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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末的季度2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-33626
 
Genpact Limited
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
百慕大群岛98-0533350
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
 
佳能法院
维多利亚街22号
哈密尔顿HM 12
百慕大群岛
(441) 298-3300
(注册人主要执行办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元G纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
 
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐不是☒
截至2022年11月3日，有183,258,135已发行和已发行的注册人的普通股，每股面值0.01美元。
 
 
 



目录
 
项目编号页码
第一部分
财务信息
1.
未经审计的合并财务报表
截至2021年12月31日和2022年9月30日的合并资产负债表
3
截至2021年和2022年9月30日止三个月和九个月的综合损益表
4
截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月综合全面收益(损失表)
5
截至2021年和2022年9月30日止三个月和九个月的综合权益表
6
截至2021年和2022年9月30日止九个月合并现金流量表
10
合并财务报表附注
11
2.
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
50
3.
关于市场风险的定量和定性披露
71
4.
控制和程序
72
第II部
其他信息
1.
法律诉讼
73
1A.
风险因素
73
2.
未登记的股权证券销售和收益的使用
73
6.
陈列品
74
签名
75


第一部分-财务信息
项目1.未经审计的合并财务报表

Genpact Limited及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外) 

备注截至2021年12月31日截至2022年9月30日
资产
流动资产
现金和现金等价物$899,458 $518,680 
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元24,329及$20,437分别截至2021年12月31日和2022年9月30日
4887,742 994,250 
预付费用和其他流动资产7134,441 229,825 
持有待售业务的资产8$— $15,621 
流动资产总额$1,921,641 $1,758,376 
财产、厂房和设备、净值9215,089 180,379 
经营性租赁使用权资产270,603 191,371 
递延税项资产23106,322 111,932 
无形资产，净额10169,635 101,226 
商誉101,731,027 1,680,932 
合同成本资产20238,794 218,137 
其他资产，扣除信贷损失准备金#美元3,711及$3,198分别截至2021年12月31日和2022年9月30日
322,158 294,319 
总资产$4,975,269 $4,536,672 
负债和权益
流动负债
短期借款11$— $200,000 
长期债务的当期部分12383,433 535,142 
应付帐款24,984 27,925 
应付所得税2347,353 107,172 
应计费用和其他流动负债13791,440 700,484 
经营租赁负债61,591 53,976 
持有待售业务的法律责任8$— $8,410 
流动负债总额$1,308,801 $1,633,109 
长期债务，减少流动部分121,272,476 746,613 
经营租赁负债247,707 186,057 
递延税项负债233,942 3,634 
其他负债14245,210 235,413 
总负债$3,078,136 $2,804,826 
股东权益
优先股，$0.01面值，250,000,000授权，无已发布
— — 
普通股，$0.01面值，500,000,000授权，$185,336,357和183,008,135截至2021年12月31日和2022年9月30日分别发行和未偿还
1,847 1,825 
额外实收资本1,717,165 1,740,271 
留存收益732,474 745,172 
累计其他综合收益(亏损)(554,353)(755,422)
总股本$1,897,133 $1,731,846 
承付款和或有事项24
负债和权益总额$4,975,269 $4,536,672 


 见合并财务报表附注。
3

Genpact Limited及其子公司
合并损益表
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
备注2021202220212022
净收入20$1,015,737 $1,111,037 $2,949,934 $3,268,627 
收入成本653,686 717,219 1,887,596 2,117,437 
毛利$362,051 $393,818 $1,062,338 $1,151,190 
运营费用：
销售、一般和行政费用215,957 231,436 620,857 701,828 
已取得无形资产的摊销1013,898 10,604 44,624 32,805 
其他营业(收入)费用，净额21(93)20,937 (217)42,157 
营业收入$132,289 $130,841 $397,074 $374,400 
净汇兑收益(亏损)2,733 3,867 11,529 9,312 
利息收入(费用)，净额22(12,765)(13,399)(38,198)(36,691)
其他收入(费用)，净额1,480 (235)8,966 (4,902)
所得税前收入支出$123,737 $121,074 $379,371 $342,119 
所得税费用2321,351 25,231 83,008 78,427 
净收入$102,386 $95,843 $296,363 $263,692 
普通股每股收益18
基本信息$0.55 $0.52 $1.58 $1.43 
稀释$0.53 $0.51 $1.54 $1.40 
用于计算每股普通股收益的普通股加权平均数18
基本信息187,856,026 183,312,013 187,945,234 184,456,047 
稀释193,159,929 187,399,204 192,885,252 188,274,420 
 
见合并财务报表附注。
4

Genpact Limited及其子公司
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(单位：千)

 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
净收益(亏损)$102,386 $95,843 $296,363 $263,692 
其他全面收入：
货币换算调整(9,043)(71,092)(36,721)(179,933)
现金流对冲衍生品税后净收益(亏损)(注6)7,789 (14,198)10,321 (23,056)
退休福利，税后净额497 374 2,128 1,920 
其他全面收益(亏损)(757)(84,916)(24,272)(201,069)
综合收益(亏损)$101,629 $10,927 $272,091 $62,623 
 
见合并财务报表附注。
5

Genpact Limited及其子公司
合并权益表
截至2021年9月30日的三个月
(未经审计)
(以千为单位，份额除外)
 
普通股累计其他
全面
收入(亏损)
不是的。的
股票		金额其他内容
实收资本		保留
收益		总计
权益
截至2021年7月1日的余额187,350,298 $1,869 $1,657,756 $748,199 $(568,855)$1,838,969 
行使期权时发行普通股(附注16)511,813 5 11,732 — — 11,737 
根据员工购股计划发行普通股(附注16)60,374 1 2,818 — — 2,819 
归属限制性股份单位的净结算额(附注16)134,086 1 (3,535)— — (3,534)
基于股票的薪酬支出(附注16)— — 21,485 — — 21,485 
其他— — (6)— — (6)
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — — 102,386 — 102,386 
其他全面收益(亏损)— — — — (757)(757)
股息($0.1075每股普通股，附注17)
— — — (20,213)— (20,213)
截至2021年9月30日的余额188,056,571 $1,876 $1,690,250 $830,372 $(569,612)$1,952,886 
 
见合并财务报表附注。
6

Genpact Limited及其子公司
合并权益表
截至2021年9月30日的9个月
(未经审计)
(以千为单位，份额除外)

普通股累计其他
全面
收入(亏损)
不是的。的
股票		金额其他内容
实收资本		保留
收益		总计
权益
截至2021年1月1日的余额189,045,661 $1,885 $1,636,026 $741,658 $(545,340)$1,834,229 
行使期权时发行普通股(附注16)1,020,125 11 20,902 — — 20,913 
根据员工购股计划发行普通股(附注16)216,378 2 8,871 — — 8,873 
归属限制性股份单位的净结算额(附注16)264,376 3 (5,845)— — (5,842)
业绩单位归属净结算额(附注16)1,102,440 11 (28,302)— — (28,291)
回购及停用股票(附注17)(3,592,409)(36)— (147,116)— (147,152)
与股票购买有关的费用(附注17)— — — (72)— (72)
基于股票的薪酬支出(附注16)— — 58,604 — — 58,604 
其他— — (6)— — (6)
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — — 296,363 — 296,363 
其他全面收益(亏损)— — — — (24,272)(24,272)
股息($0.3225每股普通股，附注17)
— — — (60,461)— (60,461)
截至2021年9月30日的余额188,056,571 $1,876 $1,690,250 $830,372 $(569,612)$1,952,886 

7

Genpact Limited及其子公司
合并权益表
截至2022年9月30日的三个月
(未经审计)
(以千为单位，份额除外)
 
普通股累计其他
全面
收入(亏损)
不是的。的
股票		金额其他内容
实收资本		保留
收益		总计
权益
截至2022年7月1日的余额183,483,736 $1,830 $1,716,895 $702,219 $(670,506)$1,750,438 
行使期权时发行普通股(附注16)60,000 — 1,573 — — 1,573 
根据员工购股计划发行普通股(附注16)71,499 1 3,022 — — 3,023 
归属限制性股份单位的净结算额(附注16)19,992 — (421)— — (421)
回购及停用股票(附注17)(627,092)(6)— (30,005)— (30,011)
与股票购买有关的费用(附注17)— — — (12)— (12)
基于股票的薪酬支出(附注16)— — 19,202 — — 19,202 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — — 95,843 — 95,843 
其他全面收益(亏损)— — — — (84,916)(84,916)
股息($0.1250每股普通股，附注17)
— — — (22,873)— (22,873)
截至2022年9月30日的余额183,008,135 $1,825 $1,740,271 $745,172 $(755,422)$1,731,846 
 
见合并财务报表附注。
8

Genpact Limited及其子公司
合并权益表
截至2022年9月30日的9个月
(未经审计)
(以千为单位，份额除外)
 
普通股累计其他
全面
收入(亏损)
不是的。的
股票		金额其他内容
实收资本		保留
收益		总计
权益
截至2022年1月1日的余额185,336,357 $1,847 $1,717,165 $732,474 $(554,353)$1,897,133 
行使期权时发行普通股(附注16)110,000 1 2,955 — — 2,956 
根据员工购股计划发行普通股(附注16)253,377 3 10,083 — — 10,086 
归属限制性股份单位的净结算额(附注16)74,934 1 (422)— — (421)
业绩单位归属净结算额(附注16)1,300,511 13 (44,404)— — (44,391)
回购及停用股票(附注17)(4,067,044)(40)— (181,971)— (182,011)
与股票购买有关的费用(附注17)— — — (81)— (81)
基于股票的薪酬支出(附注16)— — 54,894 — — 54,894 
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)— — — 263,692 — 263,692 
其他全面收益(亏损)— — — — (201,069)(201,069)
股息($0.3750每股普通股，附注17)
— — — (68,942)— (68,942)
截至2022年9月30日的余额183,008,135 $1,825 $1,740,271 $745,172 $(755,422)$1,731,846 
 
见合并财务报表附注。






9

Genpact Limited及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
20212022
经营活动
净收入$296,363 $263,692 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销82,344 68,169 
债务发行成本摊销1,969 1,825 
已取得无形资产的摊销44,624 32,805 
无形资产及财产、厂房和设备的减记915 1,377 
持有待售无形资产和商誉的减值准备— 21,426 
信贷损失准备2,412 1,045 
未实现(损益)/外币资产/负债重估损失(4,252)2,150 
基于股票的薪酬费用58,604 54,894 
递延税项优惠(6,236)(7,655)
经营性使用权资产和其他资产的减记— 20,307 
其他，网络806 323 
营业资产和负债变动：
应收账款增加(78,626)(121,038)
(增)预付费用、其他流动资产、合同费用资产、经营租赁使用权资产和其他资产减少43,071 (57,940)
应付帐款增加11,138 6,755 
应计费用、其他流动负债、经营租赁负债和其他负债减少(74,085)(132,524)
应缴所得税增加68,430 58,431 
经营活动提供的净现金$447,477 $214,042 
投资活动
购置房产、厂房和设备(31,385)(35,312)
支付内部产生的无形资产(包括开发中的无形资产)(3,907)(2,972)
出售财产、厂房和设备所得收益4,511 58 
(支付)/业务收购退款，净额为收购现金(6,613)973 
从出售投资开始142 — 
用于投资活动的现金净额$(37,252)$(37,253)
融资活动
偿还融资租赁债务(8,659)(10,305)
支付债务发行成本(3,018)— 
长期债务收益350,000 — 
偿还长期债务(25,500)(375,500)
短期借款收益— 250,000 
偿还短期借款(250,000)(50,000)
根据股票薪酬计划发行普通股所得款项29,786 13,042 
支付股票奖励的净结算款项(33,467)(44,942)
支付赚取代价(2,556)(2,437)
已支付的股息(60,461)(68,942)
股票回购和报废的付款(包括股票回购相关费用)(147,224)(182,092)
其他(6)— 
用于筹资活动的现金净额$(151,105)$(471,176)
汇率变动的影响(17,085)(86,391)
现金和现金等价物净增加/(减少)259,120 (294,387)
期初的现金和现金等价物680,440 899,458 
期末现金和现金等价物$922,475 $518,680 
补充资料
期内支付的利息现金$25,715 $30,430 
期内支付的所得税，扣除退税后的现金$38,040 $114,343 
 见合并财务报表附注。
10

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

1. 组织

该公司是一家全球专业服务公司，以其为数百家财富全球500强客户运行数千个流程的经验为指导，推动数字引领的创新，并为其客户运行数字启用的智能运营。公司已经超过了117,700为关键行业垂直市场客户提供服务的员工来自超过30国家。 

2. 重要会计政策摘要
 
(A)编制基础和合并原则

随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于Form 10-Q报告的规则和规定编制的。因此，它们不包括普遍接受的年度财务报告会计原则所要求的某些信息和注释披露，应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表一起阅读。所附合并财务报表反映了管理层认为为公平列报这些期间的业务成果所需的所有调整。
所附财务报表是在综合基础上编制的，反映了百慕大公司Genpact Limited及其所有拥有和控制50%以上股权的子公司的财务报表。当本公司在某一实体中没有控股权，但对该实体有重大影响时，本公司采用权益会计方法。所有公司间交易和余额在合并中被冲销。
 
(B)预算的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表中报告金额的估计和假设。受此类估计和假设制约的重要项目包括财产、厂房和设备的使用年限、无形资产和商誉、收入确认、信贷损失准备、递延税项资产的估值准备、衍生金融工具的估值、租赁负债和使用权资产的计量、基于股票的薪酬的计量、与员工福利有关的资产和债务、履行履约义务的性质和时间、履约义务的独立销售价格、可变对价、其他收入确认义务、所得税不确定性和其他或有事项。.管理层认为，编制合并财务报表时使用的估计数是合理的，管理层已对持续的新冠肺炎大流行对关键和重大会计估计数可能产生的影响作出了假设。 虽然这些估计和假设是基于管理层对当前事件和行动的最佳了解，但实际结果可能与这些估计不同。估计的任何变化都会在公司的综合财务报表中进行前瞻性调整。

(C)企业合并、商誉和其他无形资产

本公司根据会计准则编撰(“ASC”)主题805“业务合并”采用收购会计方法对其业务合并进行会计核算，确认收购的可识别有形和无形资产和承担的负债，以及收购业务中的任何非控股权益，以其收购日期的公允价值计量。或有对价计入购置成本，并于购置日按其公允价值确认。或有对价产生的负债自每次报告之日起按公允价值重新计量，直至或有事项得到解决。公允价值的变动在收益中确认。被收购企业的所有资产和负债，包括商誉，均分配给报告单位。与收购有关的成本在销售、一般和行政费用项下计入已发生的费用。

11

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

2.主要会计政策摘要(续)

商誉是指被收购企业的成本超过所购买的可识别的有形和无形净资产的公允价值。商誉不摊销，但至少在12月31日进行年度减值测试，测试的基础是一系列因素，包括经营业绩、业务计划和未来现金流。本公司对定性因素进行评估，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。根据对事件或情况的评估，如果本公司确定报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值，则对商誉减值进行量化评估。如果根据量化减值分析，报告单位商誉的账面价值超过该商誉的公允价值，则确认减值损失的金额等于超出的金额。此外，如果事件发生或情况发生变化，公司在年度测试之间对商誉减值进行定性评估E报告单位的公允价值很可能低于其账面价值。有关信息和相关披露，请参阅附注10。
 
在内部开发的单独或与一组其他资产或企业合并获得的无形资产，按成本减去累计摊销和累计减值损失列账，其估计使用寿命如下：
 
与客户相关的无形资产1-9年份
与营销相关的无形资产1-8年份
与技术相关的无形资产2-10年份
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    
无形资产在其估计使用年限内摊销，采用的摊销方法反映了无形资产的经济利益被消耗或以其他方式实现的模式。
在购入的可识别有形和无形净资产的公允价值超过被收购企业的成本的企业合并中，本公司在合并损益表中的“其他营业(收益)费用净额”项下确认由此产生的收益。
在初步设计阶段完成并确定商业和技术可行性后，公司还将与开发或获取软件或技术以供销售/租赁给客户而产生的某些软件和技术相关的开发成本资本化。在确定技术可行性之前发生的任何开发成本都作为研究和开发成本支出。技术可行性是在完成详细设计程序或在没有详细设计程序的情况下，在完成工作模型后确定的。资本化的软件和技术成本仅包括(1)用于开发或获得软件和技术的材料和服务的外部直接成本，以及(2)与项目直接相关的雇员的薪酬和相关福利。
与开发或获取销售/租赁给客户的软件或技术相关的成本在“开发中的无形资产”项下披露。在每个资产负债表日，为收购未清偿无形资产而支付的预付款在“开发中的无形资产”项下披露。
资本化的软件和技术成本计入本公司资产负债表上与技术相关的无形资产项下的无形资产，并在软件和技术的预计可用寿命内投入使用时按直线摊销。
本公司评估于各报告期(如事件及情况需要修订摊销期间)摊销之无形资产的剩余可用年限，而无形资产的剩余账面值将于经修订的剩余可用年限内预期摊销。
12

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

2.主要会计政策摘要(续)

(D)金融工具和信贷风险的集中

可能导致本公司信用风险集中的金融工具主要反映在现金和现金等价物、衍生金融工具和应收账款中。该公司将其现金和现金等价物以及衍生金融工具放在具有高投资级评级的公司和银行，限制在任何一家公司或银行的信用风险，并对与其有业务往来的公司和银行的信誉进行持续评估。为了降低应收账款的信用风险，公司对其客户进行持续的信用评估。

(E)应收账款

应收账款按已开票或待开票金额入账，不计息。应收贸易账款收款计入合并现金流量表中经营活动提供的现金净额。该公司对其应收账款投资组合中固有的当前预期信贷损失进行了拨备。在厘定所需拨备时，管理层会考虑根据当前市况作出调整的历史亏损，以及合理和可支持的预测。账户余额在用尽所有收款手段后从津贴中注销，追回的可能性被认为微乎其微。

该公司在正常业务过程中使用基于循环应收账款的设施，作为管理其现金流的一部分。该公司根据ASC 860“转让和服务”将根据这些融资机制出售的应收账款记为出售金融资产，并从其资产负债表中取消确认这些应收账款以及相关的备抵。一般而言，由于应收账款的短期性质，出售的应收账款的公允价值接近账面价值，出售这些应收账款的任何收益或损失都在转让时记录，并计入公司综合收益表中的“利息收入(费用)，净额”项下。
 
(F)收入确认

该公司的收入主要来自业务流程管理服务，包括分析、咨询和相关的数字解决方案和信息技术服务，这些服务主要是在时间和材料、交易或固定价格的基础上提供的。该公司在将承诺服务的控制权转让给其客户时确认收入，其数额反映了公司预期从这些服务中获得的对价。根据以时间和材料为基础的合同和基于交易的合同提供的服务的收入被确认为提供服务。该公司的固定价格合同包括定制应用程序、维护和支持服务的合同。这些合同的收入在协议期限内按比例确认。本公司应计收入和在上一次开票日期至资产负债表日期之间提供的服务的未开票应收账款。
 
该公司与其客户的合同还包括为向客户提供或承诺向客户提供的单独福利而收到的奖励付款，或可能导致对客户的信用或退款的服务水平协议。与这类安排有关的收入，如待确认的收入数额可在任何增加的收入很可能不会发生重大逆转的情况下进行估计，则作为可变对价入账。
 
本公司记录可归因于某些流程过渡活动的递延收入，这些活动不代表单独的业绩义务。与这类过渡活动有关的收入归入合同负债项下，随后在提供相关服务期间按比例确认。与这种过渡活动有关的费用是与合同直接相关并导致产生或增加资源的履行费用。根据合同，这些费用预计可以收回，因此被归类为合同成本资产，并在收入成本项下按比例确认估计的预期受益期。
13

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

2.主要会计政策摘要(续)
 
报告的收入是扣除增值税、营业税和适用的折扣和津贴后的净额。从客户那里收到的自付费用的报销已作为收入的一部分。

在一段时间内履行的履约义务的收入按照规定的衡量进展的方法予以确认。投入(费用支出)法被用来衡量完成工作的进展情况，因为投入与履行义务的履行情况之间存在直接关系。未完成合同的估计损失准备金(如果有的话)计入基于当前合同估计数的此类损失可能发生的期间。
 
该公司达成多要素收入安排，其中客户可以购买产品或服务的组合。公司确定承诺给客户的每一种产品或服务是否能够不同，并在合同背景下是不同的。如果没有，承诺的产品或服务将被合并，并作为单一履行义务入账。在多要素收入安排的情况下，本公司根据其相对独立销售价格将安排对价分配给可单独确认的履约义务。
 
某些合同可能包括出售许可证等产品，这些产品可能是永久的，也可能是基于订阅的。来自不同永久许可证的收入在软件向客户提供时预先确认。来自不同的、不可取消的、基于订阅的许可证的收入在转移给客户时确认。任何相关维护或持续支持服务的收入在合同期限内按比例确认。对于合并的软件许可/服务履行义务，收入在提供服务期间确认。
 
所有因获得合同而产生的增量成本和直接成本，如某些销售佣金，都被归类为合同成本资产。该等成本于预期受益期间摊销，并记入销售、一般及行政费用项下。
 
支付给客户的其他预付费用被归类为合同资产。此类费用在预期受益期内摊销，作为对交易价格的调整记录，并从收入中扣除。
 
收入确认的时间可能与开具发票的时间不同。如果在服务交付之前收到关于服务的付款，则该付款被确认为客户的预付款，并被归类为合同负债。与同一客户合同有关的合同资产和合同负债相互抵销，并在合并财务报表中按净额列报。
 
重大判决

该公司经常与其客户签订合同，其中包括承诺将多种产品和服务转让给客户。确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应当分开核算，而不是放在一起核算，可能需要作出重大判断。
 
还需要判断来确定每项不同履约义务的独立销售价格。在独立销售价格不能直接观察到的情况下，它是使用可能包括市场状况和其他可观察到的投入的信息来确定的。
 
客户合同有时包括为提供给客户的不同福利而收到的奖励付款，或可能导致客户获得积分或退款的服务级别协议。这些数额是在合同开始时估计的，并在每个报告期结束时进行调整，因为只有在可能不会出现任何增加的收入大幅逆转的情况下，才能获得更多信息。
14

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

2.主要会计政策摘要(续)

(G)租契

在合同开始时，公司会评估合同是不是租约或包含租约。本公司的评估依据是否：(1)合同涉及使用一项独特的已确定资产，(2)公司在整个合同期限内获得使用该资产的几乎所有经济利益的权利，以及(3)公司是否有权指示使用该资产。在租赁开始时，合同中的对价根据其相对独立价格分配给每个租赁组成部分，以确定租赁付款。

租赁分为融资租赁或经营性租赁。如果符合下列任何一项标准，租赁被归类为融资租赁：(1)租赁在租赁期限结束时转移资产的所有权，(2)租赁包含合理地确定将被行使的购买资产的选择权，(3)租赁期限为资产剩余使用寿命的大部分，或(4)租赁付款的现值等于或基本上超过资产的全部公允价值。如果租赁不符合上述任何一项标准，则被归类为经营性租赁。
 
对于租赁开始日的所有租赁，确认ROU资产和租赁负债。租赁负债指租赁项下租赁付款的现值。租赁负债最初按尚未支付的租赁付款的现值计量，并在租赁开始时使用租赁的贴现率进行贴现。租赁负债随后按摊余成本计量。租赁负债已作出调整，以反映负债的利息和期内支付的租赁款项。租赁负债的利息被确定为导致负债余额的不变定期贴现率的金额。
 
ROU资产代表在租赁期内使用租赁资产的权利。每份租赁的ROU资产最初包括根据在生效日期或之前向出租人支付的任何租赁付款、应计租赁负债和收到的任何租赁激励措施或本公司产生的任何初始直接成本而调整的租赁负债的初始计量金额。
 
融资租赁的ROU资产随后按成本减去累计摊销和任何累计减值损失计量。经营租赁的ROU资产随后根据每个报告期结束时租赁负债的账面金额计量，等于根据(1)未摊销初始直接成本、(2)预付/(应计)租赁付款和(3)收到的租赁激励措施的未摊销余额调整后的租赁负债账面金额。

每当发生事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，ROU资产的账面价值将与长期资产类似，就减值进行审查。
 
本公司已选择对其所有租赁不分开租赁和非租赁组成部分，并对自生效日期起租期为12个月或以下且不包含购买选项(“短期租赁”)的租赁合同使用认可豁免。
 
重大判决
 
本公司将租赁期确定为租约的不可撤销期限，以及在合理确定将会行使的情况下延长租约的选择权所涵盖的任何期限，或在合理确定不会行使的情况下终止租约的选择权所涵盖的任何期限。根据某些租约，本公司有续期及终止选择权，可在下列期间以额外条款租赁资产一和十年。本公司在评估其是否合理地确定行使续订或终止租约的选择权时会作出判断。本公司会考虑所有可产生经济诱因以行使续期或终止选择权的相关因素。生效日期后，如发生本公司控制范围内的重大事件或情况变化，并影响其行使(或不行使)续期或终止选择权的能力，本公司将重新评估租赁期。
15

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

2.主要会计政策摘要(续)

本公司已采用递增借款利率，以便根据剩余租赁期及签订租约的司法管辖区的现行利率计算租赁负债。

(h) 收入成本

收入成本主要包括工资和福利(包括基于股票的薪酬)、招聘、培训和直接负责为客户提供服务的员工、他们的主管和可能专门为特定客户或一套流程提供服务的某些支持人员的相关成本。它还包括运营费用，包括设施维护费用、差旅和生活费、租金、IT费用、咨询和某些其他费用。咨询费是指拥有专门技能的顾问和合同资源的成本，他们直接负责为客户提供服务，以及与公司客户有关的差旅和其他应收费用。它还包括财产、厂房和设备的折旧，以及与提供产生收入的服务直接相关的无形资产和净资产的摊销。
 
(i) 销售、一般和行政费用
 
销售、一般及行政开支(“销售、一般及行政开支”)包括与薪酬及福利(包括股票薪酬)有关的开支，以及与招聘、培训及保留高级管理人员及其他支援人员有关的成本，以履行人力资源、财务、法律、市场推广、销售及销售支援及其他支援人员等职能。SG&A费用中的业务费用部分还包括此类人员的旅费和生活费。SG&A费用还包括与收购相关的成本、法律和专业费用(代表第三方法律、税务、会计和其他顾问的成本)、对研发、数字技术、先进自动化和机器人技术的投资，以及信贷损失准备金。它还包括财产、厂房和设备的折旧，以及无形资产和ROU资产的摊销，但不包括在收入成本中。
 
(J)信贷损失

除按公允价值计入损益的债务工具外，所有债务工具均应计入信贷损失准备。本公司在估计预期信贷损失时，根据类似的风险特征将其应收账款(递延账单除外)汇集在一起。应收账款的信用损失以滚动率法为基础，公司根据每个报告日期的终身预期信用损失确认损失准备。本公司根据历史信用损失经验建立了拨备矩阵，并根据前瞻性因素和经济环境进行了调整。本公司认为，最相关的前瞻性因素是本公司或其客户所在国家的经济环境、国内生产总值、通货膨胀率和失业率，因此本公司根据这些因素的预期变化调整历史亏损率。在每个报告日期，观察到的历史违约率都会更新，以反映公司前瞻性估计的变化。

其他金融资产和递延账单的信贷损失以贴现现金流(“DCF”)法为基础。根据贴现现金法，信贷损失准备反映了根据合同到期的合同现金流量与预期收取的现金流量现值之间的差额。预期现金流量按金融资产的实际利率贴现。该等拨备乃根据预期于资产存续期内产生的信贷损失计算，其中包括根据本公司于资产负债表日的预期预付款项的代价。

当一项金融资产被认为无法收回，并且不存在收回合同现金流的合理预期时，就予以注销。在每个报告期确定拨备时，应计入先前核销金额的预期收回额，但不超过先前核销的总金额。

信用损失在“销售、一般和行政费用”中作为信用损失费用列示。随后收回的先前注销的金额记入同一行项目的贷方。

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(未经审计)
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2.主要会计政策摘要(续)

(K)改叙

在以往各期合并财务报表中进行了某些重新分类，以符合本期使用的分类。这种重新分类对合并财务报表的影响并不大。

(L)长期资产减值

待持有及使用之长期资产，包括若干无形资产，于发生事件或环境变化显示该等资产之账面值可能无法收回时，会就减值问题进行检讨。如该等资产的账面值高于预期该等资产所产生的未来未贴现现金流量，则须就该等资产进行减值测试。待确认的减值金额按资产的账面价值超出其公允价值的金额计量。本公司采用贴现现金流量法确定公允价值。

(M)持有以供出售的资产

如长期资产(或由一组资产及相关负债组成的长期资产的处置集团)极有可能通过出售而不是继续使用而收回，则被归类为持有以待出售。

本公司按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者记录持有待售资产。以下标准用于确定企业是否为出售而持有：(I)有权批准出售的管理层承诺出售计划；(Ii)企业在目前情况下可立即出售；(Iii)已启动寻找买家的积极计划和出售企业的计划；(Iv)企业可能在一年内出售；(V)企业正在积极营销，以相对于其公允价值的合理价格出售；以及(Vi)出售计划不太可能被撤回，也不太可能对计划做出重大改变。

在确定资产的公允价值减去出售成本时，公司考虑的因素包括可比资产的当前销售价格、折现现金流预测、第三方估值和任何指示性报价。该公司对公允价值的假设需要作出重大判断，因为当前市场对经济状况的变化高度敏感。本公司根据当前市场状况及管理层作出的假设估计持有待售资产的公允价值，这些假设可能与实际结果不同，如果市场状况恶化，可能会导致减值。

初始分类和随后计量的任何减值损失均确认为费用。公允价值减去销售成本(不超过先前确认的累计减值损失)的任何后续增长均在损益表中确认。

当资产被分类为持有以待出售时，本公司不会记录相应财产、厂房和设备以及无形资产的任何折旧和摊销。

(N)最近发布的会计声明

权威机构发布标准和指南，管理层评估这些标准和指南对公司综合财务报表的影响。

最近发布的以下会计准则尚未被公司采用：

2021年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10号文件，“政府援助”。该ASU通过要求披露增加与政府交易的透明度来改进财务报告。从2021年12月15日开始，ASU对公司的年度有效。允许及早领养。该公司正在评估这一ASU对其综合经营结果、现金流、财务状况和披露的影响。
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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

3. 商业收购

(A)Hoodo Digital，LLC

2021年12月31日，公司收购了100购买总代价为$$的犹他州有限责任公司Hoodo Digital，LLC的未偿还股权/有限责任公司权益的百分比66,722。这一金额代表现金对价支付的费用64,439，扣除获得的现金净额$2,283。该公司向卖方支付的购买代价总额为$67,695，导致可收回$973在结算日，后来被追回。公司已对计价期进行了调整，调整金额为$1,688与税收相关，这笔款项截至2022年9月30日仍未偿还。公司正在评估与某些收入和其他收入相关的调整R税项，一旦确定，可能会导致在收购日确认额外资产或负债。测算期不会超过一年从收购之日算起。此次收购进一步推进了公司融合经验和流程创新以帮助客户推动端到端数字化转型的战略。Homeo Digital与Adobe Experience Manager和其他Adobe应用程序的专业知识扩展了该公司的现有能力，为客户提供集数字内容、电子商务、数据分析和营销业务于一体的端到端解决方案。

关于这项收购，公司记录了#美元16,200与客户相关的无形资产和美元2,400在与营销相关的无形资产中，加权平均摊销期限为五年。收购产生的商誉总额为$46,033已使用相对公允价值分配方法分配给本公司各报告部门如下：分配给金融服务部门，金额为#美元4,338，用于消费和医疗保健部门，金额为$7,321以及高科技和制造部门，金额为#美元34,374.

本次收购所产生的商誉可在所得税中扣除。商誉主要是指收购的能力和预期通过将收购的业务与公司的现有业务合并而产生的其他利益。

与收购相关的成本为$1,177已计入已发生的销售、一般和行政费用。关于此次收购，该公司还收购了价值#美元的某些资产。5,629并承担某些负债达$1,852。与卖方的协议向公司提供了对所有成交前收入和非所得税债务的全额赔偿，最高不超过购买对价的金额，包括利息和罚款。本公司不会因该等风险敞口而产生的任何负债在财务或实质上受到影响。

因此，该公司确认了一项赔偿资产#美元。278根据收购日可获得的信息，这些信息包括在本公司接管的资产中。自收购之日起，被收购业务的经营结果以及被收购资产和承担负债的公允价值计入本公司的综合财务报表。

(B)Enquero Inc.

2020年12月31日，公司收购了100美国加州公司Enquero Inc.及其在印度、荷兰和加拿大的某些附属实体(统称为“Enquero”)未偿还股权的百分比，总收购代价为#美元148,797。这一数额为现金对价#美元。137,166，扣除获得的现金净额$11,631。公司于成交日期向卖方支付的购买代价总额为$141,938。截至2022年9月30日，收购对价中没有未偿还的部分。此次收购增加了公司数据和分析能力的规模和深度，并增强了公司通过云技术和高级数据分析加速客户数字化转型之旅的能力。


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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

3.商业收购(续)

关于这项收购，公司记录了#美元49,000在与客户相关的无形资产中，$9,500与营销相关的无形资产和美元1,400在与技术有关的无形资产中，其加权平均摊销期限为四年。收购产生的商誉总额为$87,874已使用相对公允价值分配方法分配给本公司各报告部门如下：分配给金融服务部门，金额为#美元2,594，用于消费和医疗保健部门，金额为$22,548以及高科技和制造部门，金额为#美元62,732。本次收购所产生的商誉不得从所得税中扣除。商誉主要是指收购的能力和预期通过将收购的业务与公司的现有业务合并而产生的其他利益。

与收购相关的成本为$1,590已计入已发生的销售、一般和行政费用。在这笔交易中，该公司还收购了价值#美元的某些资产。32,879，承担总额达$的某些负债17,232并确认了净递延税项负债#美元14,343。与卖方的协议向公司提供了对所有成交前收入和非所得税债务的全额赔偿，最高不超过购买对价的金额，包括利息和罚款。本公司不会因该等风险敞口而产生的任何负债在财务或实质上受到影响。

因此，该公司确认了一项赔偿资产#美元。5,968根据收购日可获得的信息，这些信息包括在本公司接管的资产中。自收购之日起，被收购业务的经营结果以及被收购资产和承担负债的公允价值计入本公司的综合财务报表。

(C)SomethingDigital.Com LLC

2020年10月5日，公司收购了100纽约有限责任公司SomethingDigital.Com LLC未偿还股权/有限责任公司权益的百分比，总收购代价为$57,451。这一数额为现金对价#美元。56,073，扣除获得的现金净额$1,378。公司于成交日期向卖方支付的购买代价总额为$57,704，导致可收回$253。截至2022年9月30日，收购对价中没有未偿还的部分。

此次收购支持了公司整合体验和流程创新以帮助客户进行数字化转型的战略，并扩展了公司现有的体验能力，以支持端到端的数字商务解决方案，包括企业对企业和企业对消费者。此外，此次收购还将公司的能力扩展到支持Adobe Commerce Cloud的Magento Commerce和面向大批量商家的基于云的电子商务平台Shopify Plus。

与这笔收购有关的N，公司记录了#美元11,900与客户相关的无形资产和美元3,500在与营销相关的无形资产中，加权平均摊销期限为四年。收购产生的商誉总额为$36,926已使用相对公允价值分配方法进行分配二本公司报告部门的收入如下：对消费和医疗保健部门的收入为$30,373以及高科技和制造部门，金额为#美元6,553。在此次收购产生的总商誉中，35,084在缴纳所得税时可以扣除。

商誉主要是指收购的能力和预期通过将收购的业务与公司现有业务合并而产生的其他利益。

与收购相关的成本为$1,060已计入已发生的销售、一般和行政费用。在这笔交易中，该公司还收购了价值#美元的某些资产。9,538，承担总额达$的某些负债4,494并确认了净递延税项资产#美元81。自收购之日起，被收购业务的经营结果以及被收购资产和承担负债的公允价值计入本公司的综合财务报表。


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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

3.商业收购(续)

(D)Rightpoint Consulting，LLC

2019年11月12日，公司收购了100Rightpoint Consulting，LLC，一家伊利诺伊州有限责任公司，以及美国和印度的某些附属实体(统称为Rightpoint)的未偿还股权/有限责任公司权益的百分比，总购买代价为$270,669。这一数额包括现金对价#美元。268,170，扣除获得的现金净额$2,499。公司于成交日期向卖方支付的购买代价总额为$248,470，导致应付金额为$22,199. $2,517截至2022年9月30日，总购买对价的剩余部分仍需支付。此次收购扩大了公司改善客户体验的能力。

本公司与Rightpoint的出售股权持有人之间的证券购买协议规定若干出售股权持有人可选择选择(A)收取100其有限责任公司权益和既得期权在结算日以现金支付的对价百分比或(B)“展期”并保留25其Rightpoint有限责任公司权益的%以及三年制展期并在成交时收到剩余部分的现金对价75其Rightpoint有限责任公司权益和既得期权的%。某些出售股权的股东选择接受递延、可变收益对价，估计价值为#美元。21,500在转换期内三年.

本公司最终支付给Rightpoint出售股权持有人的递延收益对价金额将基于所收购业务的未来收入倍数。此外，根据购买协议，出售股权的持有人有义务将其展期权益出售给本公司。因此，本公司已获得对100截至Rightpoint的未偿还股权/有限责任公司权益的百分比2019年11月12日。更多细节见附注5，“公允价值计量”。

关于这项收购，公司记录了#美元46,000与客户相关的无形资产和美元29,000在与营销相关的无形资产中，加权平均摊销期限为五年。收购产生的商誉总额为$177,181已使用相对公允价值分配方法分配给本公司各报告部门如下：分配给金融服务部门，金额为#美元16,983，用于消费和医疗保健部门，金额为$42,993以及高科技和制造部门，金额为#美元117,205。在此次收购产生的总商誉中，91,929在缴纳所得税时可以扣除。商誉主要代表收购的能力和预期通过将收购的业务与公司的业务合并而产生的其他利益。

与收购相关的成本为$7,385已计入已发生的销售、一般和行政费用。在这笔交易中，该公司还收购了价值#美元的某些资产。39,140，承担总额达$的某些负债22,295并确认了净递延税项负债#美元1,643。自收购之日起，被收购业务的经营结果以及被收购资产和承担负债的公允价值计入本公司的综合财务报表。

4. 应收账款，扣除信贷损失准备后的净额

下表提供了公司应收账款信用损失准备的详细情况：
 
截至2021年12月31日的年度截至2022年9月30日的9个月
截至1月1日的期初余额$27,707 $24,329 
已计入成本和费用的增加/冲销910 1,558 
汇率波动的扣除额/影响(4,288)(5,450)
期末余额$24,329 $20,437 
 

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(未经审计)
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4.扣除信贷损失准备后的应收账款(续)

应收账款为$912,071及$1,014,687，信贷损失拨备为$。24,329及$20,437，导致应收账款净额为#美元887,742及$994,250 分别截至2021年12月31日和2022年9月30日。截至2022年9月30日，公司对应收账款进行了重新分类，金额为4,653作为待售资产。有关更多信息，请参见注释8。

此外，递延账单为#美元。48,071及$59,103递延账单的信贷损失准备金为#美元。3,711及$3,198，导致递延账单净余额为#美元44,360及$55,905分别截至2021年12月31日和2022年9月30日。

在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月内，该公司记录了一笔541及$513分别计入因递延账单的信贷损失而产生的成本和费用。截至2021年12月31日和2022年9月30日，递延账单在公司综合资产负债表的“其他资产”项下计入信贷损失相关准备。

该公司有一个基于循环应收账款的贷款，金额为#美元。100,000允许其在正常业务过程中以无追索权的基础向银行出售应收账款。在截至2021年12月31日至2022年9月30日期间的任何时间，该公司使用的最高产能合计为$7,053及$67,439，分别为。截至2021年12月31日和2022年9月30日，该贷款的未偿还本金为$0及$27,302，分别为。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，保理此类应收账款的成本为#美元。29及$146、和$40及$304，分别为。销售的收益或损失在应收账款转移时记录，并列入公司综合损益表中的“利息收入(费用)，净额”项下。

5. 公允价值计量
 
本公司按公允价值经常性计量若干金融资产及负债，包括衍生工具。这些金融资产和负债的公允价值计量使用了截至2021年12月31日和2022年9月30日的以下投入：

截至2021年12月31日
报告日的公允价值计量使用
报价在
活跃的市场：
相同的资产		意义重大
其他可观察到的
输入量		意义重大
其他看不见的
输入量
总计(1级)(2级)(3级)
资产
衍生工具(附注a、c)$34,070 $— $34,070 $— 
递延报酬计划资产(附注a、e)38,584 — — 38,584 
总计$72,654 $— $34,070 $38,584 
负债
赚取对价(附注b，d)$5,406 $— $— $5,406 
衍生工具(附注b，c)15,254 — 15,254 — 
递延报酬计划负债(附注b，f)38,007 — — 38,007 
总计$58,667 $— $15,254 $43,413 

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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

5.公允价值计量(续)
截至2022年9月30日
报告日的公允价值计量使用
报价在
活跃的市场：
相同的资产		意义重大
其他可观察到的
输入量		意义重大
其他看不见的
输入量
总计(1级)(2级)(3级)
资产
衍生工具(附注a、c)$35,625 $— $35,625 $— 
递延报酬计划资产(附注a、e)37,183 — — 37,183 
总计$72,808 $— $35,625 $37,183 
负债
赚取对价(附注b，d)$2,517 $— $— $2,517 
衍生工具(附注b，c)59,199 — 59,199 — 
递延报酬计划负债(附注b，f)36,583 — — 36,583 
总计$98,299 $— $59,199 $39,100 
 

(a)衍生资产计入“预付费用及其他流动资产”和“其他资产”。递延薪酬计划资产列入合并资产负债表中的“其他资产”。

(b)计入合并资产负债表中的“应计费用及其他流动负债”和“其他负债”。

(c)本公司根据市场可观察到的投入对其衍生工具进行估值，包括相关货币的远期和现货价格以及相关利率的利率指数。这些报价摘自一个独立的市场数据库。

(d)收益对价的公允价值计算为预期未来将向被收购企业的卖方支付的现值，计算方法是使用每份收购协议中规定的收益公式和业绩目标估计被收购企业的未来财务业绩，并调整结果以反映本公司对实现该等目标的可能性的估计。鉴于无法观察到的投入的重要性，估值被归类为公允价值层次的第三级。

(e)递延补偿计划资产包括在拉比信托下持有的人寿保险单。拉比信托持有的资产根据保险合同的现金退回价值进行估值，该现金退回价值是根据保险组合中包括的相关资产的公允价值确定的，因此被归类于公允价值层次的第3级。

(f)递延补偿计划负债的公允价值是根据保险单中相关资产的公允价值得出的，因此被归入公允价值层次的第三级。


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(未经审计)
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5.公允价值计量(续)

下表提供了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月在公允价值层次中被归类为第三级的收益对价的公允价值前滚：
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
期初余额$5,716 $5,406 $8,272 $5,406 
按收入对价支付的款项(附注a)—(2,437)(2,556)(2,437)
收益对价公允价值变动(附注b)$— $(452)$— $(452)
其他(注c)440 $— 440 $— 
期末余额$6,156 $2,517 $6,156 $2,517 

(a)包括超过收购日期公允价值的赚取对价的利息支付，该公允价值列入“经营活动现金流量”，数额为#美元。440截至2021年9月30日的三个月和九个月和0截至2022年9月30日的三个月和九个月。

(b)收益对价的公允价值变动在合并损益表中的“其他营业(收益)费用净额”中报告。

(c)“其他”包括计入“利息收入(支出)，净额”的利息支出和在合并损益表的“外汇收益(损失)，净额”中列报的外汇变动的影响。这还包括作为“其他全面收益(亏损)”组成部分报告的累计换算调整。

下表提供了截至三个月和九个月的递延薪酬计划资产在公允价值层次结构中被归类为第三级的公允价值前滚。2021年9月30日 and 2022:
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
期初余额$35,533 $38,422 $26,832 $38,584 
增加(不包括赎回)857 725 6,8168,610 
递延薪酬计划资产公允价值变动(附注a)(84)(1,964)2,658(10,011)
期末余额$36,306 $37,183 $36,306 $37,183 

(a)计划资产的公允价值变动在合并损益表中的“其他收入(费用)，净额”中报告。

下表提供了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的递延补偿负债的公允价值前滚，这些负债在公允价值层次中被归类为第三级：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
期初余额$35,034 $37,833 $26,390 $38,007 
增加(不包括赎回)840 727 6,799 8,611 
递延补偿计划负债的公允价值变动(附注a)(159)(1,977)2,526 (10,035)
期末余额$35,715 $36,583 $35,715 $36,583 

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合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

5.公允价值计量(续)

(a)递延薪酬计划负债的公允价值变动在综合损益表的“销售、一般和行政费用”中列报。

6. 衍生金融工具

本公司面临其外币资产和负债以及外币预测现金流和利率的利率波动风险。该公司已制定风险管理政策，包括使用衍生金融工具对冲外币资产和负债、外币计价的预测现金流和利率风险。这些衍生金融工具包括可交割和无交割远期外汇合约、国库利率锁定和利率互换。本公司与银行或其他金融机构的交易对手订立该等合约，本公司认为该等交易对手不履行合约的风险并不重大。远期外汇合约及利率掉期合约的到期期限最长为51预期交易将于同一期间完成，预计将于两个月内完成。

下表列出了未偿还衍生金融工具的名义本金总额以及相关的资产负债表风险敞口：
 
名义本金(附注a)资产负债表风险资产(负债)(附注b)
截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日
以下列单位计价的外汇远期合约：
美元(卖出)印度卢比(买入)$1,348,600 $1,617,900 $26,247 $(42,942)
美元(卖出)墨西哥披索(买入)23,750 31,000 140 484 
美元(卖出)菲律宾披索(买入)75,600 78,600 (2,215)(6,548)
欧元(卖出)美元(买入)120,994 104,785 2,634 12,786 
新加坡元(买入)美元(卖出)3,655 48,736 65 (1,140)
欧元(卖出)罗马尼亚列伊(买入)47,506 42,726 (233)380 
日元(卖出)人民币(买入)10,440 3,124 202 394 
美元(卖出)人民币(买入)45,000 11,250 120 (872)
英镑(卖出)美元(买入)49,031 29,917 545 4,291 
美元(卖出)匈牙利字体(买入)39,000 22,500 (2,174)(3,238)
匈牙利字体(卖出)欧元(买入)2,828 — (17)— 
澳元(卖出)印度卢比(买入)97,053 74,719 1,234 4,699 
美元(卖出)波兰兹罗提(买入)— 24,000 — (2,515)
日元(卖出)美元(买入)— 10,000 — 808 
以色列谢克尔(卖出)美元(买入)— 3,000 — 107 
南非兰特(卖出)美元(买入)— 15,000 — 764 
利率互换(浮动至固定)460,135 439,220 (7,732)8,968 
$18,816 $(23,574)

(a)名义金额是衍生金融工具协议的关键要素，但不代表交易对手交换的金额，也不衡量公司对信贷、外汇、利率或市场风险的敞口。然而，交换的金额是基于相关衍生金融工具协议的名义金额和其他条款。名义金额以美元计价。

(b)资产负债表风险敞口以美元计价，表示衍生金融工具在报告日按市值计价的影响。
24

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

6.衍生金融工具(续)

FASB关于衍生品和对冲的指导意见要求公司在资产负债表中以公允价值确认所有衍生品工具为资产或负债。根据FASB关于衍生品和套期保值的指导意见，该公司将外汇远期合约、利率掉期和国库利率锁定指定为现金流对冲。订立远期外汇合约，以涵盖未来汇率波动对预测收入和服务购买的影响，并订立利率掉期和国库利率锁定，以涵盖利率波动风险。除这项计划外，公司还使用在财务会计准则指导下未被计入套期的衍生工具，以对冲与资产负债表项目有关的外汇风险，如应收账款和公司间借款，这些项目以公司基本功能货币以外的货币计价。

公司衍生工具的公允价值及其在公司财务报表中的位置汇总如下：
现金流对冲非指定
截至2021年12月31日截至2022年9月30日截至2021年12月31日截至2022年9月30日
资产
预付费用和其他流动资产$16,064 $27,363 $3,130 $2,727 
其他资产$14,876 $5,524 $— $11 
负债
应计费用和其他流动负债$11,408 $32,150 $1,090 $16,971 
其他负债$2,756 $10,078 $— $— 
 
现金流对冲

对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具，衍生工具的收益(亏损)的有效部分被报告为其他全面收益(亏损)的组成部分，并重新分类为被套期保值交易在综合损益表中确认的同期或多个期间的收益。衍生工具的收益(亏损)，代表对冲无效或被排除在有效性评估之外的对冲成分，在产生的收益中确认。

该公司签署了一项国库利率锁定协议，金额为#美元。350,000关于将来对Genpact卢森堡公司发行的优先票据支付的利息。本公司的全资附属公司Genpact卢森堡(“Genpact卢森堡”)及Genpact USA，Inc.(“Genpact USA”)于2021年3月发行债券(“2021年高级票据”)，而国库利率锁被指定为现金流对冲。国库利率锁定协议于2021年3月23日终止，递延收益记录在累积的其他全面收益中，并将在2021年优先债券的有效期内摊销为利息支出。截至2022年9月30日，与国库利率锁定协议有关的剩余摊销收益为#美元。571.
25

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

6.衍生金融工具(续)

关于现金流量套期保值，作为其他全面收益(亏损)的组成部分记录的收益(亏损)和相关的税收影响摘要如下：

截至9月30日的三个月，
20212022
在此之前
税费
金额		税收
(费用)
或受益		净额
税费
金额		在此之前
税费
金额		税收
(费用)
或受益		净额
税费
金额
期初余额$(7,883)$1,355 $(6,528)$8,284 $(3,078)$5,206 
净收益(亏损)重新分类为报表
完成套期保值交易的收入		2,443 (526)1,917 (2,274)(153)(2,427)
公允价值变动的有效部分
未偿还衍生品，净额		11,984 (2,278)9,706 (19,328)2,703 (16,625)
现金流套期保值衍生产品净收益(亏损)9,541 (1,752)7,789 (17,054)2,856 (14,198)
期末余额$1,658 $(397)$1,261 $(8,770)$(222)$(8,992)

截至9月30日的9个月，
20212022
在此之前
税费
金额		税收
(费用)
或受益		净额
税费
金额		在此之前
税费
金额		税收
(费用)
或受益		净额
税费
金额
期初余额$(10,921)$1,861 $(9,060)$17,468 $(3,404)$14,064 
净收益(亏损)重新分类为报表
完成套期保值交易的收入		6,361 (1,463)4,898 (2,551)(423)(2,974)
公允价值变动的有效部分
未偿还衍生品，净额		18,940 (3,721)15,219 (28,789)2,759 (26,030)
现金流套期保值衍生产品净收益(亏损)12,579 (2,258)10,321 (26,238)3,182 (23,056)
期末余额$1,658 $(397)$1,261 $(8,770)$(222)$(8,992)

在其他全面收益(亏损)中确认的损益及其对财务业绩的影响汇总如下：
现金流套期关系中的衍生品在衍生工具保单中确认的损益金额(有效部分)损益地点从保监处改划为损益表(有效部分)从保监处重新分类为损益表的损益金额(有效部分)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20212022202120222021202220212022
正向外来
外汇合约		$12,175 $(22,264)$17,457 $(42,948)收入$416 $1,089 $515 $2,269 
利率互换$(191)$2,936 $667 $14,159 收入成本3,160 (3,334)9,288 (2,284)
国库利率锁定$— $— $816 $— 销售、一般和
行政费用		849 (566)2,513 (116)
利息支出(1,982)537 (5,955)(2,420)
$11,984 $(19,328)$18,940 $(28,789)$2,443 $(2,274)$6,361 $(2,551)


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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

6.衍生金融工具(续)
在损益表中没有确认衍生品的无效部分的收益(损失)，也没有被排除在有效性测试之外 分别截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月。


非指定限制语
在衍生工具损益表中确认的损益金额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
未被指定为对冲工具的衍生工具衍生产品损益表中确认的损益位置2021202220212022
远期外汇合约(附注a)净汇兑收益(亏损)$3,938 $(12,705)$8,775 $(29,649)
$3,938 $(12,705)$8,775 $(29,649)

(a)这些远期外汇合约是为对冲确认的资产负债表项目(如应收账款和公司间借款)的汇率波动而订立的，最初并未被指定为FASB关于衍生品和对冲的指导下的对冲。这些衍生工具的已实现收益(亏损)和公允价值变动计入汇兑收益(亏损)，净额计入综合损益表。

针对新冠肺炎疫情，本公司重新评估了其对冲安排。本公司在评估套期保值有效性及衡量套期保值无效时，已考虑交易对手信用风险及本公司本身的不良表现风险的变化(如有)的影响。本公司认为，在考虑到新冠肺炎疫情对本公司对冲交易的预期影响后，其对冲继续有效。
7. 预付费用和其他流动资产

预付费用和其他流动资产包括以下各项：
 
截至2021年12月31日截至2022年9月30日
预缴所得税和非所得税$28,075 $110,908 
合同资产(附注20)8,50614,506
预付费用38,52844,341
衍生工具19,19430,090
员工预付款2,7973,199
存款5,8394,970
对供应商的预付款804797
其他30,69821,014
$134,441 $229,825 

截至2022年9月30日，公司将某些预付费用和其他流动资产重新归类为1,200到持有的待售资产。有关更多信息，请参见注释8。

27

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合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

8. 持有待售资产和负债

该公司正在采取行动，重新调整其投资组合，将重点放在它认为最有增长机会的新兴解决方案上，并剥夺不再符合其长期战略的资产。根据管理层在2022年第二季度批准的计划，公司正在剥离一项业务，该业务是公司消费和医疗保健部门的一部分。

公司打算在2022年第二季度结束后的12个月内完成这项业务的出售。因此，该公司将这项业务归类为2022年第二季度持有待售。

因此，该公司将美元归类为37,047资产(在计入减值费用前$21,426)及$8,410截至2022年9月30日持有的待售负债。

于截至2022年9月30日止三个月及九个月内，本公司录得非现金减值费用$21,426将资产的账面价值调整为其公允价值。减值费用总额为#美元21,426, $19,801与无形资产和美元有关1,625与善意有关。减值损失已在合并损益表中计入“其他营业(收益)费用，净额”。请参阅备注 10了解更多信息。

在综合资产负债表中归类为待售(计入减值费用后)的业务的资产和负债构成如下：
截至2022年9月30日
应收账款$4,653 
预付费用和其他流动资产1,200
财产、厂房和设备、净值18
无形资产，净额6,370
合同成本资产1,417 
其他资产1,963 
持有待售业务的资产$15,621 
应付帐款$410 
应计费用和其他流动负债7,141
其他负债859 
持有待售业务的法律责任$8,410 

9. 财产、厂房和设备、净值
 
下表列出了财产、厂房和设备的毛额和净额：
 
截至2021年12月31日截至2022年9月30日
财产、厂房和设备，毛额$818,452 $754,762 
减去：累计折旧和摊销(603,363)(574,383)
财产、厂房和设备、净值$215,089 $180,379 
 
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月，房地产、厂房和设备的折旧费用为#美元。46,305及$42,102截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为美元14,131及$13,442，分别为。截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月的计算机软件摊销为$4,469及$3,874截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为美元1,461及$1,192，分别为。如附注10所述，本公司于截至2021年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月期间对若干物业、厂房及设备作出减记。
28

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合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

9.财产、厂房和设备，净额(续)

截至2022年9月30日，公司对某些财产、厂房和设备进行了重新分类，账面价值总额和累计折旧为#美元368及$350分别是持有的待售资产。有关更多信息，请参见注释8。

10. 商誉和无形资产
 
下表列出了截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9个月的商誉变化：
 
截至2021年12月31日止的年度截至2022年9月30日的9个月
期初余额1,695,6881,731,027
与期内完成的收购有关的商誉44,216— 
测算期调整的影响1,2051,817 
重新分类为持有待售—(1,625)
汇率波动的影响(10,082)(50,287)
期末余额1,731,0271,680,932 
 
下表按报告单位列出截至2021年12月31日的年度商誉变动情况：

金融服务消费者和医疗保健高科技与制造业总计
期初余额420,172607,574667,9421,695,688
与期内完成的收购有关的商誉4,1677,03233,01744,216
测算期调整的影响35 309 861 1,205 
汇率波动的影响(3,117)(3,795)(3,170)(10,082)
期末余额421,257611,120698,6501,731,027

下表按报告单位列出了截至2022年9月30日的9个月的商誉变动情况：
 
金融服务消费者和医疗保健高科技与制造业总计
期初余额421,257611,120698,6501,731,027
测算期调整的影响171 289 1,357 1,817 
重新分类为持有待售— (1,625)— (1,625)
汇率波动的影响(13,796)(18,143)(18,348)(50,287)
期末余额407,632 591,641 681,659 1,680,932 

截至2022年9月30日，本公司将商誉(减值前)重新分类为 $1,625在…可作为持有出售的资产贡献给其消费者和医疗保健部门。有关更多信息，请参见注释8。

可扣税的商誉总额为#美元。326,795及$305,244(包括重新分类为持有待售的商誉)分别截至2021年12月31日和2022年9月30日。

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合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

10.商誉和无形资产(续)

本公司的无形资产如下：
 
截至2021年12月31日截至2022年9月30日
毛收入
账面金额		累计摊销
减损(&I)		网络毛收入
账面金额		累计摊销
减损(&I)		网络
与客户相关的无形资产$489,974 $394,688 $95,286 $471,875 $402,357 $69,518 
与营销相关的无形资产98,87076,66322,20797,71081,21516,495
与技术相关的无形资产171,772119,63052,142125,497110,28415,213
$760,616 $590,981 $169,635 $695,082 $593,856 $101,226 
 
截至2022年9月30日，本公司将若干无形资产(减值前)重新分类，账面价值总额及累计摊销金额为#美元50,432及$24,261分别是持有的待售资产。有关更多信息，请参见注释8。
作为企业合并的一部分获得的无形资产的摊销费用 截至2021年9月30日及2022年9月30日止九个月的合并无形资产摊销损益表所披露的金额为44,624及$32,805截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为美元13,898及$10,604，分别为。  

截至2021年9月30日及2022年9月30日止九个月的综合损益表中披露的内部发展及其他无形资产的摊销费用为收入及销售成本、一般及行政费用项下的摊销费用为#美元。18,841及$12,264截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为美元6,919及$2,595，分别为。
  
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内，由于市场趋势和公司投资战略的变化，包括公司决定停止提供某些服务，公司测试了某些与客户相关和与技术相关的无形资产(包括正在开发的资产)以及某些物业、厂房和设备的可回收性。根据这项测试的结果，公司确定所测试资产的账面价值不可收回，公司记录了这些资产账面价值的全部减记，减记金额为#美元。915及$1,377分别截至2021年和2022年9月30日的9个月，以及零分别截至2021年和2022年9月30日的三个月。这些减记已记入合并损益表中的“其他营业(收入)费用净额”。


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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

10.商誉和无形资产(续)

以下摘要列出在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间为各类资产记录的减值费用(无形资产和商誉)和减值费用(财产、厂房和设备)：
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
与技术相关的无形资产$— $19,116 $205 $19,116 
与客户相关的无形资产— 685 — 685 
商誉— 1,625 — 1,625 
全部无形资产和商誉$— $21,426 $205 $21,426 
财产、厂房和设备$— $— $710 $1,377 
财产、厂房和设备合计$— $— $710 $1,377 
总减值和减记$— $21,426 $915 $22,803 

11. 短期借款

该公司有以下借款便利：
 
a.与银行的基于基金和非基于基金的信贷安排，可用于透支、信用证、担保和短期贷款等形式的业务需求。截至2021年12月31日和2022年9月30日，可用的限额为$24,727及$22,869分别为，其中$5,848及$5,025分别使用了，构成了无供资的缩编。

b.基于基金和非基于基金的循环信贷安排#美元500,000，该公司于2018年8月9日通过修改其现有的信贷协议获得。修订后的信贷安排将于2023年8月8日到期。该公司正在为其信贷安排进行再融资，目前正在与多家金融机构进行谈判，预计再融资将于2022年第四季度完成。公司循环贷款项下的资金提款金额的利息相当于伦敦银行同业拆借利率加 1.375截至2021年12月31日和2022年9月30日。循环设施上的未使用金额承担承诺费#0.20% 截至2021年12月31日和2022年9月30日。截至2021年12月31日和2022年9月30日，总共为2,017及$202,658分别使用，其中#美元。0及$200,000分别构成供资的缩编和#美元。2,017及$2,658分别构成了无资金来源的缩编。本公司经修订的信贷协议载有若干惯常契约，包括最高杠杆契约及最低利息覆盖率。于截至2021年12月31日及2022年9月30日止期间，本公司遵守信贷协议的财务契诺。

12. 长期债务
 
根据2018年8月修订的公司信贷安排借款，利息利率等于公司选择的伦敦银行同业拆借利率加等于1.375年利率或基本利率加等于0.375年利率，根据标准普尔评级服务公司和穆迪投资者服务公司提供的公司债务评级进行调整。根据公司的选择和当前的信用评级，适用的利率等于LIBOR加1.375年利率。如经修订信贷协议发生违约事件，或本公司未能或在作出付款后不会遵守经修订信贷协议所载的若干财务契诺，经修订信贷协议限制若干付款，包括派息。这些公约要求公司将净债务与EBITDA的杠杆率保持在3倍以下，利息覆盖率保持在3倍以上。截至2022年9月30日止期间，本公司遵守信贷协议的条款，包括其中的所有财务契诺。
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(单位为千股，每股数据和股数除外)

12.长期债务(续)

公司的留存收益不受向股东支付股息的任何限制，但须遵守修订后的信贷中所载的上述财务契约
协议。

截至2021年12月31日和2022年9月30日，经修订的信贷协议下的定期贷款的未偿还金额，扣除债务摊销费用净额为#美元687及$358，是$560,313及$535,142，分别为。截至2021年12月31日和2022年9月30日，定期贷款的利息等于伦敦银行同业拆借利率加保证金1.375年利率。

经修订的信贷安排下的债务是无抵押的。截至2022年9月30日，定期贷款的未偿还金额需要每季度支付$8,500，贷款余额于2023年8月8日定期贷款到期时到期应付。该公司正在为其信贷安排进行再融资，目前正在与多家金融机构进行谈判，预计再融资将于2022年第四季度完成。

截至2022年9月30日，扣除债务摊销费用后，未偿还定期贷款的到期日情况如下：
 
截至的年度金额
20228,393
2023526,749
总计$535,142 

Genpact卢森堡公司是该公司的全资子公司，发行了$400,000本金总额3.3752019年11月的优先票据百分比(“2019年优先票据”)。2019年发行的优先债券由本公司提供全面担保。债券发行总成本为1美元。2,937与2019年高级债券发行相关的费用将在2019年高级债券的有效期内摊销，作为一项额外的利息支出。截至2021年12月31日和2022年9月30日，2019年优先票据项下的未偿还金额，扣除债务摊销费用净额为$1,702及$1,266，是$398,298及$398,734，分别于2024年12月1日支付。

2021年3月，Genpact卢森堡S.àR.L.和Genpact USA，Inc.，都是该公司的全资子公司，共同发行了$350,000本金总额1.750%优先票据(“2021年高级票据”，与2019年高级票据一起，称为“高级票据”)。2021年发行的优先债券由本公司提供十足担保。债券发行总成本为1美元。3,032与2021年优先债券有关的支出将在2021年优先债券的有效期内摊销，作为额外的利息支出。截至2021年12月31日和2022年9月30日，2021年优先票据项下的未偿还金额，扣除债务摊销费用净额为$2,571和$2,121，分别，是$347,429和$347,879，分别于2026年4月10日支付。

本公司就(I)于每年6月1日及12月1日到期的2019年优先票据每半年支付一次利息；及(Ii)于每年4月10日及10月10日到期的2021年优先票据每半年支付一次利息，分别于2024年12月1日及2026年4月10日到期。公司可随时选择全部或部分赎回优先票据，赎回价格相等于(I)100(Ii)如债券是在2019年优先债券赎回前赎回，则为2019年11月1日；如属2021年优先债券，则为2026年3月10日，如属指定的“完整”溢价。优先票据须受若干惯常契约所规限，包括对本公司及其若干附属公司招致以留置权作抵押的债务、进行若干出售及回租交易，以及实质上整体合并、合并、转让或转让其资产的能力的限制。截至2022年9月30日止期间，本公司及其适用附属公司均遵守该等公约。在某些控制权变更交易时，适用的一家或多家发行人将被要求提出要约，以相当于101优先债券本金总额的%，另加应计及未付利息。如高级债券的信贷评级被下调，高级债券的应付利率可予调整，最高加幅为2.0%. 
 

32

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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

12.长期债务(续)

本公司的长期债务摘要如下：
 
截至2021年12月31日截至2022年9月30日
信贷安排，扣除摊销费用后的净额$560,313 $535,142 
 3.702017年高级票据，扣除债务摊销费用后的净额
349,869—
 3.3752019年优先票据，扣除债务摊销费用后的净额
398,298398,734
 1.750%2021优先票据，扣除债务摊销费用
347,429347,879
总计$1,655,909 $1,281,755 
当前部分383,433535,142
非流动部分1,272,476746,613
总计$1,655,909 $1,281,755 
 

13. 应计费用和其他流动负债

 应计费用和其他流动负债包括以下各项：
截至2021年12月31日截至2022年9月30日
应计费用$162,054 $129,877 
应计员工成本307,777230,013
赚取报酬2,5012,517
法定法律责任67,94869,857
退休福利1,7461,657
补偿缺勤26,59624,505
衍生工具12,49849,121
合同责任(附注20)160,602144,441
融资租赁负债18,54913,321
其他负债31,16935,175
$791,440 $700,484 
截至2022年9月30日，公司将某些应计费用和其他流动负债重新归类为7,141至持有待售的负债。有关更多信息，请参见注释8。
33

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

14. 其他负债
 
其他负债包括：
 
截至2021年12月31日截至2022年9月30日
应计员工成本$15,790 $20,647 
赚取报酬2,905—
退休福利11,99311,987
补偿缺勤52,02346,293
衍生工具2,75610,078
合同责任(附注20)80,22263,868
融资租赁负债16,29711,897
其他63,22470,643
$245,210 $235,413 

截至2022年9月30日，公司对某些其他负债进行了重新分类，金额为859至持有待售的负债。有关更多信息，请参见注释8。

15. 员工福利计划
 
该公司有某些法定和其他计划形式的员工福利计划，涵盖其员工。

 固定福利计划
根据印度法律，本公司维持一项固定福利退休计划，涵盖其几乎所有印度员工。根据墨西哥法律，该公司向其所有墨西哥员工提供解雇福利。此外，该公司在菲律宾、以色列和日本的某些子公司还发起了固定福利退休计划。

截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的固定福利计划净成本包括以下组成部分：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
服务成本$3,454 $3,505 $10,528 $10,804 
利息成本1,3631,424 4,135 4,394 
精算损失摊销558178 1,704 550 
计划资产的预期回报(1,534)(1,457)(4,605)(4,502)
净固定收益计划成本$3,841 $3,650 $11,762 $11,246 


34

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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

15.雇员福利计划(续)

固定缴款计划
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，本公司向不同司法管辖区的固定缴款计划缴纳了以下金额：
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
印度$9,637 $11,015 $27,445 $32,629 
美国5,0205,060 15,508 16,968 
英国4,3014,676 12,074 16,398 
中国6,3626,772 18,433 20,003 
其他地区3,9134,351 11,155 13,728 
总计$29,233 $31,874 $84,615 $99,726 
 
递延补偿计划
 
2018年7月1日，本公司全资子公司Genpact LLC通过高管递延薪酬计划(以下简称《计划》)。这是E计划为一批精选的美国公司管理层成员提供了推迟1%至80他们基本工资的百分比以及从1%至100根据本计划的条款，其合格奖金补偿(或由计划管理员不时确定的其他最低或最高)的百分比。参与者延期是100在任何时候都有%的归属。该计划还允许公司自行决定向雇主提供可自由支配的补充缴费，这将受两年制转归附表(50%在供款获批准的一年周年时归属及50%归属于出资获得批准的第二年周年)或本公司决定的其他归属时间表。然而，到目前为止，该公司还没有做出这样的贡献。
 
该计划还为参与人提供了一种选择，以选择在不早于以下任何一个固定日期获得递延薪酬和相应的收入2适用计划年度(或应收账款年末)之后的年份基于绩效的奖金c的弹性绩效期限补偿)或离职后，在每一种情况下，一次性支付或按年分期付款，期限最长为15好几年了。参加者可选择更改或推迟其领取递延补偿的权利，直至其离职10周年，但须满足某些条件。每个计划参与人的延期补偿被贷记或借记，其名义投资收益和损失等于根据计划提供并由参与人选择的选定假设投资基金的业绩。

本公司对公司拥有的人寿保险保单中持有的基金进行投资，这些保单由拉比信托基金持有，被归类为交易证券。管理层在收购证券时确定证券的适当分类，并在每个资产负债表日评估这种分类的适当性。这些证券被归类为交易证券，因为它们是在预期市场价格短期波动的情况下持有以供转售的。交易证券按公允价值列报。

 递延赔偿计划的负债为#美元。38,007及$36,583分别截至2021年12月31日和2022年9月30日，并计入合并资产负债表中的“应计费用及其他流动负债”和“其他负债”。
 
在该计划的管理方面，该公司购买了公司拥有的人寿保险，为某些员工的生命提供保险。这些保单的现金退还价值为$38,584及$37,183分别截至2021年12月31日和2022年9月30日。这些保单的现金退保额包括在N合并资产负债表中的“其他资产”。

35

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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

15.雇员福利计划(续)

截至2021年9月30日及2022年9月30日止九个月内，计划资产的公允价值变动为2,658和$(10,011)，而截至2021年及2022年9月30日止三个月，计划资产的公允价值变动为(84) and $(1,964)，分别列入合并损益表中的“其他收入(费用)，净额”。截至2021年9月30日及2022年9月30日止九个月内，递延补偿负债的公允价值变动为#美元2,526和$(10,035)，而截至2021年和2022年9月30日止三个月，递延补偿负债的公允价值变动为(159) and $(1,977)，分别计入“销售、一般和行政费用”。 

16. 门店基于K的薪酬
本公司已根据Genpact Limited 2007年度综合激励薪酬计划(“2007年度综合计划”)及Genpact Limited 2017年度综合激励薪酬计划(“2017年度综合计划”)向合资格人士，包括雇员、董事及若干其他与本公司有联系的人士发出期权。
根据二零零七年综合计划，根据本公司任何前身计划被没收、到期、终止或注销的股份认购权增加至根据二零零七年综合计划可供授予的股份数目。2007年综合计划于2012年4月11日修订和重述，以增加授权发行的普通股数量5,593,200共享至15,000,000股份。此外，在截至2012年12月31日的年度内，根据2007年综合计划授权发行的普通股数量增加了8,858,823因一次性调整与特别股息支付有关的已发行未归属股份奖励而产生的股份。
2017年5月9日，公司股东批准通过2017年综合计划，据此15,000,000公司普通股可供发行。2017年综合计划于2019年4月5日和2022年4月5日进行了修订和重述，以增加授权发行的普通股数量8,000,000共享至23,000,000共享和BY3,500,000共享至26,500,000分别为股票。在通过2017年综合计划之日之后，不得根据2007年综合计划提供任何赠款。截至公司通过2017年综合计划之日，2007年综合计划下尚未完成的赠款仍受2007年综合计划条款的约束。
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月内，与上述计划有关的股票补偿费用为#美元。57,554和 $53,712截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为美元21,150及$18,873，分别为。这些成本已被分配到“收入成本”和“销售、一般和行政费用”。    
股票期权
根据2007及2017年度综合计划授出的所有购股权均可行使为本公司普通股，合约期为十年并穿上背心三至五年除非在适用的授标协议中另有规定。本公司确认期权归属期间的补偿成本。

补偿成本在授予之日通过使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计期权的公允价值来确定。
下表显示了在确定截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月内授予的期权的公允价值时使用的重要假设。该公司授予的期权包括1,831,180截至2021年9月30日的9个月的普通股。
截至2021年9月30日的9个月截至2022年9月30日的9个月
股息率0.84 %—1.08%0.96 %
预期寿命(月)8484
无风险利率1.12 %—1.37%1.71 %
波动率26.05 %—26.18%26.29 %
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16.斯托克基于K的薪酬(续)

截至2022年9月30日的9个月股票期权活动摘要如下：
 
截至2022年9月30日的9个月
股票
产生
别无选择		加权
平均值
行权价格
加权平均
剩余
合同期限 (年)
集料
固有的
价值
截至2022年1月1日的未偿还款项8,008,29631.30 6.1— 
授与475,69552.12 — — 
被没收(70,841)41.46 — — 
过期— — — — 
已锻炼(110,000)26.87 — 1,789
截至2022年9月30日未偿还8,303,15032.46 5.5100,968
自2022年9月30日起归属，并预计此后归属(注a)7,783,19531.70 5.599,577
自2022年9月30日起已授予并可行使3,766,73524.73 3.371,706
加权平均赠款日期期间赠款的公允价值14.19
 
(a)预计将授予的期权反映了估计的罚没率。
截至2022年9月30日，预计将授予的期权的未确认股票补偿成本总额为1美元21,073，将在加权平均剩余必需归属期间内确认3.0好几年了。

限售股单位

本公司已根据2007及2017年度综合计划授予限制性股份单位(“RSU”)。每个RSU代表接收的权利一普通股。每个RSU的公允价值为一本公司于授权日的普通股。到目前为止，已批准的RSU已按等级划分了归属时间表三个月至四年。补偿费用在归属期限内以直线方式确认。截至2022年9月30日的9个月内，RSU的活动摘要如下：
 
截至2022年9月30日的9个月
限售股单位数加权平均授予日期公允价值
截至2022年1月1日的未偿还款项759,50742.29
授与206,28045.66
既得利益(注a)(28,866)47.63 
被没收(54,200)42.49
截至2022年9月30日未偿还882,72142.89
预期归属(注b)803,557
    
(a)28,866在截至2022年9月30日的9个月内19,992股票(扣除最低法定预扣税额)是在截至2022年9月30日的9个月内发行的。
(b)预计将授予的RSU数量反映了估计没收率的适用情况。

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(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

16.斯托克基于K的薪酬(续)

49,513在截至2020年12月31日的年度内归属的49,446在截至2022年9月30日的9个月中，在扣留股份至满足最低法定预扣义务所需的程度后发行了股票。

7,863在截至2021年12月31日的年度内归属的5,496在截至2022年9月30日的9个月中，在扣留股份至满足最低法定预扣义务所需的程度后发行了股票。
截至2022年9月30日，与RSU相关的未确认的基于股票的薪酬成本总额为#美元15,478，将在加权平均剩余必需归属期间内确认2.0好几年了。

绩效单位
 
本公司亦以业绩单位(“业绩单位”)的形式授予股票奖励，并已根据2007年及2017年的综合计划授予业绩单位。
 
每一个PU代表接收的权利一未来日期的普通股，以公司相对于指定目标的业绩为基础。迄今批出的PU具有以下归属时间表六个月至三年。每个PU的公允价值是一本公司于授出日之普通股，并假设业绩目标将会实现。根据该计划授予的PU将受到悬崖归属的影响。此类奖励的补偿费用在归属条件下以直线基础确认。在业绩期间，公司对将发行的股份数量的估计会根据业绩目标的实现概率向上或向下调整。最终发行股份数目及确认的相关补偿成本乃根据最终业绩指标与指定目标的比较而厘定。
 
截至2022年9月30日的9个月内，PU活动摘要如下：
 
截至2022年9月30日的9个月
性能单位数加权平均授予日期公允价值有资格获得的最大股份数
截至2022年1月1日的未偿还款项4,583,155 39.404,583,155
授与1,590,794 44.503,181,588
既得利益(注a)(2,161,789)34.61(2,161,789)
被没收(445,773)43.46(577,995)
在最终确定业绩目标实现程度时进行调整(附注b)28,325 44.0128,325
截至2022年9月30日未偿还3,594,712 44.075,053,284
预期归属(注c)3,063,863 
 
 
(a)2,161,789在此期间归属的PU在归属时通过发行1,300,511股份(扣除法定最低扣缴税款后的净额)。
(b)代表于2022年3月对2021年授予的受PU限制的股份数量进行的调整，该调整是在证明此类奖励所依据的业绩目标的实现程度后进行的。
(c)预计将授予的PU数量反映了估计没收比率的适用情况。

截至2022年9月30日，与项目管理有关的未确认的股票补偿费用总额为#美元。72,523，将在加权平均剩余必需归属期间内确认1.8好几年了。
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16.斯托克基于K的薪酬(续)

员工购股计划(ESPP)
 
2008年5月1日，公司通过了Genpact Limited美国员工股票购买计划和Genpact Limited国际员工股票购买计划(统称为ESPP)。2018年4月，这些计划被修改和重述，其期限延长至2028年8月31日。

ESPP允许符合条件的员工通过工资扣除购买公司的普通股，90在每个购买间隔的最后一个营业日，公司普通股收盘价的%。根据特别提款权购买的普通股的美元金额不得超过15参与员工基本工资的%，上限为$25每个员工每个日历年。自二零零九年九月一日起，发售期间由每年三月、六月、九月及十二月的首个营业日开始，并于随后的五月、八月、十一月及二月的最后一个营业日结束。4,200,000普通股已预留用于在ESPP期限内总计发行。

在截至2021年和2022年9月30日的9个月中，216,378和253,377普通股分别是根据ESPP发行的。
 
根据FASB关于补偿-股票补偿的指导意见，ESPP被认为是补偿性的。

ESPP的补偿费用根据财务会计准则委员会关于补偿--股票补偿的指导意见确认。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月中，ESPP的补偿支出为$1,050及$1,182截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为美元335及$329，并已分配给收入和销售成本、一般费用和行政费用.

17. 股本
股份回购
本公司董事会(“董事会”)已批准回购，金额最高可达$1,750,000根据公司现有的股份回购计划。根据该计划，股票可以在私下谈判和/或公开市场交易中购买，包括根据1934年修订的证券交易法下遵守规则10b5-1的计划。
 
于截至2021年及2022年9月30日止九个月内，本公司回购3,592,409和4,067,044其普通股分别在公开市场以加权平均价1美元出售。40.96及$44.75每股，总现金金额为$147,152及$182,012，分别为。所有回购的股票都已注销。
 
该公司在每笔交易的结算日记录其普通股的回购。购买和注销的股票按其面值从普通股中扣除，超过面值的部分从留存收益中扣除。收购股份所产生的直接成本计入所购买股份的总成本。截至2021年和2022年9月30日止九个月，留存收益减去与股份回购有关的直接成本$72及$81，分别为。
 
$156,899截至2022年9月30日，仍可根据公司现有的股份回购计划进行股份回购。这项回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票，也没有具体说明到期日。
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(单位为千股，每股数据和股数除外)

17.股本(续)

分红
2021年2月9日，公司宣布董事会批准了一项10季度现金股息增加%，至美元0.1075每股收益，高于之前的$0.09752020年每股，相当于年度股息$0.43每股普通股，高于1美元0.392020年每股收益，支付给本公司普通股持有人。于2021年3月19日、2021年6月23日及2021年9月24日，公司派发股息$0.1075每股，总额为$20,115, $20,133及$20,213总计，分别向截至2021年3月10日、2021年6月11日和2021年9月10日登记在册的股东支付。
2022年2月10日，公司宣布董事会批准了一项16季度现金股息增加%，至美元0.125每股收益，高于之前的$0.10752021年每股，相当于计划的年度股息$0.50每股普通股，高于1美元0.432021年每股，支付给公司普通股持有人。于2022年3月23日、2022年6月24日及2022年9月23日，公司派发股息$0.125每股，总额为$23,134, $22,935及$22,873总计，分别向截至2022年3月10日、2022年6月10日和2022年9月9日登记在册的股东支付。
18. 每股收益
 
该公司根据财务会计准则委员会关于每股收益的指引计算每股收益。普通股基本收益和稀释后每股收益影响公司已发行普通股数量的变化。普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以各自期间已发行普通股的加权平均数。潜在摊薄股份包括普通股、限制性股份单位、将根据ESPP发行的普通股和业绩单位的已发行普通股，已计入每股摊薄净收益和已发行加权平均股数，除非结果将是反摊薄的。

因具有反摊薄作用而未计入每股普通股摊薄收益的已发行股票奖励数量为1,698,735和2,757,114分别截至2021年和2022年9月30日的9个月，以及1,556,671和2,667,958分别截至2021年和2022年9月30日的三个月。

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
净收入$102,386 $95,843 $296,363 $263,692 
用于计算普通股基本收益的普通股加权平均数187,856,026 183,312,013 187,945,234 184,456,047 
股票奖励的稀释效应5,303,9034,087,1914,940,0183,818,373 
用于计算稀释每股普通股收益的普通股加权平均数193,159,929187,399,204192,885,252188,274,420 
普通股每股收益
基本信息$0.55 $0.52 $1.58 $1.43 
稀释$0.53 $0.51 $1.54 $1.40 
 
 

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19. 细分市场报告
公司为不同行业、不同地理位置的客户综合管理各类业务流程和转型服务。该公司的经营部门是重要的战略业务单位，其产品和服务与其管理业务、接近关键市场和与客户互动的方式保持一致。
在2022年第二季度，公司更名为三可报告的细分市场。从2022年第二季度开始，公司的：(1)银行、资本市场和保险部门已更名为金融服务部门；(2)消费品、零售、生命科学和医疗保健部门已更名为消费和医疗保健部门；(3)高科技、制造和服务部门已更名为高科技和制造部门。
公司首席执行官已被确定为首席运营决策者(“CODM”)，他审查营业部门收入和营业部门调整后运营收入(“AOI”)，营业部门收入是公认会计原则的衡量标准，营业部门调整后的运营收入是非公认会计原则的衡量标准。本公司没有分配，因此CODM也没有评估基于股票的薪酬支出、收购无形资产的摊销和减值、外汇收益/(损失)、利息收入/(费用)、重组费用、收购相关费用、持有待售业务的任何亏损或收益，包括减值费用、其他收入/(费用)或按部门划分的所得税。该公司的营业资产和负债涉及多个部门。本公司以整个公司为基础管理资产和负债，而不是按经营部门进行管理，因此，按经营部门划分的资产和负债信息以及资本支出不会提交给CODM，也不会由CODM进行审查。
CODM继续审查作为公认会计原则衡量的营业部门收入，以及作为非公认会计原则衡量的营业部门调整后的运营收入。
截至2021年9月30日的三个月，公司各部门的收入和调整后的运营收入如下：

净收入
数据-科技-人工智能数字化运营总计AOI
金融服务107,683 150,838 258,521 32,514 
消费者和医疗保健168,801 219,268 388,069 63,681 
高科技与制造业151,770 214,971 366,741 68,263 
可报告的细分市场总额428,254 585,077 1,013,331 164,458 
其他人#554 1,852 2,406 4,484 
总计428,808 586,929 1,015,737 168,942 
基于股票的薪酬(21,485)
已购入无形资产的摊销和减值(上文所列除外)(13,688)
净汇兑收益(亏损)2,733 
利息收入(费用)，净额(12,765)
所得税费用(21,351)
净收入102,386 

#收入，“其他”的净额主要是外汇波动的影响，这些收入没有分配给公司的各个部门，供管理层内部报告之用。“其他”业务的调整后收入主要是过度吸收管理费用和外汇波动的影响，这些收入没有分配给公司的部门，供管理层进行内部报告。


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(单位为千股，每股数据和股数除外)

19.分部报告(续)

截至2022年9月30日的三个月，公司各部门的收入和调整后的运营收入如下：
净收入
数据-科技-人工智能数字化运营总计AOI
金融服务137,629 166,216 303,845 41,008 
消费者和医疗保健194,154 218,695 412,849 49,598 
高科技与制造业188,455 236,837 425,292 69,553 
可报告的细分市场总额520,238 621,748 1,141,986 160,159 
其他人*(10,508)(20,441)(30,949)21,591 
总计509,730 601,307 1,111,037 181,750 
持有待售业务(请参阅下文注(A)及注8)(3,932)7,069 
总计(不包括持有待售业务-请参阅下文附注(A)及附注8)1,107,105 188,819 
基于股票的薪酬(19,202)
已购入无形资产的摊销和减值(上文所列除外)(10,516)
净汇兑收益(亏损)3,867 
利息收入(费用)，净额(13,399)
持有待售业务(请参阅下文注(A)及注8)(7,069)
分类为持有以待出售的资产的减值费用(请参阅下文附注(A)和附注8)(21,426)
所得税费用(25,231)
净收入95,843 

(A)在2022年第二季度，公司管理层批准了一项计划，剥离了公司消费和医疗保健部门的一部分业务。自2022年4月1日起，可归因于这项业务的收入和相关亏损，包括2022年第三季度记录的减值费用，已从调整后的营业收入利润率的计算中剔除，因为管理层认为不计入这些项目提供有关公司财务业绩和基本业务趋势的有用信息。

*“其他”的收入净额主要是外汇波动的影响，这笔收入没有分配给公司的各个部门，供管理层内部报告之用。“其他”业务的调整后收入主要是间接费用吸收不足、未分配的信贷损失准备和外汇波动的影响，这些收入没有分配给公司的部门，用于管理层的内部报告。

42

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

19.分部报告(续)
截至2021年9月30日的9个月，公司各部门的收入和调整后的运营收入如下：

净收入
数据-科技-人工智能数字化运营总计AOI
金融服务293,207 457,383 750,590 98,972 
消费者和医疗保健476,822 624,361 1,101,183 184,647 
高科技与制造业434,143 647,623 1,081,766 203,915 
可报告的细分市场总额1,204,172 1,729,367 2,933,539 487,534 
其他人##4,340 12,055 16,395 21,087 
总计1,208,512 1,741,422 2,949,934 508,621 
基于股票的薪酬(58,604)
已购入无形资产的摊销和减值(上文所列除外)(43,977)
净汇兑收益(亏损)11,529 
利息收入(费用)，净额(38,198)
所得税费用(83,008)
净收入296,363 

##收入，“其他”的净额主要是外汇波动的影响，没有分配到公司的部门，供管理层内部报告之用。“其他”业务的调整后收入主要是过度吸收管理费用和外汇波动的影响，这些收入没有分配给公司的部门，供管理层进行内部报告。


43

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

19.分部报告(续)

截至2022年9月30日的9个月，公司各部门的收入和调整后的运营收入如下：
净收入
数据-科技-人工智能数字化运营总计AOI
金融服务391,485 481,116 872,601 102,747 
消费者和医疗保健560,561 662,721 1,223,282 158,290 
高科技与制造业530,975 694,725 1,225,700 207,850 
可报告的细分市场总额1,483,021 1,838,562 3,321,583 468,887 
其他人**(18,002)(34,954)(52,956)48,455 
总计1,465,019 1,803,608 3,268,627 517,342 
持有待售业务(请参阅下文附注(B)及附注8)(8,843)14,291 
合计(不包括持有待售业务-请参阅下文附注(B)及附注8)3,259,784 531,633 
基于股票的薪酬(54,894)
已购入无形资产的摊销和减值(上文所列除外)(32,709)
净汇兑收益(亏损)9,312 
利息收入(费用)，净额(36,691)
持有待售业务(请参阅下文附注(B)及附注8)(14,291)
分类为持有以待出售的资产的减值费用(参见下文附注(B)和附注8)(21,426)
重组费用(见下文附注(C)和附注25)(38,815)
所得税费用(78,427)
净收入263,692 

(B)在2022年第二季度，公司管理层批准了一项计划，剥离了公司消费和医疗保健部门的一部分业务。自2022年4月1日起，可归因于这项业务的收入和相关亏损，包括2022年第三季度记录的减值费用，已从调整后的营业收入利润率的计算中剔除，因为管理层认为不计入这些项目提供有关公司财务业绩和基本业务趋势的有用信息。

(C)本公司没有在CODM使用的内部管理报告中将这些费用分配给个别部门。因此，这些费用作为“未分配成本”计入公司的分部报告。

**“其他”收入净额主要代表外汇波动的影响，这笔收入没有分配给公司的各个部门，供管理层内部报告之用。“其他”业务的调整后收入主要是间接费用吸收不足、未分配的信贷损失准备和外汇波动的影响，这些收入没有分配给公司的部门，用于管理层的内部报告。


44

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

20. 净收入
收入的分解
 
在下表中，该公司的收入按所提供服务的性质分列：
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
数据-科技-人工智能$428,808 $509,730 $1,208,512 $1,465,019 
数字运营586,929601,3071,741,4221,803,608
净收入合计$1,015,737 $1,111,037 $2,949,934 $3,268,627 

全三该公司的部门包括来自数据技术-人工智能和数字运营的收入。有关其他信息，请参阅附注19。
在2022年第二季度，公司管理层修改了收入分类报告和内部跟踪的方式，公司现在报告按向客户提供的服务的性质分类的收入，即数据-技术-人工智能或数字运营。在2022年第二季度之前，该公司将其收入细分为来自通用电气公司(GE)的收入或来自全球客户(GE以外)的收入。
该公司评估了新冠肺炎疫情对公司截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净收入的影响，以确保收入在考虑到目前已知的所有影响后确认。观察到的影响包括公司提供服务的能力受到限制，无论是由于公司设施的全部或部分关闭或旅行限制，与违反服务水平协议有关的罚款，以及客户发起的合同终止或合同履行延迟。在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，公司的净收入低于疫情爆发前的预期，这主要是因为无论是由于监管限制，还是出于隐私或安全考虑，在获得客户批准以转移到虚拟的在家工作操作环境方面都存在延误。新冠肺炎疫情没有对公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的净收入产生重大影响。
由于大流行的性质，该公司将继续监测事态发展，以确定与未来时期收入有关的重大不确定性。
合同余额
应收账款包括公司已经提供但尚未收到付款的服务的金额。该公司通常遵循30天帐单周期，因此，在任何时间点，可能累积了长达30天的未计费收入。本公司已确定，在收入确认的时间与开具发票的时间不同的情况下，相关合同通常不包括重要的融资部分。本公司应收账款及信用损失准备详见附注4。
下表显示了公司合同余额的详细信息：
 
截至2021年12月31日截至2022年9月30日
合同资产(附注a)$13,741 $18,646 
合同责任(附注b)
递延过渡收入$155,077 $136,845 
从客户那里预支资金$85,747 $71,464 

(a)计入综合资产负债表中的“预付费用及其他流动资产”和“其他资产”。

45

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

20.净收入(续)

(b)计入合并资产负债表中的“应计费用及其他流动负债”和“其他负债”。

截至2022年9月30日，公司将某些合同资产和合同负债重新归类为#美元2,270及$2,038分别计入持有待售资产和负债。有关更多信息，请参见注释8。

合同资产是指支付给客户的合同采购费或其他预付费用。此类成本在预期受益期内摊销，作为对交易价格的调整入账，并从收入中扣除。该公司的评估并未显示本报告所述期间的合同资产出现任何重大减值损失。
 
合同负债包括从客户那里预先收到付款的那部分收入。该公司还递延了可归因于某些流程过渡活动的收入，这些活动的成本已被公司资本化为合同履行成本。从客户收到的与此类过渡活动有关的对价(如果有的话)也包括在合同责任中。合同负债计入未经审计的综合资产负债表中的“应计费用及其他流动负债”和“其他负债”。收入被确认为(或当)根据与客户的合同履行了履约义务。
 
在截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司合同资产和负债余额的变化是正常业务活动的结果，不受任何其他因素的实质性影响。

在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月内确认的、期初计入公司合同负债余额的收入为#美元。60,756及$63,762，分别为。

在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月内确认的、期初计入公司合同负债余额的收入为#美元。128,628及$129,046，分别为。

下表包括截至2022年9月30日与剩余履约义务相关的未来预期确认收入估计数：

详情总计不到1年1-3年3-5年5年后
分配给剩余履约债务的交易价格$208,309 $144,441 $52,277 $10,494 $1,097 
分配给与持有待售业务相关的剩余履约义务的交易价格$2,038 $2,038 $— $— $— 

下表提供了该公司合同成本资产的详细情况：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
详情销售激励计划过渡活动销售激励计划过渡活动销售激励计划过渡活动销售激励计划过渡活动
期初余额$31,559 $210,747 $29,186 $198,401 $33,390 $192,507 $32,296 $206,498 
期末余额31,058209,32028,718189,41931,058209,32028,718189,419
摊销5,04123,0286,63223,76714,57658,64419,22066,180

截至2022年9月30日，该公司将价值1,417美元的某些合同资产重新分类为持有供出售的资产和负债。有关更多信息，请参见注释8。
46

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

21. 其他营业(收入)费用，净额
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
无形资产及财产、厂房和设备的减记$— $— $915 $1,377 
经营性使用权资产和其他资产的减记*— — — 20,307 
持有待售无形资产和商誉的减值准备— 21,426 — 21,426 
其他营业收入(93)(489)(1,132)(953)
其他营业(收入)费用，净额$(93)$20,937 $(217)$42,157 

 *有关截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他运营(收入)支出的更多信息，请参见附注10和25。
22. 利息收入(费用)，净额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2021202220212022
利息收入$2,068 $1,440 $4,544 $4,042 
利息支出(14,833)(14,839)(42,742)(40,733)
利息收入(费用)，净额$(12,765)$(13,399)$(38,198)$(36,691)

23. 所得税

本公司采用经相关期间计入的离散项目(如有)调整后的年度实际税率估计数来厘定中期的税项拨备。每个季度，公司都会更新其对年度有效税率的估计，如果估计的税率发生变化，公司将进行累积调整。

公司的实际税率(“ETR”)为20.8截至2022年9月30日的三个月，17.3截至2021年9月30日的三个月。在截至2022年9月30日的三个月中，公司ETR的增长主要是由于与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2022年9月30日的三个月中录得的收益比例较低。

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月中，公司因不确定税务状况而未确认的税收优惠相关活动:     
截至2022年9月30日的9个月
1月1日期初余额$25,651 
与上一年纳税状况有关的增加，包括在购置款会计中记录的增加16 
与上一年度纳税状况相关的减少额(1,678)
因适用的诉讼时效失效而导致的上一年纳税状况的减少(84)
汇率变动的影响(1,232)
截至9月30日的期末余额$22,673 
 
截至2021年12月31日和2022年9月30日，公司有未确认的税收优惠，总额为25,651及$22,673若确认，将影响本公司的实际税率。

截至2021年12月31日和2022年9月30日，公司已累计应计美元2,842及$2,904分别为利息和美元628及$528分别针对与未确认的税收优惠有关的处罚。
 
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Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

23.所得税(续)

于截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九个月内，本公司确认约13,851) and $(664)，分别与所得税有关的利息。

24. 承付款和或有事项

 资本承诺
 
截至2021年12月31日和2022年9月30日，公司已承诺花费13,317及$22,403分别根据购买财产、厂房和设备的协议。这一金额是扣除就这些购买支付的资本预付款后的净额。

银行担保
 
该公司有未偿还的银行担保和信用证，金额达#美元。7,865及$7,683分别截至2021年12月31日和2022年9月30日。为维持保税仓库的目的，一般向政府机构、海关和海关当局提供银行担保。如果政府机构因违反管理此类担保的协议中所载的任何契约而蒙受任何损失或损害，这些担保可被撤销。

其他承诺

根据印度政府颁布的相关法规，公司印度子公司的某些单位被设立为印度软件科技园单位或经济特区(“经济特区”)单位。这些单位对进口和本土资本货物、商店和备件免征关税和其他关税。经济特区单位还免征2017年在印度开征的商品和服务税(GST)。公司已承诺在某些条款和条件未得到满足的情况下，为资本货物、商店、备件和免税消费的服务支付税款和关税(如果有)。

偶然性
 
(A)2019年2月，印度有一项关于固定缴款福利付款的司法裁决，解释了雇员和雇主的某些法定缴款义务。目前尚不清楚该声明中所载的解释是否具有追溯性。如果追溯适用，该解释将导致公司在过去几个时期为其某些印度员工支付的缴款增加。在追溯性适用判决方面存在许多解释性挑战。由于该等挑战及缺乏释义指引，以及根据本公司就此事所获得的法律意见，目前并不能可靠地估计本公司可能须支付的任何款项的时间及金额。因此，公司计划获得进一步的澄清，并将评估潜在拨备的金额(如果有的话)。

(B)印度税务当局(“ITA”)已展开法律程序，以审查本公司根据印度商品及服务税制(“GST”)税制及以前的服务税制就服务出口申请的免税及相关退款的可用性。在2020年第二季度，ITA开始质疑或拒绝该公司在印度某些邦的印度商品及服务税退税。退款总额为$28,535已被ITA否认或质疑。额外的退款可能会被拒绝。本公司正就被拒退款向有关上诉当局提出上诉。本公司根据先前服务税制及现行商品及服务税制度下适用于出口的免税规定，就本公司在印度为印度境外的联属公司及客户提供的服务申请退税。在拒绝退款时，ITA的立场是所提供的服务是本地服务，如果解释正确，将使公司无法就此类服务获得出口的服务税和商品及服务税豁免。与服务税追回有关的正在进行的程序可能会带来其他可能的实质性挑战和评估。该公司认为，拒绝根据服务税和商品及服务税豁免要求的退款是不正确的，责任成为现实的风险很小。印度政府已发出行政通告支持本公司的立场，本公司相信上诉当局将撤销先前拒绝退还欠本公司款项的命令。因此，截至2022年9月30日，没有提供准备金。
48

Genpact Limited及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(单位为千股，每股数据和股数除外)

24.承付款和或有事项(续)

(C)ITA亦已向本公司若干附属公司发出评税令，要求评估于2013及2015年内发生的若干交易的所得税。该公司已收到与这些订单相关的潜在税务索赔要求，总金额为#美元209,042，包括截至订单日期的利息。这一数额不包括自订单日期以来应计的罚款或利息。本公司正就这些命令向有关上诉当局提出上诉。印度所得税上诉法庭(“审裁处”)已接纳本公司提出的法律论据，并就#元的索偿要求作出有利于本公司的裁决。100,589，并已取消相应的评估顺序。ITA可以向上一级法院对法庭的裁决提出上诉。根据对该等交易背后事实的评估及收到的法律意见，本公司相信本公司就该等交易最终会以本公司的立场为准。因此，截至2022年9月30日，没有提供准备金。

(D)2020年9月，印度议会批准了2020年社会保障守则(“守则”)，该守则将影响本公司对其印度员工的固定缴款和固定福利计划的供款。这些变化的生效日期尚不清楚，量化财务影响的规则也尚未公布。本公司将在守则生效及相关规则公布期间的财务报表中评估守则对本公司的影响。

25. 重组

该公司实施了一种灵活的混合全球交付模式，符合公司的长期战略，包括离岸、在岸、近岸和远程工作的组合。因此，该公司决定不再需要某些租赁和员工角色。

因此，在2022年第二季度，公司记录了一美元38,815与放弃租用的办公场所有关的重组费用和雇员遣散费。在总费用为$38,815, $21,684是非现金费用(包括#美元1,377与某些财产、厂房和设备的减记有关)，被记录为其他运营费用，这与放弃各种租赁的办公房地有关。该公司还记录了#美元的遣散费。17,131在人事开支上。本公司已物色一个或多个第三方，在适用的情况下转租本公司的某些办公室物业，而不是放弃该等物业。然而，该公司在这方面的尝试并不成功，而该公司相信在可见的将来不太可能将该等物业转租。在2022年第三季度，没有与这一重组计划相关的重组成本。

26. 后续事件
分红
2022年10月13日，公司宣布，其董事会已宣布2022年第四季度的股息为$0.125每股普通股，将于2022年12月23日支付给2022年12月9日收盘时登记在册的股东。未来任何股息的宣布将由董事会酌情决定，并受百慕大和其他适用法律的约束。
 
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析旨在为评估本公司的财务状况和经营业绩提供重要信息，包括评估来自运营和外部来源的现金流的数量和不确定性，以便投资者从管理层的角度更好地看待本公司。以下讨论应与我们的合并财务报表和在本Form 10-Q季度报告和截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的相关说明以及我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下的信息一起阅读。除历史信息外，本讨论还包括前瞻性陈述和涉及风险、不确定性和假设的信息，包括但不限于在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”下列出的那些陈述和信息。
关于前瞻性陈述的特别说明
我们已在本季度报告中关于Form 10-Q(“季度报告”)的第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”等章节中作出了前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”等前瞻性术语以及这些词语和类似词语的变体，或这些词语或类似词语的否定词来识别这些陈述。这些前瞻性陈述受到有关我们的风险、不确定性和假设的影响，可能包括对我们未来财务表现的预测，在某些情况下，这些预测可能是基于我们的增长战略和我们业务的预期趋势。这些声明只是基于我们目前对未来事件的预期和预测。有一些重要因素可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。特别是，您应该考虑我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第I部分第1A项-“风险因素”中概述的众多风险。有关我们已知的与新冠肺炎大流行有关的风险的讨论，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告中第I部分第1A项-“风险因素”下的“我们的业务和经营业绩已受到不利影响，并可能在未来受到不利影响”。下面确定的许多风险、不确定性和其他因素已经并可能继续被新冠肺炎大流行放大。
我们可能作出的前瞻性陈述包括但不限于与以下方面有关的陈述：
•我们留住现有客户和合同的能力；
•我们赢得新客户和参与的能力；
•我们的员工流失率；
•根据我们的主服务协议，工作说明书的预期价值；
•我们对市场未来趋势的信念；
•我们有业务或我们的客户开展业务的国家的政治、经济或商业状况，包括英国退出欧盟或欧盟(俗称英国退欧)，以及英国与欧盟未来关系的不确定性，以及欧盟其他成员国内部和之间的经济和政治不确定性加剧；
•预计客户在业务流程外包、信息技术和数字转型服务方面的支出；
•外币汇率；
•通货膨胀对我们和我们客户的业务运营的影响；
•我们将预订转化为收入的能力；
•我们的实际税率；以及
50

•我们行业的竞争。
可能导致实际结果与预期结果不同的因素包括：
•俄罗斯入侵乌克兰以及为回应而实施或实施的相关制裁和其他措施，或冲突的任何潜在扩大或升级或其经济破坏超出其目前范围；
•普遍的通胀压力和我们与客户分担增加成本的能力；
•在我们有业务的国家增加工资；
•我们有能力雇佣和留住足够多的合格员工来支持我们的运营；
•我们能够有效地为我们的服务定价，并保持定价和员工利用率；
•新冠肺炎疫情对我们的业务、经营业绩和财务状况的影响；
•我们制定和成功执行业务战略的能力；
•我们有能力遵守数据保护法律和法规，并维护我们客户、员工或其他人的个人和其他敏感数据的安全和保密；
•电信或技术中断或泄露、自然灾害或其他灾难、医学流行病或流行病，包括新冠肺炎大流行；
•我们对优惠政策和税法的依赖，这些政策和税法可能会以对我们不利的方式改变或修改，或在未来无法获得，包括由于印度税收政策的变化，以及我们有效执行税收规划战略的能力；
•我们依赖于来自美国和欧洲客户以及在某些行业运营的客户的收入，例如金融服务业；
•我们成功完成或整合战略收购或执行资产剥离的能力；
•我们有能力吸引和留住客户，并以有吸引力的条件发展和维持客户关系；
•我们履行规定的缴费和福利计划支付义务的能力；
•可能在印度追溯适用关于我们确定的缴费和福利计划支付义务的司法裁决；
•我们与通用电气公司(GE)的关系，以及我们与通用电气前业务保持关系的能力；
•融资条款，包括但不限于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的变化，包括即将在全球范围内逐步取消LIBOR，制定替代利率，包括有担保的隔夜融资利率，以及我们信用评级的变化；
•我们满足公司资金需求、支付股息、重新谈判我们的定期贷款和偿债的能力，包括我们遵守适用于我们的债务的限制的能力，这些限制可能限制我们的商业活动和投资机会；
•我们有能力发展业务并有效管理增长和国际业务，同时保持有效的内部控制；
•限制我们员工前往北美和欧洲的签证；
•我们进行交易的货币之间的货币汇率波动；
51

•我们留住高级管理层的能力；
•客户关系的销售周期；
•美国或其他地方的立法对离岸业务流程外包、信息技术和数字转型服务的需求产生不利影响；
•我们的行业竞争日益激烈；
•我们保护自己的知识产权和他人知识产权的能力；
•全球经济环境恶化及其对我们客户的影响，包括我们客户的破产；
•管理、立法和司法方面的发展，包括取消政府的财政激励措施；
•我们业务的国际性质；
•技术创新；
•我们从新的服务提供和收购中获得收入的能力；以及
•让我们的任何员工加入工会。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期在作出时是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。未来业绩的实现受到风险、不确定性和潜在的不准确假设的影响。如果已知或未知的风险或不确定性成为现实，或者基本假设被证明是不准确的，实际结果可能与过去的结果以及预期、估计或预测的结果大不相同。您在考虑前瞻性陈述时应牢记这一点。我们没有义务在本文件提交之日之后更新这些前瞻性陈述中的任何一项，以使我们之前的陈述与实际结果或修订后的预期保持一致。然而，我们建议您参考我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K报告中就相关主题所做的任何进一步披露。

新冠肺炎对我们的业务和经营业绩的持续影响

新冠肺炎疫情继续影响全球经济和我们开展业务的市场。在截至2022年9月30日的9个月里，疫情对我们的业绩影响微乎其微。我们的全球领导力委员会继续协调和监督我们应对新冠肺炎大流行的行动。
我们将继续评估新冠肺炎疫情对公司的影响，并采取相应的应对措施。新冠肺炎对我们的业务和我们所处的行业的最终影响仍是未知和不可预测的。我们过去的业绩可能不能代表我们未来的业绩，我们未来的财务业绩，包括但不限于净收入、运营收入、运营利润率收入、净收入和每股收益，可能与历史趋势大不相同。新冠肺炎大流行对我们业务的影响程度将取决于许多因素，包括但不限于大流行的持续时间和严重程度；新冠肺炎病毒未来的变种或亚变种以及这些变种或亚变种的严重程度；疫苗接种率及疫苗的可用性和有效性，包括全球范围内的新冠肺炎强化注射和治疗；病毒传播的宏观经济影响，包括我们提供的服务类型的支出持续减少、客户信用恶化或经济活动减少；以及相关的政府刺激措施。由于许多不确定因素，包括上述因素，我们目前无法预测新冠肺炎疫情将对我们的运营业绩、财务状况、流动性和现金流产生的全面影响。此外，我们的一些支出本质上变化较小，与收入没有密切相关，这可能会导致我们的盈利能力下降。

俄罗斯在乌克兰的军事行动对我们业务的影响
2022年2月，俄罗斯军队对乌克兰发动重大军事行动，导致该地区发生冲突和混乱。针对俄罗斯、美国、英国和美国采取的这一行动
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除其他外，欧盟各国政府实施了各种制裁和出口管制措施，包括全面金融制裁，目标是俄罗斯或与俄罗斯有商业利益和/或政府联系的被指认的个人和实体，或参与俄罗斯军事活动的人。各国政府还加强了针对俄罗斯进口商品的出口管制和贸易制裁。如果这些地缘政治紧张局势没有得到改善或恶化，可能会颁布额外的政府制裁和措施。
它无法预测冲突的更广泛后果，包括相关的地缘政治紧张局势。美国和其他国家对此采取的入侵和报复行动，以及俄罗斯作为回应采取的任何反制措施或报复行动，在某些情况下已经并可能继续造成供应链中断和通货膨胀、地区不稳定、地缘政治转变，并可能对全球贸易、货币汇率、区域经济和全球经济造成实质性不利影响。虽然我们在俄罗斯或乌克兰没有任何业务，但很难预测上述任何因素对我们的业务或客户业务的影响，冲突和为应对冲突而采取的行动可能会增加我们的成本，扰乱我们的供应链，削弱我们在需要时以可接受的条件筹集额外资本的能力(如果有的话)，或者以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。到目前为止，我们不认为俄罗斯在乌克兰的军事行动和政府对此的回应行动对我们的业务、财务状况或业务产生了实质性影响。我们继续密切关注事态发展。
有关我们面临的与新冠肺炎大流行和俄罗斯入侵乌克兰相关的风险的更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分，第1A项-“风险因素”。
概述
我们是一家全球性的专业服务公司，致力于实现业务转型。我们推动以数字为主导的创新，并以我们为数百个财富全球500强客户运行数千个流程的经验为指导，为我们的客户运行数字启用的智能运营。我们拥有超过117,700名员工，为来自30多个国家和地区的主要垂直行业客户提供服务。我们的注册办事处位于百慕大哈密尔顿HM 12号维多利亚街22号佳能法院。
 
在截至2022年9月30日的季度中，我们录得净收入11.11亿美元，其中5.097亿美元，即45.9%来自数据-技术-人工智能服务，其余的6.013亿，即54.1%，来自数字运营服务.
某些收购
 
2021年12月31日，我们以6,670万美元的总收购对价收购了犹他州有限责任公司Hoodo Digital，LLC的100%未偿还股权/有限责任公司权益。这一数额为现金对价6440万美元，扣除获得的现金230万美元。此次收购进一步推动了我们融合经验和流程创新以帮助客户推动端到端数字化转型的战略。Homeo在Adobe Experience Manager和其他Adobe应用程序方面的专业知识补充了我们现有的端到端客户端解决方案，该解决方案无缝集成了数字内容、电子商务、数据分析和营销运营国家统计局。收购所产生的4,600万美元商誉已按相对公允价值分配方法分配给我们的三个报告部门：金融服务部门430万美元，消费和医疗保健部门730万美元，高科技和制造业部门3440万美元。本次收购产生的商誉是扣除的BLE用于所得税目的，主要代表收购的业务与我们现有的业务合并后预期获得的能力和其他好处。

于2020年12月31日，我们以总收购代价1.488亿美元收购加州公司Enquero Inc及其在印度、荷兰和加拿大的若干联营实体(统称“Enquero”)的100%未偿还股权。这一数额为现金对价1.372亿美元，扣除获得的现金1160万美元。此次收购增加了我们数据和分析能力的规模和深度，增强了我们通过云技术和高级数据分析加速客户数字化转型之旅的能力。收购产生的商誉总额为8,790万美元已分配给我们的三个报告部门：金融服务部门260万美元，消费者和医疗保健部门2250万美元，高科技和制造业部门6270万美元，采用相对公允价值分配方法。本次收购所产生的商誉不能从所得税中扣除，主要是指通过将用我们现有的业务收购了业务。

2020年10月5日，我们以5750万美元的总收购代价收购了纽约有限责任公司SomethingDigital.Com LLC的100%未偿还股权/有限责任公司权益。这一数额为现金对价5610万美元，扣除获得的现金140万美元。此次收购支持了我们的战略，即整合经验和流程创新，以帮助客户在数字化转型过程中
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扩展了我们现有的体验能力，以支持端到端的数字商务解决方案，包括企业对企业和企业对消费者。此外，此次收购将我们的能力扩展到Magento Commerce，这为Adobe Commerce提供了支持Cloud，以及Shopify Plus，这是一个面向大批量商家的基于云的电子商务平台。收购所产生的3,690万美元商誉已按相对公允价值分配方法在我们的两个报告部门之间分配：消费者和医疗保健部门3,040万美元和高科技和制造业部门6,600万美元。在此次收购产生的商誉总额中，3510万美元可用于所得税扣减。商誉主要是指收购的业务与我们现有的业务相结合所获得的能力和预期产生的其他好处。

2019年11月12日，我们收购了Rightpoint Consulting，LLC，一家伊利诺伊州有限责任公司以及美国某些关联实体的100%未偿还股权/有限责任公司权益Es和印度(统称为“Rightpoint”)，总收购代价为2.707亿美元。这一数额包括现金对价2.682亿美元，扣除获得的现金净额250万美元。此次收购扩大了我们在改善客户体验方面的能力，并加强了我们作为该领域思想领导者的声誉。证券购买协议规定若干出售股权持有人可选择(A)于成交日期就其有限责任公司权益及既得期权收取100%现金代价，或(B)“展期”及保留其Rightpoint有限责任公司权益及既得期权的25%，并于成交时就其Rightpoint有限责任公司权益及既得期权其余75%收取现金代价。某些出售股权持有人选择在三年展期内获得递延、可变溢价对价，估计价值为2,150万美元，这包括在购买对价中。最终支付给展期卖方的递延对价金额将为E基于被收购企业的未来收入倍数。收购所产生的1.772亿美元商誉已按相对公允价值分配方法分配给我们的三个报告部门：金融服务部门1,700万美元，消费和医疗保健部门4,300万美元，高科技和制造业部门11,720万美元。在此次收购产生的全部商誉中，9190万美元可用于所得税扣减。善意的装扮阿里里表示，收购的业务与我们现有的业务相结合，预计将产生获得的能力和其他好处。
 
关键会计政策和估算
有关我们的关键会计政策和估计，见附注2--上文第I部分第1项“未经审计的综合财务报表”下的“重要会计政策摘要”，以及截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计”，以及第IV部分第15项“证物和财务报表附表”下的附注2-“重要会计政策摘要”。在截至九个月的期间内，我们的主要会计政策及预算并无重大变动。9月30日， 2022与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中描述的情况不同。
由于四舍五入，本“项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”所列表格中的数字加起来可能与所提供的总数不符。
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经营成果
下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表中的某些数据。
百分比变化
增加/(减少)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，		截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20212022202120222022 vs.
2021		2022 vs.
2021
(百万美元)
数据-科技-人工智能$428.8$509.7$1,208.5$1,465.018.9 %21.2 %
数字运营586.9601.31,741.41,803.62.4 %3.6 %
净收入合计
$1,015.7$1,111.0$2,949.9$3,268.69.4 %10.8 %
收入成本653.7717.21,887.62,117.49.7 %12.2 %
毛利362.1393.81,062.31,151.28.8 %8.4 %
毛利率35.6 %35.4 %36.0 %35.2 %
运营费用
销售、一般和行政费用
216.0231.4620.9701.87.2 %13.0 %
已取得无形资产的摊销
13.910.644.632.8(23.7)%(26.5)%
其他营业(收入)费用，净额
(0.1)20.9(0.2)42.2NM*NM*
营业收入132.3130.8397.1374.4(1.1)%(5.7)%
营业收入占净收入的百分比13.0 %11.8 %13.5 %11.5 %
净汇兑收益(亏损)2.73.911.59.341.5 %(19.2)%
利息收入(费用)，净额(12.8)(13.4)(38.2)(36.7)5.0 %(3.9)%
其他收入(费用)，净额1.5(0.2)9.0(4.9)(115.9)%(154.7)%
所得税前收入支出123.7121.1379.4342.1(2.2)%(9.8)%
所得税费用21.425.283.078.418.2 %(5.5)%
净收入$102.4$95.8$296.4$263.7(6.4)%(11.0)%
净收入占净收入的百分比10.1 %8.6 %10.0 %8.1 %
*没有意义
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截至9月30日的三个月，2022与截至9月30日的三个月相比，2021

净收入。2022年第三季度，我们的净收入为11.11亿美元，比2021年第三季度的10.157亿美元增长了9530万美元，增幅为9.4%。我们净收入的增长主要是由于对我们的数据-技术-人工智能服务的强劲需求，以及我们的数字运营服务的持续稳定表现。
经外汇调整，主要受日元、澳元、欧元和英镑兑美元汇率变化的影响，2022年第三季度，按不变货币计算，我们的净收入比2021年第三季度增长12.3%1基础。我们以不变货币提供有关我们收入增长的信息。1因此，我们的收入可以在不受外币汇率波动影响的情况下进行查看，从而便于对我们的业务业绩进行不同时期的比较。按不变货币计算的净收入总额1基数是通过使用上一财政期间的外币汇率重新计算本期活动并根据对冲收益/损失进行调整来计算的。
我们的平均员工人数从2021年第三季度的约105,300人增加到2022年第三季度的约116,400人，增幅为10.5%。
截至三个月
9月30日，
百分比变化增加/(减少)
20212022
2022 vs. 2021
(百万美元)
数据-科技-人工智能$428.8$509.718.9 %
数字运营586.9601.32.4 %
净收入合计$1,015.7 $1,111.0 9.4 %
 
2022年第三季度，数据-科技-人工智能服务的净收入为5.097亿美元，较2021年第三季度的4.288亿美元增长8090万美元，增幅18.9%。这一增长在很大程度上是由于2022年第三季度我们的基于云的数据解决方案和分析解决方案在供应链管理、销售和商业以及风险管理等重点领域与2021年第三季度相比继续增长。

2022年第三季度来自数字运营服务的净收入为6.013亿美元，比2021年第三季度的5.869亿美元增加了1440万美元，增幅为2.4%，这主要是由于现有合同的交易增加和最近的胜利。
按部门划分的收入如下：
 
截至三个月
9月30日，
百分比变化增加/(减少)
20212022
2022 vs. 2021
(百万美元)
金融服务$258.5 $303.8 17.5 %
消费者和医疗保健388.1 412.8 6.4 %
高科技与制造业366.7 425.3 16.0 %
可报告的细分市场总额1,013.3 1,142.0 12.7 %
其他2.4 (30.9)NM*
净收入1,015.7 1,111.0 9.4 %
待售业务— (3.9)(100.0)%
净收入(不包括持有待售业务)$1,015.7 $1,107.1 9.0 %
*没有意义

1在不变货币基础上的收入增长是一种非公认会计原则的衡量标准，通过使用上一会计期间的外币汇率对上一会计期间的对冲收益/损失进行调整来重新计算本期活动。
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我们金融服务部门的净收入增长了与2021年第三季度相比，2022年第三季度增长17.5%，这主要是由于传统银行和其他金融服务客户利用数据和分析对我们的风险管理服务的持续强劲需求。净收入来自与2021年第三季度相比，我们的消费者和医疗保健部门在2022年第三季度增长了6.4%，这主要是由于数据-技术-人工智能服务、销售和商业服务以及供应链管理活动，以及我们在2021年第四季度收购的Hoodoo Digital，LLC的收入。与2021年第三季度相比，我们的高科技和制造部门的净收入在2022年第三季度增长了16.0%，这主要是由于销售和商业服务、供应链管理服务以及与新客户和现有客户的财务和会计业务，以及我们在2021年第四季度收购的Hoodoo Digital，LLC的收入。上表中“其他”的净收入主要是代表外汇波动的影响，不分配给我们的部门，供管理层内部报告之用。上表中“待售业务”的净收入是指自2022年4月1日起归类为待售业务的收入，这是我们采取的一系列行动的一部分，目的是将我们的业务重点放在我们认为增长机会最大的新兴解决方案上，并剥夺不再符合我们长期战略的资产。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“持有待售资产和负债”和附注19--“分部报告”。

收入成本。2022年第三季度的收入成本为7.172亿美元，比2021年第三季度的6.537亿美元增加了6350万美元，增幅为9.7%。与2021年第三季度相比，2022年第三季度的收入成本增加主要是由于(I)为支持收入增长而增加的运营员工人数，(Ii)更高的人才替换成本以及工资通胀，以及(Iii)与差旅相关的费用增加。与2021年第三季度相比，2022年第三季度折旧和摊销费用减少，部分抵消了这一增长。

毛利率。毛利率从2021年第三季度的35.6%降至2021年第三季度的35.4%2022。毛利率下降的主要原因是，与2021年第三季度相比，2022年第三季度我们的数据-技术-人工智能资源的利用率有所提高，导致2022年第三季度的人员支出增加、人才替换成本增加、工资上涨和差旅相关费用增加，部分抵消了这一下降。
 
销售、一般和行政费用(SG&A)。SG&A费用占总净收入的百分比下降从2021年第三季度的21.3%上升到2022年第三季度的20.8%。2022年第三季度的SG&A费用为2.314亿美元，比2021年第三季度增加了1550万美元，增幅为7.2%。SG&A费用的增加主要是由于销售和营销费用增加、与基于云的产品和其他优先服务项目相关的研发成本增加、与差旅相关的费用增加和人员配备增加以及第三与2022年第四季度相比第三2021年第四季度，部分被经营杠杆所抵消。

已获得无形资产的摊销。2022年第三季度收购的无形资产摊销为1,060万美元，较2021年第三季度下降330万美元，降幅23.7%。这一减少主要是由于前期收购的无形资产的使用年限已完成，但部分被我们在#年第四季度收购的与Hoodoo Digital，LLC有关的摊销费用所抵消。2021.
其他营业(收入)费用，净额。2022年第三季度的其他运营支出(扣除收入)为2090万美元，而2021年第三季度的其他运营收入(扣除支出)为10万美元。其他营业收入/支出的变动主要是由于2022年第三季度与被归类为持有供出售的资产有关的减值费用2,140万美元，而2021年第三季度没有记录相应的费用。更多信息，见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“待售资产和负债”。
营业收入。由于上述因素，运营收入占总净收入的百分比从2021年第三季度的13.0%下降到2022年第三季度的11.8%。营运收入由2021年第三季度的1.323亿美元下降至2022年第三季度的1.308亿美元，主要原因是SG&A费用增加以及如上所述归类为待售资产的减值费用，但与2021年第三季度相比，2022年第三季度收购无形资产的摊销减少部分抵消了这一影响。更多信息，见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“待售资产和负债”。
汇兑损益，净额。2022年第三季度，我们录得净外汇收益390万美元，而2021年第三季度为270万美元。2022年第三季度的增长主要是由于印度卢比对美元的贬值。2021年第三季度的增长主要是因为
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公允价值对冲的收益，部分被2021年第三季度印度卢比兑美元升值导致的重新计量损失所抵消。
利息收入(费用)，净额。2022年第三季度，我们的利息支出(扣除利息收入)为1340万美元，比2021年第三季度的1280万美元增加了60万美元。我们的利息支出在2022年和2021年第三季度都持平，为1480万美元。我们的利息收入从2021年第三季度的210万美元下降到2022年第三季度的140万美元。这一下降主要是由于印度的利息收入减少所致。我们债务的加权平均利率，包括利率互换的净影响，从2021年第三季度的2.9%上升到2022年第三季度的3.0%。
其他收入(费用)，净额。2022年第三季度，我们的其他支出(扣除收入)为20万美元，而2021年第三季度的其他收入(扣除支出)为150万美元。这一变化主要是由于2022年第三季度我们的递延补偿计划中的资产公允价值变化造成的亏损，而我们的递延补偿计划中的资产公允价值变化的收益在2021年第三季度。
I带来税费支出。2022年第三季度，我们的所得税支出为2520万美元，高于2021年第三季度的2140万美元，2022年第三季度的有效税率(ETR)为20.8%，高于2021年第三季度的17.3%。我们ETR的增长主要是因为与2021年第三季度相比，2022年第三季度的收益组合较低。
净收入。由于上述因素，2022年第三季度净收入占总收入的百分比为8.6%，低于第三季度的10.1%2021年的。净收入从2021年第三季度的1.024亿美元降至2022年第三季度的9580万美元，主要是由于如上所述分类为待售资产的减值费用。更多信息，见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“待售资产和负债”。
调整后的收入FrOM操作。调整后的运营收入(AOI)从2021年第三季度的1.689亿美元增加到2022年第三季度的1.888亿美元，增加了1990万美元。我们的AOI利润率从2021年第三季度的16.6%上升到2022年第三季度的17.1%，这主要是由于与增长相关的运营杠杆以及我们最近成本控制措施的影响，但部分被更高的销售和营销费用以及差旅所抵消相关费用2022年第三季度与2021年第三季度相比。在计算2022年第三季度的AOI利润率时，我们调整了总净收入，将390万美元的收入从指定为持有待售的业务中剔除。
AOI是一种非GAAP计量，不基于任何一套全面的会计规则或原则，不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务计量，并且可能有别于其他公司使用的非GAAP财务计量。我们相信，将AOI与我们报告的业绩一起公布，可以向我们的投资者和管理层提供有关与我们的财务状况和经营结果有关的财务和业务趋势的有用补充信息。使用AOI相对于根据公认会计原则计算的净收入的一个限制是，AOI不包括某些经常性成本和某些其他费用，即基于股票的补偿和收购无形资产的摊销。我们通过提供排除在AOI之外的GAAP金额的具体信息来弥补这一限制。
我们按净收益计算，不包括(I)基于股票的补偿、(Ii)收购无形资产的摊销和减值、(Iii)收购完成期间不包括的收购相关费用、(Iv)汇兑(收益)/亏损、(V)持有待售业务的任何损失或收益，包括减值费用、(Vi)重组费用、(Vii)利息(收入)支出和(Viii)所得税支出，因为我们认为，考虑到这些调整后，我们的结果更准确地反映了我们正在进行的业务。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注19--“分部报告”。
在2022年第二季度，管理层批准了一项计划，剥离我们消费者和医疗保健部门的一项业务。我们打算在2023年6月之前完成这项业务的出售。因此，我们将这项业务的资产和负债归类为持有待售，并记录了净收入和D亏损390万美元和710万美元分别为2022年第三季度。我们还记录了2140万美元的减值费用2022年第三季度被归类为持有待售资产的资产。损失和减值费用在2022年第三季度从AOI中剔除。那里没有对应的2021年第三季度的亏损或减值费用，因为这项业务在此期间并未被指定为持有待售。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“持有待售资产和负债”和附注19--“分部报告”。
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下表显示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月的AOI与净收入的对账情况，这是GAAP最直接的可比性指标：
 
截至三个月
9月30日，
20212022
(百万美元)
净收入$102.4 $95.8 
外汇(收益)损失，净额(2.7)(3.9)
利息(收入)费用净额12.813.4 
所得税费用21.425.2 
基于股票的薪酬21.519.2 
已购入无形资产的摊销和减值13.710.5 
与持有待售业务有关的损失— 7.1 
分类为持有待售资产的减值费用— 21.4 
调整后的营业收入$168.9 $188.8 
 
下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月的AOI：
 
截至三个月
9月30日，
百分比变化增加/(减少)
20212022
2022 vs. 2021
(百万美元)
金融服务$32.5 $41.0 26.1 %
消费者和医疗保健63.749.6 (22.1)%
高科技与制造业68.369.61.9 %
可报告的细分市场总额164.5160.2(2.6)%
其他4.5 21.6 NM*
总计168.9181.87.6 %
与持有待售业务有关的损失— 7.1100.0 %
调整后的营业收入$168.9 $188.8 11.8 %
*没有意义

我们金融服务部门的AOI从2021年第三季度的3250万美元增加到2022年第三季度的4100万美元，这主要是由于收入增加和效率提高，但部分被更高的人才替换成本以及工资通胀所抵消。我们消费者和医疗保健部门的AOI从2021年第三季度的6,370万美元下降到2022年第三季度的4,960万美元，这主要是由于销售成本上升、人才替换成本上升以及工资上涨的影响，但部分被收入增加所抵消。2022年第三季度，我们高科技和制造部门的直接投资从2021年第三季度的6830万美元增加到6960万美元，这主要是由于收入增加，但部分被更高的人才替换成本以及工资上涨所抵消。上表中“其他”的投资收益主要指外汇波动、信贷损失拨备的调整以及间接费用吸收过多或过少的影响，这些都没有分配到管理层内部报告的任何单独分部。上表中“持有待售业务”的投资收益主要指归类为持有待售业务的应占亏损。见附注19--“分部报告”和附注8--“持有待售资产和负债”。上文第一条第1项--“未经审计的合并财务报表”。


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截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
净收入。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的净收入为32.686亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的29.499亿美元增长了3.187亿美元，增幅10.8%。我们净收入的增长来自数据技术-人工智能和数字运营服务。
经外汇调整，主要是受日元、澳元、欧元和英镑兑美元汇率变化的影响，在截至2022年9月30日的9个月中，按不变货币计算，我们的净收入比截至2021年9月30日的9个月增长了12.9%2基础。在货币不变的情况下收入增长2基数是一种非公认会计原则的衡量标准。我们以不变货币提供有关我们收入增长的信息。2因此，我们的收入可以在不受外币汇率波动影响的情况下进行查看，从而便于对我们的业务业绩进行不同时期的比较。按不变货币计算的净收入总额2基数是通过使用上一财政期间的外币汇率重新计算本期活动并根据对冲收益/损失进行调整来计算的。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的平均员工人数增加了13.1%，从截至2021年9月30日的9个月的约101,500人增加到约114,800人。
 
截至9月30日的9个月，百分比变化
增加/(减少)
202120222022 vs. 2021
(百万美元)
数据-科技-人工智能$1,208.5$1,465.021.2 %
数字运营1,741.41,803.63.6 %
净收入合计$2,949.9 $3,268.6 10.8 %
 
来自以下项目的净收入数据-科技-人工智能截至2022年9月30日的9个月，服务收入为14.65亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的12.085亿美元增加了2.565亿美元，增幅21.2%。这一增长在很大程度上是由于与截至2021年9月30日的九个月相比，我们的基于云的数据解决方案在截至2022年9月30日的九个月中持续增长，涉及供应链管理、销售和商业以及风险管理等重点领域。

在截至2022年9月30日的9个月中，来自数字运营服务的净收入为18.036亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的17.414亿美元增加了6220万美元，增幅3.6%，这主要是由于现有合同和新合同增加了交易。

2 在不变货币基础上的收入增长是一种非公认会计原则的衡量标准，通过使用上一会计期间的外币汇率对上一会计期间的对冲收益/损失进行调整来重新计算本期活动。
60

按部门划分的收入如下：
 
截至9月30日的9个月，百分比变化
增加/(减少)
202120222022 vs. 2021
(百万美元)
金融服务$750.6 $872.6 16.3 %
消费者和医疗保健1,101.21,223.311.1 %
高科技与制造业1,081.81,225.713.3 %
可报告的细分市场总额2,933.5 3,321.6 13.2 %
其他16.4 (53.0)NM*
净收入2,949.9 3,268.6 10.8 %
待售业务— (8.8)(100.0)%
净收入(不包括持有待售业务)$2,949.9 $3,259.8 10.5 %
*没有意义

来自我们的净收入金融服务与截至2021年9月30日的九个月相比，该部门在截至2022年9月30日的九个月中增长了16.3%，这主要是由于传统银行和其他金融服务客户利用数据和分析对我们的风险管理服务的持续强劲需求。来自我们的净收入与截至2021年9月30日的9个月相比，消费者和医疗保健部门在截至2022年9月30日的9个月中增长了11.1%，这主要是由于销售和商业服务、供应链管理活动以及我们在2021年第四季度收购的Hoodoo Digital，LLC的收入。NeT来自我们的收入与截至2021年9月30日的9个月相比，高科技和制造部门在截至2022年9月30日的9个月增长了13.3%，这主要是由于供应链管理以及与新客户和现有客户的财务和会计业务，以及我们在2021年第四季度收购的Hoodoo Digital，LLC的收入。来自“其他”的净收入主要是外汇波动的影响，这些收入没有分配给我们的部门，供管理层内部报告之用。上表中“待售业务”的净收入是指自2022年4月1日起归类为待售业务的收入，这是我们采取的一系列行动的一部分，目的是将我们的业务重点放在我们认为增长机会最大的新兴解决方案上，并剥夺不再符合我们长期战略的资产。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“持有待售资产和负债”和附注19--“分部报告”。
 
收入成本。成本在截至2022年9月30日的9个月中，收入为21.174亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的18.876亿美元增长了2.298亿美元，增幅12.2%。与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月我们的收入成本增加，主要是由于(I)为支持收入增长而增加的运营员工人数，(Ii)更高的人才替换成本以及工资通胀，以及(Iii)与差旅相关的费用增加。这一增长被(1)折旧和摊销费用减少、(2)设施维护费用减少和(3)通讯费用减少所部分抵消。我们还在截至2022年9月30日的九个月中记录了员工遣散费，作为我们进行的重组的一部分，而在截至2021年9月30日的九个月中没有记录相应的费用。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注25--“重组”。

毛利率。我们的毛利率从截至2021年9月30日的九个月的36.0%下降到截至2022年9月30日的九个月的35.2%。剔除840万美元员工遣散费的影响，截至2022年9月30日的9个月毛利率为35.5%。不包括员工遣散费的影响，毛利率下降的主要原因是，与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的人员支出、人才替换成本和工资通胀以及与差旅相关的支出都有所增加。
  
销售、一般和行政费用(SG&A)。SG&A费用占总净收入的百分比从截至2021年9月30日的9个月的21.0%增加到截至2022年9月30日的9个月的21.5%。不包括870万美元员工遣散费的影响，SG&A费用占总净收入的比例为21.2%截至2022年9月30日的9个月。截至2022年9月30日的9个月，SG&A支出为7.018亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的6.209亿美元增加了8100万美元。
61

不包括员工遣散费的影响，SG&A费用增加的主要原因是更高的销售和营销费用，增加投资为了支持增加的收入，与基于云的产品和其他优先服务项目相关的研发成本增加，与差旅有关的费用和增加的工作人员，以及截至2022年9月30日的9个月与之相比截至2021年9月30日的9个月，部分被运营杠杆所抵消。

已获得无形资产的摊销。在截至2022年9月30日的九个月中，收购的无形资产摊销为3,280万美元，较截至2021年9月30日的九个月减少了1,180万美元，降幅为26.5%。这一减少主要是由于前期收购的无形资产的使用年限已完成，但部分被我们在#年第四季度收购的与Hoodoo Digital，LLC有关的摊销费用所抵消。2021.
其他营业(收入)费用，净额。截至2022年9月30日的9个月，其他运营支出(扣除收入)为4220万美元，而截至2021年9月30日的9个月，其他运营收入(扣除支出)为20万美元。其他营业费用/收入的变化是由于与放弃各种办公场所有关的减记2,030万美元和与有形资产有关的减记140万美元，这两项都被视为截至2022年9月30日的9个月重组的一部分。我们还在截至2022年9月30日的九个月中记录了与被归类为持有供出售的资产相关的减值费用2,140万美元，而在截至2021年9月30日的九个月中没有记录相应的费用。详情见上文第一部分第1项“未经审计的综合财务报表”下的附注8--“待售资产和负债”和附注25--“重组”。
营业收入。由于上述因素，运营收入占总净收入的百分比从截至2021年9月30日的9个月的13.5%下降到截至2022年9月30日的9个月的11.5%。来自运营的收入从截至2021年9月30日的9个月的3.971亿美元减少到截至2022年9月30日的9个月的3.744亿美元，主要是由于分类为待售资产的减值费用和上文讨论的重组。详情见上文第一部分第1项“未经审计的综合财务报表”下的附注8--“待售资产和负债”和附注25--“重组”。
汇兑损益，净额。在截至2022年9月30日的9个月中，我们录得净外汇收益930万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净外汇收益为1150万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间，印度卢比对美元的升值主要是由于印度卢比对美元的贬值。
利息收入(费用)，净额。截至2022年9月30日的9个月，我们的利息支出(扣除利息收入)为3670万美元，比截至2021年9月30日的9个月的3820万美元减少了150万美元，这主要是由于利息支出减少了200万美元，利息收入减少了50万美元。利息支出减少主要是由于偿还了我们于2017年3月发行的3.5亿美元本金总额3.70%的优先票据，但部分被截至2022年9月30日的九个月未偿还余额和基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的平均利率高于截至2021年9月30日的九个月的循环信贷安排所抵销，我们将在下文题为“流动性和资本资源-财务状况”的一节中进行讨论。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，包括利率互换净影响在内的债务加权平均利率为2.9%。
其他收入(费用)，净额。截至2022年9月30日的9个月，我们的其他支出(扣除收入)为490万美元，而截至2021年9月30日的9个月，其他收入(扣除支出)为900万美元。这一变化主要归因于截至2022年9月30日的九个月我们的递延补偿计划中资产公允价值变化的亏损，与截至2021年9月30日的九个月我们的递延补偿计划资产公允价值变化的收益以及截至2021年9月30日的九个月某些GE剥离前相关税务负债的结算，为此我们得到了GE的赔偿。
所得税支出。在截至2022年9月30日的九个月中，我们的所得税支出为7840万美元，低于截至2021年9月30日的九个月的8300万美元，原因是税前收入下降，截至2022年9月30日的九个月的ETR为22.9%，高于截至2021年9月30日的九个月的21.9%。我们ETR的增加主要是由于截至2022年9月30日的9个月的福利组合低于截至2021年9月30日的9个月。
净收入。由于上述因素，截至2022年9月30日的9个月，净收入占总净收入的百分比为8.1%，低于截至2021年9月30日的9个月的10.0%。净收入减少3,270万美元，从截至2021年9月30日的9个月的2.964亿美元降至截至2022年9月30日的9个月的2.637亿美元，主要原因是毛利率下降，这是分类资产的减值费用
62

如持有待售及上文讨论的重组。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“待售资产和负债”和附注25--“重组”。
调整后的营业收入。经调整的营运收入(AOI)由截至2021年9月30日的9个月的5.086亿美元增加至截至2022年9月30日的9个月的5.316亿美元，增幅为2,300万美元。截至2022年9月30日的9个月，我们的AOI利润率从截至2021年9月30日的9个月的17.2%降至16.3%。AOI利润率下降的原因是，与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的毛利率下降，销售和营销费用增加，与基于云的产品和其他优先服务系列相关的研发投资增加，以及与差旅相关的费用增加。在计算截至2022年9月30日的九个月的AOI利润率时，我们调整了总净收入，以不包括880万美元从指定为持有待售的业务中扣除。
AOI是一种非GAAP计量，不基于任何一套全面的会计规则或原则，不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务计量，并且可能有别于其他公司使用的非GAAP财务计量。我们相信，将AOI与我们报告的业绩一起公布，可以向我们的投资者和管理层提供有关与我们的财务状况和经营结果有关的财务和业务趋势的有用补充信息。使用AOI相对于根据公认会计原则计算的净收入的一个限制是，AOI不包括某些经常性成本和某些其他费用，即基于股票的补偿和收购无形资产的摊销。我们通过提供排除在AOI之外的GAAP金额的具体信息来弥补这一限制。
我们按净收益计算，不包括(I)基于股票的补偿、(Ii)已收购无形资产的摊销和减值、(Iii)收购完成期间不包括的与收购相关的费用、(Iv)汇兑(收益)/亏损、(V)重组费用、(Vi)持有待售业务的任何亏损或收益，包括减值费用、(Vii)利息(收入)支出和(Viii)所得税支出，因为我们认为，考虑到这些调整后，我们的结果更准确地反映了我们正在进行的业务。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注19--“分部报告”。
在.期间截至2022年9月30日的9个月，我们进行了某些重组活动，以符合我们的长期战略，实施灵活的混合全球交付模式，将离岸、在岸、近岸和远程工作结合在一起。因此，我们确定某些租赁和员工角色是不必要的。因此，我们承担了3880万美元的重组费用，这笔费用不包括在截至2022年9月30日的9个月。没有相应的费用记录在截至2021年9月30日的9个月。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注25--“重组”。
在.期间截至2022年9月30日的9个月，管理层批准了一项计划，剥离我们消费者和医疗保健部门的一项业务细分市场。我们打算在2023年6月之前完成这项业务的出售。因此，我们将这项业务的资产和负债归类为持有待售，并于年内分别录得净收入880万美元和亏损1430万美元截至2022年9月30日的9个月。我们还记录了2,140万美元的减值费用，这些减值费用被归类为为截至2022年9月30日的9个月。损失和减值费用不包括在AOI中截至2022年9月30日的9个月，且不包括相应的损失和减值费用。截至2021年9月30日的9个月，因为这项业务在该期间并未被指定为持有以供出售。详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“持有待售资产和负债”和附注19--“分部报告”。
63

下表显示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月的AOI与净收入的对账情况，这是GAAP最直接的可比性指标：
 
截至9月30日的9个月，
20212022
(百万美元)
净收入$296.4 $263.7 
外汇(收益)损失，净额(11.5)(9.3)
利息(收入)费用净额38.2 36.7 
所得税费用83.0 78.4 
基于股票的薪酬58.6 54.9 
已购入无形资产的摊销和减值44.0 32.7 
重组费用— 38.8 
与持有待售业务有关的损失— 14.3 
分类为持有待售资产的减值费用— 21.4 
调整后的营业收入$508.6 $531.6 
 

这个下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月的AOI：
 
截至9月30日的9个月，百分比变化
增加/(减少)
202120222022 vs. 2021
(百万美元)
金融服务$99.0 $102.7 3.8 %
消费者和医疗保健184.6 158.3 (14.3)%
高科技与制造业203.9 207.9 1.9 %
可报告的细分市场总额487.5 468.9 (3.8)%
其他21.1 48.5 129.8 %
总计508.6 517.3 1.7 %
与持有待售业务有关的损失— 14.3 100.0 %
调整后的营业收入$508.6 $531.6 4.5 %
 

在截至2022年9月30日的9个月中，我们金融服务部门的AOI从截至2021年9月30日的9,900万美元增加到1.027亿美元，这主要是由于收入增加和效率提高，但与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的人才替换成本上升以及工资上涨部分抵消了这一影响。我们消费者和医疗保健部门的AOI从截至2021年9月30日的九个月的1.846亿美元下降到截至2022年9月30日的九个月的1.583亿美元，这主要是由于销售成本上升、人才替换成本上升和工资上涨的影响，但与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的收入增加部分抵消了这一影响。在截至2022年9月30日的9个月中，我们高科技和制造部门的投资收益从截至2021年9月30日的9个月的2.039亿美元增加到2.079亿美元，这是由于收入增加，但部分被更高的人才替换成本以及工资上涨所抵消。上表中“其他”的投资收益主要指外汇波动、信贷损失拨备的调整以及间接费用吸收过多或过少的影响，这些都没有分配到管理层内部报告的任何单独分部。上表中“持有待售业务”的投资收益主要指归类为持有待售业务的应占亏损。见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注8--“持有待售资产和负债”和附注19--“分部报告”。
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流动性与资本资源
概述
有关我们截至2021年12月31日和2022年9月30日的财务状况的信息如下：
 
截至2021年12月31日
截至2022年9月30日
百分比变化
增加/(减少)
(百万美元)
2022 vs. 2021
现金和现金等价物$899.5 $518.7 (42.3)%
短期借款— 200.0NM*
一年内到期的长期债务383.4535.139.6 %
本期以外的长期债务1,272.5746.6(41.3)%
Genpact Limited总股东权益$1,897.1 $1,731.8 (8.7)%
*没有意义

财务状况

我们历来用运营现金和借贷工具为我们的运营和扩张提供资金，包括收购。

2021年2月9日，我们的董事会批准将季度现金股息增加10%，至每股0.1075美元，高于2020年的每股0.0975美元，相当于向普通股持有人支付的年度股息为每股0.43美元，高于2020年的每股0.39美元。于2021年3月19日、2021年6月23日和2021年9月24日，我们分别向截至2021年3月10日、2021年6月11日和9月10日登记在册的股东支付了每股0.1075美元的股息，总计2,010万美元、2,010万美元和2,020万美元。

2022年2月10日，我们的董事会批准将我们的季度现金股息增加16%，达到每股0.125美元，高于2021年的每股0.1075美元，这意味着计划向普通股持有人支付的年度股息为每股0.5美元，高于2021年的每股0.43美元。于2022年3月23日、2022年6月24日和2022年9月23日，我们分别向截至2022年3月10日、2022年6月10日和2022年9月9日登记在册的股东支付了每股0.125美元的股息，总计2,310万美元、2,290万美元和2,290万美元。

截至2022年9月30日，我们5.187亿美元的现金和现金等价物中的5.145亿美元由我们的外国(非百慕大)子公司持有。这些现金中有330万美元是由外国子公司持有的，我们预计这些子公司将因将960万美元的留存收益汇回国内而产生递延纳税义务。现金和现金等价物中的5.112亿美元由海外子公司持有，在这些司法管辖区，留存收益汇回时预计不会征税，或正在无限期地再投资。
 
根据我们现有的股票回购计划，授权总额为17.5亿美元，其中截至2022年9月30日仍有1.569亿美元可用。自我们的股票回购计划于2015年首次获得批准以来，我们已经以每股30.96美元的平均价格回购了51,454,121股普通股，总回购价格为15.931亿美元。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们在公开市场上以每股44.75美元的加权平均价回购了4,067,044股普通股，总现金金额为1.82亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中，我们在公开市场上以每股40.96美元的加权平均价回购了3592,409股普通股，总现金金额为1.472亿美元。所有回购的股票都已注销。

更多信息，见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注17--“股本”。

我们预计，在未来12个月和可预见的未来，我们的运营现金、现金储备和债务能力将足以为我们的运营、我们的增长和扩张计划、股息支付和我们可能根据我们的股票回购计划进行的额外股票回购提供资金。然而，不能保证
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我们迄今经历的新冠肺炎疫情的影响，以及我们未来可能遇到的任何影响，都不会对我们的现金流产生不利影响。此外，我们还可以通过公共或私人债务或股权融资来筹集额外资金。我们的周转资金需求主要是在收到应收账款之前为我们的工资和其他行政和信息技术费用提供资金。我们的主要资本要求包括开设新的交付中心，扩大现有业务以支持我们的增长，为收购融资和增强能力，包括构建某些数字解决方案。
下表汇总了我们合并现金流量表中反映的经营、投资和融资活动的现金流量：
 
截至9月30日的9个月，百分比
变化
增加/(减少)
20212022
2022 vs. 2021
(百万美元)
提供的现金净额/(用于)：
经营活动$447.5 $214.0 (52.2)%
投资活动(37.3)(37.3)— %
融资活动(151.1)(471.2)211.8 %
现金和现金等价物净增加/(减少)$259.1 $(294.4)(213.6)%
 
经营活动提供的现金流。在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动提供的净现金为2.14亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为4.475亿美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是：(I)与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的营业资产和负债减少2.162亿美元，原因是应收账款投资增加、纳税(扣除退税净额)以及与员工和供应商相关的付款增加；(Ii)与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净收益减少3270万美元。这一减少被非现金支出增加1600万美元所抵消，这主要是由于(I)作为我们重组的一部分，经营租赁使用权资产和其他资产减记2030万美元，以及(Ii)归类为持有出售的资产减值费用2140万美元，与截至2021年9月30日的九个月相比，折旧和摊销费用减少2610万美元，部分抵消了这一减值费用。

用于投资活动的现金流。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月里，我们用于投资活动的净现金持平于3730万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，用于支付购买房地产、厂房和设备以及收购/内部产生的无形资产的现金(扣除销售收益)比截至2021年9月30日的9个月高出750万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，用于企业合并的现金为660万美元，而2022年9月30日的9个月退款为10万美元。
 
用于融资活动的现金流。在截至2022年9月30日的9个月中，我们用于融资活动的净现金为4.712亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.511亿美元。这一变化主要是由于(I)截至2022年9月30日的九个月偿还借款(扣除收益)1.755亿美元，而截至2021年9月30日的九个月的借款收益(扣除偿还)为7450万美元，(Ii)截至2022年9月30日的九个月的股票奖励支付净额增加4490万美元，与截至2021年9月30日的九个月的3350万美元相比，(Iii)我们基于股票的薪酬计划下的普通股发行收益减少。截至2022年9月30日的9个月，股息总额为1,300万美元，而截至2021年9月30日的9个月为2,980万美元；(4)在截至2022年9月30日的9个月中，股息支出为6,890万美元，而截至2021年9月30日的9个月为6,050万美元；(5)在截至2022年9月30日的9个月中，股息支付金额为1.821亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，股息支出为1.472亿美元。


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融资安排
截至2021年12月31日和2022年9月30日，我们的未偿还定期贷款，扣除债务摊销费用分别为70万美元和40万美元，分别为5.603亿美元和5.351亿美元。我们与银行也有以基金和非基金为基础的信贷安排，可根据业务需要以透支、信用证、担保和短期贷款的形式提供。截至2021年12月31日和2022年9月30日，这类贷款下的可用限额分别为2,470万美元和2,290万美元，其中分别使用了580万美元和500万美元，构成非供资缩编。截至2021年12月31日截至2022年9月30日，我们的循环信贷安排总共分别使用了200万美元和2.027亿美元，其中分别为有资金的提款200万美元和2.0亿美元，无资金的提款分别为200万美元和270万美元。我们的未偿还定期贷款和循环信贷安排将于2023年8月8日到期。我们正在为我们的定期贷款和循环信贷安排进行再融资，目前正在与多家金融机构谈判，预计将在2022年第四季度完成再融资。
Genpact卢森堡公司。本公司全资附属公司Genpact卢森堡于2017年3月发行本金总额3.5亿美元3.70%的优先票据(“2017优先票据”)。2017年高级债券由本公司和Genpact USA，Inc.提供全额担保。与2017年高级债券发行相关的总债务发行成本260万美元已在债券寿命内摊销，作为额外的利息支出。截至2021年12月31日和2022年9月30日，2017年优先债券项下的未偿还金额分别为3.499亿美元和000万美元，扣除债务摊销支出净额分别为10万美元和000万美元。于2022年4月1日，即2017年优先票据到期日，2017年优先票据已悉数偿还。
Genpact卢森堡于2019年11月发行本金总额为3.375厘的优先债券(“2019年优先债券”)。2019年优先债券由本公司和Genpact USA，Inc.全额担保。与2019年优先债券发行相关的290万美元债务发行总成本将在债券寿命内摊销，作为额外的利息支出。截至2021年12月31日及2022年9月30日，在扣除债务摊销开支170万美元及130万美元后，2019年优先债券项下的未偿还金额分别为3.983亿美元及3.987亿美元，将于2024年12月1日支付.
Genpact卢森堡和Genpact USA，Inc.(“Genpact USA”)都是公司的全资子公司，于2021年3月共同发行了本金总额为1.750%的优先债券(“2021年优先债券”)。2021年发行的优先债券由本公司提供十足担保。与2021年优先债券发行相关的300万美元债务发行总成本将在债券有效期内摊销，作为额外的利息支出。截至2021年12月31日和2022年9月30日，2021年优先债券项下的未偿还金额，扣除债务摊销费用260万美元和分别为210万美元，是3.474亿美元，3.479亿美元，分别于2026年4月10日支付。
我们每半年支付一次利息(I)于每年6月1日及12月1日到期的2019年优先票据，及(Ii)每半年于每年4月10日及10月10日到期的2021年优先票据，分别于2024年12月1日及2026年4月10日届满。
详情见上文第一部分第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注11和12--“短期借款”和“长期债务”。
我们使用基于循环应收账款的工具来管理我们的现金流。作为这项安排的一部分，根据这项安排出售的应收账款在出售时连同相关的备抵(如有)一并注销。截至2021年12月31日和2022年9月30日，我们拥有1.00亿美元的基于循环应收账款的贷款，允许我们在正常业务过程中以无追索权的基础向银行出售应收账款。在截至2021年12月31日和2022年9月30日的期间内，任何时候使用的总最大容量分别为710万美元和6740万美元。截至2021年12月31日和2022年9月30日，该贷款的未偿还本金分别为000万美元和2730万美元。在截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月内，根据这一安排出售的应收账款保理成本分别为100万美元和10万美元，分别为200万美元和30万美元。
表外安排
我们失去平衡的她外汇交易安排由外汇合同组成。有关更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告中的第I部分，第1A项-“风险因素”-“我们开展业务的各种货币的货币汇率波动，特别是印度卢比、欧元和美元，可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响”，以及上文第I部分第1项-“未经审计的综合财务报表”下的注释6-“衍生金融工具”。

67


其他流动资金和资本资源信息

截至2021年12月31日和2022年9月30日，我们有1,330万美元和2,240万美元的购买承诺(扣除资本预付款)要在下一年支付。有关其他资料，请参阅本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中第一部分第1项“未经审计综合财务报表”及第二部分第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”-“其他流动资金及资本资源资料”下的附注24“承担及或有事项”。

截至2021年12月31日和2022年9月30日，我们的运营和融资租赁承诺分别为4.206亿美元和3.296亿美元，将在租赁条款内支付。有关更多信息，请参阅截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的第二部分第7项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”-“其他流动性和资本资源信息”。


68

补充担保人财务信息
 
如附注12“长期债务”第一部分第1项所述--未经审计的合并本公司的全资子公司Genpact卢森堡发行了2019年优先票据，Genpact卢森堡和Genpact USA共同发行了2021年优先票据。截至2022年9月30日，2019年高级票据及2021年高级票据(统称为高级票据)的未偿还余额分别为3.987亿元及3.479亿元。每一系列高级债券均由本公司提供全面及无条件担保。2019年高级债券由Genpact USA提供全面和无条件的担保。本行其他附属公司并不为优先票据提供担保(该等附属公司称为“非担保人”)。
 
本公司(就所有系列高级债券而言)及Genpact USA(就2019年高级债券而言)已全面及无条件地保证(I)高级债券的本金、溢价(如有)及利息在到期时须以加速、赎回或其他方式即时足额支付，以及优先债券的逾期本金及利息(如有)的支付，以及适用的一名或多名高级债券发行人的所有其他义务。高级票据持有人或高级票据受托人应立即足额支付或履行，及(Ii)如任何高级票据或任何其他债务的付款或续期时间延长，则到期或按照延期或续期的条款，不论是在规定的到期日，以加速或其他方式，应迅速全额支付。对于2019年优先票据，如果Genpact卢森堡公司在到期时未能支付任何如此担保的金额或任何如此担保的履约情况，无论出于何种原因，公司和Genpact USA都有义务立即支付相同金额。对于2021年优先票据，如果Genpact卢森堡或Genpact USA在任何担保金额或任何履约担保到期时未能支付，公司应有义务立即支付相同金额。本公司和Genpact USA同意，上述担保是高级票据的付款担保，而不是收款担保。

下表汇总了Genpact卢森堡公司、Genpact美国公司和本公司(统称为“债务发行人和担保人”)在剔除(I)债务发行人和担保人之间的公司间交易和余额以及(Ii)非担保人的收益和投资中的股权后的综合财务信息。
 
汇总损益表截至的年度
2021年12月31日		九个月结束
2022年9月30日
(百万美元)
净收入$214.2 $109.5 
毛利214.2109.5
净收入102.752.7
 
以下是上述汇总损益表中与非担保人的交易摘要：
 
截至的年度
2021年12月31日		九个月结束
2022年9月30日
(百万美元)
特许使用费收入$4.4 $— 
服务收入209.8109.5
利息收入(费用)，净额33.015.9
其他成本，净额17.7(1.6)

 




69

汇总资产负债表自.起
2021年12月31日		自.起
2022年9月30日
(百万美元)
资产
流动资产$2,257.8 $2,154.9 
非流动资产457.5172.2
负债
流动负债$3,758.5 $4,104.9 
非流动负债1,777.61,246.8

以下是上述汇总资产负债表中包括的与非担保人的余额摘要：

自.起
2021年12月31日		自.起
2022年9月30日
(百万美元)
资产
流动资产
应收账款净额$211.3 $42.8 
应收贷款1,535.5 1,460.5 
对债券/债券的投资—196.1
其他410.1395.8
非流动资产
对债券/债券的投资$296.1 $— 
其他31.570.4
负债
流动负债
应付贷款$2,431.2 $2,767.6 
其他914.0582.3
非流动负债
应付贷款$500.0 $500.0 
 
优先票据及相关担保与债务发行人及担保人的所有优先及无抵押债务享有同等的偿债权利，而优先于所有债务发行人及担保人的未来次级债务享有优先的偿债权利。优先债券实际上从属于所有债务发行人和担保人的现有和未来担保债务，但以担保该等债务的资产价值为限。优先票据在结构上从属于非担保人的所有现有及未来债务及其他负债，包括若干附属公司根据我们的优先信贷安排所承担的负债。非担保人是独立和不同的法人实体，没有义务支付优先票据项下到期的任何金额或使资金可用于支付这些金额，无论是通过股息、分派、贷款或其他支付。债务发行人和担保人在任何非担保人破产、清算、重组、解散或以其他方式清盘时接受任何非担保人的任何资产的任何权利，该非担保人的所有债权人(包括贸易债权人)将有权在优先票据持有人有权获得任何付款之前，从该非担保人的资产中全额付款。根据我们的优先信贷安排下的负债，优先债券持有人的债权在结构上从属于若干非担保人的负债。

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近期会计公告
有关近期会计声明的说明，请参阅本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中第1项“未经审计的合并财务报表”下的附注2(N)-“最近发布的会计声明”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”-“关键会计政策和估计”。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本公司的定期贷款及循环信贷安排及优先债券项下的浮动利率债务的利率变动，令本公司面临利率风险。我们定期贷款和循环信贷安排项下的借款以伦敦银行同业拆放利率为基础按浮动利率计息，但在任何情况下不得低于0.0%的下限利率外加适用的保证金。我们优先债券的利率可能会根据穆迪投资者服务公司和标准普尔评级服务公司对我们债务的评级不时进行调整。如果评级下降，高级债券的利率可能会上升至多2%。因此，市场利率的波动或评级的下降可能会增加或减少我们的利息支出，这反过来又会增加或减少我们的净收入和现金流。
我们通过签订利率互换来管理与浮息债务相关的部分利率风险，根据利率互换，我们根据LIBOR和定期贷款下限利率中的较大者获得浮动利率付款，并根据固定利率付款。截至2022年9月30日，我们参与了总名义金额为4.39亿美元的利率互换。根据这些掉期协议，我们支付给银行以换取LIBOR的利率在0.38%至2.65%之间。
我们签署了一项涉及3.5亿美元的国库利率锁定协议，该协议与我们2021年优先债券的未来利息支付有关，该国库利率锁定协议被指定为现金流对冲。国库利率锁定协议于2021年3月23日终止，递延收益记录在累积的其他全面收益中，并将在2021年优先债券的有效期内摊销为利息支出。截至2022年9月30日，与国库利率锁定协议相关的剩余摊销收益为60万美元。
有关与外币风险、利率风险及信贷风险有关的市场风险的讨论，请参阅本公司截至该年度的10-K表格年报第II部分第7A项“有关市场风险的量化及定性披露”。2021年12月31日.
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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是公司的控制程序和其他程序，旨在确保我们根据1934年证券交易法(下称“交易法”)提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时决定需要披露的信息。
截至本报告所述期间结束时，公司在包括公司首席执行官和公司首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15(B)条对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和公司首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效地及时提醒他们注意与公司(包括其合并的子公司)有关的重大信息，这些信息必须包括在公司的定期美国证券交易委员会文件中。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度期间，公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
目前没有针对我们的法律诉讼待决，我们认为这些诉讼可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

第1A项。风险因素
我们已在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”一栏中披露了对我们的业务、财务状况或经营结果有重大影响的风险因素。您应仔细考虑我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中列出的风险因素，以及我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告和本Form 10-Q季度报告中的其他信息。您应该意识到，这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。我们目前未知的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营结果产生重大不利影响。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股权证券的未登记销售
没有。
收益的使用
没有。
发行人及关联购买人购买股权证券
在截至2022年9月30日的三个月中，股票回购活动如下：
期间股份总数
购得		加权平均支付价格
份额(美元)		股份总数
购买方式为
公开的一部分
已宣布的计划或计划		可能尚未达到的股票的大约美元价值
根据以下条款购买
计划或计划(美元)
2022年7月1日-7月31日— — — 186,910,219 
2022年8月1日-8月31日627,09247.86 627,092156,899,039
2022年9月1日-9月30日— — — 156,899,039
总计627,092 47.86627,092 

自2017年2月以来，我们的董事会已根据我们现有的股份回购计划批准了高达17.5亿美元的回购。该回购计划并不要求我们购买任何特定数量的股票，也没有指定到期日。根据该计划回购的所有股票都已注销。详情见第一部分第1项下的附注17--“股本”。未经审计的合并财务报表“。

73


项目6.展品
 展品
数
描述
3.1
注册人组织章程(通过参考2007年7月16日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格注册说明书第2号修正案附件3.1(文件编号333-142875)合并)。
3.2
注册人的公司细则(通过参考2007年8月1日提交给美国证券交易委员会的注册人S-1表格登记说明书第4号修正案附件3.3(文件编号333-142875)而并入)。
22.1
发行人和担保人子公司名单(参考2022年5月25日提交给美国证券交易委员会的注册人注册说明书S-3ASR(文件编号333-265204)附件22.1并入)。
31.1*
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。
31.2*
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席财务官进行认证。
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101.INS*
内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
 
*以表格10-Q提交或附上本季度报告。
†是指任何董事或高管参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。 
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
日期：2022年11月9日
Genpact Limited
 
发信人：/s/N.V.Tyagarajan
N.V.Tyagarajan
首席执行官
发信人：/s/迈克尔·韦纳
迈克尔·韦纳
首席财务官

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