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目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 由_至_的过渡期

佣金文件编号001-38848

Steris plc

(注册人的确切姓名载于其章程)

爱尔兰

98-1455064

(述明或其他司法管辖权 公司或组织)

(美国国税局雇主 识别号码)

70约翰·罗杰森爵士码头，

都柏林2，

爱尔兰

D02 R296

(主要执行办公室地址)

(邮政编码)

353 1 232 2000

(注册人的电话号码，包括区号)

_______________________________________________

根据ACT第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册所在的交易所名称
普通股，面值0.001美元			斯泰			纽约证券交易所
2.700厘优先债券，2031年到期			STE/31			纽约证券交易所
优先债券2051年到期，息率3.750			STE/51			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记m表示如果注册人已选择不使用延长的过渡期，以遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，则为方舟。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x

截至2022年11月4日的已发行普通股数量：99,822,953

1

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目录表

Steris plc及其子公司

表格10-Q

索引

 

						页面
第一部分-财务信息
第1项。			财务报表			3
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			29
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			45
第四项。			控制和程序			45
第II部分--其他资料
第1项。			法律诉讼			47
第1A项。			风险因素			47
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			48
第六项。			陈列品			49
			签名			50

2

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目录表

第1部分-财务信息

在这份Form 10-Q季度报告中使用的STERIS plc及其合并子公司统称为“STERIS”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”，除非另有说明。

项目1.财务报表

Steris PLC及其子公司

合并资产负债表

(单位：千)

						9月30日， 2022						3月31日， 2022
						(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物						$	258,259					$	348,320
应收账款(扣除准备金净额#美元22,196及$24,371分别)						780,113						799,041
库存，净额						644,936						574,999
预付费用和其他流动资产						204,991						156,637
流动资产总额						1,888,299						1,878,997
财产、厂房和设备、净值						1,572,398						1,552,576
租赁使用权资产，净额						174,073						188,480
商誉						3,705,140						4,404,343
无形资产，净值						3,077,492						3,328,537
其他资产						72,234						70,661
总资产						$	10,489,636					$	11,423,594
负债和权益
流动负债：
应付帐款						$	233,308					$	225,737
应计所得税						16,661						26,873
应计工资和其他相关负债						133,839						183,721
短期租赁义务						33,968						36,472
短期负债						151,000						142,875
应计费用及其他						304,039						306,544
流动负债总额						872,815						922,222
长期负债						2,873,936						2,945,481
递延所得税，净额						710,087						780,619
长期租赁义务						143,451						155,056
其他负债						75,900						75,579
总负债						$	4,676,189					$	4,878,957
承付款和或有事项(见附注8)
普通股，每股$0.001票面价值；500,000授权股份；99,868和100,067已发行普通股和已发行普通股						4,705,118						4,742,920
留存收益						1,695,087						1,999,244
累计其他综合损失						(598,148)						(209,808)
股东权益总额						5,802,057						6,532,356
非控制性权益						11,390						12,281
总股本						5,813,447						6,544,637
负债和权益总额						$	10,489,636					$	11,423,594

请参阅合并财务报表附注。

3

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目录表

Steris PLC及其子公司

合并损益表

(以千为单位，每股除外)

(未经审计)

 

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
收入：
产品						$	666,394					$	685,238					$	1,303,470					$	1,174,517
服务						534,123						511,747						1,053,538						990,890
总收入						1,200,517						1,196,985						2,357,008						2,165,407
收入成本：
产品						351,079						427,484						683,934						698,890
服务						317,103						289,157						622,941						559,891
收入总成本						668,182						716,641						1,306,875						1,258,781
毛利						532,335						480,344						1,050,133						906,626
运营费用：
销售、一般和管理						323,195						344,799						657,821						738,551
商誉减值损失						490,565						—						490,565						—
研发						24,928						18,832						49,679						37,024
重组费用						62						210						88						224
总运营费用						838,750						363,841						1,198,153						775,799
营业收入(亏损)						(306,415)						116,503						(148,020)						130,827
营业外费用，净额：
利息支出						26,123						23,036						48,797						44,848
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整						—						4,883						—						27,806
利息(收入)和杂项费用						524						(1,023)						1,294						(2,457)
营业外费用合计，净额						26,647						26,896						50,091						70,197
所得税费用前收益(亏损)						(333,062)						89,607						(198,111)						60,630
所得税支出(福利)						(17,831)						19,982						6,365						12,907
净收益(亏损)						(315,231)						69,625						(204,476)						47,723
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)						54						(186)						(453)						(281)
股东应占净收益(亏损)						$	(315,285)					$	69,811					$	(204,023)					$	48,004
归属于股东的每股净收益(亏损)
基本信息						$	(3.15)					$	0.70					$	(2.04)					$	0.51
稀释						$	(3.15)					$	0.69					$	(2.04)					$	0.50
宣布每股普通股已发行现金股息						$	0.47					$	0.43					$	0.90					$	0.83

请参阅合并财务报表附注。

4

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目录表

Steris PLC及其子公司

综合全面(亏损)收益表

(单位：千)

(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
净收益(亏损)						$	(315,231)					$	69,625					$	(204,476)					$	47,723
减去：可归因于非控股的净收益(亏损) 利益						54						(186)						(453)						(281)
股东应占净收益(亏损)						(315,285)						69,811						(204,023)						48,004
其他全面收益(亏损)
养恤金和退休后福利计划费用摊销(税后净额为$(10), $174, $(16)及$348，分别)						27						(507)						56						(1,014)
累计货币换算调整的变化						(209,802)						(68,409)						(388,396)						(43,476)
其他全面收益(亏损)合计						(209,775)						(68,916)						(388,340)						(44,490)
综合收益(亏损)						$	(525,060)					$	895					$	(592,363)					$	3,514

请参阅合并财务报表附注。

5

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目录表

Steris PLC及其子公司

合并现金流量表

(单位：千)

(未经审计)

						截至9月30日的六个月，
						2022						2021
经营活动：
净收入						$	(204,476)					$	47,723
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧、损耗和摊销						272,742						201,663
递延所得税						(62,898)						3,129
基于股份的薪酬费用						20,511						37,910
处置财产、厂房、设备和无形资产损失净额						(50)						537
企业出售亏损，净额						4,777						404
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整						—						27,806
摊销存货公允价值调整						2,477						85,154
商誉减值损失						490,565						—
其他项目						8,840						7,986
扣除收购影响后的营业资产和负债变动：
应收账款净额						(2,976)						15,932
库存，净额						(97,987)						(57,897)
其他流动资产						1,269						(66,337)
应付帐款						15,675						(260)
应计项目和其他净额						(112,899)						(34,984)
经营活动提供的净现金						335,570						268,766
投资活动：
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额						(198,701)						(133,369)
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益						1,323						387
出售企业所得收益						5,228						—
收购业务，扣除收购现金后的净额						(15,192)						(547,353)
用于投资活动的现金净额						(207,342)						(680,335)
融资活动：
发行优先公开债券所得款项						—						1,350,000
定期贷款收益						—						650,000
长期债务的付款						—						(721,284)
可转换债务的偿付						—						(371,361)
定期贷款的偿付						(126,875)						(125,000)
信贷安排项下的收益(付款)，净额						99,111						(65,021)
递延融资费和债务发行成本						—						(17,343)
与收购有关的递延或或有对价						(153)						(25,262)
普通股回购						(69,922)						(24,751)
支付给普通股股东的现金股利						(89,981)						(77,107)
对非控股权益的分配						—						(997)
股票期权和其他股权交易，净额						1,458						7,829
融资活动提供(用于)的现金净额						(186,362)						579,703
汇率变动对现金及现金等价物的影响						(31,927)						(5,171)
增加(减少)现金和现金等价物						(90,061)						162,963
期初现金及现金等价物						348,320						220,531
期末现金及现金等价物						$	258,259					$	383,494

请参阅合并财务报表附注。

6

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目录表

Steris PLC及其子公司

合并股东权益报表

(以千为单位，每股除外)

(未经审计)

			截至2022年9月30日的三个月
			普通股						保留 收益			累计 其他 全面 收入(亏损)			非控制性 利息			总计 权益
			数			金额
2022年6月30日的余额			100,090			$	4,738,746		$	2,057,175		$	(388,373)		$	11,580		$	6,419,128
综合收入：
净收益(亏损)			—			—			(315,285)			—			54			(315,231)
其他综合(亏损)			—			—			—			(209,775)			—			(209,775)
普通股回购			(231)			(45,413)			170			—			—			(45,243)
股权薪酬计划和其他			9			11,785			—			—			—			11,785
现金股息$0.47每股普通股			—			—			(46,973)			—			—			(46,973)
非控股权益的其他变更			—			—			—			—			(244)			(244)
2022年9月30日的余额			99,868			$	4,705,118		$	1,695,087		$	(598,148)		$	11,390		$	5,813,447

			截至2022年9月30日的六个月
			普通股						保留 收益			累计 其他 全面 收入(亏损)			非控制性 利息			总计 权益
			数			金额
2022年3月31日的余额			100,067			$	4,742,920		$	1,999,244		$	(209,808)		$	12,281		$	6,544,637
综合收入：
净额(亏损)			—			—			(204,023)			—			(453)			(204,476)
其他综合(亏损)			—			—			—			(388,340)			—			(388,340)
普通股回购			(357)			(59,769)			(10,153)			—			—			(69,922)
股权薪酬计划和其他			158			21,967			—			—			—			21,967
现金股息--$0.90每股普通股			—			—			(89,981)			—			—			(89,981)
非控股权益的其他变更			—			—			—			—			(438)			(438)
2022年9月30日的余额			99,868			$	4,705,118		$	1,695,087		$	(598,148)		$	11,390		$	5,813,447

7

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目录表

Steris PLC及其子公司

合并股东权益报表

(以千为单位，每股除外)

(未经审计)

			截至2021年9月30日的三个月
			普通股						保留 收益			累计 其他 全面 收入(亏损)			非控制性 利息			总计 权益
			数			金额
2021年6月30日的余额			99,746			$	4,736,838		$	1,874,559		$	(36,817)		$	10,435		$	6,585,015
综合收入：
净收益(亏损)			—			—			69,811			—			(186)			69,625
其他综合(亏损)			—			—			—			(68,916)			—			(68,916)
普通股回购			(71)			(5,866)			(8,215)			—			—			(14,081)
股权薪酬计划和其他			236			17,209			—			—			—			17,209
现金股息--$0.43每股普通股			—			—			(42,959)			—			—			(42,959)
对非控股权益的分配			—			—			—			—			(997)			(997)
非控股权益的其他变更			—			—			—			—			35			35
2021年9月30日的余额			99,911			$	4,748,181		$	1,893,196		$	(105,733)		$	9,287		$	6,544,931

			截至2021年9月30日的六个月
			普通股						保留 收益			累计 其他 全面 收入(亏损)			非控制性 利息			总计 权益
			数			金额
2021年3月31日的余额			85,353			$	2,002,825		$	1,939,408		$	(61,243)		$	10,478		$	3,891,468
综合收入：
净收益(亏损)			—			—			48,004			—			(281)			47,723
其他综合(亏损)			—			—			—			(44,490)			—			(44,490)
普通股回购			(131)			(7,642)			(17,109)			—			—			(24,751)
股权薪酬计划和其他			392			45,508			—			—			—			45,508
现金股息--$0.83每股普通股			—			—			(77,107)			—			—			(77,107)
发行股份以收购Cantel Medical LLC(“Cantel”)			14,297			2,689,317			—			—			—			2,689,317
与Cantel可转换债券的股权部分相关的对价			—			175,555			—			—			—			175,555
与Cantel股权补偿计划相关的对价			—			18,173			—			—			—			18,173
重新分类为Cantel可转换债务，溢价负债			—			(175,555)			—			—			—			(175,555)
对非控股权益的分配			—			—			—			—			(997)			(997)
非控股权益的其他变更			—			—			—			—			87			87
2021年9月30日的余额			99,911			$	4,748,181		$	1,893,196		$	(105,733)		$	9,287		$	6,544,931

8

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Steris PLC及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

1. 业务性质和主要会计政策摘要

Steris是一家全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是预防感染。我们通过提供创新的医疗保健、生命科学和牙科产品和服务，帮助我们的客户创造一个更健康、更安全的世界。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗设备的微生物减少、牙科仪器和工具、仪器和范围维修、实验室检测服务、外包再加工和资本设备产品，如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器，以及连接解决方案，如手术室(OR)集成在……上面。

我们在四个可报告的业务部门运营和报告：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。我们在标题为“业务细分信息”的附注9中描述了我们的业务细分。

我们的财政年度将于3月31日结束。本季度报告中提及的特定“年度”或“年终”指的是我们的财政年度。在编制公司合并财务报表时采用的重要会计政策摘要如下：

中期财务报表

吾等根据美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”)及S-X规则的10-Q表格及第10-01条季度报告指引，编制本公司随附的未经审核综合财务报表。这意味着它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。我们未经审计的中期综合财务报表包含管理层认为对公平陈述我们的财务状况、经营结果和所列期间的现金流量是必要的所有重大调整(包括正常的经常性应计和调整)。

这些中期合并财务报表应与我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及相关附注一起阅读。截至2022年3月31日的综合资产负债表来自于该日经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。

合并原则

我们使用合并方法来报告我们对子公司的投资。因此，随附的综合财务报表包括本公司及其全资和控股子公司的账目。当我们合并这些账户时，我们消除了公司间的账户和交易。本公司对未合并联营公司的股权投资对财务和经营政策有重大影响，但不具有控制权，主要采用权益法入账。这些投资对公司的综合财务报表并不重要。

预算的使用

在根据美国公认会计原则编制财务报表时，我们会做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及列报期间的收入和费用。这些估计和假设涉及对许多难以预测和我们无法控制的因素的判断。实际结果可能与这些估计值大不相同。当获得新的信息时，我们会修改估计和假设。这意味着，截至2022年9月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表未来几个季度或截至2023年3月31日的整个会计年度的预期业绩。

收入确认和相关负债

当合同条款下的义务得到履行，承诺的产品或服务的控制权转移到客户手中时，收入即被确认。收入是根据我们预期为换取产品或服务而支付的对价金额来衡量的。产品收入在控制权移交给客户时确认，这通常是基于合同或运输条款。服务收入在客户从服务中受益时确认，这发生在服务完成或提供给客户时。我们的客户包括终端用户以及营销和销售我们产品的经销商和分销商。我们的收入不取决于经销商或分销商的转售，并且

9

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目录表

Steris PLC及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

我们没有与实现转售相关的进一步义务。我们的标准退货和进货费政策适用于产品的销售。向客户收取的运输和搬运成本包括在产品收入中。相关费用被视为履行成本，并计入收入成本。报告的收入是扣除从客户那里收取的销售额和增值税后的净额。

我们有提供折扣价格的个人客户合同。经销商和分销商可以回扣的形式获得销售奖励。在记录相关收入的同一时期，我们减少了折扣收入以及预计退货、回扣和其他类似津贴。这些项目的收入减少是根据历史经验和趋势分析估计的，但很可能不会出现收入大幅逆转的情况。估计收益在综合资产负债表中以毛数入账。

在包含多个履行义务的交易中，例如当产品、维护服务和其他服务组合在一起时，我们在向客户交付每一种产品或提供服务时确认收入。我们根据每项履约义务的相对独立销售价格，即产品或服务单独销售时的价格，将总安排对价分配给每项履约义务。

付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。一般来说，确认收入和支付到期之间的时间并不长。我们不评估销售价格是否包含期限不到一年的合同的融资部分。

我们不将销售佣金资本化，因为我们的销售佣金计划基本上都有一年或更短的摊销期限。

履行合同的某些成本在合同期限内被资本化和摊销，如果它们是可收回的，与合同直接相关，并产生我们将在未来用于履行合同的资源。截至2022年9月30日，与履行合同成本相关的资产对我们的合并财务报表并不重要。

有关收入的分类，请参阅标题为“业务分类信息”的附注9。

产品收入

产品收入包括销售消耗品和资本设备产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。 当控制权移交给客户时，我们确认产品销售收入，这通常发生在产品发货或客户收到产品时。如果资本设备和安装高度集成并形成单一的履约义务，则与资本设备产品有关的收入将推迟到安装完成后再支付。

服务收入

在我们的医疗保健和生命科学部门，服务收入包括与维护、维修和安装资本设备相关的部件和劳动力产生的收入。这些合同主要基于客户的采购订单，可能包括经销商、经销商或集团采购组织(GPO)协议。对于资本设备的维护、维修和安装，收入在服务完成时确认。医疗服务收入还包括外包后处理服务和仪器维修。外包后处理服务合同主要基于与客户签订的协议，期限从几个月到15年不等。外包再加工服务收入在合同期限内按比例确认，采用基于时间的投入计量，并根据数量和其他业绩指标进行调整，条件是收入很可能不会发生重大逆转。仪器维修合同主要基于客户的采购订单，相关收入在维修完成后确认。

我们还向客户提供预防性维护和单独计价的延长保修协议，这要求我们在合同期限内维护和维修我们的产品。一般来说，这些合同条款可以取消而不受惩罚，期限从一年到五年不等。根据这些客户合同收到的金额最初被记录为服务负债，并使用基于时间的投入措施在合同期限内按比例确认为服务收入。

在我们的应用消毒技术部门，服务收入包括合同消毒和实验室服务。合同消毒和实验室服务的销售合同主要基于客户的定购单和相关的客户协议，收入一般在服务完成后确认。

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目录表

Steris PLC及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

合同责任

从客户收到的付款是根据与客户签订的合同中确定的发票或账单时间表进行的。递延收入在根据合同履行之前收到付款时入账。递延收入在履行义务完成时确认为收入，一般在一年内发生。在2023财年的前六个月，67,218在2022年3月31日的递延收入余额中，记录为收入。在2022财年的前六个月，40,360在2021年3月31日的递延收入余额中，被记录为收入。

有关递延收入结余，请参阅附注6，标题为“其他综合资产负债表资料”。

服务负债

可取消的预防性维修和单独计价的延长保修合同在履行之前收到的付款记为服务负债。服务负债在合同项下履行时确认为收入。

有关服务负债余额，请参阅标题为“其他综合资产负债表信息”的附注6。

剩余履约义务

剩余的履约义务仅反映与我们有坚定承诺的客户购买的协议相关的履约义务，不包括与未履行的履约义务相关的可变对价。关于产品，这些剩余的履约义务包括尚未发货的资本设备和消耗品订单。使用关于服务，这些剩余的履约义务主要包括安装、认证和外包后处理服务。截至2022年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格约为美元1,561,000。我们预计将认识到大约62一年内成交价的%，大约29超过一年的百分比。其余的尚未安排交付.

近期发布的影响公司的会计准则

下表列出了最近发布的对公司产生影响的会计准则：

标准

签发日期

描述

领养日期

对财务报表或其他重大事项的影响

2023财年采用的标准

ASU 2021-08“企业合并(主题805)从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。

2021年10月

该准则为改进企业合并中与客户之间取得的收入合同的会计处理提供了指导，方法是解决与确认取得的合同责任和付款条件及其对购买方确认的后续收入的影响有关的实践中的多样性和不一致问题。

2023财年第一季度

我们从2022年4月1日起采用这一标准，对我们的合并财务报表没有实质性影响。

我们的重要和关键会计政策、估计和假设的详细说明包含在我们截至2022年3月31日的年度报告10-K表中的合并财务报表中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。自2022年3月31日以来，我们的重要和关键会计政策、估计和假设没有实质性变化。

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Steris PLC及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

2. 商业收购

在2023财年第二季度，我们完成了一项折叠式收购，继续扩大了我们在医疗保健领域的产品和服务。总对价总额约为$21,892包括或有递延对价#美元6,700。与收购有关的成本在综合损益表的销售、一般及行政费用项目中列报，该等金额并不重要。采购价格分配将在不超过成交后一年的测算期内最终确定。

2021年6月2日，我们通过一家美国子公司收购了Cantel Medical LLC(“Cantel”)的所有未偿还股权。Cantel普通股和s的总对价托克当量为$3,599,471. 我们用新债务收益的一部分为交易对价的现金部分和偿还Cantel的大量现有债务提供了资金，新债务收益的一部分在我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中进行了描述。

除全部购买对价外，STERIS假设并偿还$721,284我们对现有的Cantel债务义务进行了评估，并承担了与2020年5月15日发行的可转换优先票据相关的Cantel债务，这一点在我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中进行了描述。

购入资产和承担负债的公允价值

下表列出了收购日收购资产和承担负债的公允价值分配情况。

			March 31, 2022
			(如之前报道的那样)						调整						最终
现金			$	169,073					$	—					$	169,073
应收账款			172,226						—						172,226
库存			249,221						—						249,221
财产、厂房和设备			267,360						(1,282)						266,078
租赁使用权资产，净额			59,720						—						59,720
其他资产			72,864						—						72,864
无形资产			2,942,000						—						2,942,000
商誉			1,522,381						22,088						1,544,469
收购的总资产			5,454,845						20,806						5,475,651
可转换债券，面值			168,000						—						168,000
其他流动负债			247,549						5,595						253,144
长期租赁义务			47,856						—						47,856
递延所得税，净额			670,685						15,211						685,896
长期负债			721,284						—						721,284
承担的总负债			1,855,374						20,806						1,876,180
取得的净资产			$	3,599,471					$	—					$	3,599,471

收购和整合费用总计为5美元3,844及$13,676对于截至2022年9月30日的三个月零六个月，分别为。收购和整合费用总计为5美元17,404及$158,400对于截至2021年9月30日的三个月和六个月，分别为。这些成本主要与收购和整合Cantel有关。收购和整合费用在我们的综合收益表的销售、一般和行政费用项中报告，包括但不限于投资银行家、咨询、法律、其他专业费用和某些与员工相关的费用。

在2023财年第二季度，在编制季度合并财务报表时，我们确认并确认了商誉减值损失#美元490,565与收购Cantel时获得的资产产生的商誉有关。有关减值损失的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为“商誉”。

有关收购Cantel的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告。

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合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

3. 库存，净额

存货按先进先出(“FIFO”)成本法确定的成本和可变现净值中较低者列报。库存成本包括材料、人工和管理费用。库存，净额包括以下内容：

						9月30日， 2022						3月31日， 2022
原料						$	224,186					$	195,035
Oracle Work in Process						103,072						76,021
成品						357,854						334,880
超额和陈旧库存准备金						(40,176)						(30,937)
库存，净额						$	644,936					$	574,999

4. 物业、厂房及设备

有关我们主要类别的折旧资产的资料如下：

						9月30日， 2022						3月31日， 2022
土地和土地改良(1)						$	81,046					$	84,015
建筑物和租赁设施的改进						645,364						654,851
机器和设备						909,916						903,649
信息系统						230,571						222,620
放射性同位素						599,197						597,641
在建工程(1)						429,675						356,013
物业、厂房和设备合计						2,895,769						2,818,789
减去：累计折旧和损耗						(1,323,371)						(1,266,213)
财产、厂房和设备、净值						$	1,572,398					$	1,552,576

(1)土地不会贬值。在建建筑在投入使用之前不会折旧。

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合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

5. 债务

负债情况如下：

						9月30日， 2022						3月31日， 2022
短期债务
定期贷款，本期部分						$	27,500					$	27,500
延迟提取定期贷款，本期部分						32,500						24,375
私募高级债券						91,000						91,000
短期债务总额						$	151,000					$	142,875
长期债务
私募高级债券						$	728,312					$	758,726
循环信贷安排						150,932						58,908
递延融资成本						(23,433)						(25,278)
定期贷款						58,750						177,500
延期支取定期贷款						609,375						625,625
高级公共票据						1,350,000						1,350,000
长期债务总额						$	2,873,936					$	2,945,481
债务总额						$	3,024,936					$	3,088,356

有关我们债务的其他信息包含在我们截至2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中的合并财务报表附注中。

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合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

6. 其他综合资产负债表信息

与我们的综合资产负债表相关的其他信息如下：

						9月30日， 2022						3月31日， 2022
应计工资和其他相关负债：
薪酬及相关项目						$	67,723					$	71,878
累积假期/带薪假期						12,796						13,669
应计奖金						32,111						64,702
应计雇员佣金						18,243						30,171
其他退休后福利债务--本期部分						1,190						1,190
其他员工福利计划债务--本期部分						1,776						2,111
应计工资总额和其他相关负债						$	133,839					$	183,721
应计费用和其他：
递延收入						$	98,224					$	110,791
服务负债						60,468						51,365
自保风险准备金--当前部分						11,913						8,995
应计交易商佣金						36,410						31,700
应计保修						13,790						14,108
资产报废债务--本期部分						493						1,181
应计利息						10,090						10,014
其他						72,651						78,390
应计费用和其他费用总额						$	304,039					$	306,544
其他负债：
自保风险准备金--长期部分						$	19,213					$	19,213
其他退休后福利债务--长期部分						6,906						7,335
固定收益养恤金计划债务--长期部分						3,523						1,772
其他员工福利计划债务--长期部分						1,168						1,360
应计长期所得税						10,034						12,225
资产报废债务--长期部分						11,351						12,362
其他						23,705						21,312
其他负债总额						$	75,900					$	75,579

7. 所得税费用

截至2022年和2021年9月30日止三个月期间的实际所得税税率为5.4%和22.3%。截至2022年和2021年9月30日止六个月期间的实际所得税率为(3.2)%和21.3%。2023财年截至2022年9月30日的6个月期间的有效税率比上一年同期有所下降，这主要是由于2023财年第二季度在牙科部门确认的商誉减值损失的税收影响。

所得税支出(福利)是根据我们对年度有效所得税税率的估计临时提供的，每个季度都会对不同的项目进行调整。在确定估计的年度有效所得税税率时，我们分析了各种因素，包括对我们的年度收益和产生收益的征税管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税务筹划方案。

我们在许多征税司法管辖区开展业务，并接受美国联邦、州和地方以及外国司法管辖区的定期审查。在2018财年之前的几年内，我们不再接受美国联邦考试，除了有限的例外，我们不再缴纳美国州和地方或非美国的所得税

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合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

2016财年前由税务机关进行的年度检查。无论我们在哪里开展业务，我们都会在不同的司法管辖区接受税务机关的审计。

在2021财年第四季度，我们完成了与美国国税局(IRS)就2016财年和2017财年公司间债务利息扣除相关的拟议审计调整提出的上诉程序。双方就最终利率达成了协议，这也会影响随后几年到2020年。我们估计，和解协议对联邦、州和地方税的总影响约为$12,0002016至2020财年，其中约7,500已经支付到2022年9月30日。

2021年5月，我们收到了美国国税局关于股息计入和相关预扣税的两份拟议税收调整通知。这些通知涉及2018财年和日历年。美国国税局的调整将导致累计纳税负担约为#美元。50,000。我们正在对美国国税局的说法提出异议，并打算在必要时寻求上诉和诉讼等可用的补救措施。我们还没有建立与这些通知相关的储备。不利的结果预计不会对我们的综合财务状况产生实质性的不利影响，但可能对我们任何一个时期的综合经营业绩和现金流产生重大影响。

8. 承付款和或有事项

鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔通常涉及各种法律理论和指控，包括但不限于人身伤害(例如滑倒和摔倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如基于产品操作或声称的故障、不警告、不符合规范或不遵守法规要求)、产品暴露(例如声称暴露于化学品、气体、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如因设备泄漏、火灾、车辆、化学品而声称的损害)、商业索赔(例如违反合同、经济损失、保修、虚假陈述)、财务(如税收、报告)、就业(如不当解雇、歧视、福利事项)以及其他损害和救济索赔。

我们相信，我们已为我们目前的诉讼和索赔预留了足够的资金，这些诉讼和索赔是可能和可评估的，并进一步相信这些未决诉讼和索赔的最终结果不会对我们的综合财务状况或整体运营结果产生重大不利影响。然而，由于其固有的不确定性，无法保证当前或未来的诉讼、调查、索赔或其他程序(包括但不限于以下讨论的事项)的最终结果或效果。对于某些类型的索赔，我们目前按我们认为审慎的金额和免赔额维持人身伤害和财产损失保险以及其他责任保险，但不能保证这些保险将适用于或足以覆盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。

涉及我们的产品或服务的民事、刑事、监管或其他程序可能会导致判决、和解或行政或司法法令，要求我们支付损害赔偿、罚款或实施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索赔或补救，这可能会对我们的业务、业绩、前景、价值、财务状况和运营结果产生重大影响。

有关这些事项的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告的以下部分，题为“关于我们一般业务的商业信息-政府法规”的项目1和题为“产品和服务相关法规和索赔”的项目1A中的“风险因素”。

STERIS还不时以原告的身份参与法律诉讼，涉及合同、专利保护和我们主张的其他索赔。从这些诉讼中获得的收益，如果有的话，在实现时予以确认。

我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。主要通过在每个司法管辖区内完成审计或关闭诉讼时效法规来解决税务问题。适用税法的变化或其他事件也可能需要我们修改过去的估计。我们在这份Form 10-Q季度报告中题为“所得税支出”的合并财务报表的附注7中进一步描述了所得税。

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

9. 业务细分信息

我们在四个可报告的业务部门报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。

我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供全面的服务，重点放在无菌处理部门和程序中心，如手术室和内窥镜检查套房。我们的产品和服务范围从预防感染的消耗品和资本设备，以及维护这些设备的服务；到可重复使用的程序器械的维修；到外包器械再加工服务。此外，我们的程序性解决方案还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜检查套间和其他程序性领域的一次性设备和资本设备基础设施。

我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是合同灭菌的第三方服务提供商，以及为医疗器械和制药制造商验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品支持客户从检测到消毒的每一步。

我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，支持制药生产，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消费品、设备维护和专业服务以及资本设备。

我们的牙科部门为牙科从业者和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防耗材和器械管理系统。

我们做了是一种部门收入的衡量标准，与管理层运营和看待业务的方式一致。可报告部门的会计政策与合并后的C一家公司。某些前期成本已从医疗保健部门重新分配到公司，以符合本年度的列报。上期分部营业收入计量已为可比性进行了重新调整。

三个月和六个月的e未接通2022年9月30日, 来自单一客户的收入不占医疗保健、应用消毒技术或生命科学部门收入的10%或更多。 三家客户合计并持续贡献了我们牙科部门约40.0%的收入。由于这三个客户以及其他牙科客户的购买模式不同，在任何一个时期内与这三个客户共同相关的百分比可能会有所不同。这三个客户合计占了APP奥克西合乎情理40.1%和42.1% o截至2022年9月30日的三个月和六个月的牙科部门收入。这三个客户合计占了APP奥克西合乎情理40.6%和39.5% o截至2021年9月30日的三个月和六个月的牙科部门收入。

A有关我们部门的其他信息包含在我们截至2022年3月31日的年度报告10-K表中的综合财务报表中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

下表列出了我们每个细分市场的财务信息：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
收入：
医疗保健						$	732,813					$	744,134					$	1,431,339					$	1,346,951
应用杀菌技术						232,358						204,892						453,269						413,794
生命科学						125,768						132,327						257,975						253,798
牙科						109,578						115,632						214,425						150,864
总收入						$	1,200,517					$	1,196,985					$	2,357,008					$	2,165,407
部门营业收入(亏损)：
医疗保健						$	165,337					$	168,335					$	321,834					$	306,709
应用杀菌技术						110,384						99,789						219,699						201,716
生命科学						48,619						57,519						103,924						106,607
牙科						28,059						32,392						47,655						42,511
公司						(67,056)						(79,497)						(142,999)						(156,771)
部门总营业收入						$	285,343					$	278,538					$	550,113					$	500,772
减去：调整
已取得无形资产的摊销 (1)						$	93,859					$	74,791					$	187,786					$	116,531
收购和整合相关费用(2)						3,844						17,404						13,676						158,400
税制重组成本(3)						77						159						251						110
(收益)收购相关或有对价的公允价值调整 (1)						—						—						(3,100)						—
业务剥离净(利)损 (1)						899						(15)						4,777						404
存货和财产摊销“增加”至公允价值(1)						2,452						69,486						4,089						94,276
重组费用(4)						62						210						89						224
商誉减值损失(5)						490,565						—						490,565						—
营业总收入						$	(306,415)					$	116,503					$	(148,020)					$	130,827

(1)有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告中题为“业务收购和资产剥离”的附注2。

(2)与收购和整合相关的费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。

(3)税收结构调整所产生的成本。

(4)有关我们重组努力的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2022年3月31日的10-K表格报告，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。

(5)欲了解更多有关我们商誉减值损失的信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为“商誉”。

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

有关我们2023财年和2022财年收入的其他信息在下表中披露：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
医疗保健：
资本设备						$	212,484					$	202,405					$	391,618					353,295
消耗品						246,050						270,089						498,082						476,781
服务						274,279						271,640						541,639						516,875
医疗保健总收入						$	732,813					$	744,134					$	1,431,339					$	1,346,951
应用消毒技术服务收入						$	232,358					$	204,892					$	453,269					$	413,794
生命科学：
资本设备						$	30,015					$	34,186					$	70,514					$	66,931
消耗品						57,420						61,748						116,977						118,284
服务						38,333						36,393						70,484						68,583
生命科学总收入						$	125,768					$	132,327					$	257,975					$	253,798
牙科收入						$	109,578					$	115,632					$	214,425					$	150,864
总收入						$	1,200,517					$	1,196,985					$	2,357,008					$	2,165,407

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
			2022						2021						2022						2021
收入：
爱尔兰			$	16,995					$	20,046					$	35,171					$	41,991
美国			871,981						852,497						1,706,082						1,531,747
其他地点			311,541						324,442						615,755						591,669
总收入			$	1,200,517					$	1,196,985					$	2,357,008					$	2,165,407

10. 股份及优先股

普通股

我们根据加权平均流通股数来计算每股基本收益。我们根据加权平均流通股数量加上用库存股方法计算的股份等价物的稀释效应来计算每股摊薄收益。

以下是计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的已发行股票和股票等价物的摘要：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
分母(千股)：						2022						2021						2022						2021
加权平均流通股-基本						99,969						99,848						100,025						95,000
股份等价物的稀释效应(1)						—						841						—						840
加权平均流通股和股份等价物--稀释						99,969						100,689						100,025						95,840

(1) 由于我们在截至2022年9月30日的三个月和六个月期间的净亏损，稀释每股收益的计算中不包括股票等价物的摊薄影响。

购买以下数量的股票的期权是已发行的，但不包括在稀释每股收益的计算中，因为综合行使价格、未摊销公允价值和行使时假定的税收优惠大于这些股票在此期间的平均市场价格，因此包括这些期权将是反稀释的：

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合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
(千股)						2022						2021						2022						2021
股票期权的数量						642						209						467						241

额外授权股份

该公司拥有额外的法定股本：50,000,000优先股：$0.001每个面值，加上25,000递延的欧元普通股1.00为了满足所有爱尔兰上市有限公司的最低法定资本要求，每一家公司都必须有面值。

11. 普通股回购

2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，从而获得了约$78,979(扣除税费和佣金后的净额)。2019年7月30日，我们的董事会批准将2019年5月7日的授权增加300,000美元(扣除税费和佣金)。截至2022年9月30日，大约有249,371(扣除税费及佣金后)董事会授权股份回购计划下的剩余可用金额。股票回购计划没有指定的到期日。

根据授权，本公司可不时透过公开市场购买回购其股份，包括10b5-1计划。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。暂停已于2022年2月10日起解除，使公司能够根据事先的授权恢复股票回购。

在2023财年的前六个月，我们回购了292,487我们的普通股，总金额为$59,561(扣除费用和佣金后)。

在2023财年的前六个月，我们获得了64,436我们的普通股总金额为$11,769与基于股份的薪酬奖励计划有关。在2022财年的前六个月，我们获得了130,678我们的普通股总金额为$24,751与基于股份的薪酬奖励计划有关。

12. 基于股份的薪酬

我们保持着长期的合作关系根据董事会或董事会薪酬和组织发展委员会的决定，以股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权和股票授予的形式向高级管理人员、董事和关键员工提供股票以供授予的国家计划。我们通过发行新的普通股来满足股票奖励激励。

根据计划和协议的条款，股票期权提供了以授予日的市场价购买我们的股票的权利，或者对于2019财年授予员工的期权，以及此后授予日市场价的110%的期权。一般来说，授予员工的股票期权的四分之一在授予日期后的每一整年就业期间都可以行使。授予的股票期权通常在授予日期后10年到期，在某些情况下，如果期权持有人不再受雇于我们，则到期时间更早。限制性股票和限制性股份单位通常在四年后悬崖授予，或在授予日期后每一年授予数量的四分之一的分批授予。截至2022年9月30日，2,797,136根据长期激励计划，普通股仍可供授予。

股票期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计的。该模型是为估计交易期权的公允价值而开发的，这些期权没有归属限制且完全可转让，这是我们的期权授予中没有的特征。如果该模型允许考虑员工股票期权的独特特征，则由此产生的股票期权公允价值的估计可能不同。最终预期授予的部分奖励的价值在我们的综合损益表中确认为必要服务期内的费用。费用被归类为销售或销售货物的成本、一般和行政费用，其方式与雇员的补偿和福利一致。

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

以下加权平均假设用于2023财年和2022财年前六个月授予的期权：

						2023财年						2022财年
无风险利率						2.44		%				1.16		%
期权的预期寿命						5.9年份						5.9年份
股票预期股息收益率						0.80		%				0.97		%
股票预期波动率						24.49		%				24.37		%

无风险利率以美国公债收益率曲线为基础。期权的预期寿命反映了历史经验、授予时间表和合同条款。股票的预期股息收益率代表了我们对预期未来股息收益率的最佳估计。股票的预期波动率是通过参考我们在与授权书预期寿命相似的时间框架内的历史股票价格得出的。估计的没收率为2.54%和2.852023财年和2022财年分别应用了%。这一利率是根据历史活动计算的，代表了对预期不会授予的已授予期权的估计。如果实际没收不同于此计算的比率，我们可能需要在未来期间对补偿费用进行额外调整。上述假设在每一次重大期权授予时或至少每年一次进行审查。

股票期权活动摘要如下：

						数量 选项						加权 平均值 锻炼 每股价格						平均值 剩余 合同 术语						集料 固有的 价值
截至2022年3月31日的未偿还债务						1,560,954						$	138.37
授与						235,435						247.45
已锻炼						(24,408)						50.99
被没收						(8,928)						205.25
在2022年9月30日未偿还						1,763,053						$	153.81					6.7年份						$	58,929
可于2022年9月30日行使						1,118,754						$	119.95					5.6年份						$	57,462

我们估计626,912在2022年9月30日未偿还的非既得性股票期权中，最终将被授予。

上表中的合计内在价值代表税前总差额166.28本公司普通股于2022年9月30日的收市价高于股票期权的行权价格，乘以已发行或已发行并可行使的期权数量(视情况而定)。合计内在价值并不计入财务会计用途，价值根据普通股公平市价的每日变动而每日变动。

2023财年前6个月和2022财年前6个月行使的股票期权总内在价值为4,553及$16,076，分别为。行使股票期权所得现金净额为#美元。1,458及$7,829分别为2023财年前六个月和2022财年前六个月。

股票期权授予的加权平均授出日期公允价值为$50.72及$37.34分别为2023财年前六个月和2022财年前六个月。

股票增值权(“特别提款权”)的条款及归属要求与股票期权大致相同，只是在行使时以现金结算，因此被分类为负债。截至2021年5月24日，我们不再有突出的SARS。

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合并财务报表附注(未经审计)-(续)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

非归属限制性股票和股份单位活动摘要如下：

						数量 受限 股票						限售股单位数						加权平均 授予日期 公允价值
截至2022年3月31日的未归属资产						485,510						33,677						$	157.37
授与						124,558						13,030						226.03
既得						(138,099)						(13,101)						125.48
被没收						(12,750)						(1,246)						179.57
2022年9月30日未归属						459,219						32,360						$	185.84

限制性股票和限制性股份单位授予以授予日的收盘价为基础进行估值。在授予时，2023财年前六个月归属的限制性股票和单位的价值为#美元。18,989.

截至2022年9月30日，总共有$80,182未确认的补偿成本与我们的股份补偿计划下授予的非既得性股份补偿相关。我们预计在加权平均期间内确认成本2.3好几年了。

基于Cantel份额的薪酬计划

在收购Cantel方面，已发行的非既有Cantel限制性股份单位被STERIS限制性股份单位取代。

总计280,402Steris限制性股票单位取代了Cantel奖励，基于一个Cantel限制性股票单位与Cantel的比率0.4262Steris受限股份单位。以CANTELL时间为基础的限制性股份单位被STERIS限制性股份单位取代，STERIS限制性股份单位具有相同的三年比例归属条款，基于最初的授予日期。基于业绩的Cantel受限股份单位被基于时间的STERIS受限股份单位取代，这些单位按比例授予自原始Cantel授予日期起的剩余一周年、两周年或三周年。Cantel业绩受限股的数量在原目标实现水平的基础上被取代。所有置换限售股份单位保留股利累积权。

于2021年6月2日授予的用以取代已发行非既有Cantel限制性股份单位的每股STERIS限制性股份单位的公允价值为$191.18基于STERIS普通股在2021年6月2日的收盘价。大约$18,173在总金额中53,607授出日期公允价值为所提供的收购前服务，并被记录为与收购Cantel有关的购买代价的组成部分。

未摊销股份薪酬费用的确认合计 $18,545加快了与计划在2022财年第一季度解雇某些Cantel高管级别员工有关的工作。由于所提供的正式通知和基于Cantel股份的补偿条款关于计划和Cantel高管离职和控制计划变更，授标项下所需的剩余服务成为非实质性要求NG加速了剩余的相关补偿成本。

截至2022年9月30日，总共有$3,178在与非既得性限制股票相关的未确认补偿成本中授予E个单位，以取代Cantel限制性股票单位。我们预计在加权平均期间内确认成本1.0年.

与Cantel基于股份的薪酬计划相关的非既得性限制性股票单位活动摘要如下：

												限售股单位数						加权平均 授予日期 公允价值
截至2022年3月31日的未归属资产												45,722						$	191.18
授与												—						—
既得												(2,729)						191.18
被没收												(3,738)						191.18
2022年9月30日未归属												39,255						$	191.18

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

13. 财务和其他担保

我们通常对资本设备提供有限的部件和劳动保修。这些保修的具体条款和条件因销售的产品和我们开展业务的国家而异。我们在确认产品收入时记录了产品保修的估计成本的负债。我们预计代表我们的客户为这些保证的未来估计成本产生的金额在随附的综合资产负债表中作为流动负债记录。影响我们保修责任金额的因素包括已安装设备的数量和类型、产品故障率的历史和预期比率以及每次索赔的材料和服务成本。我们定期评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。

2023财年前六个月我们保修责任的变化如下：

			保修
平衡，2022年3月31日			$	14,108
在此期间发布的保修			6,204
在此期间所作的和解			(6,522)
平衡，2022年9月30日			$	13,790

14. 衍生工具和套期保值

我们不时订立远期合约，以对冲因外币交易(包括公司间交易)而产生的潜在外币损益。我们还可能签订大宗商品掉期合约，以对冲镍价格变化对我们收入成本中包含的原材料的影响。在2023财年第二季度，我们还持有远期外币合同，以对冲我们预期的非美元计价收益的一部分，以对冲我们的报告货币美元。这些外币兑换合约将在2023财年到期。我们没有为这些远期外币合约选择对冲会计；然而，我们可能会在未来的情况下寻求应用对冲会计。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。

所有这些合约均未被指定为对冲工具，且未经对冲会计处理；因此，其公允价值的变动不会递延，但会立即在综合损益表中确认。2022年9月30日，我们持有外币远期合约买入28.5百万英镑；并出售100.0百万墨西哥比索，以及78.8百万欧元。2022年9月30日，我们持有大宗商品掉期合约买入400.8一千磅的镍币。

						资产衍生品												负债衍生工具
						公允价值在						公允价值在						公允价值在						公允价值在
资产负债表位置						2022年9月30日						March 31, 2022						2022年9月30日						March 31, 2022
预付费和其他						$	2,324					$	2,780					$	—					$	—
应计费用及其他						$	—					$	—					$	1,230					$	198

下表列出了衍生工具的影响及其在综合损益表中的位置：

						损益位置 在收入中确认						在收入中确认的收益(损失)数额
												截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
												2022						2021						2022						2021
外币远期合约						销售、一般和行政						$	2,279					$	1,143					$	4,629					$	2,571
大宗商品掉期合约						收入成本						$	(358)					$	28					$	(3,183)					$	693

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

15。公允价值计量

公允价值被定义为在计量日出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。我们使用现有的市场信息和公认的估值方法估计金融资产和负债的公允价值。用于计量公允价值的投入分为三个层次。这些级别包括级别1，定义为可观察的输入，例如活跃市场的报价；级别2，定义为直接或间接可观察的活跃市场的报价以外的输入；以及级别3，定义为不可观察的输入，其中市场数据很少或没有，因此需要实体制定自己的假设。

下表显示了我们在2022年9月30日和2022年3月31日的金融资产和负债的公允价值：

																		公允价值计量
						账面价值												报价 在活跃的市场 对于相同的资产									重要的其他人 可观测输入									意义重大 看不见 输入量
																		1级									2级									3级
						9月30日，			3月31日，									9月30日，			3月31日，						9月30日，			3月31日，						9月30日，			3月31日，
资产：
现金和现金等价物						$	258,259		$	348,320								$	258,259		$	348,320					$	—		$	—					$	—		$	—
远期合约和掉期合约(1)						2,324			2,780									—			—						2,324			2,780						—			—
股权投资(2)						6,363			8,520									6,363			8,520						—			—						—			—
其他投资						1,986			2,272									1,986			2,272						—			—						—			—
负债：
远期合约和掉期合约(1)						$	1,230		$	198								$	—		$	—					$	1,230		$	198					$	—		$	—
递延补偿计划(2)						989			1,240									989			1,240						—			—						—			—
债务(3)						3,024,936			3,088,356									—			—						2,591,744			2,991,680						—			—
或有对价债务(4)						14,538			10,550									—			—						—			—						14,538			10,550

(1)远期合约和掉期合约的公允价值以期末远期汇率为基础，并反映我们将为名义金额和到期日相同的合同支付或收到的金额的价值。

(2) 我们维持着一个涵盖某些员工的冻结的国内非限定递延补偿计划，该计划允许将以前赚取的补偿推迟支付一段雇员指定的期限或直到退休或解雇。递延金额可以分配给各种假设的投资选择(根据该计划，递延补偿已被冻结)。我们持有投资，以履行该计划未来的义务。延期的雇员有权获得其假想账户余额(递延金额连同收益(损失))的分配。我们还投资了Servizi Italia，S.p.A的普通股，该公司是为医院客户提供综合亚麻洗涤和外包无菌处理服务的领先供应商。这些投资的公允价值变动记入合并损益表的“利息收入和杂项支出项目”。在2023财年第二季度和上半年，我们录得亏损643及$1,727，分别与这些投资有关。在2022财年第二季度和上半年，我们录得亏损213及$229，分别与这些投资有关。

(3) 我们使用贴现现金流分析来估计我们债务的公允价值，这是基于类似类型借款安排的当前估计增量借款利率。s.

(4) 或有对价债务产生于企业收购。公允价值基于反映特定业绩衡量或事件可能实现的贴现现金流分析，并反映或有事项、商业风险和货币的时间价值的合同性质。或有对价债务在合并资产负债表中根据合同付款日期酌情分类为应计费用(短期)和其他负债(长期)。.

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

截至2022年9月30日按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动情况摘要如下：

						或有对价
2022年3月31日的余额						$	10,550
加法						7,181
付款						(40)
减量						(3,100)
货币换算调整						(53)
2022年9月30日的余额						$	14,538

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

16. 从累计其他全面收益(亏损)中重新分类

累计其他全面收益(亏损)的金额在扣除相关税项后列报。货币折算不会根据所得税进行调整。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月，我们累计的其他全面收益(亏损)余额(扣除税项)的变化如下：

			固定福利计划(1)												货币换算(2)												累计其他综合收益(亏损)合计
			三个月						六个月						三个月						六个月						三个月						六个月
期初余额			$	1,305					$	1,276					$	(389,678)					$	(211,084)					$	(388,373)					$	(209,808)
重新分类前的其他全面收益(亏损)			149						303						(209,802)						(388,396)						(209,653)						(388,093)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			(122)						(247)						—						—						(122)						(247)
本期其他综合净额(亏损)			27						56						(209,802)						(388,396)						(209,775)						(388,340)
2022年9月30日的余额			$	1,332					$	1,332					$	(599,480)					$	(599,480)					$	(598,148)					$	(598,148)

(1) 固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的综合损益表的利息收入和杂项费用行中报告。

(2) 被指定为非衍生净投资对冲工具的净债务损益的有效部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。

						固定福利计划(1)												货币换算(2)												累计其他综合收益(亏损)合计
						三个月						六个月						三个月						六个月						三个月						六个月
期初余额						$	(6,026)					$	(5,519)					$	(30,791)					$	(55,724)					$	(36,817)					$	(61,243)
改叙前的其他全面收入						585						1,176						(68,409)						(43,476)						(67,824)						(42,300)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额						(1,092)						(2,190)						—						—						(1,092)						(2,190)
本期其他综合收益(亏损)净额						(507)						(1,014)						(68,409)						(43,476)						(68,916)						(44,490)
2021年9月30日的余额						$	(6,533)					$	(6,533)					$	(99,200)					$	(99,200)					$	(105,733)					$	(105,733)

1)固定收益养老金项目的摊销(收益)在我们的综合损益表的利息收入和杂项费用行中报告。

(2)被指定为非衍生净投资对冲工具的净债务损益的有效部分在累计其他全面收益中确认，并在与净投资相关的损益计入收益时重新分类为同期收益。

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月

(除特别注明外，以千美元为单位)

17. 商誉

截至2022年9月30日的六个月商誉账面值变动如下：

			医疗保健细分市场						生命科学分部						应用灭菌技术分部						牙科段						总计
2022年3月31日的余额			$	2,326,830					$	179,288					$	1,432,858					$	465,367					$	4,404,343
获得的商誉			1,286						—						—						—						1,286
对已获得商誉的计价期间调整			(21,624)						3,147						—						40,565						22,088
减损			—						—						—						(490,565)						(490,565)
资产剥离			(2,358)						—						—						—						(2,358)
外币折算调整			(61,102)						(2,449)						(150,736)						(15,367)						(229,654)
2022年9月30日的余额			$	2,243,032					$	179,986					$	1,282,122					$	—					$	3,705,140

我们于第三会计季度每年在报告单位层面或在存在潜在减值指标时评估已记录商誉的可回收性。该公司的报告单位相当于可报告的经营部门。

在编制季度合并财务报表时，我们考虑了由于宏观经济状况恶化而导致的减值风险，包括利率上升以及材料和劳动力成本的通胀压力，以及此类经济压力在短期内将对患者和客户行为产生影响的不确定性。根据对这些因素的定性评估，我们的结论是，截至2022年9月30日分配给牙科部门的商誉更有可能受损。

我们用来衡量商誉减值程度的量化分析将估计公允价值与牙科部门的账面价值进行了比较。公允价值估计为未来现金流的现值。未来的现金流预测与我们的预测和战略规划过程中使用的预测一致。贴现率的确定需要对市场参与者在评估企业当前公允价值时将采用的加权平均资本成本做出判断和假设。引发中期审查的宏观经济因素也是加权平均资本成本假设增加的驱动因素。

在编制我们的季度综合财务报表时，我们确认并确认，截至2022年9月30日，牙科部门的估计公允价值低于账面价值，从而产生了非现金商誉减值费用$490,565。减值费用于截至2022年9月30日止三个月期间于综合收益表的“商誉减值损失”内入账。

我们截至2022年9月30日的审查并未表明，在此期间，任何剩余部门的商誉减值可能性都更大。年度商誉减值审查将按计划在2023财年第三季度进行。

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致STERIS plc股东和董事会

中期财务报表审核结果

吾等已审阅所附STERIS plc及其附属公司(本公司)于2022年9月30日的综合资产负债表、截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及六个月期间的相关综合收益表、全面收益表及股东权益表，以及截至2022年9月30日及2021年9月30日止六个月期间的综合现金流量表及相关附注(统称“综合中期财务报表”)。根据我们的审核，吾等并不知悉综合中期财务报表应作出任何重大修改，以符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年3月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表以及相关附注和附表(未在本文中列出)；在我们于2022年5月31日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，随附的截至2022年3月31日的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

/S/安永律师事务所

俄亥俄州克利夫兰

2022年11月9日

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目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

引言

在《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》(以下简称《MD&A》)中，我们解释了STERIS的一般财务状况和经营成果，包括：

•哪些因素影响我们的业务；

•我们在每个时期的收益和成本是多少； 

•为什么这些收益和成本与前几个时期不同；

•我们的收入来自哪里；

•这对我们的整体财务状况有何影响；

•我们在基本工程方面的开支为何；及

•现金将从哪里来，为未来的债务本金偿还、核心业务以外的增长、股票回购、现金股息和未来的营运资本需求提供资金。

当您阅读MD&A时，参考本文中包含的合并财务报表中的信息可能会有所帮助，这些报表展示了我们在2023财年第二季度和上半年以及2022财年的运营结果。参考我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告也可能有所帮助，其中包括我们合并财务报表标题为“承诺和或有事项”的第1项“业务”、第I部分、第1A项、“风险因素”和附注10中的信息。我们已于2022年8月8日向美国证券交易委员会提交了截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告，该报告旨在讨论一些可能对我们的业务和运营结果产生不利影响的事项。

在MD&A中，我们分析和解释合并损益表中特定项目的期间变化。这些信息、讨论和分析对您在STERIS的投资决策可能很重要。

财务措施

在MD&A的以下部分中，我们有时可能会提到根据美国公认会计原则不要求在合并财务报表中列报的财务指标。在本报告中，我们有时使用以下财务指标：积压；债务与总资本之比；以及未偿还销售天数。我们对这些财务措施的定义如下：

•积压-我们将积压定义为某个时间点上未完成的资本设备采购订单的数量。我们使用这一数字作为一种衡量标准，以帮助预测短期财务结果和库存需求。

•债务与总资本之比-我们将债务与总资本之比定义为总债务除以总债务和股东权益之和。我们用这一数字作为衡量金融流动性的指标，以衡量我们的借贷能力和为增长提供资金的能力。

•未完成销售天数(“DSO”)-我们将DSO定义为应收账款的平均收款期。它的计算方法是应收账款净额除以往绩四个季度的收入，再乘以365天。我们使用这个数字来帮助衡量应收账款的质量和预期的收回时间。

我们有时也可能指根据美国证券交易委员会规则被视为“非公认会计准则财务措施”的财务措施。我们之所以提出这些财务指标，是因为我们相信，对我们财务业绩的有意义的分析是通过对某些其他潜在业绩因素的了解而得到加强的。这些财务措施不应被视为美国普遍接受的会计原则所要求的措施的替代办法。我们对这些指标的计算可能与其他公司使用的类似指标的计算不同，您在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时应谨慎。关于这些财务措施的更多信息，包括每个非GAAP财务措施的对账，可在MD&A题为“非GAAP财务措施”的小节中找到。

收入定义

根据S-X法规的要求，我们分别将所产生的收入作为产品收入或服务收入在我们的合并损益表中列报。当我们讨论收入时，我们有时可能指的是与S-X法规要求不同的收入汇总。我们用来描述收入的术语、定义和应用可能与其他公司使用的术语不同。我们使用以下术语来描述收入：

•收入-我们的收入是扣除销售回报和津贴后的净额。

•产品收入-我们将产品收入定义为销售消耗品和资本设备产品所产生的收入。

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目录表

•服务收入-我们将服务收入定义为与我们的资本设备的维护、维修和安装相关的部件和劳动力产生的收入。服务收入还包括外包后处理服务、仪器和示波器维修，以及通过我们的应用消毒技术部门提供的合同消毒和实验室服务产生的收入。

•资本设备收入-我们将资本设备收入定义为资本设备销售产生的收入，其中包括：蒸汽和气体消毒器、低温液体化学灭菌剂处理系统、纯蒸汽/水系统、手术灯和手术台以及综合手术室(“OR”)。

•消费品收入-我们将消耗品收入定义为消耗品系列产品的销售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E消耗品、胃肠内窥镜配件、无菌保证产品、屏障保护解决方案、清洁消耗品和手术器械等专用消耗品。

•经常性收入-我们将经常性收入定义为消费品销售收入和服务收入。

公司概况和执行摘要

Steris是一家全球领先的产品和服务提供商，为患者护理提供支持，重点是预防感染。我们通过提供创新的医疗保健、生命科学来帮助我们的客户创建一个更健康、更安全的世界以及牙科产品和服务。我们为客户提供独特的创新消费品组合，如洗涤剂、胃肠(GI)内窥镜配件、屏障产品解决方案，以及其他产品和服务，包括：设备安装和维护、医疗设备的微生物减少、牙科仪器和工具、仪器和范围维修、实验室检测服务、外包再加工和资本设备产品，如消毒器和手术台、自动内窥镜再处理器，以及连接解决方案，如手术室(OR)集成在……上面。

我们在四个可报告的业务部门运营和报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。我们在题为“业务部门信息”的合并财务报表附注9中描述了我们的业务部门。

我们的大部分收入来自医疗保健和制药行业。这些行业的增长在很大程度上是由世界各地人口老龄化推动的，因为越来越多的人进入了医疗消费的黄金时期，并取决于医疗服务的进步、对新技术的接受程度、政府政策和总体经济状况。制药行业受到了对清洁和验证过程的监管审查的影响，要求制造商改进他们的过程。在医疗保健领域，人们越来越关注世界各地医院获得性感染的水平；对医疗程序(包括内窥镜和结肠镜等预防性筛查)的需求增加；以及我们的客户希望更有效地运营，所有这些都推动了对我们许多产品和服务的需求增加。

收购. 在2023财年第二季度，我们完成了一项折叠式收购，继续扩大了我们在医疗保健领域的产品和服务。总对价约为2190万美元，包括670万美元的或有递延对价。

2021年6月2日，我们收购了Cantel Medical LLC的所有未偿还股权。(“Cantel”). Cantel的牙科业务将我们的业务扩展到一个新的客户细分市场，在这个细分市场上，感染预防方案和流程越来越受到关注。这项业务被报告为牙科部门。其余的Cantel被整合到我们现有的医疗保健和生命科学部门。此外，此次收购已经并预计将继续通过优化全球后台基础设施、利用各个地点的最佳示范实践以及消除多余的上市公司成本来节省成本。

Cantel的业绩反映在2021年6月2日起的经营业绩和现金流中，这将影响与上期经营业绩和现金流的可比性。

收购和整合费用总计380万美元，截至2022年9月30日的三个月零六个月，分别为。收购和整合费用总计1,740万美元，截至2021年9月30日的三个月和六个月这些成本主要与收购和整合Cantel有关。收购和整合费用在我们的综合损益表的销售、一般和行政费用项中报告。

在2023财年第二季度，在编制我们的季度合并财务报表时，我们确认并确认了与收购Cantel收购资产相关的商誉减值损失4.906亿美元。

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目录表

新冠肺炎疫情与宏观经济环境. 新冠肺炎全球大流行及其直接和间接影响导致了市场以及全球和美国经济的混乱，这种混乱可能会持续很长一段时间。为应对新冠肺炎疫情，各政府部门和私营企业实施了众多遏制措施，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难命令和关闭。我们的一些全球供应商、供应商和分销商所在的地区受到了政府和私营企业为应对疫情而实施的限制性措施的不利影响，或者受到了相关的主流宏观经济趋势的干扰。这导致了产品和劳动力短缺、发货延误、原材料和零部件价格上涨以及其他通胀压力，特别是对我们的制造成本。

在整个大流行期间，我们已经经历并预计将继续经历对我们某些产品和服务的不可预测的需求波动。到目前为止，我们能够继续运营我们的制造设施，并满足客户对基本产品和服务的需求。尽管如此，在2022年，供应链中断和延误限制了并可能继续限制我们运输某些资本设备的能力，特别是在我们的医疗保健和生命科学业务中，这对资本设备收入增长产生了负面影响。在医疗保健和生命科学业务中，大约7000万美元的资本设备发货在2023财年第二季度被推迟。

我们继续寻求所有可用的途径来解决供应链中断问题，包括从第三方和经纪人那里采购，鉴定替代部件和供应商，并从政府机构获得优先顺序。W不要这样做相信新冠肺炎疫情将对我们创造收入或履行现有和未来财务义务的长期能力产生负面影响。

有关新冠肺炎大流行的更多信息和我们的风险因素，请参阅我们的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会，第二部分，第1A项。截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q的一部分，该报告于2022年8月8日提交给美国证券交易委员会。

突出显示。在截至2022年9月30日的三个月里，收入增长了0.3%，达到12.05亿美元，而去年同期为11.97亿美元。在截至2022年9月30日的6个月中，收入增长了8.8%，达到23.57亿美元，而去年同期为21.654亿美元。这些增长反映了医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门的有机增长，以及来自Cantel的业务量增加，但被不利的货币波动和资产剥离活动所抵消。

2023财年第二季度的毛利率为44.3%，而2022财年第二季度的毛利率为40.1%。2023财年上半年的毛利率为44.6%，而2022财年上半年的毛利率为41.9%。混合、定价和其他调整带来的有利影响被部分抵消通货膨胀和生产率带来的不利影响。

2023财年第二季度的营业亏损为306.4美元，而2022财年第二季度的营业收入为1.165亿美元。2023年上半年的营业亏损为148.0美元，而2022年上半年的营业收入为1.308亿美元。在2022财年期间，我们产生了额外的收购和整合费用，这主要与我们对Cantel的收购有关。2023财年前六个月没有发生重大收购和整合费用。2023财年此类费用的减少被4.906亿美元的一次性商誉减值费用以及2023财年购买的无形资产摊销的增加所抵消。

2023财年上半年来自运营的现金流为3.356亿美元，自由现金流为1.382亿美元，而2022财年上半年的运营现金流为2.688亿美元，自由现金流为1.358亿美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅下面题为“非GAAP财务措施”的小节)。2023财年运营现金流和自由现金流的增长主要是由于2023财年与收购和整合Cantel相关的成本降低，但主要是由于时机的原因，2023财年资本支出的增加部分抵消了这一增长。

截至2022年9月30日，我们的债务与总资本之比为34.3%，截至2022年3月31日，债务与总资本之比为32.1%。在2023财年上半年，我们宣布并支付了现金股息，每股普通股总计0.90美元。

有关我们在2023财年第二季度和上半年的财务表现的更多信息包括在下面标题为“运营结果”的小节中。

非公认会计准则财务衡量标准

我们有时指的是根据美国证券交易委员会规则被视为“非公认会计准则财务措施”的财务措施。我们有时也会参考我们的经营结果，不包括某些非经常性或不能代表未来结果的交易或金额，以便在所列期间之间提供有意义的比较。

这些非GAAP财务指标不打算、也不应该与最直接可比的GAAP财务指标分开考虑或作为替代措施。

提出这些非公认会计准则财务措施的目的是为管理层和董事会在其财务分析和运营决策中使用的补充财务信息提供更大的透明度-

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目录表

制作。披露这些金额是为了使读者拥有管理层使用的相同财务数据，并相信这将帮助投资者和其他读者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的基本经营业绩。

我们相信，与我们的GAAP财务指标以及与相应的GAAP财务指标的对账一起考虑时，这些非GAAP财务指标的陈述将使读者对影响我们业务的因素和趋势有更全面的了解，而不是在没有本披露的情况下获得的。读者需要注意的是，使用的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的财务指标的计算方式不同，因此可能无法进行比较。

我们将自由现金流量定义为综合现金流量表中列示的经营活动提供的现金净额减去房地产、厂房、设备和无形资产(资本支出)的购买，加上出售房地产、厂房、设备和无形资产的收益，这些也在合并现金流量表中的投资活动中列示。我们用这一指标来衡量我们支付现金股息、为核心业务以外的增长提供资金、为未来债务本金偿还提供资金以及回购股票的能力。

下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月的自由现金流的计算： 

						截至9月30日的六个月，
(千美元)						2022						2021
经营活动提供的净现金						$	335,570					$	268,766
不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额						(198,701)						(133,369)
出售财产、厂房、设备和无形资产所得收益						1,323						387
自由现金流						$	138,192					$	135,784

经营成果

在以下小节中，我们将讨论与2022财年同期相比，我们在2023财年第二季度和上半年的收益及其影响因素。我们首先对我们的经营业绩进行总体概述，然后分别讨论我们经营部门的收益。

收入。下表将我们截至2022年9月30日的三个月和六个月的收入与截至2021年9月30日的三个月和六个月的收入进行了比较：

						截至9月30日的三个月，
(千美元)						2022						2021						变化						百分比变化
总收入						$	1,200,517					$	1,196,985					$	3,532					0.3		%
按类型划分的收入：
服务收入						534,123						511,747						22,376						4.4		%
消费品收入						413,411						447,799						(34,388)						(7.7)		%
资本设备收入						252,983						237,439						15,544						6.5		%
按地理位置划分的收入：
爱尔兰的收入						16,995						20,046						(3,051)						(15.2)		%
美国的收入						871,981						852,497						19,484						2.3		%
其他对外收入						311,541						324,442						(12,901)						(4.0)		%

在截至2022年9月30日的三个月里，收入增长了0.3%，达到12.05亿美元，而去年同期为11.97亿美元。这一增长主要与医疗保健和应用消毒技术部门的有机增长有关，但被不利的货币波动和最近的资产剥离活动所抵消。

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目录表

在截至2022年9月30日的三个月中，服务收入与去年同期相比增长了4.4%，反映了医疗保健、生命科学和应用消毒技术业务部门的增长。截至2022年9月30日的三个月，消费品收入与上年同期相比下降了7.7%，反映了医疗保健、生命科学和牙科部门的下降。在截至2022年9月30日的三个月中，资本设备收入与上年同期相比增长了6.5%，反映了医疗保健部门的增长，但这一增长被生命科学部门的下降部分抵消。

在截至2022年9月30日的三个月里，爱尔兰的收入下降了15.2%，降至1700万美元，而去年同期为2000万美元，这反映了服务、消费品和资本设备收入的下降。

在截至2022年9月30日的三个月里，美国的收入增长了2.3%，达到8.72亿美元，而去年同期为8.525亿美元，这反映了服务收入的增长，但这一增长被消费品和资本设备收入的下降部分抵消。

在截至2022年9月30日的三个月里，来自其他海外地点的收入下降了4.0%，降至3.115亿美元，而去年同期为3.244亿美元。欧洲、中东和非洲地区(“EMEA”)和亚太地区的增长部分抵消了加拿大和拉丁美洲地区的增长。

						截至9月30日的六个月，
(千美元)						2022						2021						变化						百分比变化
总收入						$	2,357,008					$	2,165,407					$	191,601					8.8		%
按类型划分的收入：
服务收入						1,053,538						990,890						62,648						6.3		%
消费品收入						830,236						746,686						83,550						11.2		%
资本设备收入						473,234						427,831						45,403						10.6		%
按地理位置划分的收入：
爱尔兰的收入						35,171						41,991						(6,820)						(16.2)		%
美国的收入						1,706,082						1,531,747						174,335						11.4		%
其他对外收入						615,755						591,669						24,086						4.1		%

在截至2022年9月30日的6个月中，收入增长了8.8%，达到23.57亿美元，而去年同期为21.654亿美元。这一增长主要是由于医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门的有机增长，以及收购Cantel带来的1.662亿美元的增加额，但被不利的货币波动和最近的资产剥离活动所抵消。

在截至2022年9月30日的6个月中，服务收入与上年同期相比增长了6.3%，反映了医疗保健、应用消毒技术和生命科学部门的增长。截至2022年9月30日的六个月，消费品收入较上年同期增长11.2%，反映了医疗保健和牙科部门的增长，但这部分被生命科学部门的轻微下降所抵消。在截至2022年9月30日的6个月中，资本设备收入增长了10.6%，反映了医疗保健和生命科学部门的增长。

截至2022年9月30日的6个月，爱尔兰的收入下降了16.2%，降至3520万美元，而去年同期为4200万美元，反映出服务、消费品和资本设备收入的下降。

在截至2022年9月30日的6个月中，美国的收入增长了11.4%，达到17.061亿美元，而去年同期为15.317亿美元，这反映了服务和资本设备收入的增长，但这一增长被消费品收入的下降部分抵消了。

在截至2022年9月30日的6个月里，来自其他海外地点的收入增长了4.1%，达到6.158亿美元，而去年同期为5.917亿美元。这一增长反映了欧洲、中东和非洲地区和拉丁美洲地区的增长，但加拿大和亚太地区的下降部分抵消了这一增长。

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目录表

毛利。下表将截至2022年9月30日的三个月和六个月的毛利润与截至2021年9月30日的三个月和六个月的毛利润进行了比较：

						截至9月30日的三个月，												变化						百分比 变化
(千美元)						2022						2021
毛利：
产品						$	315,315					$	257,754					$	57,561					22.3		%
服务						217,020						222,590						(5,570)						(2.5)		%
毛利总额						$	532,335					$	480,344					$	51,991					10.8		%
毛利百分比：
产品						47.3		%				37.6		%
服务						40.6		%				43.5		%
总毛利百分比						44.3		%				40.1		%

						截至9月30日的六个月，												变化						百分比 变化
(千美元)						2022						2021
毛利：
产品						$	619,536					$	475,627					$	143,909					30.3		%
服务						430,597						430,999						(402)						(0.1)		%
毛利总额						$	1,050,133					$	906,626					$	143,507					15.8		%
毛利百分比：
产品						47.5		%				40.5		%
服务						40.9		%				43.5		%
总毛利百分比						44.6		%				41.9		%

我们的毛利润受到我们产品和服务的销量、定价和销售组合以及与所销售产品和服务相关的成本的影响。

2023财年第二季度的毛利率百分比为44.3%，而美国证券交易委员会的毛利率百分比2022财年第二季度为40.1%。定价(160个基点)、资产剥离活动(50个基点)、货币波动(20个基点)以及组合和其他调整(710个基点)的有利影响被通胀(400个基点)、生产率(100个基点)和交易量(40个基点)的不利影响部分抵消。

2023财年上半年的毛利率为44.6%，而2022财年上半年的毛利率为41.9%。组合和其他调整(520个基点)、定价(150个基点)以及收购和剥离活动(80个基点)的有利影响，部分被通胀(410个基点)和生产率(80个基点)的不利影响所抵消。

2022财年期间报告的毛利百分比受到收购时Cantel持有的库存逐步达到公允价值的负面影响，这反映在上文确定的混合和其他调整的改善中。

运营费用。下表将截至2022年9月30日的三个月和六个月的运营费用与截至2021年9月30日的三个月和六个月的运营费用进行了比较：

						截至9月30日的三个月，												变化						百分比 变化
(千美元)						2022						2021
运营费用：
销售、一般和管理						$	323,195					$	344,799					$	(21,604)					(6.3)		%
商誉减值损失						490,565						—						490,565						NM
研发						24,928						18,832						6,096						32.4		%
重组费用						62						210						(148)						(70.5)		%
总运营费用						$	838,750					$	363,841					$	474,909					130.5		%

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目录表

						截至9月30日的六个月，												变化						百分比 变化
(千美元)						2022						2021
运营费用：
销售、一般和管理						$	657,821					$	738,551					$	(80,730)					(10.9)		%
商誉减值损失						490,565						—						490,565						NM
研发						49,679						37,024						12,655						34.2		%
重组费用						88						224						(136)						(60.7)		%
总运营费用						$	1,198,153					$	775,799					$	422,354					54.4		%

NM--没有意义。

销售、一般和管理费用。销售、一般和行政费用总额(“SG&A”)的重要组成部分是薪酬和福利成本、专业服务费、差旅和娱乐费用、设施费用以及其他一般和行政费用。与上年同期相比，2023财年第二季度和上半年的SG&A分别下降了6.3%和10.9%。在2022财年期间，我们产生了额外的收购和整合费用，这主要与我们对Cantel的收购有关。2023财年此类费用的减少被以下方面的增加部分抵消购买的无形资产在2023财年期间的摊销。

商誉减值损失。2023会计年度第二季度录得商誉减值亏损4.906亿美元，这是对牙科部门公允价值进行中期评估的结果。欲了解更多有关我们商誉减值损失的信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为“商誉”。

研究和开发。研究2023财年第二季度和上半年的RCH和开发费用分别比上一年同期增长了32.4%和34.2%，这主要是由于Cantel的加入。研发费用受正在进行的项目的数量和时间以及与这些项目相关的工时和其他成本的影响。我们的研发计划继续强调新产品开发、产品改进和开发新技术平台创新。在2023财年，我们在研发方面的投资继续侧重于但不限于增强无菌处理组合技术、程序产品和附件以及用于胃肠道内窥镜检查程序的设备和支持附件的能力。

营业外费用，净额。非营业费用净额包括债务利息支出、现金利息、现金等价物、短期投资余额和其他杂项收入。下表比较了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的净营业外支出：

						截至9月30日的三个月，
(千美元)						2022						2021						变化
营业外费用，净额：
利息支出						$	26,123					$	23,036					$	3,087
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整						—						4,883						(4,883)
利息收入和杂项费用						524						(1,023)						1,547
营业外费用，净额						$	26,647					$	26,896					$	(249)

						截至9月30日的六个月，
(千美元)						2022						2021						变化
营业外费用，净额：
利息支出						$	48,797					$	44,848					$	3,949
与可转换债务、溢价负债相关的公允价值调整						—						27,806						(27,806)
利息收入和杂项费用						1,294						(2,457)						3,751
营业外费用，净额						$	50,091					$	70,197					$	(20,106)

与上一年同期相比，2023财年第二季度和上半年的利息支出分别增加了310万美元和390万美元，这主要是因为浮动利率债务的利率上升，部分抵消了未偿债务本金的下降。有关详细信息，请参阅备注我们合并财务报表中有5个标题为“债务”。

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目录表

在2022财年第二季度和上半年，我们记录了490万美元和2780万美元的公允价值调整这是基于与收购Cantel中承担的可转换债务相关的溢价债务相关的股价升值。有关Cantel可转换债券的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告。

与上年同期相比，2023会计年度第一季度和上半年的利息(收入)和杂项支出分别增加了150万美元和380万美元，这主要是由于我们的股权投资按市值计价调整所确认的亏损。欲了解更多信息，请参阅我们合并财务报表中题为“公允价值计量”的附注15。

所得税支出。下表比较了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的所得税支出(福利)和有效所得税税率：

						截至9月30日的三个月，												变化						百分比 变化
(千美元)						2022						2021
所得税支出(福利)						$	(17,831)					$	19,982					$	(37,813)					(189.2)%
有效所得税率						5.4		%				22.3		%

						截至9月30日的六个月，												变化						百分比 变化
(千美元)						2022						2021
所得税费用						$	6,365					$	12,907					$	(6,542)					(50.7)%
有效所得税率						(3.2)		%				21.3		%

我们根据我们对年度有效所得税税率的估计记录中期所得税支出(福利)，每个季度对离散项目进行调整。我们分析各种因素以确定估计的年度有效所得税税率，包括对我们的年度收益和产生收益的征税管辖区的预测、州和地方所得税的影响、我们使用税收抵免和净营业亏损结转的能力，以及可用的税务筹划替代方案。

截至2022年和2021年9月30日止三个月的实际所得税率分别为5.4%和22.3%小莉。截至2022年和2021年9月30日止六个月期间的有效所得税率分别为(3.2%)和21.3%。2023财年截至2022年9月30日的6个月期间的有效税率比上一年同期有所下降，这主要是由于2023财年第二季度在牙科部门确认的商誉减值损失的税收影响。

业务部门的运营结果。

我们在四个可报告的业务部门报告我们的财务信息：医疗保健、应用消毒技术、生命科学和牙科。 支持整个公司的未分配运营成本和不能反映运营趋势的项目不包括在部门运营收入中。

我们的医疗保健部门为世界各地的医疗保健提供者提供全面的服务，重点放在无菌处理部门和程序中心，如手术室和内窥镜检查套房。我们的产品和服务范围从预防感染的消耗品和资本设备，以及维护这些设备的服务；到可重复使用的程序器械的维修；到外包器械再加工服务。此外，我们的程序性解决方案还包括主要用于手术室、门诊手术中心、内窥镜检查套间和其他程序性领域的一次性设备和资本设备基础设施。

我们的应用灭菌技术(“AST”)部门是合同灭菌的第三方服务提供商，以及为医疗器械和制药制造商验证无菌服务所需的测试服务。我们的技术中立产品支持客户从检测到消毒的每一步。

我们的生命科学部门提供全面的产品和服务，支持制药生产，主要面向疫苗和其他专注于无菌生产的生物制药客户。这些解决方案包括全套消费品、设备维护和专业服务以及资本设备。

我们的牙科部门为牙科从业者和牙科学校提供全面的服务，提供器械、感染预防耗材和器械管理系统。

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目录表

我们做了是一种部门收入的衡量标准，与管理层运营和看待业务的方式一致。可报告部门的会计政策与合并后的C一家公司。某些前期成本已从医疗保健部门重新分配到公司，以符合本年度的列报。上期分部营业收入计量已为可比性进行了重新调整。

三个月和六个月的e未接通2022年9月30日, 来自单一客户的收入不占医疗保健、应用消毒技术或生命科学部门收入的10%或更多。 三家客户合计并持续贡献了我们牙科部门约40.0%的收入。由于这三个客户以及其他牙科客户的购买模式不同，在任何一个时期内与这三个客户共同相关的百分比可能会有所不同。这三个客户合计占了APP奥克西分别为40.1%和42.1%截至2022年9月30日的三个月和六个月的牙科部门收入。这三个客户合计占了APP奥克西相当于40.6%和39.5% o截至2021年9月30日的三个月和六个月的牙科部门收入。

A有关我们部门的其他信息包含在我们截至2022年3月31日的年度报告10-K表中的综合财务报表中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。

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目录表

下表列出了我们每个细分市场的财务信息：

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的六个月，
						2022						2021						2022						2021
收入：
医疗保健						$	732,813					$	744,134					$	1,431,339					$	1,346,951
应用杀菌技术						232,358						204,892						453,269						413,794
生命科学						125,768						132,327						257,975						253,798
牙科						109,578						115,632						214,425						150,864
总收入						$	1,200,517					$	1,196,985					$	2,357,008					$	2,165,407
部门营业收入(亏损)：
医疗保健						$	165,337					$	168,335					$	321,834					$	306,709
应用杀菌技术						110,384						99,789						219,699						201,716
生命科学						48,619						57,519						103,924						106,607
牙科						28,059						32,392						47,655						42,511
公司						(67,056)						(79,497)						(142,999)						(156,771)
部门总营业收入						$	285,343					$	278,538					$	550,113					$	500,772
减去：调整
已取得无形资产的摊销 (1)						$	93,859					$	74,791					$	187,786					$	116,531
收购和整合相关费用(2)						3,844						17,404						13,676						158,400
税制重组成本(3)						77						159						251						110
(收益)收购相关或有对价的公允价值调整 (1)						—						—						(3,100)						—
业务剥离净(利)损 (1)						899						(15)						4,777						404
存货和财产摊销“增加”至公允价值(1)						2,452						69,486						4,089						94,276
重组费用(4)						62						210						89						224
商誉减值损失(5)						490,565						—						490,565						—
营业总收入						$	(306,415)					$	116,503					$	(148,020)					$	130,827

(1)有关我们最近的收购和资产剥离的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告中题为“业务收购和资产剥离”的附注2。

(2)与收购和整合相关的费用包括与收购相关的交易成本和整合费用。

(3)税收结构调整所产生的成本。

(4)有关我们重组努力的更多信息，请参阅我们的年度报告截至2022年3月31日的10-K表格报告，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。

(5)欲了解更多有关我们商誉减值损失的信息，请参阅我们的合并财务报表附注17，标题为“商誉”。

在截至2022年9月30日的三个月里，医疗保健收入下降了1.5%，降至7.328亿美元，而去年同期为7.441亿美元。这一下降反映了消费品收入下降8.9%，但资本设备和服务收入分别增长5.0%和1.0%部分抵消了这一下降，并反映了资产剥离活动和不利的货币波动的影响。截至2022年9月30日的6个月，医疗保健收入增长6.3%，达到14.313亿美元，而去年同期为13.47亿美元。这一增长反映了资本设备、服务和消费品收入分别增长10.9%、4.8%和4.5%，并反映了收购Cantel和有机增长的有利影响，但被资产剥离活动和不利的货币波动部分抵消。

截至2022年9月30日，医疗保健部门的积压金额为5.331亿美元。不包括Cantel，截至2021年9月30日，医疗保健部门的积压金额为3.112亿美元。除了来自加拿大电信的新增销量外，这一增长主要是由于需求增加和新冠肺炎疫情导致供应链中断。

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目录表

在截至2022年9月30日的三个月里，应用消毒技术部门的收入增长了13.4%，达到2.324亿美元，而去年同期为2.049亿美元。在截至2022年9月30日的6个月里，应用消毒技术部门的收入增长了9.5%，达到4.533亿美元，而去年同期为4.138亿美元。2023财年的增长主要是由于有机增长和定价，但部分被不利的货币波动所抵消。

在截至2022年9月30日的三个月里，生命科学公司的收入下降了5.0%，降至1.258亿美元，而去年同期为1.323亿美元。这一下降反映了资本设备和消费品收入分别下降12.2%和7.0%，但服务收入增长5.3%部分抵消了这一下降。这一下降是由不利的货币波动、资产剥离活动和有机成交量下降推动的，这超过了定价的有利影响。

在截至2022年9月30日的6个月里，生命科学公司的收入增长了1.6%，达到2.58亿美元，而去年同期为2.538亿美元。这一增长反映出资本设备和服务收入分别增长5.4%和2.8%，但被消费品收入下降1.1%部分抵消。这一增长是由有利的有机增长、定价和对Cantel的收购推动的，这超过了汇率波动和资产剥离活动的负面影响。

生命科学领域NT的积压在2022年9月30日为9950万美元，与2021年9月30日积压的9830万美元相比，增加了1.2%。这一增长主要是由于需求增加和新冠肺炎疫情导致供应链中断。

牙科部门的收入三截至2022年9月30日的月份减少到1.096亿美元，上年同期为1.156亿美元。这一下降是由于销量下降和汇率波动，超过了定价的有利影响。截至2022年9月30日的6个月的牙科部门收入和2021年9月30日是分别为2.144亿美元和1.509亿美元。这一增长是由收购Cantel的时机推动的。

在截至2022年9月30日的三个月里，医疗保健部门的营业收入下降了1.8%，降至1.653亿美元，而去年同期为1.683亿美元。2023财年第二季度和2022财年第二季度，该部门的营业利润率分别为22.6%和22.6%。营业收入减少的主要原因是来自供应链、通货膨胀和资产剥离活动的不利影响，超过了数量和价格改善的好处。医疗保健部门的营业收入增加截至2022年9月30日的6个月下降4.9%，至3.218亿美元，而去年同期为3.067亿美元，主要是由于销量的增加和对Cantel的收购。这个SeGment在2023财年上半年和2022财年上半年的营业利润率分别为22.5%和22.8%。营业利润率下降的主要原因是供应链和通胀成本增加，研发费用增加，以及2023财年会议和差旅费用增加。

在截至2022年9月30日的三个月里，应用消毒技术部门的营业收入增长了10.6%，达到1.104亿美元，而去年同期为9980万美元。在截至2022年9月30日的6个月里，应用消毒技术部门的营业收入增长了8.9%，达到2.197亿美元，而去年同期为2.017亿美元。2023财年第二季度和2022财年，该部门的营业利润率分别为47.5%和48.7%，分别为。2023财年上半年和2022财年上半年，该部门的营业利润率分别为48.5%和48.7%。部门营业收入的增加和营业利润率的下降主要是由于业务量的增加，但这一增长部分被2023财年能源成本的上升所抵消。

在截至2022年9月30日的三个月里，生命科学部门的营业收入下降了15.5%，降至4860万美元，而去年同期为5750万美元。在截至2022年9月30日的6个月里，生命科学部门的营业收入下降了2.5%，降至1.039亿美元，而去年同期为1.066亿美元。2023财年第二季度和2022财年第二季度，该部门的营业利润率分别为38.7%和43.5%。2023财年上半年和2022财年上半年，该部门的营业利润率分别为40.3%和42.0%。分部营业收入和营业利润率下降的主要原因是销量下降以及供应链和通胀成本增加。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，牙科部门的营业收入分别为2810万美元和3240万美元。这主要是由於数量减少所致。2023财年和2022财年前六个月，牙科部门的营业收入分别为4770万美元和4250万美元。2023财年第二季度和2022财年第二季度，该部门的营业利润率分别为25.6%和28.0%。2023财年上半年和2022财年上半年，该部门的营业利润率分别为22.2%和28.2%。该部门的营业收入和营业利润率在一定程度上受到2023财年供应链挑战以及销量下降的限制。

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目录表

流动性与资本资源

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月我们现金流的重要组成部分：

						截至9月30日的六个月，
(千美元)						2022						2021
经营活动提供的净现金						$	335,570					$	268,766
净现金(用于)投资活动						$	(207,342)					$	(680,335)
融资活动提供的现金净额(用于)						$	(186,362)					$	579,703
债务对总资本的比率						34.3		%				34.5		%
自由现金流						$	138,192					$	135,784

经营活动提供的净现金-我们的经营活动提供的净现金在2023财年前六个月为3.356亿美元，在2022财年前六个月为2.688亿美元。2023财年的增长主要是由于2023财年收购和整合Cantel的相关成本降低。

用于投资活动的现金净额-2023财年前六个月，用于投资活动的净现金总额为2.073亿美元，2022财年前六个月为6.803亿美元。以下讨论总结了我们在2023财年前六个月和2022财年投资现金流的重大变化：

•不动产、厂房、设备和无形资产购置额，净额-2023财年前六个月的资本支出为1.987亿美元，上年同期为1.334亿美元。2023财年的增长主要是由于我们的应用消毒技术部门的额外支出。

•出售业务所得收益-在2023财年的前六个月，我们以520万美元的价格出售了动物保健业务的剩余部分。

•收购业务，扣除收购现金后的净额-在2023财年的前六个月，我们使用了1520万美元收购了一家企业。在2022财年的前六个月，我们用5.474亿美元收购了Cantel。有关更多信息，请参阅标题为“业务收购”的附注2，以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告。

在Fi中使用的净现金跳跃活动-2023财政年度前六个月，用于筹资活动的现金净额为1.864亿美元，而2022财政年度前六个月，筹资活动提供的现金净额为5.797亿美元。以下讨论总结了我们在2023财年前六个月和2022财年前六个月融资现金流的重大变化：

•发行优先债券所得款项-在2022财年的前六个月，我们从发行高级公开债券中获得了13.5亿美元的收益。有关我们的高级公开说明的更多信息，请参阅标题为“债务”的附注5和我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告。

•定期贷款收益-在2022财年的前六个月，我们通过延迟提取定期贷款借入了6.5亿美元。有关我们延迟提取定期贷款的更多信息，请参阅题为“债务”的附注5和我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告。

•可转换债务债券的偿付-在2022财年的前六个月，我们支付了3.714亿美元来清偿与收购时承担的Cantel可转换债务相关的债务。有关Cantel债务的更多信息，请参阅我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告。

•定期贷款的偿付-在2023财年前六个月，我们偿还了1.269亿美元的定期贷款。在2022财年的前六个月，我们偿还了1.25亿美元的定期贷款。有关我们定期贷款的更多信息，请参阅题为“债务”的附注5和我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告。

•长期债务的付款，净额-在2022财年前六个月，我们偿还了Cantel与收购相关的7.213亿美元未偿债务。有关Cantel债务的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注2，标题为“业务收购”以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告。

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目录表

•信贷安排项下的付款，净额-2023财年前六个月，信贷安排下收到的净收益总计9910万美元，而前六个月信贷安排下的净付款为6500万美元 2022财年的月份。

•递延融资费和债务发行成本-在2022财年前六个月，我们支付了1730万美元的融资费用和债务发行成本，主要与我们的高级公开票据和延迟提取定期贷款有关. 有关我们债务的更多信息，请参阅我们题为“债务”的合并财务报表附注5以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告。

•普通股回购 – 在2023财年的前六个月，我们获得了64,436股与基于股票的薪酬奖励计划相关的普通股，总金额为1180万美元。在2023财年前六个月，我们购买了283,987股普通股，总金额为5820万美元. 在2022财年前六个月，我们获得了130,678股普通股，与基于股票的薪酬奖励计划相关，总金额为2,480万美元。

•与收购有关的递延或或有对价-在2022财年前六个月，我们支付了2530万美元的递延和或有对价，其中大部分与收购前安排有关，该安排与Cantel在我们收购该公司之前进行的一项收购有关。

•支付给普通股股东的现金股利-在2023财年前六个月，我们支付了总计9000万美元的现金股息，或每股流通股0.90美元。在2022财年的前六个月，我们总共支付了7710万美元的现金股息，或每股流通股0.83美元。

•与非控股股东的交易-在2022财年的前六个月，我们向非控股股东支付了100万美元的分配。

•股票期权和其他股权交易，净额-我们根据股票期权计划发行股票通常会收到现金。在2023财年和2022财年的前六个月，根据这些计划，我们分别获得了总计150万美元和780万美元的现金收益。

现金流衡量标准。2023财年前六个月的自由现金流为1.382亿美元，而2022财年前六个月的自由现金流为1.358亿美元(有关运营现金流与自由现金流的更多信息和相关对账，请参阅上文题为“非公认会计准则财务措施”的小节)。2023财年自由现金流的增加主要是由于2023财年与收购和整合Cantel相关的成本降低，但主要是由于时机的原因，2023财年资本支出的增加部分抵消了这一增长。

截至2022年9月30日，我们的债务与总资本之比为34.3%，截至2021年9月30日，债务与总资本之比为34.5%。

物质未来现金债务和商业承诺。 与我们的重大未来现金债务和商业承诺相关的信息包含在我们截至2022年3月31日的年度报告10-K表中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。截至2022年9月30日，我们的商业承诺约为1.079亿美元，与2022年3月31日相比，担保债券和其他商业承诺净增930万美元。截至2021年9月30日，根据我们的信贷协议，未偿还借款为1.509亿美元。我们有1,350万美元截至2022年9月30日，信用证协议项下未偿还信用证的总金额。

现金要求。我们打算使用我们现有的现金和现金等价物余额以及运营产生的现金来满足短期和长期资本支出以及我们的其他流动性需求。我们的资本要求取决于许多不确定的因素，包括我们的销售增长、客户对我们产品和服务的接受程度、获得足够制造能力的成本、我们研发项目的时间和范围、我们费用的变化以及其他因素。至如果现有和预期的现金来源不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过额外借款或出售股权证券来筹集额外资金。我们不能保证我们现有的融资安排将为我们提供足够的资金，或者我们将能够以对我们有利的条件或根本不能获得任何额外的资金。

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目录表

补充担保人财务信息

Steris plc(“母公司”)及其全资补贴书房，Steris Limited和STERIS Corporation(统称为“担保人”和各自的“担保人”)各自根据STERIS爱尔兰金融公司于2021年4月1日发行的高级公开债券为全资附属发行人STERIS爱尔兰金融有限公司(“金融公司”，“STERIS爱尔兰金融公司”)的义务提供担保，并为与高级公共债券相关的某些其他义务提供担保。高级公开债券以优先无抵押为基础，以共同及个别方式担保。高级公债及其相关担保分别是STERIS爱尔兰金融公司和担保人的优先无担保债务，并分别与发行人和担保人不时未偿还的所有其他无担保债务和无从属债务享有同等的优先权，包括在适用的情况下私募优先票据、循环信贷安排下的借款、定期贷款及延迟提取定期贷款。

除STERIS爱尔兰金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非担保人直接和间接子公司的所有负债，包括贸易债权人的任何债权，实际上都优先于高级公共债券。

Steris爱尔兰金融公司的主要目标和收入和现金流的来源是为STERIS plc及其子公司的活动提供短期和长期融资。

本公司附属公司向发行人支付股息、利息和其他费用的能力，以及发行人和担保人为高级公开票据提供服务的能力，可能会受到适用的公司和其他法律法规以及我们的子公司正在或可能成为其中一方的协议的限制。

以下为高级公开债券担保的摘要：

优先票据的担保

•母公司担保人-STERIS plc

•子公司Issuer-STERIS爱尔兰金融有限公司

•附属担保人--STERIS有限公司

•辅助担保人--STERIS公司

担保人的保函将自动无条件解除：

•就附属担保人而言，该附属担保人出售、转让或以其他方式处置(包括以合并或合并的方式)，但母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可；

•就附属担保人而言，在该附属担保人的全部或实质所有资产出售、转让或以其他方式处置后，母公司或母公司的附属公司除外，并经契约许可；

•就附属担保人而言，在该附属担保人不再是任何重大信贷安排下的借款人或不再担保之时(可在特定情况下重述)；

•高级公开票据在法律上失效或契约失效时，或发行人根据契约条款履行契约义务时；

•按照契约条款所描述的；或

•就母公司而言，如果发行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在发行人不再是母公司的子公司时，母公司就发行人的任何重大信贷安排下的所有其他债务提供的所有担保和其他义务即告终止；以及

•在该担保人向受托人交付高级人员证明书及大律师意见后，该证明书及大律师意见均述明契据所规定的与该项交易或免除有关的所有先决条件已获遵从。

每个担保人在其担保下的义务明确限于该担保人在没有这种担保的情况下所能担保的最高金额，构成欺诈性转让。根据其担保进行付款的每一担保人，在全额偿付该契约项下的所有担保债务后，将有权根据按照公认会计原则确定的付款时所有担保人各自的净资产，从每一担保人按比例缴纳的款项，数额等于该其他担保人在该项付款中所占的比例。

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目录表

下表列出了截至2022年9月30日的6个月的经营业绩摘要和截至2022年3月31日的高级公开票据债务人组的资产负债表信息摘要。债务人集团由母公司担保人、子公司发行人和高级公开债券的子公司担保人组成。摘要财务资料乃于剔除(I)担保人与发行人之间的公司间交易及结余及(Ii)任何非担保人或非发行人附属公司的盈利及投资权益后列报。与非发行人和非担保人子公司的交易已分别列报。

行动结果摘要
(单位：千)						截至六个月
						9月30日，
						2022
收入						$	1,079,557
毛利						598,557
与非发行人和非担保人的交易产生的经营成本--净额						201,300
营业收入						347,792
与非发行人和非担保人子公司的交易产生的营业外收入(费用)-净额						220,831
净收入						$	283,866

资产负债表汇总信息
(单位：千)
			9月30日，			3月31日，
			2022			2022
非发行人和非担保人子公司应收账款			$	16,997,826		$	16,033,719
其他流动资产			486,144			400,776
流动资产总额			$	17,483,970		$	16,434,495
非发行人和非担保人子公司应收非流动应收账款			$	1,909,638		$	2,001,742
商誉			96,974			95,688
其他非流动资产			175,195			142,711
非流动资产总额			$	2,181,807		$	2,240,141
应付非发行人和非担保人子公司的应付款项			$	18,150,459		$	17,053,749
其他流动负债			232,369			231,043
流动负债总额			$	18,382,828		$	17,284,792
应付非发行人和非担保人子公司的非流动应付款			$	1,056,941		$	1,102,873
其他非流动负债			3,073,691			3,134,777
非流动负债总额			$	4,130,632		$	4,237,650

公司间结余及债务人集团之间的交易已注销，而应付款项、应付款项及与非发行人及非担保人附属公司之间的交易已分别列报。公司间交易源于内部融资和贸易活动。

关键会计估计和假设

与我们的关键会计估计和假设相关的信息包含在我们截至2022年3月31日的年度报告Form 10-K中，该报告于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会。自2022年3月31日以来，我们的关键会计政策、估计和假设没有实质性变化。

或有事件

鉴于我们的规模、历史、复杂性以及我们所参与的业务、产品、客户、监管环境和行业的性质，我们正在并可能继续参与许多法律诉讼、政府调查和索赔，我们认为这些诉讼、政府调查和索赔通常是在我们的业务过程中出现的。这些法律程序、调查和索赔一般涉及各种法律理论和指控，包括但不限于个人

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目录表

伤害(例如，滑倒和跌倒、烧伤、车辆事故)、产品责任或法规(例如，基于产品操作或声称的故障、未能警告、未达到规格或未遵守监管要求)、产品暴露(例如，声称暴露于化学品、气体、石棉、污染物、辐射)、财产损害(例如，因设备泄漏、火灾、车辆、化学品泄漏而声称的损害)、商业索赔(例如，违反合同、经济损失、保修、虚假陈述)、财务(例如，税收、报告)、就业(例如，非法解雇、歧视、福利事项)和其他损害和救济索赔。

我们记录了此类或有事件的责任，只要我们得出结论认为它们的发生是可能的和可估量的。我们在作出这些评估时会考虑很多因素，包括经验丰富的管理层成员和我们的法律顾问的专业判断。我们已经对不利结果的可能性和此类潜在损失的金额进行了估计。在我们看来，这些诉讼和索赔的最终结果预计不会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。然而，诉讼、政府调查和索赔的最终结果是不可预测的，实际结果可能与我们的估计大不相同。当我们得到恢复的保证时，我们根据适用的保险合同记录预期的恢复。有关更多信息，请参阅我们合并财务报表标题为“承付款和或有事项”的附注8。

我们需要缴纳美国联邦、州、地方和非美国司法管辖区的税收。主要通过在每个税务管辖区内完成审计或结束诉讼时效来解决税务问题。适用税法的变化或其他事件也可能需要我们修改过去的估计。美国国税局经常对我们的联邦所得税申报单进行审计。

有关更多信息，请参阅我们合并财务报表中标题为“所得税费用”的附注7。

前瞻性陈述

本季度报告可能包含有关影响或与STERIS或其行业、产品或活动有关的某些趋势、预期、预测、估计或其他前瞻性信息的陈述，这些陈述旨在符合根据1995年私人证券诉讼改革法和其他法律法规提供的保护的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述仅说明陈述发表的日期，可通过使用“可能”、“将”、“预期”、“相信”、“预期”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“展望”、“影响”、“潜力”、“信心”、“改善”、“乐观”、“交付”、“订单”、“积压”、“舒适”、“趋势”和“寻求”，或此类术语的否定或此类术语或类似术语的其他变体。许多重要因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同，这些因素包括但不限于生产或供应的中断、市场条件的变化、政治事件、未决或未来的索赔或诉讼、竞争因素、技术进步、监管机构的行动，以及法律、政府法规、标签或产品批准或其应用或解释的变化。其中许多重要因素都不在STERIS的控制范围之内。不能就任何结果或任何结果的时间提供保证，无论是关于STERIS证券备案文件中描述的事项，还是与任何监管行动、行政诉讼、政府调查、诉讼、警告信、成本削减、商业战略有关的事项, 收益或收入趋势或未来财务结果。对产品的引用仅为摘要，不应被视为产品许可或文献的具体术语。除非法律要求，否则STERIS不承诺更新或修改任何前瞻性陈述，即使事件表明任何明示或暗示的预测结果将不会实现。其他可能导致实际结果与前瞻性表述中的结果大不相同的潜在风险和不确定性包括但不限于：(A)新冠肺炎大流行或类似公共卫生危机对斯特里斯公司的运营、供应链、材料和劳动力成本、业绩、结果、前景或价值的影响；(B)斯特里斯有能力实现迁至爱尔兰的会计和税务处理方面的预期好处(“迁址”)；(C)运营成本、客户流失和业务中断(包括但不限于与员工保持关系方面的困难，(D)STERIS成功地将Cantel Medical的业务整合到我们的现有业务中的能力，包括未知或不可估量的负债，或与Cantel Medical的整合相关的预期整合成本的增加或困难(E)STERIS满足关于《减税和就业法案》(TCJA)的会计和税务处理的预期的能力，或TCJA产生的预期收益将低于估计的可能性，(F)税法或解释的变化可能增加我们的综合税务负债，包括修改税法，使STERIS在美国联邦税收方面被视为国内公司, (G)定价或成本压力增加而导致利润率下降的可能性，包括通货膨胀的结果；(H)市场对新技术、产品或应用或服务的需求不会形成的可能性，或业务计划花费的时间更长、成本更高或产生的效益比预期更低的可能性；(I)应用或遵守法律、法院裁决、认证、法规或监管行动的可能性，包括但不限于与FDA、EPA或其他监管机构、政府调查、任何悬而未决或受到威胁的FDA的结果有关的任何相同内容；EPA或其他监管警告通知、行动、请求、检查或提交、私人当事人提起的任何未决或威胁诉讼的结果，或其他要求或标准可能会推迟、限制或阻止新产品或服务的推出，影响现有产品或服务的生产、供应和/或营销，

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目录表

(J)国际动荡的可能性，包括俄罗斯-乌克兰军事冲突、经济衰退或货币的影响、税收评估、关税和/或其他贸易壁垒、调整或预期费率、材料和劳动力成本或可用性、福利或退休计划成本或其他合规成本；(K)对STERIS产品和服务需求减少或需求增长率降低的可能性；(L)延迟接收订单、取消订单的可能性；或由于供应链问题或其他原因导致订单产品的制造或发货延迟,或在提供服务方面，(M)预期的增长、成本节约、新产品接受度、业绩或批准或其他结果可能无法实现，或与STERIS的业务、行业或计划相关的过渡、劳动力、竞争、时机、执行、监管、政府或其他问题或风险可能对STERIS的业绩、结果、前景或价值产生不利影响，(N)英国退欧或其他成员国退出欧盟对STERIS及其运营或税收负担的影响，以及公司应对此类影响的能力，(O)任何立法、法规或命令对STERIS及其运营的影响，包括但不限于美国政府或国会可能实施的任何新的贸易或税收立法、法规或命令，或对此做出的任何回应，(P)最近收购的预期财务结果或好处，包括收购Cantel Medical和Key Surgical，或STERIS的重组努力，或最近剥离的可能性，包括预期收入、生产率提高、成本节约、增长协同效应和其他预期收益，将不会实现或将是预期之外的，(Q)因收购Cantel Medical而产生的债务水平增加限制了财务灵活性或增加了未来的借款成本，(R)评级机构的行动或其他可能影响STERIS现有债务或未来以有利于STERIS的利率借款的能力的事件，(S)收购Cantel Medical对关系的潜在影响，包括与供应商、客户、员工和监管机构的关系，以及(T)信用可用性变化的影响，以及STERIS的客户和供应商充分进入信贷市场的能力, 在需要的时候，以优惠的条件或根本不是。

美国证券交易委员会文件的可获得性

在我们向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供这些材料后，我们将在合理可行的范围内尽快在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修订。您可以在我们网站的投资者关系页面上访问这些文档http://www.steris-ir.com。我们网站和美国证券交易委员会网站上的信息并未以参考方式纳入本报告。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

在正常的业务过程中，我们受到利率、货币和商品风险的影响。与这些风险相关的信息以及我们对这些风险的管理包含在我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中的第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中。自2022年3月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。

汇率的波动可能会影响我们的收入、收入成本和运营收入，并可能导致货币兑换损益。在2023财年第二季度，我们签订了远期货币合同，以对冲我们预期的欧元计价收益的一部分，与我们的报告货币美元。这些货币兑换合约将在2023财年到期。我们没有为这些远期货币合约选择对冲会计；然而，我们可能会在未来的情况下寻求应用对冲会计。因此，我们可能会经历波动，原因是(I)未实现对冲损益与相关对冲收益确认的时间错配，以及(Ii)未实现和已实现对冲收益或亏损在销售、一般和行政费用中报告的影响，而基础对冲收益的抵消性经济收益和亏损在我们的综合损益表的各个项目中报告。

我们还签订外币远期合约，以对冲以外币计价的货币资产和负债，包括公司间交易。我们不会将衍生金融工具用于投机目的。截至2022年9月30日，我们持有外币远期合约，买入2850万英镑；卖出1.00亿墨西哥比索，卖出7880万欧元。

我们依赖于我们运营中使用的基本原材料、组件、部件和其他供应。我们的财务业绩可能会受到这些材料的可用性和价格变化的影响。这些材料的成本可能会突然上升，导致生产成本大幅上升。在适当的情况下，我们签订长期供应合同，作为保证可靠供应的基础。我们还可以签订大宗商品掉期合约，以对冲某种大宗商品的价格变动，这些变动会影响我们收入成本中包含的原材料。截至2022年9月30日，我们持有大宗商品掉期合约购买了40.8万份几磅的镍币。

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目录表

项目4.控制和程序

在包括首席执行官(“PEO”)和首席财务官(“PFO”)在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所述期间结束时，根据1934年证券交易法颁布的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于这一评估，包括我们管理层的评估和投入，PEO和PFO得出结论，截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。

根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15(F)和15d-15(F)条规定，在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

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目录表

第二部分--其他资料

 

项目1.法律程序

有关我们法律诉讼的信息包括在我们合并财务报表的附注8中题为“承付款和或有事项”的10-Q表格中，以及我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中第二部分标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的第7项中。

第1A项。风险因素

要全面讨论公司的风险因素，您应仔细阅读我们于2022年5月31日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的年度报告Form 10-K以及于2022年8月8日提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q中包含的风险因素。

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目录表

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

2019年5月7日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，从而获得了约7900万美元的股份回购授权(扣除税费和佣金)。2019年7月30日，我们的董事会批准在2019年5月7日的授权中增加3.0亿美元(扣除税费和佣金)。截至2022年9月30日，董事会授权股份回购计划下的剩余可用资金约为2.494亿美元(扣除税收、手续费和佣金)。股票回购计划没有指定的到期日。

根据授权，本公司可不时透过公开市场购买回购其股份，包括10b5-1计划。任何股份回购均可随时启动、暂停或终止。由于围绕新冠肺炎疫情的不确定性，股票回购于2020年4月9日暂停。暂停已于2022年2月10日起解除，使公司能够根据事先的授权恢复股票回购.

在2023财年前六个月，我们获得了64,436股普通股，总金额为1,180万美元，涉及基于股票的薪酬奖励计划。

下表汇总了2023财年第二季度我们普通股回购计划下的普通股回购活动：

						(a) 总人数 购入的股份						(b) 平均支付价格 每股						(c) 总人数 购买的股份作为 公开的一部分 已宣布的计划						(d) 可根据以下条款购买的股份的最高美元价值 期末计划(单位：千)
7月1日至31日						63,865						$	212.79					63,865						$	281,059
8月1日至31日						68,838						209.93						68,838						265,109
9月1日至30日						91,607						188.16						91,607						$	249,371
总计						224,310			(1)			201.85			(1)			224,310						249,371

(1)不包括STERIS Corporation 401(K)计划在本季度以平均每股205.83美元的价格购买的14股股票，该高管可能被视为关联买家。

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目录表

项目6.展品

S-K规则第601项所要求的证物

 

展品 数			展品说明
3.1			Steris plc修订的组织备忘录和章程(作为截至2019年3月31日的财政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文。)
10.1			STERIS plc董事和高级管理人员(爱尔兰和联合王国)的赔偿契据(作为截至2022年6月30日的STERIS plc Form 10-Q的附件10.1提交(欧盟委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)*
10.2			STERIS plc董事和高级管理人员(爱尔兰)的弥偿契据*(作为截至2022年6月30日的季度STERIS plc表格10-Q的附件10.2提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)*
10.3			斯特里斯公司与某些董事公司和斯特里斯公司高管之间的赔偿协议表格(作为截至2022年6月30日的季度的斯特里斯公司10-Q表格附件10.3提交(委员会文件第001-38848号)，并通过引用并入本文)*
10.4			斯特里斯非员工董事薪酬计划简介*
15.1			信函Re：未经审计的中期财务信息。
22.1			关于斯特里斯爱尔兰金融有限公司发行的2031年到期的2.700%债券和2051年到期的3.750%债券的担保子公司名单(作为截至2021年3月31日的财政年度的附件22.1至Form 10-K(委员会文件第001-38848号，通过引用并入))。
31.1			根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席执行干事。
31.2			根据《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席财务官。
32.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行干事和首席财务干事。
101.SCH			内联架构文档。
101.CAL			内联计算Linkbase文档。
101.DEF			内联定义Linkbase文档。
101.LAB			内联标签Linkbase文档。
101.PRE			内联演示文稿Linkbase文档。
104			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。
			*须作为证物存档的管理合约或补偿计划或安排

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

Steris plc
卡伦·L·伯顿
凯伦·L·伯顿
总裁副主计长兼首席会计官
2022年11月9日

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