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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

 
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    .
001-35542
(委员会文件编号)

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881322000106/cubi-20220930_g1.jpg

(注册人的确切姓名载于其章程)
客户银行，Inc.

宾夕法尼亚州 27-2290659
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (税务局雇主身分证号码)
雷丁大道701号
西方阅读, 帕 19611
(主要执行办公室地址)
(610) 933-2000
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
投票权普通股，每股票面价值1.00美元CUBI纽约证券交易所
固定到浮动利率非累积永久
优先股，E系列，每股面值1.00美元		CUBI/PE纽约证券交易所
固定到浮动利率非累积永久
优先股，F系列，每股面值1.00美元		CuBI/PF纽约证券交易所
2034年到期的5.375%次级债券小熊纽约证券交易所
根据该法第12(G)条登记的证券：无


用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速文件管理器☐
非加速文件服务器
o 
较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)是☐ No x




________________________________________ 
2022年11月4日，32,515,393投票普通股的股票已经发行。


目录表
客户银行，Inc.及附属公司
目录表
第一部分
第1项。
Customers Bancorp，Inc.截至2022年9月30日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表(未经审计)
5
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
51
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
90
第四项。
控制和程序
91
第II部
第1项。
法律诉讼
92
第1A项。
风险因素
92
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
93
第三项。
高级证券违约
94
第四项。
煤矿安全信息披露
94
第五项。
其他信息
94
第六项。
陈列品
95
签名
96

2
目录表
缩略语和首字母缩略语词汇
本报告可使用以下缩略语和缩略语，包括管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析、未经审计的综合财务报表和未经审计的综合财务报表附注。
ACL信贷损失准备
AFS可供出售
AOCI累计其他综合收益(亏损)
ASC会计准则编撰
ASU会计准则更新
B2B企业对企业
Bancorp客户银行，Inc.
银行客户银行
BBB价差BBB评级公司债券与美国国债的利差
BMTBankMobile技术公司
黑石科技BM技术公司
博利银行拥有的人寿保险
CARE法案
冠状病毒援助、救济和经济安全法
CBITTM
客户银行即时令牌
CCF客户商业金融有限责任公司
CECL当前预期信贷损失
选委会美国证券交易委员会
公司客户Bancorp，Inc.及其子公司
新冠肺炎
冠状病毒病2019
消费物价指数消费者物价指数
CRA《社区再投资法案》
CUBI客户代号Bancorp，Inc.在纽约证券交易所交易的普通股
顾客Customers Bancorp，Inc.和Customers Bank合称
客户Bancorp客户银行，Inc.
折扣现金流贴现现金流
易办事每股收益
夏娃股权的经济价值
《交易所法案》1934年证券交易法
FDIC美国联邦存款保险公司
联邦基金美国联邦储备委员会的有效联邦基金利率
联邦储备委员会美国联邦储备系统理事会
FHLB联邦住房贷款银行
菲科公平，艾萨克和公司
金融科技第三方金融技术
FMV公平市价
FRB费城联邦储备银行
国内生产总值国内生产总值
HTM持有至到期
伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
LPO有限用途办公室
MFAC巨石金融收购公司。
MMDA货币市场存款账户
尼姆净息差，税额等值
NM没有意义
NPA不良资产
不良贷款不良贷款
纽交所纽约证券交易所
保监处其他全面收益(亏损)
奥利奥拥有的其他房地产
PCD购买的信用--恶化
PPP工资保障计划
PPPLFFRB薪资保护计划流动资金安排
放终止时购买
利率冲击利率立即上升或下降
3
目录表
ROU使用权
SAB《美国证券交易委员会员工会计公报》
SBA美国小企业管理局
SBA贷款根据小企业管理局的规章制度发放的贷款
美国证券交易委员会美国证券交易委员会
证券法经修订的1933年证券法
C系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股，C系列
D系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股，D系列
E系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股，E系列
F系列优先股固定利率至浮动利率非累积永久优先股，F系列
SERP补充行政人员退休计划
股份回购计划2021年Bancorp客户董事会批准的股份回购计划
软性有担保的隔夜融资利率
TDR问题债务重组
跟踪码头租金调整条款
美国公认会计原则美国普遍接受的会计原则
VIE可变利息实体
VOE有表决权的利益实体


4
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
综合资产负债表--未经审计
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
现金和银行到期款项$41,520 $35,238 
生息存款362,945 482,794 
现金和现金等价物404,465 518,032 
按公允价值计算的投资证券(包括#美元的信贷损失准备金2532022年9月30日)
2,943,694 3,817,150 
持有至到期的投资证券886,294 — 
持有待售贷款(包括$609及$15,747，分别按公允价值计算)
5,224 16,254 
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,569,090 2,284,325 
应收贷款，购买力平价1,154,632 3,250,008 
应收贷款和租赁12,607,742 9,018,298 
贷款和租赁的信贷损失准备(130,197)(137,804)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备15,201,267 14,414,827 
联邦储备银行和其他限制性股票64,112 64,584 
应计应收利息107,621 92,239 
银行房舍和设备，净额6,610 8,890 
银行拥有的人寿保险336,130 333,705 
商誉和其他无形资产3,629 3,736 
其他资产408,575 305,611 
总资产$20,367,621 $19,575,028 
负债和股东权益
负债：
存款：
需求，不计息$2,993,793 $4,459,790 
计息14,528,645 12,318,134 
总存款17,522,438 16,777,924 
购买的联邦基金365,000 75,000 
联邦住房金融局取得进展500,000 700,000 
其他借款123,515 223,086 
次级债务181,882 181,673 
应计应付利息和其他负债287,855 251,128 
总负债18,980,690 18,208,811 
承付款和或有事项(附注16)
股东权益：
优先股，面值$1.00每股；清算优先权$25.00每股；100,000,000授权股份，5,700,000截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
137,794 137,794 
普通股，面值$1.00每股；200,000,000授权股份；34,948,055和34,721,675截至2022年9月30日和2021年12月31日发行的股票；32,475,502和32,913,267截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行股票
34,948 34,722 
额外实收资本549,066 542,391 
留存收益898,511 705,732 
累计其他综合收益(亏损)，净额(156,126)(4,980)
库存股，按成本计算(2,472,553和1,808,408截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票)
(77,262)(49,442)
股东权益总额1,386,931 1,366,217 
总负债和股东权益$20,367,621 $19,575,028 
见未经审计的综合财务报表附注。
5
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
综合收益表(亏损)--未经审计
(金额以千为单位，每股数据除外)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
利息收入：
贷款和租赁$200,457 $233,097 $526,573 $538,822 
投资证券30,546 8,905 76,283 25,211 
其他4,913 849 12,870 2,814 
利息收入总额235,916 242,851 615,726 566,847 
利息支出：
存款65,380 15,915 101,873 47,226 
联邦住房金融局取得进展4,684 5 7,000 6,160 
次级债务2,689 2,689 8,067 8,067 
FRB购买力平价流动性安排、购买的联邦基金和其他借款4,131 4,350 10,203 14,014 
利息支出总额76,884 22,959 127,143 75,467 
净利息收入159,032 219,892 488,583 491,380 
信贷损失准备金(利益)(7,994)13,164 31,850 13,536 
扣除信贷损失准备(收益)后的净利息收入167,026 206,728 456,733 477,844 
非利息收入：
互通卡和信用卡收入72 83 172 252 
保证金费用989 994 2,893 2,748 
商业租赁收入7,097 5,213 19,584 15,729 
银行拥有的人寿保险3,449 1,988 13,722 6,432 
抵押贷款仓库交易手续费1,545 3,100 5,443 10,612 
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)106 5,359 3,155 8,834 
消费分期付款贷款销售损失(23,465)— (23,465)— 
贷款手续费3,008 1,909 8,171 5,015 
抵押贷款银行收入125 425 779 1,274 
出售投资证券的收益(损失)(2,135)6,063 (6,227)31,441 
投资证券的未实现收益(亏损)(259)— (738)2,720 
出售外国子公司的亏损— — — (2,840)
衍生工具的未实现收益(亏损)563 524 2,348 2,622 
现金流损失对冲衍生产品终止— — — (24,467)
其他(112)(72)(910)504 
非利息收入总额(9,017)25,586 24,927 60,876 
非利息支出：
薪酬和员工福利31,230 26,268 83,171 78,262 
技术、通信和银行业务19,588 21,281 66,394 60,887 
专业服务6,269 6,871 20,640 19,630 
入住率2,605 2,704 9,934 7,807 
商业租赁折旧5,966 4,493 16,460 13,199 
FDIC评估、非所得税和监管费用2,528 2,313 6,530 7,634 
还本付息3,851 4,265 10,563 6,402 
广告和促销762 302 1,430 1,176 
与并购相关的费用— — — 418 
贷款解决方案217 198 358 39 
存款关系调整费— 6,216 — 6,216 
其他3,182 5,098 10,730 11,089 
非利息支出总额76,198 80,009 226,210 212,759 
所得税前收入支出81,811 152,305 255,450 325,961 
所得税费用17,899 36,263 56,127 73,947 
持续经营净收益$63,912 $116,042 $199,323 $252,014 
(续)
6
目录表
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
所得税前非持续经营亏损$— $— $— $(20,354)
非持续经营的所得税费用— — — 17,682 
非持续经营的净亏损— — — (38,036)
净收入63,912 116,042 199,323 213,978 
优先股股息2,548 2,981 6,544 9,671 
优先股赎回损失— 2,820 — 2,820 
普通股股东可获得的净收入$61,364 $110,241 $192,779 $201,487 
持续经营的基本每股普通股收益$1.89 $3.40 $5.89 $7.44 
基本每股普通股收益1.89 3.40 5.89 6.26 
持续运营的稀释后每股普通股收益1.85 3.25 5.72 7.15 
稀释后每股普通股收益1.85 3.25 5.72 6.02 
见未经审计的综合财务报表附注。
7
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
综合全面收益表(亏损)--未经审计
(金额以千为单位)
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
净收入$63,912 $116,042 $199,323 $213,978 
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现收益(亏损)(46,450)958 (213,532)1,950 
所得税效应12,077 (249)55,518 (507)
净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整4,227 (6,063)9,281 (31,441)
所得税效应(1,099)1,576 (2,413)8,174 
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(31,245)(3,778)(151,146)(21,824)
现金流对冲的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现收益(亏损)— — — 12,321 
所得税效应— — — (3,204)
净收益中包含的亏损(收益)的重新分类调整— — — 26,972 
所得税效应— — — (7,013)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)— — — 29,076 
扣除所得税影响的其他综合收益(亏损)(31,245)(3,778)(151,146)7,252 
综合收益(亏损)$32,667 $112,264 $48,177 $221,230 
见未经审计的综合财务报表附注。
8
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
合并股东权益变动表--未经审计
(金额以千为单位，流通股数据除外)
截至2022年9月30日的三个月
优先股普通股
的股份
择优
库存
杰出的		择优
库存		的股份
普普通通
库存
杰出的		普普通通
库存		其他内容
已缴入
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		总计
平衡，2022年6月30日5,700,000 $137,794 32,449,486 $34,922 $545,670 $837,147 $(124,881)$(77,262)$1,353,390 
净收入— — — — — 63,912 — — 63,912 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (31,245)— (31,245)
优先股股息(1)
— — — — — (2,548)— — (2,548)
基于股份的薪酬费用— — — — 3,336 — — — 3,336 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 26,016 26 60 — — — 86 
平衡，2022年9月30日5,700,000 $137,794 32,475,502 $34,948 $549,066 $898,511 $(156,126)$(77,262)$1,386,931 
截至2021年9月30日的三个月
优先股普通股
的股份
择优
库存
杰出的		优先股的股份
普普通通
库存
杰出的		普普通通
库存		其他内容
已缴入
资本		保留
收益		累计
其他
全面
收入(亏损)		财务处
库存		总计
平衡，2021年6月30日9,000,000 $217,471 32,353,256 $33,634 $519,294 $496,844 $5,266 $(21,780)$1,250,729 
净收入— — — — — 116,042 — — 116,042 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (3,778)— (3,778)
优先股股息(1)
— — — — — (2,981)— — (2,981)
优先股赎回(2)
(3,300,000)(79,677)— — — — — — (79,677)
优先股赎回损失(2)
— — — — — (2,820)— — (2,820)
基于股份的薪酬费用— — — — 3,289 — — — 3,289 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 184,720 184 3,311 — — — 3,495 
平衡，2021年9月30日5,700,000 $137,794 32,537,976 $33,818 $525,894 $607,085 $1,488 $(21,780)$1,284,299 
(1)每股股息$0.445233及$0.421083分别在截至2022年9月30日的三个月的E系列和F系列优先股上宣布。每股股息$0.346206, $0.332790, $0.335984、和$0.375分别在截至2021年9月30日的三个月的C、D、E和F系列优先股上宣布。
(2)有关赎回C系列和D系列优先股的更多信息，请参阅附注12--股东权益。
9
目录表
截至2022年9月30日的9个月
优先股普通股
流通股优先股优先股普通股流通股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股总计
平衡，2021年12月31日5,700,000 $137,794 32,913,267 $34,722 $542,391 $705,732 $(4,980)$(49,442)$1,366,217 
净收入— — — — — 199,323 — — 199,323 
其他全面收益(亏损)— — — — — — (151,146)— (151,146)
优先股股息(1)
— — — — — (6,544)— — (6,544)
基于股份的薪酬费用— — — — 10,657 — — — 10,657 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 226,380 226 (3,982)— — — (3,756)
普通股回购— — (664,145)— — — — (27,820)(27,820)
平衡，2022年9月30日5,700,000 $137,794 32,475,502 $34,948 $549,066 $898,511 $(156,126)$(77,262)$1,386,931 
截至2021年9月30日的9个月
优先股普通股
流通股优先股优先股普通股流通股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股总计
平衡，2020年12月31日9,000,000 $217,471 31,705,088 $32,986 $455,592 $438,581 $(5,764)$(21,780)$1,117,086 
净收入— — — — — 213,978 — — 213,978 
其他全面收益(亏损)— — — — — — 7,252 — 7,252 
优先股股息(1)
— — — — — (9,671)— — (9,671)
优先股赎回(2)
(3,300,000)(79,677)— — — — — — (79,677)
优先股赎回损失(2)
— — — — — (2,820)— — (2,820)
出售BMT的非控股权益(3)
— — — — 31,893 — — — 31,893 
BM技术的投资分布(4)
— — — — — (32,983)— — (32,983)
对某些BMT团队成员的限制性股票奖励(5)
— — — — 19,592 — — — 19,592 
基于股份的薪酬费用— — — — 11,162 — — — 11,162 
根据以股份为基础的补偿安排发行普通股— — 832,888 832 7,655 — — — 8,487 
平衡，2021年9月30日5,700,000 $137,794 32,537,976 $33,818 $525,894 $607,085 $1,488 $(21,780)$1,284,299 
(1)每股股息$1.160316及$1.088391分别在截至2022年9月30日的9个月的E系列和F系列优先股上宣布。每股股息$1.041346, $1.075982, $1.142234、和$1.125分别在截至2021年9月30日的9个月的C、D、E和F系列优先股上宣布。
(2)有关赎回C系列和D系列优先股的更多信息，请参阅附注12--股东权益。
(3)有关出售BMT非控股权益，包括对MFAC进行反向资本重组的更多信息，请参阅附注3--非持续经营.
(4)在BMT资产剥离结束后，客户立即将其在BM Technologies普通股的所有剩余投资作为特别股息分配给股东，相当于0.15389BM Technologies的普通股为每股客户普通股。请参阅附注3--停产作业。
(5)在BMT资产剥离结束时，BMT的某些团队成员获得了BM Technologies普通股的限制性股票奖励。请参阅附注3--停产作业。
见未经审计的综合财务报表附注。
10
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
合并现金流量表--未经审计
(金额以千为单位)
 九个月结束
9月30日，
 20222021
经营活动的现金流
持续经营净收益$199,323 $252,014 
将净收入与持续经营活动提供(用于)的现金净额进行调整
信贷损失准备金(利益)31,850 13,536 
折旧及摊销20,027 16,221 
基于股份的薪酬费用10,702 11,194 
递延税金(436)7,051 
投资证券溢价和折价的净摊销(递增)2,139 1,171 
投资证券的未实现(收益)损失738 (2,720)
(收益)出售投资证券的损失6,227 (31,441)
出售外国子公司的亏损— 2,840 
固定资产和租赁减值损失1,362 — 
衍生工具的未实现(收益)损失(2,348)(2,622)
现金流损失对冲衍生产品终止— 24,467 
终止现金流对冲衍生品的结算— (27,156)
(收益)根据出租人经营租赁出售租赁资产的损失350 763 
持有待售贷款的公允价值调整— (1,115)
(收益)出售贷款的损失(4,149)(10,067)
消费分期付款贷款销售损失23,465 — 
持有以供出售的贷款的来源(28,077)(55,093)
出售持有以供出售的贷款所得款项44,209 49,674 
贷款净额递延费用、贴现和保费摊销(增值)(49,601)(149,647)
投资银行拥有的寿险的收益(13,722)(6,432)
(增加)应计应收利息和其他资产减少16,883 45,591 
应计应付利息和其他负债增加(减少)16,080 136,295 
持续经营活动提供(用于)的现金净额275,022 274,524 
投资活动产生的现金流
可供出售的投资证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益408,046 258,418 
持有至到期的投资证券的到期日、催缴及本金偿还所得收益13,631 — 
从出售外国子公司开始— 3,765 
出售可供出售的投资证券所得款项681,633 666,023 
购买可供出售的投资证券(929,754)(1,423,959)
按揭仓储贷款的来源(23,568,943)(44,292,416)
偿还按揭仓储贷款所得款项24,247,843 45,356,500 
贷款和租赁净(增)减，不包括按揭仓储贷款(1,639,900)521,323 
出售贷款和租赁的收益136,920 260,851 
购买贷款(368,776)(1,389,512)
购买银行拥有的人寿保险— (46,462)
银行拥有的人寿保险收益11,807 1,999 
出售联邦住房抵押贷款机构、联邦储备银行和其他限制性股票所得的净收益6,880 14,184 
购买银行房舍和设备(587)(418)
出售所拥有的其他房地产的收益— 45 
出售出租人经营租赁项下租赁资产所得收益2,889 5,475 
购买出租人经营租赁项下的租赁资产(86,797)(16,691)
持续投资活动提供(用于)的现金净额$(1,085,108)$(80,875)
(续)
九个月结束
9月30日，
20222021
融资活动产生的现金流
存款净增(减)$744,514 $5,661,096 
从联邦住房金融局借入的短期资金净增加(减少)(700,000)(850,000)
联邦基金购置额净增(减)290,000 (250,000)
从FRB购买力平价流动性工具借入的资金净增加(减少)— (4,415,016)
从联邦住房金融局借入长期资金的收益500,000 — 
发行其他长期借款的收益— 98,799 
偿还其他借款(100,000)— 
优先股赎回— (82,497)
支付的优先股股息(6,374)(8,794)
购买库存股(27,820)— 
从基于股份的奖励中预扣的员工税的支付(4,248)(4,201)
发行普通股所得款项447 11,660 
出售BMT非控股权益所得款项— 26,795 
持续融资活动提供(用于)的现金净额696,519 187,842 
持续经营产生的现金和现金等价物净增加(减少)(113,567)381,491 
停产运营：
经营活动中使用的现金净额— (22,791)
非持续经营产生的现金和现金等价物净增加(减少)— (22,791)
现金及现金等价物净增(减)(113,567)358,700 
现金和现金等价物--期初518,032 693,354 
现金和现金等价物--期末$404,465 $1,052,054 
非现金投资和融资活动：
转让可供出售的投资证券至持有至到期日$500,174 $— 
在出售消费分期付款贷款时购买持有至到期的投资证券400,001 — 
BM科技普通股的投资分配— 32,983 
将为投资而持有的贷款转让给为出售而持有的贷款4,108 17,155 
将为出售而持有的贷款转让给为投资而持有的贷款— 55,684 
未结清的投资证券购买— 160,000 
见未经审计的综合财务报表附注。
11
目录表
客户银行，Inc.及附属公司
合并未经审计财务报表附注
NOTE 1 — 业务描述
Customers Bancorp，Inc.(“Customers Bancorp”)是一家银行控股公司，通过其全资子公司Customers Bank(以下统称为“客户”)从事银行业务。
客户Bancorp及其全资子公司Bancorp和非银行子公司为宾夕法尼亚州东南部(巴克斯县、伯克斯县、切斯特县、费城和特拉华县)、宾夕法尼亚州哈里斯堡(道芬县)、纽约州莱布鲁克(威彻斯特县)、新泽西州汉密尔顿(默瑟县)、马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(罗金汉县)、纽约曼哈顿和梅尔维尔、华盛顿特区、伊利诺伊州芝加哥、德克萨斯州达拉斯、佛罗里达州奥兰多、北卡罗来纳州威尔明顿的居民和企业提供服务，并在全国范围内提供某些贷款和存款产品。世界银行已经八提供全方位服务的分行，提供商业银行产品，主要是贷款和存款，一计划于2022年11月合并到其他现有地点的分支机构。世行完成了对四在之前宣布的整合计划中分支到其他现有位置五在宾夕法尼亚州东南部的分支机构。此外，该行还通过其在马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、纽约曼哈顿和梅尔维尔、宾夕法尼亚州费城和兰开斯特、伊利诺伊州芝加哥、得克萨斯州达拉斯、佛罗里达州奥兰多和北卡罗来纳州威尔明顿和其他地点的有限用途办事处，在行政上支持向客户提供贷款和其他金融产品，包括设备融资租赁。该行还通过与金融科技公司的关系，在全国范围内提供专业利基业务，包括向抵押贷款公司提供的商业贷款、商业设备融资、小型企业贷款、专业贷款和消费贷款。
该银行受宾夕法尼亚州银行和证券部和联邦储备银行的监管，并由这些监管机构定期审查。
NOTE 2 — 重要会计政策和列报依据
陈述的基础
该中期未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则及美国证券交易委员会之规则及规定编制。该等中期未经审核综合财务报表反映管理层认为必须作出的所有正常及经常性调整，以便就所呈列中期内客户、Bancorp及附属公司的财务状况、经营业绩及现金流量作出公允陈述。在美国证券交易委员会规则和法规允许的情况下，这些未经审计的中期综合财务报表中已遗漏了通常包括在年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露。本报告中显示的2021年12月31日综合资产负债表来自Customers Bancorp经审计的2021年综合财务报表。管理层认为，这些披露足以公平地列报截至日期和列报期间的综合财务报表。这些中期未经审计的合并财务报表应与2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的客户年度报告10-K表中包含的客户Bancorp及其子公司2021年合并财务报表(以下简称2021年10-K表)一并阅读。2021年Form 10-K描述了客户Bancorp的重要会计政策。客户Bancorp在截至2022年9月30日的三个月和九个月的上述重大会计政策没有发生重大变化。
Customers Bancorp于2021年1月4日完成了将其BankMobile部门的技术部门BankMobile Technologies，Inc.剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成对BMT的剥离后，BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入已与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。BMT的经营业绩和相关现金流量已在随附的合并财务报表中作为“非持续业务”列报，上期金额已重新分类，以符合本期列报。关于更多信息，见附注3--非连续性业务。
近期发布的会计准则
以下是客户最近发布的会计准则，以及财务会计准则委员会发布但尚未生效的会计准则。
12
目录表
2022年采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
《美国证券交易委员会职工会计公报》(下称《SAB》)第121期对保护加密的义务进行会计处理--实体为其平台用户持有的资产

2022年3月发布
·就工作人员关于有义务为另一方保护加密资产的实体应如何说明这一义务的意见提供解释性指导。根据SAB 121负有保障义务的实体确认保障责任以及附带的保障资产，以受保护加密资产的公允价值计量。
·指导意见还要求披露与实体负责为其客户持有的加密资产的性质和数量有关的额外信息，并披露加密密钥信息被销毁、丢失、被盗或泄露或不可用的潜在影响。
·在2022年6月15日之后结束的第一个中期或年度有效，追溯适用于与中期或年度有关的财政年度开始。		·从2022年6月30日起，客户采用了这一指导方针。这一指导方针对其财务状况、业务结果和合并财务报表没有任何影响。
已发布但尚未采用的会计准则
标准指导意见摘要对财务报表的影响
ASU 2022-02,
金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露

2022年3月发布
·取消债权人对TDR的会计指导，并在借款人遇到财务困难时适用贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。
·加强对某些贷款再融资和重组的披露要求，并披露在ASC 326范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期总核销。
·自2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括下列期间内的过渡期
财政年度。允许及早通过，包括在任何过渡期通过，前提是修正案在包括通过过渡期的财政年度开始时通过。对于TDR和年份披露的修正案，允许分别提前采用。
·TDR和年份信息披露将被前瞻性地采用。实体可采用预期TDR确认及计量指引，或选择采用经修订的追溯过渡法，并于采纳期初对留存收益作出累积影响调整。
·客户预计，这一指导将导致按年份进行更多与总冲销相关的披露，并向经历财务困难的借款人披露某些贷款修改的大规模披露。
·客户将于2023年1月1日采用该指南。这一指导意见预计不会对其财务状况、经营业绩和合并财务报表产生实质性影响。
ASU 2022-03,
公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量

2022年6月发布
·阐明了对销售的合同限制
股权证券不被视为股权证券会计单位的一部分，在计量公允价值时也不考虑。
·禁止承认和衡量将股权证券作为单独记账单位出售的合同销售限制。
·规定了受合同销售限制的股权证券的披露要求。
·自2023年12月15日之后开始的财政年度生效，包括下列期间内的过渡期
财政年度。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。
·客户将于2024年1月1日采用该指南。这一指导意见预计不会对其财务状况、经营业绩和合并财务报表产生实质性影响。
13
目录表
NOTE 3 – 停产经营
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了将其BankMobile部门的技术部门BMT剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成对BMT的剥离后，BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入已与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。
客户收到的现金代价为$23.1完成资产剥离后的百万美元和$3.72021年5月额外的现金对价为100万英镑。资产剥离完成后，在2020年12月18日交易结束时持有Customers Bancorp普通股的股东有权获得总计4,876,387BM Technologies的普通股。客户分布0.15389BM Technologies普通股换取Bancorp截至2020年12月18日收盘时持有的每股客户普通股，作为特别股息。BMT的某些团队成员也收到了1,348,748BM Technologies以遣散费形式持有的普通股的限制性股票。分配给客户Bancorp普通股持有者和代表的某些BMT团队成员的资产剥离的总股票对价52在剥离结束日，BM Technologies已发行普通股的百分比。
BMT的出售被视为出售非控股权益，BMT和MFAC之间的合并被视为反向资本重组，因为BMT被视为会计收购方。交易完成后，客户对BM Technologies没有剩余投资。
BMT在资产剥离前的历史财务业绩作为非连续性业务反映在Customers Bancorp的综合财务报表中。BMT的经营业绩和相关现金流量已在随附的合并财务报表中作为“非持续业务”列报，上期金额已重新分类，以符合本期列报。
以下与业务连续性业务有关的汇总财务信息已从持续业务中分离出来，并作为本报告所述期间的非连续性业务报告。
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(金额以千为单位)2022202120222021
停产业务：
非利息收入$— $— $— $— 
非利息支出— — — 20,354 
所得税前非持续经营亏损— — — (20,354)
所得税支出(福利)— — — 17,682 
非持续经营的净亏损$— $— $— $(38,036)

关于资产剥离，客户与BM Technologies签订了各种协议，包括过渡服务协议、软件许可协议、存款服务协议、竞业禁止协议和贷款协议，期限由一至十年。客户产生的费用为$13.0百万美元和美元46.7在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，根据存款服务协议向BM Technologies支付的技术、通信和银行运营费用分别计入持续运营的净收入中。客户产生的费用为$15.1百万美元和美元43.0在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，分别根据存款服务协议向BM Technologies支付100万美元。客户持有美元1.610亿美元1.8截至2022年9月30日和2021年12月31日，BM Technologies提供的存款分别为10亿美元。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供书面通知，要求终止2022年12月31日生效的存款服务协议。2022年11月7日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务，这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。有关更多信息，请参阅附注17-后续事件。与BM Technologies的贷款协议于2021年11月初终止。与BM Technologies修订的过渡服务协议于2022年3月31日到期。客户与BM Technologies签订了一项特殊的有限代理协议，根据协议，客户将发起BM Technologies推荐的消费者分期付款贷款，初始期限为2022年4月20日至2022年12月31日，该贷款每年可续期。
14
目录表
NOTE 4 — 每股收益(亏损)
以下是客户在所述期间的每股普通股收益(亏损)计算的组成部分和结果。
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(金额以千为单位，不包括每股和每股数据)2022202120222021
普通股股东可获得的持续经营净收益$61,364 $110,241 $192,779 $239,523 
非持续经营的净亏损— — — (38,036)
普通股股东可获得的净收入$61,364 $110,241 $192,779 $201,487 
加权-已发行普通股的平均数量-基本32,455,814 32,449,853 32,706,652 32,206,547 
基于股份的薪酬计划770,793 1,418,700 1,000,212 1,281,125 
加权-普通股平均数-稀释33,226,607 33,868,553 33,706,864 33,487,672 
持续经营的每股普通股基本收益(亏损)$1.89 $3.40 $5.89 $7.44 
非持续经营的普通股每股基本收益(亏损)— — — (1.18)
普通股基本收益(亏损)1.89 3.40 5.89 6.26 
来自持续经营的每股普通股摊薄收益(亏损)$1.85 $3.25 $5.72 $7.15 
非持续经营的每股普通股摊薄收益(亏损)— — — (1.13)
稀释后每股普通股收益(亏损)1.85 3.25 5.72 6.02 
以下证券可能会稀释未来期间的每股普通股基本收益，这些证券不包括在计算稀释后每股普通股收益中，因为某些基于股票的补偿奖励的业绩条件没有得到满足，或者如果这样做，将在所述期间内具有反摊薄作用。
 截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
 2022202120222021
反稀释证券：
基于股份的薪酬奖励730,486 710,000 100,707 711,000 
15
目录表
NOTE 5 — 按构成部分累计的其他综合收益(亏损)变动情况
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按构成部分划分的累计其他全面收益(亏损)的变化。括号中的金额表示AOCI的减少额。
 截至2022年9月30日的三个月
(金额以千为单位)
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
现金流对冲的未实现收益(亏损)(2)
总计
余额-2022年6月30日$(124,881)$— $(124,881)
期间发生的税前未实现收益(亏损)(46,450)— (46,450)
所得税效应12,077 — 12,077 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(34,373)— (34,373)
税前净收益中包括的(收益)损失的重新分类调整4,227 — 4,227 
所得税效应(1,099)— (1,099)
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额
3,128 — 3,128 
当期其他综合收益(亏损)净额(31,245)— (31,245)
余额-2022年9月30日$(156,126)$— $(156,126)

截至2021年9月30日的三个月
(金额以千为单位)
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
现金流对冲的未实现收益(亏损)(2)
总计
余额-2021年6月30日$5,266 $— $5,266 
期间发生的税前未实现收益(亏损)958 — 958 
所得税效应(249)— (249)
重新分类前的其他综合收益(亏损)709 — 709 
税前净收益中包括的(收益)损失的重新分类调整(6,063)— (6,063)
所得税效应1,576 — 1,576 
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额
(4,487)— (4,487)
当期其他综合收益(亏损)净额(3,778)— (3,778)
余额-2021年9月30日$1,488 $— $1,488 

 截至2022年9月30日的9个月
(金额以千为单位)
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
未实现
现金流对冲的收益(亏损)(2)
总计
余额-2021年12月31日$(4,980)$— $(4,980)
期间发生的税前未实现收益(亏损)(213,532)— (213,532)
所得税效应55,518 — 55,518 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(158,014)— (158,014)
税前净收益中包括的(收益)损失的重新分类调整9,281 — 9,281 
所得税效应(2,413)— (2,413)
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额
6,868 — 6,868 
当期其他综合收益(亏损)净额(151,146)— (151,146)
余额-2022年9月30日$(156,126)$— $(156,126)
16
目录表

截至2021年9月30日的9个月
(金额以千为单位)
可供出售证券的未实现收益(亏损)(1)
未实现
现金流对冲的收益(亏损)(2)
总计
余额-2020年12月31日$23,312 $(29,076)$(5,764)
期间发生的税前未实现收益(亏损)1,950 12,321 14,271 
所得税效应(507)(3,204)(3,711)
重新分类前的其他综合收益(亏损)1,443 9,117 10,560 
税前净收益中包括的(收益)损失的重新分类调整(31,441)26,972 (4,469)
所得税效应8,174 (7,013)1,161 
从累计其他全面收益(亏损)重新归类为净收益的金额
(23,267)19,959 (3,308)
本期其他综合收益净额(21,824)29,076 7,252 
余额-2021年9月30日$1,488 $— $1,488 
(1)AFS债务证券的重新分类金额被报告为出售投资证券的收益(损失)，从可供出售转移到持有至到期的债务证券的未实现损失的摊销在综合收益表的利息收入中报告。
(2)现金流量对冲的重新分类金额在综合损益表上报告为适用对冲项目的利息支出或现金流量对冲衍生工具终止的损失。
17
目录表
NOTE 6 — 投资证券
按公允价值计算的投资证券
截至2022年9月30日和2021年12月31日的投资证券摊销成本、近似公允价值和信贷损失准备摘要如下：
 
2022年9月30日(1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券：
资产支持证券$200,171 $(253)$— $(6,657)$193,261 
机构担保的住房抵押贷款债券152,008 — — (13,786)138,222 
抵押贷款债券855,959 — 10 (28,156)827,813 
商业抵押贷款支持证券138,972 — — (4,129)134,843 
公司票据587,987 — 23 (55,355)532,655 
私人标签抵押抵押债券1,141,340 — — (56,655)1,084,685 
国家和政治分部债务证券(2)
8,523 — (1,172)7,351 
可供出售的债务证券$3,084,960 $(253)$33 $(165,910)2,918,830 
股权证券(3)
24,864 
按公允价值计算的投资证券总额$2,943,694 
 
2021年12月31日 (1)
(金额以千为单位)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
可供出售的债务证券：
资产支持证券$297,291 $253 $(119)$297,425 
机构担保的住房抵押贷款支持证券9,865 — (312)9,553 
机构担保的商业抵押贷款支持证券2,162 — (10)2,152 
机构担保的住房抵押贷款债券199,091 154 (2,315)196,930 
机构担保的商业抵押贷款债券242,668 53 (3,877)238,844 
抵押贷款债券1,067,770 247 (1,215)1,066,802 
商业抵押贷款支持证券149,054 53 (180)148,927 
公司票据575,273 6,334 (1,561)580,046 
私人标签抵押抵押债券1,248,142 333 (6,010)1,242,465 
国家和政治分部债务证券(2)
8,535 — (104)8,431 
可供出售的债务证券$3,799,851 $7,427 $(15,703)3,791,575 
股权证券(3)
25,575 
按公允价值计算的投资证券总额$3,817,150 
(1)AFS债务证券的应计利息总额为#美元15.0百万美元和美元11.0分别于2022年9月30日及2021年12月31日的应计利息，并计入综合资产负债表的应计利息。
(2)包括应税和非应税市政债券。
(3)包括境内银行及境内银行控股公司发行的永久优先股和金融科技公司发行的股权证券(公允价值无法轻易确定)，以及2022年9月30日和2021年12月31日符合CRA资格的共同基金份额。自收购以来，在没有可轻易厘定公允价值的权益证券上，并无录得减值或计量调整。

18
目录表
2021年6月，客户以#美元的价格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股，这两家公司持有一家外国实体发行的股权证券。3.8百万美元，并确认了$2.8在综合损益表的非利息收入内出售外国附属公司的亏损百万元。在截至2021年9月30日的9个月中，客户确认的未实现收益为2.7在出售这些外国子公司之前，CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.持有的一家外国实体发行的股权证券的价格为100万欧元。这些未实现损益在合并损益表中列为非利息收入内投资证券的未实现损益。
客户与未合并的VIE的交易包括销售消费分期付款贷款和投资VIE发行的证券。客户不是VIE的主要受益者，因为客户无权做出将对VIE的经济表现产生最重大影响的决定。客户对未合并的VIE的持续参与并不重要。如果客户只投资于VIE发行的证券，而不参与VIE的设计，或者客户仅以现金代价将金融资产转移到VIE，则客户的持续参与被认为不重要。客户对VIE发行的证券的投资在综合资产负债表上被归类为AFS或HTM债务证券，代表客户的最大亏损风险。
出售AFS债务证券的收益为#美元126.6百万美元和美元681.6截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。出售AFS债务证券的收益为#美元258.4百万美元和美元666.0截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月出售AFS债务证券的已实现收益和已实现亏损总额：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(金额以千为单位)2022202120222021
已实现毛利$— $6,063 $2,563 $31,441 
已实现亏损总额(2,135)— (8,790)— 
出售可供出售债务证券的已实现净收益(亏损)$(2,135)$6,063 $(6,227)$31,441 
这些收益(亏损)是用特定的确认方法确定的，并在综合损益表中列为在非利息收入内出售投资证券的收益(亏损)。
下表按规定期限列出了AFS债务证券。抵押贷款和其他资产支持的债务证券的预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权催缴或预付，因此这些债务证券被单独分类，没有具体的到期日：
 2022年9月30日
(金额以千为单位)摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$— $— 
应在一年至五年后到期463,431 421,935 
在五年到十年后到期133,079 118,071 
资产支持证券200,171 193,261 
抵押贷款债券855,959 827,813 
商业抵押贷款支持证券138,972 134,843 
机构担保的住房抵押贷款债券152,008 138,222 
私人标签抵押抵押债券1,141,340 1,084,685 
可供出售的债务证券总额$3,084,960 $2,918,830 
19
目录表
客户未计提信贷损失准备的AFS债务证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券在2022年9月30日和2021年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下：
 2022年9月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(金额以千为单位)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供出售的债务证券：
资产支持证券$186,085 $(5,811)$11,154 $(846)$197,239 $(6,657)
机构担保的住房抵押贷款债券138,222 (13,786)— — 138,222 (13,786)
抵押贷款债券787,365 (27,078)35,670 (1,078)823,035 (28,156)
商业抵押贷款支持证券130,010 (4,027)4,847 (102)134,857 (4,129)
公司票据454,386 (49,635)55,850 (5,720)510,236 (55,355)
私人标签抵押抵押债券720,076 (45,150)129,973 (11,505)850,049 (56,655)
国家和政治分部债务证券— — 7,351 (1,172)7,351 (1,172)
总计$2,416,144 $(145,487)$244,845 $(20,423)$2,660,989 $(165,910)

 2021年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
(金额以千为单位)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
可供出售的债务证券：
资产支持证券$54,753 $(119)$— $— $54,753 $(119)
机构担保的住房抵押贷款支持证券9,554 (312)— — 9,554 (312)
机构担保的商业抵押贷款支持证券2,152 (10)— — 2,152 (10)
机构担保的住房抵押贷款债券173,492 (2,315)— — 173,492 (2,315)
机构担保的商业抵押贷款债券118,334 (3,877)— — 118,334 (3,877)
抵押贷款债券715,250 (1,215)— — 715,250 (1,215)
商业抵押贷款支持证券122,597 (180)— — 122,597 (180)
公司票据188,100 (1,561)— — 188,100 (1,561)
私人标签抵押抵押债券632,091 (5,874)6,818 (136)638,909 (6,010)
国家和政治分部债务证券8,430 (104)— — 8,430 (104)
总计$2,024,753 $(15,567)$6,818 $(136)$2,031,571 $(15,703)
在2022年9月30日，有128未实现亏损在12个月以下类别的AFS债务证券19有12个月或更长时间未实现损失的AFS债务证券。除了四资产支持证券如下文进一步讨论，未来估计现金流恶化，未实现亏损主要是由于市场利率变动对相关证券的公允价值造成负面影响，预计将在市场价格回升或到期时收回。客户不打算出售任何147证券，而且客户不太可能被要求出售任何147在摊销成本基础上收回之前的证券。在2021年12月31日，有117AFS债务证券处于未实现亏损状态。
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目录表
客户在以下时间记录了信贷损失准备金四在截至2022年9月30日的9个月中，未来估计现金流恶化的资产支持证券。采用贴现现金流量法确定津贴金额。预期收取的现金流量，在考虑预期的预付款后，按原实际利率贴现。津贴的数额限于担保的摊余成本基础与其估计公允价值之间的差额。下表按主要担保类型列出了所列期间AFS债务证券信贷损失准备的活动情况：
资产支持证券
(金额以千为单位)截至2022年9月30日的三个月
7月1日的余额$411 
以前减值证券的信贷损失准备减少(158)
9月30日的余额$253 
资产支持证券
(金额以千为单位)截至2022年9月30日的9个月
1月1日的余额$— 
以前未记录信贷损失的证券的信贷损失253 
9月30日的余额$253 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有的证券超过股东权益的10%。
持有至到期的投资证券
截至2022年9月30日，持有至到期的投资证券的摊销成本、近似公允价值和信贷损失准备摘要如下：
2022年9月30日(1)
(金额以千为单位)摊销成本信贷损失准备账面净值未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
持有至到期的债务证券：
资产支持证券$400,001 $— $400,001 $— $— $400,001 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,781 — 7,781 (702)7,079 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,947 — 1,947 — (96)1,851 
机构担保的住房抵押贷款债券209,519 — 209,519 — (16,681)192,838 
机构担保的商业抵押贷款债券152,794 — 152,794 — (6,189)146,605 
私人标签抵押抵押债券114,252 — 114,252 — (7,889)106,363 
持有至到期的债务证券总额$886,294 $— $886,294 $— $(31,557)$854,737 
(1)HTM债务证券的应计利息总额为#美元0.8于2022年9月30日的应收利息，并计入综合资产负债表的应计利息。
2022年9月30日，客户出售账面价值为美元的消费分期付款贷款521.8百万美元，包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本，用于第三方赞助的VIE。作为这些销售的一部分，客户确认了销售损失#美元。23.5在综合损益表中，在非利息收入内销售消费分期付款贷款的亏损100万英镑。客户向买方提供融资，支付部分销售价格，金额为#美元。400.0上表所示的百万资产担保证券，以出售的贷款为抵押。客户将担任已售出的消费分期付款贷款的服务商，并将获得服务费。
21
目录表
在销售时以及随后的每个报告期，客户都需要评估其与VIE的关系，以确定其是否在VIE中持有可变权益，如果是，客户是否是VIE的主要受益者。如果客户既是可变利益持有者，又是VIE的主要受益人，则需要合并VIE。截至2022年9月30日，客户得出结论认为，其对资产支持证券的投资以及维护费被视为VIE的可变权益，因为即使可能性很小，这也可能导致客户对资产支持证券的兴趣或维修费吸收VIE的部分损失。
在得出客户在VIE中有一个或多个可变利益的结论后，客户必须确定VIE是否为主要受益者。美国公认会计准则将主要受益人定义为既对VIE有经济敞口，又有权指导被确定为对VIE经济表现最重要的活动的实体。为了做出这一决定，客户需要首先确定哪些活动对VIE的经济表现最重要。根据对VIE活动的审查，客户得出结论认为，维修活动，特别是那些为严重拖欠贷款而进行的活动，对贷款的业绩以及VIE的业绩做出了最重要的贡献。这一结论是基于对出售给VIE的各类消费分期付款贷款的历史业绩的审查，以及对贷款所有者或服务商开展的哪些活动对贷款的最终业绩贡献最大的考虑。客户与VIE之间的贷款服务协议规定，VIE有实质性的退出权，可以在有无理由的情况下取代客户成为服务机构。因此，作为资产担保证券的持有者和贷款的服务商，鉴于VIE的实质性退出权，客户无权指示为重大拖欠贷款提供服务。由于对VIE绩效影响最大的活动不受客户控制，因此客户得出结论认为，VIE不是主要受益者，因此不合并VIE。客户将其在资产支持证券中的投资计入合并资产负债表中的HTM债务证券。
下表按规定期限列出HTM债务证券。抵押贷款和其他资产支持的债务证券的预期到期日与合同到期日不同，因为借款人有权催缴或预付，因此这些债务证券被单独分类，没有具体的到期日：
 2022年9月30日
(金额以千为单位)摊销
成本		公平
价值
资产支持证券$400,001 $400,001 
机构担保的住房抵押贷款支持证券7,781 7,079 
机构担保的商业抵押贷款支持证券1,947 1,851 
机构担保的住房抵押贷款债券209,519 192,838 
机构担保的商业抵押贷款债券152,794 146,605 
私人标签抵押抵押债券114,252 106,363 
持有至到期的债务证券总额$886,294 $854,737 
已记录的客户不是2022年9月30日分类为持有至到期的投资证券的信贷损失拨备。美国政府机构证券是指由美国政府支持的企业或其他联邦政府机构发行的、由美国联邦政府明示或默示担保的债务，因此假定信用损失为零。私人标签抵押抵押债券评级很高，有足够的过度抵押，因此预期信贷损失为零。已记录的客户不是2022年9月30日，对与向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款相关的资产支持证券的投资减值。客户考虑了其实益权益的资历，其中包括在2022年9月30日对ACL的估计中对这些证券的过度抵押。HTM债务证券未实现亏损的原因是市场利率的变化对相关证券的公允价值造成负面影响，预计将在市场价格回升或到期时收回。
信用质量指标
客户主要通过评级机构提供的信用评级来监控HTM债务证券的信用质量。投资级债务证券被标准普尔全球评级评为BBB-或更高，被穆迪投资者服务公司评为Baa3或更高，或被其他评级机构评为同等评级，通常被认为信用风险较低。除资产支持证券外，客户持有的所有HTM债务证券都是投资级或美国政府机构担保的证券，在2022年9月30日时没有评级。2022年9月30日，客户购买了被归类为HTM债务证券的资产支持证券，这与将消费者分期付款贷款出售给第三方赞助的VIE有关。这些资产支持证券不是由评级机构评级的。客户将通过评估出售的消费分期付款贷款的表现，对照这些资产支持证券的过度抵押，来监控这些资产支持证券的信用质量。
22
目录表
下表列出了HTM债务证券基于其可获得的最低信用评级的摊销成本：
2022年9月30日
(金额以千为单位)AAA级AA型ABBB未定级总计
持有至到期的债务证券：
资产支持证券$— $— $— $— $400,001 $400,001 
机构担保的住房抵押贷款支持证券— — — — 7,781 7,781 
机构担保的商业抵押贷款支持证券— — — — 1,947 1,947 
机构担保的住房抵押贷款债券— — — — 209,519 209,519 
机构担保的商业抵押贷款债券— — — — 152,794 152,794 
私人标签抵押抵押债券63,767 7,077 34,189 9,219 — 114,252 
持有至到期的债务证券总额$63,767 $7,077 $34,189 $9,219 $772,042 $886,294 
客户选择不对HTM债务证券的应计利息进行评估，因为HTM已经制定了一项政策，通过利息收入及时冲销或注销非应计状态债务证券的应计利息。截至2022年9月30日，HTM没有根据协议条款到期或处于非应计状态的债务证券。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户银行已质押投资证券，这些证券于2022年6月从可供出售类别转移到持有至到期类别，总额为$17.5百万美元和美元11.3公允价值分别为100万欧元，主要作为另一家金融机构未使用的信贷额度的抵押品。交易对手没有能力出售或再认购这些证券。
NOTE 7 – 持有待售贷款
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售贷款构成如下：
(金额以千为单位)2022年9月30日2021年12月31日
商业贷款：
多户贷款，成本较低或公允价值较低$4,108 $— 
持有待售商业贷款总额4,108 — 
消费贷款：
房屋净值转换抵押贷款，成本或公允价值较低507 507 
按公允价值计算的住宅按揭贷款609 15,747 
持有待售消费贷款总额1,116 16,254 
持有待售贷款$5,224 $16,254 
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售贷款总额包括不良贷款$4.6百万美元和美元0.5分别为100万美元。
23
目录表
NOTE 8 — 应收贷款和租赁以及贷款和租赁的信贷损失准备
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的应收贷款和租赁。
(金额以千为单位)2022年9月30日2021年12月31日
按公允价值计算的应收贷款和租赁、抵押仓库$1,569,090 $2,284,325 
应收贷款，购买力平价1,154,632 3,250,008 
应收贷款和租赁：
商业广告：
工商业：
专项贷款(1)
5,103,974 2,403,991 
其他工商业1,203,829 1,020,792 
多户住宅2,263,268 1,486,308 
商业地产业主入住率726,670 654,922 
商业地产非业主自住1,263,211 1,121,238 
施工136,133 198,981 
应收商业贷款和租赁总额10,697,085 6,886,232 
消费者：
住宅房地产465,772 334,730 
人造房46,990 52,861 
分期付款：
个人1,056,432 1,392,862 
其他341,463 351,613 
应收消费贷款总额1,910,657 2,132,066 
应收贷款和租赁12,607,742 9,018,298 
贷款和租赁的信贷损失准备(130,197)(137,804)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备(2)
$15,201,267 $14,414,827 
(1)包括直接融资设备租赁#美元145.6百万美元和美元146.5分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，扣除$(21.0)百万元及(52.0)分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
客户的应收贷款及租赁总额组合包括按公允价值选择按公允价值报告的应收贷款，以及主要按未偿还本金余额、撇除、递延成本及费用及未摊销溢价及折扣报告并评估减值的应收贷款及租赁。贷款总额录得累算利息总额为#元。92.0百万美元和美元81.6分别于2022年9月30日及2021年12月31日计入应计利息，并于综合资产负债表中以应计应收利息列账。截至2022年9月30日和2021年12月31日，32.0百万美元和美元38.9分别有数百万笔依赖抵押品的单独评估贷款。基本上所有单独评估的贷款都依赖于抵押品，主要由商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款组成。抵押品依赖型商业和工业贷款以应收账款、库存和设备为担保；抵押品依赖型商业房地产贷款以商业房地产资产担保；住宅房地产贷款以住宅房地产资产担保。
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库
抵押贷款仓储贷款包括对抵押贷款公司的商业贷款。这些按揭仓储借贷交易须遵守总回购协议。由于合约规定，就会计目的而言，相关按揭贷款的控制权并未转移，按揭贷款的回报及风险亦不会由客户承担。按揭仓储贷款被指定为为投资而持有的贷款，并根据按公允价值核算贷款的选择按公允价值报告。根据该等协议，客户透过直接向按揭贷款结算代理支付款项，为这些按揭贷款人的渠道提供资金，并在相关按揭贷款出售至二手市场时，直接从第三方投资者收取收益。抵押仓储贷款的公允价值估计为最初为抵押提供资金而垫付的现金金额，加上各自协议中规定的应计利息和费用。这些贷款的利率是
24
目录表
可变的，贷款交易是短期的，平均寿命在30从购买到销售的天数。这些贷款交易的主要目标是向抵押贷款公司提供流动性。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户的商业按揭仓储贷款在还款方面全部为流动贷款。由于这些贷款是按其公允价值报告的，因此它们没有ACL，因此被排除在与ACL相关的披露之外。
应收贷款，购买力平价
客户有$1.210亿美元3.3截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还PPP贷款分别为10亿美元，由SBA全额担保，固定利率为1.00%。客户确认利息收入，包括发端费用，为#美元14.7百万美元和美元72.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。客户确认利息收入，包括发端费用，为#美元117.1百万美元和美元197.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
购买力平价贷款包括来自小企业管理局的内嵌信用增强，只要满足小企业管理局的资格标准，该机构就为借款人所欠的本金和利息提供100%的担保。因此，符合条件的PPP贷款没有ACL，因此被排除在与ACL相关的披露之外。
应收贷款和租赁
下表按贷款和租赁类型以及截至2021年9月30日和2021年12月31日的履约状况汇总了应收贷款和租赁：
 2022年9月30日
(金额以千为单位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合计
未逾期的贷款和租赁(3)
贷款和租赁总额 (4)
商业和工业，包括专项贷款$739 $419 $3,950 $5,108 $6,302,695 $6,307,803 
多户住宅— — 1,159 1,159 2,262,109 2,263,268 
商业地产业主入住率115 — 2,127 2,242 724,428 726,670 
商业地产非业主自住— 324 — 324 1,262,887 1,263,211 
施工— — — — 136,133 136,133 
住宅房地产746 1,313 2,377 4,436 461,336 465,772 
人造房1,416 410 3,438 5,264 41,726 46,990 
分期付款10,906 8,697 6,847 26,450 1,371,445 1,397,895 
总计$13,922 $11,163 $19,898 $44,983 $12,562,759 $12,607,742 
 2021年12月31日
(金额以千为单位)
逾期30-59天(1)
逾期60-89天(1)
逾期90天或以上(2)
逾期合计
未逾期的贷款和租赁(3)
贷款和租赁总额 (4)
商业和工业，包括专项贷款$2,093 $95 $5,929 $8,117 $3,416,666 $3,424,783 
多户住宅1,682 2,707 18,235 22,624 1,463,684 1,486,308 
商业地产业主入住率287 — 1,304 1,591 653,331 654,922 
商业地产非业主自住— — 2,815 2,815 1,118,423 1,121,238 
施工— — — — 198,981 198,981 
住宅房地产4,655 789 4,390 9,834 324,896 334,730 
人造房2,308 768 4,949 8,025 44,836 52,861 
分期付款7,349 4,295 3,783 15,427 1,729,048 1,744,475 
总计$18,374 $8,654 $41,405 $68,433 $8,949,865 $9,018,298 
(1)包括逾期贷款和租赁，因为催收被认为是可能的，所以正在应计利息。
(2)包括总额为#美元的贷款1.5百万美元和美元1.4分别截至2022年9月30日和2021年12月31日仍在计息的100万美元，因为收款被认为是可能的。
25
目录表
(3)自报告日期起30天内下一次付款到期的贷款和租赁。这些表格不包括#美元的购买力平价贷款。1.2亿美元，其中274.4百万美元逾期30-59天，178.2截至2022年9月30日，超过60天或更长时间的贷款达到100万，购买力平价贷款为3.3亿美元，其中6.3百万美元逾期30-59天，21.8截至2021年12月31日，有100万人逾期60天或更长时间。对于逾期超过60天的合格PPP贷款，需要向SBA提交担保付款索赔。
(4)包括PCD贷款#美元8.7百万美元和美元9.9分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
非权责发生制贷款和租赁
下表列出了为非权责发生状态的投资而持有的贷款和租赁的摊余成本。
 
2022年9月30日(1)
2021年12月31日(1)
(金额以千为单位)无相关津贴的非权责发生制贷款附带相关津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额无相关津贴的非权责发生制贷款附带相关津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额
商业和工业，包括专项贷款$4,054 $24 $4,078 $5,837 $259 $6,096 
多户住宅1,158 — 1,158 22,654 — 22,654 
商业地产业主入住率2,198 — 2,198 2,475 — 2,475 
商业地产非业主自住— — — 2,815 — 2,815 
住宅房地产6,438 — 6,438 7,727 — 7,727 
人造房— 2,584 2,584 — 3,563 3,563 
分期付款— 6,848 6,848 — 3,783 3,783 
总计$13,848 $9,456 $23,304 $41,508 $7,605 $49,113 
(1)按摊余成本列报。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，非应计贷款确认的利息收入微不足道。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，当贷款转为非应计状态时，应计利息发生了逆转。
贷款和租赁的信贷损失准备
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月，按贷款及租赁类别划分的贷款及租赁贷款利率变动载于下表。
(金额以千为单位)
工商业(1)
多户住宅商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2022年9月30日
期末余额，
June 30, 2022		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
冲销(2,657)— — (4,862)— — — (13,965)$(21,484)
复苏76 — — 31 10 13 — 2,857 $2,987 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)6,631 4,479 1,475 7,283 425 (138)402 (28,393)$(7,836)
期末余额，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
九个月结束
2022年9月30日
期末余额，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
冲销(3,235)(1,990)— (5,025)— (4)— (35,681)$(45,935)
复苏1,129 337 49 43 226 58 — 4,889 $6,731 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)4,535 11,420 2,958 10,104 696 3,016 204 (1,336)$31,597 
期末余额，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
26
目录表
(金额以千为单位)
工商业(1)
多户住宅商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2021年9月30日
期末余额，
June 30, 2021		$8,127 $5,028 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
冲销(516)— (524)(943)— (79)— (6,693)(8,755)
复苏400 — 474 — 3 25 — 749 1,651 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)2,849 (631)(797)944 (1,760)(333)38 12,854 13,164 
期末余额，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
九个月结束
2021年9月30日
期末余额，
2020年12月31日		$12,239 $12,620 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
冲销(1,153)(1,132)(666)(943)— (129)— (27,338)(31,361)
复苏945 — 483 69 122 47 — 3,479 5,145 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)(1,171)(7,091)(5,712)(11,203)(5,107)(1,983)(780)46,583 13,536 
期末余额，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
(1)包括专项贷款。
截至2022年9月30日，贷款和租赁的ACL为$130.2100万美元，减少了1美元7.6从2021年12月31日的余额$137.8百万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的贷款余额减少主要是由于向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款，但贷款增长和宏观经济预测恶化部分抵消了这一影响。有关销售消费分期付款贷款的其他信息，请参阅附注6-投资证券。
问题债务重组
截至2022年9月30日和2021年12月31日，16.9百万美元和美元16.5分别为报告为TDR的贷款100万英镑。TDR在其重组季度被报告为减值贷款，并被评估以确定它们是否应被置于非应计状态。在接下来的几个季度中，如果TDR满足以下最低业绩要求，它可能会恢复到应计状态六个月然而，它仍将被归类为减值。一般而言，世行需要持续的业绩来九个月在将TDR返回到应计状态之前。客户有不是分别于2022年9月30日和2021年12月31日重组为TDR的租赁应收账款。
下表显示了在TDR中按特许权类型修改的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的贷款。有几个不是修改涉及免除截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的债务。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
(千美元)贷款数量有记录的投资贷款数量有记录的投资贷款数量有记录的投资贷款数量有记录的投资
降息— $— 4 $244 14 $470 16 $585 
其他(1)
71 739 39 687 170 1,933 158 2,369 
总计71 $739 43 $931 184 $2,403 174 $2,954 
(1)其他包括契约修改、忍耐、根据破产法第7章解除的贷款或其他优惠。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是向贷款已在TDR中修改的债务人提供额外资金的承诺。
27
目录表
下表按贷款类型列出了在TDR中修改的贷款数量以及在修改后12个月内发生拖欠付款的相关记录投资：
2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)贷款数量有记录的投资贷款数量有记录的投资
人造房1 $46 2 $71 
住宅房地产1 119 — — 
分期付款34 420 19 231 
贷款总额36 $585 21 $302 
对在TDR中修改的贷款进行减值评估。在确定适当的ACL水平时，将考虑TDR的损害性质和程度，包括那些经历过随后违约的TDR。
信用质量指标
ACL代表管理层对客户贷款和租赁应收资产组合的预期亏损的估计，不包括根据公允价值期权选择按公允价值报告的商业按揭仓库贷款和购买力平价应收贷款。多户、商业和工业、业主自住商业房地产、非业主自住商业房地产和建筑贷款根据内部分配的风险评级系统进行评级，该系统在贷款发起时分配，并定期或根据需要进行审查。住宅房地产、制造住房和分期贷款是根据贷款的支付活动进行评估的。
为了便于监测多户、商业和工业、业主自住商业地产、非业主自住商业地产和建筑贷款组合的信用质量，并作为商业和工业贷款组合的ACL终身损失率模型的输入，世行使用以下类别的风险评级：合格/满意(包括风险评级1至6)、特别提及、不合格、可疑和损失。根据标准监管评级定义得出的风险评级类别是在最初批准向借款人发放信贷时分配的，并在此后定期更新。PASS评级是根据借款人的规模和信用特征定期更新的，这些评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点并且很有可能有序偿还的借款人。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。虽然分配风险评级涉及判断，但风险评级过程使管理层能够及时确定风险较高的信贷，并分配适当的资源来管理这些贷款和租赁。2021年Form 10-K描述了客户Bancorp的风险评级等级。
28
目录表
没有为某些消费贷款建立风险评级，包括住宅房地产、房屋净值、制造住房和分期付款贷款，主要是因为这些投资组合由数量较多的同质贷款组成，余额较小。取而代之的是，通过监测拖欠水平和趋势，主要根据总体付款历史来评估这些投资组合的风险，并将其归类为履约和不良。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的应收贷款和租赁的信用评级。
定期贷款按起始年度摊销成本计算
2022年9月30日
(金额以千为单位)20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款及租赁，包括专业贷款：
经过$2,811,777 $638,308 $290,113 $210,755 $72,613 $87,766 $2,091,816 $— $6,203,148 
特别提及— 6,000 — — — 290 2,816 — 9,106 
不合标准— 22,733 8,800 8,798 7,429 43,134 4,655 — 95,549 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款及租赁总额$2,811,777 $667,041 $298,913 $219,553 $80,042 $131,190 $2,099,287 $— $6,307,803 
多户贷款：
经过$1,257,398 $364,730 $131,310 $22,364 $114,430 $241,843 $— $— $2,132,075 
特别提及— — — — 4,984 58,964 — — 63,948 
不合标准— 1,508 — — — 65,737 — — 67,245 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户贷款总额$1,257,398 $366,238 $131,310 $22,364 $119,414 $366,544 $— $— $2,263,268 
商业地产业主自住贷款：
经过$186,167 $203,200 $56,956 $92,437 $36,062 $129,565 $— $— $704,387 
特别提及— — — — 461 3,858 — — 4,319 
不合标准— — — 134 9,447 8,383 — — 17,964 
值得怀疑— — — — — — — — 
商业地产业主自住贷款总额$186,167 $203,200 $56,956 $92,571 $45,970 $141,806 $— $— $726,670 
商业地产非业主自住：
经过$279,854 $119,817 $144,199 $74,694 $63,318 $405,022 $— $— $1,086,904 
特别提及— — 21,335 — — 5,852 — — 27,187 
不合标准— — — 28,833 20,753 99,534 — — 149,120 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产非业主自住贷款总额$279,854 $119,817 $165,534 $103,527 $84,071 $510,408 $— $— $1,263,211 
建筑：
经过$49,417 $32,431 $9,510 $28,817 $4,722 $9,161 $2,075 $— $136,133 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑贷款总额$49,417 $32,431 $9,510 $28,817 $4,722 $9,161 $2,075 $— $136,133 
应收商业贷款和租赁总额$4,584,613 $1,388,727 $662,223 $466,832 $334,219 $1,159,109 $2,101,362 $— $10,697,085 
住宅房地产贷款：
表演$136,267 $144,010 $7,420 $16,643 $10,471 $75,826 $68,839 $— $459,476 
不良资产— — 177 372 1,378 3,713 656 — 6,296 
住宅房地产贷款总额$136,267 $144,010 $7,597 $17,015 $11,849 $79,539 $69,495 $— $465,772 
制造性住房贷款：
表演$— $— $— $218 $105 $43,801 $— $— $44,124 
不良资产— — — — — 2,866 — — 2,866 
制造业住房贷款总额$— $— $— $218 $105 $46,667 $— $— $46,990 
分期付款贷款：
表演$580,370 $427,400 $148,318 $152,836 $13,033 $1,132 $67,288 $— $1,390,377 
不良资产1,133 3,919 904 1,336 85 60 81 — 7,518 
分期付款贷款总额$581,503 $431,319 $149,222 $154,172 $13,118 $1,192 $67,369 $— $1,397,895 
消费贷款总额$717,770 $575,329 $156,819 $171,405 $25,072 $127,398 $136,864 $— $1,910,657 
应收贷款和租赁$5,302,383 $1,964,056 $819,042 $638,237 $359,291 $1,286,507 $2,238,226 $— $12,607,742 

29
目录表
截至2021年12月31日的定期贷款按起始年度摊销成本基础
(金额以千为单位)20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业贷款及租赁，包括专业贷款：
经过$974,016 $337,045 $266,677 $86,691 $55,536 $89,860 $1,484,287 $— $3,294,112 
特别提及476 1,408 3,325 4,904 36,252 92 14,662 — 61,119 
不合标准18,786 10,257 9,543 11,586 5,682 6,764 6,934 — 69,552 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款及租赁总额$993,278 $348,710 $279,545 $103,181 $97,470 $96,716 $1,505,883 $— $3,424,783 
多户贷款：
经过$403,075 $133,452 $23,068 $209,070 $282,663 $316,491 $— $— $1,367,819 
特别提及— — — 9,936 18,489 28,776 — — 57,201 
不合标准— — — — 38,216 23,072 — — 61,288 
值得怀疑— — — — — — — — — 
多户贷款总额$403,075 $133,452 $23,068 $219,006 $339,368 $368,339 $— $— $1,486,308 
商业地产业主自住贷款：
经过$213,102 $59,348 $124,626 $60,993 $58,073 $99,219 $672 $— $616,033 
特别提及— — 2,876 318 2,044 572 — — 5,810 
不合标准— — 3,750 9,682 8,824 10,823 — — 33,079 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产业主自住贷款总额$213,102 $59,348 $131,252 $70,993 $68,941 $110,614 $672 $— $654,922 
商业地产非业主自住：
经过$136,897 $149,898 $95,504 $66,040 $153,509 $310,435 $— $— $912,283 
特别提及— 21,694 11,113 9,373 43,215 20,540 — — 105,935 
不合标准— — — 35,846 20,516 46,658 — — 103,020 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业地产非业主自住贷款总额$136,897 $171,592 $106,617 $111,259 $217,240 $377,633 $— $— $1,121,238 
建筑：
经过$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
建筑贷款总额$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
应收商业贷款和租赁总额$1,803,457 $762,301 $618,104 $509,267 $723,019 $962,716 $1,507,368 $— $6,886,232 
住宅房地产贷款：
表演$107,854 $8,251 $21,096 $11,389 $6,707 $84,035 $87,438 $— $326,770 
不良资产— — 335 1,015 669 3,587 2,354 — 7,960 
住宅房地产贷款总额$107,854 $8,251 $21,431 $12,404 $7,376 $87,622 $89,792 $— $334,730 
制造性住房贷款：
表演$— $— $253 $299 $73 $47,537 $— $— 48,162 
不良资产— — — — — 4,699 — — 4,699 
制造业住房贷款总额$— $— $253 $299 $73 $52,236 $— $— $52,861 
分期付款贷款：
表演$973,525 $390,788 $341,582 $31,481 $1,601 $1,016 $25 $— $1,740,018 
不良资产1,162 1,002 2,074 156 2 61 — — 4,457 
分期付款贷款总额$974,687 $391,790 $343,656 $31,637 $1,603 $1,077 $25 $— $1,744,475 
消费贷款总额$1,082,541 $400,041 $365,340 $44,340 $9,052 $140,935 $89,817 $— $2,132,066 
应收贷款和租赁$2,885,998 $1,162,342 $983,444 $553,607 $732,071 $1,103,651 $1,597,185 $— $9,018,298 

30
目录表
贷款购销
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的贷款购买和销售情况如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(金额以千为单位)2022202120222021
购买(1)
应收贷款，购买力平价$— $602,175 $— $1,223,662 
住宅房地产15,067 — 170,022 — 
个人分期付款(2)
47,778 — 123,785 109,142 
其他分期付款(2)
74,969 50,001 74,969 56,708 
总计$137,814 $652,176 $368,776 $1,389,512 
销售额(3)
专项贷款$2,200 $— $2,200 $— 
其他工商业(4)
— 6,176 22,880 35,166 
多户住宅— — 2,879 19,443 
商业地产业主入住率(4)
— 5,728 8,960 12,426 
商业地产非业主自住— — — 18,366 
住宅房地产— 14,549 — 42,735 
个人分期付款(5)
500,001 103,897 500,001 132,715 
总计$502,201 $130,350 $536,920 $260,851 
(1)上表中报告的金额为购买时的未付本金余额。买入价是99.9%和99.2分别占截至2022年和2021年9月30日的三个月贷款未偿还本金余额的百分比。买入价是98.7%和101.0分别占截至2022年和2021年9月30日的九个月贷款未偿还本金余额的%。
(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。这些贷款在发放时都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，贷款销售导致净亏损1美元。23.4百万美元，净收益为$5.8于综合损益表中，分别计入出售SBA及其他贷款之损益及销售消费分期贷款之损益(见下文第(5)项)。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，贷款销售导致净亏损1美元。19.7百万美元，净收益为$10.1分别为100万美元。
(4)主要销售SBA贷款。
(5)在2022年9月30日，客户销售了$521.8百万消费者分期贷款，包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本，流向第三方赞助的VIE。客户以销售价格的一部分向买方提供融资，金额为#美元。400.0百万美元的资产担保证券。$100.7剩余的销售收入中有100万以现金支付。有关更多信息，请参阅附注6-投资证券。
质押作抵押品的贷款
客户已将符合条件的房地产以及商业和工业贷款作为抵押，从联邦住房贷款委员会和联邦住房金融局借款，金额为#美元。6.610亿美元3.72022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。在2022年9月30日和2021年12月31日，没有根据从PPPLF借款向FRB承诺的PPP贷款。
NOTE 9 — 租契
承租人
客户对其分支机构、某些LPO和行政办公室拥有运营租约，剩余租约期限在一个月和8好几年了。这些经营租赁基本上包括客户的所有义务，其中客户是承租人。这些租赁协议通常由初始租赁条款组成，范围在1和10年，可选择续签租约或将租期延长至10多年来完全由客户自行决定。一些经营性租赁包括基于指数或费率的可变租赁支付，如CPI。可变租赁付款不包括在负债或ROU资产中，并在产生这些付款的债务期间确认。客户的经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。根据该等协议，客户并无任何符合融资租赁定义的承诺。
由于大多数客户的经营租赁不提供隐含利率，客户在确定租赁付款的现值时利用了其递增借款利率。
31
目录表
下表汇总了经营租赁ROU资产和经营租赁负债及其对应的资产负债表位置：
(金额以千为单位)分类2022年9月30日2021年12月31日
资产
经营租赁ROU资产其他资产$16,827 $12,677 
负债
经营租赁负债其他负债$19,720 $14,524 
下表汇总了所列各期间的经营租赁成本及其对应的损益表位置：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(金额以千为单位)分类2022202120222021
经营租赁成本(1)
入住费$1,137 $1,147 $3,352 $3,394 
(1)有不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的可变租赁成本，以及运营租赁的转租收入并不重要。
截至2022年9月30日，不可注销经营租赁负债的到期日如下：
(金额以千为单位)2022年9月30日
2022$1,565 
20235,201 
20244,206 
20253,291 
20262,465 
此后5,016 
最低付款总额21,744 
减去：利息2,024 
租赁负债现值$19,720 
如果客户参与基础资产的建设或设计，则不会有租约。客户已签署租约，但截至2022年9月30日尚未开始，未来的最低租赁费为$4.2百万美元。根据经营租赁负债支付的现金为#美元。1.2百万美元和美元3.6截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。根据经营租赁负债支付的现金为#美元。1.3百万美元和美元3.8截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。这些付款在现金流量表中报告为用于业务活动的现金流量。
下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日客户经营性租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率：
2022年9月30日2021年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约 5.2年份3.9年份
加权平均贴现率
经营租约2.89 %2.74 %
设备出租人
CCF是Customers Bank的全资子公司，简称设备金融集团。设备金融集团通过以下发起平台进入市场：供应商、中介机构、直接市场和资本市场。设备金融集团主要服务于以下领域：运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。术语的范围通常为24几个月后120月份。设备金融集团提供以下产品：贷款、资本租赁、看跌期权、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融资租赁包括在商业和工业贷款和应收租赁中。
剩余价值是通过利用内部开发的分析、外部研究和/或第三方评估来建立剩余头寸来确定的。直接融资租赁之预期信贷亏损及相关估计剩余价值计入贷款及租赁之会计准则。
32
目录表
经营租赁项下的租赁资产按扣除累计折旧和任何减值费用后的摊余成本入账，并在其他资产中列报。租赁资产的折旧费用按直线法在租赁合同期限内确认，直至预期剩余价值。预期剩余价值和相应的每月折旧费用在整个租赁期内可能会发生变化。租赁资产的经营租赁租金收入在租赁期内按直线法在商业租赁收入中确认。客户定期审查其运营租赁资产的减值情况。如果经营性租赁资产的账面价值超过其公允价值且无法收回，则确认减值亏损。营运租赁资产的账面金额如超过租赁付款预期产生的未贴现现金流量与最终出售设备时的估计剩余价值之和，则不可收回。
下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日的应收租款和经营性租赁投资及其对应的资产负债表位置：
(金额以千为单位)分类2022年9月30日2021年12月31日
资产
直接融资租赁
应收租赁款应收贷款和租赁$131,731 $134,855 
有担保的剩余资产应收贷款和租赁11,854 11,397 
未担保的剩余资产应收贷款和租赁6,347 5,665 
递延初始直接成本应收贷款和租赁566 448 
非劳动收入应收贷款和租赁(4,929)(5,383)
直接融资租赁的净投资$145,569 $146,982 
经营租约
对经营租赁的投资其他资产$241,079 $158,135 
累计折旧其他资产(54,009)(40,749)
递延初始直接成本其他资产1,535 872 
经营租赁净投资188,605 118,258 
租赁资产总额$334,174 $265,240 
33
目录表
NOTE 10 – 存款
2022年9月30日和2021年12月31日的存款构成如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(金额以千为单位)
需求，不计息$2,993,793 $4,459,790 
需求，计息7,124,663 6,488,406 
储蓄，包括货币市场存款账户5,505,969 5,322,390 
时间1,898,013 507,338 
总存款$17,522,438 $16,777,924 
2022年9月30日的定期存款预定到期日如下：
(金额以千为单位)2022年9月30日
2022$459,951 
20231,357,068 
202475,623 
20252,415 
20261,567 
此后1,389 
定期存款总额$1,898,013 
超过联邦存款保险公司250,000美元限额的定期存款总额为1.710亿美元259.0分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
包括在上述索款中的计息余额为$1.410亿美元1.72022年9月30日和2021年12月31日的经纪活期存款分别为10亿美元。上述储蓄和货币市场存款账户(“MMDA”)余额包括#美元。715.6百万美元和美元480.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，经纪货币市场存款分别为100万美元。上述定期存款包括$1.6截至2022年9月30日，经纪定期存款达10亿美元。有几个不是经纪定期存款包括截至2021年12月31日以上的定期存款。
重新分类为贷款的活期存款透支为#美元4.2百万美元和美元2.8分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
注11-借款
短期债务
截至2022年9月30日和2021年12月31日的短期债务如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展$— — %$700,000 0.26 %
购买的联邦基金365,000 3.23 %75,000 0.05 %
短期债务总额$365,000 $775,000 
34
目录表
以下为与客户短期债务相关的附加信息摘要：
(千美元)
2022年9月30日(1)
2021年12月31日(2)
联邦住房金融局取得进展
任何月底未偿还的最高限额$775,000 $850,000 
期内平均结余189,175 264,704 
期间加权平均利率2.34 %2.35 %
购买的联邦基金
任何月底未偿还的最高限额895,000 365,000 
期内平均结余416,344 22,110 
期间加权平均利率1.40 %0.07 %
(1)截至2022年9月30日止的9个月
(2)截至2021年12月31日止的年度。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank在联邦资金额度下的可用资金总额为1.410亿美元1.3分别为10亿美元。
长期债务
FHLB和FRB的进展
截至2022年9月30日和2021年12月31日的FHLB和FRB长期预付款如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展(1)
$500,000 3.37 %$— — %
长期FHLB和FRB预付款总额$500,000 $— 
(1)上表中报告的数额包括来自FHLB的长期预付款#美元250百万美元，固定利率为3.44%，2024年6月到期，具有可退还选择权，可在客户银行选择的特定预定日期偿还，无需罚款，以及$250百万美元，固定利率为3.30利率和到期日为2027年6月。

在2022年9月30日和2021年12月31日，联邦住房金融局和联邦住房金融局的最大借款能力如下：
(金额以千为单位)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB的总最大借款能力$3,560,959 $2,973,635 
FRB的总最大借款能力(1)
2,557,704 183,052 
用作FHLB和FRB垫款抵押品的合资格贷款(1)
7,543,384 3,594,339 
(1)上表所列款额不包括购买力平价基金下的借款，但只限于购买力平价下贷款的未偿还本金余额。在截至2021年9月30日的三个月里，客户偿还了PPPLF预付款。2021年7月30日之后，PPPLF将不再提供新的预付款。客户有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日在PPPLF下的借款。
35
目录表
优先债和次级债
截至2022年9月30日和2021年12月31日的长期优先票据和次级债如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)
发出者排名账面金额账面金额费率已发行金额发布日期成熟性价格
客户Bancorp
高年级(1)
$98,753 $98,642 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年级24,762 24,672 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
客户Bancorp高年级— 99,772 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款总额$123,515 $223,086 
客户Bancorp
从属的(2)(3)
$72,539 $72,403 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户银行
从属的(2)(4)
109,343 109,270 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次级债务总额$181,882 $181,673 
(1)优先债券的年息率固定为2.875%至2026年8月15日。从2026年8月15日至到期，票据的年利率将等于基准利率，预计为三个月期SOFR加235基点。Customers Bancorp有能力全部或部分赎回优先票据，赎回价格相当于100在2026年8月15日或之后的某些时间段的本金余额的%。
(2)就监管资本而言，附属票据符合二级资本的资格。
(3)Customers Bancorp有能力全部或部分赎回次级票据，赎回价格相当于100在2029年12月30日或之后的某些时间段的本金余额的%。
(4)附属票据的年息率固定为6.125%至2024年6月26日。从2024年6月26日至到期，这些票据的年利率将相当于三个月期伦敦银行同业拆借利率加344.3基点。客户银行有权全部或部分赎回次级票据，赎回价格相当于1002024年6月26日或以后某些时间本金余额的百分比.
NOTE 12 — 股东权益
普通股
2021年8月25日，Customers Bancorp董事会授权股票回购计划回购至多3,235,326公司普通股股份(代表102021年6月30日公司普通股流通股的百分比)。股份回购计划的有效期将延长至一延长一年至2023年9月27日，除非提前终止。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定，并将遵守所有适用的监管限制。在截至2022年9月30日的三个月里，Customers Bancorp没有根据股份回购计划购买任何普通股。购买的客户Bancorp664,145其普通股价格为$27.8在截至2022年9月30日的9个月内，根据股份回购计划在不同日期下的100万美元。
优先股
截至2022年9月30日，客户Bancorp拥有二一系列已发行优先股。2021年9月15日，客户赎回了C系列和D系列优先股的所有流通股，总支付金额为$82.5百万美元，赎回价格为$25.00每股。支付的赎回价格超过C系列和D系列优先股的账面价值$2.8在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表中，100万美元作为优先股赎回亏损计入。在赎回生效后，不是C系列和D系列优先股的股票仍未发行。
36
目录表
下表汇总了客户在2022年9月30日和2021年12月31日仍未偿还的优先股发行情况以及每股支付的股息。
(除每股和每股数据外，以千为单位)股票价格为账面价值为
初始固定利率
股息率浮动日期和最早赎回日期三个月期LIBOR加浮动利率：
2022年支付的每股股息(1)
固定利率到浮动利率：发行日期2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
E系列April 28, 20162,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %June 15, 20215.140 %$1.16 
F系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$1.09 
总计5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1)截至2022年9月30日止的9个月
2021年3月15日，D系列优先股以3个月期LIBOR加5.09%，而固定利率为6.50%。2021年6月15日，E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%，而固定利率为6.45%。2021年12月15日，F系列优先股以3个月期LIBOR加4.762%，而固定利率为6.00%.
NOTE 13 — 监管资本
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，世行和Bancorp必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度，美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月31日，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年，以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则，这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日，CECL资本过渡的累计影响为61.6从2022年1月1日至2024年12月31日，将以每年25%的速度分阶段实施。截至2022年9月30日，我们的监管资本比率为75%，即46.2100万，与CECL过渡条款相关的福利。
2020年4月，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行在其监管资本比率中排除参与SBA PPP计划的影响。具体地说，购买力平价贷款的风险加权为零，银行在计算第一级资本与平均资产比率(即杠杆率)时，可以将所有抵押给购买力平价贷款基金的购买力平价贷款从其平均综合资产中剔除。客户将此监管指引应用于其监管资本比率的计算中，如下所示。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行和Bancorp维持普通股一级、一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如下表所述)。在2022年9月30日和2021年12月31日，世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本金要求。
37
目录表
一般来说，为了分别符合监管机构对资本充足或资本充足的定义，或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求，机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率和一级杠杆率超过下表所列的相关最低比率：
最低资本水平分类为：
 实际资本充足资本充裕符合巴塞尔协议III
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2022年9月30日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,447,890 9.845 %$661,804 4.500 %不适用不适用$1,029,472 7.000 %
客户银行$1,676,998 11.420 %$660,807 4.500 %$954,499 6.500 %$1,027,922 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,585,683 10.782 %$882,405 6.000 %不适用不适用$1,250,073 8.500 %
客户银行$1,676,998 11.420 %$881,076 6.000 %$1,174,768 8.000 %$1,248,191 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,838,179 12.499 %$1,176,540 8.000 %不适用不适用$1,544,208 10.500 %
客户银行$1,856,955 12.646 %$1,174,768 8.000 %$1,468,460 10.000 %$1,541,883 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,585,683 7.650 %$829,133 4.000 %不适用不适用$829,133 4.000 %
客户银行$1,676,998 8.099 %$828,289 4.000 %$1,035,361 5.000 %$828,289 4.000 %
截至2021年12月31日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不适用不适用$905,611 7.000 %
客户银行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不适用不适用$1,099,671 8.500 %
客户银行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不适用不适用$1,358,417 10.500 %
客户银行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不适用不适用$771,084 4.000 %
客户银行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们保持2.500关于普通股第1级、第1级和总资本相对于风险加权资产的资本节约缓冲百分比，这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。如果金融机构的保护缓冲金额低于要求的数额，则在资本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回购，以及向高管支付某些可自由支配的奖金。
NOTE 14 — 关于金融工具公允价值的披露
客户使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并披露其金融工具的公允价值。ASC 825，金融工具要求披露被视为金融工具的实体资产和负债的估计公允价值。对于客户来说，与大多数金融机构一样，其大部分资产和负债被认为是金融工具。其中许多工具缺乏可用的交易市场，其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交易所交易。出于公允价值披露的目的，客户使用ASC 820项下的某些公允价值计量标准，公允价值计量和披露(“ASC 820”)，如下所述。
根据美国会计准则第820条，金融工具的公允价值为于计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或转移一项负债所收取的价格。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，客户的各种金融工具没有报价的市场价格。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
38
目录表
公允价值指引提供了对公允价值的一致定义，侧重于在当前市场条件下的计量日期市场参与者之间有序交易(即非强制清算或廉价出售)中的退出价格。如果资产或负债的活动数量和水平大幅下降，改变估值技术或使用多种估值技术可能是合适的。在这种情况下，在当前市场条件下，确定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况，并需要使用重大判断。公允价值是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的合理点。
公允价值指引还建立了公允价值等级，并描述了用于对公允价值计量进行分类的以下三个等级。
第1级：活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级：在资产或负债的整个期限内，不活跃的市场报价，或直接或间接可观察到的投入。
第3级：价格或估值技术需要对投入进行调整，而这些投入对公允价值计量既重要又不可观察(即市场活动很少或没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
以下方法和假设用于估计客户的金融工具截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值：
按公允价值经常性记录的金融工具
投资证券：
具有易于确定的公允价值的股权证券、AFS债务证券和基于公允价值期权选择以公允价值报告的债务证券的公允价值是通过获得国家公认的和外国证券交易所的报价(第一级)、非活跃市场的报价(第二级)、矩阵定价(第二级)来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价市场价格，而是依赖证券与其他基准报价的关系。或内部和外部开发的模型，由于工具的市场活动有限或没有市场活动，使用无法观察到的输入(第3级)。
当没有报价的市场价格时，客户使用独立的定价服务，该服务利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。管理层保持监控定价服务结果的程序，并有一个既定的程序来质疑其估值或方法，这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。
客户还使用内部和外部开发的模型，这些模型使用由于工具的市场活动有限或没有市场活动而无法观察到的输入。这些模型使用不可观察的输入，这些输入本质上是判断的，反映了我们对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。孤立的某些不可观察到的投入可能对该投入的某一特定变化对该工具的公允价值产生方向上的一致或相反的影响。当在估值技术中使用多个输入时，某一输入在某一方向上的变化可能被与另一输入相反的变化所抵消。根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平，这些资产被分类为公允价值第1、2或3级。
持有待售贷款-住宅按揭贷款(公允价值选项)：
客户一般会根据持有供出售的住宅按揭贷款的公允价值，根据二手市场投资者就类似性质的贷款所作的承诺，估计该等贷款的公平价值。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产被归类为第二级公允价值。
39
目录表
应收贷款--商业按揭仓储贷款(公允价值选项)：
商业抵押仓储贷款的公允价值是最初为抵押提供资金而垫付的现金金额，加上各自协议中规定的应计利息和费用。这笔贷款被抵押贷款公司用作抵押贷款融资和最终将贷款出售给投资者之间的短期过渡性融资。公允价值的变动一般不会被确认，因为在交易开始时，相关按揭贷款已出售给核准投资者。此外，利率是可变的，交易是短期的，平均寿命低于30从购买到销售的天数。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产被归类为第二级公允价值。
衍生工具(资产和负债)：
利率互换、利率上限和信用衍生品的公允价值是使用将容易观察到的市场数据纳入市场标准方法的模型来确定的。这种方法将未来现金收入贴现和预期现金支付贴现净额计算在内。折现的可变现金收付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率的预期。此外，公允价值通过纳入客户及其交易对手的信用估值调整来对非履行风险的影响进行调整。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产和负债被分类为第二级公允价值。
住宅按揭贷款承诺的公允价值乃根据相关按揭贷款于二手市场出售时可产生的估计公允价值计算。客户通常使用第三方投资者手头上的承诺来估计退出价格，并根据客户的内部经验(即拉通率)调整承诺的行使概率。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产和负债被归类为第3级公允价值。
衍生资产和负债在综合资产负债表的“其他资产”和“应计应付利息和其他负债”中列示。
按公允价值在非经常性基础上记录的金融工具
抵押品依赖型贷款：
抵押品依赖贷款是那些在ASC 326项下计入的贷款，金融工具--信贷损失(“ASC 326”)，其中银行一般根据贷款抵押品的公允价值或贴现现金流分析来计量减值。公允价值一般根据抵押贷款的物业的独立第三方评估确定，折现现金流基于预期收益、销售协议或与第三方的意向书确定。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产一般被归类为第3级公允价值。
以下资料不应被解释为对客户全部公允价值的估计，因为公允价值只为客户资产和负债的有限部分提供计算。由于估值方法种类繁多，以及在作出这些估计时所使用的主观程度，客户披露的资料与其他公司披露的资料之间的比较可能并无意义。
40
目录表
客户的金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估计公允价值如下。
   2022年9月30日的公允价值计量
(金额以千为单位)账面金额估计公允价值相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
资产：
现金和现金等价物$404,465 $404,465 $404,465 $— $— 
债务证券，可供出售2,918,830 2,918,830 — 2,830,944 87,886 
持有至到期的债务证券886,294 854,737 — 454,736 400,001 
持有待售贷款5,224 5,224 — 609 4,615 
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备15,201,267 14,905,661 — 1,569,090 13,336,571 
联邦储备银行和其他限制性股票64,112 64,112 — 64,112 — 
衍生品46,451 46,451 — 46,410 41 
负债：
存款$17,522,438 $17,502,691 $15,624,425 $1,878,266 $— 
购买的联邦基金365,000 365,000 365,000 — — 
联邦住房金融局取得进展500,000 480,319 — 480,319 — 
其他借款123,515 120,888 — 120,888 — 
次级债务181,882 171,722 — 171,722 — 
衍生品43,727 43,727 — 43,727 — 

   2021年12月31日的公允价值计量
(金额以千为单位)账面金额估计公允价值相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)
资产：
现金和现金等价物$518,032 $518,032 $518,032 $— $— 
债务证券，可供出售3,791,575 3,791,575 — 3,648,690 142,885 
持有待售贷款16,254 16,254 — 15,747 507 
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备14,414,827 14,207,811 — 2,284,325 11,923,486 
联邦储备银行和其他限制性股票64,584 64,584 — 64,584 — 
衍生品27,295 27,295 — 27,116 179 
负债：
存款$16,777,924 $16,777,236 $16,270,586 $506,650 $— 
购买的联邦基金75,000 75,000 75,000 — — 
联邦住房金融局取得进展700,000 700,000 — 700,000 — 
其他借款223,086 226,585 — 226,585 — 
次级债务181,673 204,782 — 204,782 — 
衍生品26,544 26,544 — 26,544 — 

41
目录表
对于在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债，2022年9月30日和2021年12月31日使用的公允价值等级按级别计量的公允价值如下：
 2022年9月30日
 在报告期末使用公允价值计量
(金额以千为单位)相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		总计
按公允价值经常性计量：
资产
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $105,375 $87,886 $193,261 
机构担保的住房抵押贷款债券— 138,222 — 138,222 
抵押贷款债券— 827,813 — 827,813 
商业抵押贷款支持证券— 134,843 — 134,843 
公司票据— 532,655 — 532,655 
私人标签抵押抵押债券— 1,084,685 — 1,084,685 
国家和政治分部债务证券— 7,351 — 7,351 
衍生品— 46,410 41 46,451 
持有待售贷款--公允价值期权— 609 — 609 
应收贷款，抵押仓库--公允价值选项— 1,569,090 — 1,569,090 
总资产--经常性公允价值计量$— $4,447,053 $87,927 $4,534,980 
负债
衍生品$— $43,727 $— $43,727 
在非经常性基础上按公允价值计量：
资产
抵押品依赖型贷款$— $— $4,853 $4,853 
总资产--非经常性公允价值计量$— $— $4,853 $4,853 
42
目录表
 2021年12月31日
 在报告期末使用公允价值计量
(金额以千为单位)相同资产在活跃市场的报价
(1级)		重要的其他可观察到的投入
(2级)		无法观察到的重要输入
(3级)		总计
按公允价值经常性计量：
资产
可供出售的债务证券：
资产支持证券$— $154,540 $142,885 $297,425 
机构担保的住房抵押贷款支持证券— 9,553 — 9,553 
机构担保的商业抵押贷款支持证券— 2,152 — 2,152 
机构担保的住房抵押贷款债券— 196,930 — 196,930 
机构担保的商业抵押贷款债券— 238,844 — 238,844 
抵押贷款债券— 1,066,802 — 1,066,802 
商业抵押贷款支持证券— 148,927 — 148,927 
公司票据— 580,046 — 580,046 
私人标签抵押抵押债券— 1,242,465 — 1,242,465 
国家和政治分部债务证券— 8,431 — 8,431 
衍生品— 27,116 179 27,295 
持有待售贷款--公允价值期权— 15,747 — 15,747 
应收贷款，抵押仓库--公允价值选项— 2,284,325 — 2,284,325 
总资产--经常性公允价值计量$— $5,975,878 $143,064 $6,118,942 
负债
衍生品$— $26,544 $— $26,544 
在非经常性基础上按公允价值计量：
资产
抵押品依赖型贷款$— $— $5,121 $5,121 
总资产--非经常性公允价值计量$— $— $5,121 $5,121 
在截至2022年9月30日及2021年9月30日的3个月及9个月，按公允价值经常计量的住宅按揭贷款承诺(第3级资产)的变动列载于下表。有关住宅按揭贷款承担的其他资料，请参阅附注15–衍生工具和套期保值活动。
住宅按揭贷款承诺
截至9月30日的三个月，
(金额以千为单位)20222021
7月1日的余额$98 $301 
发行41 163 
聚落(98)(301)
9月30日的余额$41 $163 
43
目录表
住宅按揭贷款承诺
截至9月30日的9个月，
(金额以千为单位)20222021
1月1日的余额$179 $200 
发行288 660 
聚落(426)(697)
9月30日的余额$41 $163 
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，按公允价值经常性计量的资产支持证券(第三级资产)的变动摘要见下表。
资产支持证券
(金额以千为单位)截至2022年9月30日的三个月
7月1日的余额$106,919 
本金支付和保费摊销(16,852)
信贷损失准备减少158 
在保监处确认的公允价值变动(2,339)
9月30日的余额$87,886 
资产支持证券
(金额以千为单位)截至2022年9月30日的9个月
1月1日的余额$142,885 
本金支付和保费摊销(51,348)
信贷损失(253)
在保监处确认的公允价值变动(3,398)
9月30日的余额$87,886 
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，水平之间没有转移。
44
目录表
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债，客户使用第3级投入来计量公允价值。下文所述的无法观察到的第三级投入所包含的不确定性程度可能不同于立即结清资产时所实现的程度。因此，客户可能实现高于或低于资产当前估计公允价值的价值。
关于第3级公允价值计量的量化信息
(千美元)公允价值
估算		估价技术无法观察到的输入
射程
(加权平均)(4)
2022年9月30日    
资产支持证券$87,886 贴现现金流贴现率


年化损失率


恒定预付率
7% - 7%
(7%)

4% - 6%
(5%)

22% - 24%
(23%)
抵押品依赖贷款--房地产4,615 
抵押品评估(1)
清算费用(2)
0% - 0%
(0%)
依赖抵押品的贷款--商业和工业238 
抵押品评估(1)


企业资产评估(3)
清算费用 (2)

企业资产估值调整(4)
8% - 8%
(8%)

25% - 27%
(26%)
住宅按揭贷款承诺41 调整后的市场出价通过率
82% - 100%
(86%)

关于第3级公允价值计量的量化信息
(千美元)公允价值
估算		估价技术无法观察到的输入
射程
(加权平均)(4)
2021年12月31日    
资产支持证券$142,885 贴现现金流贴现率


年化损失率


恒定预付率
4% - 5%
(5%)

4% - 4%
(4%)

17% - 33%
(19%)
抵押品依赖贷款--房地产4,170 
抵押品评估(1)
清算费用(2)
8% - 8%
(8%)
依赖抵押品的贷款--商业和工业951 
抵押品评估(1)


企业资产评估(3)

清算费用(2)

企业资产估值调整(4)
8% - 26%
(12%)

20% - 20%
(20%)
住宅按揭贷款承诺179 调整后的市场出价通过率
76% - 89%
(85%)
(1)从经认可的独立评估师处获得。评估是最新的，并符合信贷政策。客户通常不会对评估打折。公允价值也根据与第三方的销售协议或意向书进行估计。
(2)评估由管理层根据清算费用进行调整。清理结束费用调整的幅度和加权平均数以评估的百分比列示。
(3)从独立方获得的企业资产评估。
(4)企业资产评估可以由管理层根据经济状况和企业资产状况等定性因素进行调整。企业资产调整的幅度和加权平均值以企业资产估值的百分比表示。
45
目录表
NOTE 15 — 衍生工具和套期保值活动
使用衍生工具的风险管理目标
客户面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。客户主要通过管理其资产和负债的数量、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，客户订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，而这些现金金额的价值由利率决定。客户衍生金融工具用于管理客户的已知或预期现金收入及其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异，主要与某些借款和存款有关。客户亦有因向某些合资格客户提供的通融而产生的利率衍生工具，因此，这些衍生工具不用于管理客户的资产或负债利率风险。Customers管理与本客户服务中使用的衍生工具相关的配对账簿，以最大限度地减少此类交易造成的净风险敞口。
利率风险的现金流对冲
客户使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，客户主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取客户在协议有效期内以固定利率付款，而不交换基础名义金额。
被指定及符合资格作为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动于AOCI入账，并于被对冲项目影响盈利期间重新分类至盈利。到目前为止，这类衍生品被用来对冲与预期发行的债务和某种可变利率存款关系相关的可变现金流。
如果预测的对冲交易很可能不会在最初确定的时间段内发生，客户将停止现金流量对冲会计。此时，在AOCI中递延的相关收益和亏损立即重新分类为收益，该等衍生工具公允价值的任何后续变化直接在收益中确认。在截至2021年9月30日的9个月内，客户终止四名义金额总计为#美元的利率衍生品850被指定为与3个月期FHLB预付款相关的利率风险现金流对冲的100万美元，并重新归类为$25.9由于被对冲的预测交易被确定为不再可能发生，AOCI的已实现亏损和应计利息中的100万美元计入了当前收益。客户通过可变利率存款对冲了未来现金流变化的风险敞口，该存款于2021年6月到期。在2022年9月30日和2021年12月31日，客户拥有不是被指定为利率风险现金流对冲的利率衍生品。
基准利率风险的公允价值对冲
由于基准利率的变化，客户面临其某些固定利率AFS债务证券的公允价值变化的风险。客户使用利率掉期来管理其对这些工具公允价值变化的敞口，这些工具可归因于指定基准利率的变化，如联邦基金有效掉期利率的变化。被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取客户在协议有效期内获得可变利率付款，而不交换基础名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险，在利息收入中确认。
在2022年9月30日，客户三名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品22.5被指定为某些AFS债务证券的公允价值对冲的100万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，客户终止四和十三名义金额总计为#美元的利率衍生品10.0百万美元和美元58.0分别被指定为公允价值对冲的100万美元，以及出售对冲的AFS债务证券。在截至2021年9月30日的9个月内，客户终止八名义金额总计为#美元的利率衍生品191.8被指定为公允价值对冲的100万美元，以及出售对冲的AFS债务证券。在2021年12月31日，客户拥有16名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品80.5被指定为公允价值对冲的100万美元。
46
目录表
截至2022年9月30日，合并资产负债表中记录了与公允价值对冲的累计基础调整相关的以下金额。
摊销成本套期保值项目公允价值套期保值累计金额
(金额以千为单位)2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
AFS债务证券$22,500 $80,500 $1,885 $1,750 
未被指定为对冲工具的衍生工具
客户与商业银行客户执行利率互换(通常贷款客户将浮动利率贷款转换为固定利率贷款)和利率上限，以促进各自的风险管理策略。客户利率掉期和利率上限同时被客户与第三方执行的利率掉期和利率上限抵消，以将此类交易产生的利率风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期和利率上限不符合对冲会计要求，客户掉期和上限以及抵销第三方市场掉期和上限的公允价值变化直接在收益中确认。在2022年9月30日，客户147名义总金额为#美元的利率互换1.3十亿美元，12利率上限，名义总额为$242.3与这一项目相关的百万美元。在2021年12月31日，客户拥有153名义总金额为#美元的利率互换1.4十亿美元，14利率上限，名义总金额为$264.7与这一项目相关的百万美元。
客户就其消费按揭银行业务订立住宅按揭贷款承诺，以便在未来以指定利率及时间为按揭贷款提供资金。这些承诺本质上是短期的，一般在#年到期。30至60几天。与按揭贷款来源相关的住宅按揭贷款承诺将被视为适用会计指引下的衍生工具，并按公允价值报告，公允价值变动直接计入收益。于2022年9月30日及2021年12月31日，客户的住宅按揭贷款名义总额为1.8百万美元和美元8.2分别为100万美元。
客户还买卖信用衍生品，以对冲或参与与某些交易对手相关的履约风险。该等衍生工具并不指定为对冲工具，并按公允价值报告，公允价值变动直接计入收益。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户的信用衍生品名义总额为#美元。143.1百万美元和美元129.9分别为100万美元。
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日客户衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表上的列报。
 2022年9月30日
 衍生资产衍生负债
(金额以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
被指定为公允价值对冲的衍生品：
利率互换其他资产$1,885 其他负债$— 
总计$1,885 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和上限其他资产$44,492 其他负债$43,727 
信贷合同其他资产33 其他负债— 
住宅按揭贷款承诺其他资产41 其他负债— 
总计$44,566 $43,727 
47
目录表
2021年12月31日
衍生资产衍生负债
(金额以千为单位)资产负债表位置公允价值资产负债表位置公允价值
被指定为公允价值对冲的衍生品：
利率互换其他资产$1,750 其他负债$— 
总计$1,750 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和上限其他资产$25,235 其他负债$26,343 
信贷合同其他资产131 其他负债201 
住宅按揭贷款承诺其他资产179 其他负债— 
总计$25,545 $26,544 
衍生工具对净利润的影响
下表载列截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月的综合收益表中与指定为公允价值对冲的衍生工具及非指定为对冲的衍生工具有关的金额。
在收益中确认的收入(亏损)金额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(金额以千为单位)损益表位置2022202120222021
被指定为公允价值对冲的衍生品：
在利率互换上确认净利息收入$510 $— $3,530 $4,777 
在对冲的AFS债务证券上确认净利息收入(510)— (3,530)(4,777)
总计$— $— $— $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换和上限
非利息收入(1)
$503 $517 $2,244 $2,540 
信贷合同
非利息收入(1)
60 7 104 81 
住宅按揭贷款承诺
非利息收入(2)
(57)(138)(139)(37)
总计$506 $386 $2,209 $2,584 
(一)计入衍生产品的未实现损益。
(2)计入按揭银行收入。

衍生工具对综合收益的影响

下表显示了客户的衍生金融工具对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的全面收益的影响。
在衍生工具保单中确认的损益金额(1)
从累计保单中重新归类为收入的损益地点从累计保单重新归类为收入的损益金额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的三个月，
(金额以千为单位)2022202120222021
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$— $— 利息支出$— $— 
48
目录表
在衍生工具保单中确认的损益金额(1)
从累计保单中重新归类为收入的损益地点从累计保单重新归类为收入的损益金额
截至9月30日的9个月，截至9月30日的9个月，
(金额以千为单位)2022202120222021
现金流对冲关系中的衍生品：
利率互换$— $9,117 利息支出$— $(2,505)
非利息收入(2)
— (24,467)
总计$— $(26,972)
(1)呈交的款额是扣除税项后的净额。见附注5–累计其他综合收益(亏损)变动对本报告期间被指定为现金流量对冲的衍生品的其他综合收益(亏损)的总影响。
(2)计入现金流量对冲衍生工具终止损失。
与信用风险相关的或有特征
通过签订衍生品合同，客户面临信用风险。与与客户签订的衍生工具相关的信用风险与发放相关贷款所涉及的信用风险相同，并受相同的标准信用政策的约束。为减低对主要衍生工具交易商交易对手的信贷风险，客户只与那些维持高质量信贷评级的交易对手或与中央结算方订立协议。
与主要衍生品交易商交易对手的协议包含条款，根据该条款，客户的任何债务违约将被视为其衍生品债务的违约。客户还签订了包含条款的协议，根据这些条款，如果客户未能维持其作为资本充足的机构的地位，交易对手可以要求客户履行其义务。截至2022年9月30日，与这些协议相关的净资产头寸(包括应计利息，但不包括对不履行风险的任何调整)的衍生品的公允价值为#美元31.5百万美元。此外，在这些交易对手中有抵押品过帐门槛的客户收到了$29.8截至2022年9月30日，以百万现金作为抵押品。客户将向该等交易对手(中央结算实体除外)过帐或收取作为抵押品的现金记录为未偿还现金及现金等价物余额的减少或增加，以及其他资产或其他负债的余额的增加。
关于抵销资产和负债的披露
下表列出了受可强制执行的总净额结算安排约束的衍生工具。客户与机构交易对手的利率掉期及利率上限须遵守总的净额结算安排，并载于下表。与商业银行客户的利率互换和利率上限以及住宅抵押贷款承诺不受主要净额结算安排的影响，不包括在下表中。客户尚未做出政策选择，以抵消其衍生品头寸。
 在综合资产负债表中确认的总金额综合资产负债表中未抵销的总额净额
(金额以千为单位)金融工具收到/过帐的现金抵押品
2022年9月30日
与机构交易对手的利率衍生品资产$31,495 $— $(31,495)$— 
与机构交易对手的利率衍生负债$— $— $— $— 
49
目录表
 在综合资产负债表中确认的总金额综合资产负债表中未抵销的总额净额
(金额以千为单位)金融工具收到/过帐的现金抵押品
2021年12月31日
与机构交易对手的利率衍生品资产$— $— $— $— 
与机构交易对手的利率衍生负债$23,348 $— $(23,348)$— 
NOTE 16 — 或有损失
或有损失，包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼，当损失的可能性很可能，并且损失的金额或范围可以合理估计时，被记录为负债。管理层并不认为有任何该等事项会对综合财务报表产生重大影响，而该等事项目前并未计提。然而，鉴于这些事项固有的不确定性，最终决议可能会对客户特定期间的经营业绩产生重大不利影响，未来环境或额外信息的变化可能导致应计或决议超过既定的应计项目，这可能对客户的经营业绩产生不利影响，可能造成重大影响。
专业咖啡烘焙公司的问题
2020年5月27日，根据《破产法》第7章的规定，专业咖啡烘焙公司的指定受托人(“债务人”)向美国加州中心区破产法院提交了一份自愿救济请愿书。2020年10月28日，受托人作为原告对美国银行和小企业管理局提出了经修订的对抗性控诉(“对手方控诉”)，寻求为债务人的产业及其债权人的利益，避免和追回债务人向银行支付的金额#美元。8.1偿还银行向债务人提供的购买力平价贷款(“购买力平价贷款付款”)。受托人试图根据《美国法典》第11篇第547节和第550节规定的授权，避免和收回银行的全部PPP贷款付款，这两条共同允许破产债务人的受托人避免和收回在提交破产申请前九十(90)天内进行的某些转移，以便在所有债权人之间更公平地分配。2021年12月2日，世行提出即决判决动议，辩称受托人未能根据《美国法典》第11编第547条确立追回购买力平价贷款付款所需的要素和对任何此类追回的其他平权抗辩。2022年2月2日，美国加州中心区破产法院批准了世行的简易判决动议，裁定受托人无法追回PPP贷款付款。受托人已决定不对这一决定提出上诉，2022年2月23日，加州中心区美国破产法院结束了针对该银行的案件。
NOTE 17 – 后续事件

2022年11月7日，客户同意延长与BM Technologies的存款服务协议，涉及美元1.6截至2022年9月30日，由BM Technologies提供服务并由银行持有的10亿美元存款，以BM Technologies成功完成向新保荐银行的存款转移或2023年6月30日较早者为准。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务，这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。

50
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告及其所有附件，以及我们不时作出的其他书面或口头通信，可能包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的前瞻性信息。这些前瞻性陈述包括与客户Bancorp公司的战略、目标、信念、期望、估计、意图、筹资努力、财务状况和经营结果、未来业绩和业务有关的陈述。前缀、后缀或包含单词的语句“may,” “能不能？““该不该，““形式上的，““展望未来，““会不会““相信，““预计会出现以下情况：““预想一下，““预估，““意向，““计划，““项目“或类似的表述通常表示前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能会根据各种重要因素(其中一些因素全部或部分超出客户Bancorp，Inc.的控制)而发生变化。许多竞争、经济、监管、法律和技术事件和因素等都可能导致客户Bancorp，Inc.的财务业绩与此类前瞻性声明中表达的目标、计划、目的、意图和预期大不相同，包括：持续流行的流行病对美国经济和客户行为的影响，经济变化对我们贷款和租赁组合业绩的影响，我们投资证券的市场价值，我们的区块链支付系统的持续成功和接受度，对我们的产品和服务的需求以及资金来源的可用性；包括美联储理事会和其他政府机构在内的联邦政府采取的影响市场利率和货币供应的行动的影响；我们和我们的客户针对这些发展采取的行动以及这些行动对我们的运营、产品、服务和客户关系的影响；更高的通货膨胀率及其影响；以及会计准则或政策的任何变化的影响。Customers Bancorp公司告诫说，上述因素并不是排他性的，这些因素和任何这样的前瞻性陈述都没有考虑到任何未来事件的影响。本文中提出的所有前瞻性陈述和信息都是基于管理层截至本新闻稿发布之日的当前信念和假设，仅在发表之日发表。有关假设的更完整讨论，请参阅, 考虑到与我们业务相关的风险和不确定性，我们鼓励您查看客户Bancorp，Inc.向美国证券交易委员会提交的文件，包括其截至2021年12月31日的Form 10-K的最新年度报告，随后提交的Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-K报告，包括对Form 10-K和Form 10-Q文件中包含的信息进行更新或提供信息的任何修订。Customers Bancorp，Inc.不承诺更新Customers Bancorp，Inc.或Customers Bancorp，Inc.或代表Customers Bancorp，Inc.不时做出的任何书面或口头前瞻性陈述，除非适用法律另有要求。
管理层的讨论和分析是对财务状况和经营结果的概述，并强调了财务状况和经营结果的重大变化，如所附金融控股公司Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全资子公司，包括Customers Bank(“银行”)，本文统称为“客户”的合并财务报表所示。此信息旨在帮助您了解和评估与截至2022年9月30日的三个月和九个月的客户财务状况和运营结果相关的重大变化和趋势。本管理层讨论与分析中的所有季度信息均未经审计。您应结合《客户2021年10-K表格》中包含的《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》来阅读本节内容。
概述
与大多数金融机构一样，客户的大部分收入来自其生息资产的利息，如贷款、租赁和投资。客户进行这些贷款、租赁和投资的主要资金来源是其存款和借款，并支付利息。因此，衡量客户成功的关键指标之一是其净利息收入，即其生息资产的利息收入与其有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。另一个关键衡量标准是计息资产产生的利息收入与计息负债的利息支出之间的差额，相对于平均计息资产的数额，称为净息差。
Customers Bancorp于2021年1月4日完成了将其BankMobile部门的技术部门BankMobile Technologies，Inc.剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成对BMT的剥离后，BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入已与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。BMT的经营业绩和相关现金流量已在随附的合并财务报表中作为“非持续业务”列报，上期金额已重新分类，以符合本期列报。欲了解更多信息，请参阅“附注3--非持续经营”，即客户未经审计的综合财务报表。
51
目录表
Customers Bank通过Customers Bank Instant Token或CBIT提供基于区块链的数字支付TM，它允许商业客户以美元进行即时支付。CBIT在TassatPay上TM基于区块链的即时B2B支付平台为越来越多希望从即时支付中获益的B2B客户提供服务：包括关键的柜台、交易所、流动性提供商、做市商、基金和B2B垂直行业，如交易运营、房地产、制造和物流。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建或创建、转移和赎回。CBIT没有在任何数字货币交易所上市或交易。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank从参与CBIT的客户那里持有19亿美元的低成本存款，这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。
CBIT即时支付平台的主要业务目的是为银行间商业交易提供封闭系统，并不打算成为代币或数字资产的交易平台。不存在一个CBIT的交易或赎回价值不等于一美元的情况。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元，这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中，直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT余额始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元，并在综合资产负债表中报告为存款负债。综合存款账户在2022年9月30日有5万美元的未偿还余额，在2021年12月31日没有未偿还余额。
贷款和租赁存在固有的信用风险，要求客户维持一个ACL，以吸收可能无法收回的现有贷款和租赁的信贷损失。客户通过从其运营收益中计入贷款和租赁的信贷损失准备金来维持这一额度。客户在未经审计的综合财务报表的“附注2--重要的会计政策和列报基础”和“附注8--应收贷款和租赁及贷款和租赁的信贷损失准备”中详细讨论了这一过程，并列出了几个描述这一过程的表格。
新冠肺炎、地缘政治冲突和宏观经济不确定性的影响
自2020年初以来，新冠肺炎及其变种的传播引发了一场全球公共卫生危机，导致美国和全球金融市场以及政府、商业和消费者活动的动荡和中断，包括客户服务的市场。在大流行的早期阶段，政府的应对措施包括紧急反应立法，包括《CARE法案》和随后的修正案，以及联邦储备委员会维持低利率环境。CARE法案包括SBA的PPP，这是一项近3500亿美元的计划，旨在通过通过银行分发的联邦担保贷款来帮助中小企业。购买力平价于2021年5月31日结束。客户通过直接或通过合作伙伴关系为超过100亿美元的PPP贷款提供资金，帮助了数千家小企业。美国联邦储备委员会还建立了一系列设施和计划来支持美国经济和美国市场参与者，以应对与新冠肺炎相关的经济混乱，其中包括购买力平价贷款基金，该基金的创建目的是通过以购买力平价贷款作为抵押品来增强购买力平价计划的有效性。客户参与了其中的一些设施和计划，主要是PPPLF。在截至2021年9月30日的三个月内，客户全额偿还了PPPLF的借款。2021年7月30日之后，PPPLF将不再提供新的预付款。自那以后，尽管新冠肺炎的变体蔓延，但美国经济有所增强，从2021年开始，通货膨胀率和房价都有所上升。作为回应，美联储已经开始将货币政策正常化，在2021年底决定缩减量化宽松政策，并从2022年3月开始提高联邦基金利率，预计未来的加息将持续到2022年及以后。
关于未来经济状况的重大不确定性仍然存在，包括通胀上升、全球供应链问题以及因俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突而加剧的石油和商品价格上涨。客户采取了刻意的应对措施，包括保持较高的流动性水平，为贷款和租赁的信贷损失以及表外信贷敞口和较高的资本充足率保持较高水平。客户还将贷款组合的组合转向低信用风险的浮动或可调整利率的商业贷款，并增加了无息和有息的活期存款，以使该行为未来的加息做好准备。客户继续密切关注新冠肺炎及其变体的影响、俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突和宏观经济的不确定性，以及联邦政府的应对措施可能产生的任何影响，包括未来的加息；然而，新冠肺炎及其变体、地缘政治冲突和宏观经济因素将在多大程度上影响客户在2022年剩余时间和2023年的运营和财务业绩仍是高度不确定的。
新会计公告
有关最近采纳或发布的会计指引将对本公司产生的影响，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注2--重要会计政策及列报基础”。
52
目录表
关键会计政策和估算
客户采用了各种管理美国公认会计原则应用的会计政策，这些政策与银行业在编制合并财务报表时的一般做法一致。客户的重要会计政策在“附注2”中说明–重要的会计政策和列报基础“包括在2021年10-K报表中的客户经审计的综合财务报表中，并在附注2中更新的截至2022年9月30日的季度的10-Q报表中–客户未经审计的综合财务报表中的重要会计政策和列报基础。
某些会计政策可能涉及客户的重大判断和假设，从而对某些资产的账面价值产生重大影响。客户认为这些会计政策是关键的会计政策。所使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素，这些因素在当时情况下被认为是合理的。由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和估计不同，这可能对客户资产的账面价值产生重大影响。
关键会计政策既对客户的财务状况和经营结果的描述很重要，又需要复杂的主观判断，这就是会计准则。这项重要的会计政策和重大估计，连同相关的披露，均由董事会的客户审计委员会审核。
信贷损失准备
客户截至2022年9月30日的ACL代表客户对其贷款和租赁组合以及不可无条件取消的无资金支持的贷款相关承诺预期终身信贷损失的当前估计。管理层通过预测贷款和租赁的预期剩余期限的经济参数和其他定性调整来预测终身损失率，以此来估计ACL。
客户在建立预测时使用外部来源，包括当前的经济状况和对其合理和可支持的预测期内的宏观经济变量的预测(例如，GDP增长率、失业率、BBB价差、商业房地产和房价指数)。在合理和可支持的预测期--从两年到五年不等--之后，这些模型将预测的宏观经济变量恢复到其历史长期趋势，而不对池的预期寿命内的经济进行具体预测，同时还将提前还款假设纳入其终身损失率。影响季度津贴估计的内部因素包括未偿余额水平、投资组合业绩和分配的风险评级。模型中使用的重要贷款/借款人属性包括物业类型、初始贷款价值比、分配的风险评级、拖欠状态、起始日期、到期日、初始FICO分数以及借款人行业和州。
客户认为可反映其当前对各种事件和风险的判断的各种定性因素可能会对ACL产生重大影响，这些事件和风险未在我们的统计程序中计量，包括与建模信用损失估计中使用的经济预测有关的不确定性、贷款和租赁组合的性质和数量、信用承保政策例外、同行比较、行业数据以及模型和数据限制。经济预测风险的质量容差还被认为适用的多个备选方案所告知，以得出支持期末acl余额的方案或方案的组合。评价过程本质上是不准确和主观的，因为它需要根据可能发生变化的潜在因素作出重大的管理判断，这些因素有时是实质性的和迅速的。客户认识到，这种方法可能不适用于某些经济环境，因此可以由管理层自行决定执行额外的分析。部分由于其主观性，在经济不确定时期以及可能导致修订准备金以反映管理层对预期信贷损失的最佳估计的后期事件期间，定性评估可能会受到重大影响。
ACL是根据我们的ACL策略建立的。由银行首席执行官、首席财务官、首席会计官、首席贷款官和首席信贷官等组成的ACL委员会每季度与客户的风险管理团队一起审查ACL的充分性。ACL政策、重大判断和相关披露由董事会客户审计委员会审查。
截至2022年9月30日，与我们2021年12月31日的估计相比，我们估计的ACL净减少主要是由于向第三方赞助的VIE出售了5.218亿美元的消费分期付款贷款，包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本，但被贷款增长和不断恶化的宏观经济预测部分抵消。销售消费分期付款贷款是客户资产负债表优化举措的一部分，目的是在利率上升和宏观经济环境不确定的情况下有效地配置资本。有关销售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”。截至2022年9月30日的三个月和九个月，分别有780万美元的贷款和租赁信贷损失准备金和3160万美元的贷款和租赁信贷损失准备金，导致截至2022年9月30日的ACL期末余额为1.331亿美元(贷款和租赁为1.302亿美元，无资金的贷款相关承诺为290万美元)。
53
目录表
为了确定截至2022年9月30日的ACL，客户利用穆迪2022年9月的基线预测生成其建模的预期亏损，并考虑穆迪的其他替代经济预测情景，以按贷款组合对建模的ACL进行定性调整，以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2022年9月的基准预测假设：2022年9月的宏观经济预测增长率低于第二季度客户对宏观经济状况的预测；俄罗斯入侵乌克兰对美国经济的影响将是有限的，对石油、天然气和其他大宗商品市场的干扰将是暂时的；新冠肺炎将是地方性和季节性的，对全球供应链、旅游和商务旅行、移民和劳动力市场的干扰将变得不那么严重；美联储将加息，并在2022年底将有效联邦基金利率提高至3.5%；CPI在2022年和2023年分别上涨8.0%和3.8%；美国经济在2022年实现充分就业，失业率为3.5%，随着收紧货币政策的影响开始显现，2023年失业率将上升。客户继续关注俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突、新冠肺炎及其变种、供应链中断、通胀和相关政策措施对美国经济的影响，如果预期的复苏速度逊于预期，可能需要进一步为信贷损失计提有意义的拨备。
截至2021年12月31日，ACL期末余额为1.399亿美元(贷款和租赁为1.378亿美元，与贷款相关的无资金承诺为210万美元)。为了确定截至2021年12月31日的ACL，客户利用穆迪2021年12月的基线预测生成其按贷款组合建模的预期损失，以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2021年12月31日的基线预测假设：与客户对2020年宏观经济状况的预测相比，对宏观经济状况的预测将继续改善；美联储已在2021年第四季度加快了缩减规模的进程，首次加息预计将发生在2022年；美国经济将继续从联邦支出中复苏，新冠肺炎疫情将得到缓解，尽管受到奥密克戎的影响；随着供应链问题的平息，消费价格的加速预计将在短期内见顶并放缓。
影响贷款准备金率的最重要判断之一是穆迪的宏观经济预测。经济预测的变化可能会对估计的信贷损失产生重大影响，这可能会导致不同报告期的拨备水平大不相同。考虑到客户建模框架内宏观经济变量之间的动态关系，很难估计任何一个单独变量的变化对ACL的影响。然而，为了说明假设的敏感性分析，管理层使用100%的权重计算了适用于不利情况的定量津贴。这种情景包括以下假设：俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突显著恶化并持续更长时间，导致油价上涨幅度超过基准预测，新感染病例、住院治疗和新冠肺炎死亡人数与基准预测相比再次大幅上升，航空旅行、零售和酒店消费支出增长放缓，供应链问题恶化加剧通胀，美联储将利率上调至高于基准预测的水平，失业率上升，以及美国经济在2022年第四季度陷入衰退。在这种情景下，作为例子，2022年底和2023年底的失业率估计分别为4.2%和7.3%。这些数字分别比同期基线情景预测的3.7%和3.9%高出0.5%和3.4%。为了证明对关键经济参数的敏感性，管理层为模拟结果计算了100%基线权重和100%不利情景权重之间的差异。这将对9月30日的ACL产生约5,090万美元的增量量化影响, 2022年由此产生的差异并不意味着ACL水平的预期增加，因为(I)客户可能会在其ACL过程中使用适用于多个经济情景的加权方法，(Ii)高度不确定的经济环境，(Iii)在各种经济情景中使用的宏观经济变量之间的相互关系难以预测，以及(Iv)敏感性分析没有考虑客户作为其整体ACL框架的一部分而进行的任何定性调整。
随着时间的推移，客户的ACL是否适合弥补我们投资组合中的损失并不确定，因为经济和市场状况最终可能与我们合理和可支持的预测不同。此外，对特定客户、行业或客户市场产生不利影响的事件，例如地缘政治不稳定、通胀上升风险(包括近期经济衰退)或出现传染性更强、更严重的新冠肺炎变体，可能会严重影响我们目前的预期。如果客户基础的信用质量大幅恶化，或市场、行业或客户群体的风险状况发生重大变化，客户的净收入和资本可能受到重大不利影响，进而可能对客户的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。地缘政治不稳定、通胀上升风险以及新冠肺炎及其变种已经并将继续对客户的业务、财务状况、流动性和业绩产生多大程度的负面影响，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，目前无法准确预测。
有关详情，请参阅客户未经审计的综合财务报表“附注8--应收贷款和租赁及贷款和租赁的信贷损失准备”。
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目录表
经营成果
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明损益表：
截至9月30日的三个月，QTd截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20222021变化更改百分比20222021变化更改百分比
净利息收入$159,032 $219,892 $(60,860)(27.7)%$488,583 $491,380 $(2,797)(0.6)%
信贷损失准备金(7,994)13,164 (21,158)(160.7)%31,850 13,536 18,314 135.3 %
非利息收入总额(9,017)25,586 (34,603)(135.2)%24,927 60,876 (35,949)(59.1)%
非利息支出总额76,198 80,009 (3,811)(4.8)%226,210 212,759 13,451 6.3 %
所得税前收入支出81,811 152,305 (70,494)(46.3)%255,450 325,961 (70,511)(21.6)%
所得税费用17,899 36,263 (18,364)(50.6)%56,127 73,947 (17,820)(24.1)%
持续经营净收益63,912 116,042 (52,130)(44.9)%199,323 252,014 (52,691)(20.9)%
所得税前非持续经营亏损— — — NM— (20,354)20,354 (100.0)%
非持续经营的所得税费用— — — NM— 17,682 (17,682)(100.0)%
非持续经营的净亏损— — — NM— (38,036)38,036 (100.0)%
净收入63,912 116,042 (52,130)(44.9)%199,323 213,978 (14,655)(6.8)%
优先股股息2,548 2,981 (433)(14.5)%6,544 9,671 (3,127)(32.3)%
优先股赎回损失— 2,820 (2,820)(100.0)%— 2,820 (2,820)(100.0)%
普通股股东可获得的净收入$61,364 $110,241 $(48,877)(44.3)%$192,779 $201,487 $(8,708)(4.3)%
客户报告说，在截至2022年9月30日的三个月和九个月，普通股股东可获得的净收入分别为6140万美元和1.928亿美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月，普通股股东可获得的净收入分别为1.102亿美元和2.015亿美元。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，导致截至2022年9月30日的三个月和九个月普通股股东可获得的净收入发生变化的因素如下。
净利息收入
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的净利息收入减少6,090万美元，这是因为购买力平价贷款的利息收入因购买力平价贷款宽免水平较低而下降，这加速了
确认递延贷款发放费净额，但因商业和工业贷款及租赁增加而部分抵销，主要是专项贷款。平均生息资产增加了9.876亿美元，NIM在截至2022年9月30日的三个月里下降了143个基点，从截至2021年9月30日的三个月的4.59%降至3.16%。生息资产的增长主要是由于商业和工业贷款及租赁的增加，主要是特殊贷款、投资证券、多户、分期付款和住宅按揭贷款的增加，但由于购买力平价贷款豁免和对抵押贷款公司的商业贷款减少，部分抵消了这一增长。购买力平价贷款宽免水平较低，加快了对递延贷款发放费净额的确认，但部分被利率上升环境下生息资产组合的变化所抵消，导致生息资产收益率下降38个基点，并导致NIM下降。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升133个基点，也导致截至2022年9月30日的三个月的NIM与截至2021年9月30日的三个月相比下降。影响NIM的生息资产和计息负债组合中最大的转变是12亿美元(平均余额13亿美元)的购买力平价贷款，收益率为4.31%，以及71亿美元(平均余额67亿美元)的利息支票账户，利率为2.00%。无息活期存款为30亿元(平均结余32亿元)。在截至2021年9月30日的三个月内，利率为0.35%的PPPLF借款已全部偿还。客户资金总成本, 截至2022年、2022年及2021年9月30日止三个月，包括无息存款分别为1.62%及0.50%。
55
目录表
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入减少280万美元，原因是购买力平价贷款的利息收入因购买力平价贷款宽免水平较低而下降，这加速了
确认递延贷款发放费净额，但因商业和工业贷款及租赁增加而部分抵销，主要是专项贷款。平均生息资产增加了8.156亿美元，NIM在截至2022年9月30日的9个月中下降了17个基点，从截至2021年9月30日的9个月的3.55%降至3.38%。生息资产增加是由商业及工业贷款及租赁增加所带动，主要是特殊贷款、投资证券、分期付款、多户及住宅按揭贷款增加，但因购买力平价贷款宽免而减少的购买力平价贷款及向按揭公司提供的商业贷款部分抵销了上述增幅。在利率上升的环境下，生息资产的组合发生了变化，主要是商业和工业贷款和租赁，主要是专项贷款，以及计入其他利息收入的股权投资分配，推动生息资产收益率上升了17个基点。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升52个基点，并导致截至2022年9月30日的9个月的NIM与截至2021年9月30日的9个月相比下降。对NIM影响最大的生息资产和计息负债组合是12亿美元(平均余额19亿美元)的购买力平价贷款，收益率为4.95%，以及71亿美元(平均余额63亿美元)的利息支票账户，利率为1.17%。无息活期存款为30亿元(平均结余42亿元)。在截至2021年9月30日的三个月及九个月内，利率为0.35%的购买力平价贷款已悉数偿还。客户资金总成本, 截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，包括无息存款分别为0.93%及0.57%。
信贷损失准备金(利益)
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的信贷损失准备金减少了2120万美元，这主要是由于向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款，但被贷款增长和宏观经济预测恶化所部分抵消。有关销售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”。有关表外信贷风险的会计准则于综合资产负债表中于应计应付利息及其他负债内列报，而相关拨备则于综合损益表中列作其他非利息开支的一部分。截至2022年9月30日，为投资而持有的贷款和租赁的ACL占应收贷款和租赁总额的1.03%，不包括PPP贷款(非GAAP衡量，请参考贷款和租赁内的非GAAP对账-信用风险)，而2021年9月30日为1.65%。截至2022年9月30日的三个月的净冲销为1850万美元，或年化平均贷款和租赁的47个基点，而截至2021年9月30日的三个月的净冲销为710万美元，或年化17个基点。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的净冲销增加，主要是由于客户已决定退出的一笔履约非所有者占有的商业房地产贷款部分冲销了700万美元，以及消费分期付款贷款的冲销增加。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金增加了1,830万美元，主要反映了贷款增长和宏观经济预测恶化，但部分被向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款所抵消。有关销售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”。截至2022年9月30日的9个月的净冲销为3920万美元，即年化平均贷款和租赁的36个基点，而截至2021年9月30日的9个月的净冲销为2620万美元，或年化平均贷款和租赁的22个基点。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净冲销增加，主要是由于客户已决定退出的一笔表现良好的非所有者占用商业房地产贷款部分冲销了700万美元，以及消费分期付款贷款和透支存款账户的冲销增加。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金(收益)还包括分别对我们可供出售的投资证券中的某些资产支持证券计提的20万美元的信贷损失准备金和30万美元的信贷损失准备金。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
非利息收入
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的非利息收入减少了3460万美元，这主要是由于向第三方赞助的VIE销售消费分期付款贷款造成的2350万美元的亏损，以及销售投资证券的收益(亏损)减少了820万美元，销售SBA和其他贷款的收益(亏损)减少了530万美元，抵押贷款仓库的交易费用减少了160万美元。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的商业租赁收入增加了190万美元，银行拥有的人寿保险收入增加了150万美元，贷款费用增加了110万美元，部分抵消了这些减少。
56
目录表
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息收入减少3 590万美元，主要原因是向第三方赞助的VIE销售消费分期付款贷款的亏损2350万美元，以及销售投资证券的收益(亏损)3770万美元，销售SBA和其他贷款的收益(亏损)570万美元，抵押贷款仓库交易费520万美元，投资证券的未实现收益(亏损)350万美元，以及其他非利息收入140万美元。截至2021年9月30日的9个月，现金流对冲衍生品终止亏损2450万美元，出售外国子公司亏损280万美元，与截至2021年9月30日的9个月相比，银行拥有的人寿保险收入增加730万美元，商业租赁收入增加390万美元，贷款费用增加320万美元，部分抵消了这些减少。
非利息支出
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的非利息支出减少了380万美元，主要原因是截至2021年9月30日的三个月的存款关系调整费用减少了620万美元，其他非利息支出减少了190万美元，技术、通信和银行运营减少了170万美元，专业服务减少了60万美元，贷款服务减少了40万美元。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的工资和员工福利增加了500万美元，商业租赁折旧增加了150万美元，广告和促销增加了50万美元，FDIC评估、非所得税和监管费用增加了20万美元，部分抵消了这些减少。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了1350万美元，主要原因是技术、通信和银行运营增加了550万美元，工资和员工福利增加了490万美元，贷款服务增加了420万美元，商业租赁折旧增加了330万美元，入住率增加了210万美元，专业服务增加了100万美元。这些增加被截至2021年9月30日的9个月的620万美元存款关系调整费以及截至2022年9月30日的9个月的FDIC评估、非所得税和监管费用比截至2021年9月30日的9个月减少110万美元部分抵消。由于BMT的剥离于2021年1月4日完成，截至2022年9月30日的9个月的合并和收购相关费用比截至2021年9月30日的9个月减少了40万美元。
所得税费用
截至2022年9月30日的三个月，客户持续运营的有效税率为21.9%，而截至2021年9月30日的三个月为23.8%。实际税率的下降主要是由于2022年银行拥有的人寿保险单的投资税收抵免和死亡福利增加，以及与高管退休相关的补偿费用减少，超过了2021年的减税限额。
截至2022年9月30日的9个月，客户持续运营的有效税率为22.0%，而截至2021年9月30日的9个月，客户的有效税率为22.7%。实际税率的下降主要是由于2022年投资税收抵免增加以及在归属受限股票单位和银行拥有的人寿保险单的死亡福利方面的超额税收优惠，但2021年与外国子公司的外部基差相关的递延税项资产的确认部分抵消了这一影响。
非持续经营的净亏损
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了将其BankMobile部门的技术部门BMT剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成对BMT的剥离后，BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入已与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。
BMT的经营业绩和相关现金流已在随附的未经审计的综合财务报表中作为“非持续经营”列报，上期金额已重新分类，以符合本期列报。
由于BMT的剥离于2021年1月4日完成，扣除截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的所得税，客户没有因停止运营而蒙受损失。
在截至2022年9月30日的9个月中，扣除所得税后，客户没有因停止运营而蒙受损失，而截至2021年9月30日的9个月的净亏损为3800万美元。这3800万美元的减少主要是由于BM Technologies向BMT的某些团队成员授予了普通股的限制性股票奖励，以及出于税收目的剥离被视为应税资产出售的影响，但部分被截至2021年9月30日的9个月与限制性股票奖励相关的税收优惠所抵消。有关更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注3--非持续经营”。
57
目录表
优先股股息和优先股赎回损失
截至2022年和2021年9月30日的三个月，优先股股息分别为250万美元和300万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，优先股股息分别为650万美元和970万美元。
2021年9月15日，客户赎回了C系列和D系列优先股的全部流通股，总计支付8250万美元，赎回价为每股25.00美元。支付的超过C系列和D系列优先股账面价值280万美元的赎回价格在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表中作为优先股赎回亏损计入。在赎回生效后，C系列和D系列优先股没有剩余的流通股。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，已发行优先股的金额没有变化。
2021年3月15日，D系列优先股以3个月期LIBOR加5.09%的利率浮动，而固定利率为6.50%。2021年6月15日，E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%的利率浮动，而固定利率为6.45%。2021年12月15日，F系列优先股以3个月期伦敦银行同业拆借利率加4.762%的利率浮动，而固定利率为6.00%。
净利息收入
净利息收入(贷款和租赁、投资和银行存款的利息，以及存款、借入资金和次级债务的利息之间的差额)是客户收入的主要来源。下表汇总客户于截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月各主要类别生息资产及计息负债的净利息收入、相关息差、净息差及利息收入及利息支出变动的金额。提供了每一类有息资产和有息负债的资料，内容涉及：(1)可归因于数量的变化(即平均余额的变化乘以上期平均利率)和(2)可归因于利率的变化(即平均利率的变化乘以上期平均余额)。就本表而言，不能分开的可归因于汇率和交易量的变动，已按比例分配给因交易量和因汇率引起的变动。

58
目录表
截至9月30日的三个月，截至9月30日的三个月，
202220212022 vs. 2021
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		应收费率由于数量原因总计
资产
生息存款$528,001 $2,949 2.22 %$1,279,983 $490 0.15 %$2,904 $(445)$2,459 
投资证券(1)
3,770,922 30,546 3.24 %1,511,319 8,905 2.36 %4,320 17,321 21,641 
贷款和租赁：
工商业：
专款贷款和租赁(2)
5,064,730 64,753 5.07 %1,732,323 16,393 3.75 %7,481 40,879 48,360 
其他商业和工业贷款(2)
1,585,136 18,794 4.70 %1,292,297 12,259 3.76 %3,435 3,100 6,535 
向按揭公司提供的商业贷款1,623,624 17,092 4.18 %2,658,020 21,065 3.14 %5,702 (9,675)(3,973)
多户贷款2,206,953 20,427 3.67 %1,443,846 13,259 3.64 %110 7,058 7,168 
购买力平价贷款1,349,403 14,666 4.31 %5,778,367 117,102 8.04 %(38,624)(63,812)(102,436)
非业主自住型商业房地产贷款1,372,244 15,595 4.51 %1,346,629 12,656 3.73 %2,694 245 2,939 
住宅按揭贷款513,694 5,008 3.87 %325,851 2,874 3.50 %331 1,803 2,134 
分期付款贷款1,938,199 44,122 9.03 %1,615,411 37,489 9.21 %(745)7,378 6,633 
贷款和租赁总额(3)
15,653,983 200,457 5.08 %16,192,744 233,097 5.71 %(25,078)(7,562)(32,640)
其他可产生利息的资产68,549 1,964 11.37 %49,780 359 2.86 %1,425 180 1,605 
生息资产总额20,021,455 235,916 4.68 %19,033,826 242,851 5.06 %(19,000)12,065 (6,935)
非息资产492,911 705,514 
总资产$20,514,366 $19,739,340 
负债
利息支票账户$6,669,787 33,685 2.00 %$4,537,421 7,677 0.67 %21,030 4,978 26,008 
货币市场存款账户5,789,991 24,348 1.67 %5,131,433 5,569 0.43 %17,979 800 18,779 
其他储蓄账户625,908 1,818 1.15 %1,376,077 1,750 0.50 %1,380 (1,312)68 
存单1,141,970 5,529 1.92 %614,404 919 0.59 %3,338 1,272 4,610 
有息存款总额(4)
14,227,656 65,380 1.82 %11,659,335 15,915 0.54 %45,259 4,206 49,465 
购买的联邦基金513,011 2,871 2.22 %— — — %— 2,871 2,871 
FRB购买力平价流动性安排— — — %2,788,897 2,460 0.35 %— (2,460)(2,460)
借款874,497 8,633 3.92 %371,077 4,584 4.90 %(1,078)5,127 4,049 
计息负债总额15,615,164 76,884 1.95 %14,819,309 22,959 0.62 %52,608 1,317 53,925 
无息存款(4)
3,245,963 3,335,198 
存款和借款总额18,861,127 1.62 %18,154,507 0.50 %
其他无息负债255,735 310,519 
总负债19,116,862 18,465,026 
股东权益1,397,504 1,274,314 
总负债和股东权益$20,514,366 $19,739,340 
净利息收入159,032 219,892 $(71,608)$10,748 $(60,860)
税额等值调整(5)
334 290 
净利息收益$159,366 $220,182 
利差3.06 %4.56 %
净息差3.16 %4.58 %
净息差税等值(5)
3.16 %4.59 %
净息差税等值，不包括购买力平价贷款(6)
3.18 %3.24 %
(1)在本表中，投资证券的平均余额和相应的平均收益率是以历史成本为基础的，并根据溢价摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自住型商业房地产贷款。
(3)包括非权责发生制贷款，其影响是减少贷款和租赁的收益，以及递延贷款费用。
(4)截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的存款总成本(包括计息及不计息)分别为1.48%及0.42%。
(5)非美国通用会计准则税项等值基准，使用截至2022年和2021年9月30日止三个月的估计边际税率26%，以近似利息收入作为应税资产列报。管理层使用非公认会计准则计量来列报与本期列报相当的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
59
目录表
(6)非公认会计准则税项等值基准，如附注(5)所述，截至2022年和2021年9月30日止三个月，不包括购买力平价贷款和相关借款的净利息收入，以及相关的购买力平价贷款余额和从生息资产应收的购买力平价费用。管理层使用非公认会计准则计量来列报与本期列报相当的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的净利息收入减少了6,090万美元，原因是购买力平价贷款的利息收入下降，原因是购买力平价贷款宽免水平较低，这加快了对递延贷款净发放费的确认，但部分被商业和工业贷款和租赁(主要是专业贷款)的增加所抵消。平均生息资产增加9.876亿美元，主要是由于商业和工业贷款和租赁增加，主要是特殊贷款、投资证券、多户、分期付款和住宅抵押贷款，但由于购买力平价贷款豁免和对抵押公司的商业贷款减少，部分抵消了这一增加。直到2021年末，对抵押贷款公司的商业贷款趋势一直是再融资活动增加的函数，原因是利率大幅下降，购房量增加，以及自2020年初以来其他银行的市场份额增加。自2021年初达到高点以来，再融资活动一直在放缓，直到2022年利率上升。
在截至2022年9月30日的三个月内，按揭贷款利率由截至2021年9月30日的4.59%下跌143个基点至3.16%，主要原因是购买力平价贷款宽免率较低，以及在利率上升的环境下计息负债的组合有所转变，但有关跌幅因利率上升环境下的生息资产组合的转变而被部分抵销。购买力平价贷款宽免水平较低，加快了对递延贷款发放费净额的确认，导致生息资产收益率下降38个基点，并导致NIM下降。NIM的减少部分被利率上升环境下生息资产组合的变化所抵消，这些资产主要是商业和工业贷款和租赁，主要是专业贷款。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升133个基点，也导致截至2022年9月30日的三个月的NIM与截至2021年9月30日的三个月相比下降。影响NIM的生息资产和计息负债组合中最大的转变是12亿美元(平均余额13亿美元)的购买力平价贷款，收益率为4.31%，以及71亿美元(平均余额67亿美元)的利息支票账户，利率为2.00%。无息活期存款为30亿元(平均结余32亿元)。在截至2021年9月30日的三个月内，利率为0.35%的PPPLF借款已全部偿还。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，客户包括无息存款在内的总资金成本分别为1.62%和0.50%。
60
目录表
截至9月30日的9个月，截至9月30日的9个月，
202220212022 vs. 2021
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		平均值
天平		利息
收入或
费用		平均值
收益率或
成本(%)		应收费率由于数量原因总计
资产    
生息存款$595,305 $4,197 0.94 %$1,034,923 $980 0.13 %$3,811 $(594)$3,217 
投资证券(1)
3,969,809 76,283 2.56 %1,461,070 25,211 2.30 %3,154 47,918 51,072 
贷款和租赁：
工商业：
专款贷款和租赁(2)
3,963,180 127,304 4.29 %1,560,615 43,658 3.74 %7,294 76,352 83,646 
其他商业和工业贷款(2)
1,496,772 46,768 4.18 %1,357,028 38,631 3.81 %3,949 4,188 8,137 
向按揭公司提供的商业贷款1,785,495 46,713 3.50 %2,837,549 65,925 3.11 %7,514 (26,726)(19,212)
多户贷款1,863,915 51,506 3.69 %1,560,565 44,120 3.78 %(1,065)8,451 7,386 
购买力平价贷款1,946,651 72,132 4.95 %5,515,819 197,071 4.78 %6,786 (131,725)(124,939)
非业主自住型商业房地产贷款1,331,037 40,551 4.07 %1,354,745 38,637 3.81 %2,599 (685)1,914 
住宅按揭贷款482,263 13,586 3.77 %348,369 9,486 3.64 %349 3,751 4,100 
分期付款贷款1,881,160 128,013 9.10 %1,470,024 101,294 9.21 %(1,225)27,944 26,719 
贷款和租赁总额(3)
14,750,473 526,573 4.77 %16,004,714 538,822 4.50 %31,300 (43,549)(12,249)
其他可产生利息的资产62,955 8,673 
NM(7)
62,205 1,834 3.94 %6,817 22 6,839 
生息资产总额19,378,542 615,726 4.25 %18,562,912 566,847 4.08 %23,791 25,088 48,879 
非息资产526,437 632,202 
总资产$19,904,979 $19,195,114 
负债
利息支票账户$6,286,224 55,059 1.17 %$3,584,223 19,929 0.74 %15,291 19,839 35,130 
货币市场存款账户5,128,270 36,545 0.95 %4,811,540 17,278 0.48 %18,053 1,214 19,267 
其他储蓄账户732,801 3,359 0.61 %1,415,595 6,227 0.59 %208 (3,076)(2,868)
存单710,130 6,910 1.30 %646,257 3,792 0.78 %2,715 403 3,118 
有息存款总额(4)
12,857,425 101,873 1.06 %10,457,615 47,226 0.60 %42,058 12,589 54,647 
购买的联邦基金416,344 4,374 1.40 %29,286 15 0.07 %2,568 1,791 4,359 
FRB购买力平价流动性安排— — — %3,525,560 9,229 0.35 %— (9,229)(9,229)
借款783,644 20,896 3.57 %659,334 18,997 3.85 %(1,465)3,364 1,899 
计息负债总额14,057,413 127,143 1.21 %14,671,795 75,467 0.69 %54,964 (3,288)51,676 
无息存款(4)
4,206,778 3,016,837 
存款和借款总额18,264,191 0.93 %17,688,632 0.57 %
其他无息负债250,783 295,752 
总负债18,514,974 17,984,384 
股东权益1,390,005 1,210,730 
总负债和股东权益$19,904,979 $19,195,114 
净利息收入488,583 491,380 $(31,173)$28,376 $(2,797)
税额等值调整(5)
843 871 
净利息收益$489,426 $492,251 
利差3.32 %3.51 %
净息差3.37 %3.54 %
净息差税等值(5)
3.38 %3.55 %
净息差税等值，不包括购买力平价贷款(6)
3.27 %3.17 %
(1)在本表中，投资证券的平均余额和相应的平均收益率是以历史成本为基础的，并根据溢价摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自住型商业房地产贷款。
(3)包括非权责发生制贷款，其影响是减少贷款和租赁的收益，以及递延贷款费用。
(4)截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的存款总成本(包括计息及不计息)分别为0.80%及0.47%。
(5)非美国通用会计准则税项等值基准，使用截至2022年和2021年9月30日止九个月的估计边际税率26%，以近似利息收入作为应税资产列报。管理层使用非公认会计准则计量来列报与本期列报相当的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
61
目录表
(6)非公认会计准则税项等值基准，如附注(5)所述，截至2022年和2021年9月30日止九个月，不包括购买力平价贷款和相关借款的净利息收入，以及相关的购买力平价贷款余额和从生息资产应收的购买力平价费用。管理层使用非公认会计准则计量来列报与本期列报相当的历史期间。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
(7)没有意义。截至2022年9月30日的9个月，其他可产生利息的资产的平均收益率为18.42%，这主要是由于640万美元的股权投资分配。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入减少280万美元，原因是购买力平价贷款的利息收入下降，原因是购买力平价贷款宽免水平较低，这加快了对递延贷款净发放费的确认，但部分被商业和工业贷款和租赁(主要是专业贷款)的增加所抵消。平均生息资产增加8.156亿美元，主要是由于商业和工业贷款和租赁增加，主要是特殊贷款、投资证券、分期付款、多户和住宅抵押贷款，但由于购买力平价贷款豁免和对抵押公司的商业贷款减少，部分抵消了这一增加。直到2021年末，抵押贷款公司的商业贷款趋势在很大程度上是再融资活动增加的函数，原因是利率大幅下降，购房量增加，以及自2020年初以来其他银行的市场份额增加。自2021年初达到高点以来，再融资活动一直在放缓，直到2022年利率上升。
截至2022年9月30日止的9个月，新贷款利率由截至2021年9月30日的9个月的3.55%下跌17个基点至3.38%，主要原因是在利率上升的环境下，计息负债的组合有所转变，但有关跌幅因利率上升环境下的生息资产组合的转变而被部分抵销。在利率上升的环境下，生息资产的组合发生了变化，主要是商业和工业贷款和租赁，主要是专项贷款，以及计入其他利息收入的股权投资分配，推动生息资产收益率上升了17个基点。在利率上升的环境下，计息负债组合的变化推动计息负债成本上升52个基点，并导致截至2022年9月30日的9个月的NIM与截至2021年9月30日的9个月相比下降。对NIM影响最大的生息资产和计息负债组合是12亿美元(平均余额19亿美元)的购买力平价贷款，收益率为4.95%，以及71亿美元(平均余额63亿美元)的利息支票账户，利率为1.17%。无息活期存款为30亿元(平均结余42亿元)。在截至2021年9月30日的三个月及九个月内，利率为0.35%的购买力平价贷款已悉数偿还。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，客户包括无息存款在内的总资金成本分别为0.93%和0.57%。
客户的净息差表包含使用非GAAP金额计算的非GAAP财务衡量标准。这些措施包括净息差税等值和净息差税等值，不包括PPP贷款。管理层使用这些非公认会计准则衡量方法，将本期列报与以前申报的历史期间进行比较。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净息差税等值和净息差税等值(不包括购买力平价贷款)的对账。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2022202120222021
净利息收入(GAAP)$159,032 $219,892 $488,583 $491,380 
税额等值调整334 290 843 871 
净利息所得税等值(非公认会计原则)159,366 220,182 489,426 492,251 
应收贷款，购买力平价净利息收入(9,632)(112,005)(63,193)(182,632)
净利息所得税等值，不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)$149,734 $108,177 $426,233 $309,619 
平均总生息资产(GAAP)$20,021,455 $19,033,826 $19,378,542 $18,562,912 
平均购买力平价贷款(1,349,403)(5,778,367)(1,946,651)(5,515,819)
调整后平均总生息资产(非公认会计准则)$18,672,052 $13,255,459 $17,431,891 $13,047,093 
净息差(GAAP)3.16 %4.58 %3.37 %3.54 %
净息差税等值(非公认会计准则)3.16 %4.59 %3.38 %3.55 %
净息差税等值，不包括购买力平价贷款(非公认会计准则)3.18 %3.24 %3.27 %3.17 %

62
目录表
信贷损失准备金(利益)
信贷损失拨备是对收益的一种计提，目的是将折旧准备金维持在与管理层对资产负债表日贷款和租赁组合中预期终身亏损的评估一致的水平。在截至2022年9月30日的三个月中，客户记录了为贷款和租赁的信贷损失拨备的收益，这主要是由于向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款，但被贷款增长和不断恶化的宏观经济预测部分抵消。有关销售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”。在截至2022年9月30日的三个月里，客户分别记录了780万美元的贷款和租赁信贷损失准备金和30万美元的贷款相关承诺信贷损失准备金。在截至2021年9月30日的三个月里，客户分别为贷款和租赁以及与贷款相关的承诺记录了1320万美元和70万美元的信贷损失准备金。截至2022年9月30日的三个月的净冲销为1850万美元，或年化平均贷款和租赁的47个基点，而截至2021年9月30日的三个月的净冲销为710万美元，或年化平均贷款和租赁的17个基点。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的净冲销增加，主要是由于客户已决定退出的一笔履约非所有者占有的商业房地产贷款部分冲销了700万美元，以及消费分期付款贷款的冲销增加。
在截至2022年9月30日的9个月中，客户分别记录了3160万美元和80万美元的贷款和租赁以及与贷款相关的承诺的信贷损失拨备，这主要是由于贷款增长和宏观经济预测恶化，但部分被向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款所抵消。有关销售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”。在截至2021年9月30日的9个月里，客户分别记录了1350万美元的贷款和租赁信贷损失准备金以及50万美元的信贷或释放贷款相关承诺准备金。截至2022年9月30日的9个月的净冲销为3920万美元，即年化平均贷款和租赁的36个基点，而截至2021年9月30日的9个月的净冲销为2620万美元，或年化平均贷款和租赁的22个基点。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的净冲销增加，主要是由于客户已决定退出的一笔表现良好的非所有者占用商业房地产贷款部分冲销了700万美元，消费分期付款贷款和透支存款账户的冲销增加。
有关拨备和ACL的更多信息以及我们在贷款和租赁方面的损失经验，请参阅本文的“信用风险”和“资产质量”。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金(收益)还包括分别对我们可供出售的投资证券中的某些资产支持证券计提的20万美元的信贷损失准备金和30万美元的信贷损失准备金。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
63
目录表
非利息收入
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非利息收入组成部分。
 截至9月30日的三个月，QTd截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20222021变化更改百分比20222021变化更改百分比
互通卡和信用卡收入$72 $83 $(11)(13.3)%$172 $252 $(80)(31.7)%
保证金费用989 994 (5)(0.5)%2,893 2,748 145 5.3 %
商业租赁收入7,097 5,213 1,884 36.1 %19,584 15,729 3,855 24.5 %
银行拥有的人寿保险3,449 1,988 1,461 73.5 %13,722 6,432 7,290 113.3 %
抵押贷款仓库交易手续费1,545 3,100 (1,555)(50.2)%5,443 10,612 (5,169)(48.7)%
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)106 5,359 (5,253)(98.0)%3,155 8,834 (5,679)(64.3)%
消费分期付款贷款销售损失(23,465)— (23,465)NM(23,465)— (23,465)NM
贷款手续费3,008 1,909 1,099 57.6 %8,171 5,015 3,156 62.9 %
抵押贷款银行收入125 425 (300)(70.6)%779 1,274 (495)(38.9)%
出售投资证券的收益(损失)(2,135)6,063 (8,198)(135.2)%(6,227)31,441 (37,668)(119.8)%
投资证券的未实现收益(亏损)(259)— (259)NM(738)2,720 (3,458)(127.1)%
出售外国子公司的亏损— — — NM— (2,840)2,840 (100.0)%
衍生工具的未实现收益(亏损)563 524 39 7.4 %2,348 2,622 (274)(10.5)%
现金流损失对冲衍生产品终止— — — NM— (24,467)24,467 (100.0)%
其他(112)(72)(40)55.6 %(910)504 (1,414)(280.6)%
非利息收入总额$(9,017)$25,586 $(34,603)(135.2)%$24,927 $60,876 $(35,949)(59.1)%
商业租赁收入
商业租赁收入指由客户为出租人的客户设备金融集团发起的商业运营租赁所赚取的收入。截至2022年9月30日的三个月的商业租赁收入比截至2021年9月30日的三个月增加了190万美元，这主要是由于客户的设备金融业务持续增长。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的商业租赁收入增加了390万美元，这主要是由于客户的设备金融业务持续增长。
银行拥有的人寿保险
银行拥有的人寿保险收入是指从客户拥有的人寿保险保单上赚取的收入，包括保单现金退回价值的增加以及保险公司根据保单支付的任何福利。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月银行拥有的人寿保险收入增加了150万美元，这是由于保单的现金退回价值和保险公司根据保单支付的死亡抚恤金的增加。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月银行拥有的人寿保险收入增加了730万美元，这是由于保单的现金退回价值和保险公司根据保单支付的死亡抚恤金的增加。
抵押贷款仓库交易手续费
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的抵押贷款仓库交易费减少了160万美元，主要原因是利率上升导致再融资活动减少。鉴于预计将持续到2023年的利率上升环境下抵押贷款银行活动减少，无法保证客户在2022年和2023年获得与2021年相当的抵押贷款仓库交易费。
64
目录表
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的抵押贷款仓库交易费减少了520万美元，主要原因是利率上升导致再融资活动减少。鉴于预计将持续到2023年的利率上升环境下抵押贷款银行活动减少，无法保证客户在2022年和2023年获得与2021年相当的抵押贷款仓库交易费。
出售SBA和其他贷款的收益(亏损)
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月销售SBA和其他贷款的收益减少了530万美元，反映了销售商业租赁的收益，而销售1.039亿美元的消费者分期付款贷款的收益为540万美元，以及SBA贷款的销售减少。在截至2022年9月30日的三个月中，没有销售SBA贷款，而在截至2021年9月30日的三个月中，SBA贷款的销售额为1190万美元。鉴于预计将持续到2023年的资本市场的重大不确定性，无法保证客户在2022年和2023年通过出售贷款实现的收益与2021年相当。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月销售SBA和其他贷款的收益减少了570万美元，反映了SBA贷款和商业租赁的销售收益320万美元，相比之下，销售1.309亿美元的消费者分期付款贷款的收益和SBA贷款的销售减少了880万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，SBA的贷款销售额为3180万美元，而截至2021年9月30日的9个月中，SBA的贷款销售额为4760万美元。鉴于预计将持续到2023年的资本市场的重大不确定性，无法保证客户在2022年和2023年通过出售贷款实现的收益与2021年相当。
消费分期付款贷款销售损失
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月消费者分期贷款销售亏损增加2350万美元，反映了向第三方赞助的VIE销售5.218亿美元消费者分期贷款的亏损2350万美元，包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月消费者分期付款贷款销售亏损增加2350万美元，反映了向第三方赞助的VIE销售5.218亿美元消费者分期付款贷款的亏损2350万美元，包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
贷款手续费
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的贷款费用增加了110万美元，这主要是由于未使用的信贷额度赚取的费用和商业借款人的其他费用增加。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的贷款费用增加了320万美元，主要原因是未使用的信贷额度赚取的费用和商业借款人的其他费用增加。
出售投资证券的收益(损失)
截至2022年9月30日的三个月的投资证券销售收益与截至2021年9月30日的三个月相比减少了820万美元，反映了截至2022年9月30日的三个月出售1.266亿美元的AFS债务证券实现的净亏损，与截至2021年9月30日的三个月销售2.584亿美元的AFS债务证券实现的收益相比。鉴于资本市场的重大不确定性和我们资金需求的波动，无法保证客户在2022年和2023年从出售投资证券中获得的收益与2021年相当，这可能会影响客户的投资战略。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的投资证券销售收益减少3770万美元，反映了截至2022年9月30日的9个月销售6.816亿美元的AFS债务证券实现的净亏损，而截至2021年9月30日的9个月销售6.66亿美元的AFS债务证券实现的净亏损。鉴于资本市场的重大不确定性和我们资金需求的波动，无法保证客户在2022年和2023年从出售投资证券中获得的收益与2021年相当，这可能会影响客户的投资战略。
65
目录表
投资证券的未实现收益(亏损)
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月投资证券未实现亏损增加了30万美元，主要反映了截至2022年9月30日的三个月符合CRA资格的共同基金份额的未实现亏损。2021年6月，客户以380万美元的价格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股，这两家公司持有一家外国实体发行的股权证券。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的投资证券未实现收益减少了350万美元，这主要反映了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.在截至2021年9月30日的9个月中持有的符合CRA资格的共同基金份额和由外国实体发行的股本证券的未实现净收益的减少。
出售外国子公司的亏损
与截至2021年9月30日的9个月相比，在截至2022年9月30日的9个月中，出售外国子公司的亏损减少了280万美元，这反映了出售CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的实际亏损。Cubi India Ventures Pte Ltd.持有一家外国实体发行的股本证券。客户在2021年6月以380万美元的价格出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和Cubi India Ventures Pte Ltd.的所有流通股。
现金流损失对冲衍生产品终止
截至2022年9月30日的9个月的现金流量对冲衍生产品终止亏损比截至2021年9月30日的9个月减少2,450万美元，这反映出在现金流量对冲关系中指定的衍生工具提前终止，并将截至2021年9月30日的9个月的已实现亏损从累积的其他全面收益重新归类为收益，因为对冲的预测交易不再可能发生。
其他非利息收入
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的其他非利息收入减少了4万美元，主要是由于资本市场变化和出售商业租赁资产的收益导致SERP收入减少。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的其他非利息收入减少140万美元，主要原因是资本市场变化导致的SERP收入减少以及出售商业租赁资产的收益，但其他客户费用的增加部分抵消了这一减少。
66
目录表
非利息支出
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非利息支出的组成部分。
 截至9月30日的三个月，QTd截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20222021变化更改百分比20222021变化更改百分比
薪酬和员工福利$31,230 $26,268 $4,962 18.9 %$83,171 $78,262 $4,909 6.3 %
技术、通信和银行业务19,588 21,281 (1,693)(8.0)%66,394 60,887 5,507 9.0 %
专业服务6,269 6,871 (602)(8.8)%20,640 19,630 1,010 5.1 %
入住率2,605 2,704 (99)(3.7)%9,934 7,807 2,127 27.2 %
商业租赁折旧5,966 4,493 1,473 32.8 %16,460 13,199 3,261 24.7 %
FDIC评估、非所得税和监管费用2,528 2,313 215 9.3 %6,530 7,634 (1,104)(14.5)%
还本付息3,851 4,265 (414)(9.7)%10,563 6,402 4,161 65.0 %
广告和促销762 302 460 152.3 %1,430 1,176 254 21.6 %
与并购相关的费用— — — NM— 418 (418)(100.0)%
贷款解决方案217 198 19 9.6 %358 39 319 817.9 %
存款关系调整费— 6,216 (6,216)(100.0)%— 6,216 (6,216)(100.0)%
其他3,182 5,098 (1,916)(37.6)%10,730 11,089 (359)(3.2)%
非利息支出总额$76,198 $80,009 $(3,811)(4.8)%$226,210 $212,759 $13,451 6.3 %
薪酬和员工福利
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的工资和员工福利增加了500万美元，主要原因是遣散费140万美元，未来增长所需的平均全职相当于团队成员的增加，年度绩效增加和佣金，部分被基于股票的薪酬减少所抵消。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的工资和员工福利增加了490万美元，主要原因是遣散费140万美元，未来增长和年度绩效增加所需的平均全职相当于团队成员的增加，但部分被截至2021年9月30日的9个月与高管退休和其他一次性福利相关的激励措施和基于股票的薪酬以及补偿费用的减少所抵消。
技术、通信和银行运营
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的技术、通信和银行运营费用减少了170万美元，主要是由于存款和借记卡交易减少，支付给BM Technologies的存款服务费和交换维护费减少，部分被为软件即服务支付的软件许可证和费用.
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的技术、通信和银行运营费用增加了550万美元，主要原因是支付给BM Technologies的存款服务费因存款增加而增加，以及为软件即服务支付的软件许可证和费用，部分抵消了由于借记卡交易减少，向BM Technologies支付的交换维护费。
根据存款服务协议，客户向BM Technologies支付的费用分别为1,300万美元和1,510万美元，分别包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内持续运营的收入中的技术、通信和银行运营费用。在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，客户根据存款服务协议向BM Technologies支付的费用分别为4670万美元和4300万美元。该存款服务协议原定于2022年12月31日到期。2022年11月7日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务，这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。为
67
目录表
其他资料请参阅附注17--客户未经审计综合财务报表中的后续事项。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户持有BM Technologies提供的16亿美元和18亿美元存款，预计这些存款将在2023年6月30日之前离开客户银行。有关更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注3--非持续经营”。
专业服务
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的专业服务减少了60万美元，这主要是因为用于支持PPP贷款免除流程的外部专业服务减少，但部分被更高的法律费用所抵消。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的专业服务增加了100万美元，这主要是因为用于支持PPP贷款免除流程的外部专业服务增加了。
入住率
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的入住率减少了10万美元，这主要是由于银行房地和设备的折旧、摊销和维护减少，但与合并办公地点有关的ROU资产、银行房地和设备的减值增加部分抵消了这一减少。
截至2022年9月30日的9个月的入住率比截至2021年9月30日的9个月增加了210万美元，这主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，与合并分支机构和其他办事处有关的ROU资产、银行房地和设备的减值费用为140万美元，以及折旧和摊销增加。
商业租赁折旧
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的商业租赁折旧增加了150万美元，这主要是由于客户是出租人的客户设备金融集团发起的经营租赁安排的持续增长。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的商业租赁折旧增加330万美元，主要原因是客户作为出租人的客户设备金融集团发起的经营租赁安排持续增长。
FDIC评估、非所得税和监管费用
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月FDIC评估、非所得税和监管费用增加了20万美元，主要原因是FDIC评估率上升。2022年10月，FDIC发布了一项最终规则，从2023年开始将所有受保存款机构的初始基本存款保险评估利率提高2个基点。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月FDIC评估、非所得税和监管费用减少了110万美元，主要原因是FDIC评估率下降。2022年10月，FDIC发布了一项最终规则，从2023年开始将所有受保存款机构的初始基本存款保险评估利率提高2个基点。
还本付息
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的贷款利息减少了40万美元，这主要是由于购买力平价免赔率下降，但部分被消费分期付款贷款和住宅抵押贷款的增长所抵消。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的贷款利息增加了420万美元，这主要是由于消费分期付款贷款和住宅抵押贷款的增长，但部分被购买力平价豁免率下降所抵消。
广告和促销
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的广告和促销收入增加了50万美元，这主要是由于广告公司和媒体的支出增加。
68
目录表
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的广告和促销收入增加了30万美元，这主要是由于广告公司和媒体的支出增加。
存款关系调整费
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的存款关系调整费减少了620万美元，原因是在截至2021年9月30日的三个月内，向单一高成本存款客户支付了修改长期存款合同的完整费用。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月存款关系调整费减少620万美元，原因是在截至2021年9月30日的9个月内，向单一高成本存款客户支付了修改长期存款合同的完整费用。
其他非利息支出
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的其他非利息支出减少了190万美元，这主要是由于与最新一轮PPP贷款发放相关的贷款发放费用减少，截至2021年9月30日的三个月的诉讼和解减少了120万美元，以及无资金承诺准备金的减少或增加。截至2022年9月30日的三个月的无资金承付款准备金为30万美元，而截至2021年9月30日的三个月的无资金承付款准备金为70万美元。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的其他非利息支出减少40万美元，主要原因是与截至2021年9月30日的9个月的最新一轮PPP贷款发放和诉讼和解相关的贷款发放费用减少120万美元，但被无资金承诺准备金的增加部分抵消。截至2022年9月30日的9个月的无资金承诺准备金为80万美元，而截至2021年9月30日的9个月的无资金承诺准备金为50万美元。
所得税
下表列出了持续经营的所得税支出以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率。
截至9月30日的三个月，QTd截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20222021变化更改百分比20222021变化更改百分比
所得税前收入支出$81,811 $152,305 $(70,494)(46.3)%$255,450 $325,961 $(70,511)(21.6)%
所得税费用17,899 36,263 (18,364)(50.6)%56,127 73,947 (17,820)(24.1)%
实际税率21.88 %23.81 %21.97 %22.69 %

与上年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的所得税支出减少了1840万美元，这主要是由于税前收入减少所致。与上年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的有效税率有所下降，主要原因是2022年银行拥有的人寿保险单的投资税收抵免和死亡福利增加，以及与高管退休相关的补偿费用减少，超过了2021年的减税限额。
与上一年同期相比，截至2022年9月30日的9个月所得税支出减少了1780万美元，这主要是由于税前收入减少所致。与上一年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的有效税率有所下降，主要原因是2022年投资税收抵免增加，以及在归属受限股票单位和银行拥有的人寿保险单的死亡福利方面的超额税收优惠，但2021年与外国子公司的外部基差相关的递延税项资产的确认部分抵消了这一下降。
非持续经营的净亏损
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了将其BankMobile部门的技术部门BMT剥离给MFAC的间接全资子公司MFAC Merge Sub Inc.。在完成对BMT的剥离后，BankMobile的服务存款和贷款以及相关的净利息收入已与客户的财务状况和经营业绩合并为一个单独的可报告部门。
69
目录表
BMT的经营业绩和相关现金流已在随附的未经审计的综合财务报表中作为“非持续经营”列报，上期金额已重新分类，以符合本期列报。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非连续性业务亏损，扣除所得税后的净额。
截至9月30日的三个月，QTd截至9月30日的9个月，黄大仙
(千美元)20222021变化更改百分比20222021变化更改百分比
所得税前非持续经营亏损$— $— $— NM$— $(20,354)$20,354 (100.0)%
非持续经营的所得税费用— — — NM— 17,682 (17,682)(100.0)%
非持续经营的净亏损$— $— $— NM$— $(38,036)$38,036 (100.0)%
由于BMT的剥离于2021年1月4日完成，扣除截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的所得税，客户没有因停止运营而蒙受损失。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的非持续业务亏损减少了3800万美元，这主要是由于BM Technologies授予BMT某些团队成员的普通股中的限制性股票奖励，以及出于税收目的剥离被视为应税资产出售的影响，部分被截至2021年9月30日的9个月与限制性股票奖励相关的税收优惠所抵消。
在资产剥离方面，客户与BM Technologies签订了各种协议，包括过渡服务协议、软件许可协议、存款服务协议、竞业禁止协议和贷款协议，期限从一年到十年不等。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，根据包括在技术、通信和银行运营中的存款服务协议，客户向BM Technologies支付了1300万美元和1510万美元的支出，这些支出分别来自持续运营的收入。根据截至2022年和2021年9月30日的九个月的存款服务协议，客户向BM Technologies支付的费用分别为4670万美元和4300万美元。该存款服务协议原定于2022年12月31日到期。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供书面通知，要求终止2022年12月31日生效的存款服务协议。2022年11月7日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务，这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。有关更多信息，请参阅附注17-后续事件。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分别持有BM Technologies提供的16亿美元和18亿美元存款, 预计将在BM Technologies成功完成向新保荐人银行的转移之前或2023年6月30日离开Customers Bank。与BM Technologies的贷款协议于2021年11月初终止。与BM Technologies修订的过渡服务协议于2022年3月31日到期。客户与BM Technologies签订了一项特殊的有限代理协议，根据协议，客户将发起BM Technologies推荐的消费者分期付款贷款，初始期限为2022年4月20日至2022年12月31日，该贷款每年可续期。有关更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注3--非持续经营”。
优先股股息和优先股赎回损失
截至2022年和2021年9月30日的三个月，优先股股息分别为250万美元和300万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，优先股股息分别为650万美元和970万美元。
2021年9月15日，客户赎回了C系列和D系列优先股的全部流通股，总计支付8250万美元，赎回价为每股25.00美元。支付的超过C系列和D系列优先股账面价值280万美元的赎回价格在截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表中作为优先股赎回亏损计入。在赎回生效后，C系列和D系列优先股没有剩余的流通股。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，已发行优先股的金额没有变化。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注12-股东权益”。
70
目录表
2021年3月15日，D系列优先股以3个月期LIBOR加5.09%的利率浮动，而固定利率为6.50%。2021年6月15日，E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%的利率浮动，而固定利率为6.45%。2021年12月15日，F系列优先股以3个月期伦敦银行同业拆借利率加4.762%的利率浮动，而固定利率为6.00%。
71
目录表
财务状况
一般信息
截至2022年9月30日，总资产为204亿美元。这比2021年12月31日的总资产196亿美元增加了7.926亿美元。总资产增加的主要原因是，应收贷款和租赁增加36亿美元，持有至到期的投资证券增加8.863亿美元，但因应收贷款、购买力平价、按公允价值计算的投资证券减少8.735亿美元、按公允价值计算的应收贷款7.152亿美元、以及现金和现金等价物1.136亿美元而部分抵销。
截至2022年9月30日，总负债为190亿美元。这比2021年12月31日的182亿美元增加了7.719亿美元。总负债增加的主要原因是存款总额增加7.445亿美元，购买的联邦基金增加2.9亿美元，但被联邦住房贷款委员会预付款减少2.0亿美元和其他借款减少9960万美元部分抵消。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的某些关键资产负债表数据：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		变化更改百分比
现金和现金等价物$404,465 $518,032 $(113,567)(21.9)%
按公允价值计算的投资证券2,943,694 3,817,150 (873,456)(22.9)%
持有至到期的投资证券886,294 — 886,294 NM
持有待售贷款5,224 16,254 (11,030)(67.9)%
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,569,090 2,284,325 (715,235)(31.3)%
应收贷款，购买力平价1,154,632 3,250,008 (2,095,376)(64.5)%
应收贷款和租赁12,607,742 9,018,298 3,589,444 39.8 %
贷款和租赁的信贷损失准备(130,197)(137,804)7,607 (5.5)%
银行拥有的人寿保险336,130 333,705 2,425 0.7 %
其他资产408,575 305,611 102,964 33.7 %
总资产20,367,621 19,575,028 792,593 4.0 %
总存款17,522,438 16,777,924 744,514 4.4 %
购买的联邦基金365,000 75,000 290,000 NM
联邦住房金融局取得进展500,000 700,000 (200,000)(28.6)%
其他借款123,515 223,086 (99,571)(44.6)%
次级债务181,882 181,673 209 0.1 %
应计应付利息和其他负债287,855 251,128 36,727 14.6 %
总负债18,980,690 18,208,811 771,879 4.2 %
股东权益总额1,386,931 1,366,217 20,714 1.5 %
总负债和股东权益$20,367,621 $19,575,028 $792,593 4.0 %
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期存款以及可赚取利息的存款。来自银行的现金和到期现金主要包括保管库现金和收款过程中的现金项目。截至2022年9月30日和2021年12月31日，现金和银行到期金额分别为4150万美元和3520万美元。银行的现金和到期余额每天都不同，主要是由于客户在银行的存款活动不同所致。
赚取利息的存款包括存放在其他银行的现金，主要是联邦储备银行。截至2022年9月30日和2021年12月31日，赚取利息的存款分别为3.629亿美元和4.828亿美元。在有效管理利率风险和流动资金的同时，赚取利息的存款余额每天都在变化，这取决于几个因素，例如客户在客户的存款的波动、从客户账户上开出的支票的支付以及为使客户的净利息收入最大化而做出的战略投资决定。2021年12月31日以来生息存款的减少主要是由于最近的存款被配置到更高的生息资产中。
72
目录表
按公允价值计算的投资证券
证券投资组合是利息收入和流动性的重要来源。它主要包括由美国政府机构担保的抵押担保证券和抵押抵押债券、资产担保证券、抵押贷款债券、商业抵押贷款担保证券、私人标签抵押贷款债券、州和政治分支债务证券、公司票据和某些股权证券。除了产生收入外，投资组合还用于管理利率风险，提供流动性，作为其他借款的抵押品，并分散赚取利息的资产的信用风险。鉴于经济环境、流动性状况和资产负债表组合的变化，投资组合的结构优化了净利息收入。
截至2022年9月30日，按公允价值计算的投资证券总额为29亿美元，而2021年12月31日为38亿美元。投资证券减少的主要原因是出售了6.816亿美元的资产支持证券、机构担保的抵押抵押债券、抵押贷款债券、商业抵押贷款支持证券、私人标签抵押抵押债券和公司票据，将某些机构担保的抵押贷款支持证券和抵押抵押债券和私人标签抵押抵押债券转移到2022年6月到期的投资证券，到期、催缴和本金偿还总额为4.08亿美元，以及AFS债务证券的公允价值下降，或因市场利率变化而未实现亏损2.135亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，购买了总计9.298亿美元的资产支持证券、抵押贷款债券、机构担保抵押贷款债券、私人标签抵押贷款债券和公司票据，部分抵消了这一影响。
出于财务报告的目的，AFS债务证券按公允价值列账。除信贷损失外，AFS债务证券的未实现收益和亏损包括在其他全面收益(亏损)中，并在扣除相关税收影响后作为股东权益的单独组成部分报告。公允价值可随时厘定的权益证券及按公允价值期权选择按公允价值报告的证券的公允价值变动，在发生期间计入非利息收入。在截至2022年9月30日的9个月中，客户就我们投资证券中包括的某些资产支持证券记录了30万美元的信贷损失准备金。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
持有至到期的投资证券
截至2022年9月30日，通过转让5.02亿美元的AFS债务证券，持有至到期的投资证券总额为8.863亿美元，主要是2022年6月的机构担保抵押贷款支持证券、抵押贷款抵押债券和私人标签抵押贷款抵押债券，以及与销售消费分期付款贷款相关的VIE投资4.0亿美元，部分被截至2022年9月30日的9个月总计1360万美元的到期日、催缴和本金偿还所抵消。
2022年9月30日，客户向第三方赞助的VIE出售了5.218亿美元的消费分期付款贷款，其中包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本。作为这些销售的一部分，客户在综合损益表中确认了销售消费者分期付款贷款的销售亏损2350万美元，其中包括非利息收入。客户以出售贷款担保的4.0亿美元资产担保证券的形式，以销售价格的一部分向买方提供融资。客户将其在资产支持证券中的投资计入合并资产负债表中的HTM债务证券。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
下表列出了持有至到期的投资证券的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券合约期内的恒定有效利率计算的，并考虑了从可供出售的投资证券转移到持有至到期时的合同息票、溢价摊销、折价增加和未实现亏损摊销，以及累计其他综合收益中的未实现亏损。收益率不是在税收等值的基础上报告的。
73
目录表
2022年9月30日
一年内一年后，但在五年内五年后，但在十年内不是
专一
成熟度		总计
资产支持证券— %— %— %5.50 %5.50 %
机构担保的住房抵押贷款支持证券— — — 1.80 1.80 
机构担保的商业抵押贷款支持证券— — — 1.77 1.77 
机构担保的住房抵押贷款债券— — — 1.45 1.45 
机构担保的商业抵押贷款债券— — — 2.09 2.09 
私人标签抵押抵押债券— — — 2.30 2.30 
加权平均收益率— %— %— %2.24 %2.24 %
该投资组合中的机构担保抵押支持证券和抵押抵押债券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae发行，并包含对基础抵押贷款本金和利息的收取担保。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
贷款和租赁
现有的贷款关系主要是与中小型市场企业和个人消费者，主要是宾夕法尼亚州东南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、费城和特拉华县)、宾夕法尼亚州哈里斯堡(多芬县)、纽约莱布鲁克(威彻斯特县)、新泽西州汉密尔顿(默瑟县)、马萨诸塞州波士顿、罗德岛州普罗维登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(罗金汉县)、纽约州曼哈顿和梅尔维尔、华盛顿特区、伊利诺伊州芝加哥、得克萨斯州达拉斯、佛罗里达州奥兰多和北卡罗来纳州威尔明顿。抵押贷款公司的贷款组合在全国范围内。贷款组合主要包括支持抵押贷款公司资金需求的贷款、多户/商业房地产以及商业和工业贷款。客户继续专注于中小型市场商业贷款，以增加其商业贷款努力，特别是其商业和工业贷款和租赁组合以及专业贷款业务。客户还通过与金融科技公司和全国其他市场贷款机构的安排，将贷款重点放在当地市场抵押贷款和房屋净值贷款以及无担保消费贷款(分期付款贷款)的发起和购买上，包括个人、学生贷款再融资、住房装修和医疗贷款。
商业借贷
客户的商业贷款分为六类：商业银行、中小型市场商业银行、专业银行、多家庭和商业房地产贷款、抵押银行贷款和SBA贷款。这一分组旨在实现更大的资源配置、更高的风险管理标准、强大的资产质量、更低的利率风险和更高的生产率水平。
截至2022年9月30日，客户有134亿美元的未偿还商业贷款，约占其总贷款和租赁组合的87.5%，其中包括持有的待售贷款、应收贷款、按公允价值计算的抵押仓库和PPP贷款，而截至2021年12月31日，未偿还商业贷款为124亿美元，约占其总贷款和租赁组合的85.3%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未偿还商业贷款分别为134亿美元和124亿美元，其中分别包括12亿美元和33亿美元的购买力平价贷款。只要符合SBA的资格标准并赚取1.00%的固定利率，PPP贷款就会得到SBA的全额担保。
这家商业贷款集团主要关注年收入在100万美元到1亿美元之间的公司，这些公司的信贷要求通常在50万美元到1000万美元之间。中小型市场商业银行平台通过分行网络销售队伍和一支敬业的客户关系经理团队发起贷款，包括SBA贷款。该平台的支持管理是集中的，包括技术、风险管理、产品管理、营销、业绩跟踪和整体战略。为客户的销售队伍建立了信贷和销售培训，确保其拥有小企业专家，为其社区的小企业主提供适当的财务解决方案。分部方法专注于提供高资产质量和存款丰富以推动盈利的行业。客户的SBA Lending包括数字小额贷款7(A)。
74
目录表
客户专业银行业务包括向抵押贷款公司、设备金融、仓库贷款、医疗保健贷款、房地产专业金融、贷款人金融、基金金融、科技和风险投资银行及金融机构集团提供贷款。2021年，客户在其专业银行业务中增加了三个新的垂直行业，包括基金金融、科技和风险投资银行和金融机构，以进一步建立其特许经营权，并支持其商业贷款的增长。客户贷款金融和基金金融分别向私募债务基金和私募股权基金提供担保和可变利率融资，并向另类投资行业提供现金管理服务。客户的贷款人融资向私人债务基金提供由不同抵押品池担保的可变利率贷款。客户基金融资垂直市场提供以抵押品池和私人股本基金机构投资者的有限合伙承诺为担保的可变利率贷款。客户技术和风险投资银行业务为企业提供贷款，提供关键任务软件产品、经常性软件收入和知名风险投资公司的资金。
客户向按揭公司提供的贷款，主要是为按揭银行提供由贷款结清至在二手市场出售的住宅按揭的融资。基础住宅贷款被用作客户向抵押贷款公司提供商业贷款的抵押品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，对抵押贷款公司的商业贷款总额分别为16亿美元和23亿美元，并在合并资产负债表上按公允价值报告为应收贷款、抵押贷款仓库。
设备金融集团通过以下发起平台进入市场：供应商、中介机构、直接市场和资本市场。设备金融集团主要服务于以下领域：运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户的设备融资贷款余额分别为5.2亿美元和3.787亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分别拥有1.456亿美元和1.465亿美元的未偿还设备融资租赁。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户根据该计划签订的运营租赁分别为1.886亿美元和1.174亿美元，扣除累计折旧分别为5400万美元和4070万美元。
客户一直在淡化其多家庭贷款组合，并与多家庭决选一起投资于高信用质量、高收益的商业和工业贷款。客户在2021年末开始增加多家庭贷款组合。客户多户贷款集团专注于在客户覆盖的市场内保留高质量的多户贷款组合。这些贷款活动主要针对使用保守的承销标准的其他银行的贷款再融资，并为借款人的新收购提供购买资金。这些贷款的主要抵押品是多户房产的第一留置权抵押，外加与此类房产相关的所有租约的转让。截至2022年9月30日，客户的多户贷款余额为23亿美元，约占贷款和租赁组合总额的14.8%，而截至2021年12月31日，客户的未偿还贷款总额为15亿美元，约占贷款和租赁组合总额的10.2%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，直接或通过金融科技合作和收购的客户分别拥有12亿美元和33亿美元的购买力平价贷款，这些贷款由小企业管理局全额担保，前提是满足小企业管理局的资格标准，并赚取1.00%的固定利率。前两轮购买力平价投资组合的平均贷款规模约为5万美元，最新一轮的贷款规模约为2万美元。
消费贷款
Customers主要通过与金融科技公司的关系向全国客户提供无担保消费分期付款贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。分期付款贷款组合主要包括发起和购买的个人贷款、学生贷款再融资、家装和医疗贷款。这些贷款在发放时都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。客户对其一直在购买的消费贷款一直很挑剔。房屋净值贷款是为了巩固客户关系，并在长期内增加关系收入。这种贷款对于客户努力为其消费者家庭增加总的关系收入非常重要。截至2022年9月30日，客户的未偿还消费贷款为19亿美元，占总贷款和租赁组合的12.5%，而截至2021年12月31日，客户的未偿还消费贷款为21亿美元，占总贷款和租赁组合的14.7%。
75
目录表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的贷款购买和销售情况如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(金额以千为单位)2022202120222021
购买(1)
应收贷款，购买力平价$—$602,175$—$1,223,662
住宅房地产15,067—170,022—
个人分期付款(2)
47,778—123,785109,142
其他分期付款(2)
74,96950,00174,96956,708
总计$137,814$652,176$368,776$1,389,512
销售额 (3)
专项贷款$2,200$—$2,200$—
其他工商业(4)
—6,17622,88035,166
多户住宅——2,87919,443
商业地产业主入住率(4)
—5,7288,96012,426
商业地产非业主自住———18,366
住宅房地产—14,549—42,735
个人分期付款(5)
500,001103,897500,001132,715
总计$502,201$130,350$536,920$260,851
(1)上表中报告的金额为购买时的未付本金余额。购买价格分别为截至2022年和2021年9月30日的三个月贷款未偿还本金余额的99.9%和99.2%。购买价格分别为截至2022年和2021年9月30日的9个月贷款未偿还本金余额的98.7%和101.0。
(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。这些贷款在发放时都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)在截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月，贷款销售分别导致净亏损2340万美元和净收益580万美元，包括在综合收益表中销售SBA和其他贷款的收益(亏损)和销售消费分期付款贷款的亏损(见下文(5))。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，贷款销售分别带来了1970万美元和1010万美元的净收益。
(4)主要销售SBA贷款。
(5)2022年9月30日，客户向第三方赞助的VIE出售了5.218亿美元的消费分期付款贷款，其中包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本。客户以4.0亿美元资产担保证券的形式向买方提供部分销售价格的融资。剩余的销售收入中有1.007亿美元是以现金支付的。有关其他资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注6-投资证券”。
持有待售贷款
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售贷款构成如下：
(金额以千为单位)2022年9月30日2021年12月31日
商业贷款：
多户贷款，成本较低或公允价值较低$4,108 $— 
持有待售商业贷款总额4,108 — 
消费贷款：
房屋净值转换抵押贷款，成本或公允价值较低507 507 
按公允价值计算的住宅按揭贷款609 15,747 
持有待售消费贷款总额1,116 16,254 
持有待售贷款$5,224 $16,254 
持有待售贷款按公允价值(由于选择公允价值选项)或按成本或公允价值中较低者计入综合资产负债表。ACL不会记录在分类为持有待售的贷款上。
76
目录表
应收贷款和租赁总额
应收贷款和租赁总额(不包括持有的待售贷款)构成如下：
(金额以千为单位)2022年9月30日2021年12月31日
按公允价值计算的应收贷款和租赁、抵押仓库$1,569,090 $2,284,325 
应收贷款，购买力平价1,154,632 3,250,008 
应收贷款和租赁：
商业广告：
工商业：
专项贷款(1)
5,103,974 2,403,991 
其他工商业1,203,829 1,020,792 
多户住宅2,263,268 1,486,308 
商业地产业主入住率726,670 654,922 
商业地产非业主自住1,263,211 1,121,238 
施工136,133 198,981 
应收商业贷款和租赁总额10,697,085 6,886,232 
消费者：
住宅房地产465,772 334,730 
人造房46,990 52,861 
分期付款：
个人1,056,432 1,392,862 
其他341,463 351,613 
应收消费贷款总额1,910,657 2,132,066 
应收贷款和租赁12,607,742 9,018,298 
贷款和租赁的信贷损失准备(130,197)(137,804)
应收贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁的信贷损失准备(2)
$15,201,267 $14,414,827 
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为1.456亿美元和1.465亿美元的直接融资设备租赁。
(2)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费，截至2022年9月30日和2021年12月31日的净额分别为2100万美元和5200万美元。
应收贷款，购买力平价
截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分别有12亿美元和33亿美元的PPP贷款未偿还，这些贷款由SBA全额担保，前提是SBA的资格标准得到满足，并赚取1.00%的固定利率。客户确认截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息收入(包括发端费用)分别为1,470万美元和7,210万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，客户确认的利息收入(包括发端费用)分别为1.171亿美元和1.971亿美元。
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库
抵押贷款仓库产品线主要为全国范围内的抵押贷款公司提供融资，从基础抵押贷款发起时起，直到抵押贷款被出售到二级市场。作为按揭仓储贷款人，客户根据总回购协议以短期方式购买并转售相关住宅按揭，为按揭银行家提供一种形式的融资。这些贷款在合并资产负债表上按公允价值报告为应收贷款、抵押贷款仓库。由于这些贷款是按其公允价值报告的，它们没有ACL，因此被排除在与ACL相关的披露之外。截至2022年9月30日，客户的商业按揭仓储贷款在付款方面全部为流动贷款。
客户须承受与该等贷款有关的风险，包括但不限于按揭银行或相关住宅借款人的欺诈、破产及违约风险，而这些风险中的任何一项均可能导致信贷损失。客户的抵押贷款仓库贷款团队成员通过获取财务和其他相关信息来监控这些抵押贷款发起人，以在贷款期间降低这些风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库总额分别为16亿美元和23亿美元。
77
目录表
2022年6月30日，客户的商业抵押贷款仓库借款人之一向特拉华州地区美国破产法院申请破产保护。截至2022年9月30日，客户与借款人的未偿还贷款余额为600万美元，这是一笔由借款人主要股东的关联公司全额担保的无担保营运资金贷款。在截至2022年9月30日的三个月内，以第一留置权住宅按揭为抵押的主回购协议所规限的客户向借款人提供的贷款已全部偿还。
信用风险
客户通过保持贷款和租赁组合的多样化、建立和执行审慎的承保标准和收款努力以及持续和定期的贷款和租赁分类审查来管理信用风险。管理层还通过季度审查和保持适当的ACL来考虑信用风险对财务业绩的影响。信贷损失在确定后予以注销，并为当前预期的信贷损失增加拨备，至少每季度一次。ACL估计至少每季度一次。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，贷款和租赁的信贷损失准备金(利益)分别为780万美元的信贷损失准备金和1320万美元的信贷损失准备金。截至2022年和2021年9月30日的9个月，贷款和租赁的信贷损失准备金分别为3,160万美元和1,350万美元。截至2022年9月30日，应收贷款和租赁(不包括为销售而持有的贷款和应收贷款、按揭仓库、按公允价值和购买力平价贷款)的ACL为1.302亿美元，占不包括购买力平价贷款的应收贷款和租赁的1.03%；截至2021年12月31日，不包括购买力平价贷款，占应收贷款和租赁的1.53%。从应收贷款和租赁总额中扣除应收贷款的购买力平价是一种非公认会计准则的衡量标准。管理层认为，在评估客户的财务结果时，使用这些非GAAP衡量标准可以提供额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。请参考下面的对账时间表。
贷款余额减少的主要原因是将消费分期付款贷款出售给第三方赞助的VIE，但贷款增长和宏观经济预测恶化部分抵消了这一影响。有关销售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”。截至2022年9月30日的三个月，净冲销为1850万美元，与2021年同期相比增加了1140万美元。截至2022年9月30日的9个月，净冲销为3920万美元，与2021年同期相比增加了1300万美元。净冲销增加的主要原因是，客户已决定退出的一笔履约非业主自住型商业房地产贷款部分冲销了700万美元，消费者分期贷款和透支存款账户的冲销增加。分期付款撇账归因于通过与金融科技公司及其他市场贷款人的安排而产生或购买的无担保消费分期贷款。请参考客户的年化净冲销表中的变化，以按贷款类型平均所示期间的贷款。
以下是对截至2022年9月30日和2021年12月31日为投资而持有的贷款和租赁的ACL与为投资而持有的贷款和租赁(不包括PPP贷款)的ACL的对账。
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
应收贷款和租赁(GAAP)$13,762,374 $12,268,306 
减少：应收贷款，购买力平价1,154,632 3,250,008 
为投资而持有的贷款和租赁，不包括购买力平价(非公认会计原则)$12,607,742 $9,018,298 
贷款和租赁的ACL(GAAP)$130,197 $137,804 
为投资而持有的贷款和租赁的ACL覆盖范围，不包括PPP(非GAAP)1.03 %1.53 %
78
目录表
下表显示了客户的ACL在指定时间段内的变化。
(金额以千为单位)
工商业(2)
多户住宅商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2022年9月30日
期末余额，
June 30, 2022		$11,081 $9,765 $4,745 $8,880 $1,179 $5,578 $4,080 $111,222 $156,530 
冲销(1)
(2,657)— — (4,862)— — — (13,965)(21,484)
复苏(1)
76 — — 31 10 13 — 2,857 2,987 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)6,631 4,479 1,475 7,283 425 (138)402 (28,393)(7,836)
期末余额，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
九个月结束
2022年9月30日
期末余额，
2021年12月31日		$12,702 $4,477 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
冲销(1)
(3,235)(1,990)— (5,025)— (4)— (35,681)(45,935)
复苏(1)
1,129 337 49 43 226 58 — 4,889 6,731 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)4,535 11,420 2,958 10,104 696 3,016 204 (1,336)31,597 
期末余额，
2022年9月30日		$15,131 $14,244 $6,220 $11,332 $1,614 $5,453 $4,482 $71,721 $130,197 
平均贷款和租赁的年化净冲销
截至三个月
2022年9月30日		(0.17)%— %— %(1.59)%0.02 %0.01 %— %(2.27)%(0.58)%
九个月结束
2022年9月30日		(0.06)%(0.12)%0.01 %(0.58)%0.17 %0.02 %— %(2.19)%(0.48)%
79
目录表
(金额以千为单位)
工商业(2)
多户住宅商业地产业主入住率商业地产非业主自住施工住宅房地产人造房分期付款总计
截至三个月
2021年9月30日
期末余额，
June 30, 2021		$8,127 $5,028 $4,464 $7,374 $2,643 $2,299 $4,372 $91,129 $125,436 
冲销(1)
(516)— (524)(943)— (79)— (6,693)(8,755)
复苏(1)
400 — 474 — 3 25 — 749 1,651 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)2,849 (631)(797)944 (1,760)(333)38 12,854 13,164 
期末余额，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
九个月结束
2021年9月30日
期末余额，
2020年12月31日		$12,239 $12,620 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
冲销(1)
(1,153)(1,132)(666)(943)— (129)— (27,338)(31,361)
复苏(1)
945 — 483 69 122 47 — 3,479 5,145 
贷款和租赁信贷损失准备金(收益)(1,171)(7,091)(5,712)(11,203)(5,107)(1,983)(780)46,583 13,536 
期末余额，
2021年9月30日		$10,860 $4,397 $3,617 $7,375 $886 $1,912 $4,410 $98,039 $131,496 
平均贷款和租赁的年化净冲销
截至2021年9月30日的三个月(0.02)%— %(0.03)%(0.32)%0.01 %(0.08)%— %(1.48)%(0.36)%
截至2021年9月30日的9个月(0.01)%(0.10)%(0.04)%(0.10)%0.10 %(0.04)%— %(2.19)%(0.46)%
(1)在资产池中计入的PCD贷款的冲销和收回在资产池到期时按净额确认。
(2)包括专业贷款。
资产负债表基于对贷款和租赁组合的季度评估，并维持在管理层认为足以吸收截至资产负债表日的预期亏损的水平。除按公允价值报告的购买力平价贷款和商业抵押仓储贷款外，所有商业贷款都根据对借款人的评估、交易结构以及可用的抵押品和/或担保，被赋予内部信用风险评级。所有贷款和租赁都由主管人员定期监测，并在认为适当时调整风险评级。风险评估使管理层能够及时发现问题贷款和租赁。管理层考虑了各种因素，并认识到贷款过程中始终存在的固有损失风险。管理层使用一种严格的方法来评估适当的ACL级别。请参阅本文件中的关键会计政策和估计以及“附注2–客户未经审计的综合财务报表的“重要会计政策和列报基础”，还请参阅客户已审计的综合财务报表的2021 Form 10-K中的“附注2--重要会计政策和列报基础”，以进一步讨论管理层估算ACL的方法。
约44%的客户商业房地产、商业及住宅建筑、消费性住宅及商业及工业贷款类型以房地产作为抵押品(统称“房地产组合”)，主要以第一留置权的形式存在。当客户信贷组确定自上次评估日期以来事实和情况发生重大变化，包括房地产价值恶化时，就会收到提供物业当前价值估计的当前评估。信贷委员会和信贷员定期审查拖欠15天或更长时间的贷款和所有非应计贷款。此外，对信贷员已经确定“利息借款人”的贷款进行了讨论，以确定是否有必要进行额外的分析，以适当地应用风险评级标准。房地产贷款组合的风险评级是根据目前可获得的信息确定的，包括但不限于与借款人的讨论、最新的财务信息、地理区域内的经济状况以及可能影响贷款现金流的其他因素。如个别评估贷款减值，抵押品价值或贴现现金流量分析一般用于厘定相关抵押品的估计公平价值(扣除估计销售成本)，并与未偿还贷款余额比较以厘定所需的准备金金额(如有)。这一评估过程中使用的评估通常不到两年。对于房地产不是主要抵押品来源的贷款，获得最新的财务信息，包括应收账款和存货账龄报告以及相关的补充财务数据，以估计贷款的公允价值，扣除估计的销售成本。, 并与未偿还贷款余额进行比较，估算准备金率。
80
目录表
这些减值计量本身是主观的，因为它们需要重大估计，包括(其中包括)评估中对物业价值的估计、个人贷款的预期未来现金流量的金额和时间，以及对历史亏损经验、经济状况、估计亏损的不确定性和各种信贷组合的内在风险的一般考虑，所有这些都需要判断，可能会随着时间的推移以及经济状况或其他因素的变化而发生重大变化。根据ASC 326，个别评估的贷款，主要由非应计和重组贷款组成，在确定ACL的方法中被考虑。个别评估贷款一般根据预期未来现金流量或相关抵押品的公允价值(减去估计出售成本)进行评估，前提是预期本金偿还来自经营或出售该等抵押品。被确定为依赖抵押品的贷款或租赁的基础抵押品价值的不足立即冲销。在评估或其他公允价值估计后，管理层将根据市场状况或物业用途的变化评估抵押品的价值是否进一步下降，这将需要记录额外减值以反映特定情况，从而增加贷款和租赁的折旧。
资产质量
客户按产品或其他特征对贷款和租赁应收账款进行细分，通常定义为与同一组中的其他贷款或租赁具有共同特征。源自和获得的贷款和租赁的冲销由acl吸收。以下附表包括为出售而持有的贷款和为投资而持有的贷款。
2022年9月30日的资产质量
(千美元)贷款和租赁总额当前逾期30-89天逾期90天或以上并累积应计项目/不良贷款(A)奥利奥和收回的资产(B)NPA(A)+(B)不良贷款至贷款和租赁类型(%)贷款和租赁+OREO和收回资产的净现值(%)
贷款和租赁类型 
商业和工业，包括专项贷款$6,307,803 $6,300,457 $2,658 $610 $4,078 $— $4,078 0.06 %0.06 %
多户住宅2,263,268 2,262,110 — — 1,158 — 1,158 0.05 %0.05 %
商业地产业主入住率726,670 724,357 115 — 2,198 — 2,198 0.30 %0.30 %
商业地产非业主自住1,263,211 1,262,887 324 — — — — — %— %
施工136,133 136,133 — — — — — — %— %
应收商业贷款和租赁总额10,697,085 10,685,944 3,097 610 7,434 — 7,434 0.07 %0.07 %
住宅465,772 457,619 1,715 — 6,438 35 6,473 1.38 %1.39 %
人造房46,990 41,727 1,826 853 2,584 11 2,595 5.50 %5.52 %
分期付款1,397,895 1,371,444 19,603 — 6,848 — 6,848 0.49 %0.49 %
应收消费贷款总额1,910,657 1,870,790 23,144 853 15,870 46 15,916 0.83 %0.83 %
应收贷款和租赁(1)
12,607,742 12,556,734 26,241 1,463 23,304 46 23,350 0.18 %0.19 %
应收贷款，购买力平价(2)
1,154,632 1,154,632 — — — — — — %— %
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,569,090 1,569,090 — — — — — — %— %
持有待售贷款总额5,224 609 — — 4,615 — 4,615 88.34 %88.34 %
总投资组合$15,336,688 $15,281,065 $26,241 $1,463 $27,919 $46 $27,965 0.18 %0.18 %

81
目录表
2022年9月30日的资产质量(续)
(千美元)贷款和租赁总额非应计项目/不良贷款ACL准备金对贷款和租赁的比率(%)准备金与不良贷款之比(%)
贷款和租赁类型
商业和工业，包括专项贷款$6,307,803 $4,078 $15,131 0.24 %371.04 %
多户住宅2,263,268 1,158 14,244 0.63 %1,230.05 %
商业地产业主入住率726,670 2,198 6,220 0.86 %282.98 %
商业地产非业主自住1,263,211 — 11,332 0.90 %— %
施工136,133 — 1,614 1.19 %— %
应收商业贷款和租赁总额10,697,085 7,434 48,541 0.45 %652.96 %
住宅465,772 6,438 5,453 1.17 %84.70 %
人造房46,990 2,584 4,482 9.54 %173.45 %
分期付款1,397,895 6,848 71,721 5.13 %1,047.33 %
应收消费贷款总额1,910,657 15,870 81,656 4.27 %514.53 %
应收贷款和租赁(1)
12,607,742 23,304 130,197 1.03 %558.69 %
应收贷款，购买力平价(2)
1,154,632 — — — %— %
按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款仓库1,569,090 — — — %— %
持有待售贷款总额5,224 4,615 — — %— %
总投资组合$15,336,688 $27,919 $130,197 0.85 %466.34 %
(1)从应收贷款和租赁总额中扣除应收贷款的购买力平价是一种非公认会计准则的计量方法。管理层认为，在评估客户的财务结果时，使用这些非GAAP衡量标准可以提供额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。请参阅下表后面的对账时间表。
(2)这些表格不包括12亿美元的PPP贷款，其中2.744亿美元截至2022年9月30日逾期30-59天，1.782亿美元逾期60天或更长时间；PPP贷款33亿美元，其中630万美元逾期30-59天，2180万美元截至2021年12月31日逾期60天或更长时间。对于逾期超过60天的合格PPP贷款，需要向SBA提交担保付款索赔。
客户的资产质量表包含非GAAP财务指标，其中不包括应收贷款、购买力平价。管理层使用这些非公认会计准则衡量方法，将本期列报与以前申报的历史期间进行比较。此外，管理层认为，在评估客户的财务结果时，这些非GAAP衡量标准的使用提供了额外的清晰度。这些披露不应被视为符合美国公认会计原则的结果的替代品，也不一定与其他实体可能提出的非公认会计准则的业绩衡量标准相比较。
以下是截至2022年9月30日的贷款总额和租赁组合的对账，不包括应收贷款、购买力平价和其他相关金额。
(千美元)贷款和租赁总额当前逾期30-89天逾期90天或以上并累积应计项目/不良贷款(A)奥利奥和收回的资产(B)NPA(A)+(B)不良贷款至贷款和租赁类型(%)贷款和租赁+OREO和收回资产的净现值(%)
应收贷款和租赁(GAAP)$15,336,688 $15,281,065 $26,241 $1,463 $27,919 $46 $27,965 0.18 %0.18 %
减少：应收贷款，购买力平价(1)
1,154,632 1,154,632 — — — — — — %— %
应收贷款，不包括应收贷款，购买力平价(非公认会计准则)$14,182,056 $14,126,433 $26,241 $1,463 $27,919 $46 $27,965 0.20 %0.20 %
(千美元)贷款和租赁总额非应计项目/不良贷款ACL准备金对贷款和租赁的比率(%)准备金与不良贷款之比(%)
应收贷款和租赁(GAAP)$15,336,688 $27,919 $130,197 0.85 %466.34 %
减少：应收贷款，购买力平价(1)
1,154,632 — — — %— %
应收贷款，不包括应收贷款，购买力平价(非公认会计准则)$14,182,056 $27,919 $130,197 0.92 %466.34 %
(1)应收贷款和租赁包括逾期的购买力平价贷款，因为逾期60天以上的符合条件的购买力平价贷款的担保付款索赔是提交给小企业管理局的。
截至2022年9月30日，贷款和租赁组合总额为153亿美元，而截至2021年12月31日为146亿美元；截至2022年9月30日，不良贷款为2790万美元，占贷款和租赁的0.18%，而截至2021年12月31日，不良贷款为4960万美元，占贷款和租赁的0.34%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款和租赁组合分别获得1.302亿美元(不良贷款的466.34%和贷款和租赁总额的0.85%)和1.378亿美元(不良贷款和租赁总额的277.72%和0.95%)的不良贷款和贷款组合的支持。
82
目录表
存款
Customers提供多种存款账户，包括支票、储蓄、MMDA和定期存款。押金主要通过数字银行、我们的白标关系、存款经纪人、上市服务等关系从客户的地理服务区和全国范围内获得。2021年，客户开始接受新客户的无息活期存款，用于TassatPay即时区块链支付平台。Customers Bank通过CBIT提供基于区块链的数字支付，允许客户以美元进行即时支付。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建、转移和兑换。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank持有参与CBIT的客户的19亿美元存款，这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元，这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中，直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT余额始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元，并在综合资产负债表中报告为存款负债。为CBIT即时支付平台设立的综合存款账户，2022年9月30日余额为5万美元，2021年12月31日没有余额。
在所显示的日期，存款的组成如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日变化更改百分比
需求，不计息$2,993,793 $4,459,790 $(1,465,997)(32.9)%
需求，计息7,124,663 6,488,406 636,257 9.8 %
节省，包括MMDA5,505,969 5,322,390 183,579 3.4 %
非定期存款15,624,425 16,270,586 (646,161)(4.0)%
定期存款1,898,013 507,338 1,390,675 274.1 %
总存款$17,522,438 $16,777,924 $744,514 4.4 %
截至2022年9月30日，存款总额为175亿美元，较2021年12月31日的168亿美元增加7.445亿美元，增幅为4.4%。定期存款增加14亿元，即274.1%，由2021年12月31日的5.073亿元增加至19亿元；有息活期存款增加6.363亿元，即9.8%，至2022年9月30日的71亿元；储蓄，包括按揭证券公司在内，增加1.836亿元，即3.4%，由2021年12月31日的53亿元，增加至2022年9月30日的55亿元。这些增长被无息活期存款从2021年12月31日的45亿美元减少到2022年9月30日的30亿美元所部分抵消，这主要是由于参与CBIT的客户在截至2022年9月30日的三个月内转移到MMDA。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的存款总额分别包括BM Technologies根据存款服务协议提供的16亿美元和18亿美元存款，预计这些存款将在2023年6月30日前离开客户银行。该存款服务协议原定于2022年12月31日到期。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供书面通知，要求终止2022年12月31日生效的存款服务协议。2022年11月7日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务，这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。有关更多信息，请参阅附注17--客户未经审计的综合财务报表中的后续事项。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，估计的未保险存款总额分别为125亿美元和121亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，超过FDIC 25万美元上限的定期存款总额分别为17亿美元和2.59亿美元。
截至2022年9月30日，世行拥有6,110万美元的州和市政存款，并已通过联邦住房贷款机构通过信用证安排向储户质押了6,140万美元的可用借款能力。
FHLB垫款和其他借款
从各种来源借入的资金一般用于补充存款增长和满足其他经营需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和长期预付款、购买的联邦基金、优先无担保票据和次级债务。在某些监管计算中，次级债务也被视为二级资本。
83
目录表
短期债务
截至2022年9月30日和2021年12月31日的短期债务如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展$— — %$700,000 0.26 %
购买的联邦基金365,000 3.23 %75,000 0.05 %
短期债务总额$365,000 $775,000 
长期债务
FHLB和FRB的进展
2022年9月30日和2021年12月31日的FHLB和FRB长期预付款如下。
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金额费率金额费率
联邦住房金融局取得进展(1)
$500,000 3.37 %$— — %
长期FHLB和FRB预付款总额$500,000 $— 
(1)上表所列金额包括FHLB的2.5亿美元长期垫款，固定利率为3.44%，2024年6月到期，并附有可退还选择权，可在客户银行选择的特定预定日期偿还，无需罚款；以及2.5亿美元，固定利率3.30%，2027年6月到期。
在2022年9月30日和2021年12月31日，联邦住房金融局和联邦住房金融局的最大借款能力如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB的总最大借款能力$3,560,959 $2,973,635 
FRB的总最大借款能力(1)
2,557,704 183,052 
用作FHLB和FRB垫款抵押品的合资格贷款(1)
7,543,384 3,594,339 
(1)上表所列款额不包括购买力平价基金下的借款，但只限于购买力平价下贷款的未偿还本金余额。在截至2021年9月30日的三个月里，客户偿还了PPPLF预付款。2021年7月30日之后，PPPLF将不再提供新的预付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户在PPPLF下没有借款。
84
目录表
优先债券及次级债
截至2022年9月30日和2021年12月31日的长期优先票据和次级债如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)
发出者排名账面金额账面金额费率已发行金额发布日期成熟性价格
客户Bancorp
高年级(1)
$98,753 $98,642 2.875 %$100,000 2021年8月2031年8月100.000 %
客户Bancorp高年级24,762 24,672 4.500 %25,000 2019年9月2024年9月100.000 %
客户Bancorp高年级— 99,772 3.950 %100,000 2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款总额$123,515 $223,086 
客户Bancorp
从属的(2)(3)
$72,539 $72,403 5.375 %$74,750 2019年12月2034年12月100.000 %
客户银行
从属的(2)(4)
109,343 109,270 6.125 %110,000 2014年6月2029年6月100.000 %
次级债务总额$181,882 $181,673 
(1)在2026年8月15日之前，优先债券的年利率将为2.875%。自2026年8月15日至到期，票据的年利率将等于基准利率，预计为三个月期SOFR加235个基点。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分优先票据。
(2)就监管资本而言，附属票据符合二级资本的资格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。
(4)在2024年6月26日之前，次级票据的年利率将为6.125%。从2024年6月26日至到期，票据的年利率相当于三个月期伦敦银行间同业拆借利率加344.3个基点。客户银行有权在2024年6月26日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。
股东权益
在所示日期，股东权益的构成如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日变化更改百分比
优先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股34,948 34,722 226 0.7 %
额外实收资本549,066 542,391 6,675 1.2 %
留存收益898,511 705,732 192,779 27.3 %
累计其他综合收益(亏损)，净额(156,126)(4,980)(151,146)NM
库存股(77,262)(49,442)(27,820)56.3 %
股东权益总额$1,386,931 $1,366,217 $20,714 1.5 %
截至2022年9月30日，股东权益增加2,070万美元，或1.5%，至14亿美元，而2021年12月31日的股东权益为14亿美元。增加的主要原因是留存收益增加1.928亿美元，但被累计其他全面收益(亏损)净额减少1.511亿美元和库存股增加2780万美元部分抵销。
普通股和额外实收资本的增加主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中根据基于股份的补偿安排发行了普通股。
留存收益的增加来自1.993亿美元的净收益，但被截至2022年9月30日的9个月的650万美元优先股股息部分抵消。
累计其他全面收益(亏损)净额的减少主要是由于市场利率变化导致AFS债务证券的公允价值减少2.135亿美元和所得税影响5550万美元，但被重新分类的930万美元净亏损和AFS债务证券销售产生的240万美元的所得税影响部分抵消。
85
目录表
2021年8月25日，Customers Bancorp董事会批准股份回购计划回购最多3,235,326股公司普通股(相当于2021年6月30日公司已发行普通股的10%)。股票回购计划的期限将再延长一年至2023年9月27日，除非提前终止。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定，并将遵守所有适用的监管限制。客户Bancorp在截至2022年9月30日的9个月中，根据股票回购计划以2780万美元购买了664,145股普通股。有关回购普通股的额外资料，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注12-股东权益”。
流动资金和资本资源
金融机构的流动性是衡量该机构满足储户对资金的需求、满足或资助贷款和租赁承诺以及用于其他经营目的的能力。确保充足的流动资金是资产/负债管理进程的一个目标。客户对流动资金的管理与其对利率的敏感度和资本状况相协调，并努力保持强大的流动性状况，足以满足客户的短期和长期需求、承诺和合同义务。
客户涉及金融工具和其他具有表外风险的承诺。存在表外风险的金融工具是在正常业务过程中产生的，以满足银行客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用额度的未使用部分和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表上确认金额的信用风险因素。
在承诺提供信贷的情况下，在金融工具的另一方不履行义务的情况下，信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。用于作出承诺和有条件债务的信贷政策与用于资产负债表内工具的信贷政策相同。由于这些金融工具涉及类似于发放贷款和租赁的信用风险，因此它们受到世界银行的信贷政策和其他承保标准的约束。
客户在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别确认了30万美元和80万美元的无资金贷款相关承诺的信贷损失准备金，导致截至2022年9月30日的ACL为290万美元。截至2021年12月31日，客户对无资金贷款相关承诺的ACL为210万美元。
截至2022年9月30日，客户的合同义务和代表所需和潜在现金流出的其他承诺包括经营租赁、活期存款、定期存款、购买的联邦基金、FHLB的短期和长期预付款、无担保优先票据、次级债务、贷款和其他承诺。这些义务和承诺包括BM Technologies根据存款服务协议支付的存款的转移，下文在非持续业务的现金流中进一步描述，预计客户银行将在BM Technologies成功完成向新保荐银行的转移或2023年6月30日之前离开客户银行。客户偿还了2022年6月到期的3.950%优先债券中的1.00亿美元。有关其他资料，请参阅客户未经审计综合财务报表的“附注9-租赁”、“附注10-存款”及“附注11-借款”。
客户的投资组合，包括可供出售和持有至到期的债务证券，通过定期到期和摊销提供定期现金流，并可用作抵押品以获得额外资金。客户的主要资金来源是存款、借款、贷款和租赁的本金和利息支付、其他经营资金以及普通股和优先股发行的收益。与联邦住房贷款机构和联邦储备银行维持借款安排，以满足短期流动资金需求。与联邦住房管理局和联邦住房金融局也维持着较长期的借款安排。截至2022年9月30日，客户在FHLB的借款能力为36亿美元，其中5.0亿美元用于借款，6140万美元可用能力用于抵押州和市政存款。截至2021年12月31日，客户在FHLB的借款能力为30亿美元，其中7.0亿美元用于借款，4.753亿美元可用能力用于抵押州和市政存款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户在FRB的借款能力分别为26亿美元和1.831亿美元。
从2020年第二季度开始，客户开始参与PPPLF，即联邦储备银行向有资格发放PPP贷款的机构提供无追索权贷款。只有由小企业管理局根据购买力平价提供担保的购买力平价贷款，其本金和利息均由符合资格的机构发起或购买，才能质押给联邦储备银行。截至2022年9月30日，客户有12亿美元的PPP贷款未偿还，这些贷款有资格获得联邦政府的宽恕。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户在PPPLF下没有借款。2021年7月30日之后，PPPLF将不再提供新的预付款。
86
目录表
Customers Bank通过CBIT提供基于区块链的数字支付，允许客户以美元进行即时支付。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在Customers Bank的即时B2B支付平台上通过维护Customers Bank的美元存款账户来创建、转移和兑换。CBIT没有在任何数字货币交易所上市或交易。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Customers Bank持有参与CBIT的客户的19亿美元存款，这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元，这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中，直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT余额始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元，并在综合资产负债表中报告为存款负债。综合存款账户在2022年9月30日有5万美元的未偿还余额，在2021年12月31日没有未偿还余额。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月客户持续运营的现金流：
截至9月30日的9个月，
(千美元)20222021变化更改百分比
持续经营活动提供(用于)的现金净额$275,022 $274,524 $498 0.2 %
持续投资活动提供(用于)的现金净额(1,085,108)(80,875)(1,004,233)NM
持续融资活动提供(用于)的现金净额696,519 187,842 508,677 270.8 %
持续经营产生的现金和现金等价物净增加(减少)$(113,567)$381,491 $(495,058)(129.8)%
持续经营活动提供(用于)的现金流
截至2022年9月30日的9个月，持续经营活动提供的现金为2.75亿美元，原因是持续经营净收入1.993亿美元，非现金经营调整净额4270万美元，应计应收利息和其他资产减少1690万美元，应计应付利息和其他负债增加1610万美元。
截至2021年9月30日的9个月，持续经营活动提供的现金为2.745亿美元，原因是持续经营净收入2.52亿美元，应计应付利息和其他负债增加1.363亿美元，应计应收利息和其他资产减少4560万美元，但被1.594亿美元的非现金经营调整净额部分抵消。
持续投资活动提供(用于)的现金流
在截至2022年9月30日的九个月中，用于持续投资活动的现金为11亿美元，主要原因是贷款和租赁净增加，不包括16亿美元的抵押贷款仓库贷款，购买9.298亿美元的可供出售的投资证券，购买3.688亿美元的贷款和购买出租人经营租赁项下的租赁资产8,680万美元，被出售可供出售的投资证券的收益6.816亿美元，抵押仓库贷款的净偿还收益6.789亿美元，到期收益，通知，可供出售的投资证券本金偿还4.08亿美元，以及出售贷款和租赁所得1.369亿美元，其中包括向第三方赞助的VIE出售5.218亿美元消费分期付款贷款的现金收益，包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本。有关销售消费分期付款贷款的更多信息，请参阅客户未经审计的综合财务报表中的“附注6-投资证券”。
在截至2021年9月30日的9个月中，用于持续投资活动的现金为8,090万美元，主要原因是购买了14亿美元的可供出售的投资证券，购买了14亿美元的购买力平价和其他贷款，以及购买了4650万美元的银行拥有的人寿保险，但被11亿美元抵押贷款仓库贷款的净偿还收益，6.66亿美元可供出售的投资证券的销售收益，贷款和租赁的净减少，贷款和租赁净减少，不包括主要来自购买力平价贷款免除的5.213亿美元的抵押仓库贷款，出售贷款和租赁的收益2.609亿美元部分抵消。可供出售的投资证券的到期、催缴和本金偿还收益为2.584亿美元，出售FHLB、FRB和其他限制性股票的净收益为1420万美元。
持续融资活动提供(用于)的现金流
截至2022年9月30日止九个月，持续融资活动所提供的现金6.965亿美元，主要来自存款净增加7.445亿美元、从FHLP购入的长期借款所得款项净增加5.00亿美元、购入的联邦资金净增加2.9亿美元，但因FHLB的短期借款净减少7.00亿美元、Customers Bancorp 3.950%优先票据于2022年6月到期时偿还其他借款1.00亿美元以及购买库存股2,780万美元而部分抵销。
87
目录表
截至2021年9月30日止九个月的持续融资活动所提供的现金为1.78亿元，主要是由于存款净增加57亿元及发行2.875%固定利率至浮息优先债券所得款项9,880万元，但因从PPPLF借入的长期资金净减少44亿元、赎回优先股8,250万元，以及从FHLB借入的短期资金及购买的联邦资金减少11亿元而部分抵销。客户在截至2021年9月30日的9个月内全额偿还了PPPLF的借款，这是由于PPP宽免增加和来自存款的资金。
非持续经营产生的现金流
Customers Bancorp于2021年1月4日完成了对BMT的剥离。BMT的经营业绩和相关现金流已在合并财务报表中作为“非持续经营”列报，上期金额已重新分类，以符合本期列报。在资产剥离方面，客户与BM Technologies签订了各种协议，包括过渡服务协议、软件许可协议、存款服务协议、竞业禁止协议和贷款协议，期限从一年到十年不等。该存款服务协议原定于2022年12月31日到期。2022年6月30日，客户向BM Technologies提供书面通知，要求终止2022年12月31日生效的存款服务协议。2022年11月7日，客户同意将存款服务协议延长至BM Technologies成功完成向新保证人银行转移服务存款的较早日期或2023年6月30日。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务，这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。有关更多信息，请参阅附注17--客户未经审计的综合财务报表中的后续事项。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户分别持有BM Technologies提供服务的16亿美元和18亿美元的存款，预计这些存款将在BM Technologies成功完成向新保荐人银行的转移或6月30日之前离开客户银行, 2023年。与BM Technologies的贷款协议于2021年11月初终止。客户与BM Technologies签订了一项特殊的有限代理协议，根据协议，客户将发起BM Technologies推荐的消费者分期付款贷款，初始期限为2022年4月20日至2022年12月31日，该贷款每年可续期。欲了解更多信息，请参阅“附注3--非持续经营”，即客户未经审计的综合财务报表。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月客户非持续运营的现金流：
截至9月30日的9个月，
(千美元)20222021变化更改百分比
非持续经营活动提供(用于)的现金净额$— $(22,791)$22,791 (100.0)%
非持续经营的现金和现金等价物净增加(减少)$— $(22,791)$22,791 (100.0)%
非持续经营活动提供(用于)的现金流
截至2021年9月30日的9个月，非持续经营活动中使用的现金为2280万美元，原因是净亏损3800万美元，应计应付利息和其他负债减少4070万美元，但被2030万美元的非现金经营活动和3560万美元的其他资产减少部分抵消。
资本充足率
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动，如果采取这些行动，可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，世行和Bancorp必须满足具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度，美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月31日，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年，以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时决赛
88
目录表
规则，这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日，CECL资本过渡的累计影响为6160万美元，将从2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分阶段实施。截至2022年9月30日，我们的监管资本比率反映了与CECL过渡条款相关的75%或4620万美元的收益。
2020年4月，美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行在其监管资本比率中排除参与SBA PPP计划的影响。具体地说，购买力平价贷款的风险加权为零，银行在计算第一级资本与平均资产比率(即杠杆率)时，可以将所有抵押给购买力平价贷款基金的购买力平价贷款从其平均总综合资产中剔除。客户将此监管指引应用于其监管资本比率的计算中，如下所示。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行和Bancorp维持普通股一级、一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如下表所述)。在2022年9月30日和2021年12月31日，世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
一般来说，为了分别符合监管机构对资本充足或资本充足的定义，或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求，一家机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率和一级杠杆率超过下表中规定的相关最低比率：
最低资本水平分类为：
 实际资本充足资本充裕符合巴塞尔协议III
(千美元)金额比率金额比率金额比率金额比率
截至2022年9月30日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,447,890 9.845 %$661,804 4.500 %不适用不适用$1,029,472 7.000 %
客户银行$1,676,998 11.420 %$660,807 4.500 %$954,499 6.500 %$1,027,922 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,585,683 10.782 %$882,405 6.000 %不适用不适用$1,250,073 8.500 %
客户银行$1,676,998 11.420 %$881,076 6.000 %$1,174,768 8.000 %$1,248,191 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,838,179 12.499 %$1,176,540 8.000 %不适用不适用$1,544,208 10.500 %
客户银行$1,856,955 12.646 %$1,174,768 8.000 %$1,468,460 10.000 %$1,541,883 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,585,683 7.650 %$829,133 4.000 %不适用不适用$829,133 4.000 %
客户银行$1,676,998 8.099 %$828,289 4.000 %$1,035,361 5.000 %$828,289 4.000 %
截至2021年12月31日：
普通股一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不适用不适用$905,611 7.000 %
客户银行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
第一级资本(风险加权资产)
客户银行，Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不适用不适用$1,099,671 8.500 %
客户银行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
总资本(与风险加权资产之比)
客户银行，Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不适用不适用$1,358,417 10.500 %
客户银行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一级资本(相对于平均资产)
客户银行，Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不适用不适用$771,084 4.000 %
客户银行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们对普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的比率保持2.500的资本保护缓冲，这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。金融机构的资本保全缓冲低于所要求的数额的，受以下限制
89
目录表
资本分配，包括股息支付和股票回购，以及向高管支付某些可自由支配的奖金。截至2022年9月30日，世行和Bancorp符合巴塞尔协议III的要求。有关监管资本要求的额外讨论，请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注13-监管资本”。
政府货币政策的效果
我们的收入正在并将受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。联邦储备委员会的一项重要职能是调节货币供应和利率。用于实现这些目标的手段包括美国政府证券的公开市场操作和改变对成员银行存款的准备金要求。这些工具以不同的组合使用，以影响银行贷款和租赁、投资和存款的整体增长和分布，它们的使用也可能影响贷款和租赁收取的利率或为存款支付的利率。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
客户净收入的最大组成部分是净利息收入，其大部分金融工具是利率敏感型资产和负债，期限结构和期限各不相同。管理的主要目标之一是优化净利息收入，同时将利率风险降至最低。利率风险源于资产和负债重新定价的时间差异、贷款提前还款、存款提取以及贷款和融资利率的差异。客户资产/负债委员会积极寻求监测和控制利率敏感型资产和利率敏感型负债的组合。
作为利率风险整体管理的一部分，客户使用两种互补的方法来分析和衡量利率敏感性；它们是收入情景建模和EVE估计。这两种方法的结合提供了对客户受时间因素影响的利率风险水平和利率环境变化的合理全面的总结。
收益情景模型用于衡量利率敏感性和管理利率风险。收益情景不仅考虑市场利率变化对预测净利息收入的影响，还考虑其他因素，如收益率曲线关系、资产和负债的数量和组合、客户偏好和一般市场状况。
通过使用收益情景建模，客户根据2022年9月30日和2021年12月31日存在的资产、负债和表外金融工具估计了截至2023年9月30日和2022年12月31日的12个月的净利息收入。客户还根据利率立即上升或下降(“利率冲击”)估计这一估计净利息收入的变化。对于2022年9月30日模拟利率上升环境的上行利率冲击，当前市场利率立即上调100、200和300个基点。对于2022年9月30日模拟利率下降环境的下行利率冲击，当前市场利率立即下调了100、200和300个基点。下表反映了由于利率变化而导致截至2023年9月30日和2022年12月31日的12个月估计净利息收入的估计百分比变化。
净利息收入变动净额
更改百分比
利率冲击2022年9月30日2021年12月31日
上涨3%8.1%16.0%
上涨2%5.5%10.8%
上涨1%2.1%5.7%
下跌1%(5.2)%不适用
下跌2%(8.3)%不适用
下跌3%(13.3)%不适用
EVE估计资产和负债现金流的贴现现值。贴现率以可比资产和负债的市场价格为基础。向上和向下的利率冲击被用来衡量EVE相对于恒定利率环境的波动性。对于2022年9月30日模拟利率上升环境的上行利率冲击，当前市场利率立即上调100、200和300个基点。对于2022年9月30日模拟利率下降环境的下行利率冲击，当前市场利率立即下调了100、200和300个基点。这种计量方法主要评估客户银行资产负债表中的较长期重新定价风险和期权。下表反映了2022年9月30日和2021年12月31日因利息冲击而产生的估计Eve at Risk以及Eve与Eve调整后资产的比率
90
目录表
费率。
从基座
利率冲击2022年9月30日2021年12月31日
上涨3%(18.2)%100.7%
上涨2%(11.4)%79.8%
上涨1%(6.0)%51.5%
下跌1%(8.6)%不适用
下跌2%(39.1)%不适用
下跌3%(61.1)%不适用
管理层认为，评估估计净利息收入所采用的假设和方法组合是合理的。然而，如果使用不同的假设或实际经验与模型中使用的假设不同，我们的资产、负债和表外金融工具的利率敏感度，以及利率变化对估计净利息收入的估计影响可能会有很大差异。
项目4.控制和程序
(A)管理层对披露控制和程序的评价。截至本报告所述期间结束时，Customers Bancorp在Customers Bancorp管理层(包括Customers Bancorp的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对Customers Bancorp的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序定义在《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中。根据评估，首席执行官和首席财务官得出结论，Customers Bancorp的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
(b) 财务报告内部控制的变化。在截至2022年9月30日的季度内，Customers Bancorp对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对Customers Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
91
目录表
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
有关客户法律程序的资料，请参阅未经审计综合财务报表的“附注16-或有亏损”。
第1A项。风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2021年Form 10-K中包含的“风险因素”中讨论的因素。2021年Form 10-K中包含的风险因素没有实质性变化，但涉及第三方服务提供商的风险因素如下所述。2021年Form 10-K中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。见“项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关于前瞻性陈述的告诫”。
我们依赖我们的信息技术和电信系统以及第三方服务商，系统故障、中断或安全漏洞可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们的业务高度依赖于我们的信息技术和电信系统以及第三方服务商的成功和不间断的运作。我们将我们的许多主要技术和业务流程功能外包给第三方服务提供商，如数据处理、贷款服务和存款处理系统。如果我们没有有效地选择、实施和监控我们的外包关系，或者如果第三方服务提供商没有充分履行他们的服务，或者由于他们自己的运营或技术限制或财务或其他困难而无法继续向我们提供服务，我们的运营可能会受到实质性的不利影响。虽然我们谨慎地选择第三方服务提供商，但我们不控制他们的运营，如果他们遇到困难，包括通信中断、无法处理当前或增加的交易量、网络攻击、安全漏洞、数据损坏或类似事件，我们有效运营的能力可能会受到不利影响。我们的某些第三方服务提供商遇到了业绩问题，包括一家受聘协助我们提供PPP贷款服务的供应商，自那以来已申请破产保护。由于我们的信息技术和电信系统与第三方系统交互并依赖于这些系统，如果对此类服务的需求超过容量，或者此类第三方系统出现故障或中断，我们可能会遇到服务拒绝。如果严重、持续或反复出现系统故障或服务拒绝，可能会危及我们有效运营的能力、损害我们的声誉、导致客户业务损失，和/或使我们面临额外的监管审查和可能的财务责任，其中任何一项都可能对我们产生实质性的不利影响。 此外，我们的任何信息技术和电信系统所基于的第三方软件许可证或服务协议的终止，或我们与第三方服务提供商关系的其他中断，都可能对我们的运营产生不利影响，确保更换许可证和/或聘请替代第三方服务提供商并将相关技术和服务整合到我们的系统中可能会导致成本增加和运营困难。
我们继续评估和实施我们的信息技术系统的升级和变化，其中一些是重大的。升级包括用后续系统替换现有系统、对现有系统进行更改或购买具有新功能的新系统。我们意识到与更换这些系统相关的固有风险，包括准确捕获数据和系统中断，并相信我们正在采取适当的行动，通过测试、培训和分阶段实施来降低风险，并确保与提供或支持我们的信息技术计划的第三方供应商签订了适当的商业合同。然而，我们不能保证我们将按计划成功推出这些系统，也不能保证它们将在不中断我们运营的情况下实施。信息技术系统中断，如果没有预料到并得到适当缓解，或未能成功实施新的或升级的系统，可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。此外，我们可能不得不进行大量投资来修复或更换这些系统，并可能遭受关键数据丢失以及运营中断或延误的影响。
此外，我们为我们的客户提供远程银行的能力，包括在线、通过互联网、通过应用程序和电话。在因特网和其他远程渠道上安全地传输机密信息是远程银行业务的关键要素。我们的网络可能容易受到未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划和其他安全漏洞的攻击。我们可能需要花费大量的资本和其他资源来防范安全漏洞和计算机病毒的威胁，或者缓解安全漏洞或病毒造成的问题。如果我们的活动或我们客户的活动涉及机密信息的存储和传输，安全漏洞和病毒可能会使我们面临索赔、监管审查、诉讼和其他可能的责任。任何不能防止安全漏洞或计算机病毒的行为也可能导致现有客户对我们的系统失去信心，并可能对我们造成实质性的不利影响。
92
目录表
此外，金融产品和服务已变得越来越受技术驱动。我们能否以具有竞争力和成本效益的方式满足客户的需求，有赖于跟上技术进步步伐的能力，以及在新技术出现时对其进行投资的能力。某些竞争对手可能拥有更多的资源来投资于技术，并可能更好地准备好营销新的技术驱动的产品和服务。跟上技术变化的能力很重要，如果不能跟上技术变化的步伐，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，从而对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
2021年8月25日，Customers Bancorp董事会批准股份回购计划回购最多3,235,326股公司普通股(相当于2021年6月30日公司已发行普通股的10%)。股票回购计划的期限将再延长一年至2023年9月27日，除非提前终止。股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下协商的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定，并将遵守所有适用的监管限制。根据股票回购计划，在截至2022年9月30日的三个月和九个月内回购的普通股如下：
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的最大股份数量
2022年1月1日-1月31日66,255 $56.11 66,255 2,641,282 
2022年2月1日-2月28日— — — 2,641,282 
2022年3月1日-3月31日49,069 52.85 49,069 2,592,213 
2022年4月1日-4月30日— — — 2,592,213 
May 1 - May 31, 2022548,821 39.19 548,821 2,043,392 
June 1 - June 30, 2022— — — 2,043,392 
July 1 - July 31, 2022— — — 2,043,392 
2022年8月1日-8月31日— — — 2,043,392 
2022年9月1日-9月30日— — — 2,043,392 
总计664,145 $41.89 664,145 2,043,392 
普通股分红
Customers Bancorp历来没有为其普通股支付任何现金股息，在可预见的未来也不会这样做。
未来与我们的股息政策有关的任何决定将由客户Bancorp董事会自行决定，并将取决于许多因素，包括收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、偿还任何优先于我们普通股的股本或债务的能力，包括向客户支付Bancorp已发行和流通股优先股持有人的股息的义务，以及董事会认为相关的其他因素。
此外，作为一家银行控股公司，Customers Bancorp在支付现金股息方面受到普遍监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时从事不安全或不健全的做法，这可能包括支付股息，具体取决于控股公司当时的财务状况和流动性。此外，各种联邦和州法律规定限制了银行子公司在未经监管部门批准的情况下向母公司支付股息的金额。一般来说，禁止子公司支付股息，因为这样做会导致它们低于监管的最低资本水平，并且在特定时期内，支付超过净收入的股息是有限制的。
从2015年1月1日开始，支付股息的能力和可以支付的金额将受到限制，前提是银行的资本充足率不超过最低要求水平加250个基点，因为这些要求是在2019年1月1日分阶段实施的。
93
目录表
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
2022年11月7日，客户同意延长与BM Technologies的存款服务协议，该协议涉及截至2022年9月30日由BM Technologies服务并由银行持有的16亿美元存款，以BM Technologies成功完成向新保荐银行的存款转移或2023年6月30日较早者为准。Customers和BM Technologies还同意免除客户根据保证金服务协议向BM Technologies支付立交桥维护费的义务，这是德宾免税和重新计算的立交桥收入之间的差额。存款服务协议的其他条款在新的终止日期之前仍然有效。
本银行与BM Technologies之间于2022年11月7日订立的《存款处理服务协议第一修正案》的前述摘要并不完整，其全文参考本协议全文而有保留，该协议作为附件10.1附于本10-Q表格，并以引用方式并入本文。
94
目录表
项目6.展品
证物编号：描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作为公司的协议和合并计划，通过引用2020年8月6日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp8-K的附件2.1合并为本公司
2.2
协议和计划合并的第一修正案，日期为2020年11月2日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp组成，通过引用2020年11月2日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp 8-K的附件2.1并入
2.3
对协议和计划合并的第二修正案，日期为2020年12月8日，由Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub，Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies和Customers Bancorp提出，通过引用2021年1月8日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp 8-K的附件2.3并入
3.1
修改和重新编写的客户银行公司章程，通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K的附件3.1而并入
3.2
修订和重新制定客户银行章程，通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K的附件3.2而并入
3.3
修订和重新制定的客户银行公司章程修正案，通过引用于2012年7月2日向美国证券交易委员会提交的客户银行8-K表格附件3.1而并入
3.4
Bancorp，Inc.修订和重新制定的客户公司章程修正案，Bancorp，Inc.通过引用客户Bancorp于2019年6月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格附件3.1合并
3.5
对修订和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通过引用2019年6月19日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而并入
3.6
关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列股份的声明，合并内容参考于2016年4月28日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
3.7
关于固定利率到浮动利率的非累积永久优先股F系列的股份的声明，通过引用附件3.1并入，于2016年9月16日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-K
10.1
存款处理服务协议第一修正案，日期为2022年11月7日，由客户银行和BM Technologies，Inc.
31.1
根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席执行官
31.2
根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)证明首席财务官
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101
以下来自截至2022年9月30日的客户季度报告Form 10-Q以及截至2022年9月30日的季度的财务报表，格式为Inline XBRL：(I)合并资产负债表, (ii) 合并损益表, (iii) 综合全面收益表, (iv) 合并股东权益变动表, (v) 合并现金流量表、及(Vi)合并财务报表附注.
104封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中
101.SCHXBRL分类扩展架构文档。
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL分类扩展定义链接库文档。
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
*附表已根据S-K规例第601(A)(5)项略去。如果美国证券交易委员会提出要求，将向其提供一份遗漏的时间表副本。
95
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
客户银行，Inc.
2022年11月8日发信人： /s/Jay S.Sidhu
姓名： 杰伊·S·西杜
标题： 董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
2022年11月8日发信人： /s/卡拉·A·莱博尔德
姓名： 卡拉·A·莱博尔德
标题： 首席财务官
(首席财务官)

96