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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格10-Q
 
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
For the transition period from ______________________ to __________________________

  
佣金文件编号1-13006
 
公园国家公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
俄亥俄州 31-1179518
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (国际税务局雇主身分证号码)
北三街50号，P.O. Box 3500纽瓦克,俄亥俄州43058-3500
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(740) 349-8451
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值PRK纽约证券交易所美国证券交易所


用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

 是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅“大型加速文件服务器”、“加速文件服务器”、
交易法第12b-2条中的“较小报告公司”和“新兴成长型公司”。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是☐ No ☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：16,263,583普通股，每股无面值，于2022年11月7日发行。



公园国家公司
 
目录
 页面
第一部分财务信息 
  
项目1.财务报表 
  
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并简明资产负债表(未经审计)
5
  
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合简明损益表(未经审计)
7
  
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合简明全面(亏损)收益表(未经审计)
9
  
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合简明股东权益变动表(未经审计)
10
  
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月综合简明现金流量表(未经审计)
12
  
未经审计的合并简明财务报表附注
14
  
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
71
  
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
105
  
项目4.控制和程序
105
  
第二部分：其他信息
107 
  
项目1.法律诉讼
107
  
第1A项。风险因素
107
  
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
107
  
项目3.高级证券违约
108
  
项目4.矿山安全信息披露
108
  
项目5.其他信息
108
  
项目6.展品
108
  
签名
111

3

缩略语和首字母缩略语词汇

Park已经确定了以下缩写列表 以及未经审计的综合简明财务报表、未经审计的综合简明财务报表附注以及管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中使用的缩略语。

AFS可供出售伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
ACL信贷损失准备MSR抵押贷款偿还权
津贴信贷损失准备NAV资产净值
AOCI累计其他综合(亏损)收入NewDominion新道明银行
ASC会计准则编撰保监处其他综合(亏损)收入
ASU会计准则更新奥利奥拥有的其他房地产
AUCL无资金准备的信贷损失准备OWS单向卖出
CARE法案冠状病毒援助、救济和经济安全法公园Park National Corporation及其子公司
卡罗莱纳联盟CAB金融公司及其子公司PBRSU基于业绩的限制性股票单位
CECL当前预期信贷损失PCD购买的信用恶化
新冠肺炎新型冠状病毒PD违约概率
折扣现金流贴现现金流PNB公园国家银行
FASB财务会计准则委员会PPPCARE法案Paycheck保护计划
FHLB联邦住房贷款银行ROU使用权
FRB联邦储备银行非典股票增值权
国内生产总值国内生产总值SBA小企业管理局
GFSC嘉德金融服务公司美国证券交易委员会美国证券交易委员会
HPI房价指数9月SE Property Holdings，LLC
HTM持有至到期TBRSU基于时间的限制性股票单位
IRLC利率锁定承诺TDRS问题债务重组
KSOPPark的合格退休计划，将员工持股计划(ESOP)与401(K)计划相结合美国公认会计原则美国公认会计原则
LDA损耗动因分析美国美国
LGD违约造成的损失

4
目录表


公园国家公司及其子公司
合并简明资产负债表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
                
9月30日，
2022		2021年12月31日
资产：  
现金和银行到期款项$149,136 $144,507 
货币市场工具58,297 74,673 
现金和现金等价物207,433 219,180 
投资证券：  
可供出售的债务证券，按公允价值计算(摊销成本#美元1,893,453及$1,727,363分别于2022年9月30日和2021年12月31日不是2022年9月30日和2021年12月31日的信贷损失拨备)
1,742,123 1,754,140 
其他投资证券85,945 61,268 
总投资证券1,828,068 1,815,408 
贷款7,103,246 6,871,122 
信贷损失准备(83,961)(83,197)
净贷款7,019,285 6,787,925 
银行自营人寿保险219,909 215,792 
预付资产158,301 144,124 
商誉159,595 159,595 
其他无形资产6,316 7,462 
房舍和设备，净额84,669 89,008 
经济适用房税收抵免投资62,771 58,711 
奥利奥1,354 775 
应计应收利息29,144 23,413 
经营性租赁使用权资产15,536 13,446 
按揭贷款偿还权16,191 15,264 
其他46,475 10,151 
总资产$9,855,047 $9,560,254 

5
目录表


公园国家公司及其子公司
合并简明资产负债表(未经审计)(续)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)

9月30日，
2022		2021年12月31日
负债和股东权益：  
存款：  
无息$3,138,417 $3,066,419 
计息5,171,510 4,838,109 
总存款8,309,927 7,904,528 
短期借款189,493 238,786 
附属票据188,551 188,210 
对负担得起的住房税收抵免投资的无资金承诺28,480 28,484 
经营租赁负债16,414 14,339 
表外承付款的信贷损失准备4,451 4,282 
应计应付利息1,295 3,116 
其他80,264 67,750 
总负债$8,818,875 $8,449,495 
股东权益：  
优先股(200,000授权股份；不是已发行股份)
$— $— 
普通股(无面值；20,000,000授权股份；17,623,104于2022年9月30日发行的股份及17,623,118于2021年12月31日发行的股份)
461,321 461,800 
留存收益839,207 776,294 
国库股(1,369,310股票于2022年9月30日及1,403,5552021年12月31日的股票)
(139,013)(142,490)
累计其他综合(亏损)收入，税后净额(125,343)15,155 
股东权益总额1,036,172 1,110,759 
总负债和股东权益$9,855,047 $9,560,254 

见未经审计的综合简明财务报表附注
6
目录表


公园国家公司及其子公司
合并简明损益表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
利息和股息收入：  
贷款的利息和费用$83,522 $78,127 $233,725 $238,040 
以下各项的利息及股息：  
债务证券--应纳税10,319 4,904 24,073 13,760 
债务证券-免税2,923 2,029 8,046 6,098 
其他利息收入3,180 360 3,593 689 
利息和股息收入合计99,944 85,420 269,437 258,587 
利息支出：  
存款利息：  
活期存款和储蓄存款5,757 435 7,441 1,222 
定期存款825 1,011 2,253 3,880 
借款利息：  
短期借款306 187 740 552 
长期债务2,228 2,185 6,550 6,746 
利息支出总额9,116 3,818 16,984 12,400 
净利息收入90,828 81,602 252,453 246,187 
信贷损失准备金(追回)3,190 1,972 1,576 (6,923)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入$87,638 $79,630 250,877 253,110 
其他收入：  
受托活动收入$8,216 $8,820 25,872 25,562 
存款账户手续费2,859 2,389 7,496 6,475 
其他服务收入2,956 6,668 12,715 23,444 
借记卡手续费收入6,514 6,453 19,371 19,297 
银行自营寿险收入1,185 1,462 4,734 3,776 
自动取款机收费610 622 1,725 1,807 
出售OREO的收益(亏损)，净额5,607 3 5,611 (26)
奥利奥估值加价12,009 — 12,039 13 
股权证券收益，净额58 609 3,120 2,886 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分3,027 2,038 9,081 6,114 
杂类3,653 3,347 7,779 8,390 
其他收入合计$46,694 $32,411 $109,543 $97,738 
 

7
目录表


公园国家公司及其子公司
综合简明损益表(未经审计)(续)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
其他费用：  
工资$37,889 $29,433 $99,462 $89,632 
员工福利9,897 10,640 30,595 30,897 
入住费3,455 3,211 9,709 9,878 
家具和设备费用2,912 2,797 8,783 8,163 
数据处理费8,170 7,817 24,090 22,679 
专业费用和服务8,359 6,973 20,992 19,610 
营销1,595 1,574 3,931 4,355 
保险1,237 1,403 3,887 4,370 
沟通1,098 796 2,923 2,688 
国税支出1,186 1,113 3,545 3,324 
无形资产摊销341 420 1,146 1,378 
基金会捐款4,000 — 4,000 4,000 
杂类2,764 2,312 7,261 6,780 
其他费用合计$82,903 $68,489 $220,324 $207,754 
所得税前收入$51,429 $43,552 $140,096 $143,094 
所得税9,361 8,118 24,829 25,697 
净收入$42,068 $35,434 $115,267 $117,397 
普通股每股收益：
基本信息$2.59 $2.17 $7.10 $7.20 
稀释$2.57 $2.16 $7.05 $7.14 
加权平均已发行普通股：  
基本信息16,253,704 16,292,312 16,240,966 16,315,996 
稀释16,374,982 16,423,912 16,355,790 16,445,568 
宣布的每股普通股定期现金股息$1.04 $1.03 $3.12 $3.09 
宣布每股普通股特别现金股息$— $— — $0.20 
 
见未经审计的综合简明财务报表附注
 


8
目录表


公园国家公司及其子公司
综合简明全面(亏损)损益表(未经审计)
(单位：千)

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
净收入$42,068 $35,434 $115,267 $117,397 
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售债务证券的未实现净持有亏损，扣除所得税影响净额为(10,617) and $(1,328分别为2022年9月30日及2021年9月30日止的三个月及(37,403) and $(3,650)分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月。
(39,939)(4,997)(140,704)(13,736)
对现金流对冲衍生工具净收益中包含的损失进行重新分类调整，扣除所得税影响净额#美元14截至2022年9月30日的9个月。
— — 52 — 
现金流对冲衍生品的未实现收益，扣除所得税影响净额为#美元31截至2021年9月30日的三个月，和美元41及$94分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
— 117 154 355 
其他综合损失$(39,939)$(4,880)$(140,498)$(13,381)
综合收益(亏损)$2,129 $30,554 $(25,231)$104,016 
 
见未经审计的综合简明财务报表附注

9
目录表


公园国家公司及其子公司
合并简明股东权益变动表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
  
择优
股票		普普通通
股票		保留
收益		财务处
股票		累计
其他
全面
收入(亏损)
2021年12月31日的余额$— $461,800 $776,294 $(142,490)$15,155 
净收入38,875 
其他综合亏损，税后净额(55,624)
普通股的股息为$1.04每股
(17,172)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付(2)
发行：29,757基于股份的薪酬奖励项下的普通股，净额18,658为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(4,508)(964)3,021 
基于股份的薪酬费用1,981 
2022年3月31日的余额$— $459,271 $797,033 $(139,469)$(40,469)
净收入34,324 
其他综合亏损，税后净额(44,935)
普通股的股息为$1.04每股
(17,116)
基于股份的薪酬费用1,374 
2022年6月30日的余额$— $460,645 $814,241 $(139,469)$(85,404)
净收入42,068 
其他综合亏损，税后净额(39,939)
普通股的股息为$1.04每股
(17,101)
发行：4,490基于股份的薪酬奖励项下的普通股，净额2,559为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(765)(1)$456 
基于股份的薪酬费用1,441 
2022年9月30日的余额$— $461,321 $839,207 $(139,013)$(125,343)

10
目录表


公园国家公司及其子公司
综合简明股东权益变动表(未经审计)(续)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
择优
股票		普普通通
股票		保留
收益		财务处
股票		累计
其他
全面
收入(亏损)
2020年12月31日余额$— $460,687 $704,764 $(130,766)$5,571 
累计会计原则变更(7,956)
2021年1月1日的余额$— $460,687 $696,808 $(130,766)$5,571 
净收入  42,831 
其他综合亏损，税后净额 (13,472)
普通股的股息为$1.23每股
  (20,365)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付 (1) 
发行：21,764基于股份的薪酬奖励项下的普通股，净额14,108为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(3,988)(44)2,174 
基于股份的薪酬费用1,836 
2021年3月31日的余额$— $458,534 $719,230 $(128,592)$(7,901)
净收入39,132 
其他综合收益，税后净额4,971 
普通股的股息为$1.03每股
(17,081)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付(2)
发行：4,834基于股份的薪酬奖励项下的普通股，净额2,973为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(743)(126)483 
基于股份的薪酬费用1,487 
2021年6月30日的余额$— $459,276 $741,155 $(128,109)$(2,930)
净收入35,434 
其他综合亏损，税后净额(4,880)
普通股的股息为$1.03每股
(16,999)
股利再投资计划中零碎普通股的现金支付(1)
发行：3,079基于股份的薪酬奖励项下的普通股，净额1,348为缴纳员工所得税而扣缴的普通股
(495)29 307 
回购137,659普通股须作为库存股持有
(16,048)
基于股份的薪酬费用1,173 
2021年9月30日的余额$— $459,953 $759,619 $(143,850)$(7,810)

见未经审计的综合简明财务报表附注

11
目录表


公园国家公司及其子公司
合并简明现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
 20222021
经营活动：  
净收入$115,267 $117,397 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
信贷损失准备金(追回)1,576 (6,923)
贷款费用和成本的增加，净额(9,869)(20,601)
房舍和设备折旧10,341 9,951 
投资证券摊销净额2,596 1,442 
购进会计调整净增加额(402)(1,375)
股权证券收益，净额(3,120)(2,886)
贷款来源将在二级市场出售(157,868)(465,278)
在二级市场出售贷款所得款项169,212 503,032 
在二手市场出售贷款的收益(3,885)(15,032)
基于股份的薪酬费用4,796 4,496 
(收益)OREO的销售亏损，净额(5,611)26 
奥利奥估值加价(12,039)(13)
出售非按揭贷款的收益(495)— 
银行自营寿险收入(4,734)(3,776)
对符合条件的保障性住房税收抵免摊销的投资5,940 5,567 
资产和负债变动情况：
预付经销商保费增加(10,827)(3,370)
其他资产增加(2,302)(11,021)
(减少)其他负债增加(8,963)986 
经营活动提供的净现金$89,613 $112,622 
投资活动：  
赎回/回购联邦住房贷款银行股票的收益$2,216 $8,677 
出售投资证券所得收益— 934 
催缴收益和到期日：  
债务证券AFS148,192 176,926 
购买：  
债务证券AFS(316,878)(637,123)
股权证券(9,165)— 
其他投资净减少392 2,655 
净贷款(原始)还款、投资组合贷款(234,239)269,366 
出售非按揭贷款所得款项4,345 3,688 
符合条件的保障性住房税收抵免投资(10,004)(6,182)
出售OREO的收益17,684 659 
人寿保险死亡抚恤金8,380 4,862 
购买银行拥有的人寿保险(7,500)— 
购置房舍和设备(6,576)(10,670)
用于投资活动的现金净额$(403,153)$(186,208)
12
目录表


公园国家公司及其子公司
合并简明现金流量表(未经审计)(续)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
 20222021
融资活动：  
存款净增量$188,536 $900,305 
表外存款净减(增)216,869 (108,239)
短期借款净减少(49,293)(106,251)
偿还长期债务— (32,500)
为缴纳员工所得税而扣缴的普通股价值(2,761)(2,403)
回购普通股将作为库存股持有— (16,048)
支付的现金股利(51,558)(54,357)
融资活动提供的现金净额$301,793 $580,507 
(减少)现金及现金等价物增加(11,747)506,921 
年初现金及现金等价物219,180 370,474 
期末现金及现金等价物$207,433 $877,395 
现金流量信息的补充披露：  
支付的现金：  
利息$18,805 $14,930 
联邦所得税16,070 16,430 
非现金项目：
已转移至OREO的贷款$13,418 $78 
以租赁义务换取的使用权资产4,270 547 
对经济适用房税收抵免的新承诺10,000 10,000 
AFS债务证券购买承诺— 52,508 
对其他投资证券的新承诺15,000 — 

见未经审计的综合简明财务报表附注

13
目录表



公园国家公司
未经审计的合并简明财务报表附注

Note 1 – 陈述的基础
 
本报告所附未经审计的综合简明财务报表是为Park National Corporation(有时也称为“注册人”)及其子公司编制的。除文意另有所指外，凡提及“公园”、“公司”或“公司”及类似术语，均指公园国家公司及其附属公司。管理层认为，所有必要的调整(包括正常经常性应计项目)都已作出，以便公平地列报本报告所列中期业务成果。截至2022年9月30日的3个月和9个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的经营业绩。
 
随附的未经审计综合简明财务报表是根据Form 10-Q季度报告指引编制的，因此不包括根据美国公认会计原则公平列报综合简明资产负债表、综合简明损益表、综合简明全面(亏损)损益表、综合股东权益变动表和综合简明现金流量表所需的所有信息和附注。这些财务报表应与第8项所列的合并财务报表一并阅读。截至2021年12月31日的帕克国家公司年度报表10-K表中的财务报表和补充数据(“帕克的2021年10-K表”)。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。
 
朴槿惠的重要会计政策见附注1。朴氏2021年Form 10-K综合财务报表附注的重要会计政策摘要。就中期报告而言，Park遵循根据本报告所载资料更新的相同基本会计政策，并将每个中期视为年度期间的组成部分。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破坏，影响了人们的日常生活，并对全球经济产生了负面影响。此外，地缘政治冲突(包括乌克兰冲突)和通胀压力增加了整体经济环境的不确定性。新冠肺炎大流行、地缘政治冲突和通胀压力的影响可能对信贷损失准备金、商誉、抵押贷款偿还权和养恤金计划债务及相关费用等重大估计数产生重大影响。此外，新冠肺炎疫情对酒店和住宿、餐馆和餐饮服务以及脱衣舞购物中心行业的某些贷款集中造成的影响尤为严重。

注2-采用新的会计公告和已发布但尚未生效的会计准则

以下是影响Park合并财务报表的新会计声明的摘要：

采用新的会计公告

《工作人员会计公报》(SAB)第121号-2022年3月，美国证券交易委员会发布第121号补充条款。本SAB增加了解释性指导，供实体在有义务保护为其平台用户持有的加密资产时考虑。具体地说，本SAB就保护平台用户持有的加密资产的会计和披露义务提供了解释性指导。本指导意见不迟于涵盖2022年6月15日以后终了的第一个中期或年度期间的财务报表适用。管理层审查了截至通过之日(2022年6月30日)的业务活动，并确定SAB 121对财务报表没有实质性影响。管理层继续按季度进行监测，并已确定截至2022年9月30日，SAB 121对财务报表没有实质性影响。

已发布但尚未生效的会计准则

ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)问题债务重组和年份披露：2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)问题债务重组和年份披露。ASU 2022-02取消了#年债权人对TDR的会计指导分专题310-40，应收款--债权人的问题债务重组，同时提高对某些贷款再融资和债权人在借款人遇到财务困难时进行重组的披露要求。此外，修正案
14
目录表


在本ASU中，要求公共企业实体披露在下列范围内融资应收账款和租赁净投资的本期按起源年度的注销总额分专题326-20，金融工具--信贷损失--按摊销成本计量。

对于采用ASU 2016-13修正案的实体，如Park，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之后的会计年度生效，包括这些年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡期内收养。一个实体可以选择采用贷款修改指南和相关的披露改进，与与年份披露相关的修订分开。ASU 2022-02中的修正案应前瞻性地适用，但与TDR的确认和测量有关的修正案除外，这些修正案可能会被前瞻性地应用，或者使用修改后的追溯过渡法。管理层打算采用ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效。采用ASU 2022-02预计不会对财务报表产生实质性影响，但会影响披露要求，并减少单独评估的贷款总额。

Note 3 – 投资证券
 
2022年9月30日和2021年12月31日的投资证券如下：

债务证券AFS(千)摊销
成本		毛收入
未实现
持有
收益		毛收入
未实现
持有
损失		公允价值
2022年9月30日：
美国财政部和其他美国政府支持的实体的义务$39,000 $— $878 $38,122 
国家和政治分区的义务424,193 100 30,375 393,918 
美国政府支持的实体的资产支持证券877,435 — 92,572 784,863 
抵押贷款债券535,575 — 26,517 509,058 
公司债务证券17,250 — 1,088 16,162 
总计$1,893,453 $100 $151,430 $1,742,123 
 
债务证券AFS(千)摊销
成本		毛收入
未实现
持有
收益		毛收入
未实现
持有
损失		公允价值
2021年12月31日：
国家和政治分区的义务$366,933 $22,682 $24 $389,591 
美国政府支持的实体的资产支持证券849,114 13,437 8,088 854,463 
抵押贷款债券500,066 3 1,395 498,674 
公司债务证券11,250 169 7 11,412 
总计$1,727,363 $36,291 $9,514 $1,754,140 

15
目录表


截至2022年9月30日，未实现亏损的投资证券如下：

未实现亏损头寸少于12个月12个月或更长时间的未实现亏损总计
(单位：千)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS：
美国财政部和其他美国政府支持的实体的义务$38,122 $878 $— $— $38,122 $878 
国家和政治分区的义务369,881 30,375 — — 369,881 30,375 
美国政府支持的实体的资产支持证券548,839 46,623 236,024 45,949 784,863 92,572 
抵押贷款债券361,935 19,046 147,123 7,471 509,058 26,517 
公司债务证券9,162 1,088 — — 9,162 1,088 
总计$1,327,939 $98,010 $383,147 $53,420 $1,711,086 $151,430 
 
截至2021年12月31日，未实现亏损的投资证券如下：

 
未实现亏损头寸少于12个月12个月或更长时间的未实现亏损总计
(单位：千)公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
债务证券AFS：
国家和政治分区的义务$1,834 $24 $— $— $1,834 $24 
美国政府支持的实体的资产支持证券333,653 4,996 73,431 3,092 407,084 8,088 
抵押贷款债券429,671 1,395 — — 429,671 1,395 
公司债务证券2,243 7 — — 2,243 7 
总计$767,401 $6,422 $73,431 $3,092 $840,832 $9,514 

截至2022年9月30日，Park的债务证券投资组合包括1.7410亿美元的证券，1.71其中10亿处于未实现亏损状态，未实现亏损为#美元151.4百万美元。在美元中1.71未实现亏损的10亿美元证券，美元383.1100万人处于12个月或更长时间的未实现亏损状态。在美元中151.4百万美元的未实现亏损，总计为$93.5100万美元与朴槿惠的“美国财政部和其他美国政府支持的实体的义务”投资组合和朴槿惠的“美国政府支持的实体的资产支持证券”投资组合有关。对于非机构债务证券，Park证实目前的信用评级仍高于投资级。未实现亏损没有计入收益，因为它们是对公允价值相对于证券支付利率的负调整，而不是与各自发行人的信誉有关的亏损。管理层不打算出售证券，也不太可能要求管理层在未实现亏损的预期收回之前出售证券。管理层相信，随着证券接近到期或市场状况发生变化，价值将会回升。

曾经有过不是在2022年9月30日或2021年12月31日为债务证券AFS记录的信贷损失准备金。此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，不是已确认的信贷相关投资减值损失。








16
目录表


截至2022年9月30日，债务证券AFS投资的摊余成本和估计公允价值按合同到期日列出，但资产支持证券和抵押贷款债务除外，由于本金偿还时间的不可预测性，它们被列为单一总额。如果借款人有权催缴或预付债务，并有或没有催缴或预付罚款，则预期到期日可能不同于合同到期日。

(单位：千)摊销
成本		公允价值
税额当量收益(1)
债务证券AFS
美国财政部和其他美国政府支持的实体的义务
到期一至五年$39,000 $38,122 2.37 %
国家和政治分部的义务：
截止日期为五至十年$257,514 $251,544 3.67 %
到期时间超过十年166,679 142,374 3.20 %
总计(1)
$424,193 $393,918 3.49 %
美国政府支持的实体的资产支持证券$877,435 $784,863 1.92 %
抵押贷款债券$535,575 $509,058 4.54 %
公司债务证券
截止日期为五至十年$15,250 $14,393 3.88 %
到期时间超过十年$2,000 $1,769 3.13 %
总计$17,250 $16,162 3.79 %
(1)国家和政治分区的某些义务的税收等值收益包括使用21%的联邦企业所得税税率。

有几个不是在截至2022年或2021年9月30日的三个月或九个月期间出售债务证券AFS。

摊销成本为$的投资证券764.0百万美元和美元733.7截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有100万美元被承诺根据联邦和州的要求抵押政府和信托部门的存款，以确保出售的回购协议，并作为FHLB预借借款的抵押品。

17
目录表


Note 4 – 其他投资证券
 
其他投资证券包括对FHLB、FRB和股权证券的限制性股票投资。受限制的FHLB和FRB股票投资按其赎回价值计值。公允价值可随时确定的权益证券按公允价值列账。没有可随时厘定公允价值的权益证券，按成本减去减值(如有)，加上或减去因有序交易中可见价格变动而产生的变动(“经修订成本”)入账。根据ASC 820，Park在提供夹层资金的有限合伙企业中的股权投资组合(“合伙投资”)使用资产净值实用权宜之计进行估值。

2022年9月30日和2021年12月31日的其他投资证券账面金额如下：
 
(单位：千)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB股票$11,197 $13,413 
FRB股票14,653 14,653 
按公允价值列账的股权投资1,746 2,129 
按修正成本列账的股权投资(1)
14,726 4,689 
按资产净值结转的股权投资43,623 26,384 
其他投资证券合计$85,945 $61,268 
(1) 按经修订成本列账的股权投资并无减值或下调。向上调整了$871,000由于可观察到的价格变化，在截至2022年9月30日的9个月中记录了。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，联邦住房管理局回购了22,160账面价值为$的FHLB股票2.2百万美元。在截至2021年9月30日的三个月内，联邦住房金融局回购了21,286账面价值为$的FHLB股票2.1百万美元。在截至2021年9月30日的9个月内，联邦住房金融局回购了86,770账面价值为$的FHLB股票8.7百万美元。不是在截至2022年或2021年9月30日的三个月或九个月内，购买或出售了FRB股票。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，(39,000)及$97,000按公允价值或经修订成本列账的权益投资收益(亏损)分别记入综合简明损益表的“权益证券收益净额”内。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，488,000及$492,000按公允价值或经修订成本列账的权益投资收益分别记入综合简明收益表的“权益证券收益净额”内。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，97,000及$512,000资产净值的权益投资收益分别计入综合简明损益表的“权益证券收益净额”内。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，2.6百万美元和美元2.4于资产净值结转的权益投资收益中，分别有100万元记入综合简明损益表的“权益证券收益净额”内。

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目录表


Note 5 – 贷款
 
2022年9月30日和2021年12月31日的贷款组合构成如下：
 
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)摊销成本摊销成本
商业、金融和农业：(1)
商业、金融和农业(1)
$1,270,321 $1,223,079 
购买力平价贷款5,715 74,420 
透支1,957 1,127 
商业地产(1)
1,790,801 1,801,792 
建筑房地产：  
商业广告200,580 214,561 
零售111,127 107,225 
住宅房地产：  
商业广告532,921 533,802 
抵押贷款1,057,204 1,033,658 
HELOC166,989 165,605 
分期付款4,251 5,642 
消费者：
消费者1,938,913 1,685,793 
GFSC452 1,793 
检查贷款2,144 2,093 
租契19,871 20,532 
总计$7,103,246 $6,871,122 
信贷损失准备(83,961)(83,197)
净贷款$7,019,285 $6,787,925 
(1) 在商业、金融和农业贷款以及商业房地产贷款中，每一笔都包括一笔没有按类别细分的无形消费贷款。

为了支持客户，Park参加了CARE Act Paycheck保护计划(PPP)。为了帮助朴槿惠在2020年发起第一轮购买力平价贷款，朴槿惠总共获得了20.2从SBA那里获得了100万美元的费用，并在2021年帮助发起了额外的PPP贷款，Park总共收到了$12.9来自小企业管理局的百万美元费用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，361,000及$4.3分别有100万的购买力平价手续费收入在贷款利息收入中确认。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，2.9百万美元和美元14.0分别有100万的购买力平价手续费收入在贷款利息收入中确认。

贷款显示为扣除递延发放费、成本和未赚取收入#美元。18.22022年9月30日为百万美元，19.5截至2021年12月31日，这两个年度的净递延收入头寸为100万欧元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，列入递延起始费、费用和未赚取收入净额为#美元133,000及$2.8分别为与购买力平价贷款相关的净发起费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款包括购进会计调整数#美元。2.7百万美元和美元4.2分别为1,000,000,000美元，代表每个日期的递延收入净额。这一公平市价购买会计调整预计将在贷款的剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。

透支存款账户#美元2.0百万美元和美元1.1在2022年9月30日和2021年12月31日，分别有100万人重新分类为贷款。

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目录表


信用质量
下表按贷款类别列出了2022年9月30日和2021年12月31日的非应计贷款、应计TDR和逾期90天或以上但仍在应计的贷款的摊销成本：
 
 2022年9月30日
(单位：千)非应计项目
贷款		应计
TDRS		逾期贷款
90天
或更多
和应计		总计
不良资产
贷款
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$10,736 $1,478 $30 $12,244 
购买力平价贷款— — 8 8 
透支— — — — 
商业地产18,866 9,068 — 27,934 
建筑房地产：    
商业广告439 — — 439 
零售10 4 — 14 
住宅房地产：    
商业广告1,725 430 — 2,155 
抵押贷款9,579 7,084 407 17,070 
HELOC1,172 197 — 1,369 
分期付款67 1,009 4 1,080 
消费者：
消费者969 561 335 1,865 
GFSC14 — 6 20 
检查贷款— — — — 
租契1,035 — — 1,035 
贷款总额$44,612 $19,831 $790 $65,233 
 


20
目录表



 2021年12月31日
(单位：千)非应计项目
贷款		应计
TDRS		逾期90天或以上并累积的贷款总计
不良资产
贷款
商业、金融和农业
商业、金融和农业$13,271 $9,396 $— $22,667 
购买力平价贷款— — 793 793 
透支— — — — 
商业地产40,142 7,713 — 47,855 
建筑房地产：   
商业广告52 169 — 221 
零售716 9 — 725 
住宅房地产：    
商业广告2,366 240 — 2,606 
抵押贷款11,718 7,779 372 19,869 
HELOC1,590 803 — 2,393 
分期付款82 1,508 — 1,590 
消费者
消费者1,518 700 431 2,649 
GFSC79 6 11 96 
检查贷款— — — — 
租契1,188 — — 1,188 
贷款总额$72,722 $28,323 $1,607 $102,652 

21
目录表


下表按贷款类别提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的非应计贷款和相关ACL的更多详细信息：

2022年9月30日
(单位：千)无ACL的非权责发生制贷款具有ACL的非应计项目贷款相关的ACL
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$9,982 $754 $507 
购买力平价贷款— — — 
透支— — — 
商业地产15,288 3,578 1,152 
建筑房地产：
商业广告439 — — 
零售— 10 1 
住宅房地产：
商业广告1,725 — — 
抵押贷款— 9,579 78 
HELOC125 1,047 88 
分期付款— 67 17 
消费者
消费者— 969 409 
GFSC— 14 1 
检查贷款— — — 
租契943 92 18 
贷款总额$28,502 $16,110 $2,271 



22
目录表


2021年12月31日
(单位：千)无ACL的非权责发生制贷款具有ACL的非应计项目贷款相关的ACL
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$11,494 $1,777 $1,343 
购买力平价贷款— — — 
透支— — — 
商业地产39,151 991 188 
建筑房地产：
商业广告52 — — 
零售— 716 67 
住宅房地产：
商业广告2,366 — — 
抵押贷款— 11,718 73 
HELOC— 1,590 99 
分期付款— 82 24 
消费者
消费者— 1,518 393 
GFSC— 79 10 
检查贷款— — — 
租契914 274 43 
总计$53,977 $18,745 $2,240 

非权责发生制商业贷款以个人为基础进行评估，不包括在集体评估之外。管理层的一般做法是主动将单独评估为基础抵押品的公允价值的贷款减记。非应计消费贷款根据相似的风险特征进行集体评估。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日按贷款类别划分的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础：

 2022年9月30日
(单位：千)房地产企业资产其他总计
商业、金融和农业
商业、金融和农业$8,716 $3,318 $225 $12,259 
商业地产31,436 30 — 31,466 
建筑房地产：
商业广告1,107 — — 1,107 
住宅房地产：
商业广告2,452 — — 2,452 
抵押贷款94 — — 94 
HELOC124 — — 124 
租契— 1,035 — 1,035 
贷款总额$43,929 $4,383 $225 $48,537 

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目录表


 2021年12月31日
(单位：千)房地产企业资产其他总计
商业、金融和农业
商业、金融和农业$9,321 $13,366 $156 $22,843 
商业地产52,901 37 — 52,938 
建筑房地产：
商业广告1,178 — — 1,178 
住宅房地产：
商业广告2,906 — 57 2,963 
抵押贷款370 — — 370 
HELOC148 — — 148 
租契— 1,211 — 1,211 
贷款总额$66,824 $14,614 $213 $81,651 

只有当Park预计收到全部记录的贷款投资时，单独评估减值的非应计贷款的利息收入才按现金基础确认。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间非应计贷款确认的利息收入：

确认利息收入
(单位：千)截至三个月
2022年9月30日		截至三个月
2021年9月30日		九个月结束
2022年9月30日		九个月结束
2021年9月30日
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$15 $40 $45 $147 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产237 458 751 1,480 
建筑房地产：
商业广告6 1 10 38 
零售— — 4 1 
住宅房地产：
商业广告24 60 64 180 
抵押贷款43 90 112 233 
HELOC5 2 11 12 
分期付款1 — 3 2 
消费者：
消费者14 23 42 71 
GFSC1 3 4 11 
检查贷款— — — — 
租契9 17 33 61 
贷款总额$355 $694 $1,079 $2,236 




24
目录表


下表按贷款类别列出了2022年9月30日和2021年12月31日逾期贷款的摊销成本账龄：

 2022年9月30日
(单位：千)应计
贷款
逾期
30-89天
逾期
非应计项目
贷款和贷款
逾期90天
或更多，并且
应计(1)
过去合计
到期
总计
当前(2)
总计
摊销成本
商业、金融和农业：
商业、金融和农业$1,356 $9,303 $10,659 $1,259,662 $1,270,321 
购买力平价贷款780 8 788 4,927 5,715 
透支— — — 1,957 1,957 
商业地产574 516 1,090 1,789,711 1,790,801 
建筑房地产：
商业广告158 — 158 200,422 200,580 
零售— — — 111,127 111,127 
住宅房地产：
商业广告9 362 371 532,550 532,921 
抵押贷款6,986 5,450 12,436 1,044,768 1,057,204 
HELOC282 631 913 166,076 166,989 
分期付款46 7 53 4,198 4,251 
消费者：
消费者4,498 477 4,975 1,933,938 1,938,913 
GFSC46 10 56 396 452 
检查贷款5 — 5 2,139 2,144 
租契38 166 204 19,667 19,871 
贷款总额$14,778 $16,930 $31,708 $7,071,538 $7,103,246 
(1)包括总计$790,000逾期90天或以上并不断累积的贷款。其余贷款为逾期非应计项目贷款。
(2)包括总额$28.5合同本金和利息支付方面的当期非权责发生贷款.

25
目录表


 2021年12月31日
(单位：千)应计
贷款
逾期
30-89天
逾期
非应计项目
贷款和过去的贷款
截止日期为90天或
更多和
应计(1)
过去合计
到期
总计
当前(2)
总计
摊销成本
商业、金融和农业
商业、金融和农业$2,908 $9,547 $12,455 $1,210,624 $1,223,079 
购买力平价贷款242 793 1,035 73,385 74,420 
透支— — — 1,127 1,127 
商业地产65 1,461 1,526 1,800,266 1,801,792 
建筑房地产：
商业广告— — — 214,561 214,561 
零售346 660 1,006 106,219 107,225 
住宅房地产：
商业广告283 438 721 533,081 533,802 
抵押贷款6,170 5,933 12,103 1,021,555 1,033,658 
HELOC565 1,011 1,576 164,029 165,605 
分期付款49 31 80 5,562 5,642 
消费者
消费者2,614 618 3,232 1,682,561 1,685,793 
GFSC153 52 205 1,588 1,793 
检查贷款10 — 10 2,083 2,093 
租契60 526 586 19,946 20,532 
贷款总额$13,465 $21,070 $34,535 $6,836,587 $6,871,122 
(1)包括总计$1.6数以百万计的贷款逾期90天或更长时间，而且还在累积。其余贷款为逾期非应计项目贷款。
(2)包括总额$53.3合同本金和利息支付方面的当期非应计贷款为100万美元。

信用质量指标
管理层利用逾期信息作为整个贷款组合的信用质量指标。2022年9月30日和2021年12月31日的逾期信息包括在前面的表格中。逾期信息是以下贷款类别中的主要信用质量指标：(1)商业、金融和农业投资组合部分的透支；(2)建筑房地产投资组合部分的零售贷款；(3)住宅房地产投资组合部分的抵押贷款、HELOC和分期付款贷款；(4)消费贷款、GFSC贷款和支票贷款。商业贷款的主要信用指标基于一个内部评级系统，该系统对所有商业贷款进行1至8级的评级。负责的信贷员持续监测信用等级，并在适当时进行调整。评级为1表示信用风险很小或没有，评级为8被认为是损失。通过评级(评级从1到4)的商业贷款被认为具有可接受的信用风险。A级(特别提到)的商业贷款被认为是观察名单信用，更高的PD适用于这些贷款。被列为特别提及的贷款有潜在的弱点，需要管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或者在未来某个日期导致朴槿惠的信用状况恶化。6级(不合标准)的商业贷款，也被视为观察名单信用，被认为代表更高的信用风险，因此，更高的PD适用于这些贷款。被归类为不合格贷款的债务人的当前稳健价值和偿付能力或所质押抵押品的价值保护不足。, 如果有的话。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，朴槿惠可能会蒙受一些损失。7级(可疑)的商业贷款被显示为非应计项目，Park通常通过部分冲销或记录特定准备金的方式将这些贷款计入其公允价值。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。某些6级贷款和所有7级贷款被置于非权责发生状态，并包括在单独评估的类别中。商业贷款被认为是非应计项目，并在以下情况下单独评估
26
目录表


确定借款人是否有能力履行合同贷款协议是值得怀疑的。任何8级(损失)的商业贷款都会被完全注销.

根据进行的最新分析，截至2022年9月30日和2021年12月31日，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

2022年9月30日按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
商业、金融和农业：商业、金融和农业(1)
风险评级
经过$146,540 $221,469 $166,613 $68,641 $36,924 $62,427 $523,166 $1,225,780 
特别提及622 1,554 1,076 613 38 92 27,378 31,373 
不合标准277 20 2,189 108 1,384 7,838 669 12,485 
值得怀疑— — 7 99 99 273 205 683 
总计$147,439 $223,043 $169,885 $69,461 $38,445 $70,630 $551,418 $1,270,321 
商业、金融和农业：购买力平价
风险评级
经过$— $3,162 $2,553 $— $— $— $— $5,715 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$— $3,162 $2,553 $— $— $— $— $5,715 
商业地产(1)
风险评级
经过$271,557 $379,993 $389,071 $228,751 $112,182 $327,854 $14,433 $1,723,841 
特别提及397 757 3,934 6,821 13,830 22,311 — 48,050 
不合标准413 1,292 1,043 1,549 4,293 6,596 150 15,336 
值得怀疑— — — — 2,966 608 — 3,574 
总计$272,367 $382,042 $394,048 $237,121 $133,271 $357,369 $14,583 $1,790,801 
建筑房地产：商业地产
风险评级
经过$69,238 $55,895 $30,411 $3,019 $3,194 $3,400 $34,080 $199,237 
特别提及— — 236 — — — — 236 
不合标准— 132 307 — 668 — — 1,107 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$69,238 $56,027 $30,954 $3,019 $3,862 $3,400 $34,080 $200,580 
住宅房地产：商业地产
风险评级
经过$77,551 $125,411 $144,603 $58,862 $35,700 $69,669 $15,341 $527,137 
特别提及— 93 1,491 698 — 1,356 146 3,784 
不合标准195 464 321 32 309 679 — 2,000 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$77,746 $125,968 $146,415 $59,592 $36,009 $71,704 $15,487 $532,921 
27
目录表


2022年9月30日按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
租契
风险评级
经过$6,869 $4,275 $3,996 $1,529 $1,209 $853 $— $18,731 
特别提及105 — — — — — — 105 
不合标准34 — 533 122 13 33 — 735 
值得怀疑74 91 26 108 — 1 — 300 
总计$7,082 $4,366 $4,555 $1,759 $1,222 $887 $— $19,871 
商业贷款总额
风险评级
经过$571,755 $790,205 $737,247 $360,802 $189,209 $464,203 $587,020 $3,700,441 
特别提及1,124 2,404 6,737 8,132 13,868 23,759 27,524 83,548 
不合标准919 1,908 4,393 1,811 6,667 15,146 819 31,663 
值得怀疑74 91 33 207 3,065 882 205 4,557 
总计$573,872 $794,608 $748,410 $370,952 $212,809 $503,990 $615,568 $3,820,209 
(1)商业、金融、农业贷款和商业房地产贷款中每一项都包括一笔不按类别分列的无形消费贷款。

2021年12月31日按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
商业、金融和农业：商业、金融和农业(1)
风险评级
经过$267,016 $208,078 $100,736 $52,705 $36,528 $59,909 $468,749 $1,193,721 
特别提及1,608 1,592 429 59 277 — 11,986 15,951 
不合标准106 906 401 1,345 549 7,818 484 11,609 
值得怀疑— 30 465 227 463 125 488 1,798 
总计$268,730 $210,606 $102,031 $54,336 $37,817 $67,852 $481,707 $1,223,079 
商业、金融和农业：购买力平价
风险评级
经过$69,588 $4,832 $— $— $— $— $— $74,420 
特别提及— — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$69,588 $4,832 $— $— $— $— $— $74,420 
商业地产(1)
风险评级
经过$376,468 $445,780 $263,786 $154,637 $115,571 $317,371 $14,890 $1,688,503 
特别提及786 6,206 32,965 9,354 4,297 17,829 996 72,433 
不合标准3,897 2,578 1,385 11,373 5,967 14,541 450 40,191 
值得怀疑— — — — 47 618 — 665 
总计$381,151 $454,564 $298,136 $175,364 $125,882 $350,359 $16,336 $1,801,792 
28
目录表


2021年12月31日按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
建筑房地产：商业地产
风险评级
经过$96,929 $76,867 $7,003 $4,841 $1,856 $3,412 $22,444 $213,352 
特别提及202 — — 691 — — — 893 
不合标准— 52 — 264 — — — 316 
值得怀疑— — — — — — — — 
总计$97,131 $76,919 $7,003 $5,796 $1,856 $3,412 $22,444 $214,561 
住宅房地产：商业地产
风险评级
经过$138,801 $165,202 $67,921 $44,896 $26,583 $70,434 $15,507 $529,344 
特别提及95 884 106 79 — 497 135 1,796 
不合标准735 22 691 41 95 993 29 2,606 
值得怀疑56 — — — — — — 56 
总计$139,687 $166,108 $68,718 $45,016 $26,678 $71,924 $15,671 $533,802 
租契
风险评级
经过$6,705 $5,729 $2,628 $2,151 $705 $845 $— $18,763 
特别提及198 111 184 67 21 — — 581 
不合标准— 698 — 23 19 78 — 818 
值得怀疑— — 332 16 22 — — 370 
总计$6,903 $6,538 $3,144 $2,257 $767 $923 $— $20,532 
商业贷款总额
风险评级
经过$955,507 $906,488 $442,074 $259,230 $181,243 $451,971 $521,590 $3,718,103 
特别提及2,889 8,793 33,684 10,250 4,595 18,326 13,117 91,654 
不合标准4,738 4,256 2,477 13,046 6,630 23,430 963 55,540 
值得怀疑56 30 797 243 532 743 488 2,889 
总计$963,190 $919,567 $479,032 $282,769 $193,000 $494,470 $536,158 $3,868,186 
(1)商业、金融、农业贷款和商业房地产贷款中每一项都包括一笔不按类别分列的无形消费贷款。


29
目录表


Park考虑贷款组合的表现及其对信贷损失拨备的影响。对于住宅和消费贷款类别，Park还根据之前提交的贷款的老化状态和履约状态来评估信用质量。下表列出了基于履约状况的住宅贷款和消费贷款的摊销成本。如果贷款处于非应计状态，被指定为应计TDR，或者逾期90天以上并正在应计，Park将其定义为不良贷款。

2022年9月30日按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
商业、金融和农业：透支
表演$1,957 $— $— $— $— $— $— $1,957 
不良资产— — — — — — — — 
总计$1,957 $— $— $— $— $— $— $1,957 
建筑房地产：零售业
表演$49,821 $43,035 $9,093 $4,751 $1,746 $2,591 $76 $111,113 
不良资产— — — — — 14 — 14 
总计$49,821 $43,035 $9,093 $4,751 $1,746 $2,605 $76 $111,127 
住宅房地产：抵押贷款
表演$168,168 $217,090 $197,891 $93,470 $57,037 $306,478 $— $1,040,134 
不良资产— — 357 564 578 15,571 — 17,070 
总计$168,168 $217,090 $198,248 $94,034 $57,615 $322,049 $— $1,057,204 
住宅房地产：HELOC
表演$— $312 $24 $112 $117 $2,118 $162,937 $165,620 
不良资产— — 45 — — 1,156 168 1,369 
总计$— $312 $69 $112 $117 $3,274 $163,105 $166,989 
住宅房地产：分期付款
表演$78 $— $2 $271 $68 $2,752 $— $3,171 
不良资产— — 8 3 19 1,050 — 1,080 
总计$78 $— $10 $274 $87 $3,802 $— $4,251 
消费者：消费者
表演$731,330 $501,209 $366,792 $171,775 $71,891 $77,727 $16,324 $1,937,048 
不良资产109 318 349 336 200 553 — 1,865 
总计$731,439 $501,527 $367,141 $172,111 $72,091 $78,280 $16,324 $1,938,913 
消费者：GFSC
表演$— $— $81 $213 $70 $7 $61 $432 
不良资产— — — 17 — 3 — 20 
总计$— $— $81 $230 $70 $10 $61 $452 
消费者：查看贷款
表演$— $— $— $— $— $— $2,144 $2,144 
不良资产— — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $— $— $2,144 $2,144 
消费贷款总额
表演$951,354 $761,646 $573,883 $270,592 $130,929 $391,673 $181,542 $3,261,619 
不良资产
109 318 759 920 797 18,347 168 21,418 
总计$951,463 $761,964 $574,642 $271,512 $131,726 $410,020 $181,710 $3,283,037 

30
目录表


2021年12月31日按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
商业、金融和农业：透支
表演$1,127 $— $— $— $— $— $— $1,127 
不良资产— — — — — — — — 
总计1,127 $— $— $— $— $— $— $1,127 
建筑房地产：零售业
表演$68,374 $26,247 $5,710 $2,743 $1,505 $1,842 $79 $106,500 
不良资产— 647 57 — — 21 — 725 
总计$68,374 $26,894 $5,767 $2,743 $1,505 $1,863 $79 $107,225 
住宅房地产：抵押贷款
表演$230,299 $217,022 $114,077 $68,774 $59,939 $323,678 $— $1,013,789 
不良资产— 626 785 824 574 17,060 — 19,869 
总计$230,299 $217,648 $114,862 $69,598 $60,513 $340,738 $— $1,033,658 
住宅房地产：HELOC
表演$400 $— $121 $58 $41 $2,640 $159,952 $163,212 
不良资产89 40 — 37 90 1,811 326 2,393 
总计$489 $40 $121 $95 $131 $4,451 $160,278 $165,605 
住宅房地产：分期付款
表演$— $3 $418 $111 $1,049 $2,471 $— $4,052 
不良资产— 12 5 26 78 1,469 — 1,590 
总计$— $15 $423 $137 $1,127 $3,940 $— $5,642 
消费者：消费者
表演$649,638 $505,555 $259,230 $119,222 $64,699 $62,136 $22,664 $1,683,144 
不良资产241 506 755 399 155 593 — 2,649 
总计$649,879 $506,061 $259,985 $119,621 $64,854 $62,729 $22,664 $1,685,793 
消费者：GFSC
表演$— $243 $986 $292 $63 $5 $108 $1,697 
不良资产— 9 73 5 9 — — 96 
总计$— $252 $1,059 $297 $72 $5 $108 $1,793 
消费者：查看贷款
表演$— $— $— $— $— $— $2,093 $2,093 
不良资产— — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $— $— $2,093 $2,093 
消费贷款总额
表演$949,838 $749,070 $380,542 $191,200 $127,296 $392,772 $184,896 $2,975,614 
不良资产
330 1,840 1,675 1,291 906 20,954 326 27,322 
总计$950,168 $750,910 $382,217 $192,491 $128,202 $413,726 $185,222 $3,002,936 

因信用质量恶化而获得的贷款和租赁
在收购NewDominion的同时，Park收购了账面价值为美元的贷款277.9截至2018年7月1日的收购日期。这些贷款按初始公允价值#美元入账。272.8百万美元。信用质量恶化的贷款(ASC 310-30)，账面价值为$5.1100万美元，以初始公允价值#美元计入4.9百万美元。在收购卡罗莱纳联盟的同时，Park收购了账面价值为1美元的贷款和租赁589.7截至2019年4月1日收购日期为百万美元。这些贷款和租赁按初始公允价值#美元入账。578.6百万美元。贷款和租赁
31
目录表


收购时信用质量恶化(ASC 310-30)，账面价值为#美元19.9100万美元，以初始公允价值#美元计入18.4百万美元。

在2021年1月1日通过CECL后，$52,000PCD贷款的信贷贴现被重新归类为信贷损失准备。PCD贷款每季度单独进行评估，以确定是否需要特定的准备金。在2022年9月30日和2021年12月31日，不是PCD贷款的信贷损失准备。在2022年9月30日和2021年12月31日获得的信用质量恶化的贷款的账面金额为$4.9百万美元和美元7.1分别为100万美元。

问题债务重组
当借款人遇到财务困难时，管理层通常将贷款归类为TDR，并且Park已向借款人授予特许权，作为修改的一部分或在贷款续签过程中。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将对借款人的任何债务违约的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。管理层的政策是通过延长期限或给予低于市场利率的临时或永久合同利率来修改贷款，而不是通过免除债务。在破产法第7章中，当借款人不重申已清偿的债务时，法院对借款人的债务的清偿被认为是一种让步。

为了应对新冠肺炎疫情，朴槿惠与借款人合作，并以纯利息延期或本息延期的形式提供修改，每种情况下的初始期限最长可达90天。必要时，Park提供了第二次90天纯利息延期或本金和利息延期，使潜在的总延期期限达到6个月。修改的结构是为了最好地解决每个客户当时的现状。根据CARE法案第4013条或联邦银行监管机构适用的机构间指导，这些修改中的大多数被排除在TDR分类之外。修改后的贷款被视为流动贷款，并在延期期间继续计息。CARE法案第4013条于2021年12月31日到期；因此，在该日期之后发生的修改应遵循先前的TDR分类指南。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的3个月和9个月期间修改的某些其他贷款不符合TDR的定义，因为修改是对被认为微不足道的付款的延迟。管理层认为最多三个月的忍耐期或最多30天的延迟付款是微不足道的。如借款人就贷款付款已有至少六个月的期间，而管理层预期借款人将可根据重组票据的条款继续付款，则TDRS可被分类为应计项目。管理层每季度审查所有应计TDR，以确保继续按照修改后的条款付款。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，14.0百万美元和美元20.9包括在非应计贷款总额中的TDR分别为100万美元。在2022年9月30日和2021年12月31日，4.3百万美元和美元10.5这些非应计TDR中分别有100万份按照重组票据的条款执行。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款总额为19.8百万美元和美元28.3分别有100万美元计入应计TDR贷款总额。管理层将继续审查重组后的贷款，并可能确定将来将某些非应计项目转移到应计项目是合适的。

在2022年9月30日和2021年12月31日，Park承诺借出2.1百万美元和美元3.0分别向未偿还贷款条款在TDR中被修改的借款人提供额外资金。
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，0.2百万美元和美元0.3与TDR相关的具体准备金分别为百万美元。2022年和2021年进行的修改主要是由于按照与原始票据一致的条款续签和延长贷款到期日的结果。这些修改被认为是TDR，主要是因为Park得出的结论是，各自的借款人很可能没有资格通过另一家贷款人获得类似的条款。许多被认为是TDR的修改之前被确定为单独评估减值的贷款。有一笔美元87,000在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，由于在各自期间确定的TDR而记录的额外特定准备金。有一笔美元156,000及$174,000在截至以下日期的三个月和九个月期间录得的额外特定储备金分别于2021年9月30日，作为各自时期确定的TDR的结果。

管理层每季度审查以前确定为TDR的贷款的续订/修改，以考虑是否适合取消TDR分类。如果借款人不再遇到财务困难，续期/修改不包含优惠利率或其他优惠条款，续期/修改的条款将被考虑
32
目录表


作为基于借款人当前风险特征的市场条款，管理层考虑了取消TDR分类的可能性。如果认为适当，如果借款人在续期/修改日期已遵守贷款条款，并且有合理预期借款人在续期/修改日期后将继续遵守贷款条款，则TDR分类将被取消。这些TDR中的大多数最初被认为是上一年的重组，原因是续签/修改的利率与续签/修改时的基础贷款风险不相称。有几个不是在截至2022年9月30日的三个月期间，TDR重新分类被删除。有一笔美元1.0在截至2022年9月30日的9个月内，有100万个TDR分类被删除。TTDR分类已于$删除58,000及$4.0在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，分别有100万笔贷款。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的3个月和9个月期间，某些其他贷款的条款被修改，不符合TDR的定义。在截至2022年9月30日的三个月或九个月期间，均未出现不符合TDR定义的不符合标准的商业贷款。剔除新冠肺炎相关修改，在截至2021年9月30日的三个月或九个月期间，均没有修改不符合TDR定义的不合标准的商业贷款。消费者在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间修改的贷款，不符合TDR的定义，总摊销成本为#美元。13.5百万美元和美元29.5分别为100万美元。 不包括新冠肺炎相关修改，三个月内修改的消费贷款和九个月截至2021年9月30日的期间，不符合TDR的定义，摊销总成本为#美元。2.0百万美元和美元4.8百万，分别为。这些贷款中有许多是向那些没有遇到财务困难但希望降低资金成本的借款人发放的。

下表详细说明了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间修改为TDR的合同数量，以及这些合同在2022年9月30日和2021年9月30日的摊销成本。由于Park通常不会原谅本金，修改前和修改后的摊销成本通常是相同的。

 截至三个月
2022年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目摊销总成本
商业、金融和农业
商业、金融和农业4 $227 $511 $738 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产1 31 — 31 
建筑房地产：    
商业广告— — — — 
零售— — — — 
住宅房地产：    
商业广告1 146 — 146 
抵押贷款3 545 120 665 
HELOC1 — 10 10 
分期付款2 — 29 29 
消费者：
消费者21 3 169 172 
GFSC— — — — 
检查贷款— — — — 
租契10 — 115 115 
贷款总额43 $952 $954 $1,906 

33
目录表


 截至三个月
2021年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目摊销总成本
商业、金融和农业
商业、金融和农业5 $383 $868 $1,251 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产5 — 5,053 5,053 
建筑房地产：
商业广告— — — — 
零售— — — — 
住宅房地产：
商业广告2 96 125 221 
抵押贷款3 — 102 102 
HELOC1 33 — 33 
分期付款1 55 — 55 
消费者：
消费者28 15 250 265 
GFSC— — — — 
检查贷款— — — — 
租契— — — — 
贷款总额45 $582 $6,398 $6,980 

在截至2022年9月30日的三个月内修改并确定为TDR的贷款中，$0.2截至2021年12月31日，有100万人处于非应计状态。OF在截至2021年9月30日的三个月期间内修改并确定为TDR的贷款$4.5截至2020年12月31日，有100万人处于非应计状态。


34
目录表


下表详细说明了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间修改为TDR的合同数量，以及这些合同在2022年9月30日和2021年9月30日的摊销成本。由于Park通常不会原谅本金，修改前和修改后的摊销成本通常是相同的。

 九个月结束
2022年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目摊销总成本
商业、金融和农业
商业、金融和农业6 $227 $511 $738 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产6 1,090 150 1,240 
建筑房地产：
商业广告— — — — 
零售— — — — 
住宅房地产：
商业广告2 146 104 250 
抵押贷款11 870 222 1,092 
HELOC3 — 29 29 
分期付款9 48 38 86 
消费者：
消费者62 13 315 328 
GFSC— — — — 
检查贷款— — — — 
租契10 — 115 115 
贷款总额109 $2,394 $1,484 $3,878 

35
目录表


 九个月结束
2021年9月30日
(单位：千)数量
合同		应计非应计项目摊销总成本
商业、金融和农业
商业、金融和农业9 $383 $899 $1,282 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产13 1,571 6,137 7,708 
建筑房地产：
商业广告1 98 — 98 
零售— — — — 
住宅房地产：
商业广告5 96 528 624 
抵押贷款13 148 377 525 
HELOC5 80 106 186 
分期付款7 93 27 120 
消费者：
消费者104 137 379 516 
GFSC— — — — 
检查贷款— — — — 
租契1 — 351 351 
贷款总额158 $2,606 $8,804 $11,410 

在截至2022年9月30日的9个月期间修改并确定为TDR的贷款中，$0.7截至2021年12月31日，有100万人处于非应计状态。在截至2021年9月30日的9个月期间修改并确定为TDR的贷款中，$6.1截至2020年12月31日，有100万人处于非应计状态。

下表列出了在过去12个月内修改为TDR的贷款的摊销成本，以及在截至2022年9月30日和2021年9月30日的3个月期间发生拖欠付款的贷款的摊销成本。为了这个
36
目录表


表中，当贷款变为违约时，则视为违约30根据修改后的条款，合同逾期天数。由于TDR贷款违约而产生的额外ACL并不重要。
 
 截至三个月
2022年9月30日		截至三个月
2021年9月30日
(单位：千)数量
合同		摊销成本数量
合同		摊销成本
商业、金融和农业：
商业、金融和农业1 $3 — $— 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产— — — — 
建筑房地产：
商业广告— — — — 
零售— — — — 
住宅房地产：
商业广告1 103 — — 
抵押贷款2 110 4 330 
HELOC2 9 1 95 
分期付款— — 1 4 
消费者
消费者12 103 15 122 
GFSC— — — — 
检查贷款— — — — 
租契— — — — 
贷款总额18 $328 21 $551 

在美元中0.3在截至2022年9月30日的三个月内违约的修改TDR为百万美元6,000正在累积贷款和美元0.3100万是非权责发生贷款。在美元中0.6在截至2021年9月30日的三个月内违约的修改TDR为百万美元29,000正在累积贷款和美元0.5100万是非权责发生贷款。

下表列出了在过去12个月内修改为TDR的贷款的摊销成本，以及在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间发生拖欠付款的贷款的摊销成本。为了这个
37
目录表


表中，当贷款变为违约时，则视为违约30根据修改后的条款，合同逾期天数。由于TDR贷款违约而产生的额外ACL并不重要。
 
 九个月结束
2022年9月30日		九个月结束
2021年9月30日
(单位：千)数量
合同		摊销成本数量
合同		摊销成本
商业、金融和农业：
商业、金融和农业2 $57 — $— 
购买力平价贷款— — — — 
透支— — — — 
商业地产— — — — 
建筑房地产：
商业广告— — — — 
零售— — — — 
住宅房地产：
商业广告1 103 — — 
抵押贷款2 110 6 396 
HELOC4 64 1 95 
分期付款— — 2 32 
消费者
消费者18 144 16 128 
GFSC— — — — 
检查贷款— — — — 
租契— — 1 351 
贷款总额27 $478 26 $1,002 

在美元中0.5在截至2022年9月30日的9个月内违约的修改TDR为百万美元10,000正在累积贷款和美元0.5100万是非权责发生贷款。在美元中1.0在截至2021年9月30日的9个月内违约的修改TDR为百万美元29,000正在累积贷款和美元1.0100万是非权责发生贷款。

Note 6 – 信贷损失准备

本表乃按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失估计，按过往事件相关资料计量，包括具有相似风险特征的金融资产过往信贷损失经验、当前状况，以及影响金融资产合约期内剩余现金流量可回收性的合理及可支持预测。信贷损失准备金是根据管理层对这些因素和其他有关因素的定期评估计入业务的。

在2021年第一季度，Park采用了ASU 2016-13，包括用于估计ACL的CECL方法。这一标准于2021年1月1日被预期采用，结果是$6.1ACL增加了100万美元，3.9将无资金来源的信贷损失拨备增加100万英镑。累计效果调整，结果是$8.0留存收益减少100万美元，2.1截至2016-13年度采用ASU时，递延税项资产也录得百万美元的增长。

量化考量
ACL主要是使用DCF模型计算的。下面讨论了该模型中使用的关键输入和假设：

•预测模型-对于每个投资组合细分，执行了LDA，以确定适当的损失驱动因素，并创建用于预测现金流的回归模型。LDA分析利用Park自己的FFIEC Call Report数据，针对商业、金融以及农业和住宅房地产投资组合细分市场。同业数据被纳入对商业房地产、建筑房地产和消费者投资组合细分市场的分析。朴槿惠计划每年更新LDA；然而，由于新冠肺炎的影响，LDA分析最后一次更新是在2019年第四季度。
•违约概率(简写为PD)是指资产在给定时间范围内违约的概率。Park将违约定义为已发生冲销、贷款为非应计项目或贷款逾期超过90天。
38
目录表


只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平PD。当没有反映预测经济状况的贷款水平数据时，使用预测模型来估计PD。
•违约损失-LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平LGD。当不能使用Park自己的LGDS时，使用一种称为Frye Jacobs的方法来推导LGD。
•提前还款和削减--提前还款和削减是根据Park自己的数据计算的，采用三年平均水平。该分析每年在第四季度更新，最后一次更新是在2021年第四季度。
•预测和回归--Park已经建立了一个一年的合理和可支持的预测期，并以一年的直线回归到长期历史平均水平。
•经济预测-PARK利用第三方提供各种情景下的经济预测，这些预测经过加权，以反映当前经济环境下的模型风险。方案权重由管理层按季度进行评估。
◦截至2021年12月31日，最有可能的情景预测俄亥俄州未来四个季度的失业率在3.32%至3.97%之间。在确定2021年12月31日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。尽管一些经济指标继续乐观，但奥密克戎变量、不断上升的通胀、消费者信心的波动、就业、供应链和劳动力挑战继续给整体经济环境带来不确定性。考虑到这些因素，管理层决定在2021年12月31日权衡“最有可能”的情景50%和“中度衰退”情景50%是合适的。
◦截至2022年3月31日，最有可能的情景预测俄亥俄州未来四个季度的失业率在3.36%至3.75%之间。在确定2022年3月31日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。虽然一些经济迹象是乐观的，但通胀飙升、消费者信心波动、劳动力挑战和地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)继续在整体经济环境中造成不确定性。考虑到这些因素，管理层决定维持上一季度的权重是合适的，并在2022年3月31日将“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分别加权50%和50%。预测的改善，主要是在“适度衰退”的情况下，导致加权量化津贴下降4个基点。
◦截至2022年6月30日，最有可能的情景预测俄亥俄州未来四个季度的失业率在3.36%至3.57%之间。在确定2022年6月30日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。虽然一些经济迹象是乐观的，但通胀飙升、消费者信心下降、利率上升、地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)以及劳动力和供应链挑战继续给整体经济环境带来不确定性。考虑到这些因素，管理层决定维持上一季度的权重是合适的，并在2022年6月30日将“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的权重分别为50%和50%。预测恶化，主要是在“适度衰退”的情况下，导致加权量化津贴增加了4个基点。
◦A2022年9月30日，最有可能的情景预测俄亥俄州的失业率在3.86%到4.05%之间在接下来的四个季度里。在确定2022年9月30日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。持续的高通胀、消费者信心低迷、利率上升、地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)以及劳动力和供应链挑战继续给整体经济环境带来不确定性。考虑到这些因素，管理层决定保持上一季度的权重是合适的，并在20年9月30日对“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分别进行50%和50%的加权22.预测恶化，主要是在“适度衰退”的情况下，导致加权量化津贴增加了4个基点。

质的考量
Park审查了各种内部和外部因素，以考虑对定量模型进行任何定性调整的必要性。考虑的因素包括以下因素:
•朴氏金融资产的性质和数量；任何信贷集中的存在、增长和影响；逾期金融资产的数量和严重程度；非应计资产的数量，以及不利分类或分级资产的数量和严重程度。具体地说，管理层考虑：
39
目录表


◦贷款组合特定类别的趋势(如增长、减少)，以及对Park提供的贷款类型的调整。
◦贷款拖欠、问题贷款、商业观察名单贷款和不良贷款的水平和趋势。
◦新增非应计项目贷款的水平和趋势。
◦贷款冲销和收回的水平和趋势。
•朴槿惠的贷款政策和程序，包括贷款战略、担保标准和收款、注销和回收做法的变化。
•朴槿惠的信用审查功能的质量。
•园区的借贷、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度。
•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；地缘政治冲突；以及自然灾害或流行病等事件。
•国际、国家、区域和地方经济和商业条件的实际和预期变化，以及园区所在市场的发展，影响金融资产的可回收性。
•美国经济处于给定的信贷周期内。
•有政府援助(刺激)的程度。

2020年，朴槿惠为三个因新冠肺炎疫情而风险特别高的行业增加了额外的储备：酒店和住宿；餐馆和餐饮服务；以及脱衣舞购物中心。这些行业经历了高水平的延期，尤其受到非必要业务关闭、卫生部门法规增加以及消费者行为变化的影响。管理层预计，在这些投资组合中，相对较高的4级信用比例最终将转移到特别提及、不合格或可疑。在采用CECL时，管理层确定保留这一定性调整是适当的，因为这一调整考虑到了这些投资组合中的额外风险，而这些风险没有计入定量计算中。尽管新冠肺炎病例数量自2021年12月31日以来有所下降，但这些行业仍在从大流行影响中复苏。截至2022年9月30日，额外准备金总额为1.4在已经计算的量化准备金的基础上，为这些投资组合增加了100万美元。这一数字比#美元有所下降。5.2截至2021年12月31日，新冠肺炎病例数为100万，反映了新冠肺炎病例的改善，缓解了新冠肺炎卫生部门的预防措施，并改善了受影响的行业表现。管理层认为，这些投资组合中仍存在与大流行影响相关的剩余风险，以及未来新冠肺炎株及相关影响的不确定性。

下表详细列出了这些投资组合内的4级余额和与这些投资组合相关的额外准备金：

2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)4额定余额额外储备4额定余额额外储备
酒店和住宿$182,806 $687 $148,018 $2,226 
餐饮和餐饮服务49,500 279 40,648 917 
脱衣舞购物中心168,144 464 184,171 2,033 
总计$400,450 $1,430 $372,837 $5,176 

此外，在2022年9月30日，管理层对集体评估人群中的所有酒店和住宿贷款应用了0.50%的准备金，以应对增加的估值风险。这0.50%的准备金从2022年6月30日的0.75%和2021年12月31日的1.00%下调。截至2022年9月30日，Park的集体评估酒店和住宿贷款余额为$218.0百万美元，与估值风险相关的额外准备金为#1.1百万美元。截至2021年12月31日，Park的集体评估酒店和住宿贷款余额为$203.9百万美元，与估值风险相关的额外准备金为#2.0百万美元。

截至2022年9月30日，朴槿惠拥有5.7包括在商业、金融和农业投资组合部分的购买力平价贷款达100万美元。这些贷款是由小企业管理局担保的，因此没有被保留用于使用与Park的其余贷款组合相同的方法。为这些贷款计算了10个基点的准备金，以反映最低的信用风险。

40
目录表


ACL练习
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间ACL中的活动：

 截至三个月
2022年9月30日
(单位：千)商业广告，
财务和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
期初余额$12,747 $22,339 $4,391 $13,619 $28,149 $203 $81,448 
冲销543 — — — 1,169 36 1,748 
复苏110 36 20 20 884 1 1,071 
净撇账/(回收)$433 $(36)$(20)$(20)$285 $35 $677 
信贷损失准备金(追回)563 (1,653)87 1,464 2,699 30 3,190 
期末余额$12,877 $20,722 $4,498 $15,103 $30,563 $198 $83,961 
 
 截至三个月
2021年9月30日
(单位：千)商业广告，
财务和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
期初余额$15,222 $22,749 $5,670 $13,113 $26,261 $562 $83,577 
冲销221 — — — 781 — 1,002 
复苏132 428 1,597 729 696 — 3,582 
净撇账/(回收)$89 $(428)$(1,597)$(729)$85 $— $(2,580)
信贷损失准备金(追回)843 2,991 (1,003)(2,080)1,483 (262)1,972 
期末余额$15,976 $26,168 $6,264 $11,762 $27,659 $300 $88,129 

 九个月结束
2022年9月30日
(单位：千)商业广告，
财务和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
期初余额$14,025 $25,466 $5,758 $11,424 $26,286 $238 $83,197 
冲销1,456 598 33 81 3,287 42 5,497 
复苏544 624 550 106 2,859 2 4,685 
净撇账/(回收)$912 $(26)$(517)$(25)$428 $40 $812 
信贷损失准备金(追回)(236)(4,770)(1,777)3,654 4,705 — 1,576 
期末余额$12,877 $20,722 $4,498 $15,103 $30,563 $198 $83,961 

 九个月结束
2021年9月30日
(单位：千)商业广告，
财务和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
采用ASC 326之前的期初余额$25,608 $23,480 $7,288 $11,363 $17,418 $518 $85,675 
采用ASC 326的影响(8,257)2,119 (1,898)3,121 10,925 80 6,090 
冲销675 — — 37 3,061 — 3,773 
复苏487 724 2,078 859 2,912 — 7,060 
净撇账/(回收)$188 $(724)$(2,078)$(822)$149 $— $(3,287)
挽回信贷损失(1,187)(155)(1,204)(3,544)(535)(298)(6,923)
期末余额$15,976 $26,168 $6,264 $11,762 $27,659 $300 $88,129 
41
目录表


ACL摘要
下表中集体评估减值的贷款包括2022年9月30日和2021年12月31日的所有不良贷款，以及内部归类为消费贷款的不良贷款。不良消费贷款通常不会单独评估减值，但会获得ACL统计分配的一部分。单独评估减值的贷款包括2022年9月30日和2021年12月31日的所有内部分类商业非应计贷款和TDR，这些贷款根据美国公认会计原则单独评估减值(见附注1-朴氏2021年Form 10-K综合财务报表附注的重要会计政策摘要)。

2022年9月30日和2021年12月31日的ACL组成如下：
 
 2022年9月30日
(单位：千)商业广告，
财务和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
可归因于贷款的期末津贴余额：       
单独评估损害$579$1,153$—$—$—$18$1,750
集体评估减值12,29819,5694,49815,10330,56318082,211
在信用质量恶化的情况下收购———————
期末津贴余额合计$12,877$20,722$4,498$15,103$30,563$198$83,961
贷款余额：       
个别评估减值的贷款$12,138$27,904$439$2,154$—$1,035$43,670
对贷款进行集体减值评估1,265,7341,759,335310,6001,758,6951,941,50918,8367,054,709
信用质量恶化而获得的贷款1213,562668516——4,867
总期末贷款余额$1,277,993$1,790,801$311,707$1,761,365$1,941,509$19,871$7,103,246
ACL占贷款余额的百分比：       
个别评估减值的贷款4.77 %4.13 %— %— %— %1.74 %4.01 %
对贷款进行集体减值评估0.97 %1.11 %1.45 %0.86 %1.57 %0.96 %1.17 %
信用质量恶化而获得的贷款— %— %— %— %— %— %— %
总计1.01 %1.16 %1.44 %0.86 %1.57 %1.00 %1.18 %
42
目录表


 2021年12月31日
(单位：千)商业广告，
财务和
农业		商业广告
房地产		施工
房地产		住宅
房地产		消费者租契总计
ACL：       
可归因于贷款的期末津贴余额：       
单独评估损害$1,385$188$—$—$—$43$1,616
集体评估减值12,64025,2785,75811,42426,28619581,581
在信用质量恶化的情况下收购———————
期末津贴余额合计$14,025$25,466$5,758$11,424$26,286$238$83,197
贷款余额：       
个别评估减值的贷款$22,666$47,820$222$2,606$—$1,188$74,502
对贷款进行集体减值评估1,275,7831,748,854320,6081,735,2261,689,67919,3216,789,471
信用质量恶化而获得的贷款
1775,118956875—237,149
总期末贷款余额$1,298,626$1,801,792$321,786$1,738,707$1,689,679$20,532$6,871,122
ACL占贷款余额的百分比：       
个别评估减值的贷款6.11 %0.39 %— %— %— %3.62 %2.17 %
对贷款进行集体减值评估0.99 %1.45 %1.80 %0.66 %1.56 %1.01 %1.20 %
信用质量恶化而获得的贷款— %— %— %— %— %— %— %
总计1.08 %1.41 %1.79 %0.66 %1.56 %1.16 %1.21 %
 
Note 7 – 持有待售贷款
 
持有以供出售的抵押贷款按其公允价值列账。截至2022年9月30日和2021年12月31日，朴槿惠分别拥有1.9百万美元和美元9.4持有的待售抵押贷款达100万美元。这些金额计入综合资产负债表上的贷款，以及附注5-贷款和附注6-信贷损失拨备中的住宅房地产贷款组合部分。合同余额为#美元。1.9百万美元和美元9.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。预计出售时的收益为$26,000及$166,000分别于2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日或2021年12月31日，这些贷款都没有逾期90天或更长时间，也没有处于非应计状态。

在截至2022年6月30日的三个月里，Park转移了某些为投资而持有的商业贷款，这些贷款以前是不良的，摊销成本为$6.3百万美元，用于持有待售贷款组合。已转移贷款按成本或公允价值中较低者入账，在个别贷款的公允价值被视为低于贷款转移至持有待售组合时的账面成本的每次情况下记录撇账。美元的销售3.9随后，在截至2022年9月30日的三个月里，朴槿惠完成了100万美元的待售贷款，朴槿惠确认了出售的收益为1美元。495,000在综合简明损益表的“杂项收入”内入账。剩余的$2.4以较低的成本或公允价值持有的出售贷款被转回用于投资的贷款。在截至2021年9月30日的三个月或九个月内，并无持有或出售任何不良贷款。
43
目录表


Note 8 – 商誉及其他无形资产

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的商誉和其他无形资产活动。

(单位：千)商誉其他
无形资产		总计
July 1, 2021$159,595 $8,302 $167,897 
摊销— 420 420 
2021年9月30日$159,595 $7,882 $167,477 
July 1, 2022$159,595 $6,657 $166,252 
摊销— 341 341 
2022年9月30日$159,595 $6,316 $165,911 

(单位：千)商誉其他
无形资产		总计
2020年12月31日$159,595 $9,260 $168,855 
摊销— 1,378 1,378 
2021年9月30日$159,595 $7,882 $167,477 
2021年12月31日$159,595 $7,462 $167,057 
摊销— 1,146 1,146 
2022年9月30日$159,595 $6,316 $165,911 
   
Park使用截至3月31日的财务数据，评估每年第二季度的减值商誉。根据截至2022年4月1日进行的定性分析，该公司确定Park的报告部门PNB的商誉没有受到损害。

收购的无形资产

下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的收购无形资产余额。

2022年9月30日
2021年12月31日
(单位：千)总账面金额累计摊销总账面金额累计摊销
其他无形资产：
核心存款无形资产$14,456 $8,140 $14,456 $6,994 
商标名无形资产1,300 1,300 1,300 1,300 
总计$15,756 $9,440 $15,756 $8,294 

核心存款无形资产正在加速摊销，分十年摊销。摊销费用总额为$341,000及$420,000截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为1.1百万美元和美元1.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。

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目录表


估计未来五年每年与核心存款无形资产有关的摊销费用如下：

(单位：千)总计
截至2022年12月31日的三个月$341 
20231,323 
20241,215 
20251,042 
2026887 

Note 9 – 投资于符合条件的经济适用房

朴槿惠在资助经济适用房项目的各种有限合伙企业中进行了一定的股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，帮助创造负担得起的住房机会，并帮助公司实现与社区再投资法案相关的目标。

下表详细说明了朴槿惠在2022年9月30日和2021年12月31日的保障性住房税收抵免投资和相关未到位资金承诺的余额。

(单位：千)
2022年9月30日
2021年12月31日
经济适用房税收抵免投资$62,771 $58,711 
资金不足的承付款28,480 28,484 

当普通合伙人进行资本募集时，就会为承诺提供资金。朴槿惠预计，目前的承诺将在2022年剩余时间到2032年之间提供资金。

Park确认摊销费用为#美元2.0百万美元和美元1.9分别为2022年9月30日和2021年9月30日止的三个月，以及5.9百万美元和美元5.6分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的9个月的100万美元，这些收入包括在所得税准备金中。此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，Park从其经济适用房税收抵免投资中确认了税收抵免和其他好处，金额为2.5百万美元和美元1.9在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内，分别确认了7.4百万美元和美元7.21000万美元，分别列入所得税拨备。

Note 10 – 止赎和收回的资产

Park通常在Park取得房地产资产的契据/所有权时将贷款转移给OREO。以下列出了在2022年9月30日和2021年12月31日持有的丧失抵押品赎回权的房地产的账面金额，以及在这两个日期正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的贷款的记录投资。

(单位：千)2022年9月30日2021年12月31日
奥利奥：
商业地产$1,354 $— 
住宅房地产— 775 
OREO总数$1,354 $775 
丧失抵押品赎回权的贷款：
住宅房地产$1,567 $1,148 

通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本进行记录。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，Park确认了一美元12.0与止赎和随后出售的房产相关的100万OREO估值加价，抵押了前Vision Bank关系。这项收入计入综合简明损益表上的“OREO估值加价”。曾经有过不是奥利奥估值
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目录表


在截至2021年9月30日的三个月或九个月期间，与前Vision Bank关系相关的加价。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，Park确认了一美元5.6出售与前Vision Bank关系相关的OREO获得100万美元的收益。这笔收入包括在综合简明损益表上的“出售OREO的收益(亏损)，净额”。曾经有过不是在截至2021年9月30日的三个月或九个月期间，与前远景银行关系有关的OREO的销售损益。

除了房地产，朴槿惠还可能收回不同类型的抵押品。在2022年9月30日和2021年12月31日，朴槿惠拥有352,000及$3.3于综合简明资产负债表的“其他资产”内分别计入已收回的其他资产。截至2021年12月31日，其他被收回的资产主要包括作为贷款安排一部分购买的一架飞机。

Note 11 – 贷款服务
 
Park Serviced售出抵押贷款美元2.092022年9月30日的10亿美元2.132021年12月31日的10亿美元和2.122021年9月30日。2022年9月30日，$3.3在售出的抵押贷款中，有100万笔带有追索权，而去年同期为#美元3.32021年12月31日为百万美元，3.52021年9月30日为100万人。管理层密切监测与追索权一起出售的按揭贷款的拖欠率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，管理层已建立准备金#美元。61,000及$57,000分别用于计入贷款回购的预期损失。
 
当Park出售保留偿还权的抵押贷款时，这些偿还权最初按公允价值入账。Park选择了美国公认会计原则允许的“摊销方法”，根据这种方法，资本化的维护权按照与基础贷款有关的未来估计服务收入期间的比例进行摊销。在每个报告期结束时，将评估MSR的账面价值以进行减值，并与公允价值进行比较。MSR以其摊销成本或公允价值中的较低者计入。MSR的摊销包括在综合简明损益表中的“其他服务收入”中。

MSR的活动和相关的估值津贴如下：
 
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：千)2022202120222021
抵押贷款偿还权： 
账面金额，净额，期初$16,470 $14,316 $15,264 $12,210 
加法254 1,114 1,336 4,061 
摊销(592)(835)(1,804)(2,753)
更改估值免税额59 (39)1,395 1,038 
账面净额、期末$16,191 $14,556 $16,191 $14,556 
估值免税额： 
期初$232 $2,112 $1,568 $3,189 
更改估值免税额(59)39 (1,395)(1,038)
期末$173 $2,151 $173 $2,151 
 
包括在“其他服务收入”中的服务费为#美元。1.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为4.1百万美元和美元4.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。

附注12-租契

Park是几项不可取消的运营租赁安排的承租人，主要用于其俄亥俄州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州和肯塔基州市场内的零售分支机构、行政和仓库建筑、自动取款机和某些办公设备。其中某些租约包含续期选项，期限从一年到五年不等。Park的租约一般不包括租约任何一方的终止选择权，也不包括限制性金融或其他契约。项下到期的付款
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目录表


租赁合同包括固定付款，对于Park的许多房地产租赁来说，还包括可变付款，如Park按比例分摊的财产税、保险和公共区域维护。

Park选择了实际的权宜之计，按基础资产类别，不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开。此外，Park选择不确认租赁期限为12个月或更短的短期租赁的ROU资产和租赁负债。Park将与短期租赁相关的租赁付款确认为现金支出。

管理层在合同开始时确定一项安排是租赁还是包含租赁。如果一项安排被确定为租赁或包含租赁，Park将在租赁开始日确认ROU资产和租赁负债。租赁于租赁开始日被分类为经营性租赁或融资租赁。在2022年9月30日和2021年12月31日，Park的所有租约都被归类为经营性租约。

Park的租赁负债最初和随后按租赁开始日未付租赁付款的现值计量。与租赁负债相关的关键估计和判断包括管理层如何确定(1)用于将未付租赁付款贴现到现值的贴现率，(2)租赁期限，以及(3)租赁付款。

•ASC 842要求承租人使用租赁中隐含的利率对其未支付的租赁付款进行贴现，如果无法轻易确定该利率，则使用其递增借款利率进行贴现。一般来说，Park管理层无法确定租约中隐含的利率，因为它无法获得出租人的估计剩余价值或出租人递延初始直接成本的金额。因此，Park利用其递增借款利率作为租赁的贴现率。Park用于租赁的递增借款利率是Park在抵押的基础上必须支付的利率，以借入相当于类似条款下的租赁付款的金额。为了管理其资本和流动性需求，Park定期以过度抵押的方式从FHLB获得批发资金。与完全抵押借款相比，利用利率对过度抵押借款的影响并不大。因此，Park的管理层选择FHLB收益率曲线作为基准，以确定Park的租赁贴现率。

•Park所有租约的租期包括租约的不可取消期限加上Park有理由确定将行使的租约延期(或不终止)的选择权或出租人控制的延长(或不终止)租约的选择权所涵盖的任何额外期限。如果租赁合同包含多个续订选项，Park的管理层通常会模拟第一个续订选项期间的租赁现金流，除非合同包含经济激励或其他条件，从而增加或降低合理地肯定会行使额外续签的可能性。

•在计量租赁负债时包括的租赁付款包括以下内容：
–租赁期内的固定付款，包括实质上的固定付款；
–对于Park的某些房地产租赁总额，非租赁部分，如房地产税、保险和公共区域维护；以及
–依赖于指数或费率的可变租赁付款，最初使用租赁开始日的指数或费率来衡量。

投资收益资产最初按成本计量，包括按租赁开始日或之前支付的租赁付款调整后的租赁负债初始金额，加上产生的任何初始直接成本减去收到的任何租赁激励。对于经营性租赁，随后在整个租赁期内以租赁负债的账面价值加上初始直接成本加上(减去)任何预付(应计)租赁付款减去收到的租赁激励措施的未摊销余额来计量ROU资产。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。

Park的经营租赁ROU资产和租赁负债分别列示于Park的综合资产负债表中的“经营租赁使用权资产”和“经营租赁负债”。15.5百万美元和美元16.4分别为100万美元。截至2021年12月31日，Park的ROU资产和租赁负债的账面价值为$13.4百万美元和美元14.3分别为100万美元。Park的经营租赁费用在公司的综合简明损益表上的“占用费用”中记录。

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目录表


与截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的经营租赁有关的其他信息如下：

截至三个月九个月结束
(单位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
租赁费
经营租赁成本$811 $705 $2,286 $2,124 
转租收入(63)(63)(189)(189)
总租赁成本$748 $642 $2,097 $1,935 
其他信息
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$766 $777 $2,307 $2,329 
为换取新的经营租赁负债而获得的净资产$88 $367 $4,270 $547 
因租赁债务减少而导致的净资产减少$(697)$(695)$(2,090)$(2,074)

截至2022年9月30日和2021年12月31日，Park的运营租约的加权平均剩余期限为8.7年和6.8分别是几年。朴氏经营性租赁的加权平均贴现率s 2.7%和2.3% 分别于2022年9月30日和2021年12月31日。

租赁负债中包含的未贴现现金流预期合同付款如下：

(单位：千)2022年9月30日
截至2022年12月31日的三个月$763 
20233,306 
20242,179 
20251,860 
20261,806 
此后8,885 
未贴现的最低租赁付款总额$18,799 
现值调整(2,385)
租赁总负债$16,414 

2021年9月，该公司签订了一项不可取消的经营租赁，以增加一个零售写字楼，初始租期为12年，并有两个五年续期选项。本租约预计于2022年第四季度开始，因此，截至2021年12月31日或2022年9月30日仍未得到确认。在不可撤销的12年租赁期内，按未贴现方式到期的固定付款为#美元。3.5百万美元。本公司将于租赁开始日评估租赁期限，但目前预计这两个五年续约期中的任何一个都不会行使。

Note 13 – 回购协议借款

根据与客户的回购协议(“回购协议”)出售的证券是指客户存放的资金，通常以隔夜为基础，以Park拥有的投资证券为抵押。与客户的回购协议计入综合资产负债表中的“短期借款”。

所有回购协议均受Park和客户之间的回购/担保协议条款和条件的约束，并作为担保借款入账。Park的回购协议包括客户账户和证券，这些账户和证券是在个人担保的基础上质押的。

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目录表


截至2022年9月30日和2021年12月31日，Park的回购协议借款总额为189.5百万美元和美元213.8分别为100万美元。这些借款以美国政府支持的实体的资产支持证券为抵押，公允价值为#美元。236.8百万美元和美元334.9分别为2022年9月30日和2021年12月31日。抵押品价值的下降将要求朴槿惠抵押更多证券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Park拥有1,164百万美元和美元1,225分别为100万可用未质押证券。

下表按2022年9月30日和2021年12月31日质押的抵押品显示回购协议的剩余合约到期日：

2022年9月30日
(单位：千)协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30 - 90 days大于90天总计
美国政府和机构证券$189,493 $— $— $— $189,493 
2021年12月31日
(单位：千)协议的剩余合同到期日
通宵不间断最多30天30 - 90 days大于90天总计
美国政府和机构证券$213,786 $— $— $— $213,786 

附注14-衍生品

Park使用某些衍生金融工具(或“衍生工具”)来满足客户的需求，同时管理与某些交易相关的利率风险。朴槿惠不会将衍生品用于投机目的。朴槿惠使用的衍生金融工具摘要如下。

利率互换
Park利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险状况，并作为一种手段来满足符合条件的商业银行客户的融资、利率和其他风险管理需求。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。

借入衍生工具：在2022年9月30日，朴槿惠不是借衍生品。名义金额总计为美元的利率互换25.0百万美元2021年12月31日被指定为某些FHLB预付款的现金流对冲。

贷款衍生品：在收购卡罗莱纳联盟的同时，Park收购了与某些商业贷款相关的利率掉期。在借款人进行利率掉期交易的同时，Carolina Alliance与第三方签订了抵销利率掉期交易，从而使Carolina Alliance将此类交易产生的净利率风险降至最低。这些利率掉期的名义金额总计为#美元。22.8百万和$29.7百万分别于2022年9月30日和2021年12月31日。

本公司的所有利率掉期均被确定为在每个三个月和九个月截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间。因此，没有任何无效的金额计入净收入。因此，掉期的总公允价值计入“其他资产”和“其他负债”，公允价值变动计入“其他综合(亏损)收益”。如果套期保值不再有效，“累计其他综合(亏损)收入，税后净额”中的金额将重新归类为当期收益。在.期间结束的九个月期间2022年9月30日，朴槿惠确认费用为$66,000由于提前终止了一项借款利率互换。于截至2022年9月30日的三个月或截至2021年9月30日的三个月或九个月内，并无确认与提前终止有关的开支。Park预计，在掉期的剩余期限内，未偿还的对冲将保持完全有效。

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目录表


截至2022年9月30日和2021年12月31日朴槿惠利率互换的摘要信息如下：

2022年9月30日2021年12月31日
(单位为千，加权平均数据除外)借入衍生工具贷款衍生品借入衍生工具贷款衍生品
名义金额$— $22,831 $25,000 $29,651 
加权平均支付率— %4.555 %2.595 %4.668 %
加权平均收款率— %4.555 %0.124 %4.668 %
加权平均期限(年)0.08.10.58.2
未实现亏损$— $— $262 $— 

曾经有过不是截至2022年9月30日的三个月的掉期交易记录的利息支出。掉期交易记录的利息支出为#美元。157,000对于三个人来说-截至2021年9月30日的期间，为$171,000及$457,000九个人的分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的月份。

利率互换
下表载列于保监处及与利率互换有关的综合简明损益表所录得的扣除所得税后的净收益三-月份和九-截至2022年9月30日和2021年9月30日的月份：

截至三个月
2022年9月30日
(单位：千)在OCI中确认的净收益金额(有效部分)由保险业保监处重新分类为利息收入的损益金额在杂项费用中确认的费用金额
利率互换$— $— $— 

截至三个月
2021年9月30日
(单位：千)在OCI中确认的净收益金额(有效部分)由保险业保监处重新分类为利息收入的损益金额在杂项费用中确认的费用金额
利率互换$117 $— $— 

九个月结束
2022年9月30日
(单位：千)在OCI中确认的净收益金额(有效部分)由保险业保监处重新分类为利息收入的损益金额在杂项费用中确认的费用金额
利率互换$154 $— $52 

九个月结束
2021年9月30日
(单位：千)在OCI中确认的净收益金额(有效部分)由保险业保监处重新分类为利息收入的损益金额在杂项费用中确认的费用金额
利率互换$355 $— $— 

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目录表


下表反映了截至2022年9月30日和2021年12月31日综合简并资产负债表中包括的利率互换。

(单位：千)2022年9月30日2021年12月31日
名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
借款衍生品-与FHLB预付款相关的利率掉期$— $— $— $— 
贷款衍生工具--与贷款有关的工具
与借款人匹配的利率互换— — 29,651 1,952 
与交易对手配对的利率互换22,831 1,622 — — 
计入“其他资产”的合计$22,831 $1,622 $29,651 $1,952 
包括在“其他负债”中：
借款衍生品-与FHLB预付款相关的利率掉期$— $— $25,000 $(262)
贷款衍生工具--与贷款有关的工具
与借款人匹配的利率互换22,831 (1,622)— — 
与交易对手配对的利率互换— — 29,651 (1,952)
计入“其他负债”的总额$22,831 $(1,622)$54,651 $(2,214)

抵押贷款银行衍生产品
为出售到二级市场的按揭贷款(利率锁定)提供资金的承诺和未来交付这些按揭贷款的远期承诺被计入独立衍生品。为了对冲因承诺为贷款提供资金而导致的利率变化，本公司在利率锁定时就未来交付抵押贷款作出远期承诺。这些抵押贷款银行衍生品不被指定为对冲关系。利率锁定的公允价值是在执行为抵押贷款提供资金的承诺时记录的，并在为贷款提供资金之前根据预期的承诺行使进行调整。这些抵押银行衍生品的公允价值是根据自贷款利息锁定之日起抵押贷款利率的变化来估计的。这些衍生工具的公允价值变动计入简明综合损益表的“其他服务收入”。

在2022年9月30日及2021年12月31日，朴槿惠有$5.4百万美元和美元13.3分别为百万的利率锁定承诺。这些按揭银行衍生工具的公允价值由1美元的衍生资产反映。0.1百万美元和美元0.3在2022年9月30日，2021年12月31日，分别为。

其他衍生品
关于在2009年出售Park的B类Visa股份，Park与股份购买者订立了一项互换协议。互换协议对某些Visa诉讼导致的B类Visa股票转换比率的稀释进行了调整。在2022年9月30日及2021年12月31日，互换负债的公允价值$243,000及$226,000，分别表示基于概率加权潜在Visa诉讼损失的风险估计。

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目录表


Note 15 – 累计其他综合(亏损)收入

其他综合(亏损)收入部分，扣除税项后，见下表 三个-月和九点-月份周期截至2022年和2021年9月30日：


(单位：千)		养恤金计划资产和福利义务的变化现金流套期保值未实现净持有(亏损)收益债务证券的未实现(亏损)收益总计
2022年7月1日期初余额$(5,792)$— $(79,612)$(85,404)
重新分类前的其他全面损失— — (39,939)(39,939)
本期其他综合损失净额— — (39,939)(39,939)
截至2022年9月30日的期末余额$(5,792)$— $(119,551)$(125,343)
2021年7月1日期初余额$(34,421)$(460)$31,951 $(2,930)
重新分类前的其他综合收益(亏损)— 117 (4,997)(4,880)
本期净其他综合收益(亏损)— 117 (4,997)(4,880)
截至2021年9月30日的期末余额$(34,421)$(343)$26,954 $(7,810)


(单位：千)		养恤金计划资产和福利义务的变化现金流套期保值未实现净持有(亏损)收益债务证券的未实现收益(亏损)总计
2022年1月1日期初余额$(5,792)$(206)$21,153 $15,155 
重新分类前的其他综合收益(亏损)— 154 (140,704)(140,550)
从其他全面损失中重新分类的金额— 52 — 52 
本期净其他综合收益(亏损)— 206 (140,704)(140,498)
截至2022年9月30日的期末余额$(5,792)$— $(119,551)$(125,343)
2021年1月1日期初余额$(34,421)$(698)$40,690 $5,571 
重新分类前的其他综合收益(亏损)— 355 (13,736)(13,381)
本期净其他综合收益(亏损)— 355 (13,736)(13,381)
截至2021年9月30日的期末余额$(34,421)$(343)$26,954 $(7,810)

在截至2022年9月30日的9个月期间，66,000 ($52,000因提前终止借款利率掉期而产生的净亏损，从累计其他综合亏损中重新分类)。这一损失记录在综合简明损益表的“杂项”其他费用项下。在截至2022年9月30日的三个月期间，没有从累积的其他综合(亏损)收入中进行重新分类。在三年的时间里-月份和九-月在截至2021年9月30日的期间，没有从累积的其他综合(亏损)收入中进行重新分类。
52
目录表


Note 16 – 普通股每股收益
 
下表列出了这三家公司普通股的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法月和九月份截至2022年9月30日和2021年9月30日。

 
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(以千为单位，不包括股票和每股普通股数据)2022202120222021
分子：  
净收入$42,068 $35,434 $115,267 $117,397 
分母：  
加权平均已发行普通股16,253,704 16,292,312 16,240,966 16,315,996 
稀释型PBRSU和TBRSUS的效果121,278 131,600 114,824 129,572 
经稀释PBRSU和TBRSU影响调整后的加权平均已发行普通股16,374,982 16,423,912 16,355,790 16,445,568 
普通股每股收益：  
基本每股普通股收益$2.59 $2.17 $7.10 $7.20 
稀释后每股普通股收益$2.57 $2.16 $7.05 $7.14 

公园获奖52,335PBRSU和61,890分别在截至2022年和2021年9月30日的9个月内向某些员工提供PBRSU。不是PBRSU是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月内授予的。

Park回购了总计137,659在截至2021年9月30日的三个月和九个月的每个月内，根据Park之前宣布的股票回购授权，向Park董事和Park的子公司PNB(及其部门)的董事授予普通股，为PBRSU、TBRSU和普通股提供资金。不是普通股是在截至2022年9月30日的三个月或九个月内回购的。

Note 17 – 细分市场信息
 
该公司是一家金融控股公司，总部设在俄亥俄州纽瓦克。该公司需要报告的部门是其特许国家银行子公司PNB(总部设在俄亥俄州纽瓦克)。“所有其他”，主要由作为“母公司”的Park、GFSC和Seph组成，显示为将分部总额与综合简明损益表进行核对。
 
管理层必须披露关于公司从事的不同类型的商业活动的信息，以及关于公司经营的不同经济环境的信息，以便财务报表的使用者能够更好地了解公司的业绩，更好地了解未来现金流量的潜力，并做出
53
目录表


对整个公司做出更有见地的判断。朴智星有一可报告部门，因为：(I)可报告部门有离散的财务信息，(Ii)该部门与向Park首席执行官提交的内部报告保持一致。

 截至2022年9月30日的三个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入(费用)$92,035 $(1,207)$90,828 
信贷损失准备金(追回)3,235 (45)3,190 
其他收入28,918 17,776 46,694 
其他费用79,070 3,833 82,903 
所得税前收入$38,648 $12,781 $51,429 
所得税费用7,133 2,228 9,361 
净收入$31,515 $10,553 $42,068 
资产(截至2022年9月30日)$9,816,644 $38,403 $9,855,047 
 
 截至2021年9月30日的三个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入(费用)$82,835 $(1,233)$81,602 
信贷损失准备金(追回)4,276 (2,304)1,972 
其他收入31,332 1,079 32,411 
其他费用64,663 3,826 68,489 
所得税前收入(亏损)$45,228 $(1,676)$43,552 
所得税支出(福利)8,777 (659)8,118 
净收益(亏损)$36,451 $(1,017)$35,434 
资产(截至2021年9月30日)$10,012,868 $21,150 $10,034,018 

 截至2022年9月30日的9个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入(费用)$254,818 $(2,365)$252,453 
信贷损失准备金(追回)2,045 (469)1,576 
其他收入89,420 20,123 109,543 
其他费用209,500 10,824 220,324 
所得税前收入$132,693 $7,403 $140,096 
所得税费用24,770 59 24,829 
净收入$107,923 $7,344 $115,267 

 截至2021年9月30日的9个月的经营业绩
(单位：千)PNB所有其他总计
净利息收入(费用)$247,596 $(1,409)$246,187 
挽回信贷损失(3,670)(3,253)(6,923)
其他收入95,258 2,480 97,738 
其他费用195,361 12,393 207,754 
所得税前收入(亏损)$151,163 $(8,069)$143,094 
所得税支出(福利)28,694 (2,997)25,697 
净收益(亏损)$122,469 $(5,072)$117,397 
54
目录表


“所有其他”栏中的经营结果被用来将部门合计与这三个部门的综合简明损益表进行核对-月份和九-月期间截至2022年9月30日和2021年9月30日。截至2022年、2022年和2021年9月30日止期间的综合总资产的对账金额包括部门间借款的冲销以及母公司、GFSC和SEPH的未冲销资产。

附注18-基于股份的薪酬

2017年1月23日，园区董事会通过了《园区国家公司制2017年度员工长期激励计划》(简称《2017员工长期激励计划》)，并于2017年4月24日在园区股东年会上通过。2017员工LTIP以激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权(SARS)、限制性股票、限制性股票单位、其他股票奖励和现金奖励的形式，向员工参与者提供股权奖励和现金奖励。根据2017年员工LTIP，750,000普通股被授权在2017年员工LTIP下的授予中交付。根据2017 Employees LTIP交付的普通股将包括目前持有的普通股或Park随后作为库存股购买的普通股，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。2022年9月30日，397,665根据2017年员工长期投资计划，普通股可用于未来的授予。

2017年1月23日，Park National Corporation董事会通过了《Park National Corporation 2017年度非雇员董事长期激励计划》(简称《2017非雇员董事长期激励计划》)，并于2017年4月24日在Park股东年会上获得通过。2017年董事非员工董事长期激励计划以非员工股票期权、特别提款权、限制性股票、限制性股票单位、其他股票奖励和现金奖励的形式，面向董事非员工参与者提供股权奖励和现金奖励。根据2017年非雇员董事LTIP，150,000普通股授权在2017年非雇员董事长期投资协议下的授权书中交付。根据2017年非雇员董事长期投资协议将交付的普通股将包括目前持有的普通股或Park随后作为库存股收购的普通股，包括在公开市场或私人交易中购买的普通股。2022年9月30日，86,850普通股可根据2017年非雇员董事LTIP进行未来授予。

在截至2022年9月30日及2021年9月30日的9个月内，朴氏董事会薪酬委员会根据2017年雇员长期劳动权益计划授予了PBRSU奖励，涉及的总金额为52,335普通股和61,890分别向Park及其子公司的某些员工出售普通股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，任何一个月都没有颁发任何奖项。

截至2022年9月30日，Park拥有非既得性PBRSU和TBRSU。赚取或结算的PBRSU数量将取决于三年期间在某些业绩标准方面的业绩水平，也取决于随后的基于服务的归属。赚取或结算的TBRSU数量受基于服务的归属的影响。

截至2022年9月30日的9个月，受非既有PBRSU和TBRSU影响的普通股变化摘要如下：
受PBRSU和TBRSU限制的普通股
2022年1月1日未归属211,819 
授与52,335 
既得(55,464)
被没收(3,165)
PBRSU性能条件的调整(1)
(634)
2022年9月30日未归属(2)
204,891 
(1)所赚取的PBRSU数量取决于在某些业绩标准方面的成就水平。这里的调整是指可赚取的普通股最大股数与完成履约期的这些PBRSU实际赚取的股数之间的差额。
(2)非归属金额是指非归属PBRSU和TBRSU的最大数量。截至2022年9月30日，203,578预计PBRSU和TBRSU将被授予。


55
目录表


截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月获奖摘要如下：

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
已归属的PBRSU和TBRSU7,0494,42755,46448,106
为履行员工所得税预扣义务而预扣的普通股2,5591,34821,21718,429
已发行普通股净额4,4903,07934,24729,677

基于股份的薪酬支出为$1.4百万美元和美元1.2分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月期间确认了100万美元，基于股份的薪酬支出为#美元4.8百万美元和美元4.5分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间确认了100万欧元。

下表详细说明了与2022年9月30日未偿还的PBRSU和TBRSU相关的基于股份的预期额外薪酬支出：

(单位：千)
截至2022年12月31日的三个月$1,392 
20234,487 
20242,939 
20251,228 
2026197 
总计$10,243 

Note 19 – 福利计划
 
PARK有一个非缴费固定收益养老金计划(“养老金计划”)，基本上覆盖其所有员工。养老金计划根据雇员的服务年限和薪酬提供福利。
 
有几个不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的任何三个月或九个月期间的养老金计划缴费。此外，预计在2022年剩余时间内不会有任何捐款。
 
下表显示了定期养恤金福利(收入)费用净额的组成部分：

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，		合并中受影响的行项目
简明损益表
(单位：千)2022202120222021
服务成本$2,437 $2,479 $7,311 $7,437 员工福利
利息成本1,426 1,340 4,278 4,020 NET的其他组件
定期养老金福利收入
计划资产的预期回报(4,449)(3,933)(13,347)(11,799)NET的其他组件
定期养老金福利收入
确认的净精算(收益)损失和以前的服务费用(4)555 (12)1,665 NET的其他组件
定期养老金福利收入
定期养老金福利(收入)支出净额$(590)$441 $(1,770)$1,323 

Park已与Park及其子公司的某些主要官员签订了高管退休计划补充协议(“SERP协议”)，提供超出联邦税法规定限制的固定养老金福利。费用
56
目录表


截至2022年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的九个月，该公司与SERP协议有关的情况如下：

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，		合并中受影响的行项目
简明损益表
(单位：千)2022202120222021
服务成本$212 $203 637 $611 员工福利
利息成本183 150 549 448 杂项费用
SERP总费用$395 $353 $1,186 $1,059 

Note 20 – 公允价值
 
公允价值等级要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。Park用来衡量公允价值的三个投入水平如下：

•级别1：截至测量日期Park有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。
•第2级：不活跃交易的资产或负债的第1级投入。还包括类似资产或负债的可观察市场价格。这包括使用“矩阵定价”来评估债务证券的价值，而不是独家使用报价。
•第三级：由不可观察到的投入组成，当没有可观察到的市场投入时，这些投入用于衡量公允价值。这可能包括使用内部开发的模型、财务预测和类似的投入。
 
公允价值被定义为在资产负债表日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利的市场上出售资产或转移负债所收取的价格(退出价格)。在可能的情况下，公司将目光投向活跃和可观察到的市场，为相同的资产或负债定价。当相同的资产和负债没有在活跃的市场上交易时，公司会为类似的资产和负债寻找可观察到的市场数据。然而，某些资产和负债不在可观察到的市场上交易，Park必须使用其他估值方法来制定公允价值。单独评估的抵押品依赖型贷款的公允价值通常基于基础抵押品的公允价值，该公允价值是根据Park在其商业和房地产贷款政策下的估值要求通过第三方评估进行估计的。

57
目录表


按公允价值经常性计量的资产和负债:
 
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债：
 
2022年9月30日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2022年9月30日的余额
资产    
投资证券：    
美国财政部和其他美国政府支持的实体的义务$— $38,122 $— $38,122 
国家和政治分区的义务— 393,918 — 393,918 
美国政府支持的实体的资产支持证券— 784,863 — 784,863 
抵押贷款债券— 509,058 — 509,058 
公司债务证券— 16,162 — 16,162 
股权证券1,277 — 469 1,746 
持有作出售用途的按揭贷款— 1,928 — 1,928 
按揭IRLCs— 102 — 102 
贷款利率互换— 1,622 — 1,622 
负债    
公允价值互换$— $— $243 $243 
借款利率互换— — — — 
贷款利率互换— 1,622 — 1,622 
 
2021年12月31日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2021年12月31日的余额
资产    
投资证券：    
国家和政治分区的义务$— $389,591 $— $389,591 
美国政府支持的实体的资产支持证券— 854,463 — 854,463 
抵押贷款债券— 498,674 — 498,674 
公司债务证券— 11,412 — 11,412 
股权证券1,630 — 499 2,129 
持有作出售用途的按揭贷款— 9,387 — 9,387 
按揭IRLCs— 333 — 333 
贷款利率互换— 1,952 — 1,952 
负债    
公允价值互换$— $— $226 $226 
借款利率互换— 262 — 262 
贷款利率互换— 1,952 — 1,952 
 
58
目录表


本公司在确定上述金融资产和负债的公允价值时使用了以下方法和假设：

利率互换：  利率互换的公允价值是基于使用截至计量日期(第2级)的可观察市场数据的估值模型。

投资证券：投资证券的公允价值基于可用的市场报价(第1级)。如果没有报价市场价格，公允价值以可比工具的报价市场价格为基础(第2级)。对于没有同类证券报价或市场价格的证券，公允价值采用贴现现金流量计算(第三级)。

公允价值互换：与Visa B类股份购买者订立的互换协议的公允价值代表内部根据概率加权潜在Visa诉讼损失对风险的估计，并被归类为3级。

抵押贷款利率锁定承诺：按揭利率合约书是根据现行的二手市场定价而厘定的，并被列为第二级。
 
持有供出售的按揭贷款：持有以供出售的抵押贷款按其公允价值列账。持有待售的按揭贷款是根据类似产品类型的市场价格估计的，因此被归类为第二级。

下表列出了三个月和三个月期间第三级投入的期初余额和期末余额的对账。 九-月截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间，按经常性基础计量并归类为3级的金融工具：

第3级公允价值计量
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(单位：千)股权证券公允价值
互换
2022年7月1日的余额$491 $(447)
总亏损  
包括在其他收入/支出中(22)— 
购买、销售、发行和结算，其他，净额— 204 
2022年9月30日的余额$469 $(243)
2021年7月1日的余额$490 $(226)
总收益  
包括在其他收入中1 — 
2021年9月30日的余额$491 $(226)

59
目录表


第3级公允价值计量
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(单位：千)股权证券公允价值
互换
2022年1月1日的余额$499 $(226)
总亏损  
包括在其他收入/支出中(30)(221)
购买、销售、发行和结算，其他，净额— 204 
2022年9月30日的余额$469 $(243)
2021年1月1日的余额$485 $(226)
总收益  
包括在其他收入中6 — 
2021年9月30日的余额$491 491$(226)

在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债：
 
公司在确定按公允价值非经常性计量的资产和负债的公允价值时使用了以下方法和假设，如下所述：

单独评估抵押品依赖贷款：当一笔贷款被单独评估时，它的估值是成本或公允价值中的较低者。个别评估并按公允价值列账的抵押品依赖型贷款已部分注销或获得信贷损失拨备的特定拨款。对于抵押品依赖型贷款，公允价值一般基于房地产评估。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用包括可比销售法和收益法在内的多种方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。抵押品随后根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现，从而产生3级公允价值分类。个别评估贷款按季度评估额外减值，并作出相应调整。此外，根据公司政策，每年都会为所有抵押品依赖贷款获得最新的独立估值。

奥利奥：通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本进行记录。OREO的账面价值不按经常性基础重新计量至公允价值，但当账面价值超过公允价值减去估计销售成本时，须进行公允价值调整。公允价值基于最近的房地产评估，至少每年更新一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用包括可比销售法和收益法在内的多种方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这种调整导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。
 

60
目录表


对单独评估的抵押品依赖贷款和OREO的评估都由有执照的评估师执行。评估通常是为了支持抵押品的公允价值。一般来说，公司收到的评估有三种类型：房地产评估、收益法评估和地块开发贷款评估。下面将对这些问题进行讨论：
 
•房地产估价通常会纳入可比房产的近期销售价格等衡量标准。估价师可根据标的物业的楼龄、状况或一般特征，对可比物业的售价作出适当调整。管理人员通常会使用15对房地产评估价值的%折扣，管理层预计这将涵盖所有处置成本(包括销售成本)。这15%折扣是基于已售出的OREO物业的评估价值的历史折扣。

•收益法评估通常包括企业的年度净营业收入除以适当的资本化率，由评估师确定。管理人员通常会使用15收益折扣率方法评估的价值，管理层预计将涵盖所有处置成本(包括销售成本)。

•地块开发贷款评估通常使用贴现现金流分析进行。评估师根据最近的可比销售额确定预期吸纳期和贴现率，并考虑到投资者所需的回报率。管理人员通常会使用6地块开发评估价值的百分比折扣，这是在评估中包括的净现值计算基础上的额外折扣，以计入销售成本。

其他收回的资产：其他收回的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账。其他收回资产的账面值不会按经常性基础重新计量至公允价值，但当账面值超过公允价值减去估计出售成本时，则须进行公允价值调整。截至2021年12月31日，其他收回的资产主要包括作为贷款安排一部分购买的飞机。公允价值是基于飞机蓝皮书和VREF飞机价值参考值，基于飞机型号以及对飞行时间、功能和其他变量的调整。这种调整导致对用于确定公允价值的投入进行3级分类。截至2022年9月30日，没有按公允价值计入的收回资产。

MSR：MSR以成本或公允价值中的较低者计入。MSR不在活跃、开放、价格容易观察到的市场进行交易。例如，MSR的销售确实发生了，但准确的条款和条件通常并不容易获得。因此，管理层在第三方专家的协助下，根据估计收到的未来现金流量的贴现价值确定公允价值。重要的输入包括贴现率和假定的提前还款速度。然后，在可能的情况下，将计算的公允价值与市场价值进行比较，以确定与当前市场对类似产品的预期相关的估值是否合理。因此，MSR被归类为2级。

下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债。以房地产为抵押的独立抵押品贷款如已减记至公允价值或已设立特定估值拨备，则按公允价值入账。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有PCD贷款
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目录表


按公允价值列账。新的成本基础在物业最初记录在OREO时建立。如果奥利奥资产在初始计量后相对于资产价值进行了贬值，则按公允价值列账。

2022年9月30日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2022年9月30日的余额
按公允价值记录的单独评估的抵押品依赖贷款：    
商业地产$— $— $4,685 $4,685 
住宅房地产— — 204 204 
按公允价值记录的单独评估的抵押品依赖贷款总额$— $— $4,889 $4,889 
MSR$— $1,673 $— $1,673 
奥利奥按公允价值记录：
住宅房地产— — — — 
按公允价值记录的OREO总额$— $— $— $— 
其他收回的资产$— $— $— $— 
 
2021年12月31日的公允价值计量使用：
(单位：千)1级2级3级2021年12月31日的余额
按公允价值记录的单独评估的抵押品依赖贷款：    
商业地产$— $— $831 $831 
住宅房地产— — 272 272 
按公允价值记录的单独评估的抵押品依赖贷款总额$— $— $1,103 $1,103 
MSR$— $13,482 $— $13,482 
奥利奥按公允价值记录：
住宅房地产— — 775 775 
按公允价值记录的OREO总额$— $— $775 $775 
其他收回的资产$— $— $2,750 $2,750 


62
目录表


下表提供了按公允价值记录的那些单独评估的贷款以及上文未包括的其余单独评估的贷款组合的更多细节。其余个别评估贷款包括：1)不依赖抵押品的贷款，2)不以房地产作抵押的贷款，以及3)按成本计入的贷款，因为每笔贷款的相关抵押品的公允价值或预期未来现金流量的现值超过每笔贷款的账面价值。

2022年9月30日
(单位：千)贷款余额事先冲销特定估值免税额结转余额
按公允价值记录的单独评估的抵押品依赖贷款总额$6,042 $543 $1,153 $4,889 
剩余的个人评估贷款37,628 252 597 37,031 
个人评估贷款总额$43,670 $795 $1,750 $41,920 

2021年12月31日
(单位：千)贷款余额事先冲销特定估值免税额结转余额
按公允价值记录的单独评估的抵押品依赖贷款总额$1,291 $240 $188 $1,103 
剩余的个人评估贷款73,211 384 1,428 71,783 
个人评估贷款总额$74,502 $624 $1,616 $72,886 

与按公允价值列账的个别评估贷款有关的信贷调整的收入(支出)为#美元。7,000和$(83,000分别为2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止的三个月期间，为(1.0)百万元及$462,000分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月。

MSR总计$16.22022年9月30日为100万人。在这美元中16.2百万MSR账面余额，$1.7100万美元按公允价值记录，其中包括#美元的估值津贴。0.2百万美元。剩余的$14.5由于公允价值在2022年9月30日超过了成本，因此按成本计入了100万欧元。截至2021年12月31日，MSR总额为15.3百万美元。在这美元中15.3百万MSR账面余额，$13.5100万美元按公允价值记录，其中包括#美元的估值津贴。1.6百万美元。剩余的$1.8由于公允价值在2021年12月31日超过了成本，因此按成本计入了100万欧元。收入(费用)为在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间，按公允价值列账的MSR相关收益为$59,000和$(39,000)，并为$1.4百万美元和美元1.0分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间的100万美元。

Park在2022年9月30日和2021年12月31日持有的OREO总额为$1.4百万美元和美元775,000分别。在2022年9月30日，有不是由Park持有的奥利奥，由于在最初的奥利奥计量后进行了公允价值调整，因此按公允价值列账。2021年12月31日，朴槿惠所有的OREO都以公允价值计价。曾经有过$12.0百万及$11.3三项与OREO公允价值调整相关的收入-个月和截至2022年9月30日的9个月期间。曾经有过不是截至三个月期间与OREO公允价值调整有关的收入或支出2021年9月30日。有一块钱13,000年度与OREO公允价值调整相关的收入九-月底期间结束2021年9月30日.

其他收回的资产总额为$0.4截至2022年9月30日，不是收回的资产按公允价值入账。其他收回的资产总额为$3.32021年12月31日，百万美元，其中2.8100万欧元按公允价值记录。曾经有过不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的任何三个月期间或九个月期间，与其他收回资产的公允价值调整有关的费用。
63
目录表


下表提供了有关在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性基础计量的金融工具的第3级公允价值计量的定性信息：

2022年9月30日
(单位：千)公允价值估价技术无法观察到的输入Range
(加权平均)
单独评估抵押品依赖贷款：    
商业地产$4,685 销售比较法可比较的；可比较的
0.0% - 85.7% (11.9%)
收益法资本化率
7.5% - 8.3% (8.1%)
成本法累计折旧
26.0% (26.0%)
住宅房地产$204 销售比较法可比较的；可比较的
1.9% - 119.8% (17.4%)

2021年12月31日
(单位：千)公允价值估价技术无法观察到的输入Range
(加权平均)
单独评估抵押品依赖贷款：    
商业地产$831 销售比较法可比较的；可比较的
0.0% - 232.0% (28.3%)
住宅房地产$272 销售比较法可比较的；可比较的
0.5% - 78.6% (11.6%)
成本法累计折旧
8.3% (8.3%)
拥有的其他房地产：
住宅房地产$775 销售比较法可比较的；可比较的
5.0% - 32.5% (19.1%)



64
目录表


按资产净值计量的资产：

根据ASC 820，Park的合伙投资组合使用资产净值实际权宜之计进行估值。

在2022年9月30日和2021年12月31日，Park有合作投资公司，资产净值为$23.6百万美元和美元18.0分别为100万美元。在2022年9月30日和2021年12月31日，朴槿惠拥有20.0百万美元和美元8.4分别为与这些伙伴关系投资有关的未出资承诺。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间，Park确认收入为#美元。97,000及$512,000分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，Park确认的收入为#美元。2.6百万美元和美元2.4分别与这些合伙投资有关的资金为100万美元。

某些金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值如下：

2022年9月30日
  公允价值计量
(单位：千)账面价值1级2级3级总公允价值
金融资产：
现金和货币市场工具$207,433 $207,433 $— $— $207,433 
投资证券(1)
1,742,123 — 1,742,123 — 1,742,123 
其他投资证券(2)
1,746 1,277 — 469 1,746 
按揭IRLCs102 — 102 — 102 
持有作出售用途的按揭贷款1,928 — 1,928 — 1,928 
按公允价值列账的个别评估贷款4,889 — — 4,889 4,889 
其他贷款，净额7,012,366 — — 6,910,287 6,910,287 
应收贷款净额$7,019,285 $— $2,030 $6,915,176 $6,917,206 
财务负债：     
定期存款$613,222 $— $615,544 $— $615,544 
其他5,280 5,280 — — 5,280 
存款(不包括活期存款)$618,502 $5,280 $615,544 $— $620,824 
短期借款$189,493 $— $189,493 $— $189,493 
附属票据188,551 — 178,812 — 178,812 
衍生金融工具--资产：
贷款利率互换$1,622 $— $1,622 $— $1,622 
衍生金融工具--负债：     
公允价值互换$243 $— $— $243 $243 
借款利率互换— — — — — 
贷款利率互换1,622 — 1,622 — 1,622 
(1)包括债务证券AFS。
(2)不包括按其各自的赎回价值列账的FHLB股票和FRB股票、按经修订成本入账的投资证券(由于该等投资没有容易厘定的公允价值)，以及按资产净值实际权宜之计进行估值的合伙投资。
65
目录表


2021年12月31日
  公允价值计量
(单位：千)账面价值1级2级3级总公允价值
金融资产：
现金和货币市场工具$219,180 $219,180 $— $— $219,180 
投资证券(1)
1,754,140 — 1,754,140 — 1,754,140 
其他投资证券(2)
2,129 1,630 — 499 2,129 
持有作出售用途的按揭贷款9,387 — 9,387 — 9,387 
按揭IRLCs333 — 333 — 333 
按公允价值列账的个别评估贷款1,103 — — 1,103 1,103 
其他贷款，净额6,777,102 — — 6,783,848 6,783,848 
应收贷款净额$6,787,925 $— $9,720 $6,784,951 $6,794,671 
财务负债：     
定期存款$711,660 $— $714,307 — $714,307 
其他1,465 1,465 — — 1,465 
存款(不包括活期存款)$713,125 $1,465 $714,307 $— $715,772 
短期借款$238,786 $— $238,786 $— $238,786 
附属票据188,210 — 207,912 — 207,912 
衍生金融工具--资产：     
贷款利率互换$1,952 $— $1,952 $— $1,952 
衍生金融工具--负债：
公允价值互换$226 $— $— $226 $226 
借款利率互换262 — 262 — 262 
贷款利率互换1,952 — 1,952 — 1,952 
(1)包括债务证券AFS。
(2)不包括按其各自的赎回价值列账的FHLB股票和FRB股票、按经修订成本入账的投资证券(由于该等投资没有容易厘定的公允价值)，以及按资产净值实际权宜之计进行估值的合伙投资。
66
目录表


注21-与客户签订合同的收入

在ASC 606的范围内，Park从与客户签订的合同中获得的所有收入都在综合简明损益表中的“其他收入”中确认。下表按收入流和经营部门列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间公司的其他收入来源。

截至三个月
2022年9月30日
按运营部门划分的收入(单位：千)PNB所有其他总计
受托活动收入
个人信托和代理帐户$2,411 $— $2,411 
员工福利和退休相关账户2,353 — 2,353 
投资管理和投资咨询机构账户3,000 — 3,000 
其他452 — 452 
存款账户手续费
资金不足(NSF)费用1,722 — 1,722 
活期存款账户(DDA)收费996 — 996 
其他141 — 141 
其他服务收入(1)
信用卡734 — 734 
HELOC103 — 103 
分期付款40 — 40 
房地产1,692 — 1,692 
商业广告384 3 387 
借记卡手续费收入6,514 — 6,514 
银行自营寿险收入(2)
1,133 52 1,185 
自动取款机收费610 — 610 
出售OREO的收益，净额— 5,607 5,607 
奥利奥估值加价— 12,009 12,009 
股权证券收益，净额(2)
25 33 58 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
2,955 72 3,027 
杂类(3)
3,653 — 3,653 
其他收入合计$28,918 $17,776 $46,694 
(1) 在美元中3.0包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元1.4100万美元在ASC 606的范围内，剩余的美元1.6百万美元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款费用。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。3.7100万，所有这些都在ASC 606的范围内。
67
目录表


截至三个月
2021年9月30日
按运营部门划分的收入(单位：千)PNB所有其他总计
受托活动收入
个人信托和代理帐户$2,637 $— $2,637 
员工福利和退休相关账户2,506 — 2,506 
投资管理和投资咨询机构账户3,220 — 3,220 
其他457 — 457 
存款账户手续费
资金不足(NSF)费用1,498 — 1,498 
活期存款账户(DDA)收费762 — 762 
其他129 — 129 
其他服务收入(1)
信用卡690 2 692 
HELOC100 — 100 
分期付款34 — 34 
房地产5,418 — 5,418 
商业广告281 143 424 
借记卡手续费收入6,453 — 6,453 
银行自营寿险收入(2)
1,022 440 1,462 
自动取款机收费622 — 622 
出售OREO的收益，净额3 — 3 
奥利奥估值加价— — — 
股权证券收益，净额(2)
429 180 609 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
1,987 51 2,038 
杂类(3)
3,084 263 3,347 
其他收入合计$31,332 $1,079 $32,411 
(1) 在美元中6.7包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元1.3100万美元在ASC 606的范围内，剩余的美元5.4百万美元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款费用。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。3.3100万，所有这些都在ASC 606的范围内。

68
目录表


九个月结束
2022年9月30日
按运营部门划分的收入(单位：千)PNB所有其他总计
受托活动收入
个人信托和代理帐户$7,681 $— $7,681 
员工福利和退休相关账户7,384 — 7,384 
投资管理和投资咨询机构账户9,403 — 9,403 
其他1,404 — 1,404 
存款账户手续费
资金不足(NSF)费用4,658 — 4,658 
活期存款账户(DDA)收费2,425 — 2,425 
其他413 — 413 
其他服务收入(1)
信用卡2,091 — 2,091 
HELOC297 — 297 
分期付款128 — 128 
房地产8,685 — 8,685 
商业广告1,039 475 1,514 
借记卡手续费收入19,371 — 19,371 
银行自营寿险收入(2)
3,356 1,378 4,734 
自动取款机收费1,725 — 1,725 
出售OREO的收益，净额4 5,607 5,611 
奥利奥估值加价30 12,009 12,039 
股权证券收益，净额(2)
2,285 835 3,120 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
8,864 217 9,081 
杂类(3)
8,177 (398)7,779 
其他收入合计$89,420 $20,123 $109,543 
(1) 在美元中12.7包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元4.3100万美元在ASC 606的范围内，剩余的美元8.4百万美元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款费用。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。7.8100万，所有这些都在ASC 606的范围内。

69
目录表


九个月结束
2021年9月30日
按运营部门划分的收入(单位：千)PNB所有其他总计
受托活动收入
个人信托和代理帐户$7,650 $— $7,650 
员工福利和退休相关账户7,170 — 7,170 
投资管理和投资咨询机构账户9,345 — 9,345 
其他1,397 — 1,397 
存款账户手续费
资金不足(NSF)费用3,776 — 3,776 
活期存款账户(DDA)收费2,325 — 2,325 
其他374 — 374 
其他服务收入(1)
信用卡1,906 2 1,908 
HELOC288 — 288 
分期付款114 — 114 
房地产19,867 — 19,867 
商业广告1,063 204 1,267 
借记卡手续费收入19,297 — 19,297 
银行自营寿险收入(2)
3,169 607 3,776 
自动取款机收费1,807 — 1,807 
OREO销售亏损，净额(26)— (26)
奥利奥估值加价13 — 13 
股权证券收益，净额(2)
1,758 1,128 2,886 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分(2)
5,960 154 6,114 
杂类(3)
8,005 385 8,390 
其他收入合计$95,258 $2,480 $97,738 
(1) 在美元中23.4包括在“其他服务收入”内的总收入的百万美元，约为#美元3.8100万美元在ASC 606的范围内，剩余的美元19.6百万美元，主要包括某些超出范围的住宅房地产贷款费用。
(2)不在ASC 606的范围内。
(3)“杂项”收入包括经纪收入、保险箱租金和总计#美元的杂项银行手续费。8.4100万，所有这些都在ASC 606的范围内。

根据ASC 606，Park的物质收入流描述如下：

信托活动收入(毛额)：Park从与信托客户签订的各种信托和投资相关服务的合同中赚取信托手续费收入和投资经纪费用。这些费用是随着时间的推移而赚取的，因为公司提供签约的月度和季度服务，通常根据信托资产的市场价值进行评估。

存款账户手续费和自动取款机手续费：本公司向本公司的存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对账单提交费用和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。账户维持费主要与每月维持费有关，一般在月底确认，代表公司履行履约义务的期间。透支费在透支发生时确认。押金的手续费从客户的账户余额中提取。

其他服务收入：其他服务收入包括：(1)出售和偿还出售给二级市场的贷款的收入，(2)第三方信用卡发行商的奖励收入，以及(3)各种与贷款有关的活动和服务的贷款客户的收入。与出售和偿还出售给二级市场的贷款有关的收入列入“其他服务收入”，但不在ASC 606的范围内。当公司履行公司对客户的履行义务时，属于ASC 606范围内的服务被确认为收入。

70
目录表


借记卡手续费收入：Park从主要通过Visa支付网络进行的借记卡持卡人交易中赚取交换费。持卡人交易产生的交换费代表基础交易价值的一个百分比，并在向持卡人提供交易处理服务的同时，扣除信用卡网络费用，按日确认。

出售OREO的损益，净额：当物业控制权转移给买方时，公司记录出售OREO的收益或损失，这通常发生在交付签立的契据时。当Park为向买方出售OREO提供资金时，公司评估买方是否承诺履行合同规定的买方义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。在厘定出售损益时，如有重大融资成分存在，本公司会调整交易价格及相关的出售损益。

奥利奥估值加价：当物业的公平市场价值减去出售成本超过贷款的本金余额时，公司在将贷款转让给OREO之前立即记录OREO的估值加价。

项目2-管理层对财务问题的讨论和分析
作业情况和结果
 
管理层的讨论和分析包含前瞻性陈述，以帮助理解预期的未来财务业绩。前瞻性陈述提供了对未来事件的当前预期或预测，不是对未来业绩的保证。前瞻性陈述是基于管理层的预期，受到许多风险和不确定因素的影响。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与这些陈述中明示或暗示的结果大不相同。

可能导致实际结果大相径庭的风险和不确定性包括但不限于：

•全球新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行--其持续时间、程度和严重程度无法预测，包括新冠肺炎或其变异或突变进一步蔓延的可能性--对经济(本地、国内和国际)、供应链和金融市场、劳动力市场、包括劳动力参与率持续减少的可能性、对我们的客户(包括他们的银行偏好和行为的潜在变化)、交易对手、员工和第三方服务提供商的不断变化的影响，以及政府和非政府当局对新冠肺炎大流行的各种应对措施的影响；
•朴槿惠有能力在预期的时间内成功执行我们的业务计划，以及我们管理战略举措的能力；
•当前和未来的经济和金融市场状况，无论是在全国范围内还是在朴槿惠及其子公司开展业务的州，包括失业率上升、通胀步伐加快、美国财政债务、预算和税收事务、地缘政治事务(包括俄罗斯-乌克兰冲突和相关制裁的影响)、全球经济增长放缓的任何影响，以及新冠肺炎大流行及其恢复对我们客户的运营和财务状况的持续影响，其中任何一种情况都可能对贷款、存款和其他金融服务的需求产生不利影响、违约、违约和交易对手无力履行信贷和其他义务，以及可能减损贷款的可收回性；
•可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们一级市场领域的房地产价值和流动性的变化，我们商业借款人的财务状况，以及我们资助的建设项目的成功，包括在收购交易中获得的任何贷款；
•货币和其他财政政策的影响(包括货币供应的影响、市场利率政策和影响通胀的政策、联邦储备委员会、美国财政部和其他政府机构的政策)以及美国金融市场流动性和运作的中断，可能会对提前还款罚金收入、抵押贷款银行收入、受托活动收入、证券、存款和其他金融工具的价值产生不利影响，此外，贷款需求和我们贷款组合的表现，以及我们综合资产负债表的利率敏感性以及利差也可能受到不利影响；
•联邦、州或地方税法的变化可能会对Park的投资证券组合中持有的州和政治部门的递延税项净资产和债务的公允价值产生不利影响，并在其他方面对我们的财务业绩产生负面影响；
•联邦、州和地方政府政策变化的影响，包括监管格局、资本市场、政府债务增加、可能提高税率的税收立法的潜在变化、基础设施支出和社会项目；
71
目录表


•影响朴槿惠资本行动的法律变化或监管机构施加的要求，包括股息支付和股票回购；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化、商业和经济状况的变化、立法和监管举措，还是其他因素，都可能与预期不同；
•由于通胀压力的持续影响和各种反应，客户、供应商和其他交易对手的业绩和信誉的变化，以及Park对未来信贷损失和我们的信贷损失准备金的预期，可能与预期的不同；
•如果存在按借款人或抵押品的地点或行业划分的贷款集中度，园区可能会有更多的信用风险和更高的信用损失；
•按揭银行收入每季的波动，不论是因利率、需求、按揭贷款的公允价值或其他因素所致；
•在与Park的业务相关的市场、经济、运营(包括我们的员工远程工作可能导致的变化)、资产/负债重新定价、法律、合规、战略、网络安全、流动性、信贷和利率风险发生变化的情况下，我们的内部控制和风险管理计划的充分性；
•金融服务机构之间的竞争压力可能显著增加，包括产品和定价压力(这反过来可能影响我们的信用利差)、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力，以及Park吸引、培养和留住合格银行专业人员的能力；
•影响Park及其子公司各自业务的银行法规或其他法规或立法要求变化的性质、时间、成本和影响的不确定性，包括金融服务业监管结构的重大改革，以及与税收、FDIC保险费水平、养老金、破产、消费者保护、租金监管和住房、财务会计和报告、环境保护、保险、银行产品和服务、银行和银行控股公司资本和流动性标准、受托标准、证券和金融服务业其他方面有关的法律法规的变化，特别是冠状病毒援助中规定的改革，救济和经济保障(CARE)法案和2021年综合拨款法案、2021年美国救援计划法案、2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)和巴塞尔III监管资本改革中的后续立法，以及相关监管机构已经通过并可能在未来通过的法规，包括消费者金融保护局、货币监理署、联邦存款保险公司和联邦储备委员会，以实施CARE法案的条款和综合拨款法案中的后续立法，2021年，《2021年美国救援计划法案》、《多德-弗兰克法案》和《巴塞尔协议III》监管资本改革的条款；
•财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)、美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会和其他监管机构可能采用的会计政策和做法变化的影响，可能对园区报告的财务状况或经营业绩产生不利影响；
•朴槿惠在应用关键会计政策和建模时使用的假设和估计，包括在CECL模式下，这些假设和估计可能被证明对实际结果不可靠、不准确或不能预测；
•由于经济假设的变化，未来信贷损失可能高于目前的预期；
•园区预测和应对技术变化的能力对园区响应客户需求和满足竞争需求的能力的影响；
•由于可能需要适应朴槿惠及其子公司高度依赖的信息技术系统的行业变化而产生的运营问题和/或资本支出所必需的；
•通过使用计算机系统和电信网络，包括帕克的第三方供应商和其他服务提供商的计算机系统和电信网络，保护机密信息和提供产品和服务的能力，这可能被证明是不够的，并可能对客户对帕克的信心造成不利影响，和/或导致帕克蒙受经济损失；
•Park的运营或安全系统或基础设施，或我们的第三方供应商和其他服务提供商的系统或基础设施的故障或破坏，导致客户帐户管理、总分类账、存款、贷款或其他系统的故障或中断，包括网络攻击；
•与获得他人声称的知识产权权利相关的任何成本以及园区知识产权保护总体上的充分性对园区的业务和经营业绩的影响；
•普遍存在或加剧的地缘政治不稳定和不确定性以及贸易政策的影响(包括潜在或征收的关税的影响、美国退出或重大重新谈判贸易协定、贸易战和贸易法规的其他变化、关闭边境口岸以及美国与其全球贸易伙伴关系的变化)；
•美国国债和其他美国政府支持债务的信用评级的任何变化，以及围绕美国、欧洲和亚洲政府债务水平的问题，以及对某些主权政府的增长率和金融稳定的担忧，对金融市场和经济的影响，
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目录表


欧洲和亚洲的超国家机构和金融机构，以及它们可能面临的偿还主权债务困难的风险；
•股市下跌对朴槿惠资产和财富管理业务的影响；
•我们的诉讼和监管合规风险，包括法律程序或其他索赔中任何不利发展的成本和影响，以及监管和其他政府审查或其他调查的不利解决的成本和影响；
•持续提供足以合法和审慎宣布股息的收益和超额资本；
•与第三方欺诈、诈骗和阴谋有关的损失对园区的业务、人员、设施或系统的影响；
•普遍的自然灾害和其他灾害、流行病(包括新冠肺炎)、混乱、区域或国家抗议和内乱(包括任何由此导致的分支机构关闭或破坏)、军事或恐怖活动或国际敌对行动(特别是鉴于俄罗斯-乌克兰冲突)对一般经济和金融市场以及具体对我们或我们的交易对手的影响；
•由于金融、政治或其他冲击而导致的美国经济恶化；
•美国医疗保健法的影响以及此类法律的潜在变化，特别是在新冠肺炎大流行的情况下，这可能会增加我们的医疗保健和其他成本，并对我们的运营和财务业绩产生负面影响；
•与朴槿惠进入新地理市场相关的风险和不确定性，包括我们最近的收购，包括预期的收入协同效应和最近收购的成本节约没有在预期的时间框架内完全实现或实现；
•围绕从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)向替代参考利率过渡的不确定性；
•以及在朴槿惠提交给美国证券交易委员会的报告中不时详细说明的与银行业有关的其他风险因素，包括截至2021年12月31日的朴槿惠年报10-K表第一部分“第1A项风险因素”中描述的风险因素。

除非适用法律要求，否则Park不承诺并明确不承担任何义务，公开发布为更新任何前瞻性陈述而可能进行的任何修订的结果，以反映前瞻性陈述发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。

非公认会计准则财务指标

本管理层的讨论和分析(或“MD&A”)包含非美国公认会计准则的财务衡量标准，管理层认为这有助于了解朴槿惠的经营结果或财务状况。在使用非美国公认会计原则财务衡量标准的情况下，可以在这里找到可比的美国公认会计原则财务衡量标准以及与可比的美国公认会计原则财务衡量标准的对账。

影响期间结果可比性的项目
收入、支出及/或税项不时受到朴氏管理层认为不属一般银行活动的项目及/或项目的影响，而该等项目虽然可能与普通银行活动有关，但异常庞大，以致当时朴氏管理层认为其超大影响属罕见或短期性质。大多数情况下，影响期间业绩可比性的这些项目是由于合并和收购活动以及与前Vision Bank贷款关系有关的收入和费用。在其他情况下，它们可能是由于管理层与正常业务过程之外的重大公司行动有关的决定造成的。

尽管由于市场和经济环境条件的变化，某些收入和支出项目自然比其他项目受到更大的波动性，但作为一般规则，单凭波动性并不会导致将某一项目列为影响期间业绩可比性的项目。例如，信贷损失准备金(不包括与前远景银行贷款关系有关的准备金)、股权证券收益(损失)、净额和资产估值调整的变化反映了普通的银行活动，因此通常被排除在影响期间业绩可比性的项目之外。

管理层认为，披露影响期间业绩可比性的项目有助于更好地了解Park的业绩和趋势，并使管理层能够确定在对Park业绩的分析中包括哪些项目(如果有)，即在确定业绩如何与预期不同的情况下，以及如何在考虑到这些项目的情况下调整对未来业绩的估计。

影响特定期间结果可比性的项目并不是可能对当期或未来期间业绩产生重大影响的项目的完整清单。
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目录表


非公认会计准则财务指标
朴槿惠的管理层使用某些非公认会计准则财务指标来评估朴槿惠的业绩。具体而言，管理层审核平均有形股本回报率、平均有形资产回报率、有形股本与有形资产比率、每股有形账面价值以及税前、拨备前净收入。

管理层已将截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度平均有形股本回报率、年均有形资产回报率、有形股本与有形资产比率、每股有形账面价值和税前拨备前净收入等信息纳入本MD&A“影响可比性的项目”部分的表格中。为了计算平均有形权益的年化回报，这是一种非公认会计准则财务计量，每个期间的净收入除以该期间的平均有形权益。平均有形权益等于适用期间的平均股东权益减去适用期间的平均商誉和其他无形资产。为了计算平均有形资产的年化回报，这是一种非公认会计准则财务计量，每个期间的净收入除以该期间的平均有形资产。平均有形资产等于适用期间的平均资产减去适用期间的平均商誉和其他无形资产。为了计算有形资产与有形资产的比率，这是一种非公认会计准则财务计量，有形资产除以有形资产。有形权益等于股东权益总额减去商誉和其他无形资产，在每种情况下都是在期末。有形资产等于总资产减去商誉和其他无形资产，在每种情况下都是在期末。为了计算每股有形账面价值，这是一种非公认会计准则财务指标，有形权益除以已发行普通股的数量，在每种情况下都是在期末。为了计算税前、拨备前净收入，非公认会计准则财务指标, 所得税和(追回)信贷损失准备金在适用期间分别计入净收入。

管理层认为，披露平均有形权益的年化回报、平均有形资产的年化回报、有形权益与有形资产的比率、每股有形账面价值和税前拨备前净收入，为综合财务报表的读者提供了额外的信息，当与根据美国公认会计原则编制的综合财务报表一起阅读时，有助于分析Park的经营业绩，确保不同时期的经营业绩的可比性，并便于与Park的同行金融控股公司和银行控股公司的业绩进行比较，同时消除收购的某些非运营影响。在本MD&A“影响可比性的项目”部分所列表格中，Park提供了平均有形股本与平均股东权益、平均有形资产与平均资产、有形股本与股东权益总额、有形资产与总资产之间的对账，以及税前、拨备前净收入与净收入之间的对账，这仅是为了遵守美国证券交易委员会G规则的目的，而不是为了表明年化平均有形股本回报率、年化有形资产回报率、有形股本与有形资产比率、每股有形账面价值以及税前、拨备前净收入可以替代年化股本回报率。按美国公认会计原则确定的年化平均资产回报率、股东权益总额与总资产比率、每股账面价值和净收益。

FTE(全额应税当量)财务措施
在FTE基础上的利息收入、收益率和比率被认为是非GAAP财务指标。管理层认为，按全时当量计算的净利息收入为比较目的提供了一幅有洞察力的利差图景。FTE基准还允许管理层评估来自应税和免税来源的收入的可比性。FTE基础假设公司联邦法定税率为21%。在本MD&A“影响可比性的项目”一节中的表格中，PARK仅出于遵守美国证券交易委员会规则G的目的而提供了FTE利息收入的对账，而不是表明FTE利息收入、收益率和比率是根据美国公认会计原则确定的利息收入、收益率和比率的替代品。

薪资保障计划(PPP)贷款
朴槿惠发起了7.647亿美元的贷款，作为PPP的一部分。这些贷款在朴槿惠的贷款组合中并不典型，因为它们是特定的政府计划的一部分，目的是在新冠肺炎疫情期间支持企业，并且由小企业管理局100%担保。因此，管理层考虑不包括购买力平价贷款的贷款组合的增长、总信贷损失拨备与总贷款的比率(不包括购买力平价贷款)和集体评估贷款的一般准备金占总集体评估贷款(不包括购买力平价贷款)的百分比，以及没有针对购买力平价贷款进行调整的相关美国GAAP指标。

关键会计政策
 
Park‘s 2021 Form 10-K中包含的合并财务报表附注1列出了在编制和列报Park的合并财务报表时使用的重要会计政策。Park的会计和报告政策符合美国公认会计原则和金融服务业的一般做法。准备工作的准备
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目录表


符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破坏，影响了人们的日常生活，并对全球经济产生了负面影响。此外，地缘政治冲突(包括乌克兰冲突)和通胀压力增加了整体经济环境的不确定性。新冠肺炎大流行、地缘政治冲突和通胀的影响可能对信贷损失准备金、商誉和养老金计划债务及相关费用等重大估计数产生重大影响。
 
信贷损失准备：朴槿惠认为，与其其他重要会计政策相比，信贷损失准备的确定涉及更高程度的判断和复杂性。计提信贷损失准备的目的是维持管理层认为足以在资产寿命内或表外信贷风险中吸收估计信贷损失的准备金水平。管理层对信贷损失准备充分性的决定是基于对过去事件的定期评估，包括对具有类似风险特征、当前状况的金融资产的历史信贷损失经验，以及影响金融资产合同期限内剩余现金流量是否可收回的合理和可支持的预测。然而，这项评估具有需要重大估计的主观成分，包括预期违约概率、违约情况下的预期亏损、个别评估贷款的预期未来现金流量的金额和时间，以及基于历史亏损经验和预测经济状况的估计亏损。所有这些因素可能都会发生重大变化。在实际结果与管理层估计不同的情况下，可能需要为信贷损失额外拨备，这将对未来期间的收益产生不利影响。

影响acl估计的最重要的判断之一是对俄亥俄州失业率、俄亥俄州GDP和俄亥俄州HPI的经济预测。经济预测的变化可能会对估计的信贷损失产生重大影响，这可能会导致不同报告期的津贴水平大不相同。

在计算ACL时，管理层会权衡几种不同的情景，包括基准情景(最有可能)和不利情景。为了创建假设的敏感性分析，管理层使用适用于基线情景的100%权重来计算定量津贴，并使用适用于不利情景的100%权重来计算定量津贴。不利情景考虑的其他因素包括：(1)俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突显著恶化，持续时间超过预期，导致石油供应中断和通胀上升；(2)供应链问题受到侵蚀，许多商品短缺加剧，也推高了通胀；(3)通胀居高不下，导致经济衰退和失业率上升；(4)美联储继续加息，幅度高于基准情景，以打击影响消费者支出的高通胀，并导致企业与获得资金相关的成本上升，从而减缓增长；(5)新冠肺炎的新病例、住院和死亡人数再次开始显著上升，航空旅行、零售和酒店支出的增长放缓。不利的情景预测，俄亥俄州未来12个月的失业率将在6.3%至8.3%之间。如果不考虑一般准备金调整，如果只使用不利情景，这种敏感性分析将导致截至2022年9月30日Park的ACL假设增加2350万美元。如果不考虑一般准备金调整，如果只使用基线(最有可能的)情景，在假设情景中，Park的资产负债表将相应减少2,350万美元。

有关更多讨论，请参阅本MD&A的“信用指标和信用损失(追回)拨备”一节。

商誉：管理层认为，与大多数其他重大会计政策相比，商誉会计还涉及更高程度的判断。美国公认会计原则确立了商誉减值评估的标准。企业合并产生的商誉是指所收购的每一项业务中无法识别的无形资产的应占值。截至2022年9月30日，Park的商誉与银行业的内在价值有关，这一价值取决于Park的国家银行子公司PNB在竞争激烈的市场中提供高质量、高成本效益的银行服务的能力。商誉价值得到收入的支持，而收入在一定程度上是由交易量推动的。由于客户基础减少、无法在持续期间提供具有成本效益的服务或严重的信贷问题而导致的收益减少可能导致商誉减值，进而可能对未来期间的收益产生不利影响。

美国公认会计原则要求对减值商誉进行年度评估，如果事件或环境变化表明资产可能减值，则更频繁地评估商誉。Park使用截至3月31日的财务数据，评估每年第二季度的减值商誉。根据截至2022年4月1日进行的定性分析，该公司确定Park的报告部门PNB的商誉没有受到损害。商誉的公允价值，驻留在PNB的账簿上，
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目录表


通过回顾PNB过去和预计的经营业绩、PNB的存款和贷款总额以及银行业的可比信息来评估潜在减值。

养老金计划：在确定养恤金计划债务和相关费用时，需要使用假设来估计雇员在工作期间将获得的福利数额以及这些福利的现值。每年的养老金支出主要基于四个组成部分：(1)员工在一年中工作所赚取的福利价值(服务成本)，(2)因时间推移而增加的负债(利息成本)，以及(3)其他损益，减去(4)我们养老金计划的预期计划资产回报率。

用于衡量我们年度养老金支出的重要假设包括：

•用于确定负债现值的利率(贴现率)；
•某些与员工有关的因素，如流动率、退休年龄和死亡率；
•我们基金退休金计划的预期资产回报；以及
•当福利以收入为基础时，工资增加的比率。

我们的假设反映了我们的历史经验和管理层对未来预期的最佳判断。由于涉及重大的管理判断，我们的假设可能会对我们养老金计划费用和债务的衡量产生实质性影响。

手术结果的比较
截至2022年及2021年9月30日止的三个月及九个月
 
对结果的总结讨论

截至2022年9月30日的三个月，净收入为4,210万美元，而2021年第三季度为3,540万美元。2022年第三季度稀释后每股普通股收益为2.57美元，而2021年第三季度为2.16美元。2022年第三季度加权平均已发行稀释普通股为16,374,982股，而2021年第三季度为16,423,912股加权平均已发行稀释普通股。

截至2022年9月30日的9个月的净收入为1.153亿美元，而2021年前9个月的净收入为1.174亿美元。2022年前9个月的稀释后每股普通股收益为7.05美元，而2021年前9个月的稀释后每股收益为7.14美元。2022年前9个月的加权平均已发行稀释普通股为16,355,790股，而2021年前9个月的加权平均已发行普通股为16,445,568股。

“新冠肺炎”的思考

在2022年至2021年期间，朴槿惠向某些与新冠肺炎疫情有关的同事提供了灾难赔偿和特别奖金。截至2022年和2021年9月30日的9个月，灾难赔偿金和特别奖金的成本分别为74.7万美元和150万美元，并计入工资支出。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，没有支付灾难赔偿金和特别奖金。

工资保障计划：在2020年至2021年期间，作为PPP的一部分，朴槿惠批准并资助了7701笔贷款，总额为7.647亿美元。为了帮助发放和保留这些贷款，Park从SBA获得了总计3310万美元的费用，其中290万美元和1400万美元分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内在贷款利息收入中确认。截至2022年9月30日，PPP贷款余额为570万美元。

贷款修改：在新冠肺炎大流行期间，朴槿惠与借款人合作，并以纯利息延期或本息延期的形式提供修改，每种情况下的初始期限长达90天。必要时，Park提供了第二次90天纯利息延期或本金和利息延期，使潜在的总延期期限达到6个月。修改的结构是为了最好地解决每个客户当时的现状。这些修改中的大多数被排除在《CARE法案》第4013条或联邦银行监管机构适用的跨部门指导下的问题债务重组(TDR)分类之外。修改后的贷款被视为流动贷款，并在延期期间继续计息。



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目录表


按部门划分的财务结果

下表反映了2022年第一季度、第二季度和第三季度、2022年和2021年每个季度的前九个月(截至9月30日的九个月)以及截至2021年和2020年12月31日的年度的净收益(亏损)。Park的部门包括Park National Bank(“PNB”)和“All Other”，后者主要由Park作为“母公司”、嘉德金融服务公司(“GFSC”)和SE Property Holdings，LLC(“Seph”)组成。
(单位：千)Q3 2022Q2 2022Q1 2022九个月年初2022年九个月年初2021年20212020
PNB$31,515 $34,940 $41,468 $107,923 $122,469 $159,461 $123,730 
所有其他10,553 (616)(2,593)7,344 (5,072)(5,516)4,193 
总公园$42,068 $34,324 $38,875 $115,267 $117,397 $153,945 $127,923 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的亮点包括：

•截至2022年9月30日的9个月的净收益为1.153亿美元，与截至2021年9月30日的9个月的1.174亿美元相比，减少了210万美元，降幅为1.8%。
•截至2022年9月30日的9个月的税前拨备前净收入为1.417亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的1.362亿美元增加了550万美元，增幅为4.0%。
•在截至2022年9月20日的三个月和九个月，Park与购买力平价贷款相关的利息收入分别为36.1万美元和300万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入分别为460万美元和1550万美元。
•Park确认，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与前Vision Bank关系有关的OREO，Net的销售获得了560万美元的收益。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，与前愿景银行关系有关的OREO，NET的销售没有任何收益。
•Park在截至2022年9月30日的三个月和九个月中确认了1200万美元的OREO估值加价，这与止赎和随后出售抵押前Vision Bank关系的物业有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，没有与前Vision Bank关系相关的OREO估值加价。
•在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，由于年度签证激励，Park录得120万美元的收入，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入为110万美元。
•在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，朴槿惠支付了180万美元的一次性奖金，并为未来的一次性奖金增加了150万美元。在截至2021年9月30日的三个月或九个月内，并无支付或累积类似的一次性奖金。
•在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，Park产生了与收取前Vision Bank贷款关系付款有关的直接费用分别为130万美元和170万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的直接支出分别为254,000美元和661,000美元。
•在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，朴槿惠向其慈善基金会捐赠了400万美元。在截至2021年9月20日的三个月里，朴槿惠没有向其慈善基金会捐款，在截至2021年9月30日的九个月里，朴槿惠向其慈善基金会捐赠了400万美元。
•截至2022年9月30日的三个月和九个月的PNB贷款(不包括PPP贷款)分别增长2.20%和4.45%，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的PNB贷款(不包括PPP贷款)分别下降0.13%和0.89%。
•Park的信贷质素持续良好，截至2022年9月30日的三个月和九个月的年化净撇账分别占平均贷款的0.04%和0.02%，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的年化净收回分别占平均贷款的0.15%和0.06%。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的净收入包括几个影响期间业绩可比性的收入和支出项目。这些项目在本MD&A的“影响可比性的项目”一节中有详细介绍。

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目录表


以下讨论提供了有关PNB细分市场的其他信息，随后提供了有关所有其他细分市场的其他信息。

国家公园银行(PNB)

下表反映了2022年第一季度、第二季度和第三季度、2022年和2021年每个季度的前九个月(截至9月30日的九个月)以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的净收入。

(单位：千)Q3 2022Q2 2022Q1 2022九个月年初2022年九个月年初2021年20212020
净利息收入$92,035 $83,411 $79,372 $254,818 $247,596 $328,398 $326,375 
信贷损失准备金(追回)(1)
3,235 3,357 (4,547)2,045 (3,670)(8,554)30,813 
其他收入28,918 29,255 31,247 89,420 95,258 126,802 124,231 
其他费用79,070 66,214 64,216 209,500 195,361 266,678 268,938 
所得税前收入$38,648 $43,095 $50,950 $132,693 $151,163 $197,076 $150,855 
所得税费用7,133 8,155 9,482 24,770 28,694 37,615 27,125 
净收入$31,515 $34,940 $41,468 $107,923 $122,469 $159,461 $123,730 
(1)Park通过了ASU 2016-13，从2021年1月1日起生效。采用这一新的指导意见计算了自通过之日起的所有期间的信贷损失准备金和信贷损失准备金(追回)。

截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为2.548亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的2.476亿美元增加了720万美元，增幅为2.9%。这一增长是由于利息收入增加了1200万美元，但利息支出增加了480万美元，部分抵消了这一增长。

利息收入增加1200万美元的主要原因是投资收入增加了1520万美元，但贷款利息收入减少了310万美元，部分抵消了这一增长。投资收入增加1,520万美元主要是由于包括货币市场投资在内的平均投资增加了2.512亿美元，从截至2021年9月30日的9个月的19.7亿美元增加到截至2022年9月30日的9个月的22.2亿美元。这一增长也是投资收益率上升的结果，在截至2022年9月30日的9个月里，投资收益率上升了78个基点，达到2.28%，而截至2021年9月30日的9个月的收益率为1.50%。贷款利息收入减少的主要原因是购买力平价贷款的利息收入减少了1,250万美元，但所有其他贷款的利息收入增加了940万美元，部分抵消了这一减少额。剔除购买力平价贷款，平均贷款增加1.232亿美元，从截至2021年9月30日的9个月的67.5亿美元增加到截至2022年9月30日的9个月的68.7亿美元。此外，不包括购买力平价贷款的收益率由截至2021年9月30日的9个月的4.33%上升至截至2022年9月30日的9个月的4.44%，增幅为11个基点。

利息支出增加480万美元，主要是由于存款利息支出增加460万美元，以及借款利息支出增加18.9万美元。存款利息支出的增加是由于截至2021年9月30日的9个月的资产负债表内计息存款平均增加了850万美元，从截至2021年9月30日的9个月的52.8亿美元增加到截至2022年9月30日的9个月的52.9亿美元，以及存款成本增加了11个基点，从截至2021年9月30日的9个月的0.13%增加到截至2022年9月30日的9个月的0.24%。资产负债表内计息存款增加，是因为交易账户增加，但有关增幅因储蓄及定期存款均减少而被部分抵销。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，Park决定继续参与一项将存款转移到资产负债表外的计划，以管理资产负债表的增长。

截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金为200万美元，相差570万美元，而截至2021年9月30日的9个月的信贷损失准备金为370万美元。有关上述每个期间确认的信贷损失拨备(追回)水平的更多细节，请参阅“信贷指标和信贷损失拨备(追回)”部分。

截至2022年9月30日的9个月，其他收入为8940万美元，与截至2021年9月30日的9,530万美元相比，减少了580万美元，降幅为6.1%。减少580万元，主要是因为其他服务收入减少1,100万元，主要是因为来自按揭贷款的手续费收入和按揭服务权的费用收入减少，但有关减幅因投资者利率锁定和持有按揭贷款的增加而被部分抵销。
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目录表


出售。其他服务收入的减少因下列增加而被部分抵消：(1)定期福利净收入其他部分增加290万美元；(2)存款账户服务费增加100万美元；(3)股权证券收益净额增加527,000美元；(4)杂项收入中记录的出售贷款收益增加495,000美元；(5)信托活动收入增加310,000美元。

以下是2021年每个季度、截至2021年12月31日的年度和2022年前三个季度的抵押贷款发放摘要。

(单位：千)Q1 2021Q2 2021Q3 2021Q4 20212021Q1 2022Q2 2022Q3 2022
按揭贷款发放量
售出$191,116 $142,398 $123,757 $98,007 $555,278 $69,053 $50,013 $27,025 
投资组合82,613 74,670 66,718 60,685 284,686 53,498 63,104 90,551 
施工28,987 37,266 28,486 24,816 119,555 32,928 34,044 34,026 
已发布服务1,266 2,204 4,537 5,795 13,802 4,660 4,580 2,537 
按揭贷款总额$303,982 $256,538 $223,498 $189,303 $973,321 $160,139 $151,741 $154,139 
再融资占按揭贷款总额的百分比71.1 %50.0 %44.8 %44.2 %54.2 %41.7 %25.9 %24.0 %

截至2022年9月30日的9个月，按揭贷款总额减少3.18亿元至4.66亿元，减幅为40.6%，而截至2021年9月30日的9个月则为7.84亿元。

下表反映了PNB在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内的其他支出。

(千美元)20222021变化更改百分比
其他费用：
工资$96,340 $86,194 $10,146 11.8 %
员工福利30,221 30,451 (230)(0.8)%
入住费9,699 9,440 259 2.7 %
家具和设备费用8,782 8,157 625 7.7 %
数据处理费23,844 22,426 1,418 6.3 %
专业费用和服务16,020 14,332 1,688 11.8 %
营销3,922 4,354 (432)(9.9)%
保险3,875 4,080 (205)(5.0)%
沟通2,894 2,650 244 9.2 %
国税支出3,332 2,986 346 11.6 %
无形资产摊销1,146 1,378 (232)(16.8)%
基金会捐款4,000 4,000 — 新墨西哥州
杂类5,425 4,913 512 10.4 %
其他费用合计$209,500 $195,361 $14,139 7.2 %

截至2022年9月30日的9个月的其他支出总额为2.095亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的1.954亿美元增加了1410万美元，增幅为7.2%。薪金支出的增加主要涉及基本工资支出、额外薪酬支出和高级管理人员奖励薪酬支出的增加。家具和设备费用增加的主要原因是折旧费用增加。数据处理费用增加的主要原因是软件数据处理费用增加，但被借记卡处理费用减少部分抵消。专业费用及服务开支增加，主要是由于法律费用、招聘费用及董事费用增加，但有关费用因其他信贷相关费用减少而部分抵销。营销费用的减少是由于广告费用的减少。杂项费用增加的原因是用品费用、培训和与旅行有关的费用增加以及与贷款有关的损失增加。
79
目录表


下表提供了截至2022年和2021年9月30日或截至2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的PNB的某些资产负债表信息和财务比率。

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日与21年12月31日相比变化百分比与21年9月30日相比变化百分比
贷款7,102,503 6,868,935 6,905,245 3.40 %2.86 %
贷款减去购买力平价贷款(1)7,096,788 6,794,515 6,773,762 4.45 %4.77 %
信贷损失准备83,947 83,111 87,992 1.01 %(4.60)%
净贷款7,018,556 6,785,824 6,817,253 3.43 %2.95 %
投资证券1,805,163 1,807,392 1,601,376 (0.12)%12.73 %
总资产9,816,644 9,538,217 10,012,868 2.92 %(1.96)%
总存款8,606,272 8,157,720 8,603,171 5.50 %0.04 %
平均资产(2)9,934,726 9,814,766 9,819,220 1.22 %1.18 %
效率比(3)60.40 %58.21 %56.63 %3.76 %6.66 %
平均资产回报率(4)1.45 %1.62 %1.67 %(10.49)%(13.17)%
(1)不包括2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日的购买力平价贷款中的570万美元、7440万美元和1.315亿美元。
(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的平均资产。
(3)效率比率的计算方法是将其他费用总额除以应纳税的等值净利息收入和其他收入之和。全额应税等值净利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率进行应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的9个月的应税等值调整为260万美元，截至2021年9月30日的9个月为210万美元，截至2021年12月31日的年度为290万美元。
(4)截至2022年和2021年9月30日止九个月的按年计算。

截至2022年9月30日，未偿还贷款为71亿美元，而2021年12月31日为68.7亿美元，增加2.336亿美元。截至2022年9月30日，未偿还贷款为71亿美元，而2021年9月30日为69.1亿美元，增加1.973亿美元。不包括2022年9月30日和2021年12月31日分别为570万美元和7440万美元的购买力平价贷款，2022年9月30日的未偿还贷款为71亿美元，而2021年12月31日的未偿还贷款为67.9亿美元，增加3.023亿美元。不包括2022年9月30日和2021年9月30日分别为570万美元和1.315亿美元的购买力平价贷款，2022年9月30日的未偿还贷款为71亿美元，而2021年9月30日的未偿还贷款为67.7亿美元，增加了3.23亿美元。下表按贷款类别列出未偿还贷款的变动情况。

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日从12/31/21更改与21年12月31日相比变化百分比从09/30/21更改与21年9月30日相比变化百分比
房屋净值$167,072 $165,691 $166,557 $1,381 0.83 %$515 0.31 %
分期付款1,948,819 1,685,687 1,711,781 263,132 15.61 %237,038 13.85 %
房地产1,171,079 1,142,991 1,165,045 28,088 2.46 %6,034 0.52 %
商业贷款(不包括购买力平价贷款)(1)3,807,976 3,797,673 3,725,362 10,303 0.27 %82,614 2.22 %
购买力平价贷款5,715 74,420 131,483 (68,705)(92.32)%(125,768)(95.65)%
其他1,842 2,473 5,017 (631)(25.52)%(3,175)(63.28)%
贷款总额$7,102,503 $6,868,935 $6,905,245 $233,568 3.40 %$197,258 2.86 %
贷款总额(不包括购买力平价贷款)$7,096,788 $6,794,515 $6,773,762 $302,273 4.45 %$323,026 4.77 %
(1)不包括2022年9月30日的570万美元的PPP贷款、2021年12月31日的7440万美元的PPP贷款和2021年9月30日的1.315亿美元的PPP贷款。


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目录表


截至2022年9月30日，未偿还贷款为71亿美元，而2022年6月30日为69.6亿美元，增加1.449亿美元。不包括2022年9月30日和2022年6月30日分别为570万美元和1340万美元的购买力平价贷款，2022年9月30日的未偿还贷款为71亿美元，而2022年6月30日的未偿还贷款为69.4亿美元，增加了1.526亿美元。


(千美元)2022年9月30日June 30, 2022从06/30/22更改与22年6月30日相比变化百分比
房屋净值$167,072 $162,616 $4,456 2.74 %
分期付款1,948,819 1,820,500 128,319 7.05 %
房地产1,171,079 1,134,763 36,316 3.20 %
商业贷款(不包括购买力平价贷款)(1)3,807,976 3,821,686 (13,710)(0.36)%
购买力平价贷款5,715 13,428 (7,713)(57.44)%
其他1,842 4,618 (2,776)(60.11)%
贷款总额$7,102,503 $6,957,611 $144,892 2.08 %
贷款总额(不包括购买力平价贷款)$7,096,788 $6,944,183 $152,605 2.20 %
(1)不包括截至2022年9月30日的570万美元PPP贷款和截至2022年6月30日的1340万美元PPP贷款。

截至2022年9月30日，PNB的信贷损失拨备增加了83.6万美元，增幅1.0%，达到8390万美元，而2021年12月31日为8310万美元。截至2022年9月30日的9个月，净撇账金额为120万美元，相当于平均贷款总额的0.02%；截至2021年12月31日的一年，净撇账金额为64万美元，相当于平均贷款总额的0.01%。请参阅“信贷指标及信贷损失拨备(收回)”一节，了解有关PNB贷款组合的额外资料，以及在所列每一期间确认的信贷损失拨备(收回)水平。

2022年9月30日的存款总额为86.1亿美元，而2021年12月31日的存款总额为81.6亿美元，增加了4.486亿美元，增幅为5.5%。2022年9月30日的存款总额为86.1亿美元，而2021年9月30日的存款总额为860万美元，增加了310万美元，增幅为0.04%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的一年中，朴槿惠决定继续参与两个将存款转移到资产负债表外的计划，以管理资产负债表的增长，因为在整个新冠肺炎疫情期间，存款大幅增加。截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，Park分别拥有7.662亿美元、9.831亿美元和8.183亿美元的表外存款。如果7.662亿美元和9.831亿美元的存款分别留在资产负债表上，总存款将比2021年12月31日增加2.317亿美元，增幅为2.5%。如果7.662亿美元和8.183亿美元的存款分别留在资产负债表上，总存款将比2021年9月30日减少4910万美元，降幅0.5%。下表按存款类别列出存款余额的变动情况。

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日从12/31/21更改与21年12月31日相比变化百分比从09/30/21更改与21年9月30日相比变化百分比
无息存款$3,435,307 $3,320,413 $3,221,859 $114,894 3.5 %$213,448 6.6 %
交易账户1,989,340 1,502,876 1,620,375 486,464 32.4 %368,965 22.8 %
储蓄2,568,404 2,622,771 3,035,734 (54,367)(2.1)%(467,330)(15.4)%
存单613,222 711,660 725,203 (98,438)(13.8)%(111,981)(15.4)%
总存款$8,606,273 $8,157,720 $8,603,171 $448,553 5.5 %$3,102 — %
表外存款766,184 983,053 818,340 (216,869)(22.1)%(52,156)(6.4)%
存款总额，包括表外存款$9,372,457 $9,140,773 $9,421,511 $231,684 2.5 %$(49,054)(0.5)%







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目录表


所有其他

下表反映了2022年第一季度、第二季度和第三季度、2022年和2021年每个季度的前九个月(截至9月30日的九个月)以及截至2021年和2020年12月31日的年度的所有其他净收益(亏损)。

(单位：千)Q3 2022Q2 2022Q1 2022九个月年初2022年九个月年初2021年20212020
净利息(费用)收入$(1,207)$528 $(1,686)$(2,365)$(1,409)$1,495 $1,255 
挽回信贷损失(一)(45)(366)(58)(469)(3,253)(3,362)(18,759)
其他收入17,776 1,938 409 20,123 2,480 3,142 1,433 
其他费用3,833 3,834 3,157 10,824 12,393 16,840 17,657 
所得税前净收益(亏损)$12,781 $(1,002)$(4,376)$7,403 $(8,069)$(8,841)$3,790 
所得税支出(福利)2,228 (386)(1,783)59 (2,997)(3,325)(403)
净收益(亏损)$10,553 $(616)$(2,593)$7,344 $(5,072)$(5,516)$4,193 
(1)Park通过了ASU 2016-13，从2021年1月1日起生效。采用这一新的指导方针计算了在通过之日之后所有期间的信贷损失备抵和相关的信贷损失追回。

所有其他项目的净利息(支出)收入包括所有列报期间PNB次级债务投资的利息收入，这些投资已在合并Park National Corporation总额中注销，以及GFSC贷款和SEPH减值贷款关系的利息收入。所有其他的利息(开支)收入净额包括本金总额为1.75亿美元的利息开支，本金为4.50%，由Park于2020年8月发行的2030年到期的固定利率至浮动利率附属票据(“Park附属票据”)。

净利息(支出)收入反映了截至2022年9月30日的9个月的净利息支出为240万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净利息支出为140万美元。这一变动主要是由于与SEPH的付款收款相关的贷款利息收入减少371,000美元，以及GFSC的净利息收入减少791,000美元，但主要与公园附属债券有关的借款利息支出减少196,000美元，部分抵消了这一影响。

请参阅“信贷指标和信贷损失拨备(收回)”一节，了解有关所有其他贷款组合的更多信息，以及在所列每个时期确认的信贷损失的收回水平。

在截至2022年9月30日的9个月里，所有其他公司的其他收入为2010万美元，而截至2021年9月30日的9个月的其他收入为250万美元。这一变化在很大程度上是由于OREO估值加价收入增加了1200万美元，出售OREO净收益增加了560万美元，银行拥有的人寿保险收入增加了771,000美元，主要与死亡抚恤金支付有关，股票证券净收益(亏损)增加了222,000美元，从截至2021年9月30日的9个月的361,000美元收益增加到截至2022年9月30日的9个月的584,000美元收益。上述增长被OREO贬值导致的收入减少594,000美元和与伙伴关系投资相关的收入减少516,000美元部分抵消，从截至2021年9月30日的9个月的767,000美元增长到截至2022年9月30日的9个月的251,000美元增长。

在截至2022年9月30日的9个月里，所有其他支出为1,080万美元，而截至2021年9月30日的9个月为1,240万美元。减少的主要原因是，占用费用减少了428 000美元，薪金费用减少了316 000美元，专业费用和服务减少了305 000美元，其他保险费用减少了278 000美元。

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目录表


下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月或截至2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的某些资产负债表信息。

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日与21年12月31日相比变化百分比与21年9月30日相比变化百分比
贷款$743 $2,187 $3,172 (66.03)%(76.58)%
信贷损失准备
14 86 137 (83.72)%(89.78)%
净贷款729 2,101 3,035 (65.30)%(75.98)%
总资产38,403 22,037 21,150 74.27 %81.57 %
平均资产(1)30,137 32,692 34,237 (7.82)%(11.98)%
(1)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的平均资产。

公园国家公司

下表反映了朴槿惠2022年第一季度、第二季度和第三季度、2022年和2021年前九个月(截至9月30日的九个月)以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的综合净收入。

(单位：千)Q3 2022Q2 2022Q1 2022九个月年初2022年九个月年初2021年20212020
净利息收入$90,828 $83,939 $77,686 $252,453 $246,187 $329,893 $327,630 
信贷损失准备金(追回)(1)3,190 2,991 (4,605)1,576 (6,923)(11,916)12,054 
其他收入46,694 31,193 31,656 109,543 97,738 129,944 125,664 
其他费用82,903 70,048 67,373 220,324 207,754 283,518 286,595 
所得税前收入$51,429 $42,093 $46,574 $140,096 $143,094 $188,235 $154,645 
所得税费用9,361 7,769 7,699 24,829 25,697 34,290 26,722 
净收入$42,068 $34,324 $38,875 $115,267 $117,397 $153,945 $127,923 
(1)Park通过了ASU 2016-13，从2021年1月1日起生效。采用这一新的指导意见计算了自通过之日起的所有期间的信贷损失准备金和信贷损失准备金(追回)。


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目录表


净利息收入

朴槿惠的主要收入来源是净利息收入，即总利息收入和总利息支出之间的差额。净利息收入由计息资产和计息负债的平均未偿还余额加上就这些资产赚取和支付的平均利率计算得出。

2022年第三季度与2021年第三季度比较
 
2022年第三季度净利息收入增加920万美元，增幅11.3%，达到9080万美元，而2021年第三季度为8160万美元。见下表下的讨论。
 
截至三个月
2022年9月30日		截至三个月
2021年9月30日
(千美元)平均值
平衡		利息税收
等价物
产量/成本		平均值
平衡		利息税收
等价物
产量/成本
贷款 (1)
$7,039,040 $83,677 4.72 %$6,956,064 $78,304 4.47 %
应税投资1,528,169 10,319 2.68 %1,121,281 4,904 1.74 %
免税投资(2)
424,643 3,700 3.46 %277,810 2,569 3.67 %
货币市场工具573,858 3,180 2.20 %895,784 360 0.16 %
生息资产$9,565,710 $100,876 4.18 %$9,250,939 $86,137 3.69 %
计息存款$5,679,989 6,582 0.46 %$5,459,400 1,446 0.11 %
短期借款196,816 306 0.62 %273,538 187 0.27 %
长期债务188,494 2,228 4.69 %197,610 2,185 4.39 %
计息负债$6,065,299 $9,116 0.60 %$5,930,548 $3,818 0.26 %
超额计息资产$3,500,411 $3,320,391  
税金等值净利息收入$91,760 $82,319 
净息差 3.58 % 3.43 %
净息差 3.81 % 3.53 %
(1)贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的三个月的应税当量调整数为155,000美元，2021年同期为177,000美元。
(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的三个月的应税当量调整数为777,000美元，2021年同期为540,000美元。
 
2022年第三季度的平均利息资产增加了3.148亿美元，增幅为3.4%，达到95.66亿美元，而2021年第三季度的平均利息资产为92.51亿美元。2022年第三季度，计息资产的平均收益率增加了49个基点，达到4.18%，而2021年第三季度为3.69%。

截至2022年和2021年9月30日的三个月的利息收入分别包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计增加494,000美元和799,000美元，以及与从某些SEPH非应计贷款关系收到的付款有关的利息收入分别为649,000美元和414,000美元，其中一些是与PNB一起参与的。截至2022年和2021年9月30日的三个月的利息收入还分别包括与购买力平价贷款相关的收入36.1万美元和460万美元。剔除购买会计增值、SEPH收入和PPP收入的影响，截至2022年和2021年9月30日止三个月的贷款收益率分别为4.64%和4.25%，截至2022年和2021年9月30日止三个月的盈利资产收益率分别为4.13%和3.52%。

2022年第三季度的平均计息负债增加1.348亿美元，增幅2.3%，至60.65亿美元，而2021年第三季度的平均计息负债为59.31亿美元。有息负债的平均成本在2022年第三季度上升了34个基点，达到0.60%，而2021年第三季度为0.26%。在截至2020年12月31日的一年中，Park决定参加OWS计划，以管理资产负债表的增长。截至2022年9月30日和2021年9月30日，Park分别拥有7.662亿美元和8.183亿美元的OWS保险现金清扫存款，这些存款都是表外的。由于有利的利率条件和其他因素，管理层不时选择在整个季度将这些资金转移到资产负债表内外。当计入资产负债表时，这些存款计入平均计息负债和相关利息支出。
84
目录表


剔除与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加、与支付某些Seph非应计贷款相关的利息收入以及与PPP贷款相关的利息收入的影响，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的净息差分别为3.75%和3.35%。

贷款收益率：2022年第三季度平均贷款余额增加8300万美元，增幅1.2%，至70.39亿美元，而2021年第三季度为69.56亿美元。2022年第三季度，贷款组合的平均收益率增加了25个基点，达到4.72%，而2021年第三季度的平均收益率为4.47%。2022年和2021年第三季度的平均贷款分别包括970万美元和1.948亿美元的购买力平价贷款。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月按贷款类型划分的平均余额和税项等值收益率。
截至三个月
2022年9月30日		截至三个月
2021年9月30日
(千美元)平均值
平衡		税收
等价物
产量		平均值
平衡		税收
等价物
产量
房屋净值贷款$164,766 5.45 %$166,796 3.67 %
分期付款贷款1,912,912 4.74 %1,711,240 4.76 %
房地产贷款1,147,402 3.85 %1,173,116 3.69 %
商业贷款 (1)
3,808,863 4.93 %3,901,243 4.60 %
其他5,097 6.85 %3,669 9.15 %
扣除贷款前的贷款总额$7,039,040 4.72 %$6,956,064 4.47 %
(1)商业贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的三个月的应税当量调整数为155,000美元，2021年同期为177,000美元。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的贷款利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整的增加，与支付某些Seph非应计贷款关系有关的利息收入，以及与PPP贷款相关的利息收入。剔除购买会计增值、Seph收入和PPP收入的影响，(A)截至2022年9月30日的三个月，房屋净值贷款收益率为5.40%，分期付款贷款收益率持平于4.74%，房地产贷款收益率为3.82%，商业贷款收益率为4.80%，总贷款和租赁扣除津贴前的收益率为4.64%；及(B)截至2021年9月30日止三个月的房屋净值贷款收益率为3.38%，分期贷款收益率为4.76%，房地产贷款收益率为3.65%，商业贷款收益率为4.24%，未计利息前的总贷款和租赁收益率为4.25%。

存款成本：2022年第三季度平均计息存款余额增加2.206亿美元，增幅4.0%，至56.8亿美元，而2021年第三季度为54.59亿美元。2022年第三季度，存款余额上的平均资金成本增加了35个基点，达到0.46%，而2021年第三季度为0.11%。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月按存款类型分列的平均资金余额和成本。
截至三个月
2022年9月30日		截至三个月
2021年9月30日
(千美元)平均值
平衡		资金成本平均值
平衡		资金成本
交易账户$2,197,169 0.38 %$1,643,234 0.02 %
储蓄存款和俱乐部2,837,613 0.51 %3,071,014 0.04 %
定期存款645,207 0.51 %745,152 0.54 %
计息存款总额$5,679,989 0.46 %$5,459,400 0.11 %

85
目录表


2022年和2021年前9个月的比较
 
2022年前9个月的净利息收入增加了630万美元，增幅为2.5%，达到2.525亿美元，而2021年前9个月的净利息收入为2.462亿美元。见下表下的讨论。
 
九个月结束
2022年9月30日		九个月结束
2021年9月30日
(千美元)平均值
平衡		利息税收
等价物
产量/成本		平均值
平衡		利息税收
等价物
产量/成本
贷款 (1)
$6,904,019 $234,209 4.54 %$7,062,336 $238,568 4.52 %
应税投资1,469,586 24,073 2.19 %969,628 13,760 1.90 %
免税投资(2)
398,405 10,185 3.42 %278,379 7,719 3.71 %
货币市场工具357,514 3,593 1.34 %724,561 689 0.13 %
生息资产$9,129,524 $272,060 3.98 %$9,034,904 $260,736 3.86 %
计息存款$5,292,194 9,694 0.24 %$5,284,664 5,102 0.13 %
短期借款203,888 740 0.49 %296,132 552 0.25 %
长期债务188,381 6,550 4.65 %211,857 6,746 4.26 %
计息负债$5,684,463 $16,984 0.40 %$5,792,653 $12,400 0.29 %
超额计息资产$3,445,061 $3,242,251  
税金等值净利息收入$255,076 $248,336 
净息差 3.58 % 3.57 %
净息差 3.74 % 3.67 %
(1)贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的9个月的应税等值调整为484,000美元，2021年同期为528,000美元。
(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的9个月的应税等值调整为210万美元，2021年同期为160万美元。
 
2022年前9个月的平均生息资产增加了9,460万美元，增幅为1.0%，达到91.3亿美元，而2021年前9个月的平均利息资产为90.35亿美元。2022年前9个月，生息资产的平均收益率增加了12个基点，达到3.98%，而2021年前9个月的平均收益率为3.86%。

截至2022年和2021年9月30日的9个月的利息收入分别包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计增加150万美元和270万美元，以及与从某些SEPH非应计贷款关系收到的付款有关的利息收入分别为300万美元和340万美元，其中一些是与PNB一起参与的。截至2022年和2021年9月30日的九个月的利息收入还分别包括与PPP贷款相关的收入300万美元和1550万美元。剔除购买会计增值、SEPH收入和PPP收入的影响，截至2022年和2021年9月30日止九个月的贷款收益率分别为4.41%和4.29%，截至2022年和2021年9月30日止九个月的盈利资产收益率分别为3.89%和3.66%。

2022年头9个月的平均计息负债减少1.082亿美元，降幅为1.9%，至56.84亿美元，而2021年前9个月的平均有息负债为57.93亿美元。2022年前9个月，有息负债的平均成本上升11个基点，至0.40%，而2021年前9个月的平均成本为0.29%。在截至2020年12月31日的一年中，Park决定参加OWS计划，以管理资产负债表的增长。截至2022年9月30日和2021年9月30日，Park分别拥有7.662亿美元和8.183亿美元的OWS保险现金清扫存款，这些存款都是表外的。由于有利的利率条件和其他因素，管理层不时选择在整个季度将这些资金转移到资产负债表内外。当计入资产负债表时，这些存款计入平均计息负债和相关利息支出。

剔除与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加、与支付某些Seph非应计贷款相关的利息收入以及与PPP贷款相关的利息收入的影响，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的净息差分别为3.64%和3.47%。
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目录表


贷款收益率：2022年前9个月的平均贷款余额减少了1.583亿美元，降幅为2.2%，降至69.04亿美元，而2021年前9个月的平均贷款余额为70.62亿美元。2022年前9个月，贷款组合的平均收益率增加了2个基点，达到4.54%，而2021年前9个月为4.52%。2022年和2021年前九个月的平均贷款分别包括3230万美元和3.09亿美元的购买力平价贷款。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月按贷款类型划分的平均余额和税项等值收益。

九个月结束
2022年9月30日		九个月结束
2021年9月30日
(千美元)平均值
平衡		税收
等价物
产量		平均值
平衡		税收
等价物
产量
房屋净值贷款$162,371 4.38 %$169,892 3.79 %
分期付款贷款1,778,231 4.69 %1,684,026 4.83 %
房地产贷款1,133,199 3.76 %1,185,141 3.79 %
商业贷款 (1)
3,826,017 4.70 %4,020,498 4.63 %
其他4,201 8.01 %2,779 12.21 %
扣除贷款前的贷款总额$6,904,019 4.54 %$7,062,336 4.52 %
(1)商业贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的9个月的应税等值调整为484,000美元，2021年同期为528,000美元。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的贷款利息收入包括与收购NewDominion和Carolina Alliance有关的购买会计调整的增加，与支付某些Seph非应计贷款关系有关的利息收入，以及与PPP贷款有关的利息收入。剔除购买会计增值、SEPH收入和PPP收入的影响，(A)截至2022年9月30日的9个月，房屋净值贷款收益率为4.28%，分期付款贷款收益率持平于4.69%，房地产贷款收益率为3.74%，商业贷款收益率为4.49%，总贷款和租赁扣除津贴前的收益率为4.41%；及(B)截至2021年9月30日的9个月，房屋净值贷款收益率为3.43%，分期贷款收益率为4.83%，房地产贷款收益率为3.76%，商业贷款收益率为4.25%，总贷款和租赁的息率为4.29%。

存款成本：2022年前9个月，平均计息存款余额增加750万美元，增幅0.1%，至52.92亿美元，而2021年前9个月为5,285美元。2022年前9个月，存款余额的平均资金成本增加了11个基点，达到0.24%，而2021年前9个月的平均资金成本为0.13%。

下表按存款类型显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的平均资金余额和成本。

九个月结束
2022年9月30日		九个月结束
2021年9月30日
(千美元)平均值
平衡		资金成本平均值
平衡		资金成本
交易账户$1,848,771 0.19 %$1,543,451 0.02 %
储蓄存款和俱乐部2,766,837 0.23 %2,947,088 0.04 %
定期存款676,586 0.45 %794,125 0.65 %
计息存款总额$5,292,194 0.24 %$5,284,664 0.13 %

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目录表


平均生息资产收益率：下表显示了截至2022年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的平均生息资产的税项等值收益率。

贷款(1) (3)
投资 (2)
货币市场
仪器
总计(3)
2019 - year5.19 %2.76 %2.33 %4.70 %
2020 - year4.71 %2.66 %0.26 %4.28 %
2021 - year4.53 %2.22 %0.13 %3.86 %
2022年-前九个月4.54 %2.45 %1.34 %3.98 %
(1)贷款利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的9个月的应税等值调整为484,000美元，截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为704,000美元、623,000美元和576,000美元。
(2)免税投资证券的利息收入包括使用21%的联邦企业所得税税率的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日的9个月的应税等值调整为210万美元，截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为220万美元、220万美元和240万美元。
(3)截至2022年9月30日的9个月以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的利息收入分别包括300万美元、800万美元、453,000美元和256,000美元，分别与SEPH的某些非应计贷款关系(其中一些与PNB一起参与)的付款有关，以及与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整增加分别为150万美元、330万美元、440万美元和520万美元。截至2022年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的利息收入分别包括与PPP贷款相关的收入300万美元、1800万美元和1670万美元。剔除上述所有收入来源，截至2022年9月30日止九个月及截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，贷款收益率分别为4.41%、4.27%、4.63%及5.09%；截至2022年9月30日止九个月及截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，盈利资产收益率分别为3.89%、3.64%、4.20%及4.62%。

平均计息负债成本：下表显示了截至2022年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的平均计息负债资金成本。

计息存款(1)
短期借款长期债务
总计(1)
2019 - year1.01 %1.15 %2.77 %1.12 %
2020 - year0.41 %0.40 %3.55 %0.52 %
2021 - year0.12 %0.27 %4.32 %0.28 %
2022年-前九个月0.24 %0.49 %4.65 %0.40 %
(1)截至2022年9月30日的9个月以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的利息支出分别包括6,000美元、46,000美元、226,000美元和593,000美元，这是与收购NewDominion和Carolina Alliance相关的购买会计调整的增加。撇除此项收入，截至2022年9月30日止九个月及截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，计息存款的资金成本分别为0.25%、0.12%、0.41%及1.02%，计息负债成本分别为0.40%、0.28%、0.53%及1.13%。

信贷指标和信贷损失拨备(收回)

信贷损失准备金是在信贷损失准备金中增加/减去的数额，以确保该准备金足以在贷款期限内吸收估计的信贷损失。信贷损失拨备(收回)金额由管理层根据过往事件的相关资料厘定，包括具有类似风险特征的金融资产的过往信贷损失经验、当前状况，以及影响金融资产合约期内剩余现金流量是否可收回的合理及可支持的预测。

2021年1月1日通过ASU 2016-13年，导致信贷损失准备金增加了610万美元，无资金来源的信贷损失准备金增加了390万美元。累计影响调整导致留存收益减少800万美元，递延税项资产增加210万美元。
88
目录表


下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日止的三个月和九个月期间收回信贷损失的补充资料。

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
信贷损失准备：
期初余额$81,448 $83,577 $83,197 $85,675 
会计原则的累计变化；采用ASU 2016-13— — — 6,090 
冲销 (1)
1,748 1,002 5,497 3,773 
复苏1,071 3,582 4,685 7,060 
净冲销(回收)677 (2,580)812 (3,287)
信贷损失准备金(追回)3,190 1,972 1,576 (6,923)
期末余额$83,961 $88,129 $83,961 88,129 
净冲销(收回)占平均贷款的百分比(按年率计算)0.04 %(0.15)%0.02 %(0.06)%
(1)截至2022年9月30日的9个月期间的冲销包括在将某些商业贷款转移到持有以供出售之前的120万美元冲销。

下表提供了与Park在2022年9月30日、2022年6月30日、2022年3月31日、2021年12月31日和2021年9月30日的特定准备金和一般准备金相关的附加信息。

公园--信贷损失拨备
(千美元)9/30/20226/30/20223/31/202212/31/20219/30/2021
信贷损失准备总额$83,961 $81,448 $78,861 $83,197 $88,129 
PCD贷款免税额— — — — — 
个别评估贷款的特定准备金1,750 1,874 1,513 1,616 3,466 
集体评估贷款的一般准备金$82,211 $79,574 $77,348 $81,581 $84,663 
贷款总额$7,103,246 $6,958,685 $6,821,606 $6,871,122 $6,908,417 
PCD贷款4,867 5,934 6,987 7,149 8,705 
个人评估贷款43,670 42,523 63,209 74,502 79,264 
集体评估贷款$7,054,709 $6,910,228 $6,751,410 $6,789,471 $6,820,448 
信贷损失准备占期末贷款的百分比1.18 %1.17 %1.16 %1.21 %1.28 %
信贷损失拨备占期末贷款的百分比(不包括购买力平价贷款)(1)
1.18 %1.15 %1.22 %1.22 %1.30 %
一般准备金占集体评估贷款的百分比1.17 %1.15 %1.15 %1.20 %1.24 %
一般准备金占集体评估贷款的百分比(不包括购买力平价贷款)(1)
1.17 %1.15 %1.21 %1.21 %1.27 %
(1)截至2022年9月30日，不包括570万美元的PPP贷款和6,000美元的相关津贴；截至2022年6月30日的1,340万美元的PPP贷款和14,000美元的相关津贴；截至2022年3月31日的3,740万美元的PPP贷款和39,000美元的相关津贴；截至2021年12月31日的7,440万美元的PPP贷款和77,000美元的相关津贴；以及截至2021年9月30日的13,150万美元的PPP贷款和136,000美元的相关津贴。






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目录表


截至2022年9月30日的信贷损失准备金为8400万美元，与2022年6月30日的8140万美元相比增加了250万美元，增幅为3.1%。这一增长主要是由于一般储备增加了260万美元，考虑到经济预测恶化、通胀压力、利率上升和地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)，同时平衡了与新冠肺炎大流行相关风险的降低，特别是在酒店和住宿、餐馆和餐饮服务以及脱衣购物中心等高风险贷款组合中。

截至2022年6月30日的信贷损失准备金为8140万美元，与2022年3月31日的7890万美元相比增加了260万美元，增幅为3.3%。这一增长主要是由于一般储备增加了220万美元，考虑到经济预测恶化、通胀压力、利率上升和地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)，同时平衡了与新冠肺炎大流行相关风险的降低，特别是在酒店和住宿、餐馆和餐饮服务以及脱衣购物中心等高风险贷款组合中。

截至2022年3月31日，信贷损失准备金为7890万美元，与2021年12月31日的8320万美元相比，减少了430万美元，降幅为5.2%。减少的主要原因是，考虑到经济预测的改善以及与新冠肺炎大流行相关的风险降低，特别是酒店和住宿、餐馆和餐饮服务以及脱衣购物中心等高风险贷款组合，一般储备减少了420万美元，同时平衡了与通胀压力和地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)相关的风险。

一般来说，管理层至少每年更新一次所有不良贷款的估值。当收到新的估值信息时，管理层进行评估，并对预期处置成本进行贴现，以确定抵押品的可变现净值，并将其与未偿还本金余额进行比较，以确定是否需要额外减记。

不良资产：不良资产包括：(1)按非权责发生制计息的贷款；(2)按权责发生制计息的TDR；(3)逾期90天或以上但利息仍在继续增加的贷款；(4)因占有作为违约贷款抵押品的财产而产生的OREO；(5)其他不良资产。截至2021年12月31日和2021年9月30日，其他不良资产包括作为贷款安排一部分购买的飞机。截至2022年9月30日，没有其他不良资产。

下表比较了Park在2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日的不良资产。
 
(单位：千)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
非权责发生制贷款$44,612 $72,722 $87,791 
应计TDR19,831 28,323 18,797 
逾期90天或以上的贷款790 1,607 284 
不良贷款总额$65,233 $102,652 $106,872 
奥利奥1,354 775 813 
其他不良资产— 2,750 3,164 
不良资产总额$66,587 $106,177 $110,849 
非权责发生制贷款占贷款总额的百分比0.63 %1.06 %1.27 %
不良贷款占贷款总额的百分比0.92 %1.49 %1.55 %
不良资产占贷款总额的百分比0.94 %1.55 %1.60 %
不良资产占总资产的百分比0.68 %1.11 %1.10 %
 
上述OREO总额包括截至2022年9月30日的Seph OREO 140万美元，以及截至2021年12月31日和2021年9月30日的594,000美元。

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目录表


在以下情况下，Park将贷款归类为非应计项目：(1)由于借款人的财务状况恶化而以现金为基础维持贷款；(2)预计不会全额偿还本金或利息；或(3)商业贷款的本金或利息已拖欠90天，所有其他贷款的本金或利息已拖欠120天。因此，贷款可能被归类为非应计项目，尽管其合同条款是最新的。下表详细说明了2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月的非应计贷款的拖欠状况。如果贷款逾期不到30天，就被归类为活期贷款。

2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
(单位：千)天平占贷款总额的百分比天平占贷款总额的百分比天平占贷款总额的百分比
非应计项目贷款--流动贷款$28,472 0.40 %$53,259 0.78 %$67,722 0.98 %
非应计项目贷款--逾期16,140 0.23 %19,463 0.28 %20,069 0.29 %
非权责发生制贷款总额$44,612 0.63 %$72,722 1.06 %$87,791 1.27 %

信用质量指标：在确定季度信贷损失拨备时，Park会审查商业贷款的等级。这些贷款的评级从1到8。1级表示信用风险很小或没有，8级被认为是损失。通过评级(评级从1到4)的商业贷款被认为具有可接受的信用风险。A级(特别提到)的商业贷款被认为是观察名单信用，更高的PD适用于这些贷款。A级(不合标准)的商业贷款，也被认为是观察名单信用，代表着比那些评级特别提到的更高的信用风险，因此，更高的PD适用于这些贷款。评级为A7(可疑)的商业贷款被显示为不良贷款，Park通过部分冲销或记录特定准备金的方式将这些贷款计入其公允价值。某些6级贷款和所有7级贷款被置于非权责发生状态，并包括在单独评估的类别中。任何8级(损失)的商业贷款都会被完全注销.

下表重点介绍了商业贷款组合中的信贷趋势。

商业贷款*(单位：千)2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
合格等级$3,694,468 $3,712,784 $3,676,310 
特别提及77,156 75,397 92,659 
不合标准2,224 — 39 
单独评估损害43,670 74,502 79,264 
应计PCD4,648 6,630 8,187 
总计$3,822,166 $3,869,313 $3,856,459 
*商业贷款包括(1)商业、金融和农业贷款，(2)商业房地产贷款，(3)建筑房地产组合中的商业相关贷款，(4)住宅房地产组合中的商业相关贷款，以及(5)租赁。

截至2022年9月30日，Park有7720万美元的集体评估商业贷款被列入观察名单，而2021年12月31日和2021年9月30日分别为7540万美元和9270万美元。这些贷款的现有条件不足以归类为非应计项目。然而，这些贷款显示出一些弱点，管理层对每个借款人遵守付款条件的能力进行了额外的分析。

截至2022年9月30日，集体评估的7720万美元商业观察名单贷款高于大流行前的水平，与2020年3月31日的2680万美元相比增加了5040万美元。这5,040万美元的增长主要是由于3,400万美元的酒店和住宿贷款因新冠肺炎的影响而被降级至特别提及，以及2,270万美元被降级至与向非银行消费金融公司的贷款相关的特别提及信贷，但被问题贷款解决方案部分抵消。朴槿惠继续密切关注新冠肺炎及相关经济复苏对借款人按照合同条款偿还贷款能力的影响。随着获得更多信息，管理层将继续评估贷款，以确保适当的风险分类。

单独评估的贷款：不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。Park已经决定，任何被置于非应计状态或被归类为TDR的商业贷款都将被单独评估。个别分析将在范围内建立特定的贷款准备金。个别评估的商业贷款的特定准备金通常基于管理层对获得这些贷款的抵押品的公允价值的最佳估计。这些贷款的最终冲销金额可能与具体准备金不同，因为抵押品的最终清算金额可能与管理层的估计不同。
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目录表


截至2022年9月30日，个人评估的商业贷款为4370万美元，与2021年12月31日的7450万美元相比减少了3080万美元，与2021年9月30日的7930万美元相比减少了3560万美元。截至2022年9月30日，4370万美元的单独评估商业贷款包括在TDR中修改的1090万美元贷款，这些贷款目前处于应计状态，并根据重组条款履行，低于2021年12月31日的1750万美元。

截至2022年9月30日，Park已对4370万美元的单独评估商业贷款进行了部分冲销，而截至2021年12月31日，与7450万美元的单独评估商业贷款相关的部分冲销为62.4万美元。

因信用质量恶化而获得的贷款： 在收购NewDominion的同时，Park收购了截至2018年7月1日账面价值2.779亿美元的贷款。这些贷款的初始公允价值为2.728亿美元。信用质量恶化的贷款(ASC 310-30)账面价值为510万美元，以490万美元的初始公允价值入账。在收购卡罗莱纳联盟的同时，Park收购了截至2019年4月1日账面价值5.897亿美元的贷款和租赁。这些贷款和租赁以5.786亿美元的初始公允价值入账。信用质量恶化的贷款和租赁(ASC 310-30)的账面价值为1990万美元，以1840万美元的初始公允价值入账

自2021年1月1日采用CECL以来，PCD贷款的信用折扣中的52,000美元被重新归类为信用损失准备。PCD贷款每季度单独进行评估，以确定是否需要特定的准备金。在2022年9月30日和2021年12月31日，PCD贷款都没有信贷损失准备金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，信用质量恶化贷款的账面价值分别为490万美元和710万美元。

信贷损失准备：信贷损失准备是按季度计算的。下面详细介绍了计算ACL的方法和截至2022年9月30日的假设。

量化考量
ACL主要是使用DCF模型计算的。下面讨论了该模型中使用的关键输入和假设：

•预测模型-对于每个投资组合细分，执行了LDA，以确定适当的损失驱动因素，并创建用于预测现金流的回归模型。LDA分析利用Park自己的FFIEC Call Report数据，针对商业、金融以及农业和住宅房地产投资组合细分市场。同业数据被纳入对商业房地产、建筑房地产和消费者投资组合细分市场的分析。朴槿惠计划每年更新LDA；然而，由于新冠肺炎的影响，LDA分析最后一次更新是在2019年第四季度。
•违约概率(简写为PD)是指资产在给定时间范围内违约的概率。Park将违约定义为已发生冲销、贷款为非应计项目或贷款逾期超过90天。只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平PD。当没有反映预测经济状况的贷款水平数据时，使用预测模型来估计PD。
•违约损失-LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。只要有可能，Park就会在合理和可支持的预测期内利用自己的贷款水平LGD。当不能使用Park自己的LGDS时，使用一种称为Frye Jacobs的方法来推导LGD。
•提前还款和削减--提前还款和削减是根据Park自己的数据计算的，采用三年平均水平。该分析每年在第四季度更新，最后一次更新是在2021年第四季度。
•预测和回归--Park已经建立了一个一年的合理和可支持的预测期，并以一年的直线回归到长期历史平均水平。
•经济预测-PARK利用第三方提供各种情景下的经济预测，这些预测经过加权，以反映当前经济环境下的模型风险。方案权重由管理层按季度进行评估。
◦截至2021年12月31日，最有可能的情景预测俄亥俄州未来四个季度的失业率在3.32%至3.97%之间。在确定2021年12月31日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。尽管一些经济指标继续乐观，但奥密克戎变量、不断上升的通胀、消费者信心的波动、就业、供应链和劳动力挑战继续给整体经济环境带来不确定性。考虑到这些因素，管理层决定
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目录表


适合在2021年12月31日权衡“最有可能”的情景50%和“中度衰退”情景的50%.
◦截至2022年3月31日，最有可能的情景预测俄亥俄州未来四个季度的失业率在3.36%至3.75%之间。在确定2022年3月31日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。虽然一些经济迹象是乐观的，但通胀飙升、消费者信心波动、劳动力挑战和地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)继续在整体经济环境中造成不确定性。考虑到这些因素，管理层决定维持上一季度的权重是合适的，并在2022年3月31日将“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分别加权50%和50%。预测的改善，主要是在“适度衰退”的情况下，导致加权量化津贴下降4个基点。
◦截至2022年6月30日，最有可能的情景预测俄亥俄州未来四个季度的失业率在3.36%至3.57%之间。在确定2022年6月30日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。虽然一些经济迹象是乐观的，但通胀飙升、消费者信心下降、利率上升、地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)以及劳动力和供应链挑战继续给整体经济环境带来不确定性。考虑到这些因素，管理层决定维持上一季度的权重是合适的，并在2022年6月30日将“最有可能”的情景和“中度衰退”情景的权重分别为50%和50%。预测恶化，主要是在“适度衰退”的情况下，导致加权量化津贴增加了4个基点。
◦A2022年9月30日，最有可能的情景预测俄亥俄州的失业率在3.86%到4.05%之间在接下来的四个季度里。在确定2022年9月30日情景的适当权重时，管理层考虑了预测失业率的范围以及一些经济指标。持续的高通胀、消费者信心低迷、利率上升、地缘政治冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)以及劳动力和供应链挑战继续给整体经济环境带来不确定性。考虑到这些因素，管理层决定保持上一季度的权重是合适的，并在20年9月30日对“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分别进行50%和50%的加权22.预测恶化，主要是在“适度衰退”的情况下，导致加权量化津贴增加了4个基点。

质的考量
Park审查了各种内部和外部因素，以考虑对定量模型进行任何定性调整的必要性。考虑的因素包括：
•朴氏金融资产的性质和数量；任何信贷集中的存在、增长和影响；逾期金融资产的数量和严重程度；非应计资产的数量，以及不利分类或分级资产的数量和严重程度。具体地说，管理层考虑：
◦贷款组合特定类别的趋势(如增长、减少)，以及对Park提供的贷款类型的调整。
◦贷款拖欠、问题贷款、商业观察名单贷款和不良贷款的水平和趋势。
◦新增非应计项目贷款的水平和趋势。
◦贷款冲销和收回的水平和趋势。
•朴槿惠的贷款政策和程序，包括贷款战略、担保标准和收款、注销和回收做法的变化。
•朴槿惠的信用审查功能的质量。
•园区的借贷、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度。
•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；地缘政治冲突；以及自然灾害或流行病等事件。
•国际、国家、区域和地方经济和商业条件的实际和预期变化，以及园区所在市场的发展，影响金融资产的可回收性。
•美国经济处于给定的信贷周期内。
•有政府援助(刺激)的程度。

2020年，朴槿惠为三个因新冠肺炎疫情而风险特别高的行业增加了额外的储备：酒店和住宿；餐馆和餐饮服务；以及脱衣舞购物中心。这些行业经历了高水平的延期，尤其受到非必要业务关闭、卫生部门法规增加以及消费者行为变化的影响。管理层预计，在这些投资组合中，相对较高的4级信用比例最终将转移到特别提及、不合格或可疑。在采用CECL时，管理层
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目录表


确定保留这一定性调整是适当的，因为这一调整考虑到了这些投资组合中的额外风险，而这些风险没有计入定量计算中。尽管新冠肺炎病例数量自2021年12月31日以来有所下降，但这些行业仍在从大流行影响中复苏。截至2022年9月30日，在已经计算的数量准备金基础上，为这些投资组合增加了总计140万美元的额外准备金。这比截至2021年12月31日的520万美元有所下降，反映了新冠肺炎病例的改善，减轻了新冠肺炎卫生部门的预防措施，并改善了受影响的行业表现。管理层认为，这些投资组合中仍存在与大流行影响相关的剩余风险，以及未来新冠肺炎株及相关影响的不确定性。

下表详细列出了这些投资组合内的4级余额和与这些投资组合有关的额外准备金。

2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)4额定余额额外储备通过额定平衡额外储备
酒店和住宿$182,806 $687 $148,018 $2,226 
餐饮和餐饮服务49,500 279 40,648 917 
脱衣舞购物中心168,144 464 184,171 2,033 
总计$400,450 $1,430 $372,837 $5,176 

此外，在2022年9月30日，管理层对集体评估人群中的所有酒店和住宿贷款应用了0.50%的准备金，以应对增加的估值风险。这0.50%的准备金从2022年6月30日的0.75%和2021年12月31日的1.00%下调。截至2022年9月30日，Park的集体评估酒店和住宿贷款余额为2.18亿美元，与估值风险相关的额外准备金为110万美元。截至2021年12月31日，Park的集体评估酒店和住宿贷款余额为2.039亿美元，与估值风险相关的额外准备金为200万美元。

截至2022年9月30日，Park拥有570万美元的购买力平价贷款，这些贷款包括在商业、金融和农业投资组合部分。这些贷款是由小企业管理局担保的，因此没有被保留用于使用与Park的其余贷款组合相同的方法。为这些贷款计算了10个基点的准备金，以反映最低的信用风险。

其他收入
 
截至2022年9月30日的季度，其他收入增加了1430万美元，达到4670万美元，而2021年第三季度为3240万美元；2022年前9个月，其他收入增加了1180万美元，达到1.095亿美元，而2021年前9个月为9770万美元。

截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月相比有所增加，这主要是由于存款账户的服务费、出售OREO的净收益、OREO估值加价的收入和定期养老金净收入的其他组成部分的增加，但被信托活动收入、其他服务收入和股权证券收益的净减少部分抵消。

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月相比有所增加，主要是由于存款账户的服务费、银行拥有的人寿保险收入、出售OREO的收益、净额、OREO估值加价收入以及净定期养老金福利收入的其他组成部分增加，但被其他服务收入和杂项收入的减少部分抵消。

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目录表


下表是其他收入组成部分变化情况的摘要：

 
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：千)20222021变化20222021变化
受托活动收入$8,216 $8,820 $(604)$25,872 $25,562 $310 
存款账户手续费2,859 2,389 470 7,496 6,475 1,021 
其他服务收入2,956 6,668 (3,712)12,715 23,444 (10,729)
借记卡手续费收入6,514 6,453 61 19,371 19,297 74 
银行自营寿险收入1,185 1,462 (277)4,734 3,776 958 
自动取款机收费610 622 (12)1,725 1,807 (82)
出售OREO的收益(亏损)，净额5,607 3 5,604 5,611 (26)5,637 
奥利奥估值加价12,009 — 12,009 12,039 13 12,026 
股权证券收益，净额58 609 (551)3,120 2,886 234 
定期养恤金福利净收入的其他组成部分3,027 2,038 989 9,081 6,114 2,967 
杂类3,653 3,347 306 7,779 8,390 (611)
其他收入合计$46,694 $32,411 $14,283 $109,543 $97,738 $11,805 
 
截至2022年9月30日的三个月，来自受托活动的收入减少了60.4万美元，降幅为6.8%，降至820万美元，而2021年同期为880万美元；截至2022年9月30日的9个月，信托活动收入增加了31万美元，降幅1.2%，至2590万美元，而2021年同期为2560万美元。大多数受托管理费是根据所管理资产的市场价值按滞后计算的。截至2022年9月30日的三个月，所管理资产的平均市值为70.62亿美元，而2021年同期为75.57亿美元。2022年前9个月管理的资产的平均市值为72.16亿美元，而2021年同期为73.58亿美元。

截至2022年9月30日的三个月，存款账户的服务费增加了47万美元，涨幅19.7%，达到290万美元，而2021年同期为240万美元；截至2022年9月30日的九个月，存款账户服务费增加了100万美元，涨幅15.8%，达到750万美元，而2021年同期为650万美元。与2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的3个月和9个月期间的增长主要是由于NSF收入和企业账户每月维护费的增加。

在截至2022年9月30日的三个月里，其他服务收入减少了370万美元，降幅为55.7%，降至300万美元，而2021年同期为670万美元。截至2022年9月30日的三个月与2021年同期相比下降的主要原因是，与将在二级市场销售的按揭贷款有关的手续费收入减少340万美元，按揭服务权收入减少526,000美元，但因投资者利率锁定增加和待售按揭贷款收入187,000美元而被部分抵销。截至2022年9月30日的3个月，按揭贷款总额由截至2021年9月30日的2.235亿元，减少至1.541亿元，减幅为31.0%。

在截至2022年9月30日的9个月中，其他服务收入减少了1070万美元，降幅为45.8%，降至1270万美元，而2021年同期为2340万美元。截至2022年9月30日的9个月与2021年同期相比下降的主要原因是，与将在二级市场销售的按揭贷款有关的手续费收入减少1110万美元，按揭服务权收入减少150万美元，但因投资者利率锁定和持有供出售的按揭贷款收入增加130万美元以及商业贷款手续费收入增加24.7万美元而被部分抵消。截至2022年9月30日的9个月，按揭贷款总额减少3.18亿元，跌幅40.6%，由截至2021年9月30日的9个月的7.84亿元，减少至4.66亿元。

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目录表


截至2022年9月30日的三个月，银行拥有的人寿保险收入减少27.7万美元，至120万美元，降幅18.9%，而2021年同期为150万美元；截至2022年9月30日的九个月，银行拥有的人寿保险收入增加95.8万美元，至470万美元，而2021年同期为380万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月减少的原因是死亡抚恤金收入减少33.5万美元。截至2022年9月30日的9个月期间，与2021年9月30日相比有所增加，原因是死亡抚恤金收入增加了85万美元。

在截至2022年9月30日的三个月中，销售OREO的净收益为560万美元，而截至2021年9月30日的三个月，销售OREO的净收益为3,000美元；在截至2022年9月30日的9个月中，销售OREO的净收益为560万美元，而2021年同期的净亏损为26,000美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，确认了出售OREO的560万美元的净收益，这与前Vision Bank的关系有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，与前愿景银行关系有关的OREO，NET的销售没有任何收益。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，奥利奥估值加价收入增加了1200万美元，达到1200万美元，而截至2021年9月30日的九个月为1.3万美元。在截至2021年9月30日的三个月中，没有确认OREO估值市场收入。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，OREO估值上涨了1200万美元，与止赎和随后出售抵押前Vision Bank关系的一处房产有关。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，没有与前Vision Bank关系相关的OREO估值加价。

截至2022年9月30日的三个月，股本证券净收益减少55.1万美元，净收益5.8万美元，而2021年同期净收益为60.9万美元；截至2022年9月30日的9个月，净收益增加23.4万美元，净收益310万美元，而2021年同期净收益为290万美元。截至2022年9月30日的三个月减少551,000美元与其他股票收益(亏损)减少136,000美元有关，从截至2021年9月30日的三个月的97,000美元的收益下降到截至2022年9月30日的三个月的39,000美元的亏损，以及资产净值持有的股票收益减少415,000美元，从截至2021年9月30日的三个月的512,000美元的收益下降到截至2022年9月30日的三个月的97,000美元的收益。截至2022年9月30日的9个月增加234,000美元与其他股权证券收益(亏损)减少4,000美元有关，从截至2021年9月30日的9个月的492,000美元收益到截至2022年9月30日的9个月的488,000美元收益，以及资产净值持有的股票收益增加238,000美元，从截至2021年9月30日的9个月的240万美元收益到截至2022年9月30日的9个月的260万美元收益。

截至2022年9月30日的三个月，定期养老金福利净收入的其他组成部分增加了100万美元，达到300万美元，而2021年同期为200万美元；截至2022年9月30日的9个月，增加了300万美元，达到910万美元，而截至2021年9月30日的9个月为610万美元。三个月和九个月期间的增长主要是由于计划资产的价值增加以及未确认的精算净损失摊销减少，计划资产的预期收益增加。

截至2022年9月30日的三个月，杂项收入增加30.6万美元，增幅9.1%，至370万美元，而2021年同期为330万美元；截至2022年9月30日的九个月，杂项收入减少61.1万美元，至780万美元，降幅7.3%，低于2021年同期的840万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月期间的增长主要是由于年度签证奖励增加，表外存款账户费用增加，以及出售贷款的收益，但部分被经纪收入、打印支票销售收入、经营租赁租金和电汇费用的减少所抵消。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月下降的主要原因是经纪收入、印制支票销售收入、经营租赁租金、电汇费用以及OREO贬值增加，但部分被出售贷款和资产的收益、赚取的年度Visa奖励增加以及表外存款账户的费用增加所抵消。

其他费用

截至2022年9月30日的三个月，其他支出增加了1440万美元，达到8290万美元，而2021年同期为6850万美元；截至2022年9月30日的9个月，其他支出增加了1250万美元，达到2.203亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，其他支出为2.078亿美元。

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目录表


下表汇总了其他费用组成部分的变动情况：

 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(单位：千)20222021变化20222021变化
工资$37,889 $29,433 $8,456 $99,462 $89,632 $9,830 
员工福利9,897 10,640 (743)30,595 30,897 (302)
入住费3,455 3,211 244 9,709 9,878 (169)
家具和设备费用2,912 2,797 115 8,783 8,163 620 
数据处理费8,170 7,817 353 24,090 22,679 1,411 
专业费用和服务8,359 6,973 1,386 20,992 19,610 1,382 
营销1,595 1,574 21 3,931 4,355 (424)
保险1,237 1,403 (166)3,887 4,370 (483)
沟通1,098 796 302 2,923 2,688 235 
国税支出1,186 1,113 73 3,545 3,324 221 
无形资产摊销341 420 (79)1,146 1,378 (232)
基金会捐款4,000 — 4,000 4,000 4,000 — 
杂类2,764 2,312 452 7,261 6,780 481 
其他费用合计$82,903 $68,489 $14,414 $220,324 $207,754 $12,570 

截至2022年9月30日的三个月，工资增加了850万美元，涨幅28.7%，达到3790万美元，而2021年同期为2940万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月出现增长，原因是基本工资支出增加了220万美元，额外薪酬支出增加了360万美元，这主要是因为支付了180万美元的一次性奖金和用于未来增加员工的一次性奖金的应计费用150万美元，以及与截至2021年9月30日的三个月相比，官员激励薪酬增加了250万美元。

在截至2022年9月30日的9个月里，工资增加了990万美元，涨幅11.0%，达到9950万美元，而2021年同期为8960万美元。截至2022年9月30日的9个月的增长是由于基本工资支出增加了490万美元，额外薪酬支出增加了260万美元，这主要是因为支付了180万美元的一次性奖金和150万美元的未来一次性奖金，与截至2021年9月30日的9个月相比，官员激励薪酬增加了150万美元。

截至2022年9月30日的三个月，员工福利减少74.3万美元，至990万美元，而2021年同期为1,060万美元；截至2022年9月30日的九个月，员工福利减少30.2万美元，至3,060万美元，而截至2021年9月30日的九个月为3,090万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月减少了74.3万美元，主要是由于团体保险成本减少了160万美元，部分被增加的工资税支出52.9万美元和Park的KSOP Match增加了25.7万美元所抵消。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月减少了30.2万美元，这主要是由于团体保险成本减少了170万美元，但部分被工资税支出增加80.8万美元和Park的KSOP Match增加了41.4万美元所抵消。
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目录表


截至2022年9月30日的三个月，家具和设备支出增加11.5万美元，至290万美元，而2021年同期为280万美元；截至2022年9月30日的九个月，家具和设备支出增加62万美元，至880万美元，而截至2021年9月30日的九个月，家具和设备支出为820万美元。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的增长主要是由于维护费用和设备采购的增加。截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月相比有所增加，主要是因为折旧费用、维护费用和设备采购增加。

截至2022年9月30日的三个月，数据处理支出增加了35.3万美元，增幅4.5%，达到820万美元，而2021年同期为780万美元；截至2022年9月30日的九个月，数据处理支出增加了140万美元，增幅6.2%，达到2410万美元，而截至2021年9月30日的九个月，数据处理支出为2270万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月期间出现增长，原因是软件费用增加和借记卡处理成本增加。截至2022年9月30日的9个月期间，与2021年同期相比增加的原因是软件费用增加，但部分被借记卡处理成本减少所抵消。

截至2022年9月30日的三个月，专业费用和服务支出增加了140万美元，增幅为19.9%，与2021年同期的700万美元相比，增加了140万美元；截至2022年9月30日的九个月，专业费用和服务支出增加了140万美元，增幅为7.0%，与截至2021年9月30日的九个月的1960万美元相比，增加了140万美元，增幅为7.0%。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的费用都有所增加，这是因为管理咨询费的增加，主要是与收取前愿景银行贷款关系付款有关的直接费用，以及董事费用和招聘费的增加。

截至2022年9月30日的三个月，保险费减少16.6万美元，至120万美元，而2021年同期为140万美元；截至2022年9月30日的九个月，保险费减少48.3万美元，至390万美元，而截至2021年9月30日的九个月，保险费为440万美元。截至2022年9月30日的3个月和9个月期间与截至2021年9月30日的期间相比均有所下降，原因是联邦存款保险公司的评估减少。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，朴槿惠慈善基金会的捐款增加了400万美元，这是因为在截至2022年9月30日的三个月里，朴槿惠的慈善基金会获得了400万美元的捐款。截至2021年9月30日的9个月的基金会捐款是在2021年第二季度做出的。

“杂项”小类其他费用包括用品、旅费和其他杂项费用。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，杂项其他支出增加了45.2万美元，增幅19.6%，达到280万美元；截至2022年9月30日的九个月，与截至2021年9月30日的九个月相比，增加了48.1万美元，增幅7.1%，达到730万美元。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的支出增加452,000美元，主要原因是差旅费用增加249,000美元，非贷款相关损失增加245,000美元，与商业贷款销售有关的费用增加126,000美元，无资金来源的信贷损失准备金增加80,000美元，但被用品费用减少105,000美元和经营租赁折旧减少147,000美元部分抵消。与截至2021年9月30日的同期相比，截至2022年9月30日的9个月的支出增加481,000美元，主要原因是与衍生品负债有关的支出222,000美元，与商业贷款销售有关的支出126,000美元，差旅费用增加545,000美元，用品费用增加166,000美元，非贷款相关损失增加142,000美元，但被无资金来源信贷损失准备减少491,000美元和经营租赁折旧减少285,000美元部分抵消。

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目录表


影响可比性的项目

有时，收入、费用和/或税收会受到朴氏管理层认为不属于普通银行活动的项目的影响，和/或受项目的影响，虽然这些项目可能与普通银行活动有关，但非常大，以至于朴氏管理层当时认为其影响很少或短期性质。大多数情况下，这些影响期间业绩可比性的项目涉及合并和收购活动以及与前Vision Bank贷款关系有关的收入和费用。在其他情况下，它们可能是由于管理层与正常业务过程之外的重大公司行动有关的决定造成的。

下表详细说明了管理层认为会影响本期和上期数额可比性的项目。

截至三个月九个月结束
(单位：千)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日受影响的行项目
净利息收入$90,828 $81,602 $252,453 $246,187 
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的采购会计增值较少494 799 1,516 2,704 贷款的利息和费用
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的采购会计增值较少1 8 6 40 存款利息
以前远景银行关系的利息收入减少649 414 2,996 3,357 贷款的利息和费用
净利息收入--调整后$89,684 $80,381 $247,935 $240,086 
信贷损失准备金(追回)$3,190 $1,972 $1,576 $(6,923)
对以前愿景银行关系的恢复较少(20)(2,231)(527)(2,640)信贷损失准备金(追回)
信贷损失准备金(追回)--调整后$3,210 $4,203 $2,103 $(4,283)
其他收入合计$46,694 $32,411 $109,543 $97,738 
与前远景银行关系相关的其他服务收入减少3 143 503 204 其他服务收入
出售OREO的收益减少，净额5,607 — 5,607 — 出售OREO的收益(亏损)，净额
与OREO估值加价不太相关的远景12,009 — 12,009 — 奥利奥估值加价
调整后的其他收入总额$29,075 $32,268 $91,424 $97,534 
其他费用合计$82,903 $68,489 $220,324 $207,754 
减少与收取前远景银行贷款关系付款有关的直接费用1,295 254 1,661 661 专业费用和服务
与NewDominion和Carolina Alliance收购相关的核心存款无形摊销减少341 420 1,146 1,378 无形资产摊销
减少对基金会的贡献4,000 — 4,000 4,000 基金会捐款
调整后的其他费用合计$77,267 $67,815 $213,517 $201,715 
以上确定的净收入调整的税收影响(7)
$(2,761)$(613)$(3,435)$(610)
净收入--报告$42,068 $35,434 $115,267 $117,397 
调整后的净收入(6)
$31,682 $33,126 $102,345 $115,101 
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目录表


截至三个月九个月结束
(以千为单位，不包括每股和每股数据)2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
稀释每股收益$2.57 $2.16 $7.05 $7.14 
稀释后每股收益，调整后(6)
$1.93 $2.02 $6.26 $7.00 
平均资产年化回报率(1)(2)
1.61 %1.40 %1.55 %1.59 %
调整后的平均资产年化回报率 (1)(2)(6)
1.21 %1.31 %1.37 %1.60 %
平均有形资产的年化回报率(1)(2)(4)
1.63 %1.42 %1.57 %1.62 %
调整后平均有形资产的年化回报率(1)(2)(4)(6)
1.23 %1.33 %1.40 %1.59 %
平均股东权益年化回报率(1)(2)
15.50 %13.04 %14.22 %14.79 %
调整后的平均股东权益年化回报率(1)(2)(6)
11.68 %12.19 %12.62 %14.50 %
平均有形权益的年化回报率(1)(2)(3)
18.33 %15.44 %16.80 %17.58 %
调整后平均有形权益的年化回报率(1)(2)(3)(6)
13.81 %14.43 %14.91 %17.24 %
效率比(5)
59.88 %59.70 %60.43 %60.03 %
效率比，调整后(5)(6)
64.56 %59.82 %62.44 %59.37 %
年化净息差(5)
3.81 %3.53 %3.74 %3.67 %
调整后的年化净息差(5)(6)
3.76 %3.48 %3.67 %3.58 %
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目录表


金融和解
(1)报告的衡量标准使用净收入
(2)平均值为截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月。
(3)每一期间的净收入除以该期间的平均有形权益。平均有形权益等于适用期间的平均股东权益减去适用期间的平均商誉和其他无形资产。
平均股东权益与平均有形权益的对账：
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
平均股东权益$1,076,526 $1,078,465 $1,084,080 $1,061,066 
减去：平均商誉和其他无形资产166,136 167,754 166,521 168,215 
平均有形权益$910,390 $910,711 $917,559 $892,851 
(4)每一期间的净收入除以该期间的平均有形资产。在适用期间，平均有形资产等于平均资产减去平均商誉和其他无形资产。
平均资产与平均有形资产的对账
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
平均资产$10,384,049 $10,070,716 $9,964,863 $9,583,457 
减去：平均商誉和其他无形资产166,136 167,754 166,521 168,215 
平均有形资产$10,217,913 $9,902,962 $9,798,342 $9,415,242 
(5)效率比率的计算方法是将其他费用总额除以应纳税的等值净利息收入和其他收入之和。全额应税等值净利息收入对账显示假设联邦企业所得税税率为21%。此外，净息差按全额应课税等值基准计算，方法是将全额应税等值净利息收入除以平均赚取利息资产，在每种情况下均在适用期间内计算。
全额应税等值净利息收入与净利息收入的对账
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
利息收入$99,944 $85,420 $269,437 $258,587 
FTE调整932 717 2,623 2,149 
FTE利息收入$100,876 $86,137 $272,060 $260,736 
利息支出9,116 3,818 16,984 12,400 
FTE净利息收入$91,760 $82,319 $255,076 $248,336 
(6)列报的每一期间的净收益调整在净利息收入、信贷损失准备金(收回)、其他收入总额和其他费用总额的非公认会计准则对账中详述。
(7)净收入调整的税收影响是在假设联邦企业所得税税率为21%的情况下计算的。
(8)税前、拨备前净收入(“PTPP”)的计算方法为：在适用期间内，每种情况下的净收入加上所得税，再加上信贷损失准备金。PTPP净收入是资本分析和审查中常用的行业指标。PTPP用于评估Park的经营业绩，但不包括信贷损失准备金(追回)的影响。
对账税前、拨备前净收益
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
净收入$42,068 $35,434 $115,267 $117,397 
另加：所得税9,361 8,118 24,829 25,697 
附加：信贷损失准备金(追回)3,190 1,972 1,576 (6,923)
税前、拨备前净收益$54,619 $45,524 $141,672 $136,171 

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目录表


所得税
 
2022年第三季度的所得税支出为940万美元，其中包括900万美元的联邦所得税支出和341,000美元的州所得税支出。相比之下，2021年第三季度的所得税支出为810万美元，其中包括790万美元的联邦所得税支出和26.4万美元的州所得税支出。2022年第三季度的有效所得税税率为18.2%，而2021年同期为18.6%。截至2022年9月30日的9个月，所得税支出为2480万美元，其中包括2380万美元的联邦所得税支出和98.7万美元的州所得税支出。相比之下，截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为2570万美元，其中包括2490万美元的联邦所得税支出和793,000美元的州所得税支出。截至2022年9月30日的9个月的有效所得税税率为17.7%，而2021年同期为18.0%。

21%的法定联邦公司所得税税率和Park的实际所得税税率之间的差异反映了永久性的税收差异，主要包括免税的市政投资和贷款利息收入、合格的经济适用房和历史税收抵免、银行拥有的人寿保险收入，以及被州所得税影响抵消的Park工资递延计划内持有的普通股支付的股息。朴槿惠预计，2022年的永久联邦所得税差额将约为700万美元。

财务状况比较
2022年9月30日和2021年12月31日
 
财务状况的变化
 
截至2022年9月30日，总资产增加2.948亿美元，增幅3.1%，至98.55亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为95.6亿美元。这一增长主要是由于以下原因：

•截至2022年9月30日，总投资证券增加1270万美元，或0.7%，至18.28亿美元，而2021年12月31日为18.15亿美元。
•截至2022年9月30日，贷款增加2.321亿美元至71.03亿美元，增幅为3.4%，而2021年12月31日的贷款为68.71亿美元。截至2022年9月30日，购买力平价贷款为570万美元，而2021年12月31日为7440万美元。
•截至2022年9月30日，预付资产增加了1420万美元，增幅为9.8%，达到1.583亿美元，而截至2021年12月31日，预付资产为1.441亿美元。
•截至2022年9月30日，其他资产增加3,630万美元至4,650万美元，增幅为357.8%，而截至2021年12月31日，其他资产为1,020万美元。这主要与递延税项资产增加有关。

截至2022年9月30日，总负债增加3.694亿美元，增幅4.4%，至88.19亿美元，而2021年12月31日为84.49亿美元。这一增长主要是由于以下原因：

•截至2022年9月30日，存款总额增加4.054亿美元，增幅5.1%，至83.1亿美元，而截至2021年12月31日，存款总额为79.05亿美元。在2020年间，为了管理资产负债表，朴槿惠决定参加OWS计划。截至2022年9月30日和2021年12月31日，朴槿惠的表外存款分别为7.662亿美元和9.831亿美元。
•截至2022年9月30日，短期借款减少4930万美元，降幅20.6%，至1.895亿美元，而2021年12月31日为2.388亿美元。
•截至2022年9月30日，其他负债增加1250万美元，增幅18.5%，至8030万美元，而2021年12月31日为6780万美元。这主要是因为与合伙企业投资有关的负债增加。

截至2022年9月30日，股东权益总额从2021年12月31日的11.11亿美元减少到10.36亿美元，减少了7,460万美元，降幅为6.7%。这一下降主要是由于以下原因：

•累计其他综合(亏损)收入，税后净额从2021年12月31日的正1520万美元变化到2022年9月30日的负1.253亿美元，这主要是由于债务证券AFS的未实现净持有亏损，税后净额为1.407亿美元。
•在此期间，留存收益增加了6290万美元，这主要是由于净收益为1.153亿美元，但部分被普通股现金股息5140万美元所抵消。
•在此期间，库存股减少了350万美元，这是根据基于股份的薪酬奖励(扣除为支付员工所得税而扣留的普通股)发行库存股的结果。
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目录表


投资证券组合的增减、短期借款和长期债务在很大程度上取决于贷款和存款的增长。管理的主要目标是增加贷款和存款总额。如果管理层不能以理想的增长率增长贷款总额，就可以购买更多的投资证券。同样，短期借款和长期债务都被用来为盈利资产的增长提供资金，如果存款和运营现金流的增长不足以做到这一点的话。
 
流动性

截至2022年和2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金分别为8960万美元和1.126亿美元。净收入是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间经营活动的主要现金来源。

截至2022年和2021年9月30日的9个月，投资活动中使用的现金分别为4.032亿美元和1.862亿美元。出售、偿还或到期投资证券的收益提供现金，而购买投资证券则使用现金。截至2022年9月30日的9个月，净投资证券交易使用现金1.752亿美元，截至2021年9月30日的9个月，净投资证券交易使用现金4.479亿美元。投资活动中现金的另一个主要用途或来源是贷款组合的净增或减。截至2022年9月30日的9个月，贷款组合净增加所使用的现金为2.342亿美元，截至2021年9月30日的9个月，贷款组合净减少所提供的现金为2.694亿美元。

截至2022年和2021年9月30日的9个月，融资活动提供的现金分别为3.018亿美元和5.805亿美元。融资活动的一个主要现金来源是存款的净变化。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，存款(扣除表外存款)增加并分别提供了4.054亿美元和7.921亿美元的现金。融资活动的另一个主要现金来源/用途是短期借款、长期债务和次级票据形式的借款。在截至2022年9月30日的9个月中，净短期借款减少，并使用了4930万美元的现金。截至2021年9月30日的9个月，短期净借款减少并使用现金1.063亿美元，长期净借款减少并使用现金3250万美元。最后，在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，现金分别减少了5160万美元和5440万美元，原因是支付了股息。

有效的流动资金管理确保满足存款人和借款人的现金流需求，以及公司的营运现金需求。资金来自多个来源，包括资本市场、投资证券组合、核心存款基础、FHLB借款以及将贷款证券化或打包出售的能力。截至2022年9月30日，该公司的贷款与资产比率为71.23%，而2021年12月31日和2021年9月30日的贷款资产比率分别为71.87%和68.85%。截至2022年9月30日，现金和现金等价物为2.074亿美元，而2021年12月31日为2.192亿美元，2021年9月30日为8.774亿美元。管理层认为，目前的资金来源为该公司提供了充足的流动资金，以满足其现金流需求。
  

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目录表


资本资源
 
截至2022年9月30日，股东权益为10.362亿美元，占总资产的10.5%，而截至2021年12月31日，股东权益为11.108亿美元，占总资产的11.6%；截至2021年9月30日，股东权益为10.679亿美元，占总资产的10.6%。
 
金融机构监管机构为银行、储蓄机构和银行控股公司制定了最低资本充足率指导方针。朴槿惠已选择不将债务证券AFS的未实现净收益或净亏损计算在监管资本中。Park已经采用了联邦银行机构批准的巴塞尔III监管资本框架。根据《巴塞尔协议III》监管资本框架，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和股票回购，以及向高管支付某些酌情奖金，Park必须持有比充分资本化的基于风险的资本比率高出2.5%的资本保护缓冲。下面显示的作为充分资本化比率加资本保存缓冲的金额包括2.50%的缓冲。联邦储备委员会也通过了资本金要求，朴槿惠必须维持被视为“资本充足”，并且仍然是一家金融控股公司。

Park和PNB在2022年9月30日分别达到了适用于它们的资本充足率准则。下表显示了PNB和Park在2022年9月30日和2021年12月31日的资本比率。

2022年9月30日
 杠杆第1层
基于风险		普通股一级股权总计
基于风险
公园国家银行8.23 %10.68 %10.68 %12.12 %
公园国家公司9.76 %12.70 %12.51 %16.00 %
资本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
资本充足率加资本保全缓冲4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
资本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
资本充足率(PARK)不适用6.00 %不适用10.00 %

2021年12月31日
 杠杆第1层
基于风险		普通股一级股权总计
基于风险
公园国家银行8.58 %11.05 %11.05 %12.56 %
公园国家公司9.77 %12.57 %12.37 %16.05 %
资本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
资本充足率加资本保全缓冲4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
资本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
资本充足率(PARK)不适用6.00 %不适用10.00 %

合同义务和承诺
 
在正常的运营过程中，Park签订了某些合同义务。这类债务包括通过发行债务和租用房舍为业务提供资金。有关2021年12月31日的合同义务和承诺的披露，请参阅Park的2021年Form 10-K(表39)第79页。2022年前9个月，合同义务和承诺没有其他重大变化。
 
具有表外风险的金融工具
 
PNB是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括贷款承诺和备用信用证。该等工具在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的信贷及利率风险因素。
 
在贷款承诺和备用信用证的金融工具的另一方不履行义务的情况下，信用损失的风险(对PNB而言)由这些工具的合同金额表示。PNB在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。因为很多人
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目录表


贷款承诺可能到期而不被动用，但总承诺额不一定代表未来的现金需求。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款承诺所涉及的信用风险基本相同。
 
存在信用风险的表外金融工具总额如下：

(单位：千)9月30日，
2022		2021年12月31日
贷款承诺$1,444,741 $1,364,224 
备用信用证$26,518 $18,216 
 
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
 
管理层通过模拟各种利率情景下的合并财务报表，按季度审查利率敏感度。这些努力的主要原因是为了保护朴槿惠免受不可预见的利率变化的不利影响。随着利率在整个2022年都在上升，朴槿惠现在更容易受到利率下降环境下收益的不利影响。管理层积极监测敏感职位的变化，并有充足的工具根据需要调整风险敞口。因此，管理层预计利率的进一步变化对净利润的影响不大。
 
在Park的2021年10-K表格第78页(表38)上，管理层报告称，Park的12个月累计利率敏感度缺口为正(资产超过负债)18.953亿美元，占2021年12月31日总利息收入资产的21.70%。截至2022年9月30日，Park的12个月累计利率敏感度缺口为正(资产超过负债)12.453亿美元，占总利息收入资产的13.62%。
 
管理层通过定期模拟不同利率和假设情景下的资产负债表敏感性来补充利率敏感度差距分析，以更好地预测和管理净息差。管理层使用市场利率每季度50个基点的变化，每年总计200个基点来评估利率变化对净利息收入和12个月内净收益的影响。
 
在Park的2021年Form 10-K表第79页上，管理层报告称，在2021年12月31日，收益模拟模型预测，在利率上升的情况下，净收入将增长7.5%，而在利率下降的情况下，下一年将减少15.1%。2022年9月30日，收益模拟模型预测，在利率上升的情况下，净收入将增长5.8%，在利率下降的情况下，净收入将减少8.8%。截至2022年9月30日，管理层仍然相信，它拥有必要的工具来缓解利率的逐步变化(每季度50个基点，每年总共200个基点)，这样对净收入的整体影响将是温和的。
 
项目4--控制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
在Park董事会主席兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官、秘书兼财务主管(首席财务官)的参与下，Park管理层评估了Park截至2022年9月30日(本季度报告10-Q表格所涵盖的季度结束)的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的《交易法》)第13a-15(E)条所界定)的有效性。根据这一评估，Park董事会主席兼首席执行官和Park首席财务官、秘书和财务主管得出结论：
 
•PARK在本季度报告表格10-Q中需要披露的信息以及PARK根据《交易法》提交或提交的其他报告将被累积，并酌情传达给PARK管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时决定要求披露的信息；
•将在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告PARK在本季度报告中要求披露的10-Q表格以及PARK根据《交易法》归档或提交的其他报告；以及
•Park的披露控制和程序自2022年9月30日(本季度报告Form 10-Q所涵盖的季度结束)起生效。
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目录表


财务报告内部控制的变化

在截至2022年9月30日的财政季度内，Park对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对Park的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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目录表


第二部分--其他资料

Item 1. 法律诉讼

Park或其任何附属公司并无参与任何未决的法律程序，或其任何财产受其任何财产影响，但Park的附属公司与其各自业务有关的例行法律程序除外。朴槿惠认为，这些程序都不是实质性的。

Item 1A. 风险因素
 
我们的业务中存在一定的风险和不确定性，可能会导致Park的实际结果与预期的大不相同。在“第1A项中。风险因素“在Park的2021年Form 10-K的第一部分中，我们包括了对风险因素的详细讨论。在评估Park的业务和本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述时，应仔细阅读所有这些风险因素。Park的2021年Form 10-K中描述的任何风险都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩以及前瞻性陈述中所述事项的实际结果产生重大不利影响。这些并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

Item 2. 未登记的股权证券销售和收益的使用

(a)不适用
(b)不适用
(c)下表提供了在截至2022年9月30日的三个月内，由Park或任何根据《交易法》定义的规则10b-18(A)(3)所界定的“关联购买者”购买Park普通股(“普通股”)的信息，以及根据Park先前宣布的股票回购授权可购买的普通股最高数量，以资助2017年员工长期激励计划(以下简称2017员工LTIP)和2017年度非雇员董事长期激励计划(以下简称2017非雇员董事LTIP)以及Park先前宣布的2017年和2019年股票回购授权：
期间总人数
普通股
购得		平均价格
付费单位
普普通通
分享		常见的总数量
作为以下部分购买的股份
公开宣布的计划
或程序		最大数量
普通股可能
但仍可根据
计划或计划(1)
2022年7月1日至7月31日— $— — 1,195,088 
2022年8月1日至8月31日— — — 1,195,088 
2022年9月1日至9月30日— — — 1,195,088 
总计— $— — 1,195,088 
(1)显示的数字代表，截至每个期间结束时，作为Park公开宣布的股票回购授权的一部分，可以购买的普通股的最大数量；Park公开宣布的股票回购授权，为2017年员工LTIP和2017非员工董事LTIP提供资金，这两项授权均于2017年4月24日生效；Park的公开宣布的股票回购授权，涵盖500,000股普通股；Park的股票回购授权，涵盖500,000股普通股，该授权于2019年1月28日宣布，并已以2019年4月19日克利夫兰联邦储备银行的通信形式获得美联储的批准。
 
在2017年4月24日召开的2017年度股东大会上，Park的股东通过了2017年度员工LTIP和2017年度非员工董事LTIP。将根据2017年雇员长期投资计划及2017年非雇员董事长期投资计划发行及交付的普通股可由目前持有的普通股或Park其后收购的普通股组成，作为库藏股。新发行的普通股将不会根据2017年员工LTIP或2017年非员工董事LTIP交付。2017年4月24日，Park董事会授权不时购买分别持有的最多75万股Park普通股和15万股Park普通股
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目录表


作为库存股，根据2017年雇员长期投资计划及2017年非雇员董事长期投资计划进行后续发行及交付。

2017年1月23日，Park宣布，当日Park董事会授权Park不时购买总计50万股Park普通股。2019年1月28日，Park董事会宣布，Park董事会在收到美联储的任何必要批准后，于同一天授权Park在2017年1月23日授权回购并于2019年1月28日仍可回购的500,000股Park普通股之外，不时回购至多500,000股Park普通股。所需的批准是朴槿惠以2019年4月19日克利夫兰联邦储备银行通信的形式收到的。
    
购买可以通过纽约证券交易所美国证券交易所、场外交易市场或私人协商的交易进行，在每种情况下，都要符合俄亥俄州公司法、适用的联邦和州证券法、适用于在纽约证券交易所美国证券交易所上市的发行人的规则、联邦储备委员会颁布的法规和所有其他适用的法律和法规，这些法律和法规在每次购买时都是有效的。收购将根据市场条件、监管要求、Park及Park附属公司的任何合约责任及其他因素，以及符合Park及Park股东的最佳利益，按Park任何一名或多名获授权人员认为适当的条款及条件、时间及金额进行。2017年1月23日的股票回购授权和2019年1月28日的股票回购授权有别于为2017年员工LTIP和2017年非员工董事LTIP提供资金的股票回购授权。

Item 3. 高级证券违约
 
(A)、(B)不适用。

Item 4. 煤矿安全信息披露
 
不适用。

Item 5. 其他信息
 
(A)、(B)不适用。

Item 6. 陈列品
 
3.1(a)1992年3月24日提交给俄亥俄州州务卿的帕克国家公司的公司章程(在此通过引用1992年5月20日提交的帕克国家公司8-B表格的附件3(A)(文件编号0-18772)合并)P
3.1(b)1993年5月6日提交给俄亥俄州州务卿的帕克国家公司公司章程修正案证书(在此合并时参考帕克国家公司截至1993年12月31日的财政年度10-K表格年度报告附件3(B)(文件编号0-18772))P
3.1(c)
1996年4月16日提交给俄亥俄州州务卿的帕克国家公司公司章程修正案证书(在此合并，参考帕克国家公司截至1996年3月31日的季度报告10-Q表的附件3(A)(1-13006号文件))
3.1(d)
1997年4月22日提交给俄亥俄州州务卿的帕克国家公司公司章程的股东修正案证书(本文通过引用帕克国家公司截至1997年6月30日的10-Q表格季度报告(1-13006号文件)的附件3(A)(1)合并而成(“Park‘s 6.30 Form 10-Q”))
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目录表


3.1(e)
2008年12月18日提交给俄亥俄州国务卿的股东修正案证书，以证明帕克国家公司的股东于2008年12月18日通过了对帕克国家公司公司章程第四条的修正案，授权帕克国家公司发行最多200,000股无面值的优先股(在此并入，参考帕克国家公司2008年12月19日提交的当前8-K表格报告(文件编号1-13006)的附件3.1)
3.1(f)
2008年12月19日提交给俄亥俄州州务卿的董事对章程的修正证书，证明公园国家公司董事会通过了对公园国家公司公司章程第四条的修正，以建立公园国家公司固定利率累积永久优先股的明示条款，A系列，每股没有面值(通过引用2008年12月23日提交的公园国家公司当前8-K报表的附件3.1合并(文件编号1-13006))
3.1(g)
2011年4月18日提交给俄亥俄州国务卿的股东修正案证书，以证明Park National Corporation的股东通过了Park National Corporation公司章程第六条的修正案，以规定股东没有优先购买权(本文引用Park National Corporation日期为2011年4月19日提交的当前8-K表格报告的附件3.1(文件编号1-13006))
3.1(h)
2022年4月26日提交给俄亥俄州国务卿的修正案证书，以证明Park National Corporation的股东通过了对Park National Corporation的公司章程的修正案，以增加新的第九条，以消除董事选举中的累积投票权(本文通过参考Park National Corporation于2022年4月27日提交的当前8-K表格报告(第1-13006号文件)的附件3.1并入本文中)
3.1(i)
国家公园公司注册章程[本文件是公园国家公司公司章程的汇编版本，包含所有修订。这份汇编的文件尚未提交给俄亥俄州国务卿。](引用Park National Corporation截至2022年3月31日的季度报告Form 10-Q(1-13006号文件)的附件3.1(I)(“Park‘s Form 10-Q”))
3.2(a)《公园国家公司条例》(本文参考Park‘s Form 8-B附件3(B)并入)P
3.2(b)
关于股东于1997年4月21日采纳《公园国家公司条例》第2.02(A)款修正案的经证明的决议(在此通过参考1997年6月30日Park‘s Form 10-Q的附件3(B)(1)成立为法团)
3.2(c)
2006年4月17日股东通过帕克国家公司条例第1.04节和第1.11节修正案的证书(合并时参考帕克国家公司于2006年4月18日提交的8-K表格当前报告的附件3.1(1-13006号文件))
3.2(d)
2008年4月21日公园国家公司股东通过在第五条中增加新的第5.10节的条例修正案的证书(在此参考附件3.2(D)并入公园国家公司截至2008年3月31日的季度报告10-Q表(文件编号1-13006)))
3.2(e)
关于公园国家公司股东于2022年4月25日通过对公园国家公司条例第1.10节和第2.04节的修正案，以消除对公园国家公司股东有累积投票权的文字引用适用于董事选举的证书(本文结合于2022年4月27日Park的Form-8-K表格中的附件3.2)
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目录表


3.2(f)
国家公园公司条例[本文件是公园国家公司规章的汇编版本，其中包括公园国家公司股东于2022年4月25日通过的所有修正案](本文引用Park‘s Form 10-Q于2022年3月31日的附件3.2(F))
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)条证书(特等执行干事)(现存档)
31.2
细则13a-14(A)/15d-14(A)证书(特等财务干事)(现存档)
32.1
《美国法典》第18编第63章第1350节规定的证书(首席执行官)(随函提供)
32.2
《美国法典》第18编第63章第1350节规定的证明(首席财务官)(随函提供)
101以下信息来自Park National Corporation根据S-T规则第405条以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的截至2022年9月30日的季度期间的Form 10-Q季度报告：(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合简明资产负债表(未经审计)；(2)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的9个月的综合简明损益表(未经审计)；(3)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益表(未经审计)；(Iv)截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月的综合股东权益变动表(未经审核)；(V)截至2022年及2021年9月30日止九个月的综合现金流量表(未经审核)；及(Vi)未经审核的综合简明财务报表附注(以电子方式提交)。*
104封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入内联XBRL文档，适用的分类扩展信息包含在附件101中)
________________________________________

*实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

P公园国家公司最初以纸质形式向美国证券交易委员会提交了本展览，但尚未以电子格式向美国证券交易委员会备案。





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目录表


签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 
  公园国家公司
   
日期：2022年11月8日 /s/David L.特罗特曼
  David·L·特罗特曼
  董事会主席兼首席执行官
  (首席行政主任及获正式授权的人员)
   
日期：2022年11月8日 /s/布雷迪·T·伯特
  布雷迪·T·伯特
  首席财务官、秘书兼财务主管
(首席财务官和正式授权的官员)


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