伯特·M·拉万
首席财务官
(首席财务会计官)
/s/Lee D.Fenton
李·D·芬顿
首席执行官
(首席行政主任)


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