附件99.1
亨廷顿英格斯工业储蓄计划
修订和重述自2021年7月1日起生效
目录
页面 | ||||||
第一条导言 |
1 | |||||
第1.01节 |
引言 | 1 | ||||
第1.02节 |
衍生产品 | 1 | ||||
第1.03节 |
资产和负债的转移、服务信用 | 2 | ||||
第1.04节 |
计划合并 | 2 | ||||
第2条定义 |
6 | |||||
第2.01节 |
帐号 | 6 | ||||
第2.02节 |
积极参与者 | 6 | ||||
第2.03节 |
关联公司 | 6 | ||||
第2.04节 |
税后缴费 | 6 | ||||
第2.05节 |
年金开始日期 | 6 | ||||
第2.06节 |
基本贡献 | 6 | ||||
第2.07节 |
冲浪板 | 6 | ||||
第2.08节 |
中断服务期 | 6 | ||||
第2.09节 |
追赶贡献 | 7 | ||||
第2.10节 |
代码 | 7 | ||||
第2.11节 |
委员会 | 7 | ||||
第2.12节 |
公司 | 7 | ||||
第2.13节 |
公司匹配缴费 | 7 | ||||
第2.14节 |
公司利润分成缴款 | 7 | ||||
第2.15节 |
补偿 | 7 | ||||
第2.16节 |
禁用 | 7 | ||||
第2.17节 |
丧失资格的人 | 7 | ||||
第2.18节 |
分红 | 7 | ||||
第2.19节 |
符合条件的员工 | 7 | ||||
第2.20节 |
员工 | 7 | ||||
第2.21节 |
雇主 | 7 | ||||
第2.22节 |
ERISA | 8 | ||||
第2.23节 |
员工持股计划 | 8 | ||||
第2.24节 |
员工持股帐户 | 8 | ||||
第2.25节 |
5%-所有者 | 8 | ||||
第2.26节 |
没收 | 8 | ||||
第2.27节 |
高薪参会者 | 8 | ||||
第2.28节 |
亨廷顿英格斯工业股票基金 | 8 | ||||
第2.29节 |
非活动参与者 | 8 | ||||
第2.30节 |
投资委员会 | 8 | ||||
第2.31节 |
投资经理 | 8 | ||||
第2.32节 |
美国国税局 | 8 | ||||
第2.33节 |
租赁员工 | 8 | ||||
第2.34节 |
请假 | 9 | ||||
第2.35节 |
强制生效日期 | 9 | ||||
第2.36节 |
合并后的计划 | 9 |
-i-
目录
(续)
页面 | ||||||
第2.37节 |
诺斯罗普·格鲁曼股票基金 | 9 | ||||
第2.38节 |
参与者 | 9 | ||||
第2.39节 |
服务期限 | 9 | ||||
第2.40节 |
平面图 | 10 | ||||
第2.41节 |
计划年度 | 10 | ||||
第2.42节 |
符合资格的证券 | 10 | ||||
第2.43节 |
RAC TSD四月份转会实体 | 10 | ||||
第2.44节 |
RAC TSD传输实体 | 10 | ||||
第2.45节 |
RAC TSD 7月份转移实体 | 10 | ||||
第2.46节 |
退休帐户供款 | 10 | ||||
第2.47节 |
罗斯奋起直追 | 10 | ||||
第2.48节 |
罗斯的贡献 | 10 | ||||
第2.49节 |
特别投稿 | 11 | ||||
第2.50节 |
衍生产品 | 11 | ||||
第2.51节 |
配偶 | 11 | ||||
第2.52节 |
补充捐款 | 11 | ||||
第2.53节 |
暂记帐目 | 11 | ||||
第2.54节 |
递延缴税 | 11 | ||||
第2.55节 |
终止雇佣关系 | 11 | ||||
第2.56节 |
TSD实体 | 11 | ||||
第2.57节 |
信托或信托基金 | 12 | ||||
第2.58节 |
信托协议 | 12 | ||||
第2.59节 |
受托人 | 12 | ||||
第2.60节 |
服务年限 | 12 | ||||
第三条符合条件的雇员 |
13 | |||||
第3.01节 |
总体而言 | 13 | ||||
第3.02节 |
符合条件的员工 | 13 | ||||
第3.03节 |
租赁员工 | 13 | ||||
第3.04节 |
其他计划的参与者 | 13 | ||||
第四条参与 |
14 | |||||
第4.01节 |
总体而言 | 14 | ||||
第4.02节 |
调任至不合格职位 | 14 | ||||
第4.03节 |
不合格的职位 | 14 | ||||
第4.04节 |
租赁员工 | 14 | ||||
第4.05节 |
子计划 | 14 | ||||
第4.06节 |
委员会的参会规则 | 14 | ||||
第五条缴款 |
15 | |||||
第5.01节 |
补偿 | 15 | ||||
第5.02节 |
赔偿限额 | 15 | ||||
第5.03节 |
基本贡献 | 15 |
-II-
目录
(续)
页面 | ||||||
第5.04节 |
补充捐款 | 16 | ||||
第5.05节 |
公司匹配缴费 | 16 | ||||
第5.06节 |
公司利润分成缴款 | 16 | ||||
第5.07节 |
缴费水平 | 19 | ||||
第5.08节 |
捐款选举 | 20 | ||||
第5.09节 |
关于调动员工的选举 | 20 | ||||
第5.10节 |
参与方缴款的变化 | 21 | ||||
第5.11节 |
停止供款 | 21 | ||||
第5.12节 |
展期缴款 | 21 | ||||
第5.13节 |
追赶贡献 | 23 | ||||
第5.14节 |
退休帐户供款 | 23 | ||||
第5.15节 |
符合条件的某些服兵役期间的缴费 | 26 | ||||
第5.16节 |
委员会规则 | 27 | ||||
第六条对捐款的限制 |
28 | |||||
第6.01节 |
总体而言 | 28 | ||||
第6.02节 |
参与者缴费的美元限额 | 28 | ||||
第6.03节 |
对高薪参赛者的限制 | 29 | ||||
第6.04节 |
第415条限制 | 29 | ||||
第6.05节 |
委员会权力机构 | 29 | ||||
第七条归属 |
30 | |||||
第7.01节 |
总体而言 | 30 | ||||
第7.02节 |
退休帐户供款的归属 | 31 | ||||
第7.03节 |
没收 | 31 | ||||
第7.04节 |
没收的适用范围 | 31 | ||||
第7.05节 |
恢复没收 | 32 | ||||
第7.06节 |
服务积分更改 | 32 | ||||
第八条帐目 |
33 | |||||
第8.01节 |
参与者帐户 | 33 | ||||
第8.02节 |
帐目的估值 | 34 | ||||
第8.03节 |
福利不可转让 | 34 | ||||
第九条投资 |
35 | |||||
第9.01节 |
总体而言 | 35 | ||||
第9.02节 |
投资选举和转让 | 35 | ||||
第9.03节 |
委员会规则 | 36 | ||||
第十条离职后和规定的最低分配 |
37 | |||||
第10.01条 |
总体而言 | 37 | ||||
第10.02条 |
解雇、裁员和离职 | 37 | ||||
第10.03条 |
小小的好处 | 37 |
-III-
目录
(续)
页面 | ||||||
第10.04条 |
要求的最小分布 | 38 | ||||
第10.05条 |
立即重新聘用 | 45 | ||||
第10.06条 |
对超过5,000美元的帐户延迟付款 | 45 | ||||
第10.07条 |
福利的生效日期 | 45 | ||||
第10.08条 |
分发的形式 | 45 | ||||
第10.09条 |
选举时间 | 45 | ||||
第10.10节 |
对分布进行估值 | 46 | ||||
第10.11节 |
委员会规则 | 46 | ||||
第11条撤回 |
47 | |||||
第11.01条 |
申请提款的资格 | 47 | ||||
第11.02条 |
艰难的退款 | 47 | ||||
第11.03条 |
59岁1⁄2提款 | 49 | ||||
第11.04条 |
其他服务中的撤资 | 49 | ||||
第11.05条 |
评估提款的价值 | 49 | ||||
第11.06条 |
最低取款金额 | 49 | ||||
第11.07条 |
委员会规则 | 49 | ||||
第11.08节 |
军事预备役人员分布 | 49 | ||||
第11.09条 |
兵役分配 | 50 | ||||
第11.10条 |
对Huntington Ingalls Industries股票基金提取高级人员的限制 | 50 | ||||
第十二条贷款 |
51 | |||||
第12.01条 |
总体而言 | 51 | ||||
第12.02节 |
前雇员 | 51 | ||||
第12.03条 |
转账计划贷款 | 51 | ||||
第12.04节 |
死后还款 | 51 | ||||
第12.05节 |
对亨廷顿英格斯工业公司股票基金向高级人员贷款的限制 | 51 | ||||
第十三条死亡抚恤金 |
52 | |||||
第13.01条 |
总体而言 | 52 | ||||
第13.02条 |
付款方式和付款时间 | 52 | ||||
第13.03条 |
分发的形式 | 52 | ||||
第13.04条 |
评估死亡抚恤金 | 52 | ||||
第13.05条 |
与服兵役有关的遗属福利 | 52 | ||||
第13.06条 |
委员会规则 | 52 | ||||
第十四条受益人 |
53 | |||||
第14.01条 |
总体而言 | 53 | ||||
第14.02条 |
已婚参与者 | 53 | ||||
第14.03条 |
确定婚姻状况和配偶 | 53 | ||||
第14.04条 |
配偶同意 | 53 | ||||
第14.05条 |
解释 | 54 |
-IV-
目录
(续)
页面 | ||||||
第14.06条 |
未指定受益人 | 54 | ||||
第14.07条 |
受益人死亡 | 54 | ||||
第14.08条 |
委员会规则 | 54 | ||||
第十五条关于分配的其他规则 |
55 | |||||
第15.01条 |
缺少收款人 | 55 | ||||
第15.02条 |
关于收款人的纠纷 | 55 | ||||
第15.03条 |
行政延误 | 55 | ||||
第15.04条 |
付款便利 | 55 | ||||
第15.05条 |
不正确地支付福利 | 55 | ||||
第15.06条 |
直接翻转 | 56 | ||||
第15.07条 |
年金开始日期 | 57 | ||||
第15.08条 |
最重的规则 | 57 | ||||
第15.09条 |
申索及争论点 | 57 | ||||
第15.10条 |
年金分配形式 | 57 | ||||
第十六条行政管理 |
59 | |||||
第16.01条 |
总体而言 | 59 | ||||
第16.02条 |
委员会 | 59 | ||||
第16.03条 |
委员会成员的辞职 | 59 | ||||
第16.04条 |
业务行为 | 59 | ||||
第16.05条 |
法定人数 | 59 | ||||
第16.06条 |
投票 | 59 | ||||
第16.07条 |
委员会的记录和报告 | 59 | ||||
第16.08条 |
委员会的权力 | 59 | ||||
第16.09条 |
分配或转授职责和责任 | 60 | ||||
第16.10条 |
受托责任的分配或转授程序 | 60 | ||||
第16.11条 |
本计划的开支 | 61 | ||||
第16.12条 |
赔偿 | 61 | ||||
第16.13条 |
期限的延展 | 62 | ||||
第16.14条 |
涉及参与者方向的更正 | 62 | ||||
第16.15条 |
索赔和上诉;时间限制;用尽补救办法 | 62 | ||||
第16.16条 |
合资格的家庭关系令 | 62 | ||||
第十七条资金管理 |
63 | |||||
第17.01条 |
信托基金 | 63 | ||||
第17.02条 |
受托人 | 63 | ||||
第17.03条 |
信托协议 | 63 | ||||
第17.04条 |
亨廷顿英格斯工业公司股票 | 63 | ||||
第17.05条 |
投资委员会 | 63 | ||||
第17.06条 |
投资委员会委员辞职 | 63 | ||||
第17.07条 |
候补成员 | 64 |
-v-
目录
(续)
页面 | ||||||
第17.08条 |
投资委员会采取的行动 | 64 | ||||
第17.09条 |
投资责任 | 64 | ||||
第17.10条 |
责任和赔偿 | 65 | ||||
第十八条修正和终止 |
66 | |||||
第18.01条 |
修订该图则的权利 | 66 | ||||
第18.02条 |
终止或减少 | 66 | ||||
第18.03条 |
部分终止 | 66 | ||||
第十九条合并 |
67 | |||||
第19.01条 |
计划的合并 | 67 | ||||
第二十条退还会费 |
68 | |||||
第20.01条 |
总体而言 | 68 | ||||
第20.02条 |
例外情况 | 68 | ||||
第二十一条杂项 |
69 | |||||
第21.01条 |
标题 | 69 | ||||
第21.02条 |
施工 | 69 | ||||
第21.03条 |
没有就业权 | 69 | ||||
第21.04条 |
对信托基金的限制 | 69 | ||||
第21.05条 |
可分离性 | 69 | ||||
附录A第415节限制 |
70 | |||||
第A.01节 |
总体而言 | 70 | ||||
第A.02节 |
固定缴款计划之间的削减 | 70 | ||||
第A.03节 |
补偿 | 70 | ||||
第A.04节 |
年增加量 | 70 | ||||
第A.05节 |
限时年份 | 71 | ||||
第A.06节 |
特殊聚合组 | 71 | ||||
附录B重量级条款 |
72 | |||||
第B.01节 |
一般 | 72 | ||||
第B.02节 |
领取规定供款的资格 | 72 | ||||
第B.03节 |
所需供款 | 72 | ||||
第B.04节 |
头重脚轻的最小值 | 72 | ||||
第B.05节 |
固定福利计划下的参与者 | 73 | ||||
第B.06节 |
租赁员工 | 74 | ||||
第B.07节 |
顶层重量的测定 | 74 | ||||
第B.08节 |
顶重比的计算 | 74 | ||||
第B.09节 |
累计账户和累计应计权益 | 74 | ||||
B.10节 |
其他定义 | 76 | ||||
第B.11节 |
关联公司 | 76 | ||||
B.12节 |
聚合组 | 77 |
-vi-
目录
(续)
页面 | ||||||
第B.13节 |
补偿 | 77 | ||||
B.14节 |
确定日期 | 77 | ||||
B.15节 |
服务时间 | 77 | ||||
第B.16节 |
关键员工 | 78 | ||||
B.17节 |
限时年份 | 79 | ||||
第B.18节 |
非集成 | 79 | ||||
第B.19条 |
特别成员 | 79 | ||||
B.20节 |
测试期 | 79 | ||||
附录C 401(K)和401(M)测试 |
80 | |||||
第C.01节 |
总体而言 | 80 | ||||
第C.02节 |
401(K)测试 | 80 | ||||
第C.03节 |
K百分比 | 80 | ||||
第C.04节 |
401(K)限制 | 81 | ||||
第C.05节 |
高薪个人K百分比限制 | 82 | ||||
第C.06节 |
超额税款--递延缴款 | 82 | ||||
第C.07节 |
超额纳税--递延缴款和/或Roth缴款的处理 | 82 | ||||
第C.08节 |
401(M)测试 | 83 | ||||
第C.09节 |
空调百分比 | 84 | ||||
第C.10节 |
高额补偿团体供款限额 | 85 | ||||
第C.11节 |
高额补偿个人空调额度 | 86 | ||||
第(4)节: |
超额的A&C缴费 | 86 | ||||
第C.13节 |
超额交纳账款的处理 | 86 | ||||
第C.14节 |
本年度的减幅 | 87 | ||||
第C.15节 |
无与伦比的公司贡献 | 87 | ||||
第C.16节 |
员工持股计划 | 87 | ||||
C.17节 |
补偿 | 87 | ||||
附录D高额补偿参加者 |
88 | |||||
第D.01节 |
总体而言 | 88 | ||||
第D.02节 |
高薪参会者 | 88 | ||||
第D.03节 |
5%-所有者测试 | 88 | ||||
第D.04节 |
上一计划年度薪酬测试 | 88 | ||||
第D.05节 |
5%-所有者 | 88 | ||||
第D.06节 |
非居民外国人 | 88 | ||||
第D.07节 |
补偿 | 88 | ||||
附录E合并后的购币账户 |
89 | |||||
第1条总则 |
89 | |||||
第E1.01节 |
承保账户 | 89 | ||||
第E1.02节 |
其他适用的条文 | 90 |
-vii-
目录
(续)
页面 | ||||||
第2条:定义 |
91 | |||||
第E2.01节 |
总体而言 | 91 | ||||
E3条服务中的提款 |
92 | |||||
第E3.01节 |
总体而言 | 92 | ||||
第E3.02节 |
TASC计划资金采购捐款 | 92 | ||||
第E3.03节 |
委员会规则 | 92 | ||||
第E4条分发 |
93 | |||||
第E4.01节 |
总体而言 | 93 | ||||
第E4.02节 |
小小的好处 | 93 | ||||
第E4.03节 |
一次付清 | 93 | ||||
第E4.04节 |
已婚参与者 | 93 | ||||
第E4.05节 |
未婚参与者 | 93 | ||||
第E4.06节 |
联合和幸存者选项 | 93 | ||||
第E4.07节 |
终身年金选项 | 93 | ||||
第E4.08节 |
确定婚姻状况和配偶 | 93 | ||||
第E4.09节 |
配偶同意 | 93 | ||||
第E4.10节 |
解释 | 94 | ||||
第E4.11节 |
延迟生效日期 | 94 | ||||
第E4.12节 |
最低分配要求 | 94 | ||||
第E4.13节 |
委员会规则 | 94 | ||||
第E5条死亡抚恤金 |
95 | |||||
第E5.01节 |
总体而言 | 95 | ||||
第E5.02节 |
小小的好处 | 95 | ||||
第E5.03节 |
已婚参与者 | 95 | ||||
第E5.04节 |
非配偶受益人 | 95 | ||||
第E5.05节 |
配偶受益人 | 95 | ||||
第E5.06节 |
开课 | 95 | ||||
第E5.07节 |
确定婚姻状况和配偶 | 96 | ||||
第E5.08节 |
受益人 | 96 | ||||
第E5.09节 |
评估死亡抚恤金 | 96 | ||||
第E5.10节 |
最低分配要求 | 96 | ||||
第E5.11节 |
委员会规则 | 96 | ||||
第E6条付款形式 |
97 | |||||
第E6.01节 |
总体而言 | 97 | ||||
附录F合并非货款采购计划 账户 |
98 | |||||
F1条总则 |
98 | |||||
第F1.01节 |
承保账户 | 98 | ||||
第F1.02节 |
其他适用的条文 | 105 | ||||
文章F2定义 |
106 | |||||
第F2.01节 |
总体而言 | 106 | ||||
F3条在职退款 |
107 | |||||
第F3.01节 |
总体而言 | 107 | ||||
F3.02节 |
EIP和REIP账户取款 | 107 |
-viii-
目录
(续)
页面 | ||||||
F3.03节 |
NGR&S和GPS账户提款 | 107 | ||||
F3.04节 |
O&M和IAM账户提款 | 107 | ||||
F3.05节 |
GSSC PSP账户提款 | 107 | ||||
F3.06节 |
CAD帐户取款 | 108 | ||||
F3.07节 |
Logicon帐户提款 | 108 | ||||
第F3.08节 |
Inri账户取款 | 108 | ||||
F3.09节 |
ISA每小时账户提款 | 108 | ||||
F3.10节 |
海军计划账户提款 | 109 | ||||
第F3.11节 |
地球动力学计划账户取款 | 109 | ||||
第F3.12节 |
Xetron RISP账户提款 | 109 | ||||
F3.13节 |
TASC计划账户取款 | 109 | ||||
F3.14节 |
TSC计划账户提款 | 109 | ||||
第F3.15节 |
S&MS帐户提款 | 109 | ||||
第F3.16节 |
Xontech账户取款 | 110 | ||||
F3.17节 |
Avondale Industries,Inc.401(K)储蓄计划账户取款 | 110 | ||||
F3.18节 |
Stoller Newport News核能公司401(K)储蓄计划和信托提款 | 110 | ||||
第F3.19节 |
UneveralPegasus International,Inc.提取退休计划 | 110 | ||||
第F3.20节 |
AMSEC员工401(K)利润分享计划撤资 | 111 | ||||
第F3.21节 |
Camber Corporation 401(K)计划提款 | 111 | ||||
第F3.22节 |
FULCRUM IT Services LLC 401(K)计划撤资 | 111 | ||||
F3.23节 |
G2,Inc.401(K)利润分享计划和信托撤资 | 111 | ||||
第F3.24节 |
PTR集团,LLC安全港401(K)计划退出 | 111 | ||||
文章F4分发 |
112 | |||||
F4.01节 |
总体而言 | 112 | ||||
F4.02节 |
小小的好处 | 112 | ||||
F4.03节 |
智能公司401(K)计划 | 112 | ||||
F4.04节 |
FULCRUM IT Services LLC 401(K)计划 | 112 | ||||
F4.05节 |
G2,Inc.401(K)利润分享计划和信托 | 112 | ||||
F4.06节 |
PTR集团,LLC安全港401(K)计划 | 112 | ||||
F5条死亡抚恤金 |
113 | |||||
F5.01节 |
总体而言 | 113 | ||||
F5.02节 |
小小的好处 | 113 | ||||
F6条付款形式 |
114 | |||||
第F6.01节 |
总体而言 | 114 | ||||
附录G退伍军人再就业权利 |
115 | |||||
G.01节 |
总体而言 | 115 | ||||
G.02节 |
服务积分 | 115 | ||||
G.03节 |
补齐参与者的贡献 | 115 | ||||
第G.04节 |
化妆公司缴费 | 115 |
-ix-
目录
(续)
页面 | ||||||
G.05节 |
合格的退伍军人 | 115 | ||||
第G.06节 |
合格兵役 | 116 | ||||
G.07节 |
最大补充量 | 116 | ||||
第G.08节 |
补充期 | 116 | ||||
附录H员工持股计划 |
117 | |||||
第H1条总则 |
117 | |||||
第H1.01节 |
单一平面 | 117 | ||||
第H1.02节 |
储蓄计划条文的适用范围 | 117 | ||||
第H1.03节 |
供款的形式 | 117 | ||||
第H1.04节 |
归属 | 117 | ||||
第H1.05节 |
没收 | 117 | ||||
第H1.06节 |
第415条限制 | 117 | ||||
第H1.07节 |
非分配规则 | 117 | ||||
第H2条贷款要求 |
119 | |||||
第H2.01节 |
总体而言 | 119 | ||||
第H2.02节 |
贷款收益的使用 | 119 | ||||
第H2.03节 |
证券价格 | 119 | ||||
第H2.04节 |
暂记帐目 | 119 | ||||
第H2.05节 |
对证券的限制 | 119 | ||||
第H2.06节 |
负债和抵押品 | 119 | ||||
第H2.07节 |
抵押品的释放 | 120 | ||||
第H2.08节 |
付款 | 120 | ||||
第H2.09节 |
单独核算 | 120 | ||||
第H2.10节 |
默认 | 120 | ||||
第H2.11节 |
利率 | 120 | ||||
第H2.12节 |
贷款期限 | 120 | ||||
H3偿还贷款 |
121 | |||||
第H3.01节 |
排序规则 | 121 | ||||
第H3.02节 |
特别捐款 | 121 | ||||
第H3.03节 |
使用合资格证券 | 121 | ||||
H4条暂记账 |
122 | |||||
第H4.01节 |
应用 | 122 | ||||
第H4.02节 |
暂记帐目 | 122 | ||||
第H4.03节 |
收入 | 122 | ||||
第H4.04节 |
暂记账金额决定权 | 122 | ||||
第H4.05节 |
解除悬念的一般规则 | 122 | ||||
第H4.06节 |
特别选举 | 122 | ||||
H5条公司缴费 |
124 | |||||
第H5.01节 |
公司特别缴费 | 124 | ||||
第H5.02节 |
特别捐款的分配 | 124 | ||||
第H5.03节 |
第415条限制 | 124 |
-x-
目录
(续)
页面 | ||||||
H6条分红 |
125 | |||||
第H6.01节 |
总体而言 | 125 | ||||
第H6.02节 |
股息的分配 | 125 | ||||
第H6.03节 |
还贷 | 125 | ||||
第H6.04节 |
超额股息 | 125 | ||||
第H6.05节 |
以扣减为条件的 | 125 | ||||
第H6.06节 |
直接分配股利 | 125 | ||||
第H6.07节 |
参与者的含义? | 126 | ||||
H7.暂记账金额的分配 |
127 | |||||
第H7.01节 |
总体而言 | 127 | ||||
第H7.02节 |
从暂记账中释放 | 127 | ||||
第H7.03节 |
可归因于特别捐款的数额分配 | 128 | ||||
第H7.04节 |
抵押品的释放 | 128 | ||||
第H7.05节 |
第415条限制 | 128 | ||||
H8条投票权和投标要约 |
129 | |||||
第H8.01节 |
总体而言 | 129 | ||||
第H8.02节 |
合资格证券的投票 | 129 | ||||
第H8.03节 |
投标要约等 | 130 | ||||
H9条投资 |
134 | |||||
第H9.01节 |
亨廷顿英格斯工业股票基金 | 134 | ||||
第H9.02节 |
主要投资 | 134 | ||||
H10条多样化 |
135 | |||||
H10.01节 |
总体而言 | 135 | ||||
第H10.02节 |
资格 | 135 | ||||
第H10.03节 |
多元化选举 | 135 | ||||
第H10.04节 |
选举的时间安排 | 135 | ||||
H10.05节 |
多元化权利 | 135 | ||||
H11条分配 |
136 | |||||
第H11.01节 |
应用 | 136 | ||||
第H11.02节 |
分发的时间安排 | 136 | ||||
第H11.03节 |
融资证券的例外情况 | 136 | ||||
第H11.04节 |
分发的形式 | 136 | ||||
第H11.05节 |
分布的条件 | 136 | ||||
H12条终止 |
137 | |||||
第H12.01节 |
终端 | 137 | ||||
附录一亨廷顿英格尔产业转让条款 |
138 | |||||
第I1条适用范围和定义 |
138 | |||||
第I1.01节 |
应用 | 138 | ||||
第I1.02节 |
定义 | 138 | ||||
第I2条调任和重新雇用 |
139 | |||||
第I2.01节 |
服务积分 | 139 | ||||
第I2.02节 |
前雇员 | 139 |
-XI-
目录
(续)
页面 | ||||||
第I2.03节 |
选举的延续 | 139 | ||||
第I2.04节 |
向诺斯罗普·格鲁曼集团转账 | 139 | ||||
第三条计划限制和非歧视测试 |
140 | |||||
第I3.01节 |
《守则》第401(A)(17)条限制 | 140 | ||||
第I3.02节 |
《规范》第415条限制 | 140 | ||||
第I3.03节 |
《规范》第402(G)节限制 | 140 | ||||
第I3.04节 |
非歧视测试 | 140 | ||||
附件A参与雇主的保险范围 |
141 | |||||
附件B:授权书格式 |
147 |
-xii-
第一条
引言
第1.01节导言。自2011年3月31日起,亨廷顿英格斯工业公司(The Huntington Ingalls Industries,Inc.) 建立了亨廷顿英格斯工业储蓄计划(The Huntington Ingalls Industries Savings Plan),这是一项利润分享计划和股票红利计划,其中包括员工持股计划,并规定了税前和税后参与者缴费以及公司匹配和利润分享缴费。该计划旨在符合第401(A)节的要求,并符合修订后的1986年《国内收入法》第401(K)节的要求,并将据此进行解释和管理。该计划还打算成为ERISA第404(C)节所述的ERISA第404(C)节及其下的条例所述的计划。计划 除非《计划语言》明确明确规定了额外的权利或利益,否则有关《守则》或《ERISA》、《守则》或《ERISA》规定的法规或裁决对符合税务条件的计划的要求的措辞应仅被解释为执行法规、法规或裁决。本计划由Huntington Ingalls Industries,Inc.根据EIN 90-0607005制定和维护。
该计划最后一次修订和重述于2015年12月1日生效。自2021年7月1日起,现对该计划进行修订,并 重述,以纳入自上次重述该计划以来采用的修订1至10,以反映自2021年7月1日起对退休账户缴费资格和匹配缴款公式所做的某些更改,以反映根据2020年《设置每个社区促进退休(安全)法案》所做的某些更改,并反映和/或澄清某些其他管理做法。与《2020年冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案》的通过有关的计划没有变化。
为免生疑问,《计划》通过了诚意修正案,自本文件规定的日期起生效,执行《安全法案》中的规定,规定受影响参与者的最低分配不得早于参与者年满72岁后的下一个日历年的4月1日开始,以及对适用于参与者受益人的所需最低分配规则的更改。本计划应根据《安全法》和随后发布的任何指导意见进行解释和管理。该计划没有修改,以规定在职合格的出生或领养分配,以允许59岁的在职分配1⁄2从祖辈货币购买账户,允许分配终身收入投资,只要根据该计划提供任何此类投资,或实施根据2020年进一步综合拨款法案或2021年综合拨款法案提供的任何灾害救济。
第1.02节分拆。关于诺斯罗普·格鲁曼公司(Northrop Grumman Corporation)剥离其造船业务,诺斯罗普·格鲁曼公司进行了内部重组,并于2010年8月4日将该公司合并为诺斯罗普·格鲁曼公司的间接子公司。根据日期为2011年3月31日的分离和分配协议,公司从2011年3月31日起剥离(剥离)。自剥离之日起,该公司成为一家独立的上市公司,拥有并运营之前由诺斯罗普·格鲁曼公司拥有和运营的造船业务(通过其直接和间接子公司)。在剥离之前,诺斯罗普·格鲁曼的EIN是95%-4840775。在剥离后,诺斯罗普·格鲁曼的EIN变成了80%-0640649。
1
第1.03节资产和负债的转移,服务信用。为配合分拆,并如日期为2011年3月31日的《特定员工事宜协议》所述,本公司及其联属公司制定了若干符合条件的固定供款退休金计划,这些计划与诺斯罗普格鲁曼公司所维持的计划大体相似。将诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划下的某些员工、前员工和退休人员(HII参与者)的账户余额 转移到该计划。根据《守则》第414(L)节和ERISA第208节,可归因于这些重债穷国的资产和负债转移至本计划。
第1.04节计划合并。在剥离之前,以下计划已合并到本计划或诺斯罗普格鲁曼储蓄计划中,自下表中提供的日期起生效。
(A)在从合并计划剥离之前合并到本计划或诺斯罗普格鲁曼储蓄计划的金额受本计划条款的约束。
(B)自以下日期起生效,已为合并前在合并计划下有帐户结余的员工设立帐户。这些员工可能不是本计划的积极参与者,除非他们因受雇于雇主的有保障职位而成为积极参与者。只要他们仍然是关联公司的雇员,不活跃的参与者就可以改变投资选择,根据第12条借款,并进行在职取款。
合并图则的名称 |
合并生效 日期 | |
格鲁曼公司员工投资计划(包括将格鲁曼公司员工持股计划并入诺斯罗普·格鲁曼公司员工持股计划) | (一九九五年八月一日) | |
诺斯罗普·格鲁曼退休和储蓄计划 | 一九九八年一月一日 | |
格鲁曼技术服务公司飞机服务部门(运营和维护)资本积累计划,包括格鲁曼技术服务公司5%资本积累计划 | April 1, 1998 | |
Grumman技术服务公司为国际机械师和航空航天工人协会(AFL-CIO)代表的员工制定资本积累和储蓄计划 | April 1, 1998 | |
Grumman技术服务公司代表员工投资计划 | April 1, 1998 | |
Grumman技术服务公司资本积累计划SPC代表员工 | April 1, 1998 | |
格鲁曼·圣奥古斯丁公司资本积累计划 | April 1, 1998 |
2
合并图则的名称 |
合并生效日期 | |
格鲁曼航空航天公司电子系统事业部(马里兰州索尔兹伯里运营)资本积累计划 | April 1, 1998 | |
佐治亚州生产基地退休和储蓄计划 | April 1, 1998 | |
Grumman Systems Support Corporation金钱购买养老金计划,包括来自前Grumman Systems Support Corporation员工利润分享计划的冻结账户 | July 1, 1998 | |
诺斯罗普·格鲁曼商用飞机事业部受薪储蓄和投资计划 | 1999年9月1日 | |
LOGICON,Inc.员工薪资延期计划 | July 28, 2000 | |
Logicon,Inc.的员工利润分享计划,其中包括Logicon R&D Associates员工利润分享计划 | July 28, 2000 | |
Logicon Eagle Technology,Inc.的员工利润分享计划 | July 28, 2000 | |
Logica Syscon,Inc.利润分享计划 | July 28, 2000 | |
INRI 401(K)和利润分享计划 | July 28, 2000 | |
Inri Money购买计划 | July 28, 2000 | |
诺斯罗普·格鲁曼集成系统和航空结构(ISA)部门代表员工储蓄和投资计划(仅适用于ISA计划参与者,他们(I)是退役企业员工或 (Ii)不是企业员工或退休企业员工在截止日期或适用的转移日期(视情况而定),如诺斯罗普·格鲁曼公司和VAC收购公司之间的2000年6月9日资产购买协议所定义) | 二000年十二月十五日 | |
诺斯罗普·格鲁曼海军系统事业部克利夫兰工厂受薪员工401(K)储蓄计划 | 二00一年二月二十三日 | |
诺斯罗普·格鲁曼海军系统事业部克利夫兰工厂小时工401(K)储蓄计划 | 二00一年二月二十三日 | |
诺斯罗普·格鲁曼电子传感器和系统部门储蓄和投资计划 | April 12, 2001 | |
Logicon地球动力学公司的员工利润分享计划。 | June 22, 2001 | |
数据采购公司,Inc.401(K)退休计划 | 二00一年八月十七日 | |
PAGE通信工程师公司员工信托基金 | 二00一年九月一日 | |
诺斯罗普·格鲁曼诺登系统公司员工储蓄计划 | 二00一年九月二十七日 |
3
合并图则的名称 |
合并生效日期 | |
Xetron公司现金购买养老金计划 | 二00一年九月二十七日 | |
Xetron公司退休收入/储蓄计划 | 二00一年九月二十七日 | |
感知公司401(K)退休计划 | 二00二年九月二十七日 | |
诺斯罗普-格鲁曼-诺登系统公司代表员工储蓄计划 | 二00二年十月十七日 | |
TASC利润分享和节约计划 | March 28, 2003 | |
TASC服务公司员工储蓄计划 | March 28, 2003 | |
Newport News造船公司面向受薪员工的401(K)投资计划 | 2004年1月1日 | |
大陆海运员工持股计划 | 2004年1月1日 | |
诺斯罗普·格鲁曼电子系统工会代表员工储蓄和投资计划 | 2004年10月22日 | |
诺斯罗普·格鲁曼空间与任务系统公司储蓄计划 | 2004年12月10日 | |
康普泰克阿默斯特系统公司401(K)计划 | 2005年11月18日 | |
PRB Associates,Inc.401(K)计划 | 2005年11月18日 |
4
合并图则的名称 |
合并生效日期 | |
中国企业退休储蓄计划 | 2007年12月1日 | |
雷石东阿森纳退休储蓄计划 | March 31, 2008 | |
伊尔根模拟技术公司401(K)储蓄计划 | June 20, 2008 | |
诺斯罗普·格鲁曼移动接入软件公司401(K)计划 | June 20, 2008 | |
Xontech,Inc.工资储蓄和利润分享计划 | 2008年10月16日 | |
Xinetics Inc.401(K)计划 | 2008年11月4日 | |
FiberSense技术公司401(K)计划 | May 6, 2009 | |
智能公司401(K)计划 | May 20, 2009 | |
3001, Inc. 401(k) Plan | July 1, 2010 | |
康普泰研究退休储蓄计划 | July 8, 2010 | |
利顿海洋系统公司401(K)储蓄计划 | July 15, 2010 | |
Avondale Industries Inc.401(K)储蓄计划 | 2015年12月1日 | |
Stoller Newport News核能公司401(K)储蓄计划和信托 | March 29, 2018 | |
飞马国际公司退休计划 | March 29, 2018 | |
AMSEC员工401(K)利润分享计划 | June 29, 2018 | |
Camber Corporation 401(K)计划 | June 29, 2018 | |
FULCRUM IT Services LLC 401(K)计划 | 2020年10月1日 | |
G2,Inc.401(K)利润分享计划和信托 | 2020年10月1日 | |
PTR集团,LLC安全港401(K)计划 | 2020年10月1日 |
(C)尽管本协议有任何相反规定,与任何合并账户相关的所有受保护利益、权利和 特征(如第E1条所确定或第F1条所定义)应按法律要求保留在本计划之下,并应相应地对本计划进行管理。
5
第二条
定义
第2.01节帐目。为每个参与者设置的帐户。见第八条。
第2.02节积极参与者。当前有资格根据计划进行缴费或接受缴费的员工。
第2.03节关联公司。满足(A)至(D)款中任何一款的条件,但仅在满足(A)至(D)款中任何一款的条件的期间内仅 的每一实体:
(A)《守则》第414(B)节所指的受控集团公司中包括本公司的任何公司;
(B)《守则》第414(C)条所指与本公司共同控制的任何贸易或业务;
(C)《守则》第414(M)条所指的附属服务组的任何成员,包括本公司;和
(D)《守则》第414(O)条规定必须包括的任何实体。
第2.04节税后缴费。税后 参与者缴费,无论是基本缴费还是补充缴费。请参见第5.03和5.04节。
第2.05节年金开始日期。此术语在第15.07节中定义。
第2.06节基本供款。有资格获得公司匹配贡献的参与者贡献,无论是税后贡献、Roth贡献还是递延纳税贡献。请参见第5.03节。
第2.07节董事会。公司董事会。
第2.08节服务期间中断。中断服务期是指至少连续12个月的遣散期 从雇员终止雇佣的第二天或因残疾、假期、休假、下岗或类似原因而缺勤一周年之日起至雇员重新受雇之日 结束。为了确定员工是否中断了服务期,员工的遣散期应视为从员工离职两周年起开始 ,原因如下:
(A)个人因怀孕而缺席;
(B)个人因其子女出生而缺席;
(C)个人因领养该儿童而将儿童安置给该个人而缺席;或
6
(D)个人在出生或安置后为照顾这类儿童而缺勤 期。
仅为确定员工是否中断了服务期, 员工应计入因生育、收养或安置孩子、照顾患有严重疾病的配偶或直系亲属或员工本人的疾病而休假期间的服务,但以1993年《家庭和医疗休假法》及其适用条例所要求的程度为限。
第2.09节追赶贡献。该术语在第5.13节中定义。
第2.10节代码。修订后的《1986年国税法》。
第2.11节委员会。第16条所述计划的管理人或其代表。
第2.12节公司。亨廷顿英格斯工业公司
第2.13节公司出资相抵。雇主缴费与参与者的基本缴费相匹配。请参阅 第5.05节。
第2.14节公司利润分享缴款。第5.06节规定的雇主缴费 ,无需参与者缴费。
第2.15节补偿。此术语在第5.01节中定义用于大多数贡献 。
第2.16节已禁用。由社会保障管理局确定的完全残疾。
第2.17条取消资格的人。属于守则 第4975(E)(2)节所指的丧失资格的人。
第2.18节派息。符合条件的证券的股息,无论是在暂记账户中持有,还是分配给参与者的员工持股账户。
第2.19节合资格雇员。根据第3条有资格参加本计划的任何员工。
第2.20节雇员。只有在关联公司的薪资记录中报告为普通法员工时,个人才是员工。这一术语不包括任何其他普通法雇员或任何租赁雇员。具体地说,明确规定即使法院或行政机构确定未被关联公司视为普通法雇员的个人 也不参与计划参与计划。
第2.21条雇主。本公司及经董事会批准采用本计划的任何附属公司。
7
第2.22节ERISA。《1974年雇员退休收入保障法》,经 修订。
第2.23节员工持股计划。亨廷顿英格斯工业公司员工持股计划,是亨廷顿英格斯工业储蓄计划的一部分。
第2.24节员工持股计划账户。计划下参与者帐户的子帐户,用于 帐户在员工持股计划下与参与者的分配、收入和分配。
第2.255%节-所有者。 本术语在第D.05节中定义。
第2.26节没收。没收一词是指参与者终止雇佣后,根据第7.03节被没收的参与者账户的非归属部分。
第2.27节高额补偿参赛者。该术语在第D.02节中定义。
第2.28节亨廷顿英格斯工业股票基金。这在员工持股计划中有描述。
第2.29节非活跃参与者。目前没有资格根据本计划缴纳或接受捐款的参与者。 见第4条。
第2.30节投资委员会。该委员会一般负责第17条所述的投资责任。
第2.31节投资经理。
(a) | 投资经理应具备以下条件: |
(1) | 根据ERISA定义的投资经理;或 |
(2) | 投资委员会。 |
(b) | 根据该计划,投资经理是受托人。 |
第2.32节美国国税局。美国财政部国税局。
第2.33节租赁员工。根据关联公司与任何其他人之间的协议,在关联公司的主要指导或控制下,为关联公司(或根据守则第414(N)(6)条规定的关联公司和相关人员)提供服务的非雇员个人。如果任何租赁员工随后成为合格员工,则除非适用的财政部法规将该计划排除在代码第414(N)节的要求之外,否则总期限为
8
为本公司或关联公司提供服务的前租赁员工应在本计划下 被视为其参与资格和归属目的,如同他或她是雇主的雇员。
第2.34节请假。关联公司根据关联公司适用的政策批准员工的临时或无限期休假,预计在此之后,该员工将重返关联公司工作。
第2.35节强制生效日期。该术语在第10.04(B)节中定义。为免生疑问,第 条中有关根据守则第401(A)(9)节法定强制开始福利的规定,凌驾于本计划中与该等法定规定有关的任何不一致的规定,包括本计划任何附录或附件中的任何规定。这些规定并不是为了覆盖计划规定,这些规定规定根据计划规则提早开始向参与者和受益人发放福利。
第2.36节合并计划。符合条件的退休计划,其账户已合并到本计划或在2011年3月31日之前已合并到诺斯罗普格鲁曼储蓄计划,但这些计划的资产已转移到本计划。合并后的计划列于第1.04节。
第2.37节诺斯罗普·格鲁曼股票基金。投资基金,其唯一目的是投资于诺斯罗普·格鲁曼公司的普通股,但不包括为参与者交易提供资金或支付计划费用所需的现金或短期投资。该基金于2012年3月30日清算。
第2.38节参与者。在本计划下有帐户余额的任何雇员或前雇员。
第2.39节服务期。
(A)概括而言。服务期限是指自员工开始受雇于本公司或附属公司之日起至(1)终止雇用之日或(2)因残疾、假期、休假、下岗或类似原因而离职一周年之日止的一段时间(在 因产假或陪产假而缺勤的情况下,则为员工首次缺勤之日起两周年之日除外)。在确定员工的总服务年限时,应汇总本计划下的所有单独服务年限。
(B)视为服务期的离职期。在确定参与者的服务期限时, 应考虑以下遣散期:
(1)雇员因辞职、解聘或退休而终止服务,而在终止雇用后12个月内重新受雇于雇主的,应计入遣散期;
9
(2)如果雇员在离职、解职、退休或死亡以外的任何原因缺勤12个月或以下期间因辞职、解聘或退休而中断服务,然后在雇员首次缺勤之日起12个月内重新受雇于雇主,则应将遣散期计算在内。
第2.40节计划。亨廷顿英格斯工业储蓄计划。
(A)为了捐款和接受捐款,该计划由附件A中确定的次级计划组成。
(B)为保留已并入本计划的计划下的分配权和提款权,如第8条所述,保留若干子账户。
第2.41节计划年度。除初始计划年度外,日历年是指自2011年3月31日起至2011年12月31日止的期间。
第2.42节合资格证券。O合格证券是指本公司(或同一受控集团的成员公司)发行的普通股,可在成熟的证券市场上随时交易。术语受控公司集团具有代码 第409(L)(4)节赋予该术语的含义。
第2.43节RAC TSD 4月转让实体。HII核能公司和Newport News核能公司。
第2.44节RAC TSD传输实体。RAC TSD四月转移实体、RAC TSD七月转移实体和HII技术解决方案公司。
第2.45节RAC TSD 7月份转让实体。圣地亚哥大陆海事公司(前身为圣地亚哥HII造船公司,于2021年2月1日剥离)。
第2.46节退休账户 缴费。第5.14节规定的雇主供款,不需要参与者供款。
第2.47节 罗斯奋起直追。根据法典第414(V)节和根据该法典章节发布的条例作出的ROTH贡献,并受其限制。
第2.48节罗斯捐款。税后薪资根据守则第402a节的规定,参与者的缴费将从其薪资系统支持Roth缴费处理的雇主支付的薪酬中推迟,这由雇主自行决定。如果参与者从其薪资系统支持处理ROTH缴费的雇主的雇佣关系转到其雇主的雇佣关系
10
薪资系统不支持ROTH缴费的处理,此类参与者选择缴纳ROTH缴费(如果有的话),应根据第6条的规定,选择缴纳相同比例的递延税款。
第2.49节特别供款。除任何公司匹配的出资外,关联公司的可自由支配的出资。
第2.50节分拆。该术语在第1.02节中定义。
第2.51条配偶。根据任何美国或外国司法管辖区的法律与雇员合法结婚的个人,具有批准婚姻的法律权力,包括在法律承认的普通法婚姻中雇员的普通法配偶。术语配偶 不包括与根据任何美国或外国司法管辖区的法律承认的雇员建立了已登记的家庭伴侣关系、民事结合或其他类似正式关系的个人,但根据该美国或外国司法管辖区的法律,该雇员未被命名为婚姻。尽管本计划有任何相反的规定,但本规定应根据联邦法律进行解释。
第2.52节补充供款。参与者的贡献,无论是税后、 Roth还是递延纳税,都没有资格获得公司匹配的贡献。请参见第5.04节。
第2.53节暂记账。受托人根据员工持股计划在信托基金中开设的账户,用于持有用贷款收益获得的未分配的合资格证券、该等未分配的合资格证券的股息、该等股息的收益以及出售该等未分配的合资格证券的任何收益。
第2.54节税收--递延缴费。税前 参与者根据《守则》第401(K)节递延缴纳的工资。请参见第5.03和5.04节。
第2.55节 终止雇用。终止雇佣是指员工因被解雇、离职或死亡而不再受雇于本公司或其关联公司的日期。如果参与者因出售、外包其工作职能或与无关雇主的类似交易而不再受雇于公司或关联公司,构成解聘,则他或她将被视为 只有在符合国税局解释的范围内才被视为终止雇佣,该解释由委员会自行决定,即如果 参与者被视为终止雇佣,则该计划仍符合守则第401(A)和401(K)节的规定。
第2.56节TSD实体。HII Energy Inc.(前身为Newport News Energy Company)、HII Mechanical Inc.(前身为Newport News Industrial Corporation)、HII Core Inc.(前身为Stoller Newport News Core,Inc.)、Newport News Core Inc.、UnUniversal alPegasus International,Inc.(2021年2月1日剥离)、Universal Ensco Inc.(2021年2月1日剥离)、HII San Diego Shipyard Inc.(前身为圣地亚哥大陆海事公司)、HII无人海事系统公司,其员工、合同和资产已于2021年2月1日剥离。(前身为海底解决方案公司,并合并为HII无人系统公司(前身为液压系统公司,
11
(br}Inc.)2021年1月1日),HII Fleet Support Group LLC(前身为AMSEC LLC)、HII国防和联邦解决方案公司(前身为HII任务驱动创新解决方案公司, ,前身为Camber Corporation)、HII任务驱动创新技术服务LLC(前身为Camber技术服务有限责任公司,并于2021年1月1日并入HII国防和联邦解决方案公司)、Veritas分析公司、HII技术解决方案公司、HII无人系统公司(前身为Hydid,Inc.)、Fulcrum IT Services,LLC、PTR Group、LLC和G2,Inc.公司(后来于2021年1月1日全部并入HII国防和联邦解决方案公司)以及公司确定为TSD实体的其他实体,用于雇佣、工资和福利目的。
第2.57节信托或信托基金。受托人持有的对本计划的缴款总额,增加了任何收入的金额,减去了任何损失、行政费用和福利付款的金额。
第2.58节信托 协议。第17条所述的一个或多个协定。
第2.59条受托人。持有和管理信托基金的一个或多个受托人、银行、信托公司、保险公司或其他个人或实体。
第2.60节服务年限 。服务年限是指每12个月服务一次。
尽管本文中有任何相反的规定,(I)对于在2020年3月27日因公司收购HII无人系统公司(前身为海力德公司)而成为合格员工的员工在这一天,HII无人系统公司(前身为海力德公司)提供服务。应被视为本计划下的服务,前提是HII无人系统公司(前称HYIDID,Inc.)已向公司提供服务记录;及(Ii)对于在2020年7月1日成为合格员工的 与成为参与雇主的以前称为Fulcrum IT Services,LLC、PTR Group,LLC和G2,Inc.的实体相关的 员工,在其各自的收购日期之前向该等实体提供的服务应被视为本计划下的服务,前提是该等雇主已向本公司提供服务记录。
12
第三条
符合条件的员工
第3.01节总则。本文描述了有资格向本计划缴费并由关联公司为其缴费的员工。
第3.02节符合资格的雇员。凡年满18周岁的雇员,只要符合(A)和(B)、(C)或(D)项的要求,即为本计划的合格雇员:
(A)表A所列雇员。
(B)是美国公民或合法居民的受薪雇员。
(C)是美国公民或合法居民的小时工。
(D)董事会书面决议允许参与的其他雇员。
第3.03节租赁员工。根据本计划,租赁员工没有资格缴费或由公司为他们缴费。然而,本公司选择按照财政部条例1.414(Q)1T,Q&A-7(B)(4)条的允许计算租赁员工。
第3.04节其他计划的参与者。如果员工在任何计划年度或计划年度的部分时间内积极参加任何其他符合规范第401(A)节资格的固定缴款计划,则不在本计划的覆盖范围内。仅就本第3.04节而言,如果员工 通常有资格根据该计划进行或接受缴费,则他们是该计划的积极参与者。如果一名员工可以被多个计划覆盖,其中一些或全部计划包括本条款或类似条款,委员会将解决差异,以便只允许有资格参加 一个计划。
13
第四条
参与
第4.01节总则。根据本条款,所有符合条件的员工将成为本计划的积极参与者。 不符合条件的员工,但帐户合并到本计划或诺思罗普格鲁曼储蓄计划的员工,在与剥离相关的情况下转移到本计划,将成为该计划的非活跃参与者。只有积极的参与者才有资格获得本计划下的公司缴费并进行缴费。
第4.02节转至不符合条件的职位。被调任到不合格职位的合格员工将成为 非活跃参与者,并且不再有资格根据该计划接受或缴纳缴费。但是,调动员工并未因本计划的目的而终止雇用。只要他们仍然是关联公司的雇员,非活跃参与者可以改变投资选择,根据第12条借款,并进行在职撤资。
第4.03节不符合条件的职位。不符合条件的职位包括表A中未说明的所有工作,以及如果员工不是美国公民,则在 美国以外的职位。尽管有前述规定,自2017年8月7日起,雇主与国际机械师和航空航天工人协会之间的集体谈判协议条款所涵盖的任何员工都应是非积极参与者。
第4.04节 租用员工。租赁员工不能参加本计划。
第4.05节 子计划。多个缴费公式适用于本计划。建立子计划以将缴费公式分配给每组参与者。见 第5条和附件A。
(A)一名合资格雇员在同一时间不得参与多於一项附属计划。
(B)缴费水平,包括公司匹配缴款和/或公司利润分享缴款,以第5条所述参与者的子计划为基础。
第4.06节委员会的参与规则。委员会可制定关于开始、停止和重新开始积极参与计划的进一步规则。委员会可在不事先通知与会者的情况下随时更改这些规则。这些规则可能涉及记录保存、登记确认、工资扣除、接收和处理 参与者交易请求、与自动登记相关的程序以及其他事项。
14
第五条
投稿
第5.01节补偿。
(A)委员会或其代表可不时修订的《某些亨廷顿英格斯工业公司退休计划的标准定义和程序》对补偿进行了详细说明。
(B)在计划年度 ,如果在职参与者终止与关联公司的雇佣关系,薪酬只包括在终止雇佣的日历月之后的第一个完整日历月结束前支付的金额。
第5.02节赔偿限额。在规范第401(A)(17)节要求的范围内,根据本计划计算的补偿金额将受到限制。
(A)本节仅用于实施规范第401(A)(17)节,并据此进行解释。
(B)赔偿不得超过29万美元(2021年美国国税局的上限,经调整 生活费根据守则第401(A)(17)(B)节增加)。
(C)如果修改了守则第401(A)(17)节,则对计入补偿的任何额外限制将自动适用,而无需对本计划进行进一步修改。
第5.03节基本供款。积极的参与者可以根据本部分的规定 做出基本贡献。
(A)基本供款有资格获得公司等额供款。
(B)参与者的基本缴费可由税后缴费、递延缴费、ROTH缴费或其任意组合组成。尽管前面有一句话,(I)TSD实体仅对递延纳税和Roth缴款进行了匹配缴费,(Ii)HII机械公司仅对递延纳税和Roth缴款进行了缴费,直到2021年7月1日的支付期为止,(Iii)HII Core Inc.(以前称为Stoller Newport News Core Inc.)仅根据递延税款 缴费,以及(Iv)UneveralPegasus International,Inc.(2021年2月1日剥离)仅根据递延税款缴费缴费。
(C)第六条可限制参与方根据本节的其他规定可以缴纳的基本会费数额。
(D)积极参与者可以缴纳的基本缴费金额取决于他或她被分配到的子计划。这一数额是第5.07节表格基本缴款一栏中规定的适用补偿百分比。
15
第5.04节补充供款。积极的参与者可以根据本节的规则作出补充贡献。
(A)补充缴费不符合任何 公司匹配缴费的条件。
(B)参与者的补充缴费可由税后缴费、递延缴费、ROTH缴费或其任意组合组成。
(C)第6条可限制参与方根据本节的其他规定可作出的补充捐款数额。
(D)积极参与者可以缴纳的补充捐款数额取决于他或她被分配到的次级计划。该数额是第5.07节表格的补充缴款一栏中规定的适用补偿百分比。
第5.05节公司出资相抵。雇主根据本节规则根据积极参与者的基本缴款缴纳匹配金额。
(A)匹配按每个发薪日期计算,而不是每年计算,并在相应的基本缴款记入《计划》的期间记入贷方。
(B)第6条可阻止雇主根据本条作出任何贡献或作出全额贡献。
(C)公司的等额缴费金额取决于积极参与者分配到的子计划 。该金额是5.07节表格的公司匹配缴费一栏中规定的积极参与者缴纳的基本缴费的适用百分比。
第5.06节公司利润分享缴款。根据本节规则,雇主为某些活跃的 参与者缴纳公司利润分红。
(A)第6条的规则可阻止雇主根据本节作出任何缴款或全额缴款。
(B)公司利润分享缴款在法律规定的时间内(包括延长提交公司计划年度的联邦所得税申报单的时间)内支付给信托公司。雇主可以在不同的时间为不同的 员工缴费。
(C)公司利润分享缴款的金额取决于积极参与者被分配到的子计划。该金额是第5.07节表格的公司利润分享贡献一栏中提供的补偿的适用百分比。
16
(D)尽管本计划中有任何其他相反规定,但自2018年6月28日起,HII国防和联邦解决方案公司(前身为HII任务驱动创新解决方案公司,前身为Camber Corporation)、HII任务驱动创新技术服务有限责任公司(前身为Camber技术服务有限责任公司,后来于2021年1月1日合并为HII国防和联邦解决方案公司)或Veritas Analytics Inc.的员工 有资格获得可自由支配的捐款,在2018年7月30日之后在行政上可行的情况下,金额相当于在HII国防和联邦解决方案公司(前身为HII任务驱动创新解决方案公司和 前身为Camber Corporation)、HII任务驱动创新技术服务有限责任公司(前身为Camber技术服务有限责任公司,后来于2021年1月1日合并到HII国防和联邦解决方案公司)或 Veritas Analytics Inc.任职期间赚取的基本薪酬的百分比,从2018年1月1日至2018年6月30日。就本第5.06(D)节而言,基本薪酬是指定期基本工资(包括病假工资、假期工资和假日工资,但不包括LWOP工资和根据《服务合同法》支付的额外金额)。
(E)尽管计划中有任何其他相反的规定,
(1)自2018年7月1日起,HII国防和联邦解决方案公司(前称HII任务驱动创新解决方案公司,也称为Camber Corporation)、HII任务驱动创新技术服务有限责任公司(前称Camber技术服务有限责任公司,后来于2021年1月1日并入HII国防和联邦解决方案公司)或Veritas Analytics Inc.的合格员工,以及雇主与国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24之间的集体谈判协议条款涵盖的员工,有资格获得非可自由支配的贡献,在2018年7月1日之后,在行政上可行的范围内尽快支付相当于(I)HII国防和联邦解决方案公司(前称HII任务驱动创新解决方案公司,也称为Camber Corporation)、HII任务驱动创新技术服务有限责任公司(前称Camber技术服务有限责任公司,后来于2021年1月1日并入HII国防和联邦解决方案公司)或Veritas Analytics Inc.的薪酬的4%(4%),从2018年4月1日至2018年4月9日。
(2)自2018年4月10日起,HII国防和联邦解决方案公司(前身为HII使命驱动创新解决方案公司,前身为Camber Corporation)、HII使命驱动创新技术服务有限责任公司(前身为Camber技术服务有限责任公司,后来于2021年1月1日合并为HII{br>国防和联邦解决方案公司)或Veritas Analytics Inc.的合格员工,以及符合
17
雇主、国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24有资格获得相当于基本薪酬的4%(4%)的非酌情缴费。
(3)第5.06(E)节的基本薪酬是指每周以下各项的乘积:(I)相应员工的正常工作时间和其他非带薪工作时间(例如,病假、假期、假期等)之和(不超过40小时);乘以(Ii)适用的集体谈判协议中规定的相应员工的基本工资。
(F)即使计划中有任何其他相反规定,任何符合资格的雇员如在2020年7月1日(该等雇主成为参与计划的雇主的日期)当日或之后成为或成为前称为PTR Group,LLC或G2,Inc.的实体的雇员,有资格获得相当于薪酬的4%(4%)的非酌情供款,而该合资格雇员仍受雇于以前称为PTR Group,LLC或G2,Inc.的实体。在2020年12月20日成为HII国防和联邦解决方案公司的员工,并且在2020年12月21日(员工被转移到HII国防和联邦解决方案公司的日期早于2021年1月1日,PTR Group,LLC和G2,Inc.实体合并为HII防务和联邦解决方案公司的日期)成为HII国防和联邦解决方案公司的员工,仍有资格获得相当于薪酬的4%(4%)的非可自由支配的贡献,同时 该合格员工仍受雇于HII国防和联邦解决方案公司。此外,任何在2020年12月21日或之后成为HII国防和联邦解决方案公司员工并被分配到BPC Code NCA(与以前称为PTR Group、LLC和G2,Inc.的实体有正式关联的部门)的任何合格员工,都有资格获得相当于薪酬的4%(4%)的非可自由支配的贡献,同时该合格的 员工仍受雇于HII国防和联邦解决方案公司。
根据本第5.06节作出的可自由支配和非可自由支配的缴费统称为雇主缴费,并受第7.01(3)节规定的3年分级转归时间表的约束。
18
第5.07节供款水平。下表根据积极参与者分配到的子计划,提供了第5.03-5.06节的贡献 级别。子计划 分配见附件A。
子- 规划 |
基本型 投稿 |
补充 投稿 |
公司 匹配 投稿 |
公司利润分享投稿 | ||||||
A |
0-8% | 0-67% (HCES为0-27%*) |
基本供款前2个百分点的100% | 0 | % | |||||
接下来的2个百分点的基本缴款的50%
接下来的4个百分点的基本缴款的25% |
||||||||||
抄送 |
0-4% | 0-71% (HCES为0-31%*) |
基本供款前2个百分点的100%
接下来的2个百分点的基本缴款的50% |
0 | % | |||||
D |
0-8% | 0-67% (HCES为0-27%*) |
0% | 0 | % | |||||
GG |
0-4% | 0-71% (HCES为0-31%*) |
自2014年7月7日起,对于受雇于Avondale Engineering and Construction Co.
基本供款的前1%的100%
接下来的2%的基本供款的50% |
0 | % | |||||
H(又名AMSEC) | 各不相同(请参阅匹配公式) | 75%减去基本供款 | 基本供款的45%,最高可达2,500美元 | 0 | % | |||||
I(又名Camber或CM) | 0-4% | 0-71% (HCES为0-31%*) |
基本供款前2个百分点的100%
接下来的2个百分点的基本缴款的50% |
0 | % | |||||
高清 |
0-8% | 0-67% (HCES为0-27%*) |
基本供款前2个百分点的100% | 0 | % |
19
子- 规划 |
基本型 投稿 |
补充 |
公司 匹配 投稿 |
公司利润分享投稿 | ||||||
接下来的6个百分点的基本缴款的50% | ||||||||||
AA型 |
0-6% | 0-69% (HCES为0-29%*) |
基本供款前6个百分点的100% | 0 | % | |||||
AB |
0-8% | 0-67% (HCES为0-27%*) |
基本供款前8个百分点的100% | 0 | % |
* | ?高薪员工是指在本计划年度获得高额薪酬的员工。 |
(注1)Newport News和Ingalls将于2021年7月1日开始匹配哲学。作为一般规则,公司Newport News和Ingalls部门的员工如果在2021年7月1日或之后不符合养老金应计或退休账户缴款的资格,将有资格根据子计划AA或AB(视具体情况而定)获得增强匹配。在2021年7月1日或之后符合领取养老金应计费用或退休账户缴费资格的雇员,将有资格根据A分计划获得等额缴款。
第5.08节捐款选举。
(A)积极参加的人可选择通过向委员会提交授权书进行捐款。在授权中, 参与者:
(1)同意受本计划的条款约束,
(2)选择他或她希望供款的补偿百分比,以及
(3)授权雇主从其工资中扣留他或她的缴款。
(B)如果积极参与者受雇或重新受雇,但在委员会确定的受雇或重新受雇后的一段时间内,没有按照第5.08(A)节的规定,肯定地选择向本计划捐款,则该积极参与者应被视为最初选择了相当于补偿的2%的递延缴税。
委员会可为这些授权提供进一步的规则和程序,这些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时更改。
第5.09节调动员工的选举。自2021年3月25日起,如果员工从不符合条件的职位调任到符合条件的职位,其缴费选择应受第5.08节的自动登记条款管辖。
20
第5.10节参与者缴费的变化。
(A)积极参加者可改变其缴款数额,并根据委员会制定的规则经常选定一个新的缴款百分比。
(B)委员会可制定程序,根据第5.08(B)节自动登记参加计划的积极参与者,如果在委员会确定的日期前没有改变其视为选择的情况,则应被视为已选择按指定百分比增加其缴款 百分比,直至积极参与者达到指定的最高缴费水平。
(C)委员会可制定关于缴费变化的规则和程序、规定缴费变化何时生效的规则、积极参与者可以通过何种方式改变缴费百分比的规则,以及允许积极参与者作出自动增加积极参与者缴费百分比的单一选择的程序。这些规则和程序可随时更改,恕不事先通知参赛者。
第5.11节停止供款。积极的参与者可以根据委员会规定的规则停止提供所有捐款。
(A)为了恢复捐款,参加者必须选择按照委员会的规则和程序重新开始捐款。
(B)委员会可具体说明这些变更的进一步规则和程序,包括何时停止捐款的时间规则,哪些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时变更。
第5.12节展期供款。
(A)在符合(B)、(C)、(D)和(E)项的条件下,符合条件的雇员可从符合条件的退休计划中向本计划缴纳符合条件的展期分配。
(1)符合资格的展期分配是指代码第402(C)(4)节所述的合资格员工贷方余额的全部或任何部分的任何分配(包括代码第402(C)(9)节所述的可归因于符合资格员工的配偶的任何分配)、403(B)(8)或408(D)(3),但符合条件的展期分配不包括:
(A)就该合资格雇员的寿命(或预期寿命)或该合资格雇员与该合资格雇员指定的 受益人的共同生活(或共同预期寿命),或就一段指定的十年或以上的指定期间而作出的一系列实质上相等的定期付款(不少于每年)中的一项的任何分发;
21
(B)根据守则 第401(A)(9)条要求进行的任何分发;或
(C)因该合资格雇员的困苦而作出的任何分发。
符合条件的展期分配包括税后资金,但仅在资金直接转移到计划的范围内受托人对受托人调职。符合条件的展期分配还包括ROTH金额的分配,仅当它是根据代码第402a(E)(1)节描述的适用退休计划从另一个Roth可选延期账户直接展期,且仅在根据代码第402(C)节允许展期的范围内。
(2)符合条件的退休计划是:
(A)《守则》第408(A)节所述的个人退休账户,包括《守则》第408a节所述的罗斯个人退休账户。
(B)《守则》第408(B)条所述的个人退休年金(捐赠合同除外);
(C)《守则》第403(A)条所述的年金计划;
(D)《守则》第401(A)条所述的有限制信托;
(E)《法典》第457(B)节所述的符合条件的递延补偿计划,由州、州的政治分区、州的任何机构或机构或州的政治分区维持;或
(F)《守则》第403(B)节所述的 年金合同。
此外,参与者可以从诺斯罗普·格鲁曼电子系统养老金计划、亨廷顿英戈斯工业电子系统工会代表员工养老金计划、亨廷顿·英格斯工业空间和任务系统公司 任何一项符合条件的展期分配方案 缴纳工资养老金计划或诺斯罗普·格鲁曼退休价值计划。
(B)转入 计划的金额将分配给子账户,用于展期缴款。此外,如果适用,滚入本计划的任何Roth或其他税后资金将分配到单独的子账户中,用于展期 税后资金的缴款。
22
(C)只有按照委员会规定的程序,才能选择(A)项下的展期缴款。
(D)委员会可根据(A)项的条件接受展期缴款,条件是委员会合理地得出分配计划合格的结论。例如,委员会可能要求按照《财务条例》1.401(A)(31)1节、Q&A-13(B)节或任何后续指导意见的规定进行书面确认。委员会可制定关于接受展期缴款的规则。这些规则可随时更改,无需事先通知合格员工或 参与者。
(E)如果有资格的雇员作出展期供款,而委员会后来认定该供款不符合资格的展期供款,委员会将在实际可行的情况下尽快将在展期供款子账户中计入该雇员贷方的不适当金额分配给该雇员,该数额在分配时价值为 。
(F)可根据第11条的规定撤回展期。此外,投资于亨廷顿英格斯工业股票基金的任何展期金额均受员工持股计划的分配规则约束。
(G)展期可根据第9条的规则以与参与方账户其他部分相同的方式进行投资。
第5.13节追赶贡献。根据规范第414(V)节和根据该节发布的条例的限制并受其限制:
(A)根据本计划有资格进行选择性延期且预计在纳税年度结束前年满50岁的所有员工(符合追赶资格的参与者)可选择延期支付超过第5.07节规定的最高缴费水平的金额,达到守则 第414(V)节(追赶缴费)下的限制,其中应包括任何Roth追赶缴费。
(B)如果符合追赶资格的参与者的选修延期超过了《守则》第401(A)(30)或415(C)节或计划第5.07节的选修延期或年度追加的适用限制,这些延期应被视为追赶缴费。
就计划第5.05节(匹配 缴费)而言,应考虑此类追赶缴费,但在第6.02节(延期限制)和第6.04节(规范第415节限制)中,不应将其考虑在内。该计划不会因参与者作出追赶贡献而被视为未能满足守则第401(A)(4)、401(K)(3)、410(B)、 或416节的要求。
第5.14节 退休账户缴费。雇主应根据本节规则为某些积极参与者缴纳退休账户缴费。
23
(A)自2011年3月31日起,根据诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划有资格获得退休账户缴费的员工,只要他或她仍然是一名符合资格的员工并满足以下要求,就有资格从2011年3月31日起获得该计划下的退休账户缴费: (1)满足第3.02节中的资格要求,(2)受雇于现金余额参与业务单位(根据Huntington Ingalls Industries,Inc.现金余额计划确定),以及(3)没有资格参加公司或任何附属公司维护的固定福利计划。
在2011年3月31日或之后被雇主聘用或重新聘用的员工,如果(1)满足第3.02节中包含的资格要求,(2)受雇于现金余额参与业务单位(根据Huntington Ingalls Industries,Inc.现金余额计划确定),以及(3)没有资格参加由本公司或任何附属公司维持的固定福利计划,则有资格根据本 第5.14节获得退休账户缴费。
在2011年3月31日或之后被非雇主的关联公司聘用或重新聘用的员工,如果(1)随后转到作为现金余额参与业务单位(根据Huntington Ingalls Industries,Inc.现金余额计划确定的)的雇主工作,(2)在此调动后满足第3.02节中包含的资格要求,以及(3)没有资格参加由本公司或任何关联公司维护的固定福利计划,则有资格根据本节第5.14节获得退休账户 缴费。
(B)即使本计划有任何相反规定:
(1)RAC TSD四月转账实体的雇员如(1)有资格于2018年4月9日领取第5.14(A)节第二段所述的退休账户供款;(2)该雇员是通过直接从现金结余参与业务单位获得受雇于RAC TSD四月转账实体的 ,该雇员根据本句第(1)款的第(1)款有资格领取退休账户供款;及(3)该雇员并未 终止受雇于该RAC TSD四月转账实体。
(2)如果(1)HII技术解决方案公司的雇员在2018年6月30日有资格领取第5.14(A)节第二段下的退休账户供款; (2)该雇员通过从现金余额参与业务单位直接转账获得HII技术解决方案公司的工作,该雇员根据本句第(1)款有资格获得退休账户供款,则该雇员有资格 领取退休账户供款;以及(3)该雇员并未终止受雇于HII技术解决方案公司。
24
(3)在下列情况下,RAC TSD七月转移实体的雇员有资格根据本第5.14节领取退休账户供款:(1)该雇员有资格在2018年6月30日根据第5.14(A)节第二段领取退休账户供款;以及 (2)该雇员并未终止受雇于该RAC TSD七月转移实体。
(C)如果根据第5.14(B)节有资格获得退休账户缴费的RAC TSD转移实体的员工 终止受雇于本公司及其所有关联公司,则该员工在任何情况下都不再有资格获得RAC TSD转移实体的退休账户缴款,即使在随后重新聘用或转移到RAC TSD转移实体后也是如此。如果根据第5.14(B)节有资格获得退休帐户缴费的RAC TSD转移实体的员工将就业转移到公司或不是RAC TSD转移实体的关联公司,并且随后将就业转移回RAC TSD转移实体而不终止雇佣 ,则该员工在重新受雇于RAC TSD转移实体时,应再次有资格获得退休账户供款。
(D)尽管本计划有任何相反规定,UnUniversal Pegasus International,Inc.(剥离 2021年2月1日)、Universal Ensco Inc.(剥离2021年2月1日)、HII国防和联邦解决方案公司(前称HII任务驱动创新解决方案公司,也称为Camber Corporation)的员工,包括HII任务驱动创新技术解决方案公司(前称Camber技术服务有限责任公司)、支点IT服务公司、PTR Group,LLC和G2,Inc.的员工,这些实体合并为HII国防和联邦解决方案公司)、Veritas Analytics,Inc.HII Fleet Support Group LLC(前身为AMSEC LLC)和HII无人系统公司(前身为Helid,Inc.)没有资格领取退休账户缴款。
(E)退休账户缴款是按每个工资单日期计算和贷记的,而不是每年,并在法律规定的提交公司计划年度联邦所得税申报表的时间内(包括延长时间)支付给信托基金。
(F)第6条的规则可阻止雇主根据本节作出任何贡献或全额贡献 。
25
(G)符合以上(A)分段资格的参加者应在每个支付期获得退休账户缴款,其数额按照下表确定为该支付期补偿的百分比:
参与者的年龄 |
百分比补偿 | |||
少于35 |
3 | % | ||
35-49 |
4 | % | ||
50岁或以上 |
5 | % |
参与者的年龄应自适用计划年度的12月31日起确定。
(h) [已保留]
(I)2021年7月1日取消某些员工的RAC。尽管第5.14节有任何与此相反的规定,自2021年7月1日起生效,(I)参与雇主在2021年7月1日或之后聘用或重新聘用的非代表性员工,以及(Ii)参与雇主在2021年6月30日之后从参与雇主转移就业的参与者,且截至该转移日期,没有资格在该雇用、重新聘用或转移日期或之后领取退休账户供款。
第5.15节某些合格兵役期的缴费。本第5.15节适用于第414(U)节规定的在合格服兵役期间致残或死亡的参与者。如果参与者在伤残或死亡前一天被雇主重新雇用,并在伤残或死亡之日终止受雇,公司应代表参与者缴纳适用的公司等额缴费、公司利润分享缴费和退休账户缴费(视适用情况而定),前提是这些缴费是根据本计划(经第5.15节修改)的条款作出的。
公司应根据参与者的平均纳税递延缴费、ROTH缴费、税后缴费和紧接合格兵役期之前12个月的补缴缴费,或如果其在雇主的实际连续服务期较短,来确定公司的匹配缴费。公司利润分享缴费和退休账户缴费应根据以下任一项确定:(A)如果参与者继续受雇于雇主,则参与者在符合条件的兵役期间将获得的补偿,由委员会根据《守则》和适用法规确定;或(B)如果第(A)款中的金额不合理地确定,则参与者在紧接该符合条件的兵役开始之前的12个月期间(如果较短,则为其在雇主的实际连续服务期间)从雇主那里获得的补偿。尽管如上所述,第5.15节规定的缴费金额应受到与缴费有关的年度内第6条的适用的限制,并应扣除在符合条件的服兵役期间代表参保人实际缴纳的任何公司等额缴费、公司利润分享缴费和退休账户缴费。
26
第5.16节委员会规则。捐款将根据委员会的规则和程序记入信托基金的贷方,这些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时更改。
27
第六条
对供款的限制
第6.01节总则。本文描述了联邦税法对代表高薪参与者向计划缴费的限制,以及适用于所有参与者的其他限制。
第6.02节参与者缴费的金额限制 。
(A)除第5.13节和第414(V)节允许的范围外,参与者在任何计划年度的递延缴税和ROTH缴费(连同关联公司维护的任何计划下的类似缴费)不得超过19,500美元(经 调整后的2021年美国国税局限额):
(B)对于2011年之后的计划年度,限额将根据财政部长发布的指导意见进行调整。
(C)超额税款的处理--递延缴款 。
(1)如果参与者选择将一定比例的补偿作为递延缴税和/或ROTH缴费,超过本节规定的限额,则任何超出的部分将作为税后缴费。同样,如果 参与者对本计划和由关联公司维护的其他计划进行了递延缴税和/或Roth缴费,则任何超出的部分都将作为税后缴费缴纳。 此类选择应在下一个计划年度开始时恢复为递延缴税和/或ROTH缴费,前提是此类参与者在重新定性后不会像税后缴费那样对其选择做出肯定的更改。
(2)如果参与者对本计划和由非关联公司的雇主维护的另一个计划(或上文第(1)项和本款规定的计划的任何组合)缴纳了递延税款和/或Roth缴费,并且这些递延缴税和/或Roth缴费共同超过了本节的限额,则参与者可以根据委员会制定的规则和程序选择将此类超额缴费重新命名为税后缴费,或获得部分或全部超额金额的分配。
(D)参与者选择获得超额分配时,必须包括参与者的 证明该指定金额为超额递延缴税和/或Roth缴费。
(E)参与者的选择必须不迟于发生超额延期的计划年度结束后的第一个3月1日,参与者指定的超额金额将不迟于发生超额延期的计划年度结束后的第一个4月15日重新确定或分配。
28
分配的任何超额金额应包括可分配到该超额金额可归因于该超额金额的计划年度末的收入。
(F)如果参与者未能进行选择,超出的部分将作为税后缴款。
(G)作为TSD实体雇员的参与者必须肯定地选择向该计划提供税后缴费。这些员工的任何超额递延缴税和/或Roth缴费 不会自动重新定义为税后缴费。为免生疑问,任何TSD实体员工的超额递延缴税和/或ROTH缴费将被分配,除非该TSD实体员工根据委员会制定的规则和程序肯定地选择将此类超额缴费重新定性为税后缴费。
第6.03节 对高薪参与者的限制。所有参与者和公司对高薪参与者的贡献均受规范第401(K)和401(M)节规定的特殊限制。这些规则的目的是根据对非高薪参与者的缴款金额来限制对高薪参与者的缴费金额。详情见附录C。
第6.04节第415节限制。除第5.13节和守则第414(V)节 (与补缴款项相关)所允许的范围外,在任何计划年度,任何参与者账户的最高缴费金额不得超过58,000美元(2021年美国国税局限额,根据已公布的美国国税局指南编制)或参与者当年补偿的100%。在某些情况下,其他计划下的福利可能适用于这些限制。详情见附录A。
第6.05节委员会授权。委员会有权在计划年度内减少缴款,偿还缴款,并没收数额,以保护计划的纳税资格,并出于行政方便的原因。
29
第七条
归属
第7.01节 概述。除第7.02节和第5.06节另有规定外,参与者在其账户中的权益应始终完全归属,但须符合第6条和附录A的规定,即使上一句中有任何相反规定:
(1) [已保留]
(2) [已保留]
(3)TSD归属。TSD实体的任何员工,如(I)截至2018年6月30日不是本计划的参与者;或 (Ii)在2018年6月30日之后未能继续作为本计划的参与者,并在失败后再次成为本计划的参与者,则应按照以下时间表 授予与TSD实体贡献的缴费相匹配的任何公司:
归属服务年限 |
TSD的既得百分比 实体单位匹配贡献 |
|||
0 |
0 | % | ||
1 |
33 | % | ||
2 |
66 | % | ||
3 |
100 | % |
为免生疑问,关于截至6月30日参与TSD实体的任何员工这是但未能如上文第(Ii)款所述继续作为本计划的参与者,并随后再次成为本计划的参与者,则本款第(Br)(3)分段的归属时间表应适用于在发生上文第(Ii)款所述未能继续继续作为本计划的参与者之日之后由TSD实体作出的相应出资的任何公司。
(4)圣地亚哥造船厂销售。尽管本协议有任何相反规定,关于公司将其圣地亚哥造船厂员工、合同和资产出售给泰坦收购控股公司或其附属公司的交易(泰坦关闭),
30
2021年2月1日(Titan截止日期),以下参与者将自成为Titan员工之日起完全进入其账户:
(I)在职雇员(A)于Titan结业日成为Titan的雇员,及(B)在紧接Titan结业日后的第一个营业日向Titan报到 ;及
(Ii)雇员 (A)于Titan结业日正休假并根据本公司赞助的短期或长期伤残计划领取福利,(B)自Titan结业日起180 日内从该等放假返回并恢复在职工作,及(C)在该180天期间内成为Titan的雇员。
(5)飞马销售。尽管本协议有任何相反规定,就本公司于2021年2月1日(PMC资本结束日)向PMC Capital Partners,LLC或其关联公司出售UneveralPegasus International,Inc.的交易(PMC资本结束日)而言,以下参与者将于PMC资本结束日起全部入账:
(I)截至PMC Capital结算日,UneveralPegasus International,Inc.的在职员工;和
(Ii)截至PMC Capital结算日,正在休假并根据公司赞助的短期或长期残疾计划领取福利的UnUniversal Pegasus International,Inc.的雇员。
第7.02节退休账户供款的归属。
(A)除以下(B)分节所规定外,参加者在服务满三年后,将全数拨入其退休帐户供款及其所得款项。
(B)尽管有上文(A)项的规定,身为雇员的参加者应自下列日期中最早的日期起,全数计入其退休账户的供款及其收入:(1)其65岁生日的日期,(2)其去世的日期,或(3)其丧失能力的日期。如果雇主对本计划的缴费完全停止或如果本计划终止,参与者还应 将其退休账户缴款及其收入全部归入其退休账户缴费及其收入。
第7.03条没收财产。如果参与者被终止雇佣,并且该参与者收到了该计划下其既得账户余额的分配,则其账户余额中未归属的部分应被没收。否则,只有在该参与者 在服务期中断5年后,其账户余额中未归属的部分才会被没收。终止时既得账户余额为零的参与者被视为已收到其既得账户余额的分配。
第7.04节没收财产的申请。在计划年度内未用于恢复参与者帐户的范围内,根据第7.05节,或根据第16.11节支付费用,委员会将适用没收,以减少计划年度到期的公司缴款。超过适用于减少的金额的任何没收
31
在该计划年度内,应结转公司缴费和恢复参与者帐户,以恢复参与者帐户,减少公司缴费,并根据第16.11节的规定支付后续计划年度的计划费用。在本计划终止当年发生没收的情况下,此类没收应用于恢复参与者的账户,超出的部分 应用于减少本计划年度到期的公司缴费(如果有),并根据第16.11节支付计划费用。即使本计划中有任何相反规定,与特定 雇主参与者相关的没收将被用于减少该雇主的费用份额,然后根据委员会程序确定的该雇主在公司缴费中的份额。
第7.05节恢复没收。如果参与者在终止雇佣时被没收,如果他或她在服务中断五年之前被公司重新雇用,则根据第7.03节被没收的账户余额应在重新雇用时恢复,不受任何损益的调整。恢复的余额将首先通过没收和第二通过额外的公司捐款来提供资金,这些资金应在本计划年度结束前到期。此后,被视为归属的其恢复账户的余额应按照第7.02节的规定确定,如同该参与者仍继续受雇于公司一样,但在确定服务年限时不包括服务期中断。
第7.06节服务计分变更。如果对计划的修改或从 雇主或关联公司维护的另一合格计划所涵盖的员工的就业转移,导致在《劳工部条例》第2530.200b-2节规定的服务时数扣除方法与《财政条例》第1.410(A)-7节规定的已用时间扣除方法之间,改变了针对参与者的资格和/或授予服务的计分方法。应按照《财政条例》1.410(A)-7(F)(1)节规定的方式确定每位参与者的服务金额,并将其合并于此作为参考。
32
第八条
帐目
第8.01节参与者帐户。根据 计划,为每个参与者维护一个帐户,该帐户的金额应记入其信用金额。该帐户跟踪参与者的福利。收益、损失、费用和没收的估值和分配规则由本计划的其他条款涵盖。
应备存子账户,以存放下列类型的缴款:
(1) | 递延税款; |
(2) | 税后; |
(3) | 罗斯; |
(4) | 展期(不包括Roth捐款的展期); |
(5) | 罗斯翻转; |
(6) | 公司匹配; |
(7) | 公司利润分成; |
(8) | 退休帐户; |
(9) | 合格的非选修课; |
(10) | 税前前期计划; |
(11) | 税后前期计划; |
(12) | [已保留]; |
(13) | 前期计划MPP; |
(14) | 先期计划公司; |
(15) | 事先计划的安全港; |
(16) | 先前的计划罗斯; |
(17) | 先期计划QNEC; |
(18) | 前期计划员工持股计划; |
(19) | 先期计划公司5年; |
(20) | NNS/PCI雇主; |
33
(21) | NNS/PCI税前; |
(22) | NNS翻转; |
(23) | NNS税后; |
(24) | 公司成立3年; |
(25) | 公司匹配3年; |
(26) | [已保留]及 |
(27) | 雇主供款。 |
第8.02节帐目估值。
(A)信托基金的资产将按照委员会的规则确定并在每个工作日结束时计价。本规则可随时更改,恕不事先通知参赛者。
(B)估值考虑了信托基金的收益和亏损以及升值或折旧、费用和分配。估值方法由委员会制定,可随时更改,无需事先通知参与者。
(C)(B)项所列费用和其他项目的分配是按照委员会的规则和程序进行的,这些规则和程序可随时更改,无需事先通知与会者。
(D)在特殊情况下,委员会可指示账户在其正常规则规定的日期以外的日期进行估值,以保护计划的财务完整性,或出于委员会认为适当的其他原因。
第8.03节福利不可转让。参与者账户中的权益不得由任何参与者或受益人以任何方式出售、转让、用作担保 (第12条规定的计划贷款除外)或以任何方式转让,除非根据法典第414(P)节的合格国内关系令或根据《联邦债务征收程序法案》或《强制性受害者赔偿法案》的征款或扣押。
34
第九条
投资
总则第9.01节。投资委员会将为该计划设立多个不同的投资基金或其他投资选项。投资委员会可不时更改基金或其他投资选择,但计划须根据附录H维持亨廷顿英格斯工业股票基金。
第9.02节投资选举和转让。
(A)参加者可选择今后向其账户缴款将如何投资于各种投资基金,并可 不时改变他们的选择。
(B)除(C)项另有规定外,参加者可选择在不同的投资基金之间转账 以前缴款的数额加上收益。
(C)金额只能根据员工持股计划的规定转入亨廷顿英格斯工业股票基金或从亨廷顿英格斯工业股票基金转账。
(D)根据本节作出的选择或选择的更改 由参与者或受益人独立控制。在行使此控制权的范围内,任何受托人对参与者或受益人行使控制权所造成的任何损失或违约不承担任何责任。委员会和受托人将遵守参与者或受益人的投资指示,除非这会导致ERISA或守则下的禁止交易,产生信托基金的应税收入,或导致29 CFR第2550.404C-1(D)(2)(Ii)节所述的事件。
(E)投资委员会可制定规则和程序,在没有正面选举的情况下,积极参与或受益的参与者或受益人被视为选择了一项投资基金,该投资基金是根据《联邦法规》第29条第2550.404c-5(E)条规定的合格缺省投资备选方案。投资委员会可在其唯一指示中,将此类视为投资选择适用于根据第5.08(B)节自动加入本计划的积极参与者,以及任何其他涉及积极参与者或受益人未能提供投资指导的情况,前提是此类规则和程序与29 CFR第2550.404C-5节以及根据其发布的任何最终法规或其他指导相一致。
(F)尽管第9.02节有前述条文,且除第16.16节有需要外, 公司政策规定,受1934年证券交易法第16条规限的雇员及本公司其他获委任或选出的高级职员,在执行副总裁总裁及本公司首席法务官指定的窗口期以外,不得作出任何影响Huntington Ingalls Industries股票基金的投资选择,或将资金转入或转出亨廷顿英格斯工业股票基金。除执行副总裁总裁及本公司首席法务官另有决定外,每个窗口期自本公司季度或年度销售及收益报表公布后第二天开始,至公布后第30天止。在2011年3月31日之后,在管理上可行的情况下,本计划应尽快实施本款(F)中的限制。
35
第9.03节委员会规则。参与者对投资、变更和转让的选择 必须按照委员会的规则和程序进行。
(A)委员会可规定规则 ,除其他事项外,处理可转账数额的限额和选择转账的程序。
(B)委员会可为投资选择和转让的目的规定估值规则。这些规则可由委员会酌情采用平均法来确定价值。委员会还可以不时改变其用于 估值的方法。
(C)委员会可规定参与者改变投资选择和进行转让的期限和频率。
(D)如果一名员工从不符合条件的职位(见第4.03节) 调任到使他或她成为符合条件的员工的职位,并且该符合条件的员工以前是该计划的参与者,则当他或她根据委员会确定的规则和程序重新开始参与时,他或她在之前参加该计划时的投资选择将适用于该计划。如果员工从不符合条件的职位调任到使其成为合格员工的职位,并且该调任员工以前不是本计划的参与者,则他或她的投资选择将根据第9.02节进行。
(E)委员会可随时更改本条规定的规则和程序,而不事先通知与会者。
36
第十条
离职后和规定的最低分配
总则第10.01条。当参与者终止与关联公司的雇佣关系、致残或年满70岁时1⁄2,则可根据本条进行分配。对于守则第401(A)(9)节要求在2019年12月31日(RMD生效日期)之后进行的最低分配,此类分配将不早于受影响参与者年满72岁后的下一个日历年的4月1日开始,此处指的是70岁1⁄2应改为指72岁,视文意而定。在此,受影响的参与者是指1949年6月30日之后出生的参与者。为免生疑问,本第10条中有关根据守则第401(A)(9)节法定强制开始福利的规定,凌驾于本计划中与该等法定规定有关的任何不一致的规定,包括本计划任何附录或附件中的任何规定。这些规定并不是为了覆盖计划规定,这些规定规定根据计划规则提早开始向参与者和受益人发放福利。
(A)因参与者死亡而进行的分配是根据第十三条进行的。
(B)参与者合并账户的分配根据附录E或F进行,以适用者为准。
第10.02节解雇、裁员和离职。当参与者:
(A)因任何理由终止雇用,
(B)变为残疾,或
(C)被停工,
参与者可以选择尽快将其整个帐户支付给他或她。
第10.03节小额福利。
(A)如果参与者的既得账户在分配时等于或少于1,000美元,则应在行政上可行的情况下尽快以一次性现金形式分配该账户。
(B)如果参与者的既得账户超过1,000美元,但在分配时不超过5,000美元,则该账户应以直接转存到委员会指定的个人退休账户的形式进行分配,除非参与者及时 选择立即一次性分配,或按照第15.06(B)节的说明将这种分配直接支付给符合条件的退休计划。就本款(B)而言:
(1)在确定参与者既有账户的价值是否超过1,000美元时,应将参与者的Roth账户和他或她在本计划下的其他账户视为两个单独计划下持有的账户(根据财政部条例第1.401(K)-1(F)(4)(Ii)条,属于守则第414(L)节所指的账户);以及
37
(2)在确定参与者既有账户的价值是否超过5,000美元时,应不考虑参与者既有账户中可归因于《守则》第402(C)、403(A)(4)、403(B)(8)、408(D)(3)(A)(Ii)和457(E)(16)节所指的展期缴款(以及可分配给该账户的收入)的部分。
(C)除本节10.03另有规定外,根据第(A)款和第(B)款确定参与者账户余额的价值时,应包括其在附录E下的货币购买账户和在附录F下的合并账户。
(D)参与者终止时既得账户余额为零,视为已分配其既得账户余额。
第10.04节要求最低分配。
(A)强制生效日期。参与者的整个帐户将按照第10.04节的规定开始分发。
(B)规定的最低分配量。
(1)总则。
(A)生效日期。第10.04(B)节的规定应适用于确定自2016年1月1日或之后的历年(经《安全法》修订)至RMD生效日期所需的最低分配。
(B)法定要求。本计划第10.04(B)节的规定优先于本计划任何不一致的规定。
(C)库务规例法团。本第10.04(B)节要求的所有分配将根据代码第401(A)(9)节下的财政部规定确定和进行。
(二)发放的时间和方式。
(A)强制生效日期。参与者的全部权益将不迟于(I)参与者年满70周岁的日历年度的后一年4月1日之前分发或开始分发给参与者 1⁄2或(Ii)如参与者根据第(C)款如此选择,则为参与者退休的历年。
38
(B)参与者在分发开始前死亡。如果 参与者在分配开始之前死亡,则参与者的全部权益将被分配或开始分配,不迟于如下所示:
(I)如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人,则对尚存配偶的分配将在参与者去世的日历年后的日历年的12月31日或参与者本应年满70岁的日历年的12月31日之前开始。1⁄2,如果晚一点的话。
(Ii)如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人,则将在参与者去世的日历年后的下一个日历年的12月31日之前开始向指定受益人进行分配。
(Iii)如果参与者去世后一年的9月30日没有指定受益人,则参与者的全部权益将在包含参与者去世五周年的日历年度的12月31日之前分配。
(Iv)如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人,且尚存配偶在参与者之后但在分配给尚存配偶之前去世,则除第10.04(B)(2)(B)(I)节外,本第10.04(B)(2)(B)节将适用,如同尚存配偶是参与者一样。
就第10.04(B)(2)(B)节和第10.04(B)(4)节而言,除非第10.04(B)(2)(B)(Iv)节适用,否则 分配被视为从参与者的强制开始日期开始。如果第10.04(B)(2)(B)(Iv)节适用,则分配被视为在根据第10.04(B)(2)(B)(I)节要求开始分配给尚存配偶之日开始。如果从授权年金提供商购买的年金不可撤销地在参与者的强制开始日期之前开始分配给参与者(或在第10.04(B)(2)(B)(I)条要求开始分配给尚存配偶的日期之前开始分配给参与者的尚存配偶),则被视为开始分配的日期是实际开始分配的日期。
39
(C)分发形式。除非参与者在强制性生效日期或之前以年金的形式从授权年金提供商处购买年金或一次性发放利息,否则自第一个分配日历年度起,将根据第(Br)10.04(B)(3)和(4)节进行分配。如果参与者的权益是以从授权年金提供商购买的年金的形式进行分配的,则该年金下的分配将根据守则 第401(A)(9)节和《财政部条例》的要求进行。
(3)参与者在 生命周期内所需的最低分配次数。
(A)每个分配日历年度所需的最低分配金额。在参与者的有生之年,为每个分配日历年度分配的最低金额取以下较小者:
(I)将参与者的账户余额除以《财务条例》1.401(A)(9)-9节规定的统一寿命表中的分配期所得的商数,使用参与者在分配日历年度的生日时的年龄;或
(Ii)如果参与者在分配日历年度的唯一指定受益人是参与者的配偶,商数为参与者的账户余额除以财务条例1.401(A)(9)-9节规定的共同和最后幸存者表中的数字,除以参与者和配偶截至分配日历年度参与者和配偶的生日所达到的年龄所得的商数。
(B)规定的最低分配年限将持续到参与者死亡之年。所需的最低分配数将根据本节10.04(B)(3)确定,从第一个分配日历年度开始,直至包括参与者死亡日期的分配日历年度为止。
(4)参与者死亡后所需的最低分配。
(A)在分配开始之日或之后死亡。
(I)指定受益人尚存的参与者。如果参与者在分发开始之日或之后死亡,并且有指定受益人,则最低金额为
40
参与者去世后的每个分配日历年度分配的商数是参与者的账户余额除以参与者剩余预期寿命或参与者指定受益人的剩余预期寿命中较长的一个所得到的商,确定如下:
(a)参与者的剩余预期寿命是根据参与者在死亡年份的年龄计算的,以后每一年减一。
(b) 如果参与者的 尚存配偶是参与者的唯一指定受益人,则在参与者去世后的每个分配日历年度,使用尚存配偶在该年的生日时的年龄计算尚存配偶的剩余预期寿命。对于尚存配偶去世年份之后的分配日历年度,尚存配偶的剩余预期寿命是使用配偶去世日历年度中配偶生日时的年龄,然后为随后的每个日历年度减去1来计算的。
(c) 如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人,则指定受益人的剩余预期寿命按参与者去世后一年的受益人年龄计算,以后每一年减一。
(Ii)没有指定受益人。如果参与者在分配开始之日或之后去世,且截至参与者死亡年度后的次年9月30日没有指定受益人,则参与者死亡后的每个分配日历年度将分配的最低金额为:将参与者的账户余额除以参与者的剩余预期寿命所得的商 ,减去根据参与者在死亡年度的年龄计算得出的剩余预期寿命。
(B)在日期分配开始前死亡。
(I)指定受益人尚存的参与者。如果参与者在分配开始之前去世,且有指定受益人,则在参与者死亡年份之后的每个分配日历年度分配的最低金额为参与者的帐户余额除以参与者指定受益人的剩余预期寿命所得的商数,按照第10.04(B)(4)(A)节的规定确定。
41
(Ii)没有指定受益人。如果参与者在 日期分配开始之前死亡,并且截至参与者死亡年份的次年9月30日没有指定受益人,则参与者的全部利息将在包含参与者去世五周年的日历年度的12月31日之前完成分配。
(3)尚存配偶死亡 在要求开始分配给尚存配偶之前。如果参与者在开始分配日期之前去世,参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人,并且尚存配偶 在根据第10.04(B)(2)(B)(I)节要求开始对尚存配偶进行分配之前去世,则该第10.04(B)(4)(B)节将适用,如同尚存配偶是参与者一样。
(5)定义。
(A)指定受益人。根据第14条被指定为受益人,并根据《守则》第401(A)(9)节和《财政条例》第1.401(A)(9)-4节,问答-1被指定为受益人的个人。
(B)分配日历年。要求最低分配量的日历年。对于参与者去世前开始的分配 ,第一个分配日历年度是紧接包含参与者强制性开始日期的日历年度之前的日历年度。对于参与者死亡后开始的分配,第一个分配日历年是根据第10.04(B)(2)(B)节要求开始分配的日历年。参与者的第一个分发日历 年所需的最低分发将在参与者的强制开始日期或之前进行。其他分配日历年度的所需最低分配,包括参与者的强制性开始日期所在的分配日历年度的所需最低分配,将在该分配日历年度的12月31日或之前进行。
42
(C)预期寿命。预期寿命是根据《财政条例》1.401(A)(9)-9节中的单一寿命表计算的。
(D) 参与者账户余额。截至分配日历年(估值日历年)前一个日历年度最后一个估值日期的账户余额,增加了在估值日期后的估值日历年度的账户余额中所作出的任何贡献和分配或没收的金额,减去了在估值日期之后的估值日历年度中作出的分配。 评估日历年度的帐户余额包括在评估日历年度或分配日历年度(如果在评估日历年度分配或转移)中滚动或转入计划的任何金额。
(6)安全法案要求。本款的规定自RMD生效之日起适用,旨在 仅反映安全法案对代码所做的更改,并应根据此类更改和据此发布的任何指导进行管理,即使计划中包含任何与此相反的内容,包括任何条款、附录或附件。
(A)推迟强制性生效日期。参与者的全部权益将不迟于参与者的强制开始日期 分发或开始分发给参与者。就计划而言,强制性开始日期为紧接以下两者中较晚的日期:(br}(I)参与者年满72岁的日历年度或(Ii)参与者根据第(C)分段选择的日历年度,参与者退休的日历年度)之后的4月1日。
(I)5%业主的例外情况。为了确定参与者的强制开始日期,受影响的 参与者将被视为超过5%的所有者(根据规范第416(I)(1)(B)节的定义),其在参与者年满72岁的日历年度结束的计划年度中拥有5%以上的所有者。
(B)强制性配偶分配。如果参赛者在参赛者的强制开始日期 之前去世,且参赛者的尚存配偶是参赛者的唯一指定受益人,则从紧接 开始的日历年度的12月31日开始向尚存配偶发放奖金。
43
参与者去世的日历年,或在参与者应达到72岁的日历年的 12月31日之前(如果晚些时候)。
(C)规定对受益人的最低分配。 对于在2020年1月1日或之后去世的参与者:
(I) 10年规则。如果已故参与者账户的指定受益人不是合格的指定受益人,则该计划将在参与者去世后10年的12月31日之前全额分发该账户。
(Ii)受益人 死亡。如果符合资格的指定受益人在收到受益人在参与者账户中的全部权益分配之前死亡,本计划将不迟于该合格指定受益人去世之年后10年的12月31日全额分配该利息。同样,如果参与者在2020年1月1日之前死亡,如果指定受益人在2020年1月1日之后死亡,则本分段6(C)的限制应适用于对参与者的指定受益人的分配。
(3) 合格的指定受益人。如果个人有资格成为指定受益人,并且符合以下条件,则该个人是参与者的合格指定受益人:
(a) 参与者的配偶,
(b)参与者未达到成年年龄的子女(根据《守则》第401(A)(9)(F)节的定义),
(c) 比参与者年轻不超过10岁的个人,
(d)残障人士(如守则第72(M)(7)条所界定),或
(e)已被证明患有相当长时间或无限期慢性病的个人(如代码 第7702B(C)(2)节所定义)。
根据《守则》第401(A)(9)(H)(Iv)和(V)节,某些信托可被视为合格的指定受益人。当参与者的孩子达到成年年龄时,该计划将在不迟于该日期后10年内全额分发该儿童的账户。
44
(C)一次性选举。符合条件的参与者(如第(3)款所述)可在年满70岁时一次性选择接受(B)项下的分配 1⁄2或者放弃他或她的帐户的分配,直到他或她不再是合格的参与者。
(1)未能作出选择的合资格参与者将被视为已选择放弃分发,直至他或她不再是合资格参与者为止。
(2)符合资格的参与者必须为其合并账户和根据本计划积累的金额做出同样的肯定或否定选择 。
(3)就本节而言,只要符合以下条件,个人即为合资格的参与者:
(A)他或她不是5%的拥有人;及
(B)他或她仍然是雇员。
第10.05条立即重新聘用。对于终止雇佣、休假或被解雇,然后在收到分配之前返回关联公司工作的参与者,将不会获得分配。
第10.06节对超过5,000美元的帐户延迟付款 。根据第10.03节的规定,帐户余额超过5,000美元的任何参与者可以选择将福利的支付推迟到第10.04节规定的日期。
第10.07条福利的生效日期。终止后,如果没有相反的选择,参与者将被视为已选择 根据第10.04节的分配规则将其帐户留在计划中。
第10.08节分配形式。除(A)和(B)项规定外,分配以现金一次性支付。
(A) 员工持股计划。亨廷顿英格斯工业股票基金的权益根据员工持股计划进行分配。
(B) 部分分布。参加者可指示委员会根据本条分配其既得账户的一部分。
第10.09条选举时间。参与者必须在其年金开始日期结束的 180天期限内选择福利支付形式。
45
第10.10节对分配进行估值。分配按委员会规则确定的日期 计价。
(A)委员会可在不事先通知与会者的情况下随时更改其规则。
(B)在特殊情况下,委员会可为保护《计划》的财务完整性或出于委员会认为适当的其他原因,指示在其正常规则所规定的日期以外的日期对分配进行估价。
第10.11节委员会规则。福利支付和参与者选举必须按照委员会的规则和程序进行,这些规则和程序可随时更改,无需事先通知参与者。
46
第十一条
提款
第11.01节取款资格。
(A)根据第11.02条和第11.04条的规定,任何仍受雇于关联公司的参与者均可进行提款。 参与者不得根据第11.02条(艰苦条件下的支取)进行支取,除非参与者在根据第11.04条(其他在职人员支取)和第11.03条(如果适用)(59岁)提出艰苦条件支取请求时已完全支取了可用的金额1⁄2撤回)和第10.04(C)条(70岁1⁄2在职退出)。
(B)从参与者的合并账户中提取资金须遵守附录E或F(以适用者为准)。所有其他资金的提取都是根据这一条进行的。
第11.02节困难撤资。如果出现本节所述的困难,参与者可以选择退出。困难提取通常限于参与者的递延缴税金额(即,包括参与者的税前计划税前子账户中持有的金额)、截至1988年12月31日他或她在任何此类递延缴税中的任何收入,以及Roth缴费(即,包括参与者的先前计划Roth子账户中持有的金额)。本计划下的任何艰苦条件提取应首先从递延纳税缴款(如果有)中提取,然后在必要的范围内从Roth缴款中提取。 除非第11.04节规定的可用金额在处理艰苦条件提取时可用。
(A)困难的确定。在参与者有资格获得困难退出资格之前,委员会必须 确定参与者有迫切和重大的经济需要,并且退出的金额是满足该需求所必需的。本节应根据《国库条例》第l.401(K)-l(D)(3)节的艰苦条件分配要求进行解释。
委员会可要求提供其认为适当和必要的资料,以确定参加者是否处于困境。
(B)满足艰苦条件所需的数额。 在确定艰苦条件提取的数额是否满足紧迫和严重的财政需要时,委员会可合理地依赖参与人的陈述(以书面、电子媒介或计划管理人根据适用法律允许的其他形式):
(1)艰苦退款的金额不超过参与者当前和重大经济需要的金额(包括支付所得税和/或合理预期因艰苦退款而产生的罚款所需的任何金额);
(2)参与者已获得本计划和所有其他递延补偿计划下现有的所有分配(困难提取除外)和所有非应税贷款,无论是符合条件的还是不符合条件的;以及
47
(3)参与者没有足够的现金或其他流动资产来满足需求。
(C)迫切和迫切的财政需要。参与者迫切而沉重的财务需求的来源必须包括以下一种或多种情况:
(1)支付根据守则第213(D)条(在不考虑守则第213(A)条限制的情况下确定)参与者、其配偶、任何受抚养人(在不考虑守则第152(1)、(B)(2)和(D)(L)(B)条的情况下决定而不考虑守则第152(B)(1)、(B)(2)和(D)(L)(B)条的规定而确定的受抚养人)可扣除的医疗费用(或获得医疗保健所必需的费用);
(2)支付参加者、其配偶、子女、受扶养人(见守则第152节所界定,不考虑守则第152(B)(L)、(B)(2)和(D)(L)(B)节)或计划的主要受益人在未来12个月内接受中学后教育的学费和相关教育费用(包括食宿费);
(3)与参与者购买主要住所直接相关的费用(不包括抵押贷款付款);
(四)防止参与者被驱逐出其主要住所或因抵押其主要住所而丧失抵押品赎回权;
(5)参加者已故的父母、配偶、子女、受抚养人(见守则第152节的定义,不考虑守则第152(D)(L)(B)节)或本计划的主要受益人的丧葬或丧葬费;
(6)符合《守则》第165条规定的伤亡扣减资格的参加者主要住所受损修复费用(不考虑损失是否超过调整后总收入的10%,也不考虑《守则》第165(H)(5)条规定的限额);
(7)因困难退出而合理预期的任何联邦、州或地方所得税或罚款;或
(8)财政部长认定为对此目的有迫切和重大财政需要的任何其他情况。
财务需求不会仅仅因为参与者可合理预见或自愿产生而不符合立即和重大需求的要求。
48
(D)暂停艰苦条件下的撤离。在2020年1月1日之前根据该计划获得困难退款的参与者,在收到退款后六(6)个月内,暂停向该计划下的基本供款和补充供款,以及对雇主所维持的任何其他计划的任选供款和雇员供款。尽管有上述规定,自2020年1月1日及以后发起的困难退出,以及在2020年1月1日之前发起的截至2019年12月31日6个月暂停期限尚未届满的困难退出,自2020年1月1日起不再适用6个月暂停期限。
第11.03条年龄59岁1⁄2{br]取款。年满59岁时1⁄2,参与者可以提取参与者的税后延期、公司匹配、退休账户、合格非选择性、税前计划、税后计划、计划公司、安全港、计划收益、计划QNEC、计划ESOP、计划公司5年、NNS/PCI雇主、NNS/PCI税前、NNS展期、NNS税后NNS、公司3年、公司匹配3年和雇主缴费的全部或部分既得金额。
第11.04节其他在职人员撤职。仍受雇于关联公司的参与者可请求在在职期间提取参与者的税后、税后、展期、Roth、Prior Plan Roth、Prior Plan Company、Prior Plan Company 5、Company Match 3、Company Match 3 Yr、Company Match、Company Match、NNS税后和Roth展期子帐户的全部或部分内容。委员会可自行决定最低提款金额和频率限制,以适用于本第11.04款下的提款。
第11.05节评估提款的价值。提款的计价日期为根据委员会规则确定的日期。
(A)委员会可在不事先通知与会者的情况下随时更改其规则。
(B)在特殊情况下,为保护计划的财务完整性,委员会可指示将提款的计价日期定为其正常规则规定的日期以外的日期,或委员会认为适当的其他原因。
第11.06节最低提款。委员会可规定适用于本条项下任何或全部退出的最低退出要求。任何此类限制都将根据计划规则和程序传达给参与者。
第11.07节委员会规则。退款和参与者选举的支付必须按照委员会的规则和程序进行,这些规则和程序可以随时更改,而无需事先通知参与者。
第11.08节 预备役军人分配。任何作为美国军事预备役成员的参与者,如果在2001年9月11日之后被召唤或被命令执行至少180天的任务,可以通过以下方式请求分配其递延纳税、税前计划、Roth、Pror Plan Roth和NNS/PCI税前缴费
49
委员会审议阶段。委员会可制定此类规则,施加此类要求,并要求填写此类表格和文件(电子或纸质格式),并在非歧视和客观的基础上应用,以执行第11.08节。
第11.09节兵役分配。参与者可以通过通知委员会,要求在根据守则第414(U)节确定的30天以上的合格兵役期间,分配其递延、Roth、税前计划、Roth、计划安全港和计划QNEC缴费。根据第11.09节规定接受分配的参与者,在分配后六个月内不得代表其缴纳基本或补充捐款。委员会可制定此类其他规则,施加此类 要求,并要求填写此类表格和文件(电子或纸质格式),并在非歧视和客观的基础上加以应用,以执行第11.09节。
第11.10条对亨廷顿英格斯工业公司股票基金提取高级职员的限制。公司政策规定,受1934年《证券交易法》第16条约束的雇员或本公司其他被任命或当选的高级职员,在执行副总裁总裁和本公司首席法务官指定的窗口期之外,不得根据本条款第11条从亨廷顿英戈斯工业股票基金提取任何 资金;然而,在确定可供提取的金额时,应考虑该参与者的 账户投资于亨廷顿英格斯工业股票基金的部分。除执行副总裁总裁及本公司首席法务官另有规定外,每个窗口期自本公司季度或年度销售及收益报表公布后第二天开始,至公布后第30天止。在2011年3月31日之后,在管理上可行的情况下,本计划应立即实施第11.10节中的限制。
50
第十二条
贷款
概述第12.01节 。除第12.02节所述者外,参与者可根据《守则》第72(P)节和第401(K)节以及《亨廷顿英格斯工业公司员工福利计划贷款准则》(《准则》)从其账户借款,这些准则可在《某些亨廷顿英格斯工业公司退休计划的标准定义和程序》第3条中找到。指南可由指南中指定的有修改权的个人或实体随时修改,而无需事先通知参与者 。尽管有上述句子和指南的任何规定,贷款金额不得从参与者的退休账户、雇主缴费、公司利润分享或QNEC子账户中提取,并且在确定参与者的账户余额以确定其最高贷款额时,不得考虑参与者退休账户中的余额或雇主缴款。
第12.02节前雇员。前雇员不得获得贷款 ,除非他们是ERISA第3(14)条所指的利息当事人。
第12.03节转账计划 贷款。在合并计划并入本计划的生效日期,拥有合并计划未偿还计划贷款的任何参与者,将继续被要求按照与合并计划条款下生效的条款相同的条款和相同的期限偿还贷款。任何在诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划下持有转移到本计划的拆分贷款的未偿还计划贷款的参与者,将继续被要求 按照转移到本计划之日诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划的有效条款和相同的期限偿还贷款。
第12.04节死亡时的还款。参与者的配偶如在参与者去世之日仍未偿还贷款而去世,则可根据紧接参与者去世前适用于贷款的条款和条件继续偿还贷款。
第12.05条对亨廷顿英格斯工业公司股票基金向高级职员提供贷款的限制。公司政策规定,在执行副总裁总裁和公司首席法务官指定的窗口期之外,未经公司公司秘书办公室事先批准,属于1934年证券交易法第16条规定的高级职员或本公司其他被任命或当选的高级职员,不得根据本条第12条从亨廷顿英格斯工业股票基金获得任何贷款;然而,在确定可供贷款的金额时,应考虑该参与者账户中投资于亨廷顿英戈斯工业股票基金的部分。除执行副总裁总裁及本公司首席法务官另有决定外,每个窗口期自本公司季度或年度销售及收益报表公布后第二天起至公告后第30天止。在2011年3月31日之后,本计划应在管理上可行的情况下尽快实施第12.05节中的限制。
51
第十三条
死亡抚恤金
第13.01条的一般规定。本条款描述了参与者在其 年金开始日期之前死亡后支付的抚恤金。参与者合并账户的死亡抚恤金根据附录E或F支付,以适用者为准。
第13.02节付款方式和时间。参与者死亡后,其账户将一次性支付给受益人。
(A)除以下(B)分段规定外,通常在参与者死亡后尽快付款。
(B)然而,如果参与者的配偶是受益人,并且参与者的整个账户在分配之日的价值超过1,000美元,则该配偶可以选择延迟支付福利,直至参与者达到其强制性开始日期为止。在参与者达到强制性开始日期后,应在管理上可行的情况下尽快将该账户一次性分配给参与者的配偶。
第13.03条分发表格。一般来说,分发将以现金一次性支付。然而,员工持股计划 规定了参与者在亨廷顿英格斯工业股票基金中的权益的分配形式。
第13.04节 计算死亡抚恤金。死亡抚恤金按委员会规则确定的日期计价。
(A)委员会可在不事先通知与会者的情况下随时更改其规则。
(B)在特殊情况下,委员会可指示死亡抚恤金的计价日期不同于其正常规则为保护《计划》财务健全而规定的日期,或委员会认为适当的其他原因。
第13.05节与服兵役有关的遗属福利。如果参与者在守则第414(U)节规定的合格服兵役期间死亡,则其受益人有权获得除应计福利以外的任何额外福利,就好像参与者在其死亡前一天被雇主重新雇用 并在其死亡之日终止雇用一样。
第13.06条委员会规则。福利将根据委员会的规则和程序支付,这些规则和程序可在不事先通知参与者的情况下随时更改。
52
第十四条
受益人
总则第14.01条。参与者可在任何时候以委员会规定的表格或格式指定受益人 ,以便在参与者去世时领取本计划下的任何剩余福利。参与者可以随时更换受益人。受益人选择或选择的变更只有在委员会收到时才生效,如果以后收到,则在选择或变更参与人指定的时间生效。
参与者死亡后,不得更改参与者的受益人,但下列情况除外:(A)旨在成为守则第2518条或任何后续条款所指的有保留免责声明的书面文书,该文书在参与者死亡后不迟于 个月由委员会收到并在支付抚恤金之前被委员会接受;或(B)根据守则第414(P)节在支付抚恤金之前由委员会收到并接受的合格家庭关系命令。委员会可为这些授权规定规则和程序,这些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时更改。
第14.02节已婚参与者。
(A)已婚参与者的受益人是该参与者的配偶,除非另有选择。已婚参与者选择非配偶受益人只有在配偶同意的情况下才有效。
(B)如果未婚参与者结婚(或已婚参与者再婚),该参与者之前对受益人的任何选择都将无效,参与者的受益人将是他或她的新配偶,除非在配偶同意下指定不同的受益人。
第14.03节确定婚姻状况和配偶。如果参与者在其去世日期 结婚,则视为已婚。
(A)除非《守则》第(Br)节第414(P)节所界定的有限制家庭关系令另有规定,否则参与者的配偶是参与者去世时与其结婚的人。
(B)根据《守则》第414(P)节的定义,合格家庭关系令可规定,就参与者在本计划下的全部或部分福利而言,前配偶被视为 参与者的配偶。
(C)如果在参与者死亡后六个月内,委员会不知道参与者的配偶尚在人世,则应最终推定没有配偶在世,并可据此作出分配。
第14.04节配偶同意。如果已婚参与者希望指定其配偶以外的其他人为受益人,则该参与者可以这样做,但必须得到其配偶的书面同意。
53
(A)该同意书有效:
(一)公证人或计划书代表必须见证同意书的签署;
(2)同意文件必须指定具体的受益人或福利形式,参与者不得在未经配偶进一步同意的情况下更改该受益人或福利形式,或必须明确允许参与者在未经配偶进一步同意的情况下更改受益人或福利形式;以及
(3)同意文件必须承认选举的效果。
(B)如果委员会确定没有配偶,根据第14.03(C)节推定没有配偶,或在《守则》所允许的其他情况下,则不需要配偶同意。
(C) 配偶的任何同意(或确定不能获得配偶同意)仅对该特定配偶有效。
第14.05节解释。委员会必须向每位与会者提供书面解释,说明:
(A)各种死亡抚恤金备选办法的条款和条件;
(B)参与者作出放弃配偶利益的选择的权利及其影响;
(C)参与者的配偶根据第14.04条享有的权利;及
(D)撤销放弃配偶抚恤金的权利和效力。
第14.06节未指定受益人。如果没有正确命名受益人或参与者 指定的受益人在参与者之前死亡,并且没有指定新的受益人,受益人将是参与者的配偶,如果没有配偶,则为参与者的遗产。
第14.07节受益人死亡。如果有权获得付款的受益人死亡,应支付给受益人的任何金额都将尽快一次性支付给受益人的遗产。尽管有前述判决,作为受益人的配偶可以在其死亡时指定受益人;因此,如果该配偶 受益人死亡,支付给他或她的任何款项将按照前述判决支付给他或她的指定受益人,如果没有,则支付给他或她的遗产。
第14.08节委员会规则。受益人的指定将根据委员会的规则和程序作出,这些规则和程序可随时更改,无需事先通知与会者。除其他外,这些规则将涵盖指定多个受益人和次要受益人以及选择信托作为受益人的问题。
54
第十五条
关于分配的其他规则
第15.01节缺少收款人。根据本计划向失踪受款人支付的所有款项应受《亨廷顿英格斯工业公司某些退休计划的标准定义和程序》第7条的条款管辖。
15.02节关于收款人的争议。如果委员会确定任何计划的付款对象存在不确定性,委员会有权推迟付款,寻求利害关系方的协议,向适当的司法法院支付款项,并允许法院确定适当受款人的身份,和/或采取任何其他必要或适当的步骤来保护计划和利害关系方。
第15.03节行政延误。如果任何付款的数额不能在规定的付款日期之前确定,或者 如果因为委员会找不到收款人,或者没有足够的资料进行分配,或者收款人没有与委员会作出适当的选择,或者由于其他法律、财务或行政障碍而不能按时付款,则可以不迟于付款成为可能之日起60天内付款。
第15.04节付款便利。如果委员会认为根据本计划有权接受任何付款的任何人因年龄、疾病或身体虚弱、精神不健全或任何形式的无行为能力而不能接受付款,委员会可酌情指示以下列任何一种或多种方式付款:
(A)将这笔款项直接用于受款人的舒适、支持和维持;
(B)向任何人偿还任何其他人向受款人提供的任何该等支援;
(C)向法定代表人或监护人或委员会代表受款人选定的任何其他人支付这笔款项;或
(D)将款项存入银行账户,记入收款人的贷方。
第15.05节福利支付不正确。如果委员会自行决定该计划的福利支付不正确,并且根据法律有必要或适宜进行更正,则:
(A)如果本计划多付了根据本计划应支付给任何受款人的任何福利的金额,则本计划可通过要求受款人将超出的金额退还给本计划、通过减少今后向受款人支付的任何计划款项或通过委员会认为合理的任何其他方法来收回这些金额。
(B)如果本计划延迟支付或少付应支付的任何福利金额 本计划下的任何受款人,在发现延迟支付或少付后,将在合理可能的情况下尽快正确支付。
55
第15.06节直接翻转。受赠人可选择在委员会规定的时间以 方式将合格展期分配的任何部分直接支付给受赠人在直接展期中指定的合格退休计划(这些术语在本节中定义)。本节仅用于实施规范第401(A)(31)节,并将据此进行解释。
(A)符合条件的展期 分销。合格展期分配是指将全部或任何部分余额记入被分配人贷方的任何分配,但合格展期分配不包括:
(1)就被分配人的寿命(或预期寿命)或被分配人与其指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命),或在规定的十年或更长时期内支付的一系列基本相等的定期付款(不少于每年)中的一项的任何分配;
(2)根据《守则》第401(A)(9)条的规定进行的任何分发;或
(3)因受分配人的困难而作出的任何分配。
(B)合资格退休计划。符合条件的退休计划是:
(1)《守则》第408(A)节所述的个人退休账户,包括《守则》第408a节所述的罗斯个人退休账户。
(2)守则第408(B)条所述的个人退休年金;
(3)《守则》第403(A)条所述的年金计划;
(4)《守则》第401(A)节所述的限定信托;
(5)《法典》第457(B)节所述的符合条件的递延补偿计划,由州、州的政治分区、州的任何机构或机构或州的政治分区维持;或
(6)《规范》第403(B)节所述的接受受分者合格展期分配的 年金合同。
然而,在向属于守则第401(A)(9)(E)节所界定的指定受益人,但不是尚存配偶或在守则第414(P)节所界定的合资格家庭关系令下的候补受款人的前配偶发放 合资格展期分配的情况下,合资格退休计划只是根据守则第402(C)(11)节被视为继承账户的个人退休账户或个人退休年金。
(C)被分配者。被分配人包括员工或前员工。此外,雇员或前雇员的尚存配偶和雇员或前雇员的配偶或前配偶是符合资格的
56
国内关系订单,如规范第414(P)节所定义,是他们收到的 分配的分发者。此外,作为规范第401(A)(9)(E)节所界定的指定受益人的受益人,就受益人在本计划中的权益而言,是被分配人。
(D)直接滚转。直接展期是指该计划向 总代理商指定的合格退休计划支付的款项。
(E)直接展期税后缴款。为本节的目的 ,分配的任何部分不会仅仅因为该部分由税后缴款组成而不是合格的展期分配,而税后缴款不包括在总收入中。然而,税后缴费只能转给守则第408(A)或(B)节所述的个人退休账户或年金,或转入守则第401(A)、403(A)或403(B)节所述的合格界定缴费计划,该计划同意单独核算所转移的数额,包括分别核算毛收入中可包括的分配部分和不包括在总收入中的分配部分。
第15.07节年金开始日期。
(A)概括而言。计划分配的年金开始日期是对分配进行估值并将其从参与者的投资基金中移除的营业日。
(B)行政延误。年金的开始日期是(A)中所述的 日期,尽管由于行政原因,付款被推迟到某个较晚的日期。
(C) 估值。分配金额根据本计划其他部分所述的估值规则确定。本节不会以任何方式修改这些规则。
第15.08节重量级规则。如果计划 变得头重脚轻,则适用附录B的头重脚轻的规定。
第15.09节索赔和问题。有时,可能会出现涉及本计划的索赔或 问题,其中包括参与者提出的索赔和问题、根据国税局的任何员工计划合规解决系统计划或类似计划解决的索赔和问题,或者 符合法规第414(P)节的合格国内关系令条款允许的索赔和问题。对这些索赔或问题的解决、解决或裁决可能会导致计划文件其他部分未明确允许的行动。此类程序、协议或命令将得到尊重,只要委员会自行决定,该程序、协议或命令不会导致取消计划资格或违反(或导致计划违反)任何适用的法规、政府法规或裁决。
第15.10节年金分配表格。在守则第401(A)(11)和417节要求的范围内,选择以终身年金(如果根据计划可用)的形式支付其福利的已婚参与者必须以合格的联合和50%遗属年金的形式领取其福利,除非该参与者选择另一种形式的
57
根据本计划允许的分配,应包括单一人寿年金或合格的可选的75%遗属年金(Qosa),并征得其配偶的书面同意,并满足守则第417(A)(2)节的规定。所需的同意书必须由配偶签署,包含配偶对同意效果的确认,并由计划代表(参与者除外)或公证人员见证。尽管如上所述,如果委员会因为无法找到配偶或在《守则》规定允许的其他情况下确定没有配偶,则不必要求配偶同意。任何年金分配形式的分配拨备可通过使用参与者的既有账户余额向保险公司或其他年金提供商购买年金合同来支付。
委员会应在福利支付开始前的一段合理时间内向参与者提供书面解释,说明QJSA和QSA的条款和条件、参与者放弃QJSA选项并选择另一选项的权利和效果、参与者配偶的权利和参与者做出QJSA分配形式豁免的权利以及撤销放弃QJSA分配形式的影响。
58
第十六条
行政管理
总则第16.01条。该计划的一般管理由委员会负责。该委员会是ERISA下的计划管理人。此外,为了投资事项以外的所有目的,委员会及其每名成员都被指定为ERISA下该计划的受托人。委员会成员和所有其他计划受托人 可以担任与本计划有关的多个受托身份。
第16.02条委员会。该委员会由董事会或其代表任命的至少三名成员组成。除非董事会或其代表另有决定,否则委员会成员可由董事会随意任职,不收取报酬。
第16.03条委员会成员的辞职。委员会成员可随时向委员会主席递交书面辞呈。该成员的辞职将自提交之日起生效,如果较晚,则自辞职通知中规定的日期起生效。
第16.04节经营业务。董事会或其代表将从委员会成员中任命一名主席和一名秘书,秘书可以是委员会成员,也可以不是。委员会将根据本条开展工作,并应不时在任何方便的地点举行会议。
第16.05节法定人数。委员会所有成员的多数构成法定人数,有权代表整个委员会行事。
第16.06条投票。采取的所有行动应由出席会议的成员以多数票通过,无论是亲自出席还是通过远程通信。此外,可在不开会的情况下,经多数委员会成员书面同意而采取行动。任何成员的同意或不同意可以通过任何形式的书面或口头沟通。
第16.07节委员会的记录和报告。委员会将保留其认为必要或适当的书面记录,供董事会或其代表查阅。
第16.08节委员会的权力。作为计划管理人,委员会拥有一切必要或附带的权力。它的权力包括但不限于完全自由裁量权,以:
(A)订明计划的运作规则。
(B)确定资格。
(C)遵守ERISA和任何其他适用法律关于报告和披露的要求,并编写其他函件并将其分发给参与方,作为《计划》业务的一部分。
59
(D)订明表格,以利便该计划的运作。
(E)确保政府批准该计划。
(F)解释和解释本计划的条款,包括纠正可能的含糊、不一致或遗漏的权力。
(G)确定福利数额并授权从信托基金支付。
(H)保存记录。
(I)代表计划提起诉讼、解决索赔、回应和遵守法院诉讼程序和命令。
(J)代表计划订立合同。
(K)采取其认为合理必要或适宜的一切措施,妥善管理《计划》,包括设立禁制期,在此期间,部分或全部正常《计划》管理职能将被暂停。
(L)行使本计划其他章节赋予委员会的所有其他权力。
第16.09节职责的分配或转授。委员会和董事会或其代表可:
(A)雇用代理人履行非受托责任。
(B)雇用代理人根据下一节的规则履行受托责任(ERISA 第405(C)(3)条规定的受托人责任除外)。
(C)咨询大律师,大律师可能是公司的律师。
(D)规定根据下一节的规则在其成员之间分配受托责任(不包括ERISA第405(C)(3)节所界定的受托人责任)。
(E)特别指定一名或多名雇员负责设计和实施本计划的行政程序。
第16.10节 分配或委派受托责任的程序。
(A)任何受托责任的分配或委派必须以多数票通过,并以多数通过的决议予以批准;
(B)必须记录每名成员投票赞成或反对通过这项决议的情况,并将其作为程序书面记录的一部分;以及
60
(C)受托责任的任何委派或分配仅可根据本节(A)和(B)项的规则进行更改或终止。
第16.11节本计划的开支。信托基金的所有合理和适当的管理费用,包括律师费,将从信托基金中支付,除非由关联公司支付(符合(B)款的规定)。
(A)未经委员会同意,不得撤回任何费用。委员会可授权受托人以常备方式提取 特定费用或各种费用。
(B)关联公司最初可支付通常由信托基金支付的任何费用,然后从信托基金获得偿还。
(1)这甚至适用于以下情况:在关联公司首次支付费用时,关联公司可以合法地从信托基金寻求补偿,但关联公司获得补偿的合法权利后来得到澄清 。
(2)具体而言,预计可能会出现这样的情况,如诉讼,关联公司可能会选择最初承担费用,但在发生费用多年后获得补偿。这些延迟的报销是允许的。
(C)将根据委员会制定的规则和程序从信托基金中提取费用,这些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时更改。这些规则和程序可能包括:
(1)从一个或多个计划投资基金的投资回报中收取费用,即使该基金的投资回报为负 ;
(2)向其他账户收取费用,包括缴费、分配或没收账户;
(3)对《计划》的任何特点或方面征收百分比和/或统一美元费用,包括启动贷款或参与特定投资选择;或
(四)其他追回费用的方法或手段。
第16.12节弥偿。本公司同意在法律允许的范围内,向董事会成员、委员会成员和为关联公司行事的员工以及前成员和前员工赔偿和补偿因提供本计划的服务或不作为而产生的任何和所有费用、责任或损失,但严重不当行为除外。
61
第16.13节期限的延长。在有充分理由的情况下,委员会可在法律允许的范围内延长计划中规定的任何期限,以采取任何参与者或受益人所需采取的行动。
第16.14节涉及参与者指示的更正。如果委员会自行决定该计划未能正确遵循参与者的选择或指示,并且根据法律有必要或适宜进行更正,则在发现错误后,将在合理范围内尽快进行更正。
(A)供款选举。如果参与者的缴费选择没有正确遵循,则可以通过调整参与者未来薪资中扣留的缴费金额来进行更正。本节规定的调整后缴款可按参与者报酬的零碎百分比支付。
(B)投资方向。如果参与者的投资或转移方向没有正确遵循, 参与者的账户将调整到正确遵循方向时的位置。调整应按照委员会自行决定的规则和精算和投资假设进行。
第16.15节索赔和上诉;时限;用尽补救措施。所有与本计划下的福利相关的索赔和上诉应受亨廷顿英格斯工业公司某些退休计划的标准定义和程序中第6条的条款管辖。
第16.16条合资格家庭关系令。委员会将制定处理国内关系订单的规则和程序,包括允许本计划向个人参与者和候补受款人收取与处理国内关系订单相关的费用的程序。这些规则和程序可随时更改,而不会提前通知参与者。
62
第十七条
资金管理
第17.01条信托。根据信托协议的条款,该计划的所有资产将作为特别信托持有,以使参与者及其受益人受益。根据第20条的规定,除法律允许的范围外,本计划资产的任何部分不得用于或转用于除参与者或其受益人在偿还所有债务(如守则第401(A)(2)节所定义)之前的唯一利益之外的其他目的。除本计划和信托协议明确规定外,任何人士将不会在任何信托资产或收益中拥有任何权益或权利。信托协议是本计划的一部分,任何人在本计划下可能获得的所有权利和利益均受信托协议的约束。
第17.02条受托人。董事会或其代表将根据信托协议任命受托人,并行使该协议可能规定的权力。董事会或其代表可随时在合理通知下将受托人免职。当受托人被免职或辞职时,董事会或其代表将指定一名继任者来接替被免职或辞职的受托人。
第17.03节信托协议。为管理信托基金,本公司将与董事会或其代表委任的受托人签订信托协议。公司可决定信托协议的形式和内容,包括但不限于关于受托人的权力和权力、公司修改信托协议和终止信托基金的权力、公司和委员会代表所有在信托基金中拥有权益的人结算受托人账目的权力。 并规定信托基金的主体或收入的任何部分(在课税年度或以后)不得用于或转用于参与者或其受益人以外的其他目的,除非第二十条规定或法律允许。
第17.04节亨廷顿英格斯工业公司股票Huntington Ingalls Industries,Inc.在Huntington Ingalls Industries股票基金中持有的本计划股票将根据员工持股计划的条款进行投票,并可能根据员工持股计划进行投标出售。
第17.05条投资委员会。投资委员会将由不少于三名人士组成,不时由董事会或其代表委任,并按董事会或其代表的意愿提供服务。投资委员会是该计划下负责投资事项的指定受托机构。董事会或其代表将任命一名主席,并任命一名秘书和 投资委员会认为必要的其他官员。投资委员会在履行《计划》规定的职责时,可视需要聘请律师,包括投资律师。
第17.06条投资委员会成员的辞职。投资委员会成员可随时辞职,方法是向投资委员会主席递交书面辞呈。该成员的辞职将自提交之日起生效,如果较晚,则自辞职通知中规定的日期起生效。
63
第17.07条候补成员。董事会或其代表可不时委任一名或多名人士为投资委员会候补委员,在投资委员会委员缺席的情况下,以下述方式任职,其效力犹如他们是委员一样。投资委员会主席将酌情指定哪些候补成员可出席投资委员会的任何特定会议,以获得主席所选择的法定人数或全部出席人数,由主席发出通知或根据主席的指示进行选择。每名候补成员将拥有成员在其出席的会议事务方面的所有权利、权力和义务。
第17.08条投资委员会的行动。在会议上由成员或候补成员或两者同时代表的投资委员会成员在任职时的多数成员将构成处理事务的法定人数。投资委员会的任何决定或行动,均可由出席该委员会任何会议的法定人数过半数作出或采取,或由当时在任委员签署的决议或书面备忘录作出或采取,而无须举行会议。
第17.09节投资责任。
(A)受托人拥有管理、控制、购买、出售及投资本计划资产的专有权力及酌情权, 除非委任一名或多名投资经理,如下所述。
(B)董事会或其受权人可酌情委任一名或多名投资经理,在董事会或其受权人终止之前,他们有权管理、收购和处置董事会或其受权人分配给投资经理的计划的全部或任何部分资产。投资委员会以外的每一位投资经理必须以书面形式表明其符合ERISA第3(38)(B)条的规定,并以书面形式确认其是该计划的受托人。在这种情况下,受托人将没有义务投资或以其他方式管理计划中受投资经理管理的任何资产。
(C)如果投资权力由两个或多个受托人或投资经理分配,投资委员会将为受托人和投资经理制定投资政策,以分散计划的投资,以最大限度地减少巨额亏损的风险,除非在这种情况下不这样做显然是审慎的。
(D)投资委员会将定期审查和评估每个受托人和投资管理人的投资业绩,并就其审查和评估向董事会或其代表提供建议。董事会可授权投资委员会委任及终止受托人及投资经理、分配计划资产、制订投资政策及相应指示受托人或投资经理。在这种授权的情况下,投资委员会也可以指定自己担任投资经理。
64
(E)投资委员会将制定筹资政策和方法,以实现该计划的目标,并将其传达给负责投资该计划资产的人。
第17.10节责任和赔偿。
(A)任何人、委员会成员、投资委员会成员、受托人或投资经理如按本条规定负有受托责任,或按本条规定以委任或其他方式获分配受托责任,则不对任何其他受托责任的任何作为或不作为或投资政策负责,但ERISA第405条规定的情况除外。
(B)在法律允许的范围内,雇主将就其在本条下的责任对董事会和投资委员会的成员和前成员、高级管理人员和前高级管理人员以及雇员和前雇员进行赔偿和追究。雇主可以购买保险,以承担这些人因违反受托责任和任何其他错误或遗漏而承担的责任。
65
第十八条
修订及终止
第18.01条修订图则的权利。标准《亨廷顿英格斯工业公司某些退休计划的定义和程序》第5条规定了本公司修订本计划的权利,该条款以引用方式并入本文。
第18.02节终止或减少。本公司自愿维护本计划。
(A)本公司保留随时终止本计划或暂停、减少或部分或完全停止对本计划的供款的权利 经董事会书面决议。
(B)如本公司自行决定终止或完全停止对本计划的供款(如守则第411(D)(3)节所界定),则所有参与者在其账户中的权益将完全归属且不可没收。
(C)只有在本计划完全终止且仅在管理本计划的税务规则允许的范围内,才可进行分配。
(D)本节不适用于部分终止。
第18.03条部分终止。本公司保留随时以董事会书面决议案方式部分终止本计划的权利。
(A)如果公司酌情确定计划的部分终止已经发生(如规范第411(D)(3)节和财务法规1.411(D)-2(B)节所述),受部分终止影响的参与者的权利将自动完全授予,但仅限于法规和法规要求的范围。
(B)如果公司酌情确定发生了横向部分终止(如《财务法规》第1.411(D)-2(B)(2)节所述),则只有受横向部分终止影响的参与者福利(如果有)将被授予。
(C)不会因部分终止而分配任何款项。
(D)本计划中的任何内容都不打算赋予任何高于有关部分终止的法规或法规所要求的权利。
66
第十九条
合并
第19.01节计划的合并。如果本计划与任何其他计划合并或合并,或将其资产或负债转移到任何其他计划,则在ERISA要求的范围内,每个参与者有权在合并、合并或转移(假设计划当时已终止)后立即获得等于或大于其在紧接合并、合并或转移之前(假设计划当时已终止)应享有的利益的福利。
(A)本节的目的仅是执行《守则》第401(A)(12)和414(L)节以及ERISA第208节。它不会 要求超出这些法规要求的任何内容。
(B)特别是,本节规定的合并或转让不需要实际终止信托基金清算所需的任何行为或地位变更。
(C)本节不保证账户的价值与紧接合并或转让之前的水平相同。 账户在合并或转让后可能会像在正常过程中一样价值缩水,任何减值的风险仍由参与者承担。
67
第二十条
退还供款
第20.01条总则。除非适用下一节中的例外情况,否则ERISA要求信托基金用于参与者及其受益人的专有利益,并支付合理的计划费用。
第20.02节 例外。如果作出了任何贡献:
(A)事实错误,或
(B)以其扣除额为条件(所有供款均以其扣除额为条件),而该供款在根据《守则》第404条作出的供款的课税年度内不得扣减,
捐款将在误付款之日或退款之日起 年内退还给关联公司,以两者为准。
68
第二十一条
杂类
第21.01条标题。本计划中的标题和副标题仅供参考。如果 标题与节的内容冲突,则节的内容受控制。
第21.02条构造。除联邦法律根据ERISA优先处理的范围外,本计划按照加利福尼亚州的法律解释。
第21.03条没有就业权。本计划没有赋予任何员工保留为关联公司服务的任何权利,或干涉关联公司以其他方式处理其员工的权利,而不考虑本计划的存在。
第21.04条对信托基金的限制。关联公司对超出计划条款要求的 缴费之外的计划福利不承担任何责任。本计划没有赋予任何参与者或受益人对关联公司资产的任何权利,所有计划福利仅限于信托基金中的金额。关联公司、委员会和投资委员会不以任何方式保证信托基金不受损失或折旧的影响,也不保证支付根据本计划可能到期的任何福利。
第21.05节可分离性。如果本计划的任何条款被认定为无效或不可执行,则该无效或不可执行将不会影响本计划的任何其他条款,并且本计划将被视为未包括该条款来解释和执行。
* * *
亨廷顿英格斯工业公司已于2021年6月24日由其正式授权的代表签署了本修订和重述计划,特此为证。
亨廷顿英格斯工业公司。 | ||
发信人: | /s/威廉·埃尔马廷格 | |
威廉·埃尔马廷格 | ||
常务副总裁兼首席人力资源官 |
69
附录A
第415条限制
总则第A.01节。本计划下的年度新增内容受规范第415节及其规定的限制, 通过引用将其并入此处。
第A.02节确定缴款计划中的削减。如果参与者 参与了另一项定义缴费计划,并且公司赞助的所有定义缴费计划下代表其的年增加额总额超过了《规范》第415节的限制,则雇主可根据《财务条例》第1.415(G)-1(B)(3)(Iii)节的规定,选择将另一项定义缴费计划视为违反《规范》第415节,并遵循其允许的纠正方法。
第A.03节补偿。就本附录而言,补偿一词是指根据法规第415(C)(3)节被视为补偿的关联公司支付给员工的所有金额。?薪酬包括由于代码 第132(F)(4)节的原因不能包括在雇员总收入中的可选金额。
第A.04节年度附加费。对于任何限制年,每年的新增是,
(A)根据特别汇总小组的计划,在时效年度贷记给一名参与者的款项:
(1)分配给帐户的雇主供款,
(2)雇员供款;
(3)没收分配给帐户的财产,
(4)向守则第415(L)(1)条所述的个人医疗账户缴款,以及
(5)向守则第419A(D)(2)条所述的个人医疗账户缴款。
(B)(A)(1)(4)项所述款额包括限定供款或界定利益计划下的任何款额。
(C)就本节而言,雇员缴费不包括:
(一)展期供款;
(二)还贷;
(3)根据守则第411(A)(3)(D)或411(A)(7)(C)条规定的回购还款;或
(4)将员工缴费从一个合格计划直接转移到另一个计划。
70
第A.05节限制年。在计划中指定的限制年。但如果未指定 ,则限制年为日历年。
第A.06节特别聚合组。关联公司加上属于或属于以下实体的任何 实体:
(A)公司的受控集团公司成员(《守则》第414(B)条所指的),
(B)(根据《守则》第414(C)条)与公司共同控制,或
(C)根据守则第414(M)或(O)条与本公司合并。
在本节中,在代码 第1563(A)(1)节中,至少80%以上的短语用50%以上的短语取代。
71
附录B
最重的规定
第B.01节一般。本附录仅在计划变得头重脚轻的情况下适用。本附录中的规则旨在符合规范第416节。
第B.02节规定的供款资格。对于计划最重的任何计划 年度,本计划将向符合(A)和(B)要求的任何员工提供本计划第B.03节所述的规定缴费:
(A)该雇员并非主要雇员。
(B)该雇员以前已成为该计划的参与者,并且在该计划年度结束时未发生离职,但就本节而言,该雇员是否为参与者的决定将不再考虑该雇员是否:
(1)计划年内未完成1000小时服务;
(2)因未能作出强制性雇员供款(或选择性延期供款)而被排除参与(或不收取供款或少于全数供款);或
(3)因其收入低于规定数额,将被排除在参与范围之外(或不获得任何捐款或低于全额捐款)。
第B.03节要求缴款。本节规定的缴款如下:
(A)雇主供款等于在不考虑本附录的情况下根据本计划提供的雇主供款,按第B.04节或B.05节(以适用者为准)的最低要求增加。
(B)本附录中提到的雇主缴费包括可归因于没收的数额,但不包括可归因于减薪或类似安排的数额。
第B.04节 顶重最低要求。除非第B.05节适用,否则顶重最低限值在(A)项下确定,并经(B)项修改。
(A)最低雇主供款款额为以下补偿百分率中较小者:
(1)3%(3%),或
(2)根据本计划年度计划为关键员工 缴纳的最高雇主缴费百分比。
72
(A)就第(2)款而言,要求列入一个汇总组的所有固定缴款计划 均被视为一个计划。
(B)本款不适用于以下情况: 计划需要包括在汇总组中,而该计划使需要包含在汇总组中的固定福利计划能够满足守则第401(A)(4)或410节的要求。
(C)为本款第(2)款的目的,关键雇员的缴款百分比仅根据其报酬计算。
(D)为本款第(2)款的目的,关键雇员的税前递延工资缴款视为雇主缴款。
(B)本节的顶重最低标准减去非综合雇主缴费和雇主匹配缴费(如代码第401(M)(4)节所定义),在本计划和关联公司的所有其他确定缴费计划下以其他方式代表员工缴纳的缴费金额。
第B.05节定义的福利计划下的参与者 。对于计划重于计划的任何计划年度,如果根据第B.02节的规定需要为计划年度缴费的任何员工也有资格在关联公司的已定义福利计划(在应用本节之前)下的相应计划年度(如(D)中所定义的)获得顶重最低福利,则:
(A)本节而不是第B.04节适用于该计划年度的员工,并且
(B)顶重的最低标准是计划年度员工的非综合雇主缴费,相当于员工薪酬的5%(不考虑利润,也不考虑代表关键员工对确定的缴费计划的缴费金额(如果有))。
(C)(B)中的顶重最低缴费将减去根据本计划和关联公司所有其他确定的缴费计划以其他方式代表员工缴纳的非整合雇主缴费和雇主匹配缴费(定义见规范第401(M)(4)节)。
(D)相应的计划年度确定如下:
(1)确定本计划的确定日期,用于确定本计划在相关年度是否为重中之重。
73
(2)接下来确定确定福利计划的确定日期,即根据第B.12节的规定,将 与(D)(1)中的确定日期汇总。
(3)界定利益计划的对应计划年度 是根据(D)(2)中所确定的确定日期而确定其界定供款计划为重中之重的计划年度。
第B.06节租赁员工。租赁员工不被视为本附录中的员工,除非他们有资格 根据本计划的条款参与。
第B.07节顶部重量的测定。确定一个计划是否为头重脚轻的方法如下:
(A)如果该计划不需要与其他计划一起包括在 聚合组中,则只有在以下情况下它才是头重脚轻的:
(1)当单独考虑时,它是一个头重脚轻的计划,以及
(2)它不包括在不是头重组的 权限聚合组中。
(B)如果计划需要与其他计划一起包含在聚合组中,则仅当聚合组(包括任何允许聚合的计划)是头重脚轻时,它才是头重脚轻。
(C)如果计划不是 重顶计划,并且不需要包括在聚合组中,则即使它被允许聚合到作为 重顶计划的聚合组中,也不是重顶计划。
第B.08节顶重比的计算。对于任何计划年度,如果作为关键员工的特别成员的累计应计福利和累计账户截至确定日期的总和超过为所有特别成员确定的类似金额的60%,则该计划为顶重计划,而聚合组是任何计划年度的顶重集团,完全不包括前关键员工的累计应计福利和 累计账户。
第B.09节累计账户和累计应计福利 。任何员工的累计账户和累计应计福利的确定如下:
(A) n累计账户是指在截止确定日期的12个月期间内,在一个确定的缴款计划(针对未汇总的计划)下或在一个汇总组(针对汇总的 计划)中包括的所有已定义的缴款计划下的特别成员账户的总金额,在截至确定日期的12个月期间内增加:
(1)对于不受《准则》第412条最低资金要求约束的计划,除第一个计划年度外,在评估日期之后、确定日期或之前实际贡献的金额为 。
74
(2)对于不受《守则》第(Br)条第412节最低供资要求约束的计划,第一个计划年度,第(1)款所指的捐款以及在确定日期之后但在第一个计划年度内的某一日期分配的数额。
(3)对于符合《守则》第412节最低供资要求的计划,应在估值日期之后但不迟于确定日期(即使当时并不要求缴纳)的日期之前分配的金额,以及在《守则》第412(C)(10)节延长付款期届满之前已缴或应缴的金额。
(B)累计应计福利是指特别成员在确定日期结束的12个月期间内,根据一个或多个计划中提供的精算假设确定的、在确定日期结束的12个月期间内,根据一个或多个计划中提供的精算假设确定的、在确定日期结束的12个月期间内的应计福利的现值总和(对于未汇总计划)或在汇总组(针对汇总计划)中包括的所有定义福利计划下的应计福利的现值
(1)自确定日期起,该计划的第一个计划年度,
(2)对于任何其他计划年度,在确定日期结束的12个月期间内的最近评估日期,或
(3)如果早于此日期,则为 参与者的实际终止日期。
(4)无论是否对该年度进行估值,所使用的估值日期必须与用于计算用于最低筹资目的的成本的估值日期相同。
(C)账户和福利 的计算包括雇主和雇员缴费和没收的所有数额,但不包括雇员自愿可扣除缴款的数额。
(D)账户和福利因测试期内根据计划或终止计划(如果该计划没有终止,本应包括在汇总 组中)为特别成员作出的合计分派(已计入(A)和(B)项下已计入的金额除外)而增加。对于因离职、死亡或残疾以外的其他原因作出的分配,适用本规定,将在确定日期结束的5年期间替换为测试期间。
75
(E)翻转和直接翻转计划到计划转账按如下方式处理:
(1)如果转移是由特别成员发起的,并从不是关联公司成员的雇主维护的计划转移到关联公司维护的计划,或者反之亦然,转移计划继续计算根据 计算分配规则转移的金额。如果在1983年12月31日之后接受,收货计划不计算金额,但如果在1984年1月1日之前接受,则计算金额。
(2)如果调拨不是由特别会员发起的,或者是在关联公司维护的计划之间进行的, 调拨计划不再计入调拨金额,接收计划计入调拨金额。
(F) 在测试期内任何时间未为关联公司提供服务的任何员工的应计福利和账户均不计算在内。
(G)因死亡而支付的抚恤金只有在不超过紧接死亡前存在的应计抚恤金现值的范围内才算作分配。对于固定缴款计划下的人寿保险,只有因死亡而分发的人寿保险保单的现金价值才被计算为分配。
(H)仅为确定该计划或包括在该计划所属的所需聚合组中的任何其他计划是否至高无上,除关键员工以外的特别成员的应计福利根据以下条款确定:
(1)在关联公司维护的所有计划下统一适用于应计目的的方法(如有),或
(2)如果没有第(1)款所述的这种方法,则好像福利的累积速度不超过《守则》第411(B)(1)(C)节的部分应计规则所允许的最慢应计比率。
(I)在每个计划的确定日期分别对每个计划进行计算 ,然后利用同一日历年内计划的确定日期合并所有计划。
第B.10节其他定义。第B.11节和第B.20节的定义适用于本附录。
第B.11节关联公司。本公司以及属于或属于以下实体一部分的任何实体:
(A)(根据《守则》第414(B)条)公司的受控集团公司成员,
(B)(根据《守则》第414(C)条)与公司共同控制,
76
(C)公司附属服务组的成员(根据《守则》第414(M)条) ,或
(D)根据守则第 第414(O)节规定须与本公司合并的其他规定。
第B.12节聚合组。对于任何确定日期,汇总组包括由关联公司(包括在测试期内终止的计划)符合规范第401(A)、403(A)或408(K)节的资格的一个或一组计划:
(A)在测试期内或之前四个计划年度的任何一年内,有一名关键员工参与,或
(B)在测试期内或之前的四个计划年度中的任何一年,使关键员工参与的任何计划能够满足守则第401(A)(4)或410节的要求,或
(C)由公司选择进行许可聚合(只要纳入许可计划不会阻止整个计划组继续满足守则第401(A)(4)或410节的要求)。
第B.13节补偿。就本附录而言,薪酬一词是指根据法规第415(C)(3)节被视为薪酬的关联公司支付给员工的所有金额。
第B.14节确定日期。对于任何计划年度,确定日期一词的意思是:
(A)上一计划年的最后一天,或
(B)就该计划的第一个计划年度而言,指该计划年度的最后一天。
B节15小时服务。一小时的服务时间是根据以下规则和劳工部规章第 29 CFR第2530.200b 2节确定的,这些规定通过引用并入本计划:
(A)一小时服务是指在适用的计算期内,员工因履行关联公司的职责而获得或有权获得报酬的每一小时。
77
(B)服务小时是指雇员因休假、假期、疾病、丧失工作能力(包括残疾)、下岗、陪审、服兵役或休假而在一段时间内不履行职责(不论雇佣关系是否终止)而有权获得关联公司支付报酬的每小时。尽管有前一句话:
(1)根据(B)项,雇员无须因任何连续的期间(不论该期间是否在单一计算期间内)而获得超过501小时的服务时数;
(2)雇员因不履行职责而直接或间接获得或有权获得补偿的一个小时,如果根据仅为遵守适用的工人补偿、失业补偿或伤残保险法而维持的计划支付或到期支付,则不需要计入该雇员的贷方;以及
(3)对于仅向员工报销其所发生的医疗或与医疗相关的费用的付款,不需要计入服务时间。
(C)就(B)项而言,不论付款是由关联公司直接支付或应付,或间接透过关联公司向其供款或支付保费的信托、基金或保险公司支付或支付保费,亦不论向信托、基金、保险公司或其他实体作出或应付的供款是为特定雇员的利益或代表整体雇员的利益而作出或应付的,付款均被视为由关联公司作出或应付。
(D)一小时服务是指关联公司判给或同意补发工资的每小时,而不论损害赔偿是否减轻。同一服务时数不得同时根据(A)或(B)项(视属何情况而定)及本款(D)项计入。因此,例如,在确定他或她之前的服务小时数以非法费率支付后获得补发工资的员工,将无权因相同的服务小时数而获得额外的奖励。在第(Br)(B)款中所述的期间内,支付或商定的补发工资应计入服务时数,但须受该款的限制。例如,只要在雇员没有或不会履行职责的期间同意或获得拖欠工资,则支付拖欠工资不需要超过501小时的服务时间。
B.16节关键员工。在测试期间的任何时间 是或曾经是(A)、(B)或(C)所述的任何特别成员。
(A)除第(1)和(2)项另有规定外,雇主的人员年薪超过185,000美元(根据守则第416(I)(1)条调整的2021年美国国税局限额)。
(1)人员最多人数为 人,以下人数以较少者为准:
(A)50人,或
(B)在测试期内为关联公司提供服务的员工人数最多的 人,以(I)三个或(Ii)10%(四舍五入至下一个最大整数)中较大者为准。
78
(2)以下人员不是本节所指的军官:
(A)守则第414(Q)(5)节所述的雇员。
(B)守则第414(D)节所指实体的雇员和官员。
(B)拥有(或根据守则第318条被视为拥有)任何关联公司成员的流通股超过5%的员工,或拥有该股票总投票权超过5%的股票。
(C)上文(B)项所述的雇员,如以百分之一取代百分之五,且在计划所有权年度的年薪超过150,000美元。
(D)为确定本节规定的所有权,适用法典第318(A)(2)(C)节,用5%取代第50%,法典第414(B)、(C)、(M)和(O)节不适用。
第B.17节限制年。日历年。
第B.18节非整合。?非综合福利是指不考虑缴费或根据法典第2章(与自营职业收入的税收有关)、法典第21章(与联邦保险缴费法有关)、《社会保障法》第二章或任何其他联邦或州法律确定的福利。
B.19节特别成员。就本附录而言,特别成员是指 关联公司雇用或以前雇用的任何人员以及任何此类人员的任何受益人,条件是第B.02和B.05节的要求不适用于劳工部长认定(根据代码第7701(B)节的规则)所涵盖的员工单位中的任何人,该协议是员工代表与关联公司的一个或多个成员之间的集体谈判协议,前提是有证据表明退休福利是员工代表与关联公司成员之间进行善意谈判的标的。
第B.20节测试期间。 包含有关确定日期的计划年份。
79
附录C
401(K)和401(M)测试
总则第C.01节。本附录描述了联邦税法对代表高薪参与者向计划缴款施加的限制。本附录仅用于实施规范第401(K)和(M)节的要求。
第C.02节:401(K)测试。第C.03节和第C.07节执行代码第401(K)节中的非歧视要求以及该节下的 条例,通过引用将其并入此处。该计划已于2019年1月1日生效,从上一年的测试方法更改为本年度的测试方法,本附录C中描述的条款应据此进行解释。
第C.03节K百分率此术语指的是K比率的平均值,分别为一个组中的每个参与者计算。K比率是在一个计划年度对参与者账户的所有递延缴税和Roth缴款的数额, 加上委员会视为递延缴税的合格匹配缴款和合格非选择性缴款,除以参与者在该计划年度的补偿。
(A)合格的配对捐款和合格的非选举捐款。
(1)符合条件的配套缴费。符合条件的匹配捐款一词是指符合第(3)项额外要求的匹配捐款。
(2)合格的非选任投稿。符合条件的非任选缴费一词是指满足第(3)项额外要求的雇主缴费,但不包括任选缴费和匹配缴费。
(3)附加要求。除《国库条例》第(Br)1.401(K)-1(C)和(D)节另有规定外,配对捐款和非选择性捐款必须满足《国库条例》1.401(K)1(C)和 (D)条的要求,如同该捐款是选择性捐款一样,而不考虑该捐款是否实际上被视为本节第(B)(2)款下的选择性捐款。因此,配对缴款和非选择性缴款在分配给参与者账户时,必须满足《国库条例》1.401(K)-1(C)节的归属要求,并遵守《国库条例》第1.401(K)-1(D)节的分配要求。
80
(B)实际递延百分比测试下可考虑的合格非任选捐款和合格匹配捐款。在满足以下各项要求(在适用范围内)的情况下,为本计划下符合资格的任何或所有员工提供的全部或部分合格非选择性缴款和合格匹配缴款可被视为选择性缴款:
(1)非选择性供款的数额,包括在实际递延百分比测试中被视为选择性供款的合格非选择性供款,符合《守则》第401(A)(4)节的要求。见《国库条例》1.401(A)(4)-1(B)(2)节。
(2)非选择性供款的数额符合《守则》第401(A)(4)节的要求,其中不包括在实际延期百分比测试中被视为选择性供款的合格非选择性供款和在实际供款百分比测试中被视为匹配供款的合格非选择性供款。见《国库条例》1.401(A)(4)-1(B)(2)节。
(3)合格的非选择性缴款和合格的匹配缴款符合《财政部条例》1.401(K)-2(A)(4)(I)(A)节的要求,如同缴款是选择性缴款一样。
(4)在应用《财务条例》第1.410(B)-7(C)节的强制性分解规则后,可根据《财务条例》第1.401(K)-1(B)(4)(V)条修改的《财务条例》第1.401(K)-1(B)(4)(V)条对计划和对其作出合格的非选择性缴款和合格的匹配缴款的计划进行汇总。如果更改计划年度以满足《国库条例》第1.410(B)-7(D)(5)节规定的合计计划具有相同计划年度的要求,则只有当缴款满足《国库条例》第1.401(K)-2(A)(4)(I)节关于该短年度的要求时,才可在由此产生的 短期计划年度考虑合格的非选择性缴款和合格的匹配缴款,就像缴费是自选缴款一样,并且 合计计划可根据《守则》第410(B)节的规定进行汇总。
第C.04节401(K)限制。在任何计划年度,高薪参与者的K%不能大于其中的较大者
(A)本计划年度所有非高薪参与者的K 百分比乘以1.25;或
(B)减去2%加上该计划年度未获得高薪的所有参与者的K百分比,或该计划年度非高薪参与者的本计划年度的K百分比乘以2.0。
81
非高级别的K% 补偿(非HC%) |
允许的最大K百分比 高额补偿 | |
0% |
0% | |
大于0%,最高为2% |
非HC%x 2 | |
高于2%,最高可达8% |
非HC%+2 | |
超过8% |
非HC%x 1.25 |
为免生疑问,参考当前计划年是指执行401(K)测试的计划年。
第C.05节高额补偿个人K百分比限制。如果在任何计划年度结束时,高补偿参与者的K百分比超过第C.04节中的团体限制,委员会将确定高补偿参与者的初始最大个人K百分比限制。最初的最高限额是每个高薪参与者的个人K百分比的上限,如果强制实施,将使高薪参与者的K组百分比在上一节规定的限制范围内。
第C.06节超额税款--递延缴款。在任何计划年度,如果 高薪参与者的K百分比超过401(K)限制,则超额递延缴税和/或Roth缴费将根据本节确定。
(A)超额递延缴税和/或ROTH缴款总额等于每个获得高额补偿的参与者的个人超额递延缴税和/或ROTH缴款之和。
(B)获得高额补偿的参与者的个人超额递延缴税和/或ROTH缴款等于该参与者在计划年度的递延缴税和/或ROTH缴款超过(1)乘以(2),如下所示:
(1)高报酬参与者的个人最高K百分比限制(见第C.05节);
(2)参与者的补偿。
第C.07节处理超额税款--递延缴款和/或Roth缴款。超额递延缴税和/或ROTH缴费将被重新定性为税后缴费(根据美国国税局的规定),或偿还给 参与者,以及超额部分的收益。
82
(A)超额税款--递延缴款和(或)Roth缴款将重新确定或偿还如下:
(1)对个人超额递延缴税和/或ROTH缴费最多的参保人重新定性或偿还金额,如下所示:
(A)重新定性或偿还的金额是将参与者的个人超额递延税款和/或Roth缴费减去个人超额递延税款和/或Roth缴费所需的金额,该金额为薪酬最高的参与者的个人超额递延税款和/或Roth缴费的美元金额, 参与者的个人超额递延税款和/或Roth缴费位居第二。
(B)如果较少的数额与已经重新定性或偿还的美元总额相加,等于超额递延税款和/或Roth捐款总额,则较少的数额将被重新定性或偿还。
(2)重复第(1)款中的程序,直到重新确定或全额偿还递延超额税额缴款和/或Roth缴款为止。
(B)适用以下附加规则 :
(1)已偿还收入包括作出供款的计划年度所赚取的款额。
(2)本条规定的任何还款必须在可归因于超支的计划年度之后的计划年度结束前进行。
(3)对于任何高额补偿参与者,如果重新确定的数额与参与者或其代表所作的税后贡献相结合,超过了在没有重新确定特征的情况下根据本计划允许参与者进行的税后贡献的最大金额,则不会对任何高额补偿参与者进行重新定性。
(4)如果参与者根据第6.02(C)(1)节的规定,由于该参与者达到第6.02(A)节中的美元限额而将该参与者的缴费重新定性为计划年度的税后缴费,则除非参与者重新选择,否则该参与者在重新定性之前该计划年度有效的薪酬中选定的百分比应在下一个计划年度有效。如果由于捐款 限制或非歧视测试的结果,必须将捐款退还给参与者,Roth捐款应在递延缴税之前退还。
第C.08节401(M)测试。第C.09节和第C.13节旨在实施守则 第401(M)节和该节下的条例中规定的非歧视要求,这些规定在此并入作为参考。本节的限制将在401(K)测试运行后实施。自2019年1月1日起,该计划进行了修订, 从上一年的测试方法更改为本年度的测试方法,本附录C中描述的规定应据此解释。
83
第C.09节A&C百分比这一术语是指小组中每个参与者单独计算的空调比的平均值。A&C比率是在计划年度对参与者账户进行的所有税后和公司匹配贡献的金额,加上可选贡献和委员会视为匹配贡献的合格非选择贡献,除以参与者在该计划年度的薪酬。然而,空调比率不计算401(K)测试下计算的金额。
(A)有条件的非选举捐款。
(1)合格的非选任投稿。合格的非选择性缴费一词是指雇主 满足第(2)项额外要求的缴费,但不包括选择性缴费和配对缴费。
(2)附加要求。除《国库条例》第(Br)1.401(K)-1(C)和(D)节另有规定外,非选择性捐款必须满足《国库条例》1.401(K)-1(C)和 (D)条的要求,如同该捐款是选择性捐款一样,而不考虑该捐款是否实际上被视为本节第(B)(2)款下的选择性捐款。因此,非选择性缴款在分配给参与者账户时,必须 满足《财务条例》1.401(K)-1(C)节的归属要求,并遵守《财务条例》第1.401(K)-1(D)节的分配要求。
(B)可根据实际缴款百分比测试计入的合格非任选缴款和任选缴款。在满足以下各项要求(在适用范围内)的前提下,对本计划下符合条件的任何或所有雇员所作的全部或部分合格非选择性供款和选择性供款可被视为匹配供款:
(1)非选择性缴费的数额,包括在实际缴款百分比测试中被视为匹配缴款的合格非选择性缴费,符合《守则》第401(A)(4)节的要求。
(2)非选择性供款的数额符合《守则》第401(A)(4)节的要求,其中不包括在实际供款百分比检验中被视为匹配的合格非选择性供款,以及根据《国库条例》1.401(K)-2(A)(6)条被视为实际递延百分比检验目的选择性供款的合格非选择性供款。
84
(3)任选缴款,包括在实际缴款百分比测试中视为匹配缴款的缴款,符合《守则》第401(K)(3)节的要求。
(4)符合条件的非选择性供款在计划年度内的某个日期分配给计划下的员工 (符合《国库条例》第1.401(K)-2(A)(4)(I)(A)条的规定),且可选供款符合该计划年度的《国库条例》 第1.401(K)-2(A)(4)(I)条。
(5)在确定员工缴费和匹配缴费是否满足《守则》第401(M)(2)(A)节的要求时,考虑合格的非选择性缴费和选择性缴费的计划,以及根据《守则》第410(B)节(平均福利百分比测试除外)的目的,考虑合格的非选择性缴费和选择性缴费的计划(不包括平均福利百分比测试)。如果正在测试的计划的计划年度被更改,以满足《规范》第410(B)节关于聚合计划具有相同计划年度的要求 ,则只有当这些缴款满足财政部条例1.401(K)2(A)(4)节关于短期计划年度的要求时,才可在由此产生的短期计划年度考虑可选缴款。只有在符合《财政条例》1.401(K)-2(A)(4)(I)(A)节关于短期计划年度的要求的情况下,合格的非选择性捐款才可在由此产生的短期计划年度被考虑在内,就像它们是选择性捐款一样。
第C.10节高额补偿团体供款限额。在任何计划年度,薪酬较高的 参与者组的账户百分比不能大于其中较大者
(A)本计划年度非高薪参与者的所有 参与者的会计科目百分比乘以1.25,或
(B)减去 2%加上该计划年度非高薪参与者本计划年度的账户百分比,或该计划年度非高薪参与者的本计划年度账户百分比乘以2.0。
下面的图表表达了这一概念。
非高级的空调百分比 补偿 (非HC%) |
最大空调 允许的百分比 高额补偿 | |
0% |
0% | |
大于0%,最高为2% |
非HC%x 2 | |
高于2%,最高可达8% |
非HC%+2 | |
超过8% |
非HC%x 1.25 |
85
为免生疑问,参考当前计划年是指执行401(M)测试的计划年。
第C.11节高额补偿个人空调限额。如果在任何 计划年度结束时,高薪参与者的A/C百分比超过第C.10节中的团体上限,委员会将确定高薪参与者的初始最大个人A/C百分比限制。最初的 最大限制是每个高薪参与者的个人A&C百分比的上限,如果强制实施,将使高薪参与者的组A&C百分比处于上一节规定的限制范围内。
部分空调超额缴费。在任何计划年度,如果高薪 参与者的帐户和费用百分比超过帐户和费用限额,则超出的帐户和费用缴款将根据本节确定。
(A)超额账户和空调缴款总额等于每个高薪参与者的个人超额账户和空调缴款之和。
(B)高薪参与者的个人超额账户和账户缴款等于该参与者在该计划年度的税后和公司匹配缴款的差额(1)乘以(2),如下所示:
(1)高报酬参与者的个人空调最高限额(见第C.11节);
(2)参与者的补偿。
第C.13节对超额帐户及帐户供款的处理。超额的账户缴款按如下方式处理:
(A)超额的空调供款的偿还方式如下:
(1)向个人超额贡献最多的参与者偿还高额补偿金额 如下:
(A)偿还的金额是减去该参与者的个人超额账户缴款所需的金额。 个人超额账户缴款为获得高额补偿的参与者的个人超额账户缴款的美元金额,该参与者的个人账户超额缴款排在第二位。
(B)如果这一较少的数额与已经偿还的总金额相加,等于 超额账户和账户缴款总额,则偿还较少的金额。
86
(2)重复第(1)款中的程序,直至全部偿还全部超额账户及账户缴款为止。
(B)以下附加规则适用:
(1)参与者缴款与偿还金额的收益一起偿还给参与者。
(2)公司配对缴费与其收入一起被没收,并用于减少未来公司对该计划的缴费 。偿还和没收必须在计划年度之后的计划年度结束前完成,超出的金额可归因于该计划年度。
(3)收入包括作出供款的计划年度所赚取的款额。
第C.14节本年度内的裁员。本附录不以任何方式限制委员会减少计划年度内为防止计划超出本附录中的限制而可能作出的缴款数额的能力。
第C.15节 无与伦比的公司贡献。如果由于执行第6.02节(递延税款和Roth缴费的美元限额,如索引)和/或401(K)测试和/或401(M)测试的结果,参与者的缴费减少 ,因此以前进行的公司匹配缴费不再与足够的参与者缴费匹配,参与者的公司匹配缴费将减少,以适当匹配参与者的剩余缴费 。超出的公司配对供款将被没收,并用于减少未来公司对该计划的供款。
第C.16节员工持股计划。根据代码 第4975(E)(7)节描述的员工持股计划分配的金额在该计划的401(K)测试和401(M)测试下计算。
C.17节补偿。就本附录而言,补偿是指根据规范第414(S)节定义的补偿。
87
附录D
高额补偿参赛者
第D.01节总则。本附录实施规范第414(Q)节,不会被解释为要求超出法规要求的任何内容。
第D.02节高额补偿参保人。高薪参与者是指在计划年度为关联公司提供 服务的任何员工,并且:
(A)可在计划年度内积极参与计划(即供款)的合资格雇员,不论他或她是否积极参与计划;及
(B)在第D.03节的5%所有者测试或第D.04节的上一计划年度补偿测试中描述。
第D.03节5%-车主测试。如果参与者在本计划年度或上一计划年度内的任何时间拥有 5%的股份,则该参与者是本计划年度的高薪参与者。
第D.04节上一计划年度薪酬测试。如果参与者在上一计划年度从关联公司获得的薪酬超过130,000美元(2020年和2021年美国国税局的指标限制),则该参与者是本计划年度的高薪参与者。
第D.05节5%-所有者。就本节而言,如果员工在计划年度内的任何时间拥有任何关联公司任何成员已发行股票的5%以上,或拥有该等股票总投票权5%以上的股票,则该员工在计划年度内被视为5%的所有者。
(A)雇员不仅被视为拥有他或她自己的股票,而且还被视为拥有守则第 第318节所述的任何股票。此外,适用《法典》第318(A)(2)(C)节,将第50%改为第5%。
(B)《守则》第414条第(B)、(C)和(M)款将不同但相关的雇主视为单一雇主,不适用于确定雇员是否拥有关联公司任何成员5%以上的股份。也就是说,仅拥有一家子公司超过5%股份的员工就是5%的所有者。
第D.06节非居民外国人。从关联公司获得构成美国境内收入来源的非居民收入(定义见代码 第911(D)(2)节)(定义见代码第861(A)(3)节)不属于本附录规定的雇员。
第D.07节补偿。就本附录而言,薪酬一词是指根据法规第415(C)(3)节被视为薪酬的关联公司支付给员工的所有金额。这包括在整个计划年度支付给员工的金额,即使员工仅在该年的第 部分时间是该计划的积极参与者。?薪酬包括由于法典第132(F)(4)条的原因不能包括在雇员总收入中的可选金额。
88
附录E
合并的货币购买账户
《基本法》第一条
总而言之,
第E1.01节涵盖帐户。
(A)合并图则。截至其各自的生效日期,(C)中列出的计划被合并到本计划中,或在剥离时被 合并到诺斯罗普格鲁曼储蓄计划。在每个单独的货币购买账户中,代表每个参与者持有的金额应保存在代表每个此类 参与者的一个子账户中。该子帐户被命名为Preor Plan MPP子帐户。
(B)现金购买养老金 计划。货币购买账户包含根据货币购买养老金计划缴纳的金额。由于特殊分配规则适用于根据资金购买计划贡献的金额,本附录旨在法律要求的范围内保留这些 分配权。
(C)货币购买账户。
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
货币购买帐户 名字 | ||
诺斯罗普·格鲁曼退休和储蓄计划 | 一九九八年一月一日 | NGR&S计划年金账户 | ||
佐治亚州生产基地退休和储蓄计划 | April 1, 1998 | GPS计划年金帐户 | ||
Grumman Systems Support Corporation金钱购买养老金计划,包括来自前Grumman Systems Support Corporation员工利润分享计划的冻结账户 | July 1, 1998 | GSSC MPPP帐户 | ||
Inri Money购买计划 | July 28, 2000 | Inri MPP帐户 | ||
Logicon地球动力学公司的员工利润分享计划。 | June 22, 2001 | 地球动力学计划帐户(除可选捐款帐户中的金额外的所有金额) | ||
Xetron公司现金购买养老金计划 | 二00一年九月二十七日 | Xetron MPPP帐户 | ||
TASC利润分享和储蓄计划(固定缴款账户) | March 28, 2003 | TASC定义的缴费帐户 | ||
大陆海运员工持股计划 | 二00三年十二月十九日 | CMI帐户(仅帐户中可归因于货币购买捐款的部分) | ||
中国企业退休储蓄计划 | 2007年12月1日 | 中华人民共和国养老金账户 |
89
第E1.02节其他适用条款。本计划的其他规定在不与本附录相抵触的范围内适用于 本条所述账户。但这些账户的提款和分配只能根据本附录进行,但第10条中与规范 第401(A)(9)节有关的计划规定和所要求的最低分配应优先于本附录E中任何不一致的规定。
90
第二条
定义
总则第E2.01节 。本附录中使用的首字母大写字母的术语未在本计划文件中定义,其含义与紧接计划合并日期之前生效的相应合并计划文件中所给出的含义相同。
91
第E3条
在职提款
总则第E3.01节。
(A)本条规定了从属于本计划一部分的某些资金 购买账户中提取在职资金的特别规则。
(B)除非本条另有特别规定,否则在参与者终止受雇于关联公司之前,不得提取本计划中最初根据现金购买养老金计划缴款的金额。
第E3.02节TASC计划资金采购出资。以前在TASC定义的缴费帐户中持有的资产应存放在 优先计划公司子帐户中。第11条规定参与者是否有能力要求在服务期间提取这类金额。
第E3.03节委员会规则。委员会可规定实施本条的规则和程序,这些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时更改。这些规则可能包括但不限于,用于确定从特定资金中提取金额的顺序以及确定用于评估分配的日期的规则。
92
第E4条
分配
概述中的第 E4.01节。当参与者终止受雇于关联公司或达到72(70)岁时1⁄2如果参与者在2019年12月31日或之前达到该年龄(br}),可根据本条分配其货币购买账户。在参与者的年金开始日期之前死亡时的分配是根据E5条款进行的。
第E4.02节小额福利。第10.03条适用于因死亡以外的任何原因终止在关联公司工作的参与者,其既有账户余额不超过5,000美元。
第E4.03节一次总付。根据第E4.09节的配偶同意规则,根据第10.03节确定的帐户余额超过5,000美元的参与者可以选择将其整个货币购买帐户作为一次性支付的一部分,与第10条下的任何其他一次性分配一起支付。
第E4.04节已婚参与者。除非根据E4.03节另行选择,否则已婚参与者的金钱购买账户将以共同和遗属年金选项支付。参见E4.06节。参与者的整个货币购买帐户将以一种形式分发。但是,如果 参与者有多个货币购买帐户,他或她可以为每个帐户选择不同的福利表格。
E4.05节未婚学员。除非根据E4.03节另有选择,否则未婚参与者的金钱购买账户将在终身年金选项中支付。参见E4.07节。参与者的整个货币购买帐户将以一种形式 分发。但如果参与者有多个货币购买账户,他或她可以为每个账户选择不同的福利表格。
第E4.06节关节和幸存者选项。在此选项下,参与者的货币购买帐户余额用于从保险公司购买 年金合同。合同向参与者支付终身每月福利,然后,在参与者去世后,如果参与者的配偶仍在世,则向其配偶支付相当于参与者每月福利的50%或75%的福利。如果参与者去世时配偶不在人世,则不会再支付任何款项。
第E4.07节终身年金期权。在此选项下,参与者的货币购买账户余额用于从保险公司购买一份 人寿年金合同。合同向参与者支付终身每月福利。参与者死亡后不会支付任何款项。
第E4.08节确定婚姻状况和配偶。婚姻状况根据第14.03节确定。
第E4.09节配偶同意。已婚参与者只有在配偶的书面同意满足第14.04(A)和(C)条的情况下,才可以选择不为其资金购买 账户选择共同和遗属选择权。
93
第E4.10节说明。委员会必须在福利开始前的一段合理时间内,向每个在其货币购买账户中有正余额的参与者提供书面解释,说明:
(A)共同和遗属选择权的条款和条件;
(B)参与人作出选择放弃共同和遗属选择权并选择另一选择权的权利及其影响;
(C)参与者的配偶根据第E4.09节享有的权利;及
(D)撤销放弃共同和遗属选择权的权利和效力。
第E4.11节推迟生效日期。参与者可以选择将其福利的开始日期推迟到其 强制性开始日期。
第E4.12节最低分配要求。
(A)库务规例法团。本节要求的所有分配将根据《国库条例》第401(A)(9)节和第10条规定的最低分配规定确定和进行。
第E4.13节委员会规则。委员会可规定实施本条的规则和程序,这些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时更改。
94
第E5条
死亡抚恤金
概述中的第 E5.01节。这一条描述了参与者在其年金开始日期之前死亡后支付货币购买账户福利的情况。如果参保人在年金开始日期后死亡(即使实际的开始日期因某种原因而推迟),E4条适用于货币购买账户死亡抚恤金。
第E5.02节小额福利 。如果参与者去世时的全部账户余额(包括现金购买账户以外的金额)等于或低于1,000美元,则一次性现金支付给参与者的受益人。参与者去世后,将尽快支付小额福利。
第E5.03节已婚参与者。如果参与者 在去世时已结婚,则参与者的金钱购买账户通常将以终身年金的形式支付给参与者在去世时与之结婚的配偶。参见E5.05(A)节。但是:
(A)配偶可选择一次性付款方案。参见E5.05(B)节。
(B)可以指定非配偶受益人(包括前配偶),但必须征得配偶同意。参见第 E5.08节。
(C)有条件的家庭关系令可要求为本条的目的将前配偶视为配偶,或以其他方式规定向其他受益人支付死亡抚恤金。
E5.04节非配偶受益人 。如果参与者与配偶以外的受益人一起去世,他或她的货币购买账户将一次性以现金支付给该受益人。在参与者死亡后,将在管理上可行的情况下尽快支付款项。
第E5.05节配偶受益人。
(A)单身人寿年金。当参加者的受益人为其配偶时,以(B)项所述选择为准的金钱购买户口死亡抚恤金一般以单一终身年金的形式发放。在此选项下,参与者的货币购买账户余额用于从保险公司购买年金合同。合同 向配偶支付终身每月津贴。配偶去世后不会支付任何款项。
(B)一次过支付。配偶 也可以选择一次性接受现金支付金钱购买帐户死亡抚恤金。
第E5.06节 生效日期。参与者的现金购买账户的付款一般在参与者去世后尽快支付。但配偶可以选择将福利的开始日期推迟到不晚于参与者本应达到其强制性开始日期的日期。
95
第E5.07节确定婚姻状况和配偶。有关婚姻状况的确定和参与者配偶身份的确定,请参阅第14.03节。
第E5.08节受益人。
(A)参与者可根据经第(B)款修改的第14条规则为其货币购买账户指定受益人。
(B)已婚参与者不得在其年满35岁的日历年度的1月1日之前为其货币购买账户指定非配偶受益人,除非参与者先前已终止在关联公司的雇佣关系。
E5.09节确定死亡抚恤金的价值。根据本条支付的死亡抚恤金按第13.04节计价。
第E5.10节最低分配要求。
(A)库务规例法团。本节要求的所有分配将根据《国库条例》第401(A)(9)节和第10条规定的最低分配规定确定和进行。
第E5.11节委员会规则。本条规定的分配必须按照委员会的规则和程序进行, 这些规则和程序可在不事先通知与会者的情况下随时更改。
96
第E6条
付款方式
概述中的第 E6.01节。
(A)亨廷顿英格斯工业股票基金以外的基金将以现金支付。
(B)根据员工持股计划的条款,Huntington Ingalls Industries股票基金可以现金支票支付,或以Huntington Ingalls Industries,Inc.普通股的全部股票支付(任何零碎股份均以支票现金支付)。
97
附录F
合并非货款采购计划科目
《公约》F1条
总而言之,
第F1.01节涵盖帐户。
(A)合并图则。截至其各自的生效日期,(C)中列出的计划已合并到本计划中,或者在剥离之前已合并到诺斯罗普格鲁曼储蓄计划中。在2007年1月1日之前生效,合并到诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划的这些计划的所有金额都存放在其相应的账户(合并账户)中。从2007年1月1日起,每个单独合并账户中持有的缴款根据合并账户中持有的缴款的性质被合并到先前计划税前、先前计划税后、先前计划个人退休帐户和先前计划公司子账户中。在分拆后并入本计划的(C)项计划中的所有款项,应根据委员会确定的原始缴款性质,存放在第8.01节确定的子账户中。
(B)非现金购买养恤金计划。(C)中列出的账户(合并账户 )包含所有转入本计划的未按现金购买养老金计划缴款的金额。因此,本附录而不是附录E中提供的分配规则适用于这些账户。
(C)表格。
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
格鲁曼公司员工投资计划(包括将格鲁曼公司员工持股计划并入诺斯罗普·格鲁曼公司员工持股计划) | (一九九五年八月一日) | 弹性公网IP账户 | ||
诺斯罗普·格鲁曼退休和储蓄计划 | 一九九八年一月一日 | NGR&S非年金账户 | ||
格鲁曼技术服务公司飞机服务部门(运营和维护)资本积累计划,包括格鲁曼技术服务公司5%资本积累计划 | April 1, 1998 | 运维帐户5%帐户 | ||
Grumman技术服务公司为国际机械师和航空航天工人协会(AFL-CIO)代表的员工制定资本积累和储蓄计划 | April 1, 1998 | IAM帐户 |
98
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
Grumman技术服务公司代表员工投资计划 | April 1, 1998 | REIP帐户 | ||
Grumman技术服务公司资本积累计划SPC代表员工 | April 1, 1998 | SPC帐户 | ||
格鲁曼·圣奥古斯丁公司资本积累计划 | April 1, 1998 | 圣八月份帐目 | ||
格鲁曼航空航天公司电子系统事业部(马里兰州索尔兹伯里运营)资本积累计划 | April 1, 1998 | GAC帐户 | ||
佐治亚州生产基地退休和储蓄计划 | April 1, 1998 | GPS非年金帐户 | ||
Grumman Systems Support Corporation金钱购买养老金计划,包括来自前Grumman Systems Support Corporation员工利润分享计划的冻结账户 | July 1, 1998 | GSSC PSP帐户 | ||
诺斯罗普·格鲁曼商用飞机事业部受薪储蓄和投资计划 | 1999年9月1日 | CAD账户(包括CAD IRA缴款账户和CAD可变缴款账户) | ||
LOGICON,Inc.员工薪资延期计划 | July 28, 2000 | LogICON 401(K)帐户 | ||
Logicon,Inc.的员工利润分享计划,其中包括Logicon R&D Associates员工利润分享计划 | July 28, 2000 | 登录图标PSP帐户 | ||
Logicon Eagle Technology,Inc.的员工利润分享计划 | July 28, 2000 | Logicon Eagle PSP帐户 | ||
Logica Syscon,Inc.利润分享计划
INRI 401(K)和利润分享计划 |
July 28, 2000
July 28, 2000 |
Logicon Syscon PSP帐户
Inri PSP账户(仅账户中不属于货币购买捐款的部分) |
99
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
诺斯罗普·格鲁曼集成系统和航空结构(ISA)部门代表员工储蓄和投资计划(仅适用于以下ISA计划参与者:(I)是退役企业员工或(Ii)不是企业员工或退休企业员工,如诺斯罗普·格鲁曼公司和VAC收购公司于2000年6月9日签订的《资产购买协议》中规定的那样,在截止日期或适用的转移日期(视情况而定) | 二000年十二月十五日 | ISA每小时帐户 | ||
诺斯罗普·格鲁曼海军系统事业部克利夫兰工厂受薪员工401(K)储蓄计划 | 二00一年二月二十三日 | 海军受薪帐户 | ||
诺斯罗普·格鲁曼海军系统事业部克利夫兰工厂小时工401(K)储蓄计划 | 二00一年二月二十三日 | 海军每小时帐目 | ||
诺斯罗普·格鲁曼电子传感器和系统部门储蓄和投资计划 | April 12, 2001 | ES帐户 | ||
Logicon地球动力学公司的员工利润分享计划。 | June 22, 2001 | 地球动力学帐户(仅限于选款帐户中的金额) | ||
数据采购公司,Inc.401(K)退休计划 | 二00一年八月十七日 | 员工税前账户;员工展期账户; 公司可自由支配帐户 | ||
PAGE通信工程师公司员工信托基金 | 二00一年九月一日 | 页面帐户 | ||
诺斯罗普·格鲁曼诺登系统公司员工储蓄计划 | 二00一年九月二十七日 | 诺顿帐户 | ||
Xetron公司退休收入/储蓄计划 | 二00一年九月二十七日 | Xetron RISP帐户 | ||
感知公司401(K)退休计划 | 二00二年九月二十七日 | 知觉帐户 | ||
诺斯罗普-格鲁曼-诺登系统公司代表员工储蓄计划 | 二00二年十月十七日 | 诺顿每小时帐目 |
100
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
TASC利润分享和节约计划 | March 28, 2003 | TASC帐户(不包括TASC定义的缴费帐户) | ||
TASC服务公司员工储蓄计划 | March 28, 2003 | TSC帐户 | ||
Newport News造船公司面向受薪员工的401(K)投资计划 | 二00三年十二月十九日 | NNS帐户 | ||
大陆海运员工持股计划 | 二00三年十二月十九日 | CMI帐户(不包括可归因于货币购买供款的数额) | ||
诺斯罗普·格鲁曼电子系统工会代表员工储蓄和投资计划 | 2004年10月22日 | ES Union帐户 | ||
诺斯罗普·格鲁曼空间与任务系统公司储蓄计划 | 2004年12月10日 | S&MS帐户 | ||
康普泰克阿默斯特系统公司401(K)计划 | 2005年11月18日 | 阿默斯特帐户 | ||
PRB Associates,Inc.401(K)计划 | 2005年11月18日 | PRB帐户 | ||
中国企业退休储蓄计划 | 2007年12月1日 | 旧的税后87年前账户; | ||
旧的税后86年 | ||||
帐目;税后86年 | ||||
帐目;87年前税后 | ||||
帐户;ATI公司匹配 | ||||
帐户;ATI退休 | ||||
帐户;ATI股票帐户; | ||||
公司配对账户; | ||||
雇主SCA-2帐户; | ||||
ERSP匹配帐户 | ||||
股票账户;转账 | ||||
科目;可变计划 | ||||
帐户;请假延期 | ||||
账户;税前储蓄 | ||||
帐户;QNEC帐户; | ||||
利顿受托人-受托人 | ||||
转账账户;展期 | ||||
帐号 |
101
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
雷石东阿森纳退休储蓄计划 | March 31, 2008 | 任选递延供款账户;雇员供款账户;匹配供款账户;前雇主 | ||
缴费帐户; | ||||
合格匹配 | ||||
缴费帐户; | ||||
非任选供稿 | ||||
帐户;合格的 | ||||
非任选供稿 | ||||
帐户;展期帐户 | ||||
伊尔根模拟技术公司401(K)储蓄计划 | June 20, 2008 | 任选延期账户; 匹配 缴费账户; 展期帐户 | ||
诺斯罗普·格鲁曼移动接入软件公司401(K)计划 | June 20, 2008 | 任选延期账户; 展期 缴费账户 | ||
Xontech,Inc.工资储蓄和利润分享计划 | 2008年10月16日 | 员工递延账户; 单位匹配 账户; | ||
雇主自行决定 | ||||
帐户;合格的 | ||||
全权委托账户; | ||||
展期帐户 | ||||
Xinetics Inc.401(K)计划 | 2008年11月4日 | 减薪账户; 配对账户; 雇主帐户; 展期帐户 | ||
FiberSense技术公司401(K)计划 | May 6, 2009 | 员工递延账户; 雇主匹配 帐户; | ||
全权委托账户; | ||||
展期帐户 | ||||
智能公司401(K)计划 | May 20, 2009 | 员工递延账户; | ||
用人单位匹配账户; | ||||
雇主自行决定 | ||||
帐户;展期帐户 | ||||
3001, Inc. 401(k) Plan | July 1, 2010 | 员工递延账户; | ||
罗斯递延帐户;之后 | ||||
税务冻结帐户;展期 | ||||
帐户;雇主匹配 | ||||
帐目;雇主 | ||||
自由支配帐户;QNEC | ||||
帐号;卫生署帐号 | ||||
康普泰研究退休储蓄计划 | July 8, 2010 | 员工税前 | ||
帐目;员工税后 | ||||
帐户;员工展期 | ||||
帐户;雇主匹配 帐户;雇主 常规帐户 |
102
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
利顿海洋系统公司401(K)储蓄计划 | July 15, 2010 | 员工递延账户; 展期帐户;B部分税前帐户;B部分税后;帐户B部分LERA帐户;雇主匹配帐户;B部分公司帐户 | ||
Avondale Industries Inc.401(K)储蓄计划 | 2015年12月1日 | 员工延期帐户, 雇主 缴费 帐户、展期帐户 | ||
Stoller Newport News核能公司40L(K)储蓄计划和信托 | March 29, 2018 | 税前-自愿, 展期,QNEC,雇主自由支配,在计划Roth税前中,在计划Roth展期中,在计划Roth雇主匹配中,在计划Roth QNEC中,Roth展期,在计划Roth安全港匹配中,Roth,雇主安全港匹配中 | ||
飞马国际公司退休计划 | March 29, 2018 | 税前,Roth,展期,Roth 展期、QNEC、雇主匹配、雇主利润分享(非选修)、安全港 | ||
AMSEC员工401(K)利润分享计划 | June 29, 2018 | 递延帐户,罗斯 帐户、公司 缴费帐户、自愿帐户、展期帐户、备用收款人帐户、NNS延期帐户、NNS税后帐户、NNS展期帐户、NNS员工帐户、PCI延期帐户、PCI匹配 帐户、PCI利润分享帐户、PCI展期帐户 | ||
Camber Corporation 401(K)计划 | June 29, 2018 | 员工延期,雇主酌情决定,合格酌情决定,展期,税后缴费,Novo合并PS,税后展期,从ESOP展期,合并ESOP缴费,ESOP托管,Novo合并匹配,Roth延期, Veritas合并匹配 |
103
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
FULCRUM IT Services LLC 401(K)计划 | 2020年10月1日 | 员工税前 | ||
457翻转 | ||||
雇主匹配 | ||||
雇主匹配 | ||||
Forgentum安全港比赛 | ||||
IRA展期 | ||||
符合条件的配对捐款 | ||||
401翻转 | ||||
计划中的Roth员工税前 | ||||
计划中的Roth Corbin员工 | ||||
税前 | ||||
计划中的Roth Forgentum税前 | ||||
在计划Roth 457中进行展期 | ||||
计划中的Roth雇主匹配 | ||||
在计划中Roth Corbin雇主匹配 | ||||
计划中的Roth IRA展期 | ||||
在计划中的Roth Forgentum雇主 | ||||
利润分享 | ||||
计划中的Roth限定匹配 | ||||
投稿 | ||||
在计划Roth 401中进行展期 | ||||
在计划中Roth Corbin 401展期 | ||||
在计划中Roth Forgentum 401展期 | ||||
Roth 401k翻转 | ||||
计划中的罗斯·科尔宾安全港比赛 | ||||
计划中的Roth Forgentum Safe | ||||
港口比赛 | ||||
罗斯贡献 | ||||
计划中的Roth 403b展期 | ||||
403b展期 | ||||
科尔宾安全港比赛 | ||||
科尔宾雇主比赛(冰雪奇缘) | ||||
Forgentum雇主利润分享 | ||||
G2,Inc.401(K)利润分享计划和信托 | 2020年10月1日 | 员工税前 员工罗斯 翻转 | ||
雇主匹配 | ||||
利润分享 | ||||
Roth翻转 | ||||
QNEC安全港比赛 |
104
合并图则的名称 |
合并生效 日期 |
合并的帐户名称 | ||
PTR集团,LLC安全港401(K)计划 | 2020年10月1日 | 员工税前 员工罗斯 雇主匹配 | ||
避风港非选修课 | ||||
利润分享 | ||||
翻转 |
F1.02节其他适用的规定。本计划的其他规定在不与本附录相抵触的范围内适用于本条所述的账户。但从这些账户中提取和分配只能根据本附录进行。
105
第F2条
定义
F2.01 节概述。本附录中使用的首字母大写字母的术语未在本计划文件中定义,其含义与紧接计划合并日期之前生效的相应合并计划文件中所给出的含义相同。
106
F3条
在职提款
F3.01节总则。除本协议另有规定外,参与者合并账户的在职提款受第11条规定的限制。参与者请求在职撤资的能力应受适用于合并帐户所并入的 子帐户的限制。
F3.02节EIP和REIP账户提款。参与者可以提取可归因于其常规普通缴费、定期补充缴费、一次性缴费、展期缴费、公司缴费和这些缴费类型中每种缴费类型的收入的EIP和REIP账户金额。
F3.03节NGR&S和GPS账户提款。
(A)NGR&S计划和GPS计划税后基本缴费的提取 (NGR&S计划和GPS计划下的标准合格缴费)只能在参与者没有缴纳或停止缴纳基本缴费的情况下进行。
(B)根据本条作出的撤回不得超过每24个月一次。
(C)参与者不得在本节规定的提款计价之日起6个月内缴纳基本会费。
F3.04节O&M和IAM帐户提款。
(A)一次过供款。O&M和IAM一次性缴费余额可根据第11条予以提取,如同它们是税后缴费一样。
(B)公司供款。不允许在服务期间提取O&M和IAM公司的捐款。
第F3.05节 GSSC PSP账户提款。只有在以下情况下,参与者才可以一次性从其整个GSSC PSP账户中选择在职提取:
(A)已年满45岁,及
(B)他或她已完成五年的参与,计算:
(1)GSSC PSP并入GSSC MPPP之前的服务;
(2)在GSSC PSP并入GSSC MPPP之后、GSSC MPPP并入诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划之前的GSSC MPPP下的服务;
107
(3)GSSC MPPP并入诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划后的服务;以及
(4)本计划下的送达。
F3.06节CAD账户提款。
(A)民航处个人退休帐户缴款账户。参与者可随时选择提取其CAD IRA缴费帐户中的全部或部分金额。
(B)民航处LTV旧公司供款。参与者可以在任何时间选择提取其CAD LTV旧公司缴费账户中的全部或部分金额,前提是参与者必须在提取任何CAD LTV旧公司缴款之前提取所有税后缴费(包括CAD税后缴费)。
(C) 加元可变缴款。只有在以下情况下,才能提取CAD可变缴费:
(1)根据本计划第11.03条,参与者有资格进行退款;以及
(2)参与者已提取除CADIRA缴款以外的所有其他可供提取的缴费。
F3.07节Logicon帐户提款。
(A)除以下(B)项所述外,Logicon PSP、Logicon Eagle PSP和Logicon Syscon PSP账户余额不允许在服务中提取。
(B)参与者如在1995年4月1日前拥有Logica Syscon PSP 账户结余,并且是雇主的雇员,则可在年满59岁后提取全部或部分款项1⁄2以及他/她的Logicon Syscon PSP帐户提供的10年服务。在本节中,雇员、雇主、服务年限等术语在紧接2000年7月28日之前生效的Logica Syscon,Inc.利润分享计划中进行了定义。
第F3.08节INRI帐户提款。参与者可根据第11.02节规定遇到困难或在年满59岁时退出其INRI PSP 帐户1⁄2根据第11.03节。
F3.09节每小时账户提款。
(A)参与者可根据第11.02节规定的困难或在年满59岁时从其ISA小时账户中提取1⁄2根据第11.03节。
(B)参与者根据本节不得提取少于250美元,除非提取的金额是当时可提取的最高金额。
108
F3.10节海军计划账户提款。参与者可以根据第11.02节的规定遇到困难或在年满59岁时退出其海军计划帐户1⁄2根据第11.03节。
F3.11节地球动力学计划账户取款。参与者的地球动力学计划帐户只能在遇到困难时根据第11.02节从其本人或地球动力学计划可选贡献帐户(包括截至1988年12月31日贷记到这些帐户的任何利息)中提取。
F3.12节Xetron RISP账户提款。此外,拥有Xetron RISP帐户且具有至少20年服务年限(如Xetron RISP第7C条所定义)的参与者可选择在服务期间提取2001年或更早计划年度的公司利润分享缴费(雇主缴费帐户中的金额见Xetron RISP定义)。这包括2002年可归因于2001计划年的贡献和2002年1月1日之前应计的收益。它不包括为2001年后的计划 作出的任何公司利润分享贡献或2001年12月31日之后应计的收益。
F3.13节TASC计划账户提款。参与者的TASC计划账户中可归因于TASC计划第7.2节下的利润分享缴款的在职支取金额是根据本节进行的。
(A)除(B)项规定外,本第(Br)小节所述数额的在职提款受下列限制:
(1)提款金额不能超过参与者可支取账户中的金额;以及
(2)这笔款项必须存入信托基金至少 两年(包括塔斯卡计划信托基金的期间)。
(A)可提取账户是指参与者在其TASC计划账户中根据TASC计划第7.2(B)节以前分配给其可提取账户的利润分享缴款的金额。
(B)参加者年满59岁时,可提取本款所述的任何金额1⁄2而不考虑(A)项。
第F3.14节TSC 计划账户提款。参与者年满59岁后,可根据TSC计划第7.1节提取可归因于等额缴费的金额。1⁄2,即使是第11条所不允许的。
F3.15 S&MS帐户提款。
(A)F3.15节中使用但未在本计划中定义的大写术语的定义可在2004年12月10日生效的诺斯罗普·格鲁曼空间与任务系统公司储蓄计划(S&MS计划)中找到。
109
(B)参与者可以从其S&MS帐户中提取可归因于参与者的公司缴费和被视为公司缴费的金额,即使第11条规定不允许提取。
(C)服务满三年的参与者可选择在符合上述要求的计划年度之后的连续六个计划年度中的每一年的三月份,将其S&MS账户(截至上一计划年度最后一天的价值)的ESOP股票账户部分(可归因于在1986年12月31日之后购买的TRW普通股或诺思罗普格鲁曼公司普通股的 股)的50%一次性分配给他或她。分配应尽可能以诺斯罗普·格鲁曼公司普通股的全额形式进行,余额(如有)应以支票形式支付。
F3.16 Xontech账户提款。 任何年满70岁的Xontech,Inc.工资储蓄和利润分享计划(Xontech计划)的积极参与者1⁄2并且,根据他或她的选择,在Xontech计划与Xontech计划合并和并入Xontech计划时,根据系统提取计划(分期付款)从Xontech计划中获得在职提取,将在他或她退休或以其他方式终止与雇主和所有关联公司的雇佣关系的日历年度内继续收到此类 提取,除非他或她选择加快分期付款或获得可归因于Xontech计划的其账户剩余部分的一次性分配。参与者退休或以其他方式终止受雇于雇主及所有关联公司的日历年之后的日历年的分配,应按照第10条以本计划规定的其他付款形式之一进行。
F3.17 Avondale Industries,Inc.401(K)储蓄计划账户取款。参与者可在年满59岁时,根据第11.02节的规定,在遇到困难时从他或她的Avondale Industries,Inc.401(K)储蓄计划员工延期账户和展期账户中提取,或从员工延期账户、雇主缴费账户和展期账户中提取1⁄2根据第11.03节。
F3.18节Stoller Newport News Core,Inc.401(K)储蓄计划和信托提款。参与者可以退出他/她的HII Core Inc.401(K)Savings计划和Trust-自愿、展期、雇主自由支配、计划Roth税前、计划Roth展期、计划Roth雇主匹配、计划Roth QNEC、Roth展期、计划Roth安全港匹配以及Roth根据第11.02节的困难帐户-税前自愿、展期、QNEC、雇主自行决定权、计划Roth展期、计划Roth Employer Match、计划Roth、Roth展期、计划Roth Safe Harbor Match、Roth、Roth、Roth Safe Port Match、Roth、Roth、根据第11.03节,年满59 1/2 时与雇主的安全港匹配帐户。
F3.19节UnUniversal Pegasus International,Inc.退休计划提取。参与者在年满59岁时,可以根据第11.02节的规定,因困难而退出其UnUniversal Pegasus International,Inc.退休计划税前、Roth、展期、Roth展期、雇主匹配和雇主利润分享(非可选)账户,或税前、Roth、展期、Roth展期、QNEC、雇主匹配和雇主利润分享(非可选)账户。1⁄2根据第11.03节。
110
F3.20 AMSEC员工401(K)利润分享计划提款。参与者 可以根据第11.02节的规定,在遇到困难时从其AMSEC员工的40l(K)利润分享计划延期账户、NNS延期账户、Roth账户、PCI延期账户和PCI匹配账户中提取资金。参与者可以在年满59岁时从他或她的AMSEC员工的40l(K)利润分享计划延期账户、公司缴费账户、自愿账户、展期账户、备用受款人账户、NNS延期账户、NNS税后账户、NNS 展期账户、NNS员工账户、PCI延期账户、PCI匹配账户、PCI利润分享账户和PCI展期账户中提取1⁄2 第11.03节。参与者可随时从其AMSEC员工的401(K)利润分享计划NNS延期账户、NNS展期账户、NNS税后账户、NNS雇主账户、PCI 递延账户、PCIMatch账户、PCI利润分享账户或PCI展期账户中提取资金,但须遵守委员会制定的程序。
F3.21 Camber Corporation 401(K)计划提款。参与者可以退出他或她的Camber Corporation 401(K)计划 员工延期、雇主酌情决定、合格酌情决定、展期、缴税后、Novo合并PS、税后延期、Roth延期和Veritas合并匹配帐户根据第11.02节或员工延期, 雇主可自由支配、合格酌情决定、延期、纳税后、Novo合并PS、税后滚转、合并ESOP缴费、ESOP托管、Novo合并匹配、Roth延期和Veritas合并匹配帐户 1⁄2根据第11.03节。
F3.22节Fulcrum IT Services LLC 401(K)计划撤资。参与者可以退出其Fulcrum IT Services LLC 401(K)计划(Fulcrum计划)合并帐户,因为此类帐户在第11条允许的情况下已合并到本计划下的子帐户。
F3.23节G2,Inc.401(K)利润分享计划和信托撤资。参与者可以退出其G2,Inc. 401(K)利润分享计划和信托(G2计划)合并账户,因为该等账户在第11条允许的情况下已合并到本计划下的子账户中。
F3.24 PTR集团,LLC安全港401(K)计划撤资。参与者可退出其PTR Group,LLC安全港401(K)计划(PTR计划)合并账户,因为此类账户已根据第11条允许并入本计划下的子账户。
111
F4条
分配
第 F4.01节总则。参与者终止受雇于关联公司或年满72岁(70岁)后,从其合并账户中获得的分配1⁄2如果参与者在2019年12月31日或之前达到该年龄)是根据第10条规定的。
F4.02节小额福利。第10.03条适用于因死亡以外的任何原因终止在关联公司工作的参与者,其既有账户余额不超过5,000美元。
F4.03智能公司401(K) 计划。尽管有F4.01节的规定,智能公司401(K)计划(智能计划)的任何参与者,如果根据他或她的选择,在智能计划与计划合并并并入计划时收到智能计划下的分期付款,应继续获得此类分期付款。
F4.04节Fulcrum IT Services LLC 401(K) 计划。尽管有F4.01节的规定,Fulcrum计划的任何参与者,如果根据他或她的选择,在2020年10月1日根据Fulcrum计划收到分期付款或年金付款,则应继续根据如此选择的分配形式获得该分期付款或年金付款。
F4.05 G2,Inc.401(K)利润分享 计划与信托。尽管有F4.01节的规定,G2计划的任何参与者,如果根据他或她的选择,在2020年10月1日收到G2计划下的分期付款,则应继续按照如此选择的分配形式获得该分期付款。
第F4.06节PTR Group,LLC Safe Harbor 401(K)计划。 尽管有F4.01节的规定,PTR计划的任何参与者,如果根据他或她的选择,于2020年10月1日根据PTR计划收到分期付款或年金付款,则应继续根据如此选择的分配形式获得此类分期付款或年金 。
112
F5条
死亡抚恤金
概述中的第 F5.01节。根据第13条,在参与者死亡后但在其年金开始日期之前从其合并账户进行分配。如果参与者在其年金开始日期之后死亡(即使实际开始日期因某种原因而推迟),则适用F4条款。
F5.02节小额福利。当参与者去世时的全部账户余额(包括任何合并账户)等于或少于1,000美元时,该账户将一次性以现金形式分配给受益人。参赛者去世后,将尽快支付费用。
113
F6条
付款方式
第 F6.01节概述。
(A)除非F4条款另有规定,亨廷顿英格斯工业股票基金以外的基金将以现金支付。
(B)Huntington Ingalls Industries Stock基金可根据员工持股计划的条款,以支票形式支付现金,或以Huntington Ingalls Industries,Inc.的全部普通股支付(以支票形式支付任何零碎股份)。
114
附录G
退伍军人再就业权利
总则第G.01节。本附录仅用于实施规范第414(U)节,不得解释为要求 任何超出该法规要求的内容。
第G.02节服务积分。以下规则适用于符合条件的退伍军人:
(A)合格的退伍军人不应经历 闯入服务因履行合格兵役期的原因。
(B)符合条件的兵役将计入归属兵役。
第G.03节补足参与者缴费。在适用的补税期间,符合条件的 退伍军人可以缴纳额外的递延税款、ROTH和/或税后缴费,最高限额为补缴金额。
(A)在实际缴款之前的期间不计入任何收益或亏损。
(B)符合资格的退伍军人在其符合资格的兵役期间不得被没收。
第G.04节补足公司缴费。
(A)如果符合条件的退伍军人选择根据G.03节进行额外缴费,他或她将获得 与G.03节递延纳税、Roth和税后缴费相匹配的额外公司缴费,如果该缴费是在合格军人服役期间作出的 。
(B)在重新就业时,合格退伍军人将获得公司利润分享缴款和 退休账户缴款,数额与合格服兵役期间贷记的金额相同。公司分红缴款和退休账户缴款应根据以下任一项确定: (1)委员会根据《守则》和适用条例确定的合格退伍军人在合格兵役期间如果继续受雇于雇主将获得的补偿;或(2)如果第(1)款的金额不合理确定,则合格退伍军人在紧接该合格兵役开始前12个月期间(或如果较短,则为其在雇主的实际连续服务期)的补偿。尽管有上述规定,本款(B)项下的缴费金额应在缴费所涉及的年度内因适用第六条而受到限制,并应扣除在符合条件的服兵役期间代表合格退伍军人实际缴纳的任何公司利润分享缴费和退休账户缴费。
G.05节合格退伍军人。有资格服兵役并有权重新就业的个人 《法典》第414(U)(5)节所述权利。
115
G.06节合格兵役。制服服务(如代码第414(U)(5)节所述的 ),使个人有权享有代码第414(U)(5)节所述的再就业权利。
第G.07节最高化妆金额。这一数额等于(A)减去(B),如下:
(A)如果合格退伍军人继续受雇于雇主的同一职位,该合格退伍军人在 合格兵役期间本应获准缴纳的缴费金额。
(1) 这一数额是通过将合格退伍军人视为在合格服兵役期间从雇主那里获得补偿而确定的,该补偿等于:
(A)委员会根据《守则》和适用条例确定,如果合格退伍军人继续受雇于雇主,该合格退伍军人在合格兵役期间本应获得的补偿;或
(B)如果(A)分段的数额不是合理确定的,合格退伍军人在紧接合格兵役开始前十二个月期间(如果较短,则为总雇佣期)期间从雇主那里获得的平均报酬。
(2)这一数额受《守则》第402(G)条和第415条在缴款所涉年度(即合格兵役期间)适用的限制。
(B)合格退伍军人在其合格兵役期间实际作出的任何贡献的数额。
第G.08节补足期间。这段时间 ,
(A)自该合资格退伍军人被雇主重新雇用之日起计,及
(B)以下列日期中较早者为准结束:
(1)符合资格的退伍军人符合资格的兵役的三倍的期限的最后一天;或
(二)自重新就业之日起五年之日。
116
附录H
员工持股计划
第一百零一条
一般规定
H1.01节单一平面图。员工持股计划是该计划的一部分。员工持股计划和员工持股计划构成一个单一计划。 提到员工持股计划意味着整个亨廷顿英格斯工业储蓄计划,包括员工持股计划。
第H1.02节 储蓄计划条款的应用。本计划的规定适用于员工持股计划,但员工持股计划条款修改的除外。根据员工持股计划,唯一可用的投资是Huntington Ingalls Industries股票基金(除了根据H10条款分散投资的金额 )。
第H1.03节供款形式。向员工持股计划作出的任何供款可由本公司酌情以现金或合资格证券的形式作出。
第H1.04节归属。分配给员工持股计划账户的方式与公司匹配缴款的方式相同。符合条件的证券只有在根据财政部条例54.4975-11(D)(4)节规定的其他资产后才会被没收。
第H1.05节没收财产。员工持股计划下的未归属金额被没收、恢复,并以与计划下的一般未归属金额相同的方式 应用于公司匹配供款。
第H1.06节第415节限制。如果员工持股计划 获得贷款,则代码第415节(见附录A)的限制将基于分配给参与者的员工持股计划帐户的用于偿还贷款的供款,而不是根据从暂记 帐户释放并分配到参与者的帐户的金额。
H1.07节非分配规则。 员工持股计划不应在符合守则第1042节的交易中购买合格证券,但如果计划在此类交易中购买合格证券,它将根据守则第409(N)节限制分配。员工持股计划在1042条款出售中收购的可归属于雇主股票(或可用于替代)的员工持股资产不得产生(或根据任何关联公司维护的守则第401(A)条下符合条件的任何计划直接或间接分配)(1)在非分配期间为任何非分配参与者的利益,或(2)为 25%股东的利益。就本节H1.07而言,下列大写术语具有以下含义:
(A)雇主股票是指由国内C公司发行的雇主证券(定义见守则第409(1)节),该公司没有流通股可随时在既定的证券市场上交易,并且纳税人在根据守则第401(A)节描述的计划进行的分配中没有收到,或根据第83、422条规定的购买股票的选择权或其他权利进行的转让。或《法典》第423条(或《法典》第422或424条(在1990年《收入调节法》颁布之日的前一天生效)适用)。
117
(B)第1042节销售是指在守则第1042节(与不确认收益有关)适用的交易中向员工持股出售雇主股票。
(C) 非分配期是指自1042条款销售之日起至1042条款销售之日后十年结束的期间,或可归因于最终支付与1042条款销售相关的购置款债务的计划分配日期。
(D) 非分配参与者是指根据《守则》第1042(A)节就雇主股票作出选择的任何参与者,以及与《守则》第267(B)节 所指的该参与者有关的任何参与者。?非分配参与者不包括任何参与者的直系后代,该参与者在非分配期间为所有此类 直系后代的利益分配的总金额不超过员工持股计划持有的雇主股票(或代之分配的金额)的5%,该员工持股可归因于与此类 子孙有关的任何个人根据1042节出售的股份(符合本守则第267(C)(4)节的含义)。
(E)25%股东指持有本公司或任何关联公司任何类别流通股超过25%的参与者。也指拥有本公司或任何关联公司任何类别流通股总价值超过25%的参与者。本守则第318(A)节的规则用于计算所有权百分比,而不考虑第318(A)(2)(B)(I)节中的员工信托例外情况。这一定义适用于在向员工持股计划出售股票之日或员工持股分配之日止的一年期间内的任何时间。
118
第二条
贷款要求
第 H2.01节总则。董事会可指示员工持股计划取得贷款以购买合资格证券或偿还先前贷款以购买合资格证券。此类贷款必须主要用于参与者及其 受益人的利益。
第H2.02节贷款收益的使用。任何贷款的收益必须在收到后的合理时间内用于下列任何或全部目的:
(A)收购合资格证券。
(B)偿还贷款。
(C)偿还先前的贷款。
第H2.03节证券价格。受托人应采取一切适当和必要的措施,确保计划信托为合格证券支付不超过 足够的对价(符合ERISA第3(18)条的含义)。
第H2.04节 暂记帐目。所有用贷款收益购买的符合条件的证券必须未分配地存入受托人设立的暂记账户。在将符合条件的证券质押为贷款抵押品所需的范围内,暂记账中作为抵押品持有的股票可以与其他信托资产实际分开。
第H2.05节对证券的限制。无论员工持股计划当时是否仍为员工持股计划,以贷款收益取得的任何证券,在由员工持股计划持有或从员工持股计划分发时,均不受认沽、赎回或其他 期权、买入-卖出或类似安排的约束。
第H2.06节责任和抵押品。任何贷款必须对本计划没有追索权。
(A)员工持股计划唯一可用作贷款抵押品的资产是以贷款所得款项购入的合资格证券,以及用作以本期贷款所得款项偿还的前一笔贷款的抵押品。
(B)除以下情况外,根据贷款有权获得付款的任何人不得对员工持股计划的资产享有任何权利:
(一)贷款抵押品;
(2)根据员工持股计划为履行贷款义务而作出的出资(合格证券除外) ;
(三)出售合格证券所得款项;
(4)可归因于该抵押品的收益以及该等收益、缴款和收益在 第(2)和(3)项下的投资。
119
第H2.07节抵押品的释放。贷款必须按照第H4条的规定解除抵押品。
第H2.08节付款。在 计划年度内就贷款支付的金额不得超过以下金额的总和:
(A)为履行贷款规定的义务而向员工持股计划缴纳的款项(及其收益)减去往年的这类款项,
(B)根据员工持股计划持有的合资格证券的股息(及其收益),以及
(C)处置暂记账中持有的符合资格的证券所得收益(及其收益)。
第H2.09节单独核算。在偿还贷款之前,前一节中用于支付贷款的金额必须单独核算。
第H2.10节默认值。在发生贷款违约的情况下,为偿还贷款而转让的计划资产的价值不得超过违约金额。如果贷款人是不符合资格的人,贷款必须仅在计划未能满足贷款付款时间表的情况下,并在计划未能满足付款计划的范围内,才提供计划资产的转移。
第H2.11节利率。考虑到贷款的金额和期限、所涉及的担保和担保(如有)、员工持股计划和担保人的信用状况(如有)以及可比贷款的现行利率,贷款利率不得超过合理利率。浮动利率可能是合理的。
第H2.12节贷款期限。员工持股计划获得的任何贷款都必须是特定的 期限。除非违约,否则不得应任何人的要求支付贷款。
120
第H3条
还贷
第 H3.01节订购规则。一般情况下,偿还贷款的资金来源如下:
(A)暂记账内持有的合资格证券的股息。
(B)实际分配给参与者员工持股账户的合格证券的股息。
(C)公司在员工持股计划下的等额供款。
如果只需要类别(B)或(C)中的一部分,类别中的金额将根据参与者当月的股息或公司匹配供款与特定类别的总金额的比率,按比例从每个参与者的员工持股计划账户 中提取。
第H3.02节特别缴费。特别捐款也可以用来偿还贷款。就前一节的排序规则而言,特别供款将被视为已分配股息或公司在根据该等股息或供款分配的范围内与供款相匹配的供款。如果特别捐款是在补偿的基础上分配的,它们将仅在前一节(A)、(B)和(C)中的数额之后用于偿还贷款。
第H3.03节合格证券的使用。出售合格证券的收益可用于偿还贷款。委员会将根据第H3.01节和第H3.02节规定的数额,确定这些收益将按何种顺序用于偿还贷款。
121
第H4条
暂记帐目
第 H4.01节应用程序。无论是否提供合格证券作为任何贷款的抵押品,本条的规则都适用。
第H4.02节暂记账。所有从贷款所得款项取得的合资格证券(以及处置该等合资格证券所得的任何收益)均未分配于暂记账内,直至根据本条从暂记账中解除为止。
第H4.03节收入。符合资格证券的任何收入以及在暂记账户中持有的此类收入的任何收益也将在暂记账户中保留为未分配,除非用于偿还员工持股计划贷款。
第H4.04节暂记账款的权利 。任何参与者或受益人都无权获得暂记账户中的任何金额,直到暂记账户中的金额被释放并分配到他或她的员工持股计划账户。
第H4.05节解除悬念的一般规则。除非做出下面所述的特殊选择,否则暂记帐户中持有的金额将按如下方式解除暂记:
(A)截至贷款期限内每个日历月结束时,合格证券的发行数量必须等于紧接发行前持有的合格证券数量乘以分数:
(1)分数的分子是该月已支付的本金及利息的款额。
(2)分数的分母是分子加上未来所有月份的本金和利息的总和。
(B)贷款的未来月数必须在不考虑任何可能的延期或续期的情况下确定。
(C)如果贷款利率是浮动的,则未来支付的利息必须使用分配当月结束时适用的利率来计算。
(D)如果抵押品 包括一个以上的证券类别,则必须通过对每个类别应用相同的分数来确定每个计划年度要发行的每个类别的证券数量。
第H4.06条特别选举。委员会可选择(在获得贷款时)或贷款条款可仅根据每个计划年度的本金支付与贷款本金总额的比率,规定从暂记账中释放合格证券。只有在满足以下规则时才能使用此方法:
(A)贷款必须规定每年支付本金和利息的累计比率在任何时候都不低于每年支付这类数额10年的速度。
122
(B)只有在根据标准贷款摊销表确定为利息的范围内,才不计入任何付款所包括的利息。
(C)自原贷款到期期限、续期期限、延期期限和新的豁免贷款期限之和超过10年之时起,此项特别选择不适用。
123
H5条
公司缴费
第H5.01节特别公司缴费。关联公司可以向员工持股计划做出特殊的额外贡献,而不是本计划另有要求。是否作出这种特别捐款以及任何这类捐款的数额将由董事会全权酌情决定。
第H5.02节特别捐款的分配。如果关联公司决定根据H5.01节作出特别贡献 ,员工持股计划将被修订,以明确如何分配特别贡献。
第H5.03节 第415节限制。根据本条向参与者的员工持股计划账户分配的资金将受规范第415节的限制(见附录A)。
124
H6条
分红
总则中的H6.01 节。本条规定了股息的处理方法。这些规则适用于暂记账户中持有的合格证券的股息以及已分配到员工持股账户的股息。
第H6.02节股息的分配。暂记帐户中持有的合格证券的股息将保留在暂记帐户 中。已分配给参与者的ESOP帐户的合格证券的股息将分配给该ESOP帐户。
第H6.03节偿还贷款。如果员工持股计划有未偿还贷款,股息将尽可能用于偿还贷款 。股息将首先从暂记账户中提取,然后按照每个员工持股账户中的股息金额的比例从参与者的员工持股计划账户中提取。
H6.04节超额分红。
(A)现金股利。根据上述第 节未用于(或将用于)偿还贷款的现金股息受守则第404(K)(2)(A)(Iii)节规定的选项制约。每个参与者将按季度获得现金分红的选择权:
(1)不迟于向计划支付现金股利的计划年度结束后90天内分发给参与人;或
(2)支付给本计划,并在参与者的账户中再投资于合格证券。
如果参与者未能进行选择,现金股息将支付给该计划,并再投资于 参与者账户中的合格证券。参与者将完全获得现金红利,并根据本节的规定进行选举。
(B)股票股息。股票股息不适用于偿还贷款,也不受(A)项选择的限制。 已分配给参与者的员工持股计划账户的符合资格证券的股票股息将作为符合条件的证券分配给该员工持股计划账户。
第H6.05节以免税额为条件。只有在委员会 能够合理地确定分配的股息可由本公司根据《守则》条款(包括守则第404(K)节或任何后续条款)扣除联邦所得税的情况下,才会根据上一节进行股息分配。
H6.06节直接分配股息。公司可酌情决定将股息直接分配给参与者,而不是将股息支付给计划再分配给参与者。
125
第H6.07节参与者的含义。就本条而言,术语参与者包括在参与者死亡后在ESOP账户下保留贷方的受益人。
126
第H7条
暂记账金额的分配
总则第H7.01节。根据本条规则,合格证券和从暂记账户中发放的其他金额将分配给参与者账户。
第H7.02节从暂记账中发放。从 暂记账户发放的金额在每月结账时按以下顺序分配(直到所有可供分配的金额用完为止):
(A)首先,如果分配给参与者的ESOP账户(包括受益人的ESOP账户)的合格证券的股息用于支付贷款,公平市值等于以下两个金额中较大者的合格证券将分配给参与者的ESOP账户:
(1)如果没有贷款支付,本应分配到参与者账户的股息金额。
(2)将当月暂记释放的总金额乘以(1)中确定的金额与当月贷款支付总额的比率而确定的金额。
(B)第二,如果代表参与者的公司匹配供款 用于支付贷款,则以下两个金额中较大的一个将分配到参与者的员工持股计划账户:
(1)本应分配到参与者账户但用于支付贷款的公司等额供款的金额。
(2)通过将当月暂记释放的总金额乘以(1)中确定的金额与该月贷款支付总额的比率而确定的金额。
(C)第三,将就暂记账中持有的符合资格的证券的股息分配 金额。
(1)这一数额将通过将当月从暂记中释放的总金额乘以当月用于偿还贷款的未分配股息与当月贷款支付总额的比率来确定。如果这一数额大于(A)和(B)之后仍待分配的数额,则将根据本款(C)分配较少的数额。
(2) 第(1)项中确定的金额将根据当月分配给员工持股账户的公司匹配供款与分配给员工持股账户的公司匹配供款总额的比率分配给参与者。
127
(D)第四,如果有任何剩余金额,将按计划年度的薪酬按比例分配到该月向员工持股计划缴款的所有参与者的员工持股计划账户,或分配给截至当月最后一天的合格员工的参与者,这取决于哪个群体获得了该月的特别缴款分配 (见第H5.02节)。
H7.03可归因于特别捐款的数额分配 。如果特别缴款是根据上一节(A)项下的股息或公司 匹配缴款而分配的,则将被视为上一节(A)项下的股息或上一节(B)项下的公司匹配缴款。
第H7.04节抵押品的解除。从暂记账户中发放的金额不一定与每年发放的抵押品金额相对应。所释放的抵押品数量将取决于贷款的条件,以及用贷款所得购买的证券的价值是增加还是减少。
第H7.05节第415节限制。根据《守则》第415节(见附录A),一年内从暂记账户发放并分配给参与者的金额 员工持股账户不计入年度增加额。
128
第H8条
投票权和投标报价
总则第H8.01节。合格证券可能会不时受到购买或以其他方式收购的要约的约束。此外,符合资格的证券有权就特定(或全部)问题投票,但须经本公司股东投票表决,而此等投票可能须经委托书征集。本条规定了对根据信托协议持有的合格证券的此类要约和投票的回应,以及对委托书征集的回应的规定。本条的规定与亨廷顿英戈斯工业公司定义的缴款计划总信托中的相应规定应予以相同的解释。
第H8.02节合格证券的投票。 合格证券的股票仅由受托人根据参与者的指示进行表决,如下所述:
(A)有权投票的参与者。有权就投票事宜向受托人发出指示的参与者应为 在员工持股计划账户下保留积分的参与者,包括受益人(合格投票参与者)。合格投票参与者名单将由委员会为本节的目的确定的确定日期起计,该日期应为董事会为待表决事项确定的记录日期之前的下一个月的最后一天。但是,如果该确定日期早于该记录日期的二十五天,则适用的确定日期应为前一个月的最后一天。合资格的投票参与者应被指定为受托人(根据ERISA第403(A)(1)条),以便根据本节指导受托人。
(B)股份分配。最初分配给符合资格的投票参与者用于投票的股票数量将是(计算到小数点后五位)的数量,方法是(1)将截至适用确定日期交易结束时在计划的亨廷顿英戈斯工业股票基金(定义见计划的信托协议)中持有的合格证券的股票数量除以截至该确定日期所有符合资格的投票参与者账户中记入亨廷顿英戈斯工业股票基金的单位数量,和 (2)将如此获得的商数乘以亨廷顿英格斯工业股票基金截至该决定日期收盘时记入该合资格投票参与者账户的单位数。
(C)通知参加者。在征集委托书方面,公司应代表受托人通知所有符合资格的投票参与者其投票权利,并:
(1)应向 合格的投票参与者提供所有征集材料和其他一般提供给公司股东的有关待表决事项的材料;
(2)应就该事项或 事项征求符合资格的投票参与者的投票指示;
129
(3)应在通知中说明公司必须从符合资格的投票参与者那里收到指示的日期,才能被视为及时;
(4)应以书面形式通知每名合资格投票参与者根据第H8.02(B)节有权向受托人发出投票指示的合资格证券的股份数量;及
(5)应在通知中说明,合资格投票参与者的指示也应适用于其非定向股份(如下所述)的 部分。
(D)股份表决。每名合资格投票参与者 有权就根据第H8.02(B)节分配给该合资格投票参与者的股份以及该合资格投票参与者所持有的非定向股份部分的投票事宜向受托人发出指示。受托人应遵守从合格投票参与者收到的及时和适当的指示。
(1)可分配给每名合资格投票参与者的非定向股份份额 应等于非定向股份总数乘以分数。分数的分子应为根据第H8.02(B)节分配给 合资格投票参与者的股份数量,而分数的分母将为根据第H8.02(B)节分配给及时和适当指示的合格投票参与者的股份总数。
(2)非定向股份总数为以下各项的总和:未收到及时及适当指示的所有股份、于适用厘定日期后但于有关投票记录日期或之前记入Huntington Ingalls Industries Stock Fund的股份、亨廷顿Ingalls Industries Stock Fund于适用厘定日期后但于该记录日期或之前出售或以其他方式处置的非定向股份、于厘定日期以暂记账持有且未分配至参与者户口的股份。
(E)受托人的诉讼。在股东周年大会或其他会议或投票截止日期前,受托人应在实际可行的情况下尽快签署并交付一份或多份符合第H8.02(B)节规定的委托书。
H8.03节投标报价等如果任何个人、公司或其他实体(要约人)向股东提出任何要约,以购买或以其他方式收购本公司的任何或全部合格证券,包括当时在
130
Huntington Ingalls Industries Stock Fund(一项收购要约),此类合格证券仅应由受托人按照以下规定的 参与者的指示进行投标出售或交换:
(A)有权直接受托人的参与者。有权就要约通知受托人的参与者应是那些在ESOP账户下保留信用的参与者,包括受益人(合格投标要约参与者)。符合资格的投标参与者名单将自本章节规定的确定日期起确定,该确定日期应为要约或投标邀请书副本首次刊登或发送或提供给本公司股东的日期之前的下一个月的最后一天。 然而,如果该确定日期在要约或投标邀请书副本首次如此刊登或发送或发出的日期之前不到二十五天,则适用的确定日期应为之前第二个月的最后一天。符合资格的投标要约参与者应被指定为受托人(根据ERISA第403(A)(1)条),以便根据本节指导受托人。
(B)股份分配。最初分配给符合资格的投标要约参与者以指示对要约作出回应的股票数量将是以下数字(计算到小数点后5位):(1)将截至适用确定日期业务结束时计划的Huntington Ingalls Industries股票基金持有的合格证券的股票数量除以截至该确定日期所有合格投标报价参与者账户中记入Huntington Ingalls Industries股票基金的单位数量,以及(2)将如此获得的商数乘以亨廷顿英格斯工业股票基金截至该确定日期交易结束时记入该合资格收购要约参与者账户的单位数量。
(C)通知参加者。在征求指示方面,公司应代表受托人通知所有符合条件的投标要约参与者,说明他们根据本条款H8.03规定的指导股份处置的权利,并且:
(1)应向符合资格的要约参与者提供要约人和公司一般向公司股东提供的与要约有关的所有材料和书面资料;
(2)应向符合条件的投标要约参与者征求受托人关于要约的指示;
(3)应在通知中说明公司必须从符合资格的投标要约参与者那里收到指示的日期,才能被及时考虑;
(4)应书面通知每名合资格的投标要约参与者,有关该合资格的投标要约参与者根据第H8.03(B)节有权向受托人发出指示的合资格证券的股份数目;及
(5)应在通知中说明,符合资格的投标要约参与者的指示也应适用于他或她所持有的非定向股份(如下所述)。
131
(D)股份的方向。每名合资格投标要约参与者 有权向受托人发出与根据第H8.03(B)节分配给该合资格投标要约参与者的全部(但不少于全部)股份以及合资格投标要约参与者的非定向股份部分 一致的指示。例如,合资格的投标要约参与者可指示受托人认购所有该等股份,或不认购所有该等股份。受托人应遵循从合格投标报价参与者收到的及时和适当的指示 。
(1)可分配给每个及时收到适当指示的符合资格的要约收购参与者的非定向股份份额应等于非定向股份总数乘以一个分数。分数的分子应为根据第(Br)节H8.03(B)节分配给合格投标要约参与者的股份数量,分数的分母将为根据第H8.03(B)节分配给及时和适当指示的合格投标要约参与者的股份总数。
(2)非定向股份总数为以下各项的总和:未收到及时及适当指示的所有股份、于适用厘定日期后但于有关投票的记录日期或之前记入Huntington Ingalls Industries Stock Fund的股份、亨廷顿Ingalls工业股票基金于适用厘定日期后但于该记录日期或之前出售或以其他方式处置的股份、于厘定日期时暂记账持有而未分配予参与者的股份。
(3)受托人将按比例从所有参与者账户(以及暂记账户)中认购包含非定向股份的非定向股份。例如,如果受托人收到总计25%赞成投标和75%反对投标的指示,它将从一个有四个非定向股份的账户中认购一股。
(E)股份的撤回。如果根据要约条款或其他方式,根据该要约投标出售或交换的任何合资格证券的任何股份可能被撤回,受托人将按照与H8.03(D)节中的指示相同的方式,及时和适当地遵循符合资格的投标要约参与者关于从要约中撤回股份的指示。
(F)多个要约。如果在亨廷顿英格斯工业股票基金中,有多个要约涉及 符合资格证券的时间段,则受托人将遵守本节H8.03中关于所有此类要约的规则。这可能需要(1)根据H8.03(C)节向符合资格的投标要约参与者发出一份以上的通知;(2)征求符合资格的投标要约参与者的指示,说明他们是否希望从一个要约中撤回股份,并根据另一个要约进行投标出售或交换;以及 (3)向拒绝一个要约的合格投标要约参与者征求指示,以确定他们是否希望指示以出售或交换另一个要约的股份进行投标。
132
(G)要约人接受的股份分配。如果要约人认购和支付的股份少于受托人代表合资格的投标要约参与者提交出售或交换的全部股份,则受托人应在必要的程度上按比例减少每个 账户提供的股份数量。受托人应在必要的程度上使用随机方法在账户之间分配任何剩余的零碎股份。
(H)收益的处理。如果根据本节的规定,代表符合资格的投标要约参与者进行股票竞价出售或交换,则要约人接受该投标或交换时收到的收益(现金或其他)应记入该合格投标要约参与者账户的公司等额缴款部分。如此贷记的现金收益将购买除亨廷顿英格斯工业股票基金(定义见计划)以外的计划基金中的单位和部分单位,按照当时对符合条件的投标报价参与者自己的贡献的分配。如此贷记的非现金收益(如有)应由受托人持有,等待投资委员会的进一步指示。
133
第H9条
投资
H9.01节 亨廷顿英格斯工业股票基金。除信托协议另有规定外,根据员工持股计划持有并未根据细则H10分散投资的所有款项,将根据信托协议于Huntington Ingalls Industries股票基金持有,并将用于购买合资格证券。
(A)为满足持续的流动性需求而预留的现金和在合格证券投资期间暂时流动的金额可以投资于联邦政府的债务(包括任何机构或机构)、存单、受托人或其他银行或信托公司维持的任何普通或团体信托基金,以及亨廷顿英格斯工业公司的债务以外的商业票据。
(B)购买合资格证券可从任何来源或透过任何来源进行,包括本公司或参与者。
(C)购买Huntington Ingalls Industries,Inc.股票的权利、期权或认股权证应由受托人在有现金可供投资的范围内行使。如果没有现金,则应在公开市场上出售。
(D)可转换优先股的转换应由受托人酌情决定。股票分配应仅限于Huntington Ingalls Industries,Inc.公开交易且不受交易限制的普通股。就这些目的而言,证券的交易限制是指任何联邦或州证券法、联邦或州证券法下的任何法规或影响证券的任何协议所规定的限制,使证券不能像不受此类限制的证券那样自由交易。上一句应按照《国库条例》54.4975 7(B)(10)节的规定进行解释。
第H9.02节主要投资。根据员工持股计划持有的资金 将主要投资于ERISA及守则所要求的合资格证券,但H10条规定的多元化程度除外。
134
H10条
多元化经营
《总则》第H10.01节。该条规定,在满足某些条件的参与者的特定情况下,可根据员工持股计划分散投资。
H10.02节资格。每位参与者立即有资格参加下文所述的多样化选举,尽管其服务年限为 。
H10.03节多元化选举。有资格进行多元化选择的参与者 可以选择将其员工持股计划账户进行最高100%的多元化。
(A)多样化包括在员工持股计划账户和该计划下的一个或多个其他投资基金之间转账。
(B)适用《计划》适用于投资基金之间转移的一般规则。
第H10.04节选举的时间。参与者可以随时选择 多样化。选举必须按照委员会的规则和程序进行。
H10.05多样化 权利。除合格证券外,至少应向参与者提供三种投资选择,这些选择应是多元化的,具有重大不同的风险和收益特征。参与者应有机会按照《国库条例》1.401(A)(35)-1节的规定至少每季度进行一次撤资和再投资。
135
H11条
分配
第 H11.01节应用程序。本条的分配规则是对本计划的常规分配规则的补充,并不打算取代这些规则。
第H11.02节分配时间。参与者ESOP账户的既得部分的分配将在选择分配后与其根据计划进行分配的同时进行;条件是,如果参与者选择分配,分配将在参与者因达到65岁、死亡或残疾而离开服务的计划年度结束后一年内开始;并且不迟于参与者因达到65岁、死亡或成为残疾而离开服务的计划年度后的第五个计划年度结束。
H11.03节融资证券的例外情况。参与者的员工持股计划账户中包括用贷款收益购买的合格证券的那部分将不会被分配,直到贷款全额偿还的计划年度结束。
第H11.04节分配表格。参与者可以选择以合格证券的形式获得其员工持股账户金额的1%-100%。任何不以合格证券的形式分配的金额都将以现金形式分配。
第H11.05节分配条件。员工持股计划下的分配规则都以目前的要求为条件,即股票分配只能在Huntington Ingalls Industries,Inc.公开交易且不受交易限制的普通股中进行(参见H9.01(D)节),并且除此类普通股外,不得对合格证券 进行任何投资。如果这些条件在未来发生变化,员工持股计划可能会被修改,以规定其他分配规则。
136
H12条
终端
第 H12.01节终止。除本计划的一般终止条款外,如果公司未收到美国国税局的初步裁定,即员工持股计划符合第(Br)条第4975(E)(7)条规定的员工持股计划资格,或者如果法律的变化阻止根据第404(K)条扣除员工持股计划下用于偿还贷款或转嫁给参与者的所有股息,则员工持股计划应终止。
137
附录I
亨廷顿英格斯工业公司转让条款
第I1条
应用程序 和定义
第I1.01节应用程序。本附录I的规定提供了将诺斯罗普·格鲁曼集团的造船业务剥离给关联公司的特别规则。
第I1.02节定义。以下定义仅适用于本附录I:
(A)延迟调动的雇员。经Huntington Ingalls Industries,Inc.和Northrop Grumman Corporation双方同意,员工在分拆后45天内从诺斯罗普·格鲁曼集团转移到关联公司或从关联公司转移到诺斯罗普·格鲁曼集团,原因是该员工在分配日期被疏忽和错误地视为受雇于错误的雇主,并且从分配日期至该员工开始积极受雇于诺斯罗普·格鲁曼集团或关联公司(视情况而定)的日期,一直受雇于关联公司或诺斯罗普·格鲁曼集团的成员(视情况而定)。尽管本协议有任何相反规定,但与关联公司或诺斯罗普格鲁曼集团(视情况而定)就任何延迟调动员工达成的相互协议以及与其实际开始雇用的协议,必须在分配日期后45天或之前生效。
(B)分发日期。诺斯罗普·格鲁曼集团将其在关联公司的全部权益以股票股息的形式分配给股东的日期。
(C)诺斯罗普·格鲁曼集团。诺斯罗普·格鲁曼公司和根据规范第414节确定的诺斯罗普·格鲁曼公司受控集团的所有成员。
138
第I2条
调动和重新聘用
第I2.01节服务积分。对于在分配日期被转移到关联公司的合格员工或延迟转移的员工,关联公司应在分配日期之前向关联公司和诺斯罗普格鲁曼集团提供服务计划下的积分,以计算服务年限 该服务在相关诺斯罗普格鲁曼集团员工福利计划下得到承认;但该计划应适用于任何适用的 闯入服务规则,在本计划规定的范围内,就好像这种服务是为关联公司提供的服务一样。此外,员工在分配日期之后在诺斯罗普·格鲁曼集团的延迟调动服务应根据本计划的服务年限予以确认,但须遵守其他适用条款。尽管第I2.01节有先前的规定,任何员工不得根据本计划和由诺斯罗普·格鲁曼集团维护的员工福利计划接受重复服务。
第I2.02节前雇员。如果诺斯罗普·格鲁曼集团的一名前雇员在分配日期以外的其他关联公司受雇,或作为延迟调动员工,则本计划将不会出于任何目的承认该个人在分配日期之前或之后在诺斯罗普·格鲁曼集团的服务,除非 法律要求的范围内。
第I2.03节选举的继续进行。公司应促使该计划认可并维持在诺斯罗普·格鲁曼储蓄计划将参与者、受益人或候补受款人的账户从诺思罗普·格鲁曼储蓄计划转移到该计划之前有效的所有选择,包括但不限于延期、投资和付款表格选择、受益人指定以及候补受款人在合格国内关系订单下的权利;但是,除非投资委员会另有规定,与诺斯罗普·格鲁曼股票基金有关的投资选择应被视为 适用于根据第9.02(E)节确定的合格默认投资选择。
第I2.04节转给诺斯罗普·格鲁曼集团。如果参与者作为延迟调动员工返回诺斯罗普·格鲁曼集团工作,公司应在诺斯罗普·格鲁曼集团重新聘用之日后,在合理可行的情况下尽快将计划中属于该参与者(及其替代受款人,如有)的账户、负债和相关资产转移至适用的诺斯罗普·格鲁曼集团员工福利计划。资产转移应以现金形式进行,包括未偿还贷款余额和罚没,并应根据《准则》第414(L)节、《财政条例》第1.414(1)-1节和ERISA第208节进行。如果参与者重新受雇于诺斯罗普·格鲁曼集团,而不是作为延迟调动的员工,除非法律或本计划的其他条款另有要求,否则本计划没有义务向适用的诺斯罗普·格鲁曼集团员工福利计划进行任何转移。
139
第I3条
计划限制和非歧视测试
第I3.01节规范第401(A)(17)节限制。对于2011计划年度,守则第401(A)(17)条的薪酬限额应适用于诺斯罗普·格鲁曼集团或关联公司支付的所有薪酬。因此,2011年计划的所有福利应以不超过245,000美元的补偿为基础,无论此类补偿是由诺斯罗普·格鲁曼集团还是关联公司支付。
第I3.02节规范第415节限制。在2011计划年度,本计划下的综合福利以及由诺斯罗普·格鲁曼集团或关联公司赞助的任何固定缴费计划不得超过2011年规范第415节的限制,应用这些限制,就像所有此类计划都是在代码第414节定义的同一受控集团内发起的一样。因此,由诺斯罗普·格鲁曼集团或关联公司发起的本计划下的综合福利和任何固定缴费计划不得超过诺斯罗普·格鲁曼集团或关联公司支付的个人总补偿的49,000美元或100%中的较小者。
第I3.03节 规范第402(G)节限制。在2011计划年度内,参与者的递延缴税和Roth缴费应限于《规范》第402(G)节的限额,同时考虑到该参与者对诺斯罗普·格鲁曼集团赞助的固定缴费所作的任何等值贡献。
第 I3.04节非歧视测试。上述未明确提及的所有适用的非歧视测试应由本计划执行,不应参考诺斯罗普·格鲁曼集团赞助的任何员工福利计划。
140
附件A
覆盖范围
参与的雇主
下表提供了截至2021年7月1日重述日期每个有资格参与计划的员工组的报告实体、雇主、实体代码和适用的子计划的信息。尽管有本附件A中的信息,但被公司首席执行官或公司执行副总裁总裁和首席人力资源官指定为亨廷顿英格斯工业国际造船公司或亨廷顿英格尔公司通过其英戈斯造船部门当选或任命的高级管理人员的员工(无代表员工)应参加子计划A。
扇区 | 雇主 |
实体 代码 |
子平面 | |||
HII | Huntington Ingalls Inc.NNS部门(无代表员工和阿布扎比)-不包括临时小时* | 265 | A | |||
自2021年7月1日起生效: | ||||||
*2021年6月30日受雇的 员工,如果(I)积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期有资格获得退休账户缴费,则保留在子计划A中 |
A | |||||
2021年7月1日或之后聘用或重新聘用的 员工 |
AB | |||||
代表在2021年6月30日之后从临时小时工转任合格全职职位的非代表制员工, (I)没有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期不符合退休账户缴费资格的员工 |
AB | |||||
代表转任 无代表职位的员工或2021年6月30日后从临时每小时转岗的无代表员工,他们(I)有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)有资格在该日期获得退休账户缴费 |
A | |||||
HII | HII机械公司(NNIC): 以下组中的非代表性员工(不包括临时小时工):
1.2014年3月24日前开始在NNIC工作的员工, |
272 | A |
141
扇区 | 雇主 |
实体 代码 |
子平面 | |||
2.2014年3月24日前开始在本公司或关联公司(NNIC除外)工作并转至NNIC的员工, | ||||||
3.于2014年3月24日或之后开始受雇于本公司或附属公司(NNIC除外)并直接从本计划的参与雇主转至NNIC的员工,以及 | ||||||
4、2014年3月24日前由临时工转为全职的NNIC员工。 | ||||||
HII |
HII机械公司(NNIC):以下群体中的无代表员工(不包括临时小时工): | 272 |
D | |||
1.2014年3月24日或之后开始在NNIC工作的员工, | ||||||
2.于2014年3月24日或之后开始受雇于本公司或附属公司(NNIC除外)并直接从计划中的非参与雇主转至NNIC的员工,以及 | ||||||
3、2014年3月24日及以后从临时工转为全职工的NNIC员工。 | ||||||
HII机械公司(NNIC):以下组中的无代表员工(不包括临时小时工):* | ||||||
1.于2018年7月1日或之后开始在NNIC工作的员工, |
272 |
A | ||||
HII |
2.于2018年7月1日或之后开始在本公司或关联公司(NNIC除外)工作,并直接从计划中的非参与雇主转至NNIC的员工, | |||||
3、NNIC员工在2018年7月1日及以后从临时小时状态转为全职状态的, | ||||||
4.截至2018年6月30日参加D分项计划的NNIC员工。 | ||||||
自2021年7月1日起生效: | ||||||
*2021年6月30日受雇的 员工,如果(I)积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期有资格获得退休账户缴费,则保留在子计划A中 |
A |
142
扇区 | 雇主 |
实体 代码 |
子平面 | |||
*2021年6月30日受雇的 员工,截至该日期,既没有(I)积极参加HII养老金计划,也没有(Ii)有资格获得退休账户缴费 |
AB-关于在2021年7月1日或之后支付的补偿 | |||||
2021年7月1日或之后聘用或重新聘用的 员工 |
AB | |||||
代表在2021年6月30日之后从临时小时工转任合格全职职位的非代表制员工, (I)没有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期不符合退休账户缴费资格的员工 |
AB | |||||
代表转任 无代表职位的员工或2021年6月30日后从临时每小时转岗的无代表员工,他们(I)有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)有资格在该日期获得退休账户缴费 |
A | |||||
HII | 亨廷顿·英格斯工业国际造船公司(未派代表)* | 144 | 抄送-关于在2021年7月1日之前支付的补偿 | |||
自2021年7月1日起生效:
*2021年6月30日受雇的 员工,如果(I)积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期有资格获得退休账户缴费 |
A-关于在2021年7月1日或之后支付的补偿 | |||||
2021年7月1日或之后聘用或重新聘用的 员工 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日之后转任无代表职位的员工,他们(I)没有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期没有资格领取退休账户缴费 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日后转任 无代表职位的员工,他们(I)有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)有资格在该日期 获得退休账户缴费 |
A |
143
扇区 | 雇主 |
实体 代码 |
子平面 | |||
HII | 亨廷顿英格斯公司英戈斯事业部(无代表雇员)* | 146 | 抄送-关于在2021年7月1日之前支付的补偿 | |||
自2021年7月1日起生效:
*2021年6月30日受雇的 员工,如果(I)积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期有资格获得退休账户缴费 |
A-关于在2021年7月1日或之后支付的补偿 | |||||
2021年7月1日或之后聘用或重新聘用的 员工 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日之后转任无代表职位的员工,他们(I)没有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期没有资格领取退休账户缴费 |
AA型 | |||||
* 代表在2021年6月30日后转任 无代表职位的员工,他们(I)有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)有资格在该日期 获得退休账户缴费 |
A | |||||
HII | Newport News核能公司(无代表)(仅限受薪员工) | 473 | A | |||
HII | HII Energy Inc.(未派代表) | 492 | A | |||
HII | HII服务公司(2014年9月25日生效)(无代表)* | 520 | A | |||
自2021年7月1日起生效: | ||||||
*2021年6月30日受雇的 员工,如果(I)积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期有资格获得退休账户缴费,则保留在子计划A中 |
A | |||||
2021年7月1日或之后聘用或重新聘用的 员工 |
AB | |||||
* 代表在2021年6月30日之后转任 无代表职位的员工,他们(I)没有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)截至该日期不符合退休账户缴费资格 |
AB |
144
扇区 | 雇主 |
实体 代码 |
子平面 | |||
* 代表在2021年6月30日后转任 无代表职位的员工,他们(I)有资格积极参加HII养老金计划或(Ii)有资格在该日期 获得退休账户缴费 |
A | |||||
HII | HII无人海上系统公司(USC)(就本计划而言,自2015年1月30日起生效,自2020年12月21日起合并为HII 无人海上系统公司实体540) | 519 | A-关于2020年6月22日之前支付的补偿
HD-关于2020年6月22日或之后支付的 补偿 | |||
HII | HII核能公司 | 515 | A | |||
HII | HII舰队支援小组有限责任公司 | 480 | H | |||
HII | HII国防和联邦解决方案公司(前身为HII任务驱动创新解决方案公司-不包括雇主与国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24之间的集体谈判协议条款所涵盖的员工) | 527 | I-关于2020年7月1日之前支付的补偿
A-关于2020年7月1日或之后支付的 补偿 | |||
HII | HII国防和联邦解决方案公司(前身为HII任务驱动创新解决方案公司-雇主与国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24之间的集体谈判协议条款涵盖的员工) | 527 | D | |||
HII | HII使命驱动的创新技术服务有限责任公司(雇主与国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24工人协会之间的集体谈判协议条款所涵盖的员工除外,该计划于2020年12月21日合并为HII国防和联邦解决方案公司-实体527) | 531 | I-关于2020年7月1日之前支付的补偿
A-关于2020年7月1日或之后支付的 补偿 |
145
扇区 | 雇主 |
实体 代码 |
子平面 | |||
HII | HII使命驱动的创新技术服务有限责任公司(雇主与国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24工人协会之间的集体谈判协议条款涵盖的员工,自2020年12月21日起合并为HII国防和联邦解决方案公司-实体 527) | 531 | D | |||
HII | Veritas Analytics,Inc.(雇主与国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24之间的集体谈判协议条款所涵盖的雇员除外) | 529 | I-关于2020年7月1日之前支付的补偿
A-关于2020年7月1日或之后支付的 补偿 | |||
HII | Veritas Analytics,Inc.(雇主与国际机械师和航空航天工人协会及其当地W-24工人协会之间的集体谈判协议条款所涵盖的雇员) | 529 | D | |||
HII | HII技术解决方案公司 | 525 | A | |||
HII | HII无人系统公司(前身为水力公司) | 540 | 高清 | |||
HII | Fulcrum IT Services,LLC(就本计划而言,截至2020年12月21日,合并为HII国防和联邦解决方案公司-实体527) | 538 | A | |||
HII | G2,Inc.(就本计划而言,截至2020年12月21日,合并为HII国防和联邦解决方案公司-实体527) | 536 | A | |||
HII | PTR Group,LLC(就本计划而言,截至2020年12月21日,合并为HII国防和联邦解决方案公司-实体527) | 539 | A |
* | 根据计划规则,在离职后两年内重新聘用的某些符合养老金条件的员工可能会重新获得养老金资格。如果任何此类重新聘用的员工积极积累养老金福利,他/她将没有资格享受子计划AA或AB下提供的增强匹配,而将有资格享受子计划A下的匹配. |
146
附件B
格式授权书
自2012年1月1日起及之后生效,任何希望指定代理人代表其 代表计划行事的个人(负责人)必须使用行政委员会或其代表规定的授权书表格(授权书表格)。格式授权书应对本计划进行控制,直至 格式授权书根据其条款停止生效。在委托书与本计划有关的范围内,该格式的授权书应取代由委托人制作的任何其他授权书。委托书的格式、范围和效力由管理委员会或其代表负责解释。如果任何诉讼涉及委托人在格式授权书下的意图,格式授权书应 根据弗吉尼亚州联邦统一授权书法案进行解释,但不得与格式授权书的明示条款相抵触,且不得被ERISA抢占。
147