baly-20210930真的该公司在Form 10-Q/A上提交本修正案1(本“修正案”或“Form 10-Q/A”),以修订其截至2021年9月30日的第三季度Form 10-Q季度报告(“Form 10-Q”或“Form 10-Q/A”)中的以下项目:
•第一部分,第1项,“财务报表”;
•第一部分,项目2,“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”;
•第一部分,第3项,“关于市场风险的定量和定性披露”
•第一部分,第4项。“控制和程序”
•第二部分,第1A项,“风险因素”;
•第二部分,第6项,“证物”
最初提交的文件中的其他项目没有修改,因此在本表格10-Q/A中没有重复。
对原始申请的唯一更改是与以下描述的事项相关的更改,并且仅限于上述项目。除上文所述外,原始申报文件未作任何更改,本表格10-Q/A亦不会修改、修订或更新原始申报文件所载的任何其他财务资料或其他资料。此外,根据美国证券交易委员会规则,本10-Q/A表格包括我们首席执行官和首席财务官的更新证明,如附件31.1、31.2、32.1和32.2所示。否则,本表格10-Q/A中包含的信息是截至原始提交日期的,并不反映在原始提交日期之后发生的任何信息或事件。2021Q30001747079--12-31P3YP3YP10Y33333300017470792021-01-012021-09-3000017470792021-10-31Xbrli:共享00017470792021-09-30ISO 4217:美元00017470792020-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q/A
(第1号修正案)
(标记一) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2021年9月30日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号:001-38850
巴利公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-0904604 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
威斯敏斯特街100号 | 普罗维登斯 | 钻探 | | 02903 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(401) 475-8474
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | 巴利 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2021年10月31日,注册人面值0.01美元的普通股流通股数量为54,363,371.
欲了解有关公司已发行股票的更多信息,请参阅附注15“股东权益”。
解释性说明
Bally‘s Corporation(“本公司”或“Bally’s”)在Form 10-Q/A(本“修订”或“Form 10-Q/A”)上提交本修订号,以修订其截至2021年9月30日的Form 10-Q第三季度季度报告(“Form 10-Q”或“Form 10-Q/A”)中的以下项目:
•第一部分,第1项,“财务报表”;
•第一部分,项目2,“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”;
•第一部分,第3项,“关于市场风险的定量和定性披露”
•第一部分,第4项。“控制和程序”
•第二部分,第1A项,“风险因素”;
•第二部分,第6项,“证物”
最初提交的文件中的其他项目没有修改,因此在本表格10-Q/A中没有重复。
对原始申请的唯一更改是与以下描述的事项相关的更改,并且仅限于上述项目。除上文所述外,原始申报文件未作任何更改,本表格10-Q/A亦不会修改、修订或更新原始申报文件所载的任何其他财务资料或其他资料。此外,根据美国证券交易委员会规则,本10-Q/A表格包括我们首席执行官和首席财务官的更新证明,如附件31.1、31.2、32.1和32.2所示。否则,本表格10-Q/A中包含的信息是截至原始提交日期的,并不反映在原始提交日期之后发生的任何信息或事件。
纠正的背景
关于公司截至2022年9月30日的第三季度的最终结算程序,管理层得出的结论是,公司先前报告的截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计的中期简明综合财务报表(“以前报告的财务报表”)包含与公司应用美国公认会计原则有关的错误。
于2021年8月,由于预期Bally将于2021年10月1日收购Gamesys Group plc(“Gamesys”),约18亿美元被兑换为约13.1亿GB英镑(“GB英镑”),并作为限制性现金持有,作为收购的现金对价的一部分。截至2021年9月30日,也就是Gamesys收购交易完成的前一天,与2021年8月兑换日的相应汇率相比,英镑现货汇率有所下降,这导致截至2021年9月30日的Bally于2021年第三季度财务报表中的汇兑损失约为4290万美元。Bally‘s将这一亏损记录为其他全面收益(亏损)中的未实现亏损,而不是Bally的合并经营报表中的非营业收入(费用)。Bally‘s不需要额外的现金来完成对Gamesys的收购,因为英镑贬值到美元降低了这笔26.2亿美元收购的实际收购价。
管理层评估了这一会计错误对公司以前报告的财务报表的定量和定性影响,并得出结论认为,该错误并不重要。然而,本公司进一步得出结论,该错误不能作为截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的公司未经审计的中期简明综合财务报表中的期间外调整予以纠正,因为这样做将导致该等财务报表中的重大错报。因此,本公司参考了美国证券交易委员会第99号和第108号《工作人员会计公告》《重要性》所规定的指导意见,其中规定,在下次提交以前报告的财务报表时,必须纠正这一错误。因此,随着本公司提交本10-Q/A表格以修订管理层对本公司财务报告内部控制的评估,如下文进一步描述,本公司更正了本申请中包括的先前报告的财务报表中的错误,认为这是一次非实质性的修订。
此外,公司重新评估了公司财务报告内部控制的有效性,发现了与会计错误相关的控制缺陷,公司得出的结论是,截至2021年9月30日,公司财务报告内部控制存在重大弱点。因此,公司提交本10-Q/A表格,以修改管理层对公司财务报告内部控制的评估及其披露控制和程序,以表明这些控制和程序截至2021年9月30日无效。
由于决定提交本10-Q/A表格,基于上一段所述原因,公司董事会审计委员会于2022年11月8日与公司管理层和公司独立注册会计师事务所德勤会计师事务所讨论后决定,公司将修订其(I)截至2021年12月31日的财政年度的综合财务报表和(Ii)截至2021年9月30日、2021年3月31日、2022年3月31日和6月30日的财政季度的未经审计的中期简明综合财务报表。2022年更正列报的所有期间的会计错误,并披露相关重大弱点的存在。这一会计错误的纠正不会影响公司在任何财务报表期间以前报告的收入、营业收入或调整后的EBITDA。
更详细的说明见第一部分“简明合并财务报表”附注19“未经审计的中期简明合并财务报表的更正”项目1。“财务报表。”
巴利公司
目录 | | | | | | | | |
| | 页码 |
| | |
| 第一部分 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 3 |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 3 |
| 简明综合业务报表(未经审计) | 4 |
| 简明综合全面损失表(未经审计) | 5 |
| 股东权益简明合并报表(未经审计) | 6 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 8 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 48 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 62 |
第四项。 | 控制和程序 | 62 |
| 第II部 | |
| | |
第1A项。 | 风险因素 | 64 |
| | |
| | |
| | |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 65 |
| 签名 | 66 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
巴利公司
简明综合资产负债表(未经审计)
(单位:千,共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 164,259 | | | $ | 123,445 | |
受限现金 | 1,844,758 | | | 3,110 | |
应收账款净额 | 39,770 | | | 14,798 | |
库存 | 12,048 | | | 9,296 | |
应收税金 | 102,388 | | | 84,483 | |
预付费用和其他流动资产 | 79,255 | | | 53,823 | |
流动资产总额 | 2,242,478 | | | 288,955 | |
财产和设备,净额 | 780,656 | | | 749,029 | |
使用权资产,净额 | 499,133 | | | 36,112 | |
商誉 | 444,908 | | | 186,979 | |
无形资产,净额 | 996,686 | | | 663,395 | |
其他资产 | 5,842 | | | 5,385 | |
总资产 | $ | 4,969,703 | | | $ | 1,929,855 | |
负债与股东权益 | | | |
长期债务的当期部分 | $ | 5,750 | | | $ | 5,750 | |
租赁负债的流动部分 | 20,567 | | | 1,520 | |
应付帐款 | 36,976 | | | 15,869 | |
应计负债 | 207,283 | | | 120,055 | |
流动负债总额 | 270,576 | | | 143,194 | |
长期债务,净额 | 2,556,421 | | | 1,094,105 | |
租赁负债的长期部分 | 504,885 | | | 62,025 | |
养恤金福利义务 | 8,147 | | | 9,215 | |
递延税项负债 | 63,123 | | | 36,983 | |
冠名权责任 | 190,270 | | | 243,965 | |
应付或有对价 | 43,691 | | | — | |
其他长期负债 | 15,139 | | | 13,770 | |
总负债 | 3,652,252 | | | 1,603,257 | |
承付款和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
普通股($0.01面值,200,000,000授权股份;44,581,568和30,685,938已发行股份;44,581,568和30,685,938已发行股份) | 445 | | | 307 | |
优先股($0.01票面价值;10,000,000授权股份;无流通股) | — | | | — | |
追加实收资本 | 1,368,908 | | | 294,643 | |
库存股,按成本计算 | — | | | — | |
留存(亏损)收益 | (51,226) | | | 34,792 | |
累计其他综合损失 | (4,436) | | | (3,144) | |
Bally‘s公司股东权益总额 | 1,313,691 | | | 326,598 | |
非控制性权益 | 3,760 | | | — | |
股东权益总额 | 1,317,451 | | | 326,598 | |
总负债和股东权益 | $ | 4,969,703 | | | $ | 1,929,855 | |
见简明合并财务报表附注。
巴利公司
简明合并业务报表(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
收入: | | | | | | | |
游戏 | $ | 227,594 | | | $ | 96,588 | | | $ | 585,791 | | | $ | 196,191 | |
赛车 | 2,022 | | | 1,684 | | | 6,593 | | | 4,817 | |
酒店 | 32,903 | | | 6,874 | | | 68,277 | | | 16,635 | |
餐饮 | 29,504 | | | 6,889 | | | 68,386 | | | 23,875 | |
其他 | 22,756 | | | 4,589 | | | 45,731 | | | 13,178 | |
总收入 | 314,779 | | | 116,624 | | | 774,778 | | | 254,696 | |
| | | | | | | |
营业(收入)成本和支出: | | | | | | | |
游戏 | 75,174 | | | 25,996 | | | 182,059 | | | 59,080 | |
赛车 | 1,996 | | | 1,681 | | | 5,715 | | | 4,877 | |
酒店 | 9,413 | | | 2,482 | | | 22,068 | | | 6,926 | |
餐饮 | 21,419 | | | 6,016 | | | 50,632 | | | 21,951 | |
其他 | 7,624 | | | 408 | | | 11,442 | | | 2,461 | |
广告,一般和行政 | 142,905 | | | 43,996 | | | 324,615 | | | 117,594 | |
商誉和资产减值 | — | | | — | | | 4,675 | | | 8,554 | |
扩建和开业前 | 232 | | | — | | | 1,772 | | | — | |
收购、整合和重组 | 6,797 | | | 2,740 | | | 37,457 | | | 6,984 | |
从保险赔偿中获得的收益,扣除损失 | (7,942) | | | (10) | | | (19,197) | | | (1,036) | |
品牌重塑 | 427 | | | — | | | 1,722 | | | — | |
销售收益-回租 | — | | | — | | | (53,425) | | | — | |
折旧及摊销 | 29,000 | | | 9,932 | | | 67,503 | | | 28,054 | |
营业(收入)成本和费用总额 | 287,045 | | | 93,241 | | | 637,038 | | | 255,445 | |
营业收入(亏损) | 27,734 | | | 23,383 | | | 137,740 | | | (749) | |
| | | | | | | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 547 | | | 42 | | | 1,601 | | | 297 | |
利息支出,扣除资本化金额 | (31,853) | | | (16,950) | | | (74,480) | | | (43,688) | |
冠名权负债的价值变动 | 6,965 | | | — | | | (1,371) | | | — | |
购买便宜货的收益(调整) | (1,039) | | | — | | | 23,075 | | | — | |
债务清偿损失 | (19,419) | | | — | | | (19,419) | | | — | |
净汇兑损失 | (42,896) | | | — | | | (43,353) | | | — | |
其他,净额 | (3,084) | | | — | | | (6,450) | | | — | |
其他费用合计(净额) | (90,779) | | | (16,908) | | | (120,397) | | | (43,391) | |
| | | | | | | |
(亏损)未计提所得税准备的收入 | (63,045) | | | 6,475 | | | 17,343 | | | (44,140) | |
(福利)所得税拨备 | (5,400) | | | (248) | | | 16,751 | | | (18,430) | |
净(亏损)收益 | $ | (57,645) | | | $ | 6,723 | | | $ | 592 | | | $ | (25,710) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | (1.16) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.83) | |
加权平均已发行普通股-基本 | 49,506 | | | 30,458 | | | 45,573 | | | 30,825 | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | (1.16) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.83) | |
加权平均已发行普通股-稀释后 | 49,506 | | | 30,635 | | | 45,876 | | | 30,825 | |
见简明合并财务报表附注。
巴利公司
简明综合全面损失表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2021年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| |
净(亏损)收益 | $ | (57,645) | | | $ | 592 | |
其他全面收益(亏损): | | | |
外币折算调整 | $ | (781) | | | $ | (1,414) | |
固定收益养老金计划重新分类调整(1) | 41 | | | 122 | |
其他综合损失 | (740) | | | (1,292) | |
全面损失总额 | $ | (58,385) | | | $ | (700) | |
________________________________________________
(1)重新分类调整的税收效应很小。
注意事项:净亏损收入等于截至2020年9月30日的三个月和九个月的全面亏损。
见简明合并财务报表附注。
巴利公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 财务处 库存 | | 保留 (赤字)收益 | | 累计其他综合损失 | | 非控制性权益 | | 股东合计 权益 |
| 未偿还股份 | | 金额 | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | 30,685,938 | | | $ | 307 | | | $ | 294,643 | | | $ | — | | | $ | 34,792 | | | $ | (3,144) | | | $ | — | | | $ | 326,598 | |
释放受限制的股票 | 23,811 | | | — | | | (990) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (990) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,483 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,483 | |
行使的股票期权 | 30,000 | | | — | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 129 | |
行使便士认股权证 | 932,949 | | | 9 | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
辛克莱期权的重新分类 | — | | | — | | | 59,724 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,724 | |
发行MKF便士认股权证 | — | | | — | | | 64,694 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64,694 | |
为购买SportCaller而发行的股票 | 221,391 | | | 2 | | | 11,774 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,776 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,012) | | | — | | | (1,012) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,705) | | | — | | | — | | | (10,705) | |
截至2021年3月31日的余额 | 31,894,089 | | | $ | 318 | | | $ | 434,457 | | | $ | (9) | | | $ | 24,087 | | | $ | (4,156) | | | $ | — | | | $ | 454,697 | |
释放受限制的股票 | 9,181 | | | — | | | (205) | | | (116) | | | — | | | — | | | — | | | (321) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,901 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,901 | |
库存股的报废 | — | | | (21) | | | (28,488) | | | 114,842 | | | (86,333) | | | — | | | — | | | — | |
普通股发行 | 12,650,000 | | | 127 | | | 667,746 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 667,873 | |
辛克莱股票换成便士认股权证 | (2,086,908) | | | — | | | 114,717 | | | (114,717) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
辛克莱发行一分钱认股权证 | — | | | — | | | 50,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,000 | |
Bally Interactive股票发行 | 2,084,765 | | | 21 | | | 121,479 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121,500 | |
行使的股票期权 | 40,000 | | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 460 | | | — | | | 460 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 68,942 | | | — | | | — | | | 68,942 | |
截至2021年6月30日的余额 | 44,591,127 | | | $ | 445 | | | $ | 1,363,779 | | | $ | — | | | $ | 6,696 | | | $ | (3,696) | | | $ | — | | | $ | 1,367,224 | |
释放受限制的股票 | 483 | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 5,449 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,449 | |
库存股的报废 | — | | | — | | | (308) | | | 585 | | | (277) | | | — | | | — | | | — | |
Bally Interactive股票发行 | (10,042) | | | — | | | — | | | (585) | | | — | | | — | | | — | | | (585) | |
获得的非控制性权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,760 | | | 3,760 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (740) | | | — | | | (740) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,645) | | | — | | | — | | | (57,645) | |
截至2021年9月30日的余额 | 44,581,568 | | | $ | 445 | | | $ | 1,368,908 | | | $ | — | | | $ | (51,226) | | | $ | (4,436) | | | $ | 3,760 | | | $ | 1,317,451 | |
巴利公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位:千,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 实收资本 | | 财务处 库存 | | 保留 收益 | | 累计其他综合损失 | | 股东合计 权益 |
| 未偿还股份 | | 金额 | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | 32,113,328 | | | $ | 412 | | | $ | 185,544 | | | $ | (223,075) | | | $ | 250,418 | | | $ | (1,888) | | | $ | 211,411 | |
释放受限制的股票 | 131,131 | | | 1 | | | (2,484) | | | — | | | — | | | — | | | (2,483) | |
股息及股息等价物--$0.10每股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,174) | | | — | | | (3,174) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 5,542 | | | — | | | — | | | — | | | 5,542 | |
库存股的报废 | — | | | (107) | | | (48,618) | | | 254,416 | | | (205,691) | | | — | | | — | |
股份回购 | (1,649,768) | | | — | | | — | | | (31,341) | | | — | | | — | | | (31,341) | |
2016-13年度采用ASU后的累计效果调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | (58) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,878) | | | — | | | (8,878) | |
2020年3月31日的余额 | 30,594,691 | | | $ | 306 | | | $ | 139,984 | | | $ | — | | | $ | 32,617 | | | $ | (1,888) | | | $ | 171,019 | |
释放受限制的股票 | 24,427 | | | — | | | (81) | | | — | | | — | | | — | | | (81) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,127 | | | — | | | — | | | — | | | 2,127 | |
库存股的报废 | — | | | (2) | | | (733) | | | 1,951 | | | (1,216) | | | — | | | — | |
股份回购 | (162,625) | | | — | | | — | | | (1,951) | | | — | | | — | | | (1,951) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,555) | | | — | | | (23,555) | |
截至2020年6月30日的余额 | 30,456,493 | | | $ | 304 | | | $ | 141,297 | | | $ | — | | | $ | 7,846 | | | $ | (1,888) | | | $ | 147,559 | |
基于股份的薪酬--股权奖励 | — | | | — | | | 1,799 | | | — | | | — | | | — | | | 1,799 | |
行使的股票期权 | 19,564 | | | — | | | 84 | | | — | | | — | | | — | | | 84 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,723 | | | — | | | 6,723 | |
截至2020年9月30日的余额 | 30,476,057 | | | $ | 304 | | | $ | 143,180 | | | $ | — | | | $ | 14,569 | | | $ | (1,888) | | | $ | 156,165 | |
见简明合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 592 | | | $ | (25,710) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧及摊销 | 67,503 | | | 28,054 | |
经营性租赁使用权资产摊销 | 7,497 | | | 875 | |
商誉和资产减值 | 4,675 | | | 8,554 | |
基于股份的薪酬 | 13,833 | | | 9,468 | |
债务贴现摊销和债务发行成本 | 4,890 | | | 3,256 | |
从保险赔偿获得的收益 | (18,660) | | | — | |
销售收益-回租 | (53,425) | | | — | |
按公允价值计量的资产和负债损失 | 21,280 | | | — | |
债务清偿损失 | 19,419 | | | — | |
递延所得税 | (1,296) | | | (6,209) | |
冠名权负债的价值变动 | 1,371 | | | — | |
应付或有对价变动 | (14,830) | | | — | |
减去调整后的便宜货收益 | (23,075) | | | — | |
净汇兑损失 | 43,353 | | | — | |
其他经营活动 | 4,260 | | | 162 | |
流动经营资产和负债变动情况 | (6,544) | | | (16,739) | |
经营活动提供的净现金 | 70,843 | | | 1,711 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | (371,655) | | | (275,947) | |
销售收益--回租 | 144,000 | | | — | |
尚未完成收购Bally‘s Quad Cities赌场及酒店的保证金 | — | | | (4,000) | |
外汇远期合约溢价 | (22,592) | | | — | |
资本支出 | (67,158) | | | (8,566) | |
飓风损失的保险收益 | 18,660 | | | — | |
其他投资活动 | (3,382) | | | — | |
用于投资活动的现金净额 | (302,127) | | | (288,513) | |
融资活动的现金流: | | | |
普通股发行,净额 | 667,872 | | | — | |
左轮手枪借款 | 275,000 | | | 250,000 | |
左轮手枪付款 | (85,000) | | | (250,000) | |
定期贷款收益,扣除费用后分别为0美元和13,820美元 | — | | | 261,180 | |
定期贷款偿还 | (4,313) | | | (2,938) | |
高级票据收益,扣除费用净额12,998美元 | 1,487,003 | | | — | |
优先票据偿还 | (210,000) | | | — | |
就债务清偿支付赎回保费 | (14,175) | | | — | |
融资费用的支付 | (9,968) | | | (1,117) | |
股份回购 | — | | | (33,292) | |
发行辛克莱便士认股权证 | 50,000 | | | — | |
支付股东股息 | — | | | (3,199) | |
预缴税款股份赎回-限制性股票 | (1,323) | | | (2,564) | |
行使的股票期权 | 301 | | | 84 | |
融资活动提供的现金净额 | 2,155,397 | | | 218,154 | |
外币对现金及现金等价物的影响 | (41,651) | | | — | |
现金及现金等价物和限制性现金的净变化 | 1,882,462 | | | (68,648) | |
期初现金和现金等价物及限制性现金 | 126,555 | | | 185,502 | |
现金及现金等价物和受限现金,期末 | $ | 2,009,017 | | | $ | 116,854 | |
补充披露现金流量信息: | | | |
为利息支付的现金,扣除资本化金额 | $ | 51,396 | | | $ | 33,627 | |
支付所得税的现金,扣除退款后的净额 | 35,736 | | | 4,385 | |
非现金投资和融资活动: | | | |
未付财产和设备 | $ | 2,974 | | | $ | 388 | |
为收购SportCaller和猴刀战斗而发行的股票和股权工具 | 197,383 | | | — | |
收购以换取或有负债 | 58,685 | | | — | |
应付延期购进价款 | 14,071 | | | — | |
适用于收购收购价的保证金 | 4,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注。
1. 一般信息
组织
Bally‘s Corporation(以下简称“公司”或“Bally’s”)是一家提供全方位体育博彩/电子游戏服务的公司,拥有实体赌场和在线游戏解决方案,统一在一个著名的品牌下。该公司通过其全资子公司Twin River Management Group,Inc.(“TRMG”)拥有或管理以下物业:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按细分市场划分的属性(1) | | 位置 | | 类型 | | 建造/收购 | | |
东 | | | | | | | | |
Bally‘s Twin River林肯赌场度假村(《Bally’s Twin River》) | | 林肯,罗德岛 | | 赌场和度假村 | | 2007 | | |
Bally‘s Tiverton Casino&Hotel,《Bally’s Tiverton》 | | 罗德岛州蒂弗顿 | | 赌场和酒店 | | 2018 | | |
多佛唐斯酒店和赌场(《多佛唐斯》) | | 特拉华州多佛市 | | 赌场、酒店和赛道 | | 2019 | | |
巴利的大西洋城 | | 新泽西州大西洋城 | | 赌场和酒店 | | 2020 | | |
Bally‘s Evansville Casino&Hotel(《Bally’s Evansville》) | | 印第安纳州埃文斯维尔 | | 赌场和酒店 | | 2021 | | |
西 | | | | | | | | |
Hard Rock Hotel&Casino(《Hard Rock Biloxi》) | | 密西西比州比洛克西 | | 赌场和度假村 | | 2014 | | |
Bally‘s Vicksburg Casino,《Bally’s Vicksburg》 | | 密西西比州维克斯堡 | | 赌场和酒店 | | 2020 | | |
Bally‘s Kansas City Casino(《Bally’s Kansas City》) | | 密苏里州堪萨斯城 | | 赌场 | | 2020 | | |
巴利的黑鹰 (2) | | 科罗拉多州黑鹰 | | 三家赌场 | | 2020 | | |
巴利的什里夫波特赌场和酒店(《巴利的什里夫波特》) | | 路易斯安那州什里夫波特 | | 赌场和酒店 | | 2020 | | |
Bally‘s Lake Tahoe赌场度假村(“Bally’s Lake Tahoe”) | | 内华达州太浩湖 | | 赌场和度假村 | | 2021 | | |
Bally‘s Quad Cities赌场和酒店(《Bally’s Quad Cities》) | | 罗克岛,伊利诺伊州 | | 赌场和酒店 | | 2021 | | |
__________________________________
(1)在2021年第二季度,公司根据最近和即将进行的收购更新了其可报告部门,以更好地与其战略增长计划保持一致。有关详细信息,请参阅附注17“分部报告”。
(2)包括最近更名的Bally‘s Black Hawk North Casino、Bally’s Black Hawk West Casino和Bally‘s Black Hawk East Casino(前身为Golden Gulch Casino)。
除上述物业外,该公司还拥有位于科罗拉多州奥罗拉市的Bally‘s Arapahoe Park赛马场和13个场外博彩许可证(“Bally’s Arapahoe Park”)。
在Bally Interactive部门下,公司拥有并管理Bally Interactive(前身为Bet.Works,一家总部位于美国的体育博彩平台提供商)、Horses Moss Limited(“SportCaller”)、领先的企业对企业(“B2B”)免费游戏提供商、横跨北美、英国、欧洲、亚洲、澳大利亚、LATAM和非洲的体育博彩和媒体公司、北美游戏平台猴刀格斗(“MKF”)、北美游戏平台和日常梦幻体育运营商、职业排球协会(“AVP”)、一家领先的专业沙滩排球组织和美国持续时间最长的国内沙滩排球巡回赛的东道主,以及为现场活动、游戏化的第二屏幕体验和互动直播提供实时观众参与解决方案的领先供应商Telescope Inc.(“Telescope”)。2021年10月1日,公司完成了对Gamesys Group,Plc的收购。(“Gamesys”),一家领先的国际在线游戏运营商,为全球消费者提供娱乐。
该公司的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)上市,股票代码为“Baly”。
陈述的基础
随附的本公司未经审核简明综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。上一年的某些数额已重新分类,以符合本年度的列报方式。境外子公司的财务报表使用期末资产和负债的有效汇率以及每个报告期的经营业绩的平均汇率换算为美元。财务报表换算产生的调整作为累计其他全面收益(亏损)的单独组成部分反映。外币交易损益计入净收益(亏损)。
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务资料规则而编制,包括美国证券交易委员会S-X规则的10-Q表指引及第10-01条。因此,按照美国普遍接受的会计原则编制的完整财务报表中通常要求的某些信息和附注披露已被精简或省略。本公司认为,这些简明综合财务报表包括所有必要的调整,以便公平地列报中期的财务状况、经营业绩和现金流量。
这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。与公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中描述的会计政策相比,重大会计政策没有重大变化。
我们作出的估计和判断影响了我们的简明综合财务报表和附注中报告的金额。我们所经历的实际结果可能与我们的估计大不相同。
对现金流量分类的修正
在公司发布截至2021年6月30日的季度的Form 10-Q表之后,公司得出结论,在截至2021年6月30日的6个月内,公司多佛尔物业的出售回租收益1.44亿美元被错误地归类为融资活动提供的现金,而不是公司未经审计的简明综合现金流量表中投资活动提供的现金。随附的截至2021年9月30日的9个月未经审计的简明综合现金流量表正确反映了投资活动提供的现金等金额。
在向美国证券交易委员会提交截至2022年6月30日的季度10-Q表时,公司将更正截至2021年6月30日的六个月的未经审计简明综合现金流量表。这一错误的纠正对公司截至2021年9月30日的三个月和九个月的经营活动提供的净现金或随附的未经审计的简明综合资产负债表、未经审计的简明综合经营表、未经审计的简明综合全面收益表或未经审计的简明综合股东权益表没有影响。
收购Gamesys Group,Plc.
2021年10月1日,公司完成对Gamesys的收购9,773,537Bally的普通股和大约GB的股份1.55410亿美元现金(“收购”)。
基于2021年10月1日美元的收盘价53.08每股公司普通股,外汇汇率为1.354,与收购有关而支付给前Gamesys股东的总对价约为$2.62十亿美元。支付的对价包括$518.8百万股和$2.10十亿美元现金。
在此次收购中,本公司利用2021年8月完成的优先票据发行所得款项、2021年10月1日达成的新银行信贷安排以及2021年4月完成的本公司普通股发行,为其和Gamesys的债务进行了再融资。更多信息见附注11“长期债务”。
鉴于完成收购的时间较短、该等简明综合财务报表的日期以及交易的规模和复杂性,目前业务合并的初步会计处理并不完整。本公司不能提供某些转让的对价部分的估值,也不能提供对所收购的资产或承担的负债所支付的对价的分配。该公司将在截至2021年12月31日的年度综合财务报表中反映初步的收购价格分配。
Gamesys的首席执行官Lee Fenton成为Bally的首席执行官,并加入Bally的董事会,任期将于Bally的2023年年度股东大会结束。乔治·帕帕尼尔成为总裁零售,巴利陆上业务的负责人,并仍然是巴利的董事会成员。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情严重影响了公司的业务。截至2020年3月16日,由于新冠肺炎疫情,该公司当时的所有物业都已关闭。该公司的物业于2020年年中开始部分重新开放,并在2020年剩余时间内继续开放,但Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton除外,这两家酒店均于2020年11月29日至2020年12月20日期间再次关闭。截至2021年9月30日,该公司的物业已在最低限度的限制下恢复满负荷。尽管由于酒店重新开业,该公司正经历着积极的趋势,但新冠肺炎疫情仍在继续,未来的事态发展是不确定的,目前无法预测,可能会对运营产生实质性的负面影响。
2. 重大会计政策
现金和现金等价物及限制性现金
本公司将原始到期日为三个月或以下的所有现金余额和高流动性投资视为现金和现金等价物。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,受限现金为美元1.8410亿美元3.1分别为100万美元。截至2021年9月30日的余额包括#美元1.49发行优先票据所得的10亿美元,详见附注11“长期债务”,以及667.9该公司2021年4月发行普通股的现金收益为100万美元,被归类为限制用于收购。这些金额被托管在英镑中,并使用截至2021年9月30日的外汇汇率转换为美元,导致汇兑损失反映在截至2021年9月30日的三个月和九个月的外汇损失内的简明综合经营报表中。此外,受限现金包括应付给罗德岛州的视像彩票终端机(“VLT”)和桌上游戏现金,以及本公司无法使用的其他物业的若干现金账户。下表将简明综合资产负债表中的现金和限制性现金与简明综合现金流量表上显示的总额进行核对。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 |
现金和现金等价物 | $ | 164,259 | | | $ | 123,445 | |
受限现金 | 1,844,758 | | | 3,110 | |
现金和现金等价物及限制性现金总额 | $ | 2,009,017 | | | $ | 126,555 | |
应收账款净额
应收账款,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 |
罗德岛和特拉华州的欠款(1) | $ | 8,674 | | | $ | 3,880 | |
博彩应收账款 | 11,195 | | | 7,893 | |
非博彩应收账款 | 23,483 | | | 6,092 | |
应收账款 | 43,352 | | | 17,865 | |
减去:坏账准备 | (3,582) | | | (3,067) | |
应收账款净额 | $ | 39,770 | | | $ | 14,798 | |
__________________________________
(1) 代表公司在Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton应从罗德岛州和特拉华州为Dover Down支付的VLT和桌上游戏收入中所占的份额。
财产和设备
财产和设备按成本入账。与收购有关的财产和设备按收购之日的估计公允价值计价。收购日期之后的新增按成本入账。
财产和设备在资产的估计使用年限内使用直线折旧。延长资产寿命或价值的更新和改进支出被资本化,维修和维护支出在发生时计入费用。适用于出售或处置资产的成本和相关累计折旧从资产负债表账户中剔除,由此产生的损益反映在简明综合经营报表中。
与项目的收购、开发和建设直接相关的开发成本,在物业准备其预期用途所需的活动正在进行期间,计入项目成本。与主要建筑项目相关的利息成本作为已建资产成本的一部分进行资本化。当一个项目没有发生特别的债务时,利息根据项目的支出金额,使用加权平均借款成本来资本化。当项目(或项目的可辨认部分)基本完成时,利息的资本化停止。如果一个项目的几乎所有建筑活动暂停,利息资本化将停止,直到该等活动恢复为止。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间,没有资本化的利息。
截至2021年9月30日和2020年12月31日,财产和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 估计数 使用寿命 (单位:年) | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
土地 | | | $ | 75,328 | | | $ | 78,506 | |
土地改良 | 3-20 | | 34,054 | | | 29,965 | |
建筑和改善 | 5-40 | | 633,086 | | | 635,145 | |
装备 | 1-10 | | 169,483 | | | 125,667 | |
家具和固定装置 | 3-10 | | 41,030 | | | 30,277 | |
在建工程 | | | 22,574 | | | 8,799 | |
财产、厂房和设备合计 | | | 975,555 | | | 908,359 | |
减去:累计折旧 | | | (194,899) | | | (159,330) | |
财产和设备,净额 | | | $ | 780,656 | | | $ | 749,029 | |
在建工程涉及与尚未投入使用的重大改进一起资本化的成本,因此目前没有折旧。截至2021年9月30日的在建余额包括#美元10.5与Bally的大西洋城、Bally Interactive、Bally的堪萨斯城、罗德岛物业和Hard Rock Biloxi的各种资本项目相关的百万美元成本,以及$5.3在我们的互动部门内,与软件开发相关的成本高达数百万美元。截至2021年12月31日的在建余额包括与各种在建资本项目相关的成本,主要是在Hard Rock Biloxi和Dover Down。
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月,与财产和设备有关的折旧费用为#美元。13.5百万美元和美元8.9分别为100万美元。截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,与财产和设备有关的折旧费用为#美元。37.4百万美元和美元23.9分别为100万美元。
从保险赔偿中获得的收益,扣除损失
保险赔偿收益,扣除损失后的净额,是指影响公司财产的风暴造成的损失,扣除保险赔偿收入后的净额。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,该公司从保险追回中获得的扣除亏损的净收益为$7.9百万美元和美元19.2这主要是由于飓风泽塔在路易斯安那州登陆,导致公司的Hard Rock Biloxi物业在2020年第四季度关闭三天而收到的保险收益。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们在保险追回方面录得收益$10,000及$1.0分别与Bally‘s Arapahoe Park赛马场受损屋顶收到的收益有关。
长寿资产
除商誉及不受摊销影响的无形资产外,本公司会在任何事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时,检讨其长期资产的减值指标。如果一项资产仍在开发中,该分析将包括剩余的建设成本。相关资产预期产生的现金流是根据最新预测在资产的使用年限内估计的。如果评估显示一项资产的账面价值可能无法收回,潜在减值将根据公允价值贴现现金流量模型计量。关于其品牌重塑计划,在作出决定时,公司可能被要求记录减值费用,这可能是重大的。在2021年第二季度,由于公司更名,公司对某些无形资产计入了减值费用。有关进一步信息,请参阅附注6“商誉和无形资产”。
战略合作伙伴--辛克莱广播集团
2020年11月18日,公司与辛克莱广播集团(“辛克莱”)签订了一项框架协议(“辛克莱协议”),该协议规定公司与辛克莱之间建立长期战略关系,将巴利的综合专有体育博彩技术与辛克莱的地方广播站和区域体育直播网络组合及其网球频道、体育场体育网络和Stirr流媒体服务相结合,据此公司将获得地区体育网络的冠名权和网络节目的某些整合,以换取以现金支付的年费、发行认股权证和期权,以及分享与辛克莱交易产生的某些税收优惠的协议(“TRA”)。协议的初始期限是十年自更名后的辛克莱地区体育网络开始运营之日起生效,除非本公司或辛克莱选择不续签,否则可再续签一次5年。
冠名权无形资产-根据辛克莱协议的条款,该公司必须每年向辛克莱支付地区体育网络冠名权的冠名权费用,该冠名权每年递增,总额为$88.0在2021年4月1日开始的10年协议期限内超过100万美元。本公司根据会计准则编纂(“ASC”)805-50中的“资产而非企业的收购”部分,采用成本累积模式,将这项交易作为资产收购入账。冠名权无形资产指于收购日期转移的代价,包括年度冠名权费用的现值、认股权证及期权的公允价值及应收税项协议付款的估计,每项均于下文解释。冠名权无形资产为#美元。323.7百万美元和美元338.2分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。摊销从2021年4月1日开始,也就是更名后的辛克莱地区体育网络的开始日期,费用为1美元8.6百万美元和美元17.2截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。有关进一步信息,请参阅附注6“商誉和无形资产”。
冠名权费用-每年冠名权费用的现值被记录为冠名权无形资产成本的一部分,以及相应的负债,该负债将在协议有效期内通过利息支出增加。截至2021年9月30日和2020年12月31日,负债总额为$58.3百万美元和美元56.6分别为100万美元。负债的短期部分,即#美元。2.0截至2021年9月30日和2020年12月31日,100万美元计入“应计负债”,负债的长期部分为#美元56.3百万美元和美元54.6截至2021年9月30日及2020年12月31日,分别记入简明综合资产负债表的“冠名权负债”内。截至2021年9月30日的三个月和九个月的增长费用为$1.1百万美元和美元3.2在简明综合经营报表中,利息支出在“扣除资本化金额后的净额”中列报。
认股权证和期权-公司向辛克莱(I)发出可立即行使的认股权证,购买最多4,915,726本公司股份,行使价为$0.01每股(“便士认股权证”),。(Ii)认购权证,最多可购买3,279,337本公司的额外股份,价格为$0.01根据各项业绩指标(“履约认股权证”),及(Iii)购买最多1,639,669分四批增发股份,收购价从$30.00至$45.00每股,可在2020年11月18日收盘四周年起的七年内行使(“购股权”)。行使认股权证及认购权时的行使及购买价,以及可发行的股份数目须按惯例作出反摊薄调整。根据认股权证及期权发行超过19.9根据于2021年1月27日取得的纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)的规则,本公司目前已发行股份的1%须经本公司股东批准。
便士认股权证。便士认股权证被确定为股权分类工具,因为它们与公司自己的股票挂钩,并满足根据ASC 815归类为股权的条件。衍生工具和套期保值,包括足够的可供本公司行使认股权证的股份结算。便士认股权证的公允价值接近相关股份的公允价值,为$。150.4于二零二零年十一月十八日于发行时记入“额外实收资本”,并计入简明综合资产负债表,抵销冠名权无形资产。
履约认股权证.履约权证被计入衍生负债,因为相关业绩指标代表对结算金额的调整,而结算金额并未与公司本身的股票挂钩,因此根据ASC 815,股权分类是不可能的。截至2021年9月30日和2020年12月31日的公允价值为88.0百万美元和美元88.1该等资产分别记入简明综合资产负债表的“冠名权负债”内。有关更多信息,请参阅附注7“衍生工具”。
选项。截至2020年12月31日,期权被计入衍生负债,因为期权可能需要在正式股东批准之前以现金结算,不受公司控制。截至2020年12月31日,期权的公允价值为58.2百万美元。在股东于2021年1月27日批准后,期权符合归类为股权的标准,此时,期权调整为公允价值和#美元。59.7在简明综合资产负债表中,百万美元从“冠名权负债”重新分类为“额外实收资本”。从2020年12月31日至2021年1月27日,期权的公允价值增加了$1.5并导致2021年第一季度按市价计价的亏损,在简明综合经营报表中的“冠名权负债价值变动”中报告。有关更多信息,请参阅附注7“衍生工具”
应收税金协议-公司被要求分享60在协议期限内,本公司从与辛克莱的TRA下的便士认股权证、期权、履约认股权证和付款中获得的税收优惠的百分比,因为税收优惠金额是通过提交公司的年度纳税申报单来确定的。除其他变化外,预计将实现的税收优惠和当时生效的税率的变化被视为对冠名权无形资产的调整。截至2021年9月30日,TRA负债的估计为$45.7100万美元,增加了#美元2.7从2020年12月31日的价值43.0百万美元,并计入简明综合资产负债表的“冠名权负债”。TRA负债的价值变化包括在简明综合经营报表的“冠名权负债价值变化”中。
3. 最近通过并发布的会计公告
近期发布的会计公告
实施的标准
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(主题740)--简化所得税会计。这项修正案旨在通过删除ASC主题740-所得税中一般原则的某些例外,来简化所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南,改进了对ASC主题740的一致适用。本修正案自2020年12月15日起在财政年度和这些年度内的过渡期内生效,并允许提前通过。本公司于2021年第一季度采用这一ASU,并未对其简明综合财务报表产生实质性影响。
4. 收入确认
本公司对根据ASC 606与客户签订合同而获得的收入进行核算,与客户签订合同的收入。该公司的收入来自五个主要来源:博彩服务、酒店、赛马、食品和饮料以及其他。
博彩收入包括Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton各自的VLT收入份额,这两个份额由每个物业各自与罗德岛州签订的VLT主合同确定。Bally‘s Twin River有权获得28.85初始VLT收入的%份额3,002单位和a26.00超过以下单位产生的VLT收入的%份额3,002单位。从2021年7月1日开始,Bally‘s Twin River有权获得额外的7.00公司拥有的VLT收入的%份额。Bally‘s Tiverton有权获得相当于Bally’s Twin River收到的百分比的VLT收入的百分比。游戏收入还包括Bally的Twin River和Bally的Tiverton在桌上游戏收入中的份额。Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton分别有权获得83.5截至2021年9月30日和2020年9月30日的桌面游戏收入的%份额。收入在赌注完成时确认,也就是客户已经收到公司游戏服务的好处,公司有权获得现在的付款。本公司按净额记录其罗德岛业务的收入,即本公司作为代理代表罗德岛州经营博彩服务时收到的VLT和桌上游戏收入的百分比份额。
博彩收入还包括多佛唐斯从收购之日起根据特拉华州彩票代码确定的收入份额。多佛唐斯公司被授权从事视频彩票、体育博彩、桌上游戏和网络游戏业务,是特拉华州博彩法规定的三家“持牌代理商”之一。特拉华州博彩业务的许可、管理和控制由特拉华州彩票办公室和特拉华州安全和国土安全部博彩执法部负责。截至2021年9月30日和2020年9月30日,多佛唐斯有权获得大约42VLT收入的%份额和80桌上游戏收入的%份额。收入在赌注完成时确认,也就是客户已经收到公司游戏服务的好处,公司有权获得现在的付款。该公司以净额方式记录其特拉华州业务的收入,这是收到的VLT和桌上游戏收入的百分比份额,因为公司在代表特拉华州经营博彩服务方面担任代理。
博彩收入还包括硬石比洛克西,Bally的黑鹰,从2020年1月23日开始,Bally的堪萨斯城和Bally的Vicksburg,从2020年7月1日开始,Bally的大西洋城,从2020年11月18日开始,Bally的什里夫波特,从2020年12月23日开始,Bally的Tahoe湖,从2021年4月6日开始,Bally的Evansville,从2021年6月3日开始,Bally的Quad Cities,从2021年6月14日开始,这是博彩赢利和亏损之间的总和净差,包括客户在游戏开始前存放的资金的负债。对于未偿还的筹码和客户拥有的“入场、出票”优惠券,以及与预期支付累进大奖相关的应计费用。累进老虎机包含基础大奖,根据所玩的积分数量以累进的速度增加,随着累进大奖金额的增加而计入收入。
对于那些根据公司的玩家忠诚度计划获得奖励的客户,游戏服务合同有两项履约义务,对于没有参加该计划的客户,有一项履约义务。本公司采用实际的权宜之计,以组合为基础对其博彩合约进行会计处理,因为该等赌注具有相似的特点,而本公司合理地预期,将收入确认指引应用于投资组合对综合财务报表的影响,与将该指引应用于个别博彩合约所产生的影响不会有重大差异。为了在博彩合同中的赌注业绩义务和根据忠诚度计划赚取的奖励相关的义务之间分配交易价格,公司根据为酒店房间住宿、食品和饮料或其他便利设施赚取的奖励的独立销售价格,将金额分配给忠诚度计划合同责任。酒店房间的估计独立销售价格是根据可观察到的价格确定的。食品和饮料以及其他杂项物品和服务的单独销售价格是根据这些物品向客户收取的实际零售价确定的。根据忠诚度计划赚取的奖励的绩效义务将递延,并在客户兑换奖励时确认为收入。当所有这样的下注立即结算时,当下注发生时,确认用于游戏下注的分配的收入。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月内,根据公司的玩家忠诚度计划向客人免费提供或在兑换时提供的商品和服务的估计零售价值包括在部门收入中,因此减少了博彩收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
酒店 | $ | 18,410 | | | $ | 3,962 | | | $ | 37,813 | | | $ | 9,710 | |
餐饮 | 18,505 | | | 4,082 | | | 44,334 | | | 12,989 | |
其他 | 2,513 | | | 464 | | | 4,923 | | | 2,270 | |
| $ | 39,428 | | | $ | 8,508 | | | $ | 87,070 | | | $ | 24,969 | |
于2020年内,本公司与第三方营运商就科罗拉多州及新泽西州的网上体育博彩及iGaming市场准入订立数项多年协议,本公司已收到或预期会收到一次性预付现金或股权证券入场费(特定于一项营运商协议)及若干其他现金收费(一般以营运商所产生的博彩总收入的百分比为基础),但须向本公司提供若干年度最低保证。收到的一次性市场准入费用已被记录为递延收入,并将在各自的合同条款中按比例确认为博彩收入,从各自协议开始运营开始。该公司在某些州确认了在线体育博彩和iGaming的佣金,这些佣金包括在截至2021年9月30日的9个月的博彩收入中。与第三方运营商在线体育博彩和iGaming市场准入相关的递延收入为#美元8.7截至2021年9月30日,资产负债总额为100万欧元,并计入简明综合资产负债表中的“应计负债”和“其他长期负债”。
赛车收入包括Bally‘s Twin River’s、Bally‘s Tiverton’s、Bally‘s Arapahoe Park’s和Dover Down从现场比赛和输入同步转播信号中分得的赌注份额。赛马收入在赌注完成时根据既定的外卖百分比确认。该公司是联营公司的代理商。因此,与公司在资金筹措中的份额有关的费用和义务、同时转播费、手续费、对比税和其他与公司赛马业务直接相关的费用均按净额报告,并计入赛马收入的扣除项中。
酒店收入在入住期确认,即客户通过入住率获得控制权的时候。在满足收入确认标准之前,酒店房间的预付定金将被记录为负债。
食品和饮料收入在商品从公司经营的网点销售时确认。
所有其他收入,包括市场准入、日常梦幻运动和Bally Interactive运营部门产生的B2B服务收入,在销售商品或提供服务时确认。
以政府当局的名义征收的销售税和其他税款是按净额计算的,不包括在收入或业务费用中。
2021年第二季度,鉴于最近和即将进行的收购,该公司改变了其可报告部门,以更好地与其战略增长计划保持一致。有关详细信息,请参阅附注17“分部报告”。下表提供了按细分市场细分的收入情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 东 | | 西 | | | | 其他 | | 总计 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
游戏 | $ | 131,338 | | | $ | 95,674 | | | | | $ | 582 | | | $ | 227,594 | |
赛车 | 306 | | | — | | | | | 1,716 | | | 2,022 | |
酒店 | 17,883 | | | 15,020 | | | | | — | | | 32,903 | |
餐饮 | 18,324 | | | 11,166 | | | | | 14 | | | 29,504 | |
其他 | 9,124 | | | 2,743 | | | | | 10,889 | | | 22,756 | |
总收入 | $ | 176,975 | | | $ | 124,603 | | | | | $ | 13,201 | | | $ | 314,779 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
游戏 | $ | 50,250 | | | $ | 46,338 | | | | | $ | — | | | $ | 96,588 | |
赛车 | 68 | | | — | | | | | 1,616 | | | 1,684 | |
酒店 | 2,398 | | | 4,476 | | | | | — | | | 6,874 | |
餐饮 | 3,230 | | | 3,659 | | | | | — | | | 6,889 | |
其他 | 3,119 | | | 1,427 | | | | | 43 | | | 4,589 | |
总收入 | $ | 59,065 | | | $ | 55,900 | | | | | $ | 1,659 | | | $ | 116,624 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
游戏 | $ | 308,490 | | | $ | 275,928 | | | | | $ | 1,373 | | | $ | 585,791 | |
赛车 | 1,696 | | | — | | | | | 4,897 | | | 6,593 | |
酒店 | 35,813 | | | 32,464 | | | | | — | | | 68,277 | |
餐饮 | 41,394 | | | 26,952 | | | | | 40 | | | 68,386 | |
其他 | 21,065 | | | 7,846 | | | | | 16,820 | | | 45,731 | |
总收入 | $ | 408,458 | | | $ | 343,190 | | | | | $ | 23,130 | | | $ | 774,778 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
游戏 | $ | 114,779 | | | $ | 81,412 | | | | | $ | — | | | $ | 196,191 | |
赛车 | 1,115 | | | — | | | | | 3,702 | | | 4,817 | |
酒店 | 6,462 | | | 10,173 | | | | | — | | | 16,635 | |
餐饮 | 14,525 | | | 9,350 | | | | | — | | | 23,875 | |
其他 | 9,967 | | | 3,104 | | | | | 107 | | | 13,178 | |
总收入 | $ | 146,848 | | | $ | 104,039 | | | | | $ | 3,809 | | | $ | 254,696 | |
SportCaller自收购之日起至2021年2月5日、MKF自收购之日起至2021年3月23日、Bally Interactive自收购之日起至2021年5月28日、AVP自收购之日起至2021年7月12日以及Telescope自收购之日起至2021年9月30日止的运营收入均在“其他”中报告。Bally‘s Lake Tahoe和Bally’s Quad Cities从收购之日起(2021年4月6日)和Bally‘s Quad Cities从收购之日起(2021年6月14日至2021年9月30日)的运营收入均在“West”中报告。从Bally‘s Evansville收购之日起,即2021年6月3日至2021年9月30日,其运营中包括的收入以“East”报告。请参阅注5。“收购”,以获取更多信息。
该公司与客户合同有关的应收账款主要包括应收账款余额和博彩活动应付的其他金额、酒店住宿的应付金额以及赛道和场外投注(“OTB”)地点的应收金额。该公司与客户合同有关的应收账款为$27.0百万美元和美元12.0分别截至2021年9月30日和2020年12月31日。
合同及与合同有关的责任
公司有以下与客户合同有关的责任:忠诚度计划的责任,为尚未提供的商品和服务预付的定金,以及未支付的赌注。所有合同债务都是短期债务。客户获得的忠诚度计划奖励通常在获得奖励后一年内兑换,如果客户的账户处于非活动状态超过12个月,则奖励失效;因此,在期限结束时未兑现的奖励中的大部分将在接下来的12个月内兑换或失效。虽然酒店的运营能力有限,但许多酒店延长了分级状态计划的到期日期,或者暂时暂停了对未使用的忠诚度积分的定期清除。随着酒店全面恢复运营,许多酒店已经恢复了新冠肺炎之前的做法,或者实施了新的忠诚度计划。
该公司与忠诚度计划相关的合同负债为$17.7百万美元和美元15.5截至2021年9月30日和2020年12月31日,应计负债分别为1000万欧元,并作为“应计负债”计入简明综合资产负债表。该公司确认了$5.8百万美元和美元1.4分别在截至2021年和2020年9月30日的三个月中,与忠诚度计划赎回相关的收入为百万美元,以及18.0百万美元和美元3.7在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月中,
预付定金通常用于未来的宴会活动、酒店房间预订和互动玩家定金。宴会和酒店预订押金通常在活动或酒店入住前几周或几个月收到。该公司持有互动玩家存款的受限现金,并记录了相应的提款负债。该公司与客户预付存款有关的合同负债为#美元。3.9百万美元和美元1.0截至2021年9月30日和2020年12月31日,应计负债分别为1000万欧元,并作为“应计负债”计入简明综合资产负债表。
未支付的赌注包括未支付的彩票和未支付的体育博彩。未支付的彩票在12个月内没有被赢得它们的客户认领,则被骗到国家。该公司与未付投注有关的合同债务为#美元。1.9百万美元和美元0.9截至2021年9月30日和2020年12月31日,应计负债分别为1000万欧元,并作为“应计负债”计入简明综合资产负债表。
5. 收购
最近的收购
根据美国会计准则第805条,该公司采用以Bally‘s为会计收购方的收购方法,将以下所有近期收购作为业务合并入账。在这种会计方法下,收购价格根据被收购方在收购日的估计公允价值分配给被收购方所收购的资产和承担的负债。收购的可识别无形资产的公允价值采用收益法确定。收益法中使用的重大假设是基于特定于公司的信息和预测,这些信息和预测在市场上是不可观察到的,因此被视为权威指引所定义的第三级衡量标准。收购Bally‘s Atlantic City、Bally’s Shrisport、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville、Bally‘s Quad Cities、SportCaller、Monkey Sight Fight、Bally Interactive、AVP和Telescope的收购价格分配是初步的,将在估值完成和对其他收购资产和承担的负债的公允价值完成最终评估后最终敲定。不能保证这种最后确定不会导致初步采购价格分配发生重大变化。公司的估计和假设在计量期间(自收购之日起最多一年)可能会发生变化,因为公司最终确定了收购的某些有形和无形资产以及承担的负债的估值。
该公司记录了与其最近和即将进行的收购相关的交易成本#美元6.8百万美元和美元37.5在截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别为2.7百万美元和美元7.0在截至2020年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。这些成本包括在简明综合经营报表的“收购、整合和重组”中。有关更多信息,请参阅附注10“收购、整合和重组”。
巴利的堪萨斯城和巴利的维克斯堡
2020年7月1日,本公司完成从凯撒娱乐公司(“凯撒”)关联公司手中收购Bally‘s Kansas City和Bally’s Vicksburg的业务和房地产。该公司就是次收购支付的总代价约为$229.9百万美元,或美元225.5获得的现金净额为百万,不包括交易成本。
下表汇总了截至2020年7月1日与收购相关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年7月1日 |
(单位:千) | 截至2020年12月31日的初步报告 | | 年初至今的调整 | | 截至2021年9月30日的最终结果 |
现金和现金等价物 | $ | 4,362 | | | $ | — | | | $ | 4,362 | |
应收账款净额 | 582 | | | — | | | 582 | |
库存 | 164 | | | — | | | 164 | |
预付费用和其他流动资产 | 686 | | | (256) | | | 430 | |
财产和设备,净额 | 60,865 | | | — | | | 60,865 | |
使用权资产 | 10,315 | | | — | | | 10,315 | |
无形资产,净额 | 138,160 | | | — | | | 138,160 | |
| | | | | |
其他资产 | 117 | | | — | | | 117 | |
商誉 | 53,896 | | | 380 | | | 54,276 | |
应付帐款 | (614) | | | — | | | (614) | |
| | | | | |
应计负债 | (3,912) | | | (236) | | | (4,148) | |
租赁责任 | (34,452) | | | — | | | (34,452) | |
| | | | | |
其他长期负债 | (306) | | | 112 | | | (194) | |
购买总价 | $ | 229,863 | | | $ | — | | | $ | 229,863 | |
截至2021年9月30日的三个月和九个月,Bally的堪萨斯城和Bally的Vicksburg的运营收入为$30.9百万美元和美元91.4分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月,Bally‘s Kansas City和Bally’s Vicksburg的运营包括的净收入为$4.3百万美元和美元16.9分别为100万美元。
巴利的大西洋城
2020年11月18日,公司完成了从凯撒手中收购百利大西洋城的交易,并支付了约1美元的现金24.7成交时为百万美元,或$16.1获得的现金净额为百万,不包括交易成本。该公司记录了#美元的负债。2.0净营运资本调整涉及净营运资本调整,反映于截至2020年12月31日的简明综合资产负债表的“应计负债”。这笔款项已在2021年第一季度全额支付。
关于该公司在新泽西州的临时博彩牌照的批准,该公司向新泽西州赌场控制委员会承诺花费$90.0百万美元,增加到$100.02021年第二季度的资本支出为100万欧元,用于翻新和升级该物业的设施并扩大其便利设施,为期五年。在这一承诺方面,公司与凯撒公司达成了一项协议,凯撒公司将偿还公司#美元。30.0到2021年12月31日,资本支出承诺的100万美元。这项承诺在美国会计准则第805条下作为或有对价资产入账,并在购置之日按现值确认,确定为#美元。27.72,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,这项或有对价资产导致调整后的收购价格为$(0.9)百万。
下表汇总了与2020年11月18日收购Bally‘s AtlatalCity相关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的初步公允价值。在截至2021年9月30日的九个月内,没有记录购买会计调整。
| | | | | | | | |
| | | | |
(单位:千) | | | | 截至2021年9月30日的初步报告 |
现金和现金等价物 | | | | $ | 8,651 | |
应收账款净额 | | | | 1,122 | |
库存 | | | | 721 | |
预付费用和其他流动资产 | | | | 1,402 | |
财产和设备,净额 | | | | 40,898 | |
| | | | |
无形资产,净额 | | | | 1,120 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
应付帐款 | | | | (3,131) | |
| | | | |
应计负债 | | | | (7,983) | |
| | | | |
递延所得税负债 | | | | (11,132) | |
| | | | |
取得的净资产 | | | | 31,668 | |
便宜货买入收益 | | | | (32,595) | |
购买总价 | | | | $ | (927) | |
根据初步估值记录的与Bally收购大西洋城相关的可识别无形资产包括评级为#美元的球员关系。0.9百万美元的酒店和会议预订额0.2100万美元,以直线方式摊销,估计可用寿命约为八年和三年,分别为。本公司确定,与博彩牌照有关的无形资产的价值微乎其微,这主要是由于前面提到的获得许可证所需的资本支出承诺。收购的可识别无形资产的初步公允价值分别采用成本法和收益法确定,分别适用于评级球员关系和预售。
根据初步收购价分配,所购资产和承担的负债的公允价值超过收购价对价,因此,买入收益为#美元。32.6截至2020年12月31日的第四季度录得100万美元。本公司认为,由于新泽西州赌场控制委员会对本公司实施了资本支出要求,如果卖方没有剥离该物业,它能够以低于公允价值的价格收购Bally‘s Atlantic City的净资产。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,Bally的大西洋城的运营收入为$46.8百万美元和美元108.4分别为100万美元。
巴利的什里夫波特赌场和酒店
2020年12月23日,公司完成对巴利的什里夫波特购买总价约为$137.2百万美元。公司在交易结束时支付的现金,净额为$5.0获得的现金百万美元,并由应收账款#美元抵销0.8净营运资本调整所产生的百万美元为#美元133.1百万美元,不包括交易成本。
根据初步估值,与完成Bally的什里夫波特收购有关的可识别无形资产包括#美元的博彩许可证。57.7百万人,拥有无限的生命和价值$的球员关系0.4100万美元,以直线方式摊销,估计可用寿命约为八年。收购的可确认无形资产的初步公允价值是采用收益法确定的。
下表汇总了与2020年12月23日收购Bally‘s Shefport有关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的初步公允价值。在截至2021年9月30日的九个月内,没有记录购买会计调整。
| | | | | | | | | |
| | | | | |
(单位:千) | | | | | 截至2021年9月30日的初步报告 |
现金和现金等价物 | | | | | $ | 4,980 | |
应收账款净额 | | | | | 1,936 | |
库存 | | | | | 495 | |
预付费用和其他流动资产 | | | | | 245 | |
财产和设备,净额 | | | | | 125,822 | |
使用权资产 | | | | | 9,260 | |
无形资产,净额 | | | | | 58,140 | |
其他资产 | | | | | 403 | |
应付账款和应计负债 | | | | | (6,138) | |
租赁责任 | | | | | (14,540) | |
递延税项负债 | | | | | (11,457) | |
其他长期负债 | | | | | (680) | |
取得的净资产 | | | | | 168,466 | |
便宜货买入收益 | | | | | (31,276) | |
购买总价 | | | | | $ | 137,190 | |
根据初步收购价分配,所购资产和承担的负债的公允价值超过收购价对价,因此,买入收益为#美元。31.32020年第四季度录得100万美元。本公司认为,之所以能够以低于公允价值的价格收购Bally‘s Shrisport的净资产,是因为一次低价出售,即联邦贸易委员会要求Eldorado在与Caesars合并之前剥离Bally的什里夫波特物业,以及购买协议的时机,当时美国与新冠肺炎相关的赌场正在关闭中。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,巴利的什里夫波特的运营收入为$28.7百万美元和美元90.6分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月,巴利的什里夫波特的运营包括的净收入为$4.0百万美元和美元16.5分别为100万美元。
Bally‘s Lake Tahoe赌场度假村
2021年4月6日,公司从Eldorado及其部分附属公司手中收购了位于内华达州太浩湖的Bally‘s Lake Tahoe,前身为MontBleu Resort Casino&Spa14.21000万美元,自结账之日起一年内支付,并在结账后进行惯例调整。递延购买价格计入简明综合资产负债表的“应计负债”。
根据初步估值,与完成Bally‘s Lake Tahoe收购有关的可识别无形资产包括#美元的博彩许可证。5.2百万,拥有无限的生命和$的商号0.2100万美元,按直线摊销其估计使用寿命约为六个月。收购的可确认无形资产的初步公允价值是采用收益法确定的。
下表汇总了与2021年4月6日收购Bally‘s Lake Tahoe有关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的初步公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年4月6日 |
(单位:千) | 截至2021年6月30日的初步报告 | | 年初至今的调整 | | 截至2021年9月30日的初步报告 |
流动资产总额 | $ | 5,089 | | | $ | — | | | $ | 5,089 | |
财产和设备,净额 | 6,361 | | | — | | | 6,361 | |
使用权资产,净额 | 57,017 | | | — | | | 57,017 | |
无形资产,净额 | 5,430 | | | — | | | 5,430 | |
应付账款和应计负债 | (3,095) | | | (307) | | | (3,402) | |
租赁责任 | (52,927) | | | — | | | (52,927) | |
其他长期负债 | (1,127) | | | — | | | (1,127) | |
取得的净资产 | 16,748 | | | (307) | | | 16,441 | |
便宜货买入收益 | (2,576) | | | 307 | | | (2,269) | |
购买总价 | $ | 14,172 | | | $ | — | | | $ | 14,172 | |
根据初步收购价分配,所购资产和承担的负债的公允价值超过收购价对价,因此,买入收益为#美元。2.6截至2021年6月30日的第二季度录得100万美元。调整金额为$0.3百万美元,将便宜货购买收益减少到$2.3亿美元,在截至2021年9月30日的第三季度录得。向Eldorado收购Bally‘s Lake Tahoe的最初协议与Bally’s Shrisport的协议同时达成,本公司相信,如上所述,由于Eldorado被Caesars合并之前的不良出售,本公司能够以低于公允价值的价格收购Bally‘s Lake Tahoe。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,Bally‘s Lake Tahoe的运营收入为$11.3百万美元和美元21.0分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月,包括在Bally‘s Lake Tahoe运营中的净收入为$0.5百万美元和美元1.0分别为100万美元。
巴利的埃文斯维尔
2021年6月3日,本公司完成从凯撒手中收购Bally‘s Evansville赌场业务。总成交价为1美元。139.7100万美元,但须按惯例进行调整。公司在交易结束时支付的现金,净额为$9.4获得百万现金,并由应付款项#美元抵销1.7净营运资本调整所产生的百万美元为#美元128.1百万美元,不包括交易成本。
关于收购Bally‘s Evansville赌场业务,本公司与博彩休闲地产有限公司(“GLPI”)的一家关联公司就多佛唐斯赌场达成了一项售后回租安排。有关更多信息,请参阅附注12“租赁”。
根据初步估值,与完成Bally的Evansville收购有关的可识别无形资产包括#美元的博彩许可证。153.6百万人,拥有无限的生命和价值$的球员关系0.6100万美元,按直线摊销,估计使用寿命约为八年。收购的可确认无形资产的初步公允价值是采用收益法确定的。
下表汇总了与2021年6月3日收购Bally‘s Evansville相关的已支付代价以及收购资产和承担的负债的初步公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月3日 |
(单位:千) | 截至2021年6月30日的初步报告 | | 年初至今的调整 | | 截至2021年9月30日的初步报告 |
现金和现金等价物 | $ | 9,355 | | | $ | — | | | $ | 9,355 | |
应收账款净额 | 1,492 | | | (18) | | | 1,474 | |
库存和预付费用及其他流动资产 | 1,212 | | | (10) | | | 1,202 | |
财产和设备,净额 | 12,325 | | | — | | | 12,325 | |
使用权资产,净额 | 285,772 | | | — | | | 285,772 | |
无形资产,净额 | 154,210 | | | — | | | 154,210 | |
其他资产 | 468 | | | — | | | 468 | |
应付账款和应计负债 | (10,568) | | | (70) | | | (10,638) | |
租赁责任 | (285,772) | | | — | | | (285,772) | |
递延税项负债 | (7,469) | | | — | | | (7,469) | |
其他长期负债 | (310) | | | — | | | (310) | |
取得的净资产 | 160,715 | | | (98) | | | 160,617 | |
便宜货买入收益 | (21,537) | | | 628 | | | (20,909) | |
购买总价 | $ | 139,178 | | | $ | 530 | | | $ | 139,708 | |
根据初步收购价分配,所购资产和承担的负债的公允价值超过收购价对价,因此,买入收益为#美元。21.5截至2021年6月30日的第二季度录得100万美元。调整金额为$0.6百万美元,将便宜货购买收益减少到$20.9亿美元,在截至2021年9月30日的第三季度录得。如上所述,由于Eldorado与凯撒合并之前的不良出售,该公司认为它能够以低于公允价值的价格收购Bally‘s Evansville。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,Bally‘s Evansville的运营收入为$40.1百万美元和美元51.8分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月,包括Bally‘s Evansville运营在内的净收入为$4.3百万美元和美元5.1分别为100万美元。
Bally‘s Quad Cities赌场酒店
2021年6月14日,该公司完成了对位于伊利诺伊州罗克岛的Bally‘s Quad Cities的收购。根据股权购买协议的条款,本公司已收购Rock Island Boatworks,Inc.的所有未偿还股权证券,购买价为#美元。118.9现金100万美元,按惯例在结账后进行调整。公司在交易结束时支付的现金,净额为$3.2获得的百万现金,4.02020年第三季度支付的押金为100万美元,并由应收账款抵销0.3因网络资本调整而产生的百万美元,为112.3百万美元,不包括交易成本。
根据初步估值,与Bally的Quad Cities收购交易完成相关的可识别无形资产包括#美元的博彩许可证。30.3百万,拥有无限的生命,以及评级的球员关系和商标为$0.7百万美元和美元0.2分别以直线方式摊销,其估计使用寿命约为9年和4分别是几个月。收购的可确认无形资产的初步公允价值是采用收益法确定的。
下表汇总了2021年6月14日与Bally‘s Quad Cities收购相关的已支付对价以及收购资产和承担的负债的初步公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月14日 |
(单位:千) | 截至2021年6月30日的初步报告 | | 年初至今的调整 | | 截至2021年9月30日的初步报告 |
现金和现金等价物 | $ | 3,241 | | | $ | (308) | | | $ | 2,933 | |
应收账款净额 | 2,855 | | | 131 | | | 2,986 | |
库存和预付费用及其他流动资产 | 844 | | | (46) | | | 798 | |
财产和设备,净额 | 73,135 | | | — | | | 73,135 | |
无形资产,净额 | 31,180 | | | — | | | 31,180 | |
商誉 | 14,191 | | | 402 | | | 14,593 | |
| | | | | |
流动负债总额 | (6,244) | | | (453) | | | (6,697) | |
| | | | | |
购买总价 | $ | 119,202 | | | $ | (274) | | | $ | 118,928 | |
截至2021年9月30日的三个月和九个月,Bally‘s Quad Cities的运营收入为美元12.3百万美元和美元14.6分别为100万美元。
互动式收购
SportCaller - 2021年2月5日,公司收购SportCaller,总对价为美元42.6百万美元,包括$24.0百万美元现金,以及221,391公司的普通股在收盘时,等待调整,最高可达$12.0如果SportCaller达到某些收盘后的业绩目标(根据美元对欧元的汇率比率计算),额外股票价值为百万美元0.8334).
猴刀大战-2021年3月23日,公司以总代价$收购了梦幻运动鲨鱼,有限责任公司d/b/a/猴刀战斗118.6百万美元,包括(1)可立即行使的认股权证,最多可购买984,446(2)或有便士认股权证,以购买最多787,557额外的公司普通股,其中一半可在交易完成一周年和两周年时发行。这一意外情况与MKF在其在未来日期关闭时运营的司法管辖区的持续业务有关。
该公司支付了#美元的现金22.8为SportCaller和MKF收购的现金净额为100万英镑。为SportCaller和MKF转移的非现金对价总额为$135.3100万美元,其中包括$58.7截至SportCaller和MKF收购日期的或有对价公允价值的百万美元。有关进一步信息,请参阅附注8“公允价值计量”。
Bally Interactive-2021年5月28日,公司以约美元收购了Bally Interactive,前身为Bet.Works Corp.71.6百万美元现金和2,084,765公司的普通股,在每种情况下均须进行惯常调整。Bally Interactive的股东不会转让2022年6月1日之前收到的任何公司普通股,在接下来的12个月里,每90天最多只能转让公司普通股的1%。
AVP-2021年7月12日,公司以美元收购了AVP,AVP是一家领先的专业沙滩排球组织,也是美国运营时间最长的国内沙滩排球巡回赛的东道主10.0现金100万美元,按惯例在结账后进行调整。
望远镜-2021年8月12日,公司收购了一家84.16为现场活动、游戏化的第二屏幕体验和互动直播流提供实时观众参与解决方案的领先提供商Telescope的控股权,价格为$27.7100万美元,但须按惯例在结账后作出调整。剩下的15.84Telescope的%股份由某些出售股份的股东持有,据报道为非控股权益。非控股权益可根据固定交换比率股份结算特征转换为Bally的普通股,以公司普通股价格进行估值,并被归类为永久股权。在截至2021年9月30日的季度里,可归因于非控股权益的收益并不重要。
与关闭SportCaller、MKF、Bally Interactive、AVP和Telescope(统称为“Bally Interactive收购”)相关的可识别无形资产是基于初步估值,并包括$41.5100万美元,在估计的使用年限内摊销三和十年,开发的软件价格为$122.4百万美元,将在其估计使用寿命期间摊销三和十年、和$的商号3.1百万美元,在估计的使用年限内摊销十和15好几年了。与Bally Interactive收购相关的商誉总额为$243.1百万美元。
这些Bally Interactive交易按照美国会计准则第805条的规定,采用以Bally‘s为会计收购方的收购方法,作为业务组合入账。
下表汇总了与Bally Interactive收购相关的已支付对价以及收购资产和承担的负债的初步公允价值:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至2021年9月30日的初步报告 |
现金和现金等价物 | | $ | 7,435 | |
应收账款净额 | | 4,061 | |
预付费用和其他流动资产 | | 2,143 | |
财产和设备,净额 | | 518 | |
无形资产,净额 | | 167,075 | |
商誉 | | 243,138 | |
| | |
流动负债总额 | | (13,770) | |
递延税项负债 | | (15,805) | |
获得的非控制性权益 | | (3,760) | |
Bally Interactive收购的净投资 | | $ | 391,035 | |
在截至2021年9月30日的9个月内,公司对MKF、SportCaller和Bally Interactive进行了购买会计调整,使无形资产增加了1美元0.5100万美元,并减少商誉和流动负债#0.5百万美元和美元1.1分别为100万美元。
截至2021年9月30日的三个月和九个月,Bally Interactive收购的运营收入包括各自收购日期的收入(分别如上所述)为$11.4百万美元和美元18.0分别为100万美元。
补充形式综合资料
下表是根据Bally‘s Lake Tahoe和Bally’s Evansville的历史报告期计算的未经审计的预计综合收入和净(亏损)收入,如同收购发生在2020年1月1日。在截至2021年9月30日的9个月内完成的其他收购的收入、收益和形式影响,包括Bally‘s Quad Cities和Bally Interactive收购,对运营业绩没有重大影响,无论是单独的还是总体的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
(单位为千,每股数据除外) | 2020年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
收入 | $ | 159,708 | | | $ | 844,356 | | | $ | 349,100 | |
净收益(亏损) | $ | 11,111 | | | $ | (3,145) | | | $ | (46,140) | |
每股净收益(亏损),基本 | $ | 0.36 | | | $ | (0.07) | | | $ | (1.50) | |
稀释后每股净收益(亏损) | $ | 0.36 | | | $ | (0.07) | | | $ | (1.50) | |
待完成的收购
特罗皮卡纳拉斯维加斯
2021年4月13日,本公司同意从GLPI手中收购内华达州拉斯维加斯的Tropicana拉斯维加斯酒店和赌场(“Tropicana拉斯维加斯”),价值约为$300百万美元。Tropicana Property的非土地资产的收购价为$150.0百万美元。此外,公司同意从GLPI租赁Tropicana地产的土地,租期最初为#年。50年租金为$$10.5100万,随着时间的推移可能会增加。公司和GLPI还将就公司的黑鹰赌场物业和Bally的Quad Cities物业进行售后回租交易,现金购买价格为#美元150.0由GLPI支付的百万美元。租约的初始年度固定租金为#美元。12.0百万,但随着时间的推移还会增加。
6. 商誉和无形资产
截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月,按可报告部门划分的商誉账面价值变动情况如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 东 | | 西 | | 其他 | | 总计 |
截至2020年12月31日的商誉 | $ | 84,148 | | | $ | 102,831 | | | $ | — | | | $ | 186,979 | |
本年度业务收购的商誉 | — | | | 14,593 | | | 243,138 | | | 257,731 | |
外汇效应 | — | | | — | | | (182) | | | (182) | |
对上一年业务收购的采购会计调整 | — | | | 380 | | | — | | | 380 | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的商誉 | $ | 84,148 | | | $ | 117,804 | | | $ | 242,956 | | | $ | 444,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 东 | | 西 | | | | | | 总计 |
截至2019年12月31日的商誉 | $ | 84,148 | | | $ | 48,934 | | | | | | | $ | 133,082 | |
本年度业务收购的商誉 | — | | | 58,743 | | | | | | | 58,743 | |
减值费用 | — | | | (5,254) | | | | | | | (5,254) | |
截至2020年9月30日的商誉 | $ | 84,148 | | | $ | 102,423 | | | | | | | $ | 186,571 | |
截至2021年9月30日的9个月,无形资产净额变动情况如下(单位:千):
| | | | | |
无形资产,截至2020年12月31日的净额 | $ | 663,395 | |
本年度企业合并中的无形资产 | 357,895 | |
TRA的变化 | 2,689 | |
外汇效应 | (1,172) | |
减值费用 | (4,675) | |
其他 | 8,677 | |
减去:累计摊销 | (30,123) | |
无形资产,截至2021年9月30日的净值 | $ | 996,686 | |
该公司的可识别无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权 平均值 剩余生命 (单位:年) | | 2021年9月30日 |
(除年外,以千计) | | 总账面金额 | | 累计 摊销 | | 网络 |
应摊销无形资产: | | | | | | |
冠名权-辛克莱(1) | 9.5 | | $ | 340,930 | | | $ | (17,202) | | | $ | 323,728 | |
| | | | | | | |
商号 | 28.0 | | 20,439 | | | (16,787) | | | 3,652 | |
Hard Rock许可证 | 25.8 | | 8,000 | | | (1,758) | | | 6,242 | |
客户关系 | 6.1 | | 54,909 | | | (9,876) | | | 45,033 | |
发达的技术 | 8.7 | | 121,697 | | | (6,273) | | | 115,424 | |
其他 | 3.4 | | 7,522 | | | (1,318) | | | 6,204 | |
应摊销无形资产总额 | | | 553,497 | | | (53,214) | | | 500,283 | |
| | | | | | | |
不受摊销影响的无形资产: | | | | | | | |
博彩牌照 | 不定 | | 476,209 | | | — | | | 476,209 | |
巴利的商号 | 不定 | | 18,981 | | | — | | | 18,981 | |
新奇游戏许可证 | 不定 | | 1,213 | | | — | | | 1,213 | |
未摊销无形资产总额 | | | 496,403 | | | — | | | 496,403 | |
无形资产总额,净额 | | | $ | 1,049,900 | | | $ | (53,214) | | | $ | 996,686 | |
(1)与辛克莱协议相关的冠名权无形资产。有关更多信息,请参阅附注2“重要会计政策”。 摊销从2021年4月1日开始,也就是更名后的辛克莱地区体育网络的开始日期。截至2020年12月31日止年度并无摊销费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权 平均值 剩余生命 (单位:年) | | 2020年12月31日 |
(除年外,以千计) | | 总账面金额 | | 累计 摊销 | | 网络 |
应摊销无形资产: | | | | | | | |
冠名权-辛克莱(2) | 10.0 | | $ | 338,241 | | | $ | — | | | $ | 338,241 | |
| | | | | | | |
商号 | 8.6 | | 21,600 | | | (16,475) | | | 5,125 | |
Hard Rock许可证 | 26.5 | | 8,000 | | | (1,576) | | | 6,424 | |
玩家关系 | 5.8 | | 10,515 | | | (5,483) | | | 5,032 | |
其他 | 3.7 | | 1,950 | | | (750) | | | 1,200 | |
应摊销无形资产总额 | | | 380,306 | | | (24,284) | | | 356,022 | |
| | | | | | | |
不受摊销影响的无形资产: | | | | | | | |
博彩牌照 | 不定 | | 287,108 | | | — | | | 287,108 | |
巴利的商号 | 不定 | | 19,052 | | | — | | | 19,052 | |
新奇游戏许可证 | 不定 | | 1,213 | | | — | | | 1,213 | |
未摊销无形资产总额 | | | 307,373 | | | — | | | 307,373 | |
无形资产总额,净额 | | | $ | 687,679 | | | $ | (24,284) | | | $ | 663,395 | |
(2)见上文注(1)。
2021年商号减值
在2021年第二季度,该公司承诺将其大部分赌场投资组合重新命名为Bally的商标。为配合这项品牌重塑计划,本公司决定应在多佛唐斯及Bally‘s Black Hawk(前身为黑鹰赌场)对其商号进行中期量化减值测试。分析的结果是,公司记录了减值费用#美元。4.7在截至2021年6月30日的第二季度,“简明综合经营报表的“商誉及资产减值”。《多佛唐斯》和《巴利的黑鹰》分别被报道在东部和西部的可报告部分。
2020年黑鹰赌场减值
在2020年第一季度末,由于围绕新冠肺炎疫情的经济和市场状况,以及公司当时经历的股票价格和市值的下降,公司确定其所有报告单位的账面价值很可能超过这些单位各自的公允价值,并进行了中期商誉量化减值测试。基于这一分析,本公司确定,截至收购日,只有其黑鹰赌场报告部门的账面价值超过其公允价值,超过分配商誉和无限期活无形资产的金额。因此,公司记录的减值费用总额为#美元。8.6截至2020年9月30日的9个月,包括在“West”报告部分,并在商誉和无形资产之间分配,费用为#美元5.3百万美元和美元3.3分别为100万美元。请参阅附注5“收购”,以了解有关初步收购价格分配以及截至收购日估计的商誉和无形余额的更多信息。
7. 衍生工具
外汇远期合约
于2021年4月16日,本公司的一间附属公司订立远期外汇合约,以对冲与收购Gamesys有关的以英镑计价的收购价的升值风险,根据该合约,该附属公司可购买约GB900一百万美元,按合同汇率计算。
于二零二一年四月十六日,本公司一间附属公司订立两份远期外汇合约,以对冲Gamesys持有的英镑及欧元计价债务的升值风险,该等债务将于Gamesys收购交易完成时清偿,据此,子公司可购买GB200百万欧元和欧元336百万美元,分别按合同汇率计算。
为订立这些远期外汇合约,本公司向合约对手方支付的总保费为#美元。22.6百万美元。
2021年8月20日,上述两份外汇远期合约被修改,将以英镑计价的远期购买承诺的名义金额减少了1 GB746百万到GB354加在一起,一百万美元。该公司收到了$1.7在修改结算时,减少了合同的剩余公允价值。
根据ASC 815,公司的外汇远期合约不被指定为对冲工具。该等衍生工具在简明综合资产负债表中按公允价值作为资产或负债列报。在公允价值变动所产生的收益中确认的收益(亏损)在简明综合经营报表的“其他净额”内列报。
辛克莱协议
如附注2“重要会计政策”所述,2020年11月18日,Bally‘s与辛克莱建立了长期战略合作关系。辛克莱协议规定了履约认股权证和期权,其会计解释如下。
履约认股权证-履约权证被计入衍生负债,因为基本业绩指标代表对结算金额的调整,没有与公司自己的股票挂钩,因此ASC 815排除了股权分类。预计履约认股权证将继续被归类为责任奖励,公允价值的变化在简明综合经营报表中的“冠名权负债价值变化”中报告。
选项-截至2020年12月31日,期权被计入衍生品负债,因为期权可能需要在正式股东批准之前以现金结算,不受公司控制。在股东于2021年1月27日批准后,期权符合归类为股权的标准,此时,期权调整为公允价值#美元。59.7于简明综合资产负债表中,已由“冠名权负债”重新分类为“额外实收资本”。期权的公允价值从美元增加58.2截至2020年12月31日,截至2021年1月27日,1.5在简明综合经营报表的“冠名权负债价值变动”内报告,并导致2021年第一季度按市价计价的亏损。
截至2021年9月30日和2020年12月31日未被指定为对冲工具的衍生资产和负债的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 资产负债表位置 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产: | | | | | |
外汇远期合约 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 106 | | | $ | — | |
总资产 | | | $ | 106 | | | $ | — | |
负债: | | | | | |
| | | | | |
辛克莱的履约担保 | 冠名权责任 | | $ | 87,964 | | | $ | 88,119 | |
辛克莱选项 | 冠名权责任 | | — | | | 58,198 | |
总负债 | | | $ | 87,964 | | | $ | 146,317 | |
截至2021年9月30日的三个月和九个月内,未被指定为对冲工具的衍生品在简明综合经营报表中确认的收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 简明合并操作报表位置 | | 2021年9月30日 |
(单位:千) | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
外汇远期合约 | 其他,净额 | | $ | (6,003) | | | $ | (20,776) | |
| | | | | |
辛克莱的履约担保 | 冠名权负债的价值变动 | | 6,965 | | | 155 | |
辛克莱选项 | 冠名权负债的价值变动 | | — | | | (1,526) | |
截至2020年9月30日止三个月及九个月的简明综合经营报表内并无确认损益。
8. 公允价值计量
该公司根据以下公允价值等级对金融资产和负债进行分类:
第1级:反映相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)的可观察投入;
第2级:除第1级所列报价外,可直接或间接观察到的投入;
第三级:难以观察到的投入,其中只有很少或根本没有市场数据,需要一个实体发展自己的假设。
下表概述了本公司按公允价值经常性计量的资产和负债。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日 |
(单位:千) | | | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | | | $ | — | | | $ | 106 | | | $ | — | |
其他流动资产 | | | | 336 | | | — | | | — | |
总计 | | | | $ | 336 | | | $ | 106 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | | |
辛克莱的履约担保 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 87,964 | |
或有对价 | | | | — | | | — | | | 43,691 | |
总计 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 131,655 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年12月31日 |
(单位:千) | | | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
辛克莱的履约担保 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 88,119 | |
辛克莱选项 | | | | — | | | 58,198 | | | — | |
总计 | | | | $ | — | | | $ | 58,198 | | | $ | 88,119 | |
应支付的履约权证和收购相关或有对价为3级负债。第三级活动摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 履约认股权证 | | 或有对价 | | 总计 | |
自2020年12月31日起生效 | | $ | 88,119 | | | $ | — | | | $ | 88,119 | | |
期间的增加(购置款公允价值) | | — | | | 58,623 | | | 58,623 | | |
公允价值变动 | | (155) | | | (14,932) | | | (15,087) | | |
截止日期:2021年9月30日 | | $ | 87,964 | | | $ | 43,691 | | | $ | 131,655 | | |
外汇远期合约
外汇远期合约资产和负债的公允价值被归类于公允价值等级的第二级,因为估值输入是基于活跃市场中类似工具的报价和市场可观察数据,例如货币现货和远期汇率。
辛克莱的履约担保
由于辛克莱履约权证并非在活跃的市场交易,并受管理层就达致业绩里程碑的可能性所作的某些假设及估计所规限,因此该等认股权证被视作一种衍生工具,归类为层次结构第3级内的负债。这些假设和达到业绩目标的可能性可能会对权证的价值产生重大影响。履约权证的估值采用期权定价模型,考虑到公司估计的实现每一批业绩里程碑的可能性。这种估值方法的投入包括公司普通股交易价格的波动性、无风险利率、公司截至估值日的普通股价格以及预期条款。
或有对价
与收购有关的或有代价于收购日期按公允价值记为负债,并于每个报告日期根据市场上未能观察到的重大投入重新计量,这是公允价值层次中的第三级计量。就分别于2021年2月5日及2021年3月23日收购SportCaller及MKF而言,本公司按公允价值入账或有代价#美元58.6百万美元,截至收购日期。收购日期后及或有事项解决前,应支付或有代价的公允价值于每个报告期主要根据或有目标的预期实现概率调整,而或有目标须受管理层的估计及本公司股价影响。这些公允价值变动在简明综合经营报表的“其他净额”内确认。有关更多信息,请参阅附注5“收购”。
辛克莱选项
如附注7“衍生工具”所述,截至2020年12月31日,辛克莱期权作为衍生负债入账。公允价值以布莱克-斯科尔斯模型为基础,使用第2级投入,包括波动率、无风险利率、公司普通股价格和预期期限。股东于2021年1月27日批准后,这些期权符合归类为股权的标准。
其他流动资产
本公司与若干第三方体育博彩营运商就网上体育博彩及相关的iGaming市场准入订立协议。根据其中一项协议,本公司目前有权支付固定数量的股权证券,以换取市场准入。该公司根据活跃市场的报价,将这些证券按其公允价值记为应收股票,并归类于第1级,公允价值的变动包括在简明综合经营报表的“其他净额”内。
9. 应计负债
截至2021年9月30日和2020年12月31日,应计负债包括:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
博彩负债 | $ | 41,506 | | | $ | 33,795 | |
补偿 | 31,673 | | | 21,708 | |
与收购有关的负债和交易服务(1) | 18,459 | | | 7,174 | |
财产税 | 11,335 | | | 3,486 | |
Bally‘s商标名应计当期部分 | 9,943 | | | 9,475 | |
保险准备金 | 10,171 | | | 7,188 | |
因骑手而来的钱包 | 9,803 | | | 5,726 | |
法律 | 4,745 | | | 1,761 | |
应付利息 | 17,112 | | | 3,076 | |
其他 | 52,536 | | | 26,666 | |
应计负债总额 | $ | 207,283 | | | $ | 120,055 | |
__________________________________
(1)包括Bally‘s Lake Tahoe应支付的延期收购价格#美元14.2百万 以及近期某些收购的净营运资本应计项目。有关更多信息,请参阅附注5“收购”。
10. 收购、整合和重组
下表反映了公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的收购、整合和重组费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
采购和整合成本: | | | | | | | |
Gamesys | $ | 3,749 | | | $ | — | | | $ | 17,320 | | | $ | — | |
巴利的埃文斯维尔 | 329 | | | — | | | 6,421 | | | — | |
Bally Interactive收购(1) | 842 | | | — | | | 4,833 | | | — | |
巴利的四合院城市 | 162 | | | 658 | | | 1,790 | | | 658 | |
弗吉尼亚州里士满(2) | 13 | | | — | | | 1,890 | | | — | |
巴利的大西洋城 | 2 | | | 683 | | | 1,144 | | | 2,203 | |
巴利的什里夫波特 | 37 | | | 727 | | | 964 | | | 1,758 | |
| | | | | | | |
巴利塔霍湖 | 82 | | | — | | | 947 | | | — | |
巴利的堪萨斯城和巴利的维克斯堡 | — | | | 497 | | | 107 | | | 1,359 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他(3) | 1,581 | | | 175 | | | 2,041 | | | 986 | |
总计 | 6,797 | | | 2,740 | | | 37,457 | | | 6,964 | |
重组费用 | — | | | — | | | — | | | 20 | |
全面收购、整合和重组 | $ | 6,797 | | | $ | 2,740 | | | $ | 37,457 | | | $ | 6,984 | |
(1)与收购SportCaller、MKF、AVP和Telescope有关的费用,这些费用包括在Bally Interactive部门。
(2)与在弗吉尼亚州里士满开发赌场的提议相关的成本,该公司不再寻求这一成本。
(3)包括与在宾夕法尼亚州中心县开发赌场有关的成本,以及收购Tropicana拉斯维加斯、Bally‘s Black Hawk、Dover Down和其他未决和已完成的收购。
11. 长期债务
截至2021年9月30日和2020年12月31日,长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
定期贷款本金 | $ | 564,813 | | | $ | 569,125 | |
循环信贷安排 | 225,000 | | | 35,000 | |
6.752027年到期的优先债券百分比 | 315,000 | | | 525,000 | |
5.6252029年到期的优先票据百分比 | 750,000 | | | — | |
5.8752031年到期的优先票据百分比 | 750,000 | | | — | |
减去:未摊销的原始发行折扣 | (22,467) | | | (11,771) | |
减去:未摊销递延融资费 | (20,175) | | | (17,499) | |
长期债务,包括本期债务 | 2,562,171 | | | 1,099,855 | |
减去:定期贷款和循环信贷安排的当前部分 | (5,750) | | | (5,750) | |
长期债务,净额 | $ | 2,556,421 | | | $ | 1,094,105 | |
2019年5月高级担保信贷安排
于2019年5月10日,本公司与作为行政代理的北卡罗来纳州公民银行及贷款方订立信贷协议(“信贷协议”),金额为$300百万美元定期贷款B贷款(“定期贷款贷款”)和#美元250百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)。于2020年5月11日,本公司修订信贷协议,将定期贷款额度增加$275百万至美元525百万美元。于2021年3月9日,本公司修订信贷协议,将循环信贷机制下的借款上限提高至$325百万美元。
截至2021年9月30日,225.0循环信贷机制下的未偿还借款,加权平均利率为4.73%。截至2021年9月30日,定期贷款工具增加部分的利率为10.25%.
本公司在循环信贷融资及定期贷款融资项下的责任已终止,并已偿还与本公司于2021年10月1日订立新信贷融资相关的未偿还款项,详情见下文“其后事项”。
6.752027年到期的优先债券百分比
2019年5月10日,公司发行美元400本金总额为百万美元6.752027年6月1日到期的无担保优先票据,2020年10月9日,公司额外发行了$125本金总额为百万美元6.75于2027年6月1日到期的无抵押优先票据百分比(合共为“优先票据”)。
2021年9月7日,公司赎回美元210优先债券本金总额百万元,赎回价格为106.750使用公司2021年4月公开发行的部分收益的本金的% 普通股。因此,截至2021年9月30日,美元315Senor Notes的本金总额仍未偿还,总额为百万美元。2021年10月5日,公司赎回了剩余的美元315优先债券本金总额百万元,赎回价格为109.074使用其新的定期贷款工具的一部分收益的本金的%,下文在“后续事件”中描述。截至2021年10月5日,不是与这些高级票据有关的金额仍未偿还。
与赎回#美元有关210高级票据本金总额于2021年9月7日,如上所述,本公司于清偿债务时录得亏损$19.4在截至2021年9月30日的三个月内,
截至2021年9月30日,该公司遵守了所有债务契约。
新高级票据
2021年8月20日,公司的两家不受限制的子公司(合计为“托管发行人”)发行了美元750.0本金总额为百万美元5.6252029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”)和$750.0本金总额为百万美元5.8752031年到期的高级债券百分比(“2031年债券”,与2029年债券一起,称为“新的高级债券”)。新的优先票据是根据托管发行人和作为受托人的美国银行全国协会之间的一份日期为2021年8月20日的契约发行的。新高级票据发行的某些净收益被存入托管账户,用于与收购Gamesys有关的用途。
Bally‘s Corporation没有任何业务。持有的现金分别为2021年9月30日和2020年12月31日。
后续事件
公司承担新的优先票据发行者义务
2021年10月1日,在完成对Gamesys的收购后,公司承担了新优先债券的发行人义务。
新的优先票据由公司的每一家受限子公司共同和各自担保,这些子公司为公司在其新信贷安排下的义务提供担保。
2029年发行的债券将於2029年9月1日到期,而2031年发行的债券则将於2031年9月1日到期。新发行的优先债券每半年支付一次现金利息,由二零二二年三月一日起,每半年支付一次。
本公司可于2024年9月1日前赎回部分或全部新优先债券,如属2029年债券,则可于2026年9月1日前赎回部分或全部新优先债券;如属2031年债券,则可于2026年9月1日前赎回部分或全部新优先债券,赎回价格相等于将予赎回的新优先债券本金的100%,另加若干“整笔”溢价,以及应计及未付利息。此外,在2024年9月1日之前,公司最多可以赎回40每系列新优先债券原来本金的百分比,以及若干股票发行所得款项,赎回价格相等于105.625如属2029年发行的债券,则为本金的%;及105.875就2031年发行的债券而言,利率为%,另加应计及未付利息。公司可以在2029年9月1日或之后的任何时间赎回部分或全部新的优先债券,如果是2029年的债券,则在2026年9月1日,如果是2031年的债券,按契约中规定的某些赎回价格,外加应计和未支付的利息。
该契约包含的契约限制了本公司及其受限附属公司的能力,其中包括:(1)产生额外债务;(2)就股本支付股息或作出分配,或进行某些其他受限支付或投资;(3)与联属公司进行某些交易;(4)出售或以其他方式处置资产;(5)产生或产生留置权;(6)合并、合并或出售公司的全部或实质所有资产。这些契约受契约中规定的例外情况和限制条件的约束。
新的信贷安排
于2021年10月1日,本公司及其若干附属公司与德意志银行纽约分行(行政代理及抵押品代理)及其他贷款方订立信贷协议(“新信贷协议”),提供最高达$2.565亿美元,包括本金总额为#美元的优先担保定期贷款安排1.945将于2028年到期的新定期贷款安排(“新定期贷款安排”)和本金总额为#美元的优先担保循环信贷安排620.0100万欧元(“新循环信贷安排”),将于2026年到期。新的循环信贷安排在成交时未动用。
信贷安排允许本公司增加新定期贷款安排的规模,或申请一项或多项增量定期贷款安排,或增加新循环信贷安排下的承担,或增加一项或多项增量循环安排,总额不超过$650百万美元和100本公司最近四个季度期间的综合EBITDA的百分比加上或减去新信贷协议规定的若干金额,包括符合新信贷协议所载综合总担保净杠杆率的无限金额。
该等信贷安排由本公司的受限制附属公司担保,但须受某些例外情况的规限,并以对本公司及担保人的几乎所有资产的优先留置权作担保,但受某些例外情况的规限。
信贷融资项下借款的利息利率为:(1)伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)参考与该借款相关的利息期间的美元存款资金成本而厘定,经若干额外成本调整,并以0.50定期贷款和0.00在循环贷款的情况下为%,或(2)基本利率参考(A)联邦基金利率加最大者而确定0.50%,(B)最优惠利率,(C)一个月LIBOR加1.00%,(D)仅就定期贷款而言,1.50%;及(E)仅在循环贷款的情况下,1.00%,在第(1)及(2)款的每一种情况下,另加适用的页边距。此外,本公司须按季度向新循环信贷安排下的每名贷款人支付0.50%或0.375新循环信贷安排下的承诺的承诺费百分比,适用的承诺费根据公司的总净杠杆率确定。
信贷安排包含限制本公司及其受限制附属公司产生额外债务、支付股息或作出某些其他受限制付款、出售资产、作出若干投资及授予留置权等能力的契诺。这些契约受制于新信贷协议中规定的例外情况和限制条件。新循环信贷安排包含一项关于第一留置权净杠杆率上限的财务契约,当新循环信贷安排下的借款超过循环承诺总额的30%时适用。
12. 租契
GLPI主租赁
关于收购Bally‘s Evansville,GLPI的一家附属公司已同意以#美元从卖方手中收购与Evansville赌场相关的房地产。340.0并根据总租赁协议(“总租赁”)将其租赁给本公司。GLPI还同意以#美元收购与多佛唐斯相关的房地产。144.0百万元,并根据总租赁将其租回给本公司。与GLPI的主租赁的初始期限为15年,并包括四, 五年制可选择续订,并要求合并最低年还款额为$40.0100万,可能会升级。收购埃文斯维尔并于2021年6月4日开始主租约。
2021年第二季度,公司将与多佛唐斯有关的房地产出售给GLPI,并记录了#美元的收益53.4百万美元,代表交易价格和取消确认资产的差额。这一收益在简明的综合经营报表中反映为“销售收益--回租收益”。
在2021年第二季度,公司确认了租赁负债和相应的使用权资产#美元。117.3百万美元和美元276.9分别与多佛·唐斯和巴利的埃文斯维尔有关的百万美元。这些租赁在租赁期内或在重新评估事件发生之前,按ASC 842的规定计入经营租赁。
经营租约
除了GLPI总租赁项下的经营租赁部分外,本公司还根据各种长期经营租赁协议承诺,主要涉及Hard Rock Biloxi、Bally‘s Kansas City、Bally’s Shrisport和Bally‘s Lake Tahoe的水下潮滩、物业和设备。该等租约包括不同的续期选择权,当本公司确定可合理地行使该等选择权时,该等选择权即包括在租赁期内。其中部分租约包括按物业收入计算的租金支付百分率及/或按消费物价指数(“CPI”)升幅厘定的租金上升拨备。该等百分比租金及递增拨备被视为可变租赁付款,并于产生该等付款责任的期间确认为租赁开支。用于确定租赁付款现值的贴现率是根据与租赁期限相称的信贷调整担保借款利率计算的。
2021年第二季度,在收购Bally‘s Lake Tahoe时,本公司承担了Bally’s Lake Tahoe设施运营的房地产和土地的租赁。原租约期限将于2035年12月31日到期,届时该公司将有五个选项续订租约,每个选项续期五年。由于本公司不合理地确定会行使该等期权,因此续期期权并未计入租赁负债或使用权资产的计算内。根据租约到期的固定租金可以根据CPI的变化每年上升。此外,该公司有义务根据物业净收入支付每年百分比的租金。
此外,该公司的某些子公司根据被归类为经营租赁的协议租赁办公空间、停车位、纪念品和设备,这些协议将在不同日期到期,直至2027年。可变费用通常代表公司在业主的运营费用、租金百分比和CPI上涨中所占的份额。本公司并无任何被归类为融资租赁的租赁。
该公司的经营租赁负债约为#美元。525.5百万美元和美元63.5分别截至2021年9月30日和2020年12月31日,以及使用权资产约为499.1百万美元和美元36.1分别截至2021年9月30日和2020年12月31日,均计入简明综合资产负债表。
以下汇总了有关该公司经营租赁的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁: | | | | | | | |
经营租赁成本 | $ | 13,214 | | | $ | 1,083 | | | $ | 20,909 | | | $ | 2,183 | |
可变租赁成本 | 706 | | | 13 | | | 1,624 | | | 37 | |
经营租赁费用 | 13,920 | | | 1,096 | | | 22,533 | | | 2,220 | |
短期租赁费用 | 5,084 | | | 526 | | | 7,907 | | | 1,381 | |
租赁总费用 | $ | 19,004 | | | $ | 1,622 | | | $ | 30,440 | | | $ | 3,601 | |
截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月与经营租赁有关的补充现金流和其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
为租赁负债所列金额支付的现金--经营租赁的经营现金流 | $ | 12,249 | | | $ | 543 | | | $ | 18,386 | | | $ | 1,642 | |
用经营性租赁负债换取的使用权资产 | $ | 1,106 | | | $ | — | | | $ | 127,729 | | | $ | 116 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
加权平均剩余租期 | 15.9年份 | | 24.3年份 |
加权平均贴现率 | 6.2 | % | | 7.3 | % |
截至2021年9月30日,不可取消经营租约下的未来最低租金承诺如下:
| | | | | | | |
(单位:千) | 2021年9月30日 | | |
剩余的2021年 | $ | 14,934 | | | |
2022 | 52,256 | | | |
2023 | 52,292 | | | |
2024 | 52,304 | | | |
2025 | 52,092 | | | |
此后 | 611,680 | | | |
总计 | 835,558 | | | |
减去:现值折扣 | (310,106) | | | |
经营租赁负债 | $ | 525,452 | | | |
如上所示,未来的经营租赁付款包括#美元。108.1与合理确定将被行使的延期期权相关的100万欧元。
该公司还与其物业的第三方承租人达成租赁安排。截至2021年9月30日和2020年12月31日,公司作为出租人的租赁安排不被视为重大。
13. 股权计划
股权激励计划
该公司拥有三股权激励计划:2010年BLB Worldwide Holdings,Inc.股票期权计划(“2010年期权计划”)、2015年股权激励计划(“2015年激励计划”)和Bally‘s Corporation 2021年股权激励计划(“2021年股权激励计划”),统称为“股权激励计划”。
2010年期权计划规定了收购的期权2,455,368公司普通股的股份。根据二零一零年购股权计划授予本公司雇员、高级管理人员及董事的购股权,按个别参与者的购股权协议所界定的不同时间表授予。既得期权一般可在授予之日起十周年之前的任何时间全部或部分行使。自2015年12月9日起,决定不再根据2010年备选方案计划授予任何新的奖励。在截至2021年9月30日的9个月中,有70,000以加权平均行权价#美元行使的期权4.31每股,总内在价值为#美元0.3百万美元。截至2021年9月30日,有20,000未行使的未行使期权。
2015年激励计划规定向公司员工、董事或顾问授予股票期权、限制性股票奖励(“RSA”)、限制性股票单位(“RSU”)、业绩股份单位(“PSU”)及其他基于股票的奖励(统称为“限制性奖励”)(包括具有绩效归属标准的奖励)。2015年奖励计划授权发放最多1,700,000根据该计划授予的奖励,公司普通股的股份。自2021年5月18日起,由于新的2021年激励计划在公司2021年年度股东大会上获得批准,2015年激励计划将不会授予新的奖励。2021年激励计划规定向公司的员工、董事或顾问授予股票期权、RSA、RSU、PSU和其他奖励(包括那些具有绩效归属标准的奖励)。这个4,250,000在2020年12月31日至2021年5月18日期间,公司普通股减去根据2015年激励计划授予奖励的股份数量,或221,464股票,加上根据2021年激励计划或2015年激励计划授予奖励的任何股份,根据2021年激励计划的股份计算规则被添加回2021年激励计划下的股票池,根据2021年激励计划授权发行。于截至2021年9月30日止九个月内,本公司授予488,009合计内在价值为#美元的限制性奖励27.5其中百万美元221,667根据2015年激励计划授予,并266,342是根据2021年激励计划授予的。截至2021年9月30日,3,707,178根据2021年激励计划,股票仍然可以授予,该计划包括根据股份计算规则重新添加到股票池中的股票。有几个875,988截至2021年9月30日,尚未完成的限制性裁决。
基于股份的薪酬
公司确认以股份为基础的薪酬支出总额为#美元。5.4百万美元和美元13.8截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和1.8百万美元和美元9.5截至2020年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。股票薪酬安排的所得税优惠总额为#美元。1.5百万美元和美元0.7截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为百万美元和4.0百万美元和美元3.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
14. 福利计划
本公司根据涵盖其工会代表的某些员工的集体谈判协议的条款,参与并向许多多雇主确定的福利养老金计划缴费。本公司于2019年3月28日收购Dover Down后收购了一项固定收益退休金计划(“Dover Down退休金计划”),该计划是一项自2011年7月以来一直冻结的非供款、符合税务条件的固定收益养老金计划。
多佛唐斯固定收益养老金计划
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的定期福利(收入)净成本以及计划资产和福利债务的其他变化(不包括服务成本)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 224 | | | 223 | | | 672 | | | 669 | |
计划资产的预期回报 | (357) | | | (357) | | | (1,071) | | | (1,071) | |
定期福利净收入 | $ | (133) | | | $ | (134) | | | $ | (399) | | | $ | (402) | |
投稿
最低养恤金缴费为#美元0.5根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”),2021年需要向Dover Down养老金计划支付100万美元。该公司预计将贡献约$0.72021年将达到100万。该公司贡献了$0.2百万美元和美元0.4在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,分别向多佛唐斯养老金计划捐赠了100万美元。2020年,根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”),单雇主养老金计划的最低要求缴费,包括季度缴费,本应在2020年日历年到期,但应于2021年1月1日到期。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,公司贡献了0.5其中包括2020年第一季度和第二季度的最低缴费要求,包括选择不为2020年第一季度的唐斯养老金计划缴款后的所有适用利息,以及2019年计划年度的最后付款。
401(K)计划
根据《国税法》第401(K)条,公司有一项退休储蓄计划,涵盖居住在美国的非工会员工和某些工会员工。该计划允许员工遵守国内税法规定的最高金额中较小的一个或100通过向计划缴款,在税前基础上占其收入的1%。雇主总供款支出为$0.9百万美元和美元0.1截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月分别为百万美元和2.2百万美元和美元0.6截至2021年9月30日和2020年9月30日的9个月分别为100万美元。
15. 股东权益
资本返还计划与季度现金股利
2019年6月14日,公司宣布,其董事会批准了一项资本返还计划,根据该计划,公司总共可以支出高达美元250100万美元用于股票回购计划和股息支付。股票回购可以以各种方式进行,其中可能包括公开市场或非公开回购交易、加速股票回购计划、要约收购或其他交易。任何资本回报交易的金额、时间和条款将根据当时的市场状况和其他因素确定。该公司预计将从现有资本资源中为任何股份回购和股息提供资金。完成股票回购没有固定的时间段。
2019年7月26日,公司完成修改后的荷兰拍卖投标要约(以下简称要约),购买2,504,971普通股,总购买价为$73.9百万美元。收购要约的资金来自手头的现金。
2020年2月10日和2021年10月4日,董事会批准将资本返还计划增加1美元100百万美元和美元350分别为100万美元。
在截至2020年9月30日的9个月中,包括私人回购交易在内的股票回购活动总额如下:
| | | | | | | |
| | | |
(单位:千,共享数据除外) | | | 截至2020年9月30日的9个月 |
回购的普通股数量 | | | 1,812,393 | |
总成本 | | | $ | 33,292 | |
包括佣金在内的每股平均成本 | | | $ | 18.37 | |
__________________________________
在截至2021年9月30日的9个月内,没有股份回购活动。
普通股发行
2021年4月20日,该公司完成了普通股的包销公开发行,向公众发行的价格为$55.00每股。该公司共发行了12,650,000Bally在此次发行中的普通股,其中包括1,650,000根据承销商充分行使超额配售选择权而发行的股份。
此次发行的净收益约为#美元。671.4百万美元,扣除承保折扣后,但未扣除费用。
2021年4月20日,公司向辛克莱的关联公司发出认股权证,要求其购买909,090普通股,总购买价为$50.0百万美元,与Bally的普通股公开发行中的公开发行价(美元)相同。55.00每股)。净收益用于支付收购Gamesys的部分收购价格。
认股权证的行使价格是象征性的,其行使受到必要的博彩机构批准等条件的制约。辛克莱同意收购不超过4.9未经批准的Bally已发行普通股的%。此外,根据贝利和辛克莱在2020年11月达成的协议,辛克莱交换了2,086,908普通股换取实质相同的认股权证。
库存股
本公司按交易结算日按成本价回购普通股入账。在结算时,这些股份被归类为库存股,这是对股东权益的减少。库存股包括在授权和已发行的股票中,但不包括在流通股中。曾经有过不是截至2021年9月30日的三个月和九个月内的股票回购活动。如上所述,辛克莱交换了2,086,908普通股换取实质相同的认股权证。公司收到的普通股被记录为库存股,随后于2021年第二季度注销。公司退休了10,042和2,099,268在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,其普通股分别以国库形式持有。公司退休了10,892,083在截至2020年9月30日的9个月中,其普通股以国库形式持有。有几个不是股票在截至2020年9月30日的三个月内停用。这些股票被恢复为授权但未发行的股票的状态。截至2021年9月30日,有不是存入国库的股份。
截至2020年9月30日止九个月内,本公司派发现金股息$0.10每股普通股,总成本约为$3.2百万美元。有几个不是在截至2021年9月30日的九个月内支付的现金股息。截至2021年9月30日和2020年12月31日,美元84.9根据上述资本返还计划,仍有100万美元可供使用。
未偿还股份
截至2021年9月30日,公司拥有44,581,568已发行和已发行的普通股。该公司在收购和战略伙伴关系中发行认股权证、期权和其他或有对价,预计由于行使认股权证和期权或实现某些业绩目标,未来将发行普通股。这些增发股份和2021年10月1日Gamesys收购完成后发行的股份摘要如下:
| | | | | |
辛克莱·彭尼认股权证(注2) | 7,911,724 |
辛克莱履约认股权证(注2) | 3,279,337 |
辛克莱选项(1)(注2) | 1,639,669 |
猴刀斗便士认股权证(注5) | 24,611 |
猴刀打架或有股份(附注5) | 787,557 |
望远镜或有股份(注5) | 75,678 |
SportCaller或有股票(2)(注5) | 230,830 |
收购Gamesys(注1) | 9,773,537 |
股权激励计划下的未偿还奖励(附注13) | 895,988 |
| 24,618,931 |
__________________________________(1)由四个等额部分组成,以购买行使价格从$1至2美元的股票30.00至$45.00每股,可在七年制自2020年11月18日《辛克莱协定》结束四周年起。
(2)与收购SportCaller有关的或有代价为10M欧元,以股票形式支付,受某些收购后盈利目标的限制,并基于支付时的股价。在这项估计中,该公司使用欧元>美元换算率1.1574截至2021年9月30日,公司普通股收盘价为美元50.14以计算如果所有盈利目标都达到,预计将发行的股票。
NOTE 16. 累计其他综合损失
下表反映了截至2021年9月30日的9个月按组成部分划分的扣除税项的累计其他综合亏损的变化。截至2020年9月30日止九个月的累计其他综合亏损并无变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 外币折算调整 | | 福利计划 | | 总计 |
截至2020年12月31日的累计其他综合亏损 | $ | — | | | $ | (3,144) | | | $ | (3,144) | |
本期其他综合损失 | (1,414) | | | — | | | (1,414) | |
对净收益的重新分类调整(1) | — | | | 122 | | | 122 | |
截至2021年9月30日的累计其他综合亏损 | $ | (1,414) | | | $ | (3,022) | | | $ | (4,436) | |
__________________________________
(1)约$40截至2021年3月31日、6月30日和9月30日的每个季度为1000美元。
17. 细分市场报告
2021年第二季度,鉴于最近和即将进行的收购,公司更新了报告部分,以更好地与其战略增长计划保持一致。通过公司最近和即将进行的收购实现的增长和多样化导致公司首席运营决策者做出经营决策、评估业务业绩和分配资源的方式发生了变化。作为这次重组的结果,该公司确定它已经四经营领域:东、西、巴利互动和巴利的阿拉帕霍公园。Bally Interactive和Bally‘s Arapahoe Park被确定为非实质性运营部门,因此与利息支出和某些未分配给其他部门的公司运营支出一起计入“其他”类别,其中包括基于股份的薪酬、合并和收购成本以及某些非经常性费用。东部和西部可报告细分中包括的属性以及其他类别的组件如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
东 | | 西 | | 其他 |
巴利的双子河林肯赌场度假村 (1) | | 硬岩毕洛克西 (3) | | Bally Interactive(5) |
Bally‘s Tiverton Casino&Hotel (1) | | 巴利的维克斯堡 (3) | | 巴利的阿拉帕霍公园 |
多佛唐斯 (2) | | Bally‘s堪萨斯城赌场 (4) | | 双子河管理集团 (6) |
巴利的大西洋城 (2) | | 巴利的黑鹰(4) | | |
巴利的埃文斯维尔 | | 巴利的什里夫波特赌场和酒店(3) | | |
| | Bally‘s Lake Tahoe赌场度假村 | | |
| | Bally‘s Quad Cities赌场酒店 | | |
___________________________________________
(1)此前在“罗德岛”栏目中报道。
(2)以前在“大西洋中部”部分报道的。
(3)此前在“东南”栏目中报道。
(4)此前在“West”栏目中报道。
(5)非实质营运部门,包括SportCaller、MKF和Bally Interactive(前身为Bet.Works),以及在线和移动体育博彩业务。
(6)非重大营运分部,包括利息开支及若干未分配予其他分部的营运开支,其中包括股份薪酬、合并及收购成本及若干非经常性费用。
公司目前正在评估对Gamesys的收购,用于分部报告,但预计将报告为International Interactive,公司现有的运营部门Bally Interactive将报告为北美互动。预计西部将报道即将进行的对Tropicana拉斯维加斯的收购,东部将包括宾夕法尼亚州的开发项目。
截至2021年9月30日,该公司的业务主要在美国境内,在其他司法管辖区也有非实质性业务。该公司没有任何来自个人客户的收入超过总报告收入的10%。
下表显示了公司每个可报告部门的收入、收入(亏损)和可识别资产。下表包括其他类别,以使分部资料与本公司的简明综合财务报表保持一致。以下列示的上一年度业绩已重新分类,以符合新分部的列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 东 | | 西 | | | | 其他 | | 总计 |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 176,975 | | | $ | 124,603 | | | | | $ | 13,201 | | | $ | 314,779 | |
营业收入(亏损) | 34,469 | | | 31,217 | | | | | (37,952) | | | 27,734 | |
净收益(亏损) | 25,386 | | | 24,001 | | | | | (107,032) | | | (57,645) | |
折旧及摊销 | 5,763 | | | 8,279 | | | | | 14,958 | | | 29,000 | |
利息支出,扣除资本化金额 | 15 | | | — | | | | | 31,838 | | | 31,853 | |
| | | | | | | | | |
冠名权负债的价值变动 | — | | | — | | | | | 6,965 | | | 6,965 | |
购买便宜货的收益(调整) | — | | | — | | | | | (1,039) | | | (1,039) | |
资本支出 | 13,630 | | | 11,050 | | | | | 6,693 | | | 31,373 | |
商誉 | 84,148 | | | 117,804 | | | | | 242,956 | | | 444,908 | |
总资产 | 1,282,971 | | | 1,090,759 | | | | | 2,595,973 | | | 4,969,703 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 59,065 | | | $ | 55,900 | | | | | $ | 1,659 | | | $ | 116,624 | |
营业收入(亏损) | 14,578 | | | 14,524 | | | | | (5,719) | | | 23,383 | |
净收益(亏损) | 10,702 | | | 11,381 | | | | | (15,360) | | | 6,723 | |
折旧及摊销 | 5,571 | | | 4,279 | | | | | 82 | | | 9,932 | |
利息支出,扣除资本化金额 | 30 | | | — | | | | | 16,920 | | | 16,950 | |
资本支出 | 914 | | | 2,104 | | | | | 100 | | | 3,118 | |
商誉 | 84,148 | | | 102,423 | | | | | — | | | 186,571 | |
总资产 | 627,654 | | | 593,038 | | | | | 36,189 | | | 1,256,881 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 408,458 | | | $ | 343,190 | | | | | $ | 23,130 | | | $ | 774,778 | |
营业收入(亏损) | 124,825 | | | 100,693 | | | | | (87,778) | | | 137,740 | |
净收益(亏损) | 90,353 | | | 77,397 | | | | | (167,158) | | | 592 | |
折旧及摊销 | 17,275 | | | 21,695 | | | | | 28,533 | | | 67,503 | |
利息支出,扣除资本化金额 | 49 | | | — | | | | | 74,431 | | | 74,480 | |
销售收益-回租 | (53,425) | | | — | | | | | — | | | (53,425) | |
冠名权负债的价值变动 | — | | | — | | | | | (1,371) | | | (1,371) | |
购买便宜货带来的收益 | — | | | — | | | | | 23,075 | | | 23,075 | |
资本支出 | 25,436 | | | 33,773 | | | | | 7,949 | | | 67,158 | |
商誉 | 84,148 | | | 117,804 | | | | | 242,956 | | | 444,908 | |
总资产 | 1,282,971 | | | 1,090,759 | | | | | 2,595,973 | | | 4,969,703 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 146,848 | | | $ | 104,039 | | | | | $ | 3,809 | | | $ | 254,696 | |
营业收入(亏损) | 9,096 | | | 8,295 | | | | | (18,140) | | | (749) | |
净收益(亏损) | 6,602 | | | 7,710 | | | | | (40,022) | | | (25,710) | |
折旧及摊销 | 18,022 | | | 9,804 | | | | | 228 | | | 28,054 | |
利息支出,扣除资本化金额 | 107 | | | — | | | | | 43,581 | | | 43,688 | |
资本支出 | 4,299 | | | 3,524 | | | | | 743 | | | 8,566 | |
商誉 | 84,148 | | | 102,423 | | | | | — | | | 186,571 | |
总资产 | 627,654 | | | 593,038 | | | | | 36,189 | | | 1,256,881 | |
18. 每股收益(亏损)
普通股每股基本收益(亏损)按照ASC 260计算,每股收益它要求发行普通股以外的证券的实体以普通股(“参与证券”)参与分红,采用两级法计算每股普通股的基本收益(亏损)。两类法是一种收益分配方法,在这种方法下,计算每一类普通股和参与证券的每股基本收益(亏损),就像所有此类收益都已在期间内分配一样。为计算每股基本收益(亏损),分配给普通股的收益除以已发行普通股、或有可发行认股权证以及不需要未来服务作为交付标的普通股(统称基本股票)条件的RSU、RSA和PSU的加权平均数。
稀释每股收益包括基本每股收益的决定因素,此外,还反映了普通股可交付股票的稀释效果,对于使用库存股方法的股票期权,以及对于需要未来服务作为交付相关普通股的条件的RSU、RSA和PSU。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位为千,每股数据除外) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净(亏损)收益 | $ | (57,645) | | | $ | 6,723 | | | $ | 592 | | | $ | (25,710) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 49,506 | | | 30,458 | | | 45,573 | | | 30,825 | |
稀释证券的加权平均效应 | — | | | 177 | | | 303 | | | — | |
加权平均已发行普通股-稀释后 | 49,506 | | | 30,635 | | | 45,876 | | | 30,825 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | (1.16) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.83) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | (1.16) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.83) | |
有几个4,953,791和4,922,577分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月内被认为是反摊薄的基于股票的奖励。有几个88,244在截至2020年9月30日的9个月内,基于股票的奖励被认为是反稀释的。有几个不是在截至2020年9月30日的三个月内,基于股票的奖励被认为是反稀释的。
2020年11月18日,公司发行了便士认股权证、基于业绩的认股权证和期权,这些认股权证和期权与公司普通股一起参与分红,但须受某些或有事项的限制。在满足或有事项的期间,这些工具是参与证券,将使用两级法对其分配收入。认股权证和期权不参与净亏损。该等便士认股权证被视为可以极少代价或零代价行使,因此计入于发行日期已发行的基本股份内。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,由于某些或有事项未得到满足,作为履约权证基础的股票是反稀释的。有关辛克莱交易的更多信息,请参阅附注2“重要会计政策”。
19. 更正未经审计的中期简明合并财务报表
关于最终确定2022年第三季度财务报告程序,本公司先前报告的截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计中期简明综合财务报表(“以前报告的财务报表”)中发现了一个前期会计错误。根据管理层参考美国证券交易委员会员工第99号(“SAB99”)及第108号(“SAB108”)会计公告对该错误的评估及对该错误的解释,本公司认为该错误对本公司先前报告的财务报表并不重大。然而,本公司进一步得出结论,该错误不能作为截至2022年9月30日及截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的本期间未经审计中期简明综合财务报表的期外调整予以纠正,因为这样做将导致该等财务报表中的重大错报。因此,公司参考了SAB 108规定的指导意见,其中规定,在下次提交以前报告的财务报表时,必须纠正这一错误。因此,在公司提交10-Q/A表格以修订管理层对公司财务报告和披露控制程序的内部控制的评估的同时,公司更正了截至2021年9月30日以及截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计中期简明综合财务报表中的错误,认为这是对以前报告的财务报表及其相关附注的非实质性修订。
以下是对会计错误及其对公司先前报告的财务报表的影响的说明:
预计公司计划收购Gamesys,并遵守英国法律规定的“某些资金”要求,约为$1.80十亿美元换算成大约GB1.312021年8月持有的10亿GB英镑(“GB英镑”),并作为限制性现金持有,用于收购。在兑换之日,与相应汇率相比,英镑现货汇率下降,导致汇兑损失约#美元。42.9截至2021年9月30日。该公司在之前报告的截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计的中期简明综合综合损益表(亏损)中,将这一亏损确认为未实现亏损--外币换算调整。然而,根据ASC 830的规定,外币很重要,(“ASC 830”),由于公司的本位币是美元,因此美元42.9百万美元本应在公司先前报告的截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计的中期简明综合经营报表中确认为外币换算亏损。因此,截至2021年9月30日的三个月期间的其他费用和净(亏损)少报了#美元。42.9截至2021年9月30日的9个月期间的百万及其他费用和净收入被少报和高估了#美元42.9在公司之前报告的未经审计的中期简明综合经营报表中,同样,外币换算调整和其他综合损失总额也被夸大了#美元。42.9在本公司先前报告的截至2021年9月30日止三个月及九个月期间的未经审计中期简明综合综合亏损表中,分别夸大及少报百万元其他全面亏损及留存亏损,分别少报$42.9在公司之前报告的截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计的中期简明综合股东权益表中,股东权益表中的股东权益总额为600万欧元。鉴于外币折算收益的不可抵扣性质该错误不影响本公司先前报告的所得税账户余额。
下表列出了纠正错误对截至2021年9月30日的三个月和九个月期间公司以前报告的未经审计的中期简明综合财务报表的影响(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的综合资产负债表 | 如先前发布的 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
留存赤字 | $ | (8,328) | | | $ | (42,898) | | | $ | (51,226) | |
累计其他综合(亏损)收入 | (47,334) | | | 42,898 | | | (4,436) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月综合经营报表 | 如先前发布的 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
净汇兑损失(1) | $ | 2 | | | $ | (42,898) | | | $ | (42,896) | |
其他,净额(1) | (3,084) | | | — | | | (3,084) | |
其他费用合计(净额) | (47,881) | | | (42,898) | | | (90,779) | |
| | | | | |
扣除所得税准备前的亏损 | $ | (20,147) | | | $ | (42,898) | | | $ | (63,045) | |
净亏损 | (14,747) | | | (42,898) | | | (57,645) | |
每股基本亏损 | (0.30) | | | (0.86) | | | (1.16) | |
稀释每股亏损 | (0.30) | | | (0.86) | | | (1.16) | |
__________________________________
(1)汇兑损失,净额计入以前发布的截至2021年9月30日期间的10-Q表中的其他净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月综合经营报表 | 如先前发布的 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
净汇兑损失(1) | $ | (455) | | | $ | (42,898) | | | $ | (43,353) | |
其他,净额(1) | (6,450) | | | — | | | (6,450) | |
其他费用合计(净额) | (77,499) | | | (42,898) | | | (120,397) | |
| | | | | |
未计提所得税准备的收入(亏损) | $ | 60,241 | | | $ | (42,898) | | | $ | 17,343 | |
净收益(亏损) | 43,490 | | | (42,898) | | | 592 | |
每股基本收益(亏损) | 0.95 | | | (0.94) | | | 0.01 | |
每股摊薄收益(亏损) | 0.95 | | | (0.94) | | | 0.01 | |
__________________________________
(1)汇兑损失,净额计入以前发布的截至2021年9月30日期间的10-Q表中的其他净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月综合全面(亏损)收益表 | 如先前发布的 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
净亏损 | $ | (14,747) | | | $ | (42,898) | | | $ | (57,645) | |
外币折算调整 | (43,679) | | | 42,898 | | | (781) | |
其他综合(亏损)收入 | (43,638) | | | 42,898 | | | (740) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月综合全面(亏损)收益表 | 如先前发布的 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
净收益(亏损) | $ | 43,490 | | | $ | (42,898) | | | $ | 592 | |
外币折算调整 | (44,312) | | | 42,898 | | | (1,414) | |
其他综合(亏损)收入 | (44,190) | | | 42,898 | | | (1,292) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月股东权益综合报表
| 如先前发布的 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
留存赤字 | $ | (8,328) | | | $ | (42,898) | | | $ | (51,226) | |
净亏损 | (14,747) | | | (42,898) | | | (57,645) | |
累计其他综合(亏损)收入 | (47,334) | | | 42,898 | | | (4,436) | |
其他综合(亏损)收入 | (43,638) | | | 42,898 | | | (740) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月综合现金流量表 | 如先前发布的 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
净收益(亏损) | $ | 43,490 | | | $ | (42,898) | | | $ | 592 | |
净汇兑损失(1) | 455 | | | 42,898 | | | 43,353 | |
其他经营活动(1) | 4,260 | | | — | | | 4,260 | |
__________________________________
(1)汇兑损失,净额计入以前发布的截至2021年9月30日期间的10-Q表中的其他经营活动
20. 后续事件
收购
2021年10月1日,公司完成了对Gamesys的收购,价格约为GB1.554十亿美元的现金和9,773,537公司的普通股,在每种情况下均须进行惯常调整。该公司利用Bally 2021年4月发行普通股的净收益、在新的银行信贷安排下的借款收益以及发行新债券等来源,为此次收购提供资金,并对其和Gamesys的债务进行再融资。有关详细信息,请参阅附注1“一般信息”。
2021年10月25日,公司收购了Degree 53 Limited(“Degree 53”),这是一家总部位于英国的创意机构,专门从事多渠道网站和个性化移动应用程序以及在线博彩和体育行业的软件开发。
高级附注
2021年10月1日,Bally‘s根据2021年8月20日发行的两个系列票据承担了发行人义务:$750本金总额为百万美元5.6252029年到期的优先债券百分比和$750本金总额为百万美元5.8752031年到期的优先债券百分比。有关更多信息,请参阅附注11“长期债务”。
信贷安排
2021年10月1日,Bally‘s签订了一项信贷协议,规定优先担保信贷安排包括1.94510亿优先担保的第一留置权定期贷款安排和未提取的美元620百万优先获得第一留置权循环信贷安排。有关更多信息,请参阅附注11“长期债务”。
资本返还计划
2021年10月4日,董事会批准将资本返还计划增加1美元350百万美元。有关详情,请参阅附注15“股东权益”。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包括证券法定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述是关于非历史事实的陈述,包括关于我们的计划、目标、期望和意图的陈述。
前瞻性陈述不是担保,可能会受到风险和不确定性的影响。前瞻性陈述是基于我们目前的预期和假设。尽管我们认为目前我们的预期和假设是合理的,但它们不应被视为我们的预期将会实现的代表。实际结果可能会有很大不同。前瞻性陈述仅在本报告发表时发表,我们不承诺在获得更多信息后对其进行更新或修订,除非法律要求。
除了那些适用于大多数企业的重要因素(其中一些不是我们所能控制的),可能导致实际结果与我们的预期和假设大不相同的重要因素包括但不限于:
•围绕新冠肺炎疫情的不确定性,包括我们运营的限制、成本增加、客户行为的变化、对我们员工的影响以及新冠肺炎对总体经济状况的持续影响;
•意想不到的成本、整合困难和其他影响我们最近完成和提议的收购以及我们实现预期收益的能力的事件;
•与我们的快速增长相关的风险,包括那些影响客户和员工留住、整合和控制的风险;
•与博彩数字化对我们赌场运营的影响、我们向电子游戏和体育博彩领域的扩张以及我们业务的高度竞争和迅速变化的方面相关的风险;
•适用于我们的非常实质性的监管限制,包括合规成本;
•我们受制于的协议的限制和限制,包括我们的债务;以及
•第一部分第1A项确定的其他风险。巴利于2021年3月10日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的财年10-K表格年度报告以及其他提交给美国证券交易委员会的文件中的“风险因素”。
上述重要因素不是排他性的,不包括基本影响所有博彩业务的一般经济状况变化等事项。
您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。
引言
如简明综合财务报表附注19所披露,本公司截至2021年9月30日的简明综合财务报表已予修订,以纠正根据美国会计准则第830条将持有的外币现金转换为美元的错误,该错误在综合收益(亏损)内而不是在营业外收益(费用)内记录为未实现亏损。外币很重要,(“ASC 830”)。因此,管理层对以下所载本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析已予修订,以实施会计错误的更正,而该会计错误对列报的任何期间并不重要。此外,调整后EBITDA的列报进行了更新,以反映公司在最初提交文件后修订的当前列报。否则,本MD&A中包含的信息是截至原始申请日期的,并不反映原始申请日期之后发生的任何信息或事件。
概述
我们是一家全球性的赌场娱乐公司,在线体育博彩和iGaming产品的全渠道业务不断增长。我们在美国十个州拥有并管理14家陆上赌场。2020年,我们获得了Bally‘s的冠名权,这是我们战略的一部分,目的是成为美国领先的全方位体育博彩/电子游戏公司,拥有实体赌场和在线游戏解决方案,统一在一个著名的品牌下。在过去的一年里,我们采取了其他关键步骤来建立我们的iGaming和体育博彩业务,包括与辛克莱广播集团建立战略合作伙伴关系,以利用Bally的品牌,并将我们的体育博彩技术与辛克莱广泛的全国业务相结合,其中包括188家地方电视台、21家地区性体育网络(其中19家已更名为Bally‘s Sports)、Stirr流媒体服务、网球频道以及5家体育场数字电视和互联网体育网络。2021年10月1日,我们收购了Gamesys Group,Plc。(“Gamesys”),一家领先的国际在线游戏运营商,为全球消费者提供娱乐。同样在2021年,我们还收购了体育博彩平台提供商Bally Interactive(前身为Bet.Works)、领先的B2B免费游戏提供商SportsCaller、北美第三大奇幻体育平台猴刀格斗、领先的专业沙滩排球组织The Association of排球专业人士协会(AVP)和为现场活动、游戏化第二屏体验和互动直播提供实时观众参与解决方案的领先提供商Telescope Inc.(“Telescope”)。
我们的赌场物业合计拥有706,426平方英尺的博彩空间、大约15,028台老虎机或VLT、501张赌桌、72个体育场博彩点、71个餐饮设施、37个酒吧、3,885个酒店客房和7个娱乐场所。
2021年采购更新
我们积极寻求收购和开发新的游戏机会,并对我们现有的业务进行再投资,从而寻求继续增长我们的业务。我们相信,互动游戏,包括移动体育博彩和iGaming,代表着我们未来增长的重要战略机遇。此外,我们寻求通过在有吸引力的环境中提供受欢迎的游戏、餐厅、酒店住宿、娱乐和其他便利设施以及高质量的客人服务来改善客人体验,从而增加我们实体赌场的收入。我们相信,我们最近和即将进行的收购已经扩大,就即将进行的收购而言,将进一步扩大我们的运营和数字/互动足迹,为我们提供进入潜在有利可图的互动移动体育博彩和iGaming市场的机会,并从财务角度使我们实现多元化,同时继续减轻我们对地区经济低迷、特殊监管变化和地区竞争加剧的影响。
收购Gamesys
2021年10月1日,我们收购了英国领先的全球在线游戏运营商Gamesys。与收购有关,Gamesys股东总共收到9,775,537股我们的普通股和约15.44亿GB的现金。 根据2021年10月1日公司普通股每股53.08美元的收盘价和1.354的外汇汇率,支付给前Gamesys股东的总对价约为26.2亿美元,或公司普通股的5.188亿美元和现金21.亿美元。
我们相信,Gamesys成熟的技术平台将促进我们在北美继续扩大我们的互动产品,包括在线体育博彩和iGaming中的真实货币游戏选项。此外,统一Bally‘s和Gamesys的玩家数据库和技术为我们提供了最大的全渠道交叉销售机会组合之一,包括陆地游戏、在线体育博彩、iCasino、扑克、宾果游戏、日常梦幻运动和免费
玩游戏。我们相信,这些产品,再加上我们与辛克莱广播集团的媒体合作伙伴关系,使公司能够充分利用迅速扩大的美国在线娱乐和体育博彩市场的巨大增长机会。
2021年的其他收购
除了收购Gamesys,我们在2021年完成或签署了以下交易的最终协议:
•SportCaller-2021年2月5日,我们以2,400万美元现金和221,391股普通股(价值约为1,200万美元)收购了SportCaller,这是为北美、英国、欧洲、亚洲、澳大利亚、拉塔姆和非洲的体育博彩和媒体公司提供的领先的B2B ftp游戏提供商之一,有待调整,如果SportCaller达到某些收盘后的业绩目标(基于0.8334美元对欧元的汇率计算),我们还将获得高达1,200万美元的额外股票价值。
•猴刀大战-2021年3月23日,我们收购了MKF,以立即可行使的便士认股权证在成交时购买最多984,446股我们的普通股(可进行调整),以及或有便士认股权证,以额外购买最多787,557股我们的普通股,其中一半可在交易完成一周年和两周年时发行。签署时认股权证的总价值为9,000万美元。
•巴利塔霍湖-2021年4月6日,我们以1420万美元收购了内华达州太浩湖的Bally‘s Lake Tahoe Casino Resort,正式名称为MontBleu Resort Casino&Spa,自关闭日期起一年内支付,取决于关闭后的惯例调整。
•特罗皮卡纳拉斯维加斯-2021年4月13日,我们同意从GLPI手中收购内华达州拉斯维加斯的Tropicana拉斯维加斯酒店和赌场。Tropicana Property的非土地资产的收购价为1.5亿美元。此外,我们同意以1,050万美元的年租金向GLPI租赁作为Tropicana物业基础的土地,初始租期为50年,随着时间的推移可能会增加。我们还将与GLPI签订关于我们的Bally‘s Black Hawk,以前的黑鹰赌场,物业和Bally’s Quad Cities物业的1.5亿美元的出售和回租协议。租约的初始年固定租金为1200万美元,可能会随着时间的推移而增加。
•Bally Interactive-2021年5月28日,我们以约7160万美元现金和2,084,765股普通股收购了Bally Interactive,正式名称为Bet.Works Corp.,每种情况下都需要进行惯例的交易后调整。
•巴利的埃文斯维尔-2021年6月3日,我们从凯撒娱乐公司手中收购了Bally‘s Evansville赌场。总收购价为1.397亿美元,受关闭后惯例调整的影响。
•巴利的四合院城市-2021年6月14日,我们以1.189亿美元现金收购了位于伊利诺伊州罗克岛的Bally‘s Quad Cities Casino&Hotel,这取决于惯例的关闭后调整。
•排球专业人士协会(“AVP”)-2021年7月12日,我们收购了AVP,这是一家领先的专业沙滩排球组织,也是美国运营时间最长的国内沙滩排球巡回赛的东道主。
•Telescope Inc.(“Telescope”)-2021年8月12日,我们收购了Telescope,这是一家为现场活动、游戏化的第二屏体验和互动直播提供实时观众参与解决方案的领先提供商。
•学位53有限公司(“学位53”)-2021年10月25日,我们收购了Degree 53,这是一家总部位于英国的创意机构,专门为在线博彩和体育行业开发多渠道网站和个性化移动应用程序和软件。
运营结构
截至2021年9月30日,该公司拥有四个运营部门:东部、西部、巴利互动和巴利的阿拉帕霍公园。2021年第二季度,鉴于最近和即将进行的收购,我们改变了管理结构,以更好地与我们的战略增长计划保持一致,这导致我们的运营和可报告部门重新调整。东部和西部可报告细分中包括的属性如下:
•东-包括巴利的双子河,巴利的蒂弗顿,多佛唐斯,巴利的大西洋城,和巴利的埃文斯维尔
•西-包括Hard Rock Biloxi、Bally的Vicksburg、Bally的堪萨斯城、Bally的什里夫波特、Bally的黑鹰、Bally的Tahoe湖和Bally的Quad Cities
Bally Interactive,包括SportCaller、MKF、Bally Interactive、AVP、Telescope、我们的在线和移动体育博彩业务,以及Bally的Arapahoe Park,被确定为非实质性运营部门,因此与双河管理集团(我们的管理子公司)提供的共享服务一起被包括在“其他”类别中。
出于部门报告的目的,我们目前正在评估对Gamesys的收购,但预计将报告为International Interactive,我们现有的运营部门Bally Interactive将报告为北美互动。预计即将进行的对拉斯维加斯Tropicana的收购将在西部进行,宾夕法尼亚州的开发项目将包括在东部(解释如下)。
战略合作伙伴--辛克莱广播集团
我们与辛克莱达成的协议为我们提供了长期的战略合作伙伴关系,将我们垂直整合的专有体育博彩技术和广阔的市场准入与辛克莱的主要本地广播电台和地区体育直播网络(RSN)组合、STIR流媒体服务及其广受欢迎的网球频道以及数字和空中电视网络Stadium相结合。Bally‘s和Sclair将合作在全国范围内创建无与伦比的体育游戏化内容,将Bally’s定位为领先的全渠道游戏公司,拥有实体赌场、在线体育博彩和iGaming解决方案,联合在一个品牌下。
从2021年4月1日开始,辛克莱将其前福克斯体育RSN更名为Bally Sports。
2021年4月12日,我们宣布已与辛克莱达成谅解备忘录,共同努力促进Bally制作的内容在非比赛窗口期间的制作和播出。我们还将共同探索机会,将巴利的节目纳入辛克莱拥有的媒体平台和巴利体育RSN以外的附属机构,其中可能包括辛克莱的网球频道和体育场网络资产。
授权立法和与罗德岛州IGT的拟议合资企业
2021年6月11日,罗德岛州州长签署了Marc A.Crisafulli经济发展法案,其中包括授权和指示州政府与公司签订和修改合同,并导致我们在罗德岛的监管协议发生变化,包括增加适用于我们的比率,以及在完成售后回租交易方面有更大的灵活性。此外,我们与罗德岛的主合同将按现有条款延长至2043年6月30日,我们已承诺在延长的期限内在罗德岛投资1亿美元,包括在Bally‘s Twin River扩建和增加新的便利设施。这项立法授权与国际游戏技术公司(“IGT”)成立一家合资企业,成为获得许可的技术供应商,并向罗德岛州提供Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton的所有VLT,从2023年7月1日开始,为期20年。IGT将拥有合资企业60%的股份。截至2021年7月1日,在合资企业开始运营之前,我们将提供所有VLT的23%,以换取7%的终端净收入。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的业务产生实质性影响。截至2020年3月16日,由于新冠肺炎疫情,我们当时的所有物业都暂时关闭。我们的酒店在2020年年中开始重新开放,并在2020年剩下的时间里继续开放,除了Bally‘s Twin River和Bally’s Tiverton,它们从2020年11月29日到2020年12月20日再次关闭。我们所有的酒店都已重新开业,限制最少。由于最近消费者信心的增强,旅行限制的减少,以及疫苗推出速度快于预期,我们的收入已经开始恢复,我们的运营越来越少地受到限制。
虽然我们正在与政府官员就我们重新开放的物业的运营方面进行密切合作,并希望获得更多的在线便利设施,但我们无法预测政府或我们可能对我们的运营施加的任何限制的持续时间。对我们运营的持续限制、新冠肺炎持续造成的经济不确定性以及我们客户的个人风险承受能力已经并可能继续导致我们的业务受到负面影响。鉴于上述情况,我们无法确定我们的所有财产何时或是否将恢复到大流行前的需求。
关键绩效指标
用于管理我们业务的主要关键业绩指标是调整后的利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”),这是一种非公认会计准则的衡量标准。调整后的EBITDA被定义为公司的收益,或者在我们的报告部门中,在每个情况下,扣除利息支出、扣除利息收入、所得税、折旧和摊销准备金(利益)、非营业收入、收购、整合和重组费用、基于股票的薪酬和某些其他收益或损失之前的收益,以及与公司成本在我们报告部门之间的分配有关的调整。
我们使用调整后的EBITDA来分析我们的业务表现,并将其用作我们管理团队成员基于绩效的薪酬的决定因素。我们历来在评估经营业绩时使用经调整的EBITDA,因为我们认为,计入或剔除某些经常性和非经常性项目对于全面了解我们的核心经营业绩以及作为评估期间业绩的一种手段是必要的。此外,我们公布调整后的EBITDA是因为一些投资者和债权人将其用作正在进行的业务运营的实力和业绩的指标,包括我们偿还债务的能力,以及为资本支出、收购和运营提供资金的能力。这些计算通常被用作投资者、分析师和信用评级机构评估和比较我们行业内的经营业绩和公司价值的基础。之所以提出调整后的EBITDA信息,是因为管理层认为这是博彩业常用的业绩衡量标准,许多人认为它是我们经营业绩的关键指标。管理层认为,虽然从调整后EBITDA中剔除的某些项目可能是经常性的,在评估我们的收益表现时不应被忽视,但在将当前业绩与前几个时期进行比较时,剔除这些项目是有用的,因为这些项目可能会因特定的基础交易或事件而有很大差异,这些交易或事件可能在所述期间之间不可比较,或者它们可能与当前的经营趋势没有明确的关系,或者它们可能不是未来业绩的指标。调整后的EBITDA不应被解释为GAAP净收入的替代方案,GAAP是其最直接可比的GAAP指标,作为我们业绩的指标。此外, 我们使用的调整后EBITDA的定义方式可能与我们行业中的其他公司不同,因此,可能无法与其他公司的类似名称的非GAAP财务指标相比较。
2021年第三季度和前九个月业绩
截至2021年9月30日的三个月,我们报告的运营收入和运营收入分别为3.148亿美元和2770万美元,而去年同期的运营收入和亏损分别为1.166亿美元和2340万美元。截至2021年9月30日的9个月,我们公布的营业收入和营业收入分别为7.748亿美元和1.377亿美元,而去年同期的营业收入和亏损分别为2.547亿美元和0.70亿美元。截至2021年第三季度,我们的酒店已恢复满负荷,并在最低限度的限制下运营。在前一年,我们的物业从2020年3月中旬到6月关闭。
与去年同期相比,影响我们截至2021年9月30日的三个月和九个月业绩的其他值得注意的因素如下:
•2020年第四季度来自收购的总收入为1.506亿美元,包括Bally的大西洋城(4680万美元)和Bally的什里夫波特(2870万美元),以及2021年前九个月的收购,包括Bally的Evansville(4010万美元),Bally的Quad Cities(1230万美元),Bally的Lake Tahoe(1130万美元),以及Bally Interactive运营部门的收购(1140万美元);
•2020年第四季度完成的收购的总收入为3.044亿美元,其中包括Bally的大西洋城(1.084亿美元)和Bally的什里夫波特(9060万美元),以及2021年前九个月的收购,包括Bally的Evansville(5180万美元)、Bally的Lake Tahoe(2100万美元)和Bally的Quad Cities(1460万美元),以及Bally Interactive运营部门的收购(1800万美元)。
•销售收益5340万美元-2021年第二季度,与我们将Dover Down物业出售给GLPI相关的回租;
•在截至2021年9月30日的9个月中,与收购Bally‘s Evansville和Bally’s Lake Tahoe相关的廉价购买收益2,310万美元;
经营成果
下表列出了所示期间的某些收入和收入项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
总收入 | $ | 314.8 | | | $ | 116.6 | | | $ | 774.8 | | | $ | 254.7 | |
营业收入(亏损) | 27.7 | | | 23.4 | | | 137.7 | | | (0.7) | |
净(亏损)收益 | (57.6) | | | 6.7 | | | 0.6 | | | (25.7) | |
下表列出了所示期间的某些收入和支出项目,以占总收入的百分比表示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
博彩、赛车、酒店、餐饮和其他费用 | 36.7 | % | | 31.4 | % | | 35.1 | % | | 37.4 | % |
广告,一般和行政 | 45.4 | % | | 37.7 | % | | 41.9 | % | | 46.2 | % |
商誉和资产减值 | — | % | | — | % | | 0.6 | % | | 3.4 | % |
销售收益-回租 | — | % | | — | % | | (6.9) | % | | — | % |
其他营运成本及开支 | (0.2) | % | | 2.3 | % | | 2.8 | % | | 2.3 | % |
折旧及摊销 | 9.2 | % | | 8.5 | % | | 8.7 | % | | 11.0 | % |
总运营成本和费用 | 91.2 | % | | 80.0 | % | | 82.2 | % | | 100.3 | % |
营业收入(亏损) | 8.8 | % | | 20.0 | % | | 17.8 | % | | (0.3) | % |
其他收入(费用) | | | | | | | |
利息收入 | 0.2 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
利息支出 | (10.1) | % | | (14.5) | % | | (9.6) | % | | (17.2) | % |
冠名权负债的价值变动 | 2.2 | % | | — | % | | (0.2) | % | | — | % |
购买便宜货的收益(调整) | (0.3) | % | | — | % | | 3.0 | % | | — | % |
债务清偿损失 | (6.2) | % | | — | % | | (2.5) | % | | — | % |
净汇兑损失 | (13.6) | % | | — | % | | (5.6) | % | | — | % |
其他,净额 | (1.0) | % | | — | % | | (0.8) | % | | — | % |
其他费用合计(净额) | (28.8) | % | | (14.5) | % | | (15.5) | % | | (17.0) | % |
(亏损)未计提所得税准备的收入 | (20.0) | % | | 5.6 | % | | 2.2 | % | | (17.3) | % |
(福利)所得税拨备 | (1.7) | % | | (0.2) | % | | 2.2 | % | | (7.2) | % |
净(亏损)收益 | (18.3) | % | | 5.8 | % | | 0.1 | % | | (10.1) | % |
____________________________________________________________________________
注:由于四舍五入,表中的金额可能不会小计。
细分市场表现
下表列出了与截至2021年9月30日和2020年9月30日的三个月和九个月的经营结果有关的某些财务信息。非博彩收入包括酒店、餐饮和其他收入。非博彩费用包括酒店、餐饮和其他费用。所有金额都在任何公司成本分配之前。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除百分比外,以千为单位) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2021 | | 2020 | | $Change | | 更改百分比 | | 2021 | | 2020 | | $Change | | 更改百分比 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
游戏和赛车收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
东 | $ | 131,644 | | | $ | 50,318 | | | $ | 81,326 | | | 161.6 | % | | $ | 310,186 | | | $ | 115,894 | | | $ | 194,292 | | | 167.6 | % |
西 | 95,674 | | | 46,338 | | | 49,336 | | | 106.5 | % | | 275,928 | | | 81,412 | | | 194,516 | | | 238.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 2,298 | | | 1,616 | | | 682 | | | 42.2 | % | | 6,270 | | | 3,702 | | | 2,568 | | | 69.4 | % |
游戏和赛车总收入 | 229,616 | | | 98,272 | | | 131,344 | | | 133.7 | % | | 592,384 | | | 201,008 | | | 391,376 | | | 194.7 | % |
非博彩收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
东 | 45,331 | | | 8,747 | | | 36,584 | | | 418.2 | % | | 98,272 | | | 30,954 | | | 67,318 | | | 217.5 | % |
西 | 28,929 | | | 9,562 | | | 19,367 | | | 202.5 | % | | 67,262 | | | 22,627 | | | 44,635 | | | 197.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 10,903 | | | 43 | | | 10,860 | | | 25,255.8 | % | | 16,860 | | | 107 | | | 16,753 | | | 15,657.0 | % |
非博彩总收入 | 85,163 | | | 18,352 | | | 66,811 | | | 364.1 | % | | 182,394 | | | 53,688 | | | 128,706 | | | 239.7 | % |
总收入 | 314,779 | | | 116,624 | | | 198,155 | | | 169.9 | % | | 774,778 | | | 254,696 | | | 520,082 | | | 204.2 | % |
运营成本和支出: | | | | | | | | | | | | | | | |
博彩和赛车费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
东 | $ | 37,686 | | | $ | 11,233 | | | $ | 26,453 | | | 235.5 | % | | $ | 83,460 | | | $ | 32,835 | | | $ | 50,625 | | | 154.2 | % |
西 | 37,780 | | | 15,010 | | | 22,770 | | | 151.7 | % | | 100,356 | | | 27,817 | | | 72,539 | | | 260.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 1,704 | | | 1,434 | | | 270 | | | 18.8 | % | | 3,958 | | | 3,305 | | | 653 | | | 19.8 | % |
博彩和赛车总支出 | 77,170 | | | 27,677 | | | 49,493 | | | 178.8 | % | | 187,774 | | | 63,957 | | | 123,817 | | | 193.6 | % |
非博彩费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
东 | 21,485 | | | 4,616 | | | 16,869 | | | 365.4 | % | | 50,273 | | | 20,195 | | | 30,078 | | | 148.9 | % |
西 | 12,065 | | | 4,290 | | | 7,775 | | | 181.2 | % | | 28,069 | | | 11,140 | | | 16,929 | | | 152.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 4,906 | | | — | | | 4,906 | | | — | % | | 5,800 | | | 3 | | | 5,797 | | | 193,233.3 | % |
非博彩费用总额 | 38,456 | | | 8,906 | | | 29,550 | | | 331.8 | % | | 84,142 | | | 31,338 | | | 52,804 | | | 168.5 | % |
广告,一般和行政 | | | | | | | | | | | | | | | |
东 | 65,654 | | | 20,476 | | | 45,178 | | | 220.6 | % | | 154,809 | | | 57,999 | | | 96,810 | | | 166.9 | % |
西 | 35,039 | | | 15,344 | | | 19,695 | | | 128.4 | % | | 87,459 | | | 32,633 | | | 54,826 | | | 168.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 42,212 | | | 8,176 | | | 34,036 | | | 416.3 | % | | 82,347 | | | 26,962 | | | 55,385 | | | 205.4 | % |
总广告,一般和行政 | 142,905 | | | 43,996 | | | 98,909 | | | 224.8 | % | | 324,615 | | | 117,594 | | | 207,021 | | | 176.0 | % |
利润率: | | | | | | | | | | | | | | | |
博彩和赛车费用占博彩和赛车收入的百分比 | 34 | % | | 28 | % | | | | 6 | % | | 32 | % | | 32 | % | | | | — | % |
非博彩费用占非博彩收入的百分比 | 45 | % | | 49 | % | | | | (4) | % | | 46 | % | | 58 | % | | | | (12) | % |
广告、一般和行政费用占总收入的百分比 | 45 | % | | 38 | % | | | | 7 | % | | 42 | % | | 46 | % | | | | (4) | % |
截至2021年9月30日的三个月零九个月与截至2020年9月30日的三个零九个月
收入
如上所述,截至2021年9月30日的三个月,收入增长了169.9%,即1.982亿美元,从去年同期的1.166亿美元增至3.148亿美元。在截至2021年9月30日的九个月里,该公司的营收增长了204.2%,即5.201亿美元,从去年同期的2.547亿美元增至7.748亿美元。截至2021年9月30日的三个月,博彩和赛马收入增长133.7%,即1.313亿美元,从去年同期的9,830万美元增至2.296亿美元。截至2021年9月30日的前九个月,博彩和赛马收入较去年同期的2.01亿美元增长了194.7%,即3.914亿美元。随着新冠肺炎疫情的发展减少了对我们酒店的运营限制,以及消费者信心和访问量的增加,我们看到博彩收入增长,在某些情况下超过了疫情前的水平。
我们最近收购带来的收入增加也推动了截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入增长。2020年第四季度完成的收购收入,包括Bally的大西洋城和Bally的什里夫波特,加上2021年前九个月完成的收购,包括SportCaller、MKF、Bally Interactive、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville、Bally‘s Quad Cities、AVP和Telescope,在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,总收入分别为1.506亿美元和3.044亿美元。有关我们最近收购的更多信息,请参阅附注5“收购”。
营运成本及开支
截至2021年9月30日的三个月,博彩和赛马支出从上年同期的2,770万美元增加到7,720万美元,增幅为178.8%;截至2021年9月30日的九个月,博彩和赛马支出从上年同期的6,400万美元增加到1.78亿美元,增幅为193.6%。这一增长主要是由于纳入了2020年第四季度收购的Bally的大西洋城和Bally的什里夫波特,以及2021年第二季度收购的Bally的Quad Cities、Bally的Evansville和Bally的Lake Tahoe,这两家公司在2021年第三季度和前九个月总共贡献了3840万美元和8150万美元的增量博彩费用。
截至2021年9月30日的三个月,非博彩支出增加了2,960万美元,增幅为331.8%,从去年同期的890万美元增至3,850万美元。截至2021年9月30日的前九个月,非博彩支出增加了5,280万美元,增幅为168.5%,从去年同期的3,130万美元增至8,410万美元。这一增长主要是由于纳入了于2020年第四季度收购的Bally‘s Atlantic City和Bally’s Shrisport,以及于2021年第二季度收购的Bally‘s Quad Cities、Bally’s Evansville和Bally‘s Lake Tahoe,合计为2021年第三季度和前九个月贡献了2,120万美元和4,400万美元的非博彩增量支出。
广告,一般和行政
截至2021年9月30日的三个月,广告、一般和行政费用增加了9,890万美元,增幅为224.8%,从去年同期的4,400万美元增至1.429亿美元。截至2021年9月30日的前九个月,广告、一般和行政费用从去年同期的1.176亿美元增加到3.246亿美元,增幅为2.07亿美元,增幅为176.0%。这一同比增长主要是由于2020年第四季度收购的巴利的大西洋城和巴利的什里夫波特的增加,以及2021年迄今对巴利的Quad Cities、Bally的Evansville、Bally的Lake Tahoe、Bally Interactive、MKF、Telescope、AVP和SportCaller的收购,这些公司在2021年第三季度和前九个月总共贡献了7750万美元和1.438亿美元的广告、一般和行政费用。
收购、整合和重组费用
在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,我们分别产生了680万美元和3750万美元的收购、整合和重组费用,而去年同期分别为270万美元和700万美元。这一增长是由于我们收购Gamesys产生的成本,截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为370万美元和1730万美元,以及2021年完成的收购分别为140万美元和1400万美元。有关更多信息,请参阅附注10“收购、整合和重组”。
其他营业(收入)、成本和支出
在2021年第三季度和前九个月,我们分别录得790万美元和1920万美元的收益,主要归因于飓风泽塔的影响带来的保险收益,该飓风在2020年第四季度登陆路易斯安那州,导致我们的Hard Rock Biloxi物业关闭三天。我们还在2021年第三季度和前九个月分别记录了40万美元和170万美元的品牌重塑费用,这与我们的公司于2020年11月更名为Bally‘s Corporation有关。2021年第二季度,我们将多佛唐斯物业出售给GLPI,录得5340万美元的售后回租收益,并记录了与多佛唐斯和Bally的黑鹰商标相关的资产减值费用470万美元,与我们的品牌重塑相关。
折旧及摊销
截至2021年9月30日的三个月折旧及摊销为2,900万美元,增加1,910万美元;截至2021年9月30日的9个月折旧及摊销为6,750万美元,分别较去年同期增加3,940万美元。折旧和摊销增加归因于2020年和2021年收购的额外物业,包括我们的Bally Interactive运营部门的固定资产增加。
营业收入(亏损)
截至2021年9月30日的三个月,运营收入为2770万美元,而2020年同期为2340万美元。截至2021年9月30日的9个月,运营收入为1.377亿美元,而2020年运营亏损为70万美元。
2020年的三个月和九个月可比时期都受到了新冠肺炎疫情的负面影响,我们的物业从3月中旬到6月关闭。如上所述,在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,随着限制的取消,我们经历了强劲的收入增长和访问我们物业的回流。
其他收入(费用)合计,净额
截至2021年9月30日的三个月,其他总支出净额从去年同期的1690万美元增加到9080万美元,增幅为7390万美元。这一变动主要是由于外币亏损增加4,290万美元,以及与赎回2027年到期的6.75%优先债券中的2.1亿美元有关的债务清偿亏损1,940万美元,以及利息支出增加1,490万美元。有关更多信息,请参阅附注11“长期债务”。抵消了这些增长的是700万美元的收入,用于将我们与辛克莱广播集团合同相关的冠名权责任调整为截至2021年9月30日的公允价值。
截至2021年9月30日的9个月,其他总支出净额增加7700万美元,达到1.204亿美元,而去年同期为4340万美元。这是由于借贷时机导致利息支出同比增加3,080万美元,外币损失增加4,340万美元,债务清偿损失增加1,940万美元,但与收购Tropicana Evansville和Bally‘s Lake Tahoe有关的2,310万美元的廉价收购收益部分抵消了这一增长。
所得税拨备(福利)
截至2021年9月30日的三个月的所得税收益为540万美元,而截至2020年9月30日的三个月的所得税收益为20万美元。该季度的有效税率为8.6%,而截至2020年9月30日的三个月为3.8%。截至2021年9月30日的9个月的所得税拨备为1680万美元,而截至2020年9月30日的9个月的所得税收益为1840万美元。截至2021年9月30日的9个月的有效税率为96.6%,而截至2020年9月30日的9个月的有效税率为41.8%。今年到目前为止,2021年所得税拨备的增加主要是由于本年度净收入的增加,以及由于CARE法案和2021年与特拉华州销售回租收益和外币换算相关的离散项目,取消了2020年的有利结转率。
每股净收益(亏损)和每股收益(亏损)
截至2021年9月30日的三个月的净亏损为5,760万美元,或每股摊薄亏损1.16美元,较去年同期的净收益670万美元或每股摊薄亏损0.22美元减少6,440万美元,或957.4%。净收入占收入的百分比从截至2020年9月30日的三个月的5.8%下降到截至2021年9月30日的三个月的净亏损18.3%。
截至2021年9月30日的九个月净利为60万美元,较上年同期的净亏损2,570万美元增加2,630万美元,或每股摊薄亏损0.83美元,增幅为102.3。在截至2021年9月30日的9个月中,净收益占收入的百分比从截至2020年9月30日的9个月的净亏损10.1%增加到0.1%。
这些变化受到上述因素的影响。
调整后的EBITDA(按部门)
截至2021年9月30日的三个月,合并调整后EBITDA为7,780万美元,较去年同期的3,740万美元增长4,040万美元,增幅为108.0%。截至2021年9月30日的九个月,综合调整后EBITDA为2.112亿美元,较去年同期的4,880万美元增加1.624亿美元,增幅为333.1%。
东区2021年第三季度经调整的EBITDA增加3,130万美元至5,310万美元,增幅143.2%;截至2021年9月30日的9个月增加8,640万美元,增幅262.8%,至1.192亿美元,与上年同期相比均有所增加。第三季度和今年迄今的同比增长是由于2021年第二季度收购的Bally‘s Evansville,加上我们罗德岛和多佛唐斯酒店的强劲业绩。
与上年同期相比,2021年第三季度西区经调整的EBITDA增加2,070万美元至4,180万美元,截至2021年9月30日的9个月增加9,790万美元至1.294亿美元,增幅310.8%。第三季度同比增长的推动因素是收购了2020年第四季度收购的Bally‘s Shrisport,以及2021年第二季度收购的Bally’s Quad Cities和Bally‘s Lake Tahoe。今年迄今的同比增长是由2020年第四季度收购的什里夫波特以及我们的Hard Rock Biloxi和Bally的堪萨斯城物业取得的强劲业绩推动的。
下表将调整后的EBITDA(一种非GAAP衡量标准)与从我们的财务报表中得出的净收益(亏损)进行了核对(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 东 | | 西 | | | | 其他 | | 总计 |
收入 | $ | 176,975 | | | $ | 124,603 | | | | | $ | 13,201 | | | $ | 314,779 | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 25,386 | | | $ | 24,001 | | | | | $ | (107,032) | | | $ | (57,645) | |
扣除利息收入后的利息支出 | 6 | | | (1) | | | | | 31,301 | | | 31,306 | |
所得税拨备(福利) | 9,077 | | | 7,217 | | | | | (21,694) | | | (5,400) | |
折旧及摊销 | 5,763 | | | 8,279 | | | | | 14,958 | | | 29,000 | |
营业外(收入)费用 (1) | — | | | — | | | | | 16,577 | | | 16,577 | |
净汇兑损失 | — | | | — | | | | | 42,896 | | | 42,896 | |
收购、整合和重组 | — | | | — | | | | | 6,797 | | | 6,797 | |
战略计划 (2) | — | | | — | | | | | 12,471 | | | 12,471 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 5,449 | | | 5,449 | |
| | | | | | | | | |
其他 (3) | 1,165 | | | (5,853) | | | | | 1,086 | | | (3,602) | |
企业成本的分摊 | 11,686 | | | 8,165 | | | | | (19,851) | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 53,083 | | | $ | 41,808 | | | | | $ | (17,042) | | | $ | 77,849 | |
__________________________________
(1)适用期间的营业外(收入)费用包括:(1)冠名权负债的价值变化,(2)廉价购买的收益(调整),(3)债务清偿损失和(4)其他(收入)费用净额。
(2)包括与修订的信贷协议有关的费用,以及一笔1,250万美元的一次性捐款,以支持加利福尼亚州体育博彩合法化的全民公投运动。
(3)其他包括以下项目:(I)与辛克莱建立伙伴关系和收购Bally Interactive所产生的专业费用和其他成本,(Ii)因飓风Zeta对公司Hard Rock Biloxi财产的影响而收到的与风暴相关的保险赔偿收益,(Iii)与Bally公司更名相关的品牌重塑费用,(Iv)与业务中断相关的恢复,以及(V)其他个别最低限度的费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月 |
| 东 | | 西 | | | | 其他 | | 总计 |
收入 | $ | 59,065 | | | $ | 55,900 | | | | | $ | 1,659 | | | $ | 116,624 | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 10,702 | | | $ | 11,381 | | | | | $ | (15,360) | | | $ | 6,723 | |
扣除利息收入后的利息支出 | 30 | | | (12) | | | | | 16,890 | | | 16,908 | |
所得税拨备(福利) | 3,846 | | | 3,155 | | | | | (7,249) | | | (248) | |
折旧及摊销 | 5,571 | | | 4,279 | | | | | 82 | | | 9,932 | |
| | | | | | | | | |
收购、整合和重组 | — | | | — | | | | | 2,740 | | | 2,740 | |
战略计划(1) | — | | | — | | | | | 332 | | | 332 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 1,799 | | | 1,799 | |
其他 (2) | (909) | | | (154) | | | | | 303 | | | (760) | |
企业成本的分摊 | 2,591 | | | 2,453 | | | | | (5,044) | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 21,831 | | | $ | 21,102 | | | | | $ | (5,507) | | | $ | 37,426 | |
__________________________________
(1)战略举措包括与经修订的信贷协议有关的费用。
(2)其他包括以下非经常性项目:(I)与新冠肺炎有关的员工留任积分,(Ii)非常规法律费用,(Iii)与风暴有关的损失,及(Iv)其他个别最低限度的费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 东 | | 西 | | | | 其他 | | 总计 |
收入 | $ | 408,458 | | | $ | 343,190 | | | | | $ | 23,130 | | | $ | 774,778 | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 90,353 | | | $ | 77,397 | | | | | $ | (167,158) | | | $ | 592 | |
扣除利息收入后的利息支出 | 38 | | | (14) | | | | | 72,855 | | | 72,879 | |
所得税拨备(福利) | 34,434 | | | 23,310 | | | | | (40,993) | | | 16,751 | |
折旧及摊销 | 17,275 | | | 21,695 | | | | | 28,533 | | | 67,503 | |
营业外(收入)费用(1) | — | | | — | | | | | 4,165 | | | 4,165 | |
净汇兑损失 | — | | | — | | | | | 43,353 | | | 43,353 | |
收购、整合和重组 | — | | | — | | | | | 37,457 | | | 37,457 | |
战略计划(2) | — | | | — | | | | | 13,241 | | | 13,241 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 13,833 | | | 13,833 | |
销售收益-回租 | (53,425) | | | — | | | | | — | | | (53,425) | |
其他(3) | 4,012 | | | (15,329) | | | | | 6,174 | | | (5,143) | |
分摊的公司成本 | 26,544 | | | 22,365 | | | | | (48,909) | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 119,231 | | | $ | 129,424 | | | | | $ | (37,449) | | | $ | 211,206 | |
__________________________________
(1)适用期间的营业外(收入)费用包括:(1)冠名权负债的价值变化,(2)廉价购买的收益(调整),(3)债务清偿损失和(4)其他(收入)费用净额。
(2)包括与修订的信贷协议有关的费用,以及一笔1,250万美元的一次性捐款,以支持加利福尼亚州体育博彩合法化的全民公投运动。
(3)其他包括以下项目:(I)与Bally‘s重塑品牌有关的Dover Down和Bally’s Black Hawk商号相关的资产减值费用;(Ii)与Sclair建立合作关系及收购Bally Interactive所产生的专业费用及其他成本;(Iii)因飓风Zeta对本公司Hard Rock Biloxi物业的影响而收到的与保险赔偿有关的风暴相关收益;(Iv)与Bally‘s公司更名相关的品牌重塑费用;(V)业务中断相关的恢复;及(Vi)其他个别最低限度的开支。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的9个月 |
| 东 | | 西 | | | | 其他 | | 总计 |
收入 | $ | 146,848 | | | $ | 104,039 | | | | | $ | 3,809 | | | $ | 254,696 | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 6,602 | | | $ | 7,710 | | | | | $ | (40,022) | | | $ | (25,710) | |
扣除利息收入后的利息支出 | 51 | | | (25) | | | | | 43,365 | | | 43,391 | |
所得税拨备(福利) | 2,443 | | | 610 | | | | | (21,483) | | | (18,430) | |
折旧及摊销 | 18,022 | | | 9,805 | | | | | 227 | | | 28,054 | |
| | | | | | | | | |
收购、整合和重组 | 20 | | | — | | | | | 6,964 | | | 6,984 | |
战略计划(1) | — | | | — | | | | | 706 | | | 706 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | | | 9,468 | | | 9,468 | |
| | | | | | | | | |
其他(2) | (2,958) | | | 7,614 | | | | | (355) | | | 4,301 | |
分摊的公司成本 | 8,683 | | | 5,794 | | | | | (14,477) | | | — | |
调整后的EBITDA | $ | 32,863 | | | $ | 31,508 | | | | | $ | (15,607) | | | $ | 48,764 | |
__________________________________
(1)战略举措包括与经修订的信贷协议有关的费用。
(2)其他包括以下非经常性项目:(I)商誉和资产减值,(Ii)与新冠肺炎有关的员工留任信用,(Iii)非常规法律费用,(Iv)与风暴相关的损失和(V)其他个别最低限度的费用。
关键会计政策和估算
在本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间,关键会计政策和估计没有重大变化。有关我们的关键会计政策和估计的完整清单,请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的第7项。
近期会计公告
请参阅注3。本季度报告表格10-Q的第一部分第1项中的“最近通过和发布的会计公告”,以描述影响我们的最近会计公告。
流动性与资本资源
我们是一家控股公司。我们为债务融资的能力取决于手头现有的现金、子公司的现金流以及我们筹集资本的能力。我们的流动资金和资本资源的主要来源是手头现金、运营现金流、我们循环信贷安排下的借款以及发行债务和股权证券的收益。
我们的战略一直是保持适度的杠杆率和大量的资本资源,以便利用机会,投资于我们的业务,并以我们认为具有吸引力的估值收购物业。因此,我们继续投资于我们的陆上赌场业务,并开始发展我们的互动/电子游戏业务,尽管新冠肺炎疫情肆虐。
2021年4月20日,我们完成了以每股55.00美元的价格向公众公开发行12,650,000股普通股,并以相同的发行价向辛克莱广播集团的附属公司出售认股权证,以购买909,090股股票。此次发行和权证销售的净收益,在扣除承销折扣和估计费用后,4.85亿GB或6.71亿美元放入第三方托管,并于2021年9月30日计入限制性现金。
于2021年8月20日,我们发行了2029年到期的优先债券本金总额7.5亿美元和2031年到期的优先债券本金总额7.5亿美元(合计为新优先债券)。截至2021年9月30日,新高级债券发行的某些净收益包括在受限现金中。2021年10月1日,在完成对Gamesys的收购后,公司承担了新优先债券的发行人义务。
于2021年10月1日,吾等订立信贷协议(“新信贷协议”),规定本金总额19.45亿元的优先担保定期贷款安排(“新定期贷款安排”)将于2028年到期,以及本金总额6.2亿元的优先担保循环信贷安排(“新循环信贷安排”)将于2026年到期。新的循环信贷安排在成交时未动用。
该等信贷安排可让本公司增加新定期贷款融资的规模,或申请一项或多项增量定期贷款融资或增加新循环信贷融资项下的承担,或增加一项或多项增量循环融资,总额不得超过本公司最近四个季度期间综合EBITDA的6.5亿美元及100%,加上或减去新信贷协议所指定的若干金额,包括符合综合总担保净杠杆率的无限金额。
2021年10月1日,我们以9,775,537股Bally的普通股和约15.44亿GB的现金收购了Gamesys。收购和再融资Our和Gamesys的债务的资金来源包括公开发行普通股、认股权证出售、新的优先票据和新定期贷款安排的收益。
我们预计,未来我们的主要资本需求将与我们收购的物业的运营、维护和改善以及偿债、租金和收购有关。由于过去18个月收购的物业,我们的资本支出需求预计将适度增加。我们有一个价值4000万美元的计划中的再开发项目,是我们在2020年收购的Bally‘s Kansas City物业,我们计划在五年内向我们的大西洋城物业投资1亿美元。此外,我们签署了一项协议,共同在宾夕法尼亚州的中心县设计和建造一座新的赌场,我们拥有该赌场51%的股份。我们估计,该项目的总成本为1.2亿美元,包括建筑、发牌和体育博彩/电子博彩业务。2021年第三季度,我们开始了与IGT合作的Bally‘s Twin River地点的扩建和其他资本改善。我们预计将使用手头的现金和运营产生的现金来履行此类义务。最后,我们同意以1.5亿美元收购拉斯维加斯的Tropicana酒店,我们预计将通过与GLPI的售后回租交易为其融资。截至2021年9月30日的9个月,资本支出为6720万美元,而去年同期为860万美元。
我们预计,我们目前的流动资金、运营现金流和信贷安排下的借款将足以为我们的运营、资本需求和未来12个月的未偿债务提供资金,包括实施我们即将进行的收购。
现金流摘要 | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
(单位:千) | 2021 | | 2020 |
经营活动提供的净现金 | $ | 70,843 | | | $ | 1,711 | |
用于投资活动的现金净额 | (302,127) | | | (288,513) | |
融资活动提供的现金净额 | 2,155,397 | | | 218,154 | |
现金及现金等价物和限制性现金的净变化 | 1,924,113 | | | (68,648) | |
外币对现金及现金等价物的影响 | (41,651) | | | — | |
期初现金和现金等价物及限制性现金 | 126,555 | | | 185,502 | |
现金及现金等价物和受限现金,期末 | $ | 2,009,017 | | | $ | 116,854 | |
经营活动
截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为7080万美元,而截至2020年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为170万美元。这一增长主要归因于我们所有物业的净收入增加,包括在2020年和2021年收购的额外物业。
投资活动
截至2021年9月30日的9个月,用于投资活动的净现金为3.021亿美元,比截至2020年9月30日的9个月增加了1360万美元。这一增长主要是由用于收购的现金同比增长以及支出增加5860万美元推动的,这主要是由于我们的Bally‘s Atlantic City、Bally’s Kansas City、Hard Rock Biloxi和Rhode Island物业的扩建和翻新项目,被第二季度将我们的Dover Down物业回售给GLPI的1.44亿美元的收益所抵消。2021年前9个月,我们总共为MKF、SportCaller、Bally Interactive、Bally‘s Lake Tahoe、Bally’s Evansville、Bally‘s Quad Cities、AVP和Telescope支付了3.717亿美元,而去年同期,Bally’s Black Hawk、Bally‘s Kansas City和Bally’s Vicksburg的价格为2.759亿美元。
融资活动
截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的净现金为21.6亿美元,而截至2020年9月30日的9个月为2.182亿美元。2021年前9个月融资活动提供现金的驱动因素包括与收购Gamesys相关的14.9亿美元优先票据发行现金收益和6.679亿美元的股票发行现金收益,与发行辛克莱便士认股权证相关的2.75亿美元左轮手枪借款和5000万美元的左轮手枪借款,部分被我们左轮手枪和优先票据的付款所抵消。2020年上半年,融资活动提供的现金是由我们额外定期贷款的2.612亿美元借款(扣除费用)推动的,其中3330万美元用于股票回购,以及根据我们的资本返还计划支付的现金股息320万美元。
营运资金
截至2021年9月30日,我们的净营运资本为19.7亿美元,而截至2020年12月31日的净营运资本为1.458亿美元。净营运资本增加18.3亿美元,主要归因于我们优先票据发行的14.9亿美元现金收益和我们股票发行的6.679亿美元现金收益,这两者都被归类为限制用于我们对Gamesys的收购,如附注1“一般信息”所解释的那样。 再加上如上所述的每个相应时段中的交易的定时。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于利率、外币汇率和商品价格等市场利率和价格的不利变化而产生的损失风险。我们面临利率变化的风险,主要来自长期可变利率债务安排。
外币风险
由于我们在美国以外的国家的净投资,我们面临货币汇率波动的风险。截至2021年9月30日的三个月和九个月的外币交易损失分别为4290万美元和4340万美元。货币汇率的变动可能会影响这些海外业务的资产和负债的折算,这些折算是按资产负债表日的有效汇率折算的。我们历来没有使用操作对冲或远期货币汇率合约来管理货币汇率波动对收益和现金流的影响。
2021年4月16日,本公司的一家子公司签订了一份外汇合同,以对冲与Gamesys相关的以英镑计价的收购价的升值风险,根据该合同,该子公司可以按约定汇率购买约9亿GB。
于2021年4月16日,本公司一间附属公司订立两份外汇合约,以对冲Gamesys持有的以英镑计价及以欧元计价的债务的升值风险,该等债务将于Gamesys收购交易完成时清偿,据此,该附属公司可按合约汇率分别购买2亿GB及3.36亿欧元。
该公司的附属公司就这些合约支付的溢价总额为2260万美元。
2021年8月20日,本公司一家子公司修改了上述外汇远期合约,将以英镑计价的远期购买承诺名义金额合计减少7.46亿GB至3.54亿GB。该公司在修改结算时收到170万美元,这减少了合同的剩余公允价值。
项目4.控制和程序
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,对截至2021年9月30日的报告期内披露控制和程序的有效性进行了评估,这些术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义。我们的首席执行官和首席财务官此前评估并得出结论,截至2021年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,如下所述,我们的首席执行官和首席财务官已更新他们的评估,并得出结论,由于公司对下文所述财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2021年9月30日,公司的披露控制和程序无效。
本公司没有根据ASC主题830外汇问题,特别是针对一家新成立的子公司为完成一项大型国际收购而持有的外币,设计适当的控制措施来监督其子公司的本位币评估。本公司并无按美国会计准则第830号科目的要求记录外币交易损失,亦没有在审核后续期间累计的其他全面亏损账后重新评估这一结论。这一设计缺陷导致该公司的财务报表可能存在重大错误,从而导致以下重大缺陷:
•风险评估--在识别和评估业务中可能影响内部控制制度的变化方面,个别或总体上构成重大弱点的控制缺陷;以及
•控制活动--构成重大弱点的控制缺陷,无论是个别的还是总体的,涉及:(1)设计控制措施,以应对通过评估业务变化而确定的相关风险;(2)在精确的水平上进行操作,以识别所有潜在的重大错误。
重大缺陷被定义为财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。如果我们不能令人满意地及时解决这些重大弱点背后的缺陷,或者如果我们在财务报告的内部控制中发现或未来出现更多的重大弱点,那么我们的合并财务报表可能包含重大错报,我们可能被要求重述未来的财务业绩,我们的普通股价格可能会受到不利影响。
截至2021年9月30日,上述实质性弱点尚未得到弥补。
管理层正在制定补救计划。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间,并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施的设计和运行有效之前,不能认为这些重大弱点已经得到补救。该公司将监督其补救计划的有效性,并将做出管理层确定为适当的变化。
针对本公司财务报告内部控制的重大弱点,管理层正在加强风险评估,以确定我们业务中可能影响内部控制系统的变化,并正在设计与外币监测和ASC 830应用相关的控制活动。本公司将继续致力于全面弥补重大弱点,以改善其对财务报告的内部控制。
财务报告内部控制的变化
公司于2021年2月5日完成了对SportCaller的收购,于2021年3月23日完成了对猴刀大战的收购,于2021年3月23日完成了对Bally Interactive(前身为Bet.Works)的收购,于2021年4月6日完成了对Bally‘s Lake Tahoe的收购,于2021年6月3日完成了对Bally’s Evansville的收购,于2021年6月14日完成了对Bally‘s Quad Cities的收购,于2021年7月12日完成了对AVP的收购,于2021年8月12日完成了对Telescope的收购。关于收购和相关财务数据的讨论,见本季度报告第一部分表10-Q第1项中的附注5“收购”。本公司目前正在整合被收购公司对财务报告的内部控制。除被收购公司被纳入及上述重大弱点外,我们于2021年第三季度对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第II部
第1A项。风险因素
我们的管理层发现我们在财务报告的内部控制方面存在重大弱点,如果不加以补救,可能会导致我们的综合财务报表中出现重大错报。
我们的管理层负责建立和维护对我们的财务报告的充分的内部控制,这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义。如本报告所披露,本公司没有根据ASC主题830适当地设计监控其子公司本位币评估的控件。外币事务特别是关于一家新成立的子公司为完成一项大型国际收购而持有的外币。这一错误与本财务报告期有关,并表明我们对财务报告的内部控制存在某些缺陷。由于会计错误,本公司已重新评估本公司财务报告内部控制的有效性,并发现截至2021年9月30日本公司财务报告内部控制存在重大缺陷。重大弱点是:(1)风险评估--个别或总体上构成重大弱点的控制缺陷,涉及查明和评估可能影响内部控制制度的业务变化;(2)控制活动--个别或总体构成重大弱点的控制缺陷,涉及:(1)设计控制措施,以应对通过评估业务变化而查明的相关风险;(2)精确操作,以查明所有潜在的重大错误。关于本公司简明合并财务报表中的会计错误及其更正的进一步讨论,请参阅本表格10Q/A第一部分第1项中附注19“未经审计的中期简明合并财务报表的更正”。
重大缺陷被定义为财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。如果不采取补救措施,上述重大弱点可能会导致我们的合并财务报表出现重大错报。
项目6.展品
展品索引
| | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 |
3.1 | | 第五次修订和重述的公司注册证书(通过参考公司于2021年11月9日提交的10-Q季度报告(文件编号001-38850)附件3.1并入) |
4.1 | | 作为受托人的Premier Entertainment Sub,LLC,Premier Entertainment Finance Corp.和U.S.Bank National Association之间的契约,日期为2021年8月20日(通过参考2021年8月20日提交的公司当前8-K报表(文件编号001-38850)的附件4.1合并) |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事的认证 |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证 |
32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 | | Bally‘s Corporation截至2021年9月30日的季度Form 10-Q季度报告的封面,格式为附件101中包含的内联XBRL |
______________________________________________
*现送交存档。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2022年11月9日正式授权下列签署人代表注册人签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 巴利公司 | |
| | | |
| 发信人: | /s/罗伯特·M·拉万 | |
| | 罗伯特·M·拉万 | |
| | 首席财务官 | |
| | (首席财务会计官) | |
| | | |
| | /s/Lee D.Fenton | |
| | 李·D·芬顿 | |
| | 首席执行官 | |
| | (首席行政主任) | |