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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________
表格 10-Q/A
第1号修正案
__________________________________________________
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号 001-39313
__________________________________
Shift4 Payments，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 84-3676340 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
伊文街北2202号 阿伦敦, 宾夕法尼亚州 | | 18109 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(888) 276-2108
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股面值0.0001美元 | 四 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | o |
| 新兴成长型公司 | o | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或 根据《交易法》第13(A)节提供的修订财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是o 不是x
截至2022年7月29日，有51,092,250注册人的A类普通股，每股面值0.0001美元，已发行，25,829,016注册人的B类普通股，每股面值0.0001美元，已发行和3,650,380注册人的C类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。
说明性说明
本10-Q/A表格第1号修正案(经修订为“季度报告”或“10-Q/A表格季度报告”)修订和重述了Shift4 Payments，Inc.(“本公司”)于2022年8月5日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年6月30日的3个月的10-Q表格季度报告(“原10-Q表格”)中所述的若干项目。
重述的背景和效果
2022年10月17日，本公司董事会审计委员会(“审计委员会”)在与管理层讨论后得出结论，本公司(I)先前提交的截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告和(Ii)先前提交的截至2021年9月30日、2022年3月31日和2022年6月30日的每个季度的Form 10-Q季度报告(统称为“先前财务报表”)，不再依赖本公司先前财务报表的任何报告、相关收益新闻稿、投资者陈述或类似的沟通。
这一确定是由于本公司确认的先前财务报表中与本公司简明综合现金流量表中的客户获取成本分类有关的错误所致。具体地说，该公司认定，在其简明综合现金流量表中，“客户获取成本”被错误地归类为“投资活动”，而不是“经营活动”。该公司正在通过修订以前的财务报表，通过重申其简明综合现金流量表来纠正这一错误分类。
公司确定，重述不会对公司的经营业绩或报告的关键业绩指标产生任何影响。
内部控制注意事项
由于这一重述，公司管理层重新评估了公司截至2022年6月30日的披露控制和程序的有效性。管理层得出结论，公司的披露控制和程序在2022年6月30日没有生效，原因是财务报告的内部控制存在重大缺陷。具体地说，缺乏与现金流量表合并报表中的客户获取成本分类有关的有效设计的控制活动。见第一部分第4项所载的其他讨论。本季度报告的“控制和程序”。
本季度报告中关于表格10-Q/A的修订项目
为方便读者，本季度报告全文提供了10-Q表格的原件。它包括：(1)因重述而修改的项目：第一部分，第1项。“财务报表”；第一部分，第2项。“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”；第一部分，第4项。“控制和程序”；和第二部分，第6项。“证物”；除因重述而修改的这些项目外，对某些其他信息的更新如下：(2)第一部分第1项内的某些其他符合要求的更改。“财务报表”和第一部分，第2项。“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”；(3)对整个季度报告相互参照的更新；(4)更新的签字页(统称为“经修订的项目”)。根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第12b-15条的规定，公司还在本季度报告中包含了公司主要高管和主要财务官的当前日期证明(包括在第二部分第6项中)。“证物”，并作为证物31.1、31.2、32.1和32.2附上)。
除经修订的项目外，本季度报告于原始10-Q表格的日期呈交，并未更新以反映在提交原始10-Q表格后发生的事件，但经修订的项目及与重述我们未经审计的简明综合财务报表有关的项目除外。除其他事项外，在原始的10-Q表格中所作的前瞻性陈述并未进行修改，以反映在原始的10-Q表格日期之后发生的事件、结果或发展或我们知道的事实，但修订的项目和与重述未经审计的简明综合财务报表相关的项目除外，此类前瞻性陈述应与我们提交给美国证券交易委员会的文件一起阅读，包括在提交原始10-Q表格之后的那些内容。
Shift4 Payments，Inc.
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分财务信息 | |
项目1 | 财务报表(未经审计) | 5 |
| 简明综合资产负债表 | 5 |
| 简明综合业务报表 | 6 |
| 简明综合全面收益表(损益表) | 7 |
| 简明合并股东权益变动表 | 8 |
| 现金流量表简明合并报表(重述) | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
项目4 | 控制和程序 | 49 |
| | |
| 第二部分：其他信息 | |
项目1 | 法律诉讼 | 50 |
第1A项 | 风险因素 | 50 |
项目2 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 50 |
第3项 | 高级证券违约 | 50 |
项目4 | 煤矿安全信息披露 | 50 |
第5项 | 其他信息 | 50 |
项目6 | 陈列品 | 51 |
| 签名 | 53 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份关于Form 10-Q/A的季度报告包含前瞻性陈述。我们打算将这些前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中包含的前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，本10-Q/A表格中包含的所有陈述，包括但不限于有关我们未来的经营结果和财务状况、业务战略和计划、未来经营的管理目标、包括但不限于有关预期增长、未来资本支出和偿债义务、弥补重大弱点、以及预期新冠肺炎对我们业务的影响的陈述，均为前瞻性陈述。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。
在某些情况下，您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”等术语来识别前瞻性陈述，“或”继续“或这些术语或其他类似表述的否定，尽管并非所有前瞻性表述都可以通过这些术语或表述来识别。本季度报告中关于Form 10-Q/A的前瞻性陈述仅为预测。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营结果。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q/A表格的日期，受一些重要因素的影响，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同，包括但不限于以下几点：
•新冠肺炎全球疫情已经并预计将继续对我们的业务和运营结果产生不利影响；
•全球金融服务、支付和支付技术行业的激烈和日益激烈的竞争可能会对我们的整体业务和运营产生不利影响；
•竞争格局的潜在变化，包括支付链中其他参与者的脱媒，可能会损害我们的业务；
•我们预测和应对不断变化的行业趋势以及商家和消费者的需求和偏好的能力可能会对我们的竞争力或对我们产品和服务的需求产生不利影响；
•因为我们依赖第三方供应商提供产品和服务，如果他们不履行义务，我们可能会受到不利影响；
•收购会产生一定的风险，并可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响；
•我们可能无法继续扩大我们在现有支付处理市场的份额，也无法扩展到新的市场，这将抑制我们增长和提高盈利能力的能力；
•我们的服务和产品必须与各种操作系统、软件、设备和Web浏览器集成，如果我们不能确保我们的服务与这些操作系统、设备、软件和Web浏览器互操作，我们的业务可能会受到实质性的不利影响；
•我们在一定程度上依赖于我们的商家和软件合作伙伴关系以及与各种机构的战略伙伴关系来运营和发展我们的业务。如果我们无法维持这些关系和伙伴关系，我们的业务可能会受到不利影响；
•我们的资产负债表包括大量商誉和无形资产。这些资产中很大一部分的减值将对我们的业务、财务状况或经营结果产生负面影响；
•不遵守美国《反海外腐败法》(FCPA)反洗钱、经济和贸易制裁法规以及类似法律，我们可能会受到惩罚和其他不利后果；
•我们的主要资产是我们在Shift4 Payments，LLC的权益，因此，我们依赖Shift4 Payments，LLC的分配来支付我们的税款和费用，包括根据应收税金协议(TRA)支付的款项。Shift4付款，有限责任公司进行这种分配的能力可能会受到各种限制和限制；
•我们的创始人(在此定义)对我们有重大影响，包括对需要股东批准的决策的控制；
•财务报告内部控制存在重大缺陷的潜在影响以及我们弥补这些缺陷的能力；
•俄罗斯和乌克兰之间正在进行的军事行动可能会对我们的业务、财务状况和行动结果产生不利影响；以及
•我们于2022年11月8日提交的截至2021年12月31日的10-K/A表格年度报告(“2021年10-K/A表格”)中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”部分以及本10-Q/A季度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分所描述的因素。
此外，我们在一个不断发展的环境中运营。新的风险因素和不确定因素可能不时出现，管理层不可能预测到所有的风险因素和不确定因素。
您应完整阅读这份Form 10-Q/A季度报告和我们在Form 10-Q/A季度报告中引用的文件，并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。除非适用法律要求，我们不打算公开更新或修改本文中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化或其他原因。
第一部分：财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
Shift4 Payments，Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计)(百万，不包括股票和市盈率(R股份数额) | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,018.2 | | | $ | 1,231.5 | |
应收账款，扣除坏账准备净额#美元10.8 in 2022 ($8.0 in 2021) | 251.3 | | | 205.9 | |
| 库存 | 2.3 | | | 3.5 | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产(附注11) | 12.1 | | | 12.7 | |
| 流动资产总额 | 1,283.9 | | | 1,453.6 | |
| 非流动资产 | | | |
| 商誉(附注5) | 627.1 | | | 537.7 | |
| 其他无形资产，净额(附注6) | 219.0 | | | 188.5 | |
| 资本化客户获取成本，净额(注7) | 36.6 | | | 35.1 | |
| 租赁设备，净额(附注8) | 65.2 | | | 58.4 | |
| 财产、厂房和设备，净额(附注9) | 17.7 | | | 18.4 | |
| 使用权资产(附注14) | 16.2 | | | 18.5 | |
| 证券投资 | 32.0 | | | 30.5 | |
| | | |
| 其他非流动资产 | 1.9 | | | 1.9 | |
| 非流动资产总额 | 1,015.7 | | | 889.0 | |
| 总资产 | $ | 2,299.6 | | | $ | 2,342.6 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 155.2 | | | $ | 121.1 | |
| 应计费用和其他流动负债(附注11) | 97.3 | | | 42.9 | |
| 递延收入(附注4) | 18.7 | | | 15.0 | |
| 流动租赁负债(附注14) | 4.1 | | | 4.8 | |
| 流动负债总额 | 275.3 | | | 183.8 | |
| 非流动负债 | | | |
| 长期债务(附注10) | 1,737.8 | | | 1,738.5 | |
| 递延税项负债(附注13) | 1.2 | | | 0.3 | |
| 非流动租赁负债(附注14) | 16.0 | | | 17.9 | |
| 其他非流动负债 | 1.9 | | | 2.4 | |
| 非流动负债总额 | 1,756.9 | | | 1,759.1 | |
| 总负债 | 2,032.2 | | | 1,942.9 | |
| 承付款和或有事项(附注16) | | | |
| 股东权益(附注17) | | | |
优先股，$0.0001面值，20,000,0002022年6月30日和2021年12月31日授权的股票，无已发行和未偿还 | — | | | — | |
A类普通股，$0.0001每股面值，300,000,000授权股份，51,458,312和51,793,127分别于2022年6月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | — | | | — | |
B类普通股，$0.0001每股面值，100,000,000授权股份，25,829,016和26,272,654分别于2022年6月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | — | | | — | |
C类普通股，$0.0001每股面值，100,000,000授权股份，3,650,380和5,035,181分别于2022年6月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 635.5 | | | 619.2 | |
库存股，按成本计算；726,650股票和378,475股票分别于2022年6月30日和2021年12月31日 | (28.8) | | | (21.1) | |
| 累计其他综合损失 | (0.4) | | | — | |
| 留存赤字 | (422.8) | | | (325.3) | |
| Shift4 Payments，Inc.应占股东权益总额 | 183.5 | | | 272.8 | |
| 非控股权益(附注18) | 83.9 | | | 126.9 | |
| 股东权益总额 | 267.4 | | | 399.7 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 2,299.6 | | | $ | 2,342.6 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。 |
Shift4 Payments，Inc.
简明合并业务报表
(未经审计)(百万，不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 毛收入 | $ | 506.7 | | | $ | 351.0 | | | $ | 908.6 | | | $ | 590.3 | |
| 销售成本(不包括以下单独列出的折旧和摊销费用) | (400.9) | | | (272.9) | | | (718.2) | | | (460.4) | |
| 一般和行政费用 | (58.0) | | | (51.7) | | | (124.2) | | | (105.2) | |
| 折旧和摊销费用(A) | (16.7) | | | (15.5) | | | (34.0) | | | (30.9) | |
| 专业费用 | (5.2) | | | (3.5) | | | (13.9) | | | (9.7) | |
| 广告和营销费用 | (2.9) | | | (2.5) | | | (5.6) | | | (22.6) | |
| 重组费用(附注11) | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 与交易有关的费用(附注10) | — | | | — | | | (1.4) | | | — | |
| 营业收入(亏损) | 22.9 | | | 4.9 | | | 11.2 | | | (38.6) | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | (0.2) | |
| 利息收入 | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| 其他收入，净额 | 0.1 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 利息支出 | (8.4) | | | (6.3) | | | (16.3) | | | (12.8) | |
| 所得税前收入(亏损) | 16.0 | | | (1.4) | | | (3.4) | | | (51.6) | |
| 所得税优惠(规定)(附注13) | (1.0) | | | 5.9 | | | 5.2 | | | 5.1 | |
| 净收益(亏损) | 15.0 | | | 4.5 | | | 1.8 | | | (46.5) | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 4.7 | | | 1.3 | | | (1.0) | | | (16.9) | |
| Shift4 Payments，Inc.的净收益(亏损) | $ | 10.3 | | | $ | 3.2 | | | $ | 2.8 | | | $ | (29.6) | |
| | | | | | | |
| 每股基本净收益(亏损)： | | | | | | | |
| A类每股净收益(亏损)-基本 | $ | 0.19 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.56) | |
| A类加权平均已发行普通股-基本 | 51,790,403 | | | 46,297,553 | | | 51,958,494 | | | 44,492,680 | |
| C类每股净收益(亏损)-基本 | $ | 0.19 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.56) | |
| C类加权平均已发行普通股-基本 | 4,006,159 | | | 8,151,747 | | | 4,283,096 | | | 9,075,667 | |
| | | | | | | |
| 每股摊薄净收益(亏损)： | | | | | | | |
| A类每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | 0.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.56) | |
| A类加权平均已发行普通股-摊薄 | 78,514,880 | | | 76,995,332 | | | 78,823,068 | | | 44,492,680 | |
| C类每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | 0.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.56) | |
| C类加权平均已发行普通股-摊薄 | 4,006,159 | | | 8,151,747 | | | 4,283,096 | | | 9,075,667 | |
| | | | | | | |
(A)折旧和摊销费用包括租赁设备折旧#美元7.4百万美元和美元14.4截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和5.1百万美元和美元9.6截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。 |
| | | | | | | |
| 见未经审计的简明合并财务报表附注。 |
Shift4 Payments，Inc.
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)(百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 15.0 | | | $ | 4.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | (46.5) | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | |
| 外币折算调整未实现收入(亏损)，税后净额 | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | — | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | — | |
| 综合收益(亏损) | 14.4 | | | 4.5 | | | 1.2 | | | (46.5) | |
| 可归属于非控股权益的全面收益(亏损) | 4.5 | | | 1.3 | | | (1.2) | | | (16.9) | |
| Shift4 Payments，Inc.的全面收益(亏损) | $ | 9.9 | | | $ | 3.2 | | | $ | 2.4 | | | $ | (29.6) | |
| 见未经审计的简明合并财务报表附注。 |
Shift4 Payments，Inc.
简明合并股东权益变动表
(未经审计)(百万，不包括股份)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A类 普通股 | | B类 普通股 | | C类 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 库存股 | | 保留 赤字 | | 累计其他综合损失 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 51,793,127 | | | $ | — | | | 26,272,654 | | | $ | — | | | 5,035,181 | | | $ | — | | | $ | 619.2 | | | (378,475) | | | $ | (21.1) | | | $ | (325.3) | | | $ | — | | | $ | 126.9 | | | $ | 399.7 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.5) | | | — | | | (5.7) | | | (13.2) | |
| 发行A类普通股和与赠与集团收购相关的基于股权的补偿奖励的公允价值 | 785,969 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | 36.5 | |
| A类普通股回购为库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | | | (301,510) | | | (17.2) | | | — | | | — | | | (4.5) | | | (17.2) | |
| 持续股权拥有人所持股份的交换 | 732,524 | | | — | | | — | | | — | | | (732,524) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股权的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | |
| 限制性股票单位的归属，扣除预扣税款后的净额 | 306,953 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | (3.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的余额 | 53,618,573 | | | — | | | 26,272,654 | | | — | | | 4,302,657 | | | — | | | 659.6 | | | (679,985) | | | (38.3) | | | (332.8) | | | — | | | 129.7 | | | 418.2 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.3 | | | — | | | 4.7 | | | 15.0 | |
| 发行A类普通股 | 17,287 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.6 | |
| A类普通股回购为库存股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46.8 | | | (3,585,681) | | | (167.2) | | | — | | | — | | | (46.8) | | | (167.2) | |
| 库存股报废 | (3,539,016) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76.4) | | | 3,539,016 | | | 176.7 | | | (100.3) | | | — | | | — | | | — | |
| 持续股权拥有人所持股份的交换 | 1,095,915 | | | — | | | (443,638) | | | — | | | (652,277) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| 基于股权的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.3 | |
| 限制性股票单位的归属，扣除预扣税款后的净额 | 265,553 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | (7.9) | |
| 累计平移调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.2) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | 51,458,312 | | | — | | | 25,829,016 | | | — | | | 3,650,380 | | | — | | | $ | 635.5 | | | (726,650) | | | $ | (28.8) | | | $ | (422.8) | | | $ | (0.4) | | | $ | 83.9 | | | $ | 267.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A类 普通股 | | B类 普通股 | | C类 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 赤字 | | 非控制性 利益 | | 总计 权益 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | 39,737,950 | | | $ | — | | | 30,625,857 | | | $ | — | | | 10,188,852 | | | $ | — | | | $ | 738.3 | | | $ | (278.7) | | | $ | 210.4 | | | $ | 670.0 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32.8) | | | (18.2) | | | (51.0) | |
| ASU 2020-06采用的累积效果 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (111.5) | | | 1.6 | | | — | | | (109.9) | |
| 发行A类普通股和与VenueNext收购相关的基于股权的薪酬奖励的公允价值 | 325,127 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | | — | | | 12.8 | | | 26.3 | |
| 从创始人转让与Inspiration4关联的权利 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | 0.8 | | | 2.1 | |
| Searchlight所持股份的交换 | 2,000,000 | | | — | | | (926,000) | | | — | | | (1,074,000) | | | — | | | 6.3 | | | — | | | (6.3) | | | — | |
| 基于股权的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.0 | | | — | | | — | | | 14.0 | |
| 限制性股票单位的归属，扣除预扣税款后的净额 | 46,503 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | — | | | (1.0) | | | (2.4) | |
| 2021年3月31日的余额 | 42,109,580 | | | — | | | 29,699,857 | | | — | | | 9,114,852 | | | — | | | 660.5 | | | (309.9) | | | 198.5 | | | 549.1 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 1.3 | | | 4.5 | |
| Searchlight所持股份的交换 | 3,152,165 | | | — | | | (1,459,453) | | | — | | | (1,692,712) | | | — | | | 7.9 | | | — | | | (7.9) | | | — | |
| 基于股权的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.6 | | | — | | | — | | | 6.6 | |
| 限制性股票单位的归属，扣除预扣税款后的净额 | 1,953,859 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73.7) | | | — | | | (40.3) | | | (114.0) | |
| 2021年6月30日的余额 | 47,215,604 | | | $ | — | | | 28,240,404 | | | $ | — | | | 7,422,140 | | | $ | — | | | $ | 601.3 | | | $ | (306.7) | | | $ | 151.6 | | | $ | 446.2 | |
| 见未经审计的简明合并财务报表附注。 |
Shift4 Payments，Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)(百万)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | 如上所述 | | 如上所述 |
| 净收益(亏损) | $ | 1.8 | | | $ | (46.5) | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额 | | | |
| 折旧及摊销 | 59.0 | | | 51.0 | |
| 摊销资本化融资成本 | 3.9 | | | 2.4 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 0.2 | |
| 递延所得税 | (5.5) | | | (2.3) | |
| 坏账准备 | 4.3 | | | 8.1 | |
| 重估或有负债 | (0.3) | | | 0.2 | |
| 无形资产减值准备 | — | | | 0.1 | |
| 基于股权的薪酬费用 | 26.2 | | | 20.6 | |
| 其他非现金项目 | 0.7 | | | 0.5 | |
| 经营性资产和负债变动 | | | |
| 应收账款 | (49.5) | | | (92.0) | |
| | | |
| 预付费用和其他资产 | 1.7 | | | (1.6) | |
| 库存 | 2.9 | | | 3.0 | |
| 资本化客户获取成本 | (14.2) | | | (12.7) | |
| 应付帐款 | 35.8 | | | 50.8 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 3.1 | | | 5.2 | |
| 使用权资产和租赁负债净额 | (0.3) | | | — | |
| 递延收入 | 1.2 | | | 5.3 | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 70.8 | | | (7.7) | |
| 投资活动 | | | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (12.6) | | | (40.2) | |
| 购置拟租赁的设备 | (24.9) | | | (18.9) | |
| 资本化的软件开发成本 | (20.3) | | | (8.3) | |
| 剩余佣金买断 | (11.8) | | | (0.9) | |
| 证券投资 | (1.5) | | | (29.5) | |
| 购置财产、厂房和设备 | (1.8) | | | (5.0) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (72.9) | | | (102.8) | |
| 融资活动 | | | |
| A类普通股回购为库存股 | (185.9) | | | — | |
| 支付与归属限制性股票单位有关的预扣税 | (20.2) | | | (116.3) | |
| 递延融资成本 | (4.9) | | | (0.4) | |
| 偿还债务 | — | | | (0.9) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (211.0) | | | (117.6) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (0.2) | | | — | |
| 现金及现金等价物的变动 | (213.3) | | | (228.1) | |
| 现金和现金等价物 | | | |
| 期初 | 1,231.5 | | | 927.8 | |
| 期末 | $ | 1,018.2 | | | $ | 699.7 | |
补充现金流量信息和非现金活动在附注21中进一步说明。 |
| 见未经审计的简明合并财务报表附注。 |
Shift4 Payments，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
1.组织结构、列报依据和重大会计政策
组织
Shift4 Payments，Inc.(“Shift4 Payments”)(“本公司”)于2019年11月5日在特拉华州注册成立，以经营Shift4 Payments，LLC及其合并子公司的业务。该公司是综合支付处理和技术解决方案的领先提供商。通过Shift4型号，该公司为软件提供商提供端到端支付产品的单一集成、强大的网关和强大的技术解决方案套件(包括云支持、商业智能、分析和移动)，以提高其软件套件的价值并简化支付接受。该公司为其商家提供规模化的无缝客户体验，而不是简单地充当他们运营业务所依赖的多个提供商之一。这个Shift4型号旨在为众多垂直领域的从中小型企业到大型和复杂企业的一系列商家提供服务，包括食品和饮料、酒店、体育场馆、游戏、特色零售、非营利组织、电子商务和令人兴奋的科技公司。这包括该公司的销售点(POS)软件产品，以及几乎每个行业的425多个额外的软件集成。
陈述的基础
随附的本公司中期简明综合财务报表未经审核。该等中期简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务信息的适用规则及规定编制。因此，这些FI财务报表不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。2021年12月31日的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计的财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
在……里面根据管理层的意见，未经审核的简明综合财务报表反映的所有调整只包括为公平陈述列报期间的财务状况、经营结果和现金流量所需的正常经常性调整，这些调整符合适用于中期的美国公认会计原则。所列临时期间的业务成果不一定代表全年或未来期间的成果。这些未经审计的简明综合财务报表应与截至2021年12月31日的财政年度的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读，这些财务报表在我们截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K/A年度报告(“2021年Form 10-K/A”)中披露。
这个未经审计的简明综合财务报表包括Shift4 Payments，Inc.及其全资子公司的账目。Shift4 Payments，Inc.合并了Shift4 Payments，LLC的财务结果，该公司被认为是一家可变利息实体(VIE)。Shift4 Payments，Inc.是Shift4 Payments，LLC的主要受益人和唯一管理成员，并拥有对该实体的经济表现产生重大影响的决策权。因此，该公司合并了Shift4 Payments，LLC，并报告了代表Rook Holdings Inc.(“Rook”)持有的Shift4 Payments，LLC的经济利益的非控制性权益。在2022年5月24日之前，非控股权益还包括由Searchlight Capital Partners(“Searchlight”)的某些关联公司(连同“持续股权所有者”Rook)持有的Shift4 Payments LLC的经济权益。
所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
Shift4 Payments，LLC的资产和负债基本上代表Shift4 Payments，Inc.的所有综合资产和负债，但某些现金余额、Giving Block，Inc.(“Giving Block”)的或有对价和本金总额#美元除外690.02025年可转换票据的百万美元和632.52027年由Shift4 Payments，Inc.直接持有的可转换票据中的100万张。截至2022年6月30日和2021年12月31日，美元9.8百万现金的数量截至2022年6月30日，Shift4 Payments，Inc.持有的赠与集团的获利负债为$58.9百万。Shift4 Payments，Inc.成立于2019年11月5日，自成立以来没有任何独立的实质性业务，公司的所有业务都由Shift4 Payments，LLC及其子公司执行。
目录表
Shift4 Payments，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
简明综合资产负债表列报方式的变化
对上一年的某些余额进行了调整，以合同资产在“预付费用和其他流动资产”项目内，而不是在公司未经审计的简明综合资产负债表上自己的项目内。
简明合并业务报表列报方式的变化
本公司已更改其简明综合经营报表的列报方式，删除“毛利”项目，并更新“销售成本”项目，以表明它不包括分别显示的截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的折旧和摊销费用。该公司还更改了附注22中披露的列报方式，删除了“毛收入”和“毛利润”之间的对账。
流动性与管理计划
截至2022年6月30日，该公司拥有1,772.5该公司的未偿债务本金总额为100万美元，符合其债务协议下的财务契约。本公司预计在这些未经审计的简明综合财务报表发布后至少12个月内遵守规定。有关本公司债务的进一步资料，请参阅附注10。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响未经审计的简明综合财务报表和附注中报告的金额。编制随附的未经审核简明综合财务报表所固有的重大估计包括通过业务合并获得的资产和负债的公允价值估计、与收益支付相关的或有负债的公允价值、债务工具的公允价值、坏账准备、所得税、证券投资和非控制权益。估计是基于过去的经验和在这种情况下合理的其他考虑。实际结果可能与这些估计不同。
重大会计政策
本公司的重要会计政策载于Shift4 Payments，Inc.截至2021年12月31日及截至2021年12月31日年度的综合财务报表附注2。这些政策并无重大变动，对本公司截至2022年6月30日止六个月的未经审计简明综合财务报表及相关附注并无重大影响，但下列各项除外。
加密结算资产和负债
“公司”(The Company)确认伴随等值资产的负债，以反映其对维护企业核心竞争力它代表The Giving Block平台的用户持有的YPto结算资产。这些加密结算资产由在许多加密货币交易所交易的许多加密货币组成。负债和资产在每个报告日期按密码结算资产的公允价值重新计量，该公允价值已确定使用加密货币交易所的报价。该公司的代理充当加密货币交易所和托管人，持有加密结算资产的加密密钥信息，主要负责保护资产的安全并防止其丢失或被盗。本公司保存资产的内部记录。
目录表
Shift4 Payments，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
近期会计公告
采用的会计公告
2016年2月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2018年和2019年修订后的会计准则编码(ASC)842、租赁(ASC 842)。本会计准则要求承租人将租期超过12个月的租赁产生的权利和义务的资产和负债记录在资产负债表上。2021年1月1日，本公司采用修正的追溯方法采用ASC 842，反映了本公司截至2021年12月31日期间的年度业绩采用了ASC 842。上期金额未予调整，并继续根据先前租赁指引ASC 840租赁(“ASC 840”)下的历史会计报告。该公司选择使用过渡指南允许的一揽子实际权宜之计。本公司并无重新评估(I)任何到期或现有合约是否为租约或包含租约，(Ii)任何到期或现有租约的租约类别，或(Iii)任何现有租约的初步直接成本。对于公司是承租人的租赁协议，包括租赁和非租赁组成部分，公司选择对2021年1月1日之后签订或修改的所有租赁使用实际权宜之计，将所有类别资产的租赁和非租赁组成部分合并。此外，本公司选择不在资产负债表上记录期限为12个月或以下的租赁。通过后，该公司记录了#美元的使用权资产。21.4百万美元，租赁负债为$25.7百万美元。ASC 842的采用并没有导致垫子对未经审计的简明综合经营报表或未经审计的现金流量简明综合报表的顺序影响。有关ASC 842的相关披露，请参阅附注14。
2016年6月，FASB发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具--信贷损失(主题326)，这改变了包括应收账款在内的大多数金融资产的减值模型，并用当前预期的信用损失(“CECL”)方法，这将导致更及时地确认信贷损失。本公司于2021年12月31日采用修订追溯基础上的ASU 2016-13，反映本公司截至2021年12月31日的年度业绩及自2022年1月1日起的中期业绩采用截至2021年1月1日的年度业绩。采用ASU 2016-13年度并未对本公司未经审核的简明综合财务报表及披露造成重大影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU要求收购人根据ASC 606对在企业合并中获得的收入合同进行核算, 就像它发起了这些合同一样。在ASU 2021-08年度之前，收购方一般以收购日的公允价值确认在企业合并中收购的资产和承担的负债，包括与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债。公司在2021年第三季度采用了ASU 2021-08，并将ASU追溯应用于其在2021年进行的收购。采用ASU 2021-08导致“递延收入”增加了#美元5.7100万美元，其中1.8在截至2021年12月31日的财政年度，100万美元被确认为“总收入”的增长。
2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05，出租人-某些租赁费用可变的租约修订出租人对某些租赁的会计处理，这些租赁的可变租赁付款不依赖于参考指数或费率，如果将其归类为销售型或直接融资租赁，将导致在租赁开始时确认损失。ASU 2021-05修改了出租人对此类租赁的分类要求，要求对经营性租赁进行分类。公司追溯采用ASU 2021-05，自2022年1月1日起生效。这项采用对本公司未经审计的简明综合财务报表并无重大影响。
目录表
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
2022年3月，美国证券交易委员会发布了第121号《工作人员会计公告》(以下简称SAB121号)，就实体为其密码平台用户持有的加密资产的保护义务提供了解释性指导。本指导意见要求代表平台用户持有加密资产的实体在其资产负债表上确认伴随着等值资产的负债，以反映该实体保护为其平台用户持有的加密资产的义务。负债和资产应在初次确认时和每个报告日按该实体负责为其平台用户持有的加密资产的公允价值计量。该实体还应在财务报表的脚注中说明该实体负责为其平台用户保护的加密资产的性质和数额以及如何确定公允价值，还应考虑列入关于谁(例如该实体、其代理人或另一第三方)持有加密密钥信息的信息，维持这些资产的内部记录，并有义务保护这些资产的安全防止它们丢失或被盗。本指导意见自2022年6月15日后的第一个过渡期起生效，应追溯适用。本公司于2022年6月30日起追溯性采纳SAB 121，确认为美元1.2“预付费用和其他流动资产”内的百万加密结算资产和#美元1.2截至2022年6月30日，公司未经审计的简明综合资产负债表中与赠与集团相关的密码结算负债中的“应计费用和其他流动负债”中的100万美元。这个采用这一指导方针对公司未经审计的简明综合经营报表和未经审计的简明现金流量简明综合报表没有影响。
尚未采用的会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，中间价改革，它提供了可选的权宜之计和例外，适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或另一种预计将被终止的参考利率的合同修改和对冲关系，但须符合某些标准。公司可以选择在2022年12月31日之前实施这些修正案。本公司目前正在评估我们是否会选择可选的权宜之计，以及评估ASU 2020-04对本公司未经审计的简明综合财务报表的影响。
2.重报以前印发的简明合并财务报表
于2022年10月，本公司于截至2022年6月30日止三个月的原始Form 10-Q季度报告中被确定存在与本公司简明综合现金流量表内的客户获取成本分类有关的错误。具体地说，该公司认定，在其简明综合现金流量表中，“客户获取成本”被错误地归类为“投资活动”，而不是“经营活动”。该公司正在通过修订其10-Q表格季度报告，重申其简明综合现金流量表，以纠正这一错误分类。
下表汇总了这些调整对所列期间的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| 如报道所述 | | 调整 | | 如上所述 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 85.0 | | | $ | (14.2) | | | $ | 70.8 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (87.1) | | | 14.2 | | | (72.9) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (211.0) | | | — | | | (211.0) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 现金及现金等价物的变动 | $ | (213.3) | | | $ | — | | | $ | (213.3) | |
| | | | | |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 如报道所述 | | 调整 | | 如上所述 |
| 经营活动中提供(使用)的现金净额 | $ | 5.0 | | | $ | (12.7) | | | $ | (7.7) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (115.5) | | | 12.7 | | | (102.8) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (117.6) | | | — | | | (117.6) | |
| 现金及现金等价物的变动 | $ | (228.1) | | | $ | — | | | $ | (228.1) | |
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
3.收购
以下每项收购均采用收购会计方法作为业务合并入账。收购价格按收购日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购价格超过收购净资产公允价值的部分分配给商誉，代表收购的其他资产产生的未来经济利益，这些资产不能单独确认或单独确认。在企业合并会计收购法下，如果在计价期内收购的递延税项余额、估值准备或与不确定税务状况有关的负债发生变化，并且这些变化与获得的关于收购日期存在的事实和情况的新信息有关，该等变化被视为计量期调整，抵销计入商誉。
《给予的阻碍》
2022年2月28日，公司收购了The Giving Block通过收购100其普通股的%为for $106.9估计总购买对价的百万美元，扣除所获得的现金。The Giving Block是一个加密货币捐赠市场，该公司预计将加快其在具有巨大交叉销售潜力的非营利部门的增长。购买的总对价如下：
| | | | | |
| 现金 | $ | 16.8 | |
| A类普通股股份(A) | 36.4 | |
| 按以股权为基础的薪酬奖励的公允价值授予的RSU(B) | 0.1 | |
| 或有对价(C) | 57.8 | |
| 购买总对价 | 111.1 | |
| 减去：获得的现金 | (4.2) | |
| 总购买对价，扣除所获得的现金 | $ | 106.9 | |
| |
(A)购买总代价包括785,969普通股。 |
(B)本公司承担连续雇员持有的所有股权奖励。与给予集体雇员先前服务有关的股权补偿奖励的公允价值部分为上文所述总代价的一部分，并根据给予集体奖励于2022年2月28日(收购日期)的公允价值进行估值。 |
(C)本公司同意于2023年4月应付赠予集团前股东的溢价，按赠予集团在2022年3月1日至2023年2月28日期间赚取的收入的倍数计算，不超过$246.0百万美元。溢价将会得到支付75在RSU和公司A类普通股和股票的组合中25%的现金。溢价的公允价值已计入最初的购买对价，并将按季度重估，直至溢价期间结束，作为公司未经审计的简明综合经营报表中“一般及行政费用”内的公允价值调整。截至2022年6月30日，包含在购买对价中的溢价的公允价值为$57.5百万美元，在本公司未经审计的简明综合资产负债表的“应计费用和其他流动负债”中确认。此外，2023年4月到期的部分溢价被视为收购后补偿费用，并将在整个溢出期内在公司未经审计的简明综合经营报表的“一般和行政费用”内应计。截至2022年6月30日，1.4百万美元计入本公司未经审计的简明综合资产负债表中的“应计费用和其他流动负债”。 |
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
下表汇总了在收购日分配给收购资产和承担的负债的公允价值。这些金额反映了各种初步公允价值估计和假设，并可能在最终估值时在计量期内发生变化。可能发生变化的初步购进价格分配的主要领域涉及或有对价的估值， a应计费用和承担的其他流动负债以及剩余商誉。
| | | | | |
| |
| 预付费用和其他流动资产(A) | $ | 4.8 | |
| 其他无形资产 | 26.0 | |
| 商誉(B) | 89.4 | |
| 应计费用和其他流动负债(A) | (4.9) | |
| 递延收入 | (2.0) | |
| 递延税项负债 | (6.4) | |
| 取得的净资产 | $ | 106.9 | |
| |
(A)包括$4.8百万美元的密码结算资产和负债。更多信息见附注1“通过的会计声明”下的披露。 |
| (B)商誉不能在税务上扣除。 |
|
以t为单位截至2022年6月30日止六个月，本公司与Giving Block收购有关的开支为$2.2百万美元。这些费用包括在公司未经审计的简明综合经营报表中的“专业费用”中。
无形资产的公允价值是根据收入法下分类为第三级的投入估算的，采用特许权使用费减免法(发达的技术和商品名称)、有或没有法(捐赠人关系)或多期超额收益法(客户关系)。收购对价中包含的预期溢价支付产生的或有负债在收购日使用蒙特卡洛模拟在风险中性框架下计量，并根据管理层的收入预测进行校准。出于所得税的目的，这笔交易不应纳税。已开发技术、商号、捐赠者关系和客户关系的加权平均寿命为8几年来，15几年来，5年和15分别是几年。收购产生的商誉主要包括与更大的总目标市场相关的收入协同效应，以及交叉销售现有客户、新客户和技术能力的能力。
收购Giving Block并未对公司未经审计的简明综合财务报表产生实质性影响。因此，没有列报与收购有关的收入和支出以及预计财务信息。
发布
2021年9月1日，本公司收购了Postec，Inc.(以下简称Postec100其会员权益的%为$14.3百万现金，扣除收购的现金净额。这笔交易的资金来自手头的现金。此次收购使供应商的客户能够加入公司的端到端收购解决方案，并使公司的分销合作伙伴能够签署供应商的客户账户，并利用综合的专业知识来处理安装、服务和支持的所有方面，类似于2020年10月收购的酒店技术供应商。
即将进行的Finaro收购
2022年3月1日，本公司达成最终协议，以#美元收购Credorax，Inc.d/b/a Finaro200.0手头有百万现金，6,439,316公司A类普通股，价值约$325.0截至2022年3月1日，由三十协议日期前几个交易日，以及基于业绩的收益，最高可达$50.0百万美元的公司A类普通股。合并的完成还有待监管部门的批准，该公司预计将在2022年第四季度获得批准。Finaro是一家跨境电子商务平台和银行，专门为跨国商家解决复杂的支付问题，该公司相信这将加速其在国际市场的增长。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司发生了与收购Finaro有关的费用$1.1百万美元和美元4.7分别为100万美元。这些费用包括在公司未经审计的简明综合经营报表中的“专业费用”中。
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
4.收入
ASC 606，与客户的合同收入(“ASC 606”)
根据ASC 606，该公司根据其经常性软件即服务协议(“SaaS”)安排向商家提供的销售点系统有三项独立的履约义务：(1)销售点软件、(2)硬件租赁和(3)其他支持服务。
分类收入
根据类似的经营特点，公司与客户的合同收入分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基于支付的收入 | $ | 473.9 | | | $ | 324.8 | | | $ | 845.4 | | | $ | 540.7 | |
| 订阅费和其他收入 | 32.8 | | | 26.2 | | | 63.2 | | | 49.6 | |
| 总计 | $ | 506.7 | | | $ | 351.0 | | | $ | 908.6 | | | $ | 590.3 | |
根据类似的经济特征，本公司与客户的合同收入分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 超时收入 | $ | 495.0 | | | $ | 341.1 | | | $ | 887.0 | | | $ | 571.3 | |
| 时间点收入 | 11.7 | | | 9.9 | | | 21.6 | | | 19.0 | |
| 总计 | $ | 506.7 | | | $ | 351.0 | | | $ | 908.6 | | | $ | 590.3 | |
合同资产
合同资产为$0.2百万美元和美元0.3截至2022年6月30日和2021年12月31日的600万美元分别计入公司未经审计的简明综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”。曾经有过不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的合同资产拨备。
合同责任
该公司向商家收取各种合同后许可证支持/服务费和每年的合规合规费。这些费用通常涉及一段时间一年。本公司按直线方式确认其各自期间的收入。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司已递延收入$20.6百万美元和美元17.4分别为100万美元。合同负债的变化主要是由于客户付款和公司履行每一项履约义务之间的时间差异造成的。
以下反映了公司在未经审计的简明综合经营报表中确认为“毛收入”内的年度服务费和合规费用，以及在各自期初计入递延收入的此类费用的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 年度服务费和合规费 | $ | 10.0 | | | $ | 5.7 | | | $ | 19.6 | | | $ | 10.1 | |
| 在期初计入递延收入的这些费用的金额 | 8.5 | | | 4.6 | | | 8.8 | | | 4.0 | |
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
应收帐款
公司坏账准备的变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 期初余额 | $ | 8.0 | | | $ | 5.7 | |
| 费用的增加(A) | 4.3 | | | 8.1 | |
| 注销，扣除回收和其他调整后的净额 | (1.5) | | | (1.0) | |
| 期末余额 | $ | 10.8 | | | $ | 12.8 | |
| | | |
(A)截至2021年6月30日的六个月，包括一美元5.5来自单一商户的退款津贴，计入未经审核的简明综合经营报表的“销售成本”。 |
5.商誉
商誉账面金额的变动情况如下：
| | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 537.7 | |
| 赠予区块收购(注3) | 89.4 | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 627.1 | |
6.其他无形资产，净额
其他无形资产，净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均
摊销期限
(单位：年) | | June 30, 2022 |
| 账面价值 | | 累计
摊销 | | 净载运
价值 |
| 商人关系 | 11 | | $ | 96.5 | | | $ | 28.7 | | | $ | 67.8 | |
| 获得的技术 | 9 | | 116.2 | | | 61.5 | | | 54.7 | |
| 商标和商品名称 | 17 | | 29.3 | | | 4.6 | | | 24.7 | |
| 资本化的软件开发成本 | 3 | | 61.7 | | | 12.5 | | | 49.2 | |
| 剩余佣金买断(A) | 3 | | 32.3 | | | 9.7 | | | 22.6 | |
| | | | | | | |
| 其他无形资产总额，净额 | | | $ | 336.0 | | | $ | 117.0 | | | $ | 219.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均
摊销期限
(单位：年) | | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | | 累计
摊销 | | 净载运
价值 |
| 商人关系 | 8 | | $ | 200.1 | | | $ | 133.7 | | | $ | 66.4 | |
| 获得的技术 | 9 | | 113.2 | | | 54.9 | | | 58.3 | |
| 商标和商品名称 | 18 | | 20.3 | | | 3.8 | | | 16.5 | |
| 资本化的软件开发成本 | 4 | | 42.6 | | | 9.1 | | | 33.5 | |
| 剩余佣金买断(A) | 3 | | 20.3 | | | 6.5 | | | 13.8 | |
| 其他无形资产总额，净额 | | | $ | 396.5 | | | $ | 208.0 | | | $ | 188.5 | |
| | | | | | | |
(A)剩余佣金买断包括或有付款#美元3.7百万美元和美元4.2分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。 |
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
截至2022年6月30日，其他无形资产在随后五年及以后每年的摊销费用估计如下：
| | | | | |
| 2022年(剩余6个月) | $ | 27.4 | |
| 2023 | 50.8 | |
| 2024 | 45.2 | |
| 2025 | 29.2 | |
| 2026 | 17.6 | |
| 此后 | 48.8 | |
| 总计 | $ | 219.0 | |
在公司未经审计的简明综合经营报表中，其他无形资产摊销的费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧及摊销费用 | $ | 8.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 17.7 | | | $ | 19.5 | |
| 销售成本 | 6.3 | | | 4.7 | | | 11.7 | | | 9.2 | |
| 总计 | $ | 14.7 | | | $ | 14.1 | | | $ | 29.4 | | | $ | 28.7 | |
7.资本化客户获取成本，净额
资本化客户获取成本，净额为$36.6百万美元和美元35.1截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别为100万美元，包括账面总价值为#美元的前期处理奖金73.0百万美元和美元69.1累计摊销减少百万美元36.4百万美元和美元34.0分别为2022年6月30日和2021年12月31日。
资本化客户获取成本的加权平均摊销期间为三年2022年6月30日和2021年12月31日。资本化客户获取成本的摊销费用为#美元6.6百万美元和美元12.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元5.1百万美元和美元10.1分别于截至2021年6月30日止三个月及六个月的销售成本，并计入本公司未经审计的综合经营简明报表的“销售成本”内。
截至2022年6月30日，资本化客户获取成本的未来摊销费用估计如下：
| | | | | |
| 2022年(剩余6个月) | $ | 11.1 | |
| 2023 | 16.4 | |
| 2024 | 8.2 | |
| 2025 | 0.9 | |
| 总计 | $ | 36.6 | |
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
8.租赁设备，网络
供租赁的设备，净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均 折旧期 (单位：年) | | June 30, 2022 |
| 账面价值 | | 累计折旧 | | 账面净值 |
| 租赁设备 | 3 | | $ | 89.8 | | | $ | (34.9) | | | $ | 54.9 | |
| 持有以供租赁的设备(A) | 不适用 | | 10.3 | | | — | | | 10.3 | |
| 租赁设备总数 | | | $ | 100.1 | | | $ | (34.9) | | | $ | 65.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均 折旧期 (单位：年) | | 2021年12月31日 |
| 账面价值 | | 累计折旧 | | 账面净值 |
| 租赁设备 | 3 | | $ | 72.9 | | | $ | (24.2) | | | $ | 48.7 | |
| 持有以供租赁的设备(A) | 不适用 | | 9.7 | | | — | | | 9.7 | |
| 总租赁设备，净额 | | | $ | 82.6 | | | $ | (24.2) | | | $ | 58.4 | |
| | | | | | | |
| (A)指最初尚未部署给商家的设备，因此没有折旧。 |
公司未经审计的租赁设备折旧简明综合经营报表中计入“折旧和摊销费用”的金额为#美元。7.4百万美元和美元14.4截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和5.1百万美元和美元9.6截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
9.财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备网由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 装备 | $ | 11.6 | | | $ | 10.5 | |
| 大写软件 | 4.1 | | | 5.1 | |
| 租赁权改进 | 9.4 | | | 9.1 | |
| 家具和固定装置 | 1.7 | | | 2.0 | |
| 车辆 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 财产、厂房和设备合计(毛额) | 27.0 | | | 27.0 | |
| 减去：累计折旧 | (9.3) | | | (8.6) | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | $ | 17.7 | | | $ | 18.4 | |
在公司未经审计的简明综合经营报表中，为财产、厂房和设备折旧计入费用的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 折旧及摊销费用 | $ | 0.9 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 1.8 | |
| 销售成本 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.8 | |
| 折旧费用合计 | $ | 1.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | 2.6 | |
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10.债务
该公司的未偿债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 成熟性 | | 实际利率 | | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 2025年到期的可转换票据(2025年可转换票据) | | 2025年12月15日 | | 0.49% | | $ | 690.0 | | | $ | 690.0 | |
| 2027年到期的可转换票据(2027年可转换票据) | | 2027年8月1日 | | 0.90% | | 632.5 | | | 632.5 | |
| 2026年到期的优先债券(2026年优先债券) | | 2026年11月1日 | | 5.13% | | 450.0 | | | 450.0 | |
| 借款总额 | | | | | | 1,772.5 | | | 1,772.5 | |
| 减去：未摊销资本化融资费 | | | | | | (34.7) | | | (34.0) | |
| 长期债务总额 | | | | | | $ | 1,737.8 | | | $ | 1,738.5 | |
资本化融资费用的摊销包括在公司未经审计的简明综合经营报表的“利息支出”中。资本化融资费的摊销费用为$2.0百万美元和美元3.9截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和1.2百万美元和美元2.4截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
未来本金付款
截至2022年6月30日，与公司长期债务相关的未来本金支付如下：
| | | | | | | | |
| 2025 | | $ | 690.0 | |
| 2026 | | 450.0 | |
| 2027 | | 632.5 | |
| 总计 | | $ | 1,772.5 | |
2025年到期的可转换票据
2025年到期的可转换优先票据(“2025年可转换票据”)的账面净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 未偿还本金 | $ | 690.0 | | | $ | 690.0 | |
| 未摊销债务发行成本 | (11.3) | | | (13.0) | |
| 账面净值 | $ | 678.7 | | | $ | 677.0 | |
2027年到期的可转换票据
的净账面价值0.502027年到期的可转换优先票据百分比(“2027年可转换票据”)如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | |
| 未偿还本金 | $ | 632.5 | | | $ | 632.5 | | | |
| 未摊销债务发行成本 | (12.8) | | | (13.8) | | | |
| 账面净值 | $ | 619.7 | | | $ | 618.7 | | | |
目录表
Shift4 Payments，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
优先债券将于2026年到期
2022年3月，Shift4 Payments，LLC(“发行人”)和Shift4 Payments Finance Sub，Inc.(“联席发行人”，连同发行人，“发行人”)完成了修改管理美元的契约的征求同意书。450.0百万美元本金4.6252026年到期的优先票据百分比(“2026年优先票据”)，以允许回购股本，作为已纳入的市值例外的一部分。在招标方面，该公司支付了#美元。4.5付给票据持有人的同意付款100万美元，在未经审计的简明综合资产负债表中资本化并确认为减少长期债务，产生的费用为#美元1.4在截至2022年6月30日的六个月中，这些费用在未经审计的简明综合经营报表中计入“与交易有关的费用”。
循环信贷安排
本公司的循环信贷融资的借款能力第一留置权信贷协议(“循环信贷安排“)WAs $99.5截至2022年6月30日，扣除美元后的净额0.5百万Lette信用的R。
限制及契诺
2025年可转换票据、2026年优先票据、2027年可转换票据(统称为“票据”)和循环信贷安排包括对Shift4 Payments，LLC向Shift4 Payments，Inc.发放贷款、垫款或支付股息的能力的某些限制。
在2022年6月30日和Decem2021年8月31日，公司遵守所有财务契约。
除上述规定外，2021年10-K/A表格中披露的信息没有重大变化。
11.其他合并资产负债表组成部分
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 密码结算资产(A) | $ | 1.2 | | | $ | — | |
| 预付保险 | 0.9 | | | 3.3 | |
| 预付商户签约奖金(B) | 0.2 | | | 0.7 | |
| 其他预付费用(C) | 7.2 | | | 6.1 | |
| 应收税金 | 1.7 | | | 1.8 | |
| 合同资产 | 0.2 | | | 0.3 | |
| 代理和员工应收贷款 | 0.1 | | | 0.2 | |
| 其他流动资产 | 0.6 | | | 0.3 | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | 12.1 | | | $ | 12.7 | |
| | | |
| (A)有关本公司密码结算资产的资料，请参阅附注1“采纳的会计声明”内的披露。 |
| (B)代表为获得加工合同而向商家支付的交易奖金，这些合同在一年的合同期限内摊销。 |
| (C)包括与信息技术、租金、贸易展会和会议有关的预付款。 |
目录表
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 或有负债收益--赠与集团(A) | $ | 58.9 | | | $ | — | |
| 应付剩余款项 | 17.0 | | | 13.1 | |
| 应计利息 | 4.8 | | | 4.8 | |
| 应计工资总额 | 5.6 | | | 15.3 | |
| 应缴税金 | 2.1 | | | 1.6 | |
| 根据《关注法》递延的雇主社会保障税 | 1.6 | | | 1.6 | |
| 密码结算责任(B) | 1.2 | | | — | |
| 重组应计项目(C) | 0.7 | | | 1.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他流动负债 | 5.4 | | | 5.0 | |
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | 97.3 | | | $ | 42.9 | |
| | | |
(A)代表赠与集团截至2022年6月30日的或有负债收益的公允价值，包括#美元57.5预计购买对价为百万美元和1.4百万美元的收购后补偿费用。有关更多信息，请参见注释3。 |
| (B)有关本公司密码结算负债的资料，请参阅附注1“采纳的会计声明”内的披露。 |
(C)公司支付遣散费#美元0.9在截至2022年6月30日的六个月中，重组应计项目为#美元0.7截至2022年6月30日，预计将在2022年支付100万美元。 |
12.公允价值计量
美国公认会计准则定义了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价过程给予最高优先级(1级衡量)，对不可观察到的输入(3级衡量)给予最低优先级。
本公司根据下文所述的层次结构确定按公允价值确认或披露的资产和负债的公允价值。以下三种投入水平可用于计量公允价值：
•第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价；
•第2级--第1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入；以及
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第三级资产及负债包括公允价值的厘定需要管理层作出重大判断或估计的项目。
本公司使用第三级不可观察信息对某些收购产生的或有负债进行经常性公允价值计量。这些数额涉及与转换为完全收购商家的现有销售点商家数量有关的预期溢价付款。
在2022年2月28日收购The Giving Block，Inc.的同时，该公司签订了一项或有对价协议，要求公司支付高达#美元的费用。246.0如果在截至2023年2月28日的12个月内实现了收购业务的某些收入门槛，则为100万美元。或有对价的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估计的，该模型包括重大的不可观察的3级投入，如盈利期间的预测财务业绩以及对收入波动性的估计。20.9%和16.7分别截至2022年6月30日和2022年2月28日的%，以及8.5%和7.1分别截至2022年6月30日和2022年2月28日。波动率和贴现率的变化是由于更广泛的市场状况。有关溢价协议条款的更多信息，请参阅附注3。与购买对价有关的或有对价的估计公允价值为#美元57.5截至2022年6月30日，公司在未经审计的简明综合资产负债表上的“应计费用和其他流动负债”中确认了100万美元。
目录表
Shift4 Payments，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
下表对3级或有负债的期初和期末余额进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | — | | | $ | — | |
| 赠与集团收购的或有对价 | 57.8 | | | — | |
为与分红付款相关的或有负债支付的现金付款 | — | | | (0.2) | |
| | | |
| 公允价值调整 | (0.3) | | | 0.2 | |
| 期末余额 | $ | 57.5 | | | $ | — | |
| | | |
公允价值调整计入本公司未经审计的简明综合经营报表的“一般及行政费用”内。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，没有资金调入或调出3级。
该公司未偿债务的估计公允价值采用场外市场报价，被视为二级投入，估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 携带
价值(A) | | 公平
价值 | | 携带
价值(A) | | 公平
价值 |
| 2025年可转换票据 | $ | 678.7 | | | $ | 560.4 | | | $ | 677.0 | | | $ | 735.4 | |
| 2027年可转换票据 | 619.7 | | | 448.7 | | | 618.7 | | | 556.5 | |
| 2026年高级债券 | 440.4 | | | 402.1 | | | 443.9 | | | 465.7 | |
| 总计 | $ | 1,738.8 | | | $ | 1,411.2 | | | $ | 1,739.6 | | | $ | 1,757.6 | |
| | | | | | | |
(A)账面价值不包括与循环信贷安排有关的未摊销债务发行成本#美元1.0百万美元和美元1.1分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。 |
本公司的加密结算资产和加密结算负债的估计公允价值采用活跃加密货币交易所的报价，被视为1级投入，为#美元1.2截至2022年6月30日。有关本公司的加密结算资产及加密结算负债的详情，请参阅附注1。
在本公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合资产负债表上，未按公允价值计量的其他金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、预付费用和其他流动资产、其他非流动资产、应付账款和应计费用及其他流动负债，因为它们的估计公允价值合理地接近于本公司未经审计简明综合资产负债表上报告的账面价值。
13.所得税
该公司持有Shift4 Payments，LLC的经济权益，并巩固其财务状况和业绩。Shift4 Payments，LLC的剩余所有权并非由本公司持有，被视为非控制性权益。Shift4 Payments，LLC被视为所得税申报的合伙企业，其成员，包括本公司，根据他们在LLC应纳税所得额中的份额承担联邦、州和地方所得税。此外，Shift4 Corporation和VenueNext，Inc.二对于美国联邦、州和地方所得税而言，Shift4 Payments，LLC的运营子公司被视为C-公司。Shift4 Corporation和VenueNext Inc.的应税收入或损失不会转移到Shift4 Payments，LLC。取而代之的是，它在公司层面上征税，取决于现行的公司税率。
本公司已评估递延税项净资产的变现能力，并在该分析中考虑相关的正面及负面证据，以确定部分或全部递延税项资产是否更有可能变现。截至2022年6月30日，本公司已就Shift4 Payments，Inc.的递延税项资产记录了全额估值拨备，并将一直保持到有足够证据支持全部或部分拨备冲销为止。
目录表
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
该公司的实际税率为6.3%和(152.9)分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月。本公司的实际税率为(421.4)% and (9.9分别为截至2021年6月30日的三个月和六个月)%。截至2022年6月30日的三个月和六个月的实际税率与美国联邦法定所得税21%的税率不同，这主要是由于分配给非控制权益的损失以及美国Shift4 Payments，Inc.和VenueNext，Inc.的全额估值津贴。此外，截至2022年6月30日的六个月还包括一美元的影响6.4由于从赠与集团获得的递延税项负债而释放的估值免税额相关的所得税利益。截至2021年6月30日的三个月和六个月的有效税率不同于21%的美国联邦法定所得税税率，这主要是由于分配给非控股权益的损失、美国Shift4 Payments，Inc.和VenueNext，Inc.的全额估值津贴、与既得股权薪酬奖励有关的税收意外之财，以及截至2021年6月30日的三个月的所得税前接近盈亏平衡的亏损。
应收税金协议
本公司预期其在Shift4 Payments，LLC的净资产中所占的税基份额将增加，因为Rook从Rook赎回或交换权益，由本公司选择，完全由本公司的独立董事决定。公司打算将任何赎回和交换有限责任公司的权益视为直接购买有限责任公司的权益，以缴纳美国联邦所得税。这些税基的增加可能会减少它未来向各税务机关支付的金额。关于重组交易及首次公开招股，本公司与持续股权拥有人订立应收税项协议(“TRA”)。
TRA规定Shift4 Payments，Inc.85本公司实际实现或在某些情况下被视为已实现的任何税收优惠金额的百分比，其原因是(I)本公司在Shift4 Payments、LLC因赎回或交换有限责任公司权益而产生的资产净值中所占的税基份额增加，(Ii)根据TRA支付的款项应占的税基增加，以及(Iii)根据TRA应扣除的计入利息。公司预计将从剩余的股份中受益15它实现的任何现金节省的%。
本公司尚未恢复认出了一个$248.3在得出结论认为不可能根据其对未来应纳税所得额的估计来支付这类TRA款项后，委员会认为不可能支付TRA项下的100万美元债务。于截至2022年6月30日止三个月及六个月内，并无根据TRA向持续股权拥有人支付任何款项。根据TRA应支付的金额将根据许多因素而变化，包括Shift4 Payments，Inc.未来的应纳税所得额、性质和时间。如果针对适用于上述税项属性的递延税项资产记录的估值准备在未来期间释放，则TRA负债届时可能被认为是可能的，并计入收益。
如果Rook要交换其所有有限责任公司单位，公司预计递延税项资产或TRA负债不会与2021年Form 10-K/A中报告的金额有实质性差异。递延税项资产和相关负债的实际金额受交易所的时间安排、Shift4 Corporation的估值、交易所时公司A类普通股的价格以及当时的税率影响。
目录表
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
14.租赁协议
作为承租人
该公司的经营租约主要用于办公空间和设备。这是E公司未经审计的简明综合资产负债表中记录了与经营租赁有关的下列金额：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 使用权资产 | $ | 16.2 | | | $ | 18.5 | |
| 负债 | | | |
| 流动租赁负债 | $ | 4.1 | | | $ | 4.8 | |
| 非流动租赁负债 | 16.0 | | | 17.9 | |
| 租赁总负债 | $ | 20.1 | | | $ | 22.7 | |
截至2022年6月30日，与初始不可取消租赁期限超过一年的租赁有关的预期未来付款如下：
| | | | | |
| 2022年(剩余6个月) | $ | 2.4 | |
| 2023 | 4.5 | |
| 2024 | 4.4 | |
| 2025 | 3.4 | |
| 2026 | 2.9 | |
| 此后 | 4.4 | |
| 租赁付款总额 | 22.0 | |
| 减去：利息 | (1.9) | |
| 最低还款额现值 | $ | 20.1 | |
在公司未经审计的简明综合业务报表中列入“一般和行政费用”的经营租赁费用总额为#美元。1.4百万美元和美元2.8百万次雾R The截至2022年6月30日的三个月零六个月、和$1.4百万美元和美元2.9百万美元截至2021年6月30日的三个月零六个月，分别为。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 加权平均剩余租赁年限(年)： | 5.4 | | 5.6 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | 3.2 | % | | 3.2 | % |
包括在运营现金流中的运营租赁付款$3.0百万和$3.2百万 分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。
目录表
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
作为出租人
该公司根据经营租赁向其商家提供硬件，包括终端和销售点设备。该公司的经营租赁一般包括将合同连续延长一年的选择权。延期选择权不计入租赁收入的确定，除非在租赁开始时合理地确定该选择权将被行使。该公司的经营租赁一般不包括购买选择权。
根据ASC 606，收到的租赁付款在协议期限内以直线基础确认为收入，并在公司未经审计的简明综合经营报表中归类为毛收入。
租赁总收入截至2022年6月30日的三个月和六个月为$4.4百万美元和美元8.7分别为百万美元和美元4.2百万美元和美元8.2截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的三个月和六个月里，可变租赁收入并不重要。
该公司预计未来将收到根据公司SaaS协议提供的硬件的最低租金为#美元10.37月1日起百万，2022年至2023年6月30日。有关这些经营租赁的会计处理详情，请参阅附注4及附注8。
15.关联方交易
公司与公司首席执行官兼创始人(“创始人”)贾里德·艾萨克曼签订了一项服务协议，包括使用飞机和财产。这项服务的总支出包括在未经审计的简明综合业务报表的“一般和行政费用”中#美元。0.3百万美元和美元0.5截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。有几个不是2022年6月30日或2021年12月31日的未偿还金额。
在2021年第三季度和第四季度，公司产生了1.1Searchlight应偿还的与拟议的后续发售相关的成本为100万美元，这些成本包括在公司截至2021年12月31日的未经审计的简明综合资产负债表上的“应收账款净额”。截至2022年6月30日，没有未偿还的金额。此外，2022年5月24日，Searchlight赎回了其所有剩余的有限责任公司权益。因此，自2022年5月24日起，Searchlight不再是本公司的持续股权所有者或关联方。
2021年2月，该公司接受了创始人的转让，他同时也是这次飞行任务的指挥官，有权为首次全民用太空飞行任务Inspiration4上的参与者选择一个座位。该权利作为非现金捐助转让给本公司，并按其估计公允价值#美元入账。2.1公司未经审计的简明综合资产负债表中的“额外实收资本”和2021年3月公司未经审计的简明综合经营报表中的“广告和营销”支出当参赛者通过公司举办的比赛被选为代表团成员时。
在截至的财政年度内2021年12月31日，该公司在宣布Inspiration4的同时，为将3DCart整合、重新命名并向Shift4Shop推广3DCart，产生了大量非经常性费用。某些开支，总额为$0.9600万美元，直接与Inspiration4任务有关，并由创始人偿还。自.起2021年12月31日，一美元0.1百万应收账款创办人的应收账款在本公司未经审计的简明综合资产负债表中记为“应收账款”。有几个不是截至2022年6月30日的未偿还金额。
于2021年3月，创办人透过全资拥有的特殊目的机构(“SPV”)与一名非关联交易商(“交易商”)订立可变预付远期合约(“VPF合约”)，涵盖约2.0百万股公司A类普通股。VPF合同定于2023年2月、3月和4月的指定日期结算，届时SPV将交付的公司A类普通股的实际数量将根据该日期公司A类普通股相对于远期底价#美元的价格确定。73.19每股，远期封顶价格为$137.24每股，总数不超过约2.0百万股，这是Rook为保证其在合同下的义务而质押的公司B类普通股和有限责任公司单位的股份数量。在某些条件下，SPV还可以选择以现金结算VPF合同，从而保留对质押股份和单位的完全所有权。
目录表
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
2021年9月，创始人通过SPV签订了二VPF与一家经销商签订了合同，其中一份合同涵盖了大约2.18百万股公司A类普通股，另一股约2.26百万股公司A类普通股。VPF合同都计划在2024年6月、7月、8月和9月的指定日期结算，届时SPV将交付的公司A类普通股的实际数量将根据该日期公司A类普通股相对于大约$的远期底价的价格确定。66.424每股，远期上限价格约为$112.09合同的每股覆盖范围约为2.18100万股公司A类普通股，远期底价为1美元66.424每股，远期上限价格约为$120.39合同的每股覆盖范围约为2.26百万股公司A类普通股，总数不超过约4.44百万股，这是公司B类普通股及其相关的Shift4支付普通股的股份总数，由SPV质押，以确保其在合同下的义务。在某些条件下，SPV还可以选择以现金结算VPF合同，从而保留质押股份和单位的完全所有权。
如果Rook未能履行其在VPF合同下的义务，并且未能解决此类违约，交易商将有权将质押的B类股票和LLC权益交换为同等数量的公司A类普通股，并出售此类A类普通股以履行Rook的义务。
在……里面2022年6月E公司签订了一项$3.6百万与创始人亲属达成的剩余佣金买断协议，包括首期付款$2.5百万美元现金和美元0.6百万股公司A类普通股，或有付款$0.512个月后应付现金百万元，但须视乎与所收购资产表现有关的若干条件而定。
16.承付款和或有事项
本公司可能不时卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。然而，诉讼受到固有不确定性的影响，这些或其他事项的不利结果可能会不时出现，可能会损害公司的业务。2021年8月，全球支付公司和公司的重要供应商Tsys经历了一次严重的平台中断，导致支付处理服务中断持续了几个小时。TSystems被许多主要的信用卡发行商和支付处理商使用，这意味着全国许多接受卡的商家和持卡人都感受到了中断的影响。本公司已采取措施，减少因Tsys停电对其商户和合作伙伴造成的财务影响，并正通过各种渠道寻求赔偿，包括与责任方接触。
本公司目前并不知悉任何本公司认为会对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的法律程序或索偿。
17.股东权益/会员亏损
股票回购
2021年12月16日，公司董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划(“2021年12月计划”)，根据该计划，公司被授权回购至多$100.0截至2022年12月31日，其A类普通股的股份为100万股。2022年5月11日，董事会批准了一项股票回购计划(“2022年5月计划”)，根据该计划，本公司被授权额外回购至多$100.0于2022年6月15日，董事会批准了一项股票回购计划(“2022年6月计划”，并与2021年12月计划和2022年5月计划一起，称为“计划”)，根据该计划，公司被授权额外回购最多$50.0截至2022年12月31日，其A类普通股的股份为100万股。
根据这些计划，回购可以在公开市场、私下谈判的交易或其他方式进行，回购的金额和时间取决于市场状况和企业需求。公开市场回购将在规则10b-18的定价和数量要求范围内进行。公司还可以不时地制定规则10b5-1计划，以便根据这些计划回购其股票。
这些计划并不要求公司购买任何特定数量的普通股。本公司可随时酌情延长、修改、暂停或终止本计划。
目录表
Shift4 Payments，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
截至2021年12月31日，公司已回购378,4752021年12月计划下的A类普通股$21.1100万美元，包括支付的佣金，平均支付价格为#美元55.81每分享。
2022年5月24日，Searchlight将其持有的公司B类和C类普通股换取了同等数量的A类普通股，Searchlight随后进行了赎回。在截至2022年6月30日的六个月内，公司回购已搁置3,887,191计划下A类普通股的股票价格为$184.4100万美元，包括支付的佣金，平均支付价格为#美元47.40 p急诊室份额。在截至2022年6月30日的六个月内，这些金额包括本公司的全部回购967,600Searchlight的A类普通股价格为$43.1百万美元，平均支付价格为$44.54每股。截至2022年6月30日，大约$44.5百万仍然可以在该计划下进行未来的购买。
未注销的普通股回购股份在公司未经审计的合并合并余额中记为“库存股”床单。在退休时，公司将库存股的价值在额外的实缴资本和留存收益之间进行分配。截至2022年6月30日止六个月内，本公司已退役3,539,016它根据这些计划回购的普通股。有几个726,650截至2022年6月30日已发行的库存股票，于2022年7月1日退役。
18.非控制性权益
Shift4 Payments，Inc.是Shift4 Payments，LLC的唯一管理成员，并合并Shift4 Payments，LLC的财务结果。非控股权益余额代表持续股权所有者持有的Shift4 Payments，LLC的经济利益。2022年5月24日，Searchlight赎回了其所有未偿还的有限责任公司权益，因此自该日起不再是持续股权所有者或非控股权益的组成部分。下表汇总了Shift4 Payments，LLC中LLC权益的所有权：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 有限责任公司权益 | | 所有权百分比 | | 有限责任公司权益 | | 所有权百分比 |
| Shift4 Payments公司 | 54,382,042 | | | 67.8 | % | | 56,449,833 | | | 68.2 | % |
| 持续股权所有者 | 25,829,016 | | | 32.2 | % | | 26,272,654 | | | 31.8 | % |
| 总计 | 80,211,058 | | | 100.0 | % | | 82,722,487 | | | 100.0 | % |
19.基于股权的薪酬
2020年激励奖励计划
2020年6月，公司通过了2020年激励奖励计划(“2020计划”)，规定授予股票期权、限制性股票股息等价物、股票支付、限制性股票单位(RSU)、业绩限制性股票单位(PRSU)、股票增值权和其他股票或现金奖励。最多418,973根据2020年计划，公司A类普通股可供发行。可供发行的股票数量从2021年开始到2030年结束(包括2030年)，每年的第一天都会增加，等于(1)中较小的1于上一财政年度最后一天(按折算基准计算，计入可转换为A类普通股或可行使、可交换或可赎回A类普通股的任何及所有证券(包括Shift4 Payments的有限责任公司权益，LLC))的已发行股份百分比)及(2)董事会厘定的该等较少数目的股份。
2022年4月28日，董事会通过并于2022年6月10日，本公司股东批准了Shift4 Payments，Inc.2020激励奖励计划(“重置股权计划”)的修订和重述。重订股本计划(A)将根据重订股本计划可供发行的公司A类普通股的股份总数增加至7,500,000股份，(B)将年度“常青树”增额增加至根据重订股权计划可供发行的公司A类普通股股份数目，从1已发行股份的百分比为2%的已发行股份，(C)限制因行使激励性股票期权而可发行的公司A类普通股的数量不超过7,500,000和(D)将重新制定的股权计划的期限延长至十年自董事会通过之日起生效。
目录表
Shift4 Payments，Inc.
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
RSU和PRSU
RSU代表在未来某一特定日期收到公司A类普通股的权利。
截至2022年6月30日的6个月的RSU活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
数量 RSU | | 加权
平均值
授予日期
公允价值 |
| 期初未归属余额 | 2,402,694 | | | $ | 43.28 | |
| 已批出(A) | 604,188 | | | 45.51 | |
| 既得 | (619,175) | | | 29.77 | |
| 被没收或取消 | (143,591) | | | 55.94 | |
| 期末未归属余额 | 2,244,116 | | | $ | 48.93 | |
| | | |
(A)包括157,330RSU不受继续服务的限制，于2022年3月立即授予16,422与给予区块收购有关的RSU，其中9,347RSU在2022年12月、2023年和2024年分期付款，并7,075不受继续服务的影响，并于2022年3月立即归属的RSU。 |
继续服务的RSU和PRSU或立即归属的RSU和PRSU的公允价值是根据授予日公司A类普通股的价格确定的。
公司确认基于股权的薪酬Exp$的末尾9.3百万美元和美元26.2百万截至2022年6月30日的三个月和六个月，以及美元6.6百万美元和美元20.6百万美元截至2021年6月30日的三个月零六个月，分别为。截至2022年6月30日，与未偿还的RSU和PRSU相关的未确认的基于股权的薪酬支出总额为$92.9百万，预计将在加权平均期间内确认3.33年份.
目录表
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
20.每股基本和稀释后净收益(亏损)
每股基本净收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以同期已发行普通股的加权平均股数。在该期间发行的股份和在该期间重新收购的股份在该期间流通股的部分中进行加权。每股摊薄净收益(亏损)的计算方式与每股基本净收益(亏损)的计算方式一致，同时计入期内已发行的所有潜在摊薄普通股。下表列出了两级法下每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 15.0 | | | $ | 4.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | (46.5) | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 4.7 | | | 1.3 | | | (1.0) | | | (16.9) | |
| Shift4 Payments，Inc.的净收益(亏损) | 10.3 | | | 3.2 | | | 2.8 | | | (29.6) | |
| 普通股股东应占净收益(亏损)调整 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.3) | |
| 普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 10.3 | | | $ | 3.2 | | | $ | 2.9 | | | $ | (29.9) | |
| | | | | | | |
| 分子-普通股股东应占净收益(亏损)的分配： | | | | | | | |
| 分配给A类普通股的净收益(亏损)--基本 | $ | 9.6 | | | $ | 2.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | (24.8) | |
| 重新分配可归因于普通股股东的假定转换有限责任公司权益和假定归属RSU的净收益(亏损) | 4.7 | | | 1.4 | | | (1.0) | | | — | |
| 分配给A类普通股的净收益(亏损)-摊薄 | $ | 14.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | (24.8) | |
| | | | | | | |
| 分配给C类普通股的净收益(亏损)--基本 | $ | 0.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.2 | | | $ | (5.1) | |
| 假定转换有限责任公司权益和假定归属RSU的普通股股东应占净收益的重新分配 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | — | |
| 分配给C类普通股的净收益(亏损)-摊薄 | $ | 0.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | (5.1) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| A类已发行普通股加权平均股份-基本 | 51,790,403 | | | 46,297,553 | | | 51,958,494 | | | 44,492,680 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 有限责任公司权益 | 26,087,399 | | | 28,869,471 | | | 26,179,515 | | | — | |
| RSU | 637,078 | | | 1,726,595 | | | 685,059 | | | — | |
| 2025年可转换票据 | — | | | 101,713 | | | — | | | — | |
| A类已发行普通股加权平均股份--稀释 | 78,514,880 | | | 76,995,332 | | | 78,823,068 | | | 44,492,680 | |
| | | | | | | |
| 已发行C类普通股的加权平均股份--基本和摊薄 | 4,006,159 | | | 8,151,747 | | | 4,283,096 | | | 9,075,667 | |
| | | | | | | |
| 每股净收益(亏损)-基本： | | | | | | | |
| A类普通股 | $ | 0.19 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.56) | |
| C类普通股 | $ | 0.19 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.56) | |
| 每股净收益(亏损)-稀释后： | | | | | | | |
| A类普通股 | $ | 0.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.56) | |
| C类普通股 | $ | 0.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.56) | |
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
计算稀释后每股净收益(亏损)时不包括下列项目，因为其影响将是反摊薄的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 转换为潜在A类普通股的有限责任公司权益 | — | | | — | | | — | | | 28,240,404 | |
| RSU和Performance RSU-员工 | 999,475 | | | — | | | 999,475 | | | 1,742,656 | |
| RSU-非雇员董事 | 10,742 | | | — | | | 10,742 | | | 10,244 | |
| 总计 | 1,010,217 | | | — | | | 1,010,217 | | | 29,993,304 | |
在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司在计算稀释后每股净收入时不计入2025年可转换债券和2027年可转换债券的转换影响，因为公司最后报告的A类普通股销售价格不大于或等于130转换价格的百分比20一段时间内的交易日30根据协议条款，在2022年6月30日之前的连续交易日。
截至2021年6月30日止六个月，本公司已在计算每股摊薄净收益(亏损)时剔除转换2025年可换股票据的影响，因为本公司最近公布的A类普通股销售价格不大于或等于130转换价格的百分比20一段时间内的交易日30根据协议条款，在2021年6月30日之前的连续交易日。
公司将以现金形式支付$690.02025年可转换票据本金和美元632.52027年可转换票据的本金为100万美元，任何超出的部分将在公司选择时以现金或公司A类普通股的股票或两者的组合支付或交付。
此外，在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，本公司在计算稀释后每股净收入时，不计入将发行的本公司A类普通股股票对给予集团前股东的溢价的影响。溢价将按施舍集团在2022年3月1日至2023年2月28日期间赚取的收入的倍数计算，不超过$246.0总计百万美元，其中75%将以RSU和公司A类普通股的股份相结合的方式支付。有关更多信息，请参见注释3。
21.补充现金流信息
补充现金流量披露和非现金信息包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 支付利息的现金 | $ | 12.4 | | | $ | 10.5 | |
| 支付所得税的现金，扣除退款后的净额 | 0.1 | | | 0.3 | |
| 非现金投资活动 | | | |
| 与Giving Block收购相关的股份和基于股权的补偿奖励 | 36.5 | | | — | |
| 与VenueNext收购相关的股票和基于股权的薪酬奖励 | — | | | 26.3 | |
| 因剩余佣金买断而发行的股份 | 0.6 | | | — | |
| 供租赁的设备 | 2.0 | | | 5.8 | |
| 资本化的软件开发成本 | 1.6 | | | 0.5 | |
| | | |
| 非现金融资活动 | | | |
| 以经营性租赁负债换取的使用权资产 | 0.5 | | | — | |
| 右关联Inspiration4个席位 | — | | | 2.1 | |
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(未经审计)(百万，不包括股份、单位和每单位金额)
22.细分市场
营运分部被定义为企业的组成部分，其离散的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以分配资源和评估财务业绩。公司的CODM是首席执行官，他在综合层面上审查财务信息，以分配资源和评估财务业绩，因此，公司的运营构成一运营部门和一可报告的部分。
下表按收入类型汇总了总收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基于支付的收入 | $ | 473.9 | | | $ | 324.8 | | | $ | 845.4 | | | $ | 540.7 | |
| 订阅费和其他收入 | 32.8 | | | 26.2 | | | 63.2 | | | 49.6 | |
| 毛收入 | $ | 506.7 | | | $ | 351.0 | | | $ | 908.6 | | | $ | 590.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
23.后续事件
收购和投资
2022年6月30日之后，公司收购了三技术供应商的价格约为1美元56.8总购买对价为100万欧元，包括现金和公司A类普通股的股票。由于这些收购的时机，收购的初始会计，包括收购的资产和负债的估值，是不完整的。因此，本公司目前不能披露某些信息，包括收购资产和承担的负债的初步公允价值。
此外，在2022年6月30日之后，该公司承诺约为120.0100万欧元，包括现金和公司A类普通股的股票，以获得持续的商家关系和从第三方分销合作伙伴那里获得非招标权。
布拉德利·赫林离职并任命南希·迪斯曼为首席财务官
2022年8月3日，布拉德利·赫林与公司达成协议，自2022年8月5日起，赫林先生将不再担任公司首席财务官。关于赫林先生的辞职，本公司于2022年8月3日与赫林先生签订了分离和解除索赔协议。
2022年8月3日，南希·迪斯曼提交了董事会二级董事的辞呈，并辞去了董事会及其审计、薪酬和提名委员会以及公司治理委员会的职务，各自的任期均于2022年8月5日生效。
董事会于2022年8月3日委任Disman女士为本公司首席财务官及首席财务官，自2022年8月5日(“过渡日期”)起生效。关于委任迪斯曼女士为首席财务官，本公司于2022年8月3日与迪斯曼女士订立雇佣协议(“雇佣协议”)，自过渡日期起生效。雇佣协议规定了一项初步的三年制雇用期限自动设置一年制续订条款，除非根据雇佣协议的条款另行终止。
重新调整董事会分类
2022年8月3日，根据公司修订和重述的章程，董事会将董事会规模缩减至六名成员，并为了实现各级董事之间的平等成员平衡，决定将克里斯托弗·N·克鲁兹从第三类董事提升为第二类董事，任期至2023年股东周年大会结束，任期至2025年股东周年大会结束，每个类别的任期均于2022年8月5日生效。因此，在同一天，董事第三级的克鲁兹先生辞去了董事的职务，并立即被董事会选举为董事二级。克鲁兹先生的辞职和连任完全是为了重新平衡董事会的阶层，出于包括补偿在内的所有其他目的，克鲁兹先生在董事会的服务被视为继续不受干扰。董事会现由以下成员组成二第一类董事，二第II类董事及二第三类董事。现任一级董事是凯伦·罗特·戴维斯和贾里德·艾萨克曼；现任二级董事是克里斯托弗·克鲁兹和莎拉·戈德史密斯-格罗弗；现任三级董事是乔纳森·哈克亚德和唐纳德·艾萨克曼。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合我们未经审计的简明综合财务报表中提供的信息和本季度报告10-Q/A表中其他部分包含的相关附注和其他财务数据，以及我们在截至2021年11月8日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K/A表(“2021年10-K/A表”)中披露的经审计的综合财务报表和相关附注来阅读。除了历史信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，如关于我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述，这些陈述涉及风险、不确定因素和假设，可能会导致实际结果与我们的预期大不相同。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。可能造成这种差异的因素包括下文确定的因素和“关于前瞻性陈述的警示说明”中所述的因素，以及第一部分第1A项中的“风险因素”。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。
本部第I部第2项中的某些项目。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”已根据本季度报告10-Q/A表的修改和重述进行了更新，在“解释性说明”中有更详细的描述。有关重述的更多细节，另见注2至所附未经审计简明综合财务报表和第一部分，第4项。“控制和程序。”
本季度报告中使用的表格10-Q/A，除文意另有所指外，参照：
•“我们”、“公司”、“Shift4”和类似的提法是指Shift4 Payments，Inc.及其所有子公司，除非另有说明。
•“持续股权拥有者”统称为我们的创始人和他们各自获准的受让人，他们可以根据我们的选择，以各自的期权全部或部分赎回他们的有限责任公司权益，购买Shift4 Payments，Inc.的A类普通股的现金或新发行的股票。在2022年5月24日之前，Searchlight是持续的股权所有者。
•“有限责任公司利息”是指Shift4 Payments的共同单位，有限责任公司。
•“创始人”指的是Jared Isaacman，我们的首席执行官和Rook Holdings Inc.的唯一股东。我们的创始人是持续股权所有者和C类普通股所有者。
•“Rook”指的是Rook Holdings Inc.，这是一家由我们的创始人全资拥有的特拉华州公司，我们的创始人是该公司的唯一股东。
•“Searchlight”指的是特拉华州有限合伙企业Searchlight Capital Partners，L.P.，以及与Searchlight有关的某些基金。在2022年5月24日之前，Searchlight是持续的股权所有者。
概述
我们是美国领先的支付受理、支付处理和技术解决方案的独立提供商，基于处理的总支付金额。几十年来，我们通过解决客户整体商务需求面临的业务和运营挑战，取得了领先地位。我们通过我们的内部销售和支持团队以及我们的独立软件供应商(ISV)和增值经销商(VAR)网络分发我们的服务。对于我们的软件合作伙伴，我们提供端到端支付产品的单一集成、专有网关和强大的技术解决方案套件，以提高其软件的价值并简化支付接受。对于我们的商家，我们提供无缝、统一的消费者体验，作为依赖多个提供商接受基于卡的支付的替代方案，同时提供必要的数字工具，为他们的最终客户提供无缝的商务体验。
我们业务的核心是我们的支付平台。我们的支付平台是一整套集成的支付产品和服务，可跨多种渠道(店内、在线、移动和平板电脑)和行业垂直市场使用，包括：
•广泛支付类型的端到端支付处理；
•商家收购；
•专有全渠道网关，支持多种移动、非接触式和基于二维码的支付方式；
•互补性软件集成；
•全面的电子商务能力，包括网店设计、托管、购物车管理和实施集成；
•集成和移动POS解决方案；
•安全和风险管理解决方案；以及
•报告和分析工具。
此外，我们还提供创新的技术解决方案这超出了支付处理的范畴。我们的一些解决方案是内部开发的，例如商业智能和POS软件，而其他解决方案则由我们的互补性第三方应用程序网络提供支持。我们对创新的关注，与我们以产品为导向的文化相结合，使我们能够创建可扩展的技术解决方案，这些解决方案受益于广泛的知识产权库。
我们有一个以合作伙伴为中心的分销接近。我们通过一个由7,000多个软件合作伙伴组成的多元化网络来营销和销售我们的解决方案，该网络由ISV和VAR组成。ISV是开发支持商业的软件套件的技术提供商，他们可以将这些套件与我们的支付平台捆绑在一起。VAR是为ISV提供分销支持，并通过向商家提供软件和服务来充当商家可信的本地化服务提供商的组织。我们的ISV和VAR共同为我们提供了巨大的分销规模，并为我们的商家提供一线服务和支持。
我们的端到端支付产品结合了我们的支付平台，包括我们的专有网关和广泛的软件集成，以及我们的一套技术解决方案，为我们的商家创造了令人信服的价值主张。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，我们的端到端支付金额分别为169亿美元和118亿美元，截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，我们的端到端支付金额分别为303亿美元和198亿美元。在截至2022年和2021年6月30日的三个月中，这一端到端支付量分别占毛收入减去网络费用的72%和68%，在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，这一端到端支付量分别占毛收入减去网络费用的70%和65%。
我们的商家从中小型企业(“SMB”)到大型企业，涉及众多垂直领域，包括食品和饮料、酒店、体育场馆、博彩、特色零售、非营利组织、电子商务和令人兴奋的科技公司。我们预计，我们最新的垂直市场，包括体育场和竞技场、游戏、非营利性组织和令人兴奋的科技公司，在未来对我们的端到端支付量的贡献将远远超过目前的水平。
最新发展动态
股票回购
2021年12月16日，我们的董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划(“2021年12月计划”)，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前回购价值高达1.00亿美元的A类普通股。2022年5月11日，董事会批准了一项股票回购计划(“2022年5月计划”)，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前额外回购价值1.00亿美元的A类普通股，2022年6月15日，董事会批准了一项股票回购计划(“2022年6月计划”，并与2021年12月计划和2022年5月计划一起，称为“计划”)，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前额外回购价值5000万美元的A类普通股。
在截至2022年6月30日的六个月内，我们以1.844亿美元(包括已支付的佣金)收购我们A类普通股3,887,191股，平均支付价格为每股47.40美元分享。截至2022年6月30日，约根据这些计划，仍有4450万美元可用于未来的购买。见随附的未经审计的骗局附注17精简合并财务报表，了解更多信息和第二部分，第2项。“未登记的股权证券销售和收益的使用。”
最近的收购
《给予的阻碍》
2022年2月28日，我们以1.069亿美元的总收购对价(扣除收购现金)收购了Giving Block。The Giving Block是一个加密货币捐赠市场，该公司预计将加快其在具有巨大交叉销售潜力的非营利部门的增长。
待完成的收购
菲纳罗
2022年3月1日，我们达成了一项最终协议，以手头2亿美元的现金收购Credorax，Inc.d/b/a Finaro。6,439,316股A类普通股，价值约3.25亿美元，由协议日期前30个交易日的成交量加权平均价格确定，以及基于业绩的收益，最高可达5000万美元的A类普通股。合并的完成还有待监管部门的批准，我们预计将在2022年第四季度收到。Finaro是一家跨境电子商务平台和银行，专门为多国商家解决复杂的支付问题，我们相信这将加速我们在国际市场的增长。
影响我们业务和经营结果的因素
总体而言，我们的运营结果受到一些因素的影响，例如采用与我们的支付解决方案集成的软件解决方案、对我们核心能力的持续投资、持续的战略收购以及宏观经济趋势。
更多地采用软件集成支付。我们主要通过对通过我们的集成软件合作伙伴发起的端到端支付量评估的费用来产生收入。这些费用包括基于数量的支付、软件和技术解决方案的交易费和订阅费。我们希望通过市场领先的创新解决方案吸引新的集成软件合作伙伴，从而扩大这一数量。事实证明，这些集成软件合作伙伴是获得新商家和为这些关系提供服务的有效和高效的方式。
继续专注于将我们的纯网关客户转换为我们的端到端支付产品。目前，我们很大一部分商户只依赖我们专有的网关技术解决方案来处理基于卡的支付。然而，随着越来越多的仅限网关的商家选择也采用我们的端到端支付解决方案，鉴于我们在端到端支付处理服务上产生的费用明显高于我们在仅限网关服务上赚取的每笔交易费用，我们的每个商家的收入和商家留存预计将增加。
我们商家基础的组合。我们继续经历着向更高的平均收入和更高的每个商家的平均销量的转变。我们投资组合中每个商家的收入和业务量贡献受到几个因素的影响，包括每个商家处理的支付量、商家经营的行业垂直行业以及商家实施的解决方案的数量。我们平均商家的规模和复杂程度继续增加，我们可能会经历每个商家的平均收入和投资组合的加权平均定价的变化。
吸引和留住软件合作伙伴的能力。我们的关键支柱之一Shift4型号是我们以合作伙伴为中心的分销方式。我们与我们的软件合作伙伴合作，这些合作伙伴依赖我们的支付相关技术解决方案套件来简化他们最终客户的商业需求。我们吸引和留住软件合作伙伴的能力对我们未来的增长和为现有商家提供服务的能力至关重要。为此，我们通过继续投资创新技术解决方案来保持我们的产品领先地位，以确保我们在吸引新软件合作伙伴的同时留住现有的软件合作伙伴，这一点至关重要。
对产品、分销和运营的投资。我们在新产品开发和现有产品增强方面都进行了大量投资，例如移动销售点、为我们软件合作伙伴的现有系统启用云，以及非接触式支付，包括基于二维码的移动支付技术。新的产品特性和功能通过各种分销和促销活动推向市场，包括与行业领先的软件供应商、贸易展和客户会议的合作努力。此外，我们将继续投资于运营支持，以保持我们的商户客户期望的服务水平。我们相信，这些在产品开发和软件集成方面的投资将带来长期增长和盈利。
寻求战略收购。我们可能会不时地寻求收购，作为我们持续增长战略的一部分，其中包括增加补充技术能力以服务于我们的客户基础，以及在特定行业垂直或地理区域增加关键销售和支持能力。虽然这些收购意在增加长期价值，但在短期内，它们可能会增加多余的运营费用或额外的运输成本，直到潜在价值被释放。
经济状况和由此产生的消费者支出趋势。宏观消费支出趋势的变化，包括新冠肺炎疫情的结果，可能会影响我们平台上处理的数量，从而导致我们季度报告收入的波动。我们的季度收入也受到季节性消费者消费习惯模式的影响，这在历史上导致我们第二和第三财季报告的销量和收入更高。
主要财务定义
下文简要介绍了未经审计的合并业务简明报表中所列收入和支出的构成部分。
毛收入主要由基于支付的收入以及订阅和其他收入组成：
基于支付的收入包括支付处理服务和网关服务的费用。支付手续费主要按端到端支付量的百分比计算。它们还可能有固定费用、最低月度使用费和基于交易的费用。网关服务、数据加密和令牌化费用主要由每笔交易费用和每月使用费推动。
订阅费和其他收入包括向商家和我们的Shift4Shop电子商务平台提供的销售点系统和终端的软件即服务(SaaS)费用。销售点和终端SaaS费用根据商家部署的设备类型和数量进行评估。Shift4Shop SaaS费用基于商家选择的电商平台。SaaS费用还包括报表费用、我们专有的商业智能软件费用、年费、合规费和其他杂项服务，如帮助台支持和设备保修。订阅和其他收入还包括来自软件许可证销售、硬件销售、第三方剩余和收取的技术支持费用的收入。
销售成本包括交换费和加工费、剩余佣金、设备和其他销售成本：
互换费和加工费代表支付给发卡银行的款项和支付给卡协会的基于交易处理量的分摊。这些费用还包括第三方因数据传输和资金结算而产生的费用，如加工商和保荐银行。
剩余佣金代表每月向第三方分销合作伙伴付款。这些成本通常基于基于支付的收入的一定百分比。
装备表示商家购买设备的成本。
销售的其他成本包括摊销资本化的软件开发成本、资本化的软件、获得的技术和资本化的客户获取成本。它还包括与设备交付相关的激励措施以及运输和处理成本。资本化的软件开发成本在软件的估计使用年限内按逐个产品的基础使用直线法摊销。资本化的软件、收购的技术和资本化的客户获取成本根据我们的会计政策按直线摊销。
一般和行政费用主要包括薪酬、福利和与公司管理、财务、人力资源、共享服务、信息技术和其他活动有关的其他费用。
折旧及摊销费用包括与商人关系、商标和商号、剩余佣金买断、设备、租赁改进、其他无形资产以及财产、厂房和设备有关的折旧和摊销费用。我们按照我们的会计政策直线折旧和摊销我们的资产。租赁改进按租赁改进的估计年限或剩余租赁期中较短的时间折旧。维护和维修不延长各自资产的使用寿命，在发生时计入费用。无形资产在估计使用年限内按直线摊销，使用年限从两年到二十年不等。
专业费用包括会计、税务、法律和咨询服务的成本。
广告和营销费用与参加行业展会和经销商会议所产生的成本、建立品牌知名度的广告计划以及履行软件合作伙伴赢得的忠诚度计划奖励的费用有关。
重组费用涉及我们已采取的战略举措，包括但不限于遣散费或离职成本以及其他退出和处置成本。这些费用通常不反映我们正在进行的运营。
交易相关费用涉及不可资本化的债务发行或修改成本。这些费用通常不反映我们正在进行的运营。
债务清偿损失代表与债务预付款相关的未摊销资本化融资成本记录的损失。
利息收入主要由我们的现金和现金等价物赚取的利息收入组成。
其他收入，净额主要由其他非经营性项目组成。
利息支出包括我们借款产生的利息成本和资本化融资成本的摊销。
所得税优惠(规定)表示基于多个国内司法管辖区的收入的联邦、州和地方税。
可归因于非控股权益的净收益(亏损)产生于我们拥有控股权但所有权不到100%的业务的非所有部分的净收益(亏损)。这代表Shift4 Payments、LLC及其合并附属公司的非控股权益，其中包括因按比例拥有有限责任公司权益而分配给持续股权拥有人的收入(亏损)。
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月的业绩比较
下表列出了所列各期间的综合业务报表：
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| 截至6月30日的三个月， | | | | |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 基于支付的收入 | $ | 473.9 | | | $ | 324.8 | | | $ | 149.1 | | | 45.9 | % |
| 订阅费和其他收入 | 32.8 | | | 26.2 | | | 6.6 | | | 25.2 | % |
| 毛收入 | 506.7 | | | 351.0 | | | 155.7 | | | 44.4 | % |
| 网络费用 | (324.1) | | | (214.7) | | | (109.4) | | | 51.0 | % |
| 其他销售成本(不包括以下单独列出的折旧和摊销费用) | (76.8) | | | (58.2) | | | (18.6) | | | 32.0 | % |
| 一般和行政费用 | (58.0) | | | (51.7) | | | (6.3) | | | 12.2 | % |
| 折旧和摊销费用(A) | (16.7) | | | (15.5) | | | (1.2) | | | 7.7 | % |
| 专业费用 | (5.2) | | | (3.5) | | | (1.7) | | | 48.6 | % |
| 广告和营销费用 | (2.9) | | | (2.5) | | | (0.4) | | | 16.0 | % |
| 重组费用 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | NM |
| 交易相关费用 | — | | | — | | | — | | | NM |
| 营业收入 | 22.9 | | | 4.9 | | | 18.0 | | | NM |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | NM |
| 利息收入 | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | NM |
| 其他收入，净额 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | NM |
| 利息支出 | (8.4) | | | (6.3) | | | (2.1) | | | 33.3 | % |
| 所得税前收入(亏损) | 16.0 | | | (1.4) | | | 17.4 | | | NM |
| 所得税优惠(规定) | (1.0) | | | 5.9 | | | (6.9) | | | NM |
| 净收入 | 15.0 | | | 4.5 | | | 10.5 | | | 233.3 | % |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 4.7 | | | 1.3 | | | 3.4 | | | NM |
| Shift4 Payments，Inc.的净收入。 | $ | 10.3 | | | $ | 3.2 | | | $ | 7.1 | | | 221.9 | % |
我们已将此表的显示方式从原来的10-Q表中的显示方式更改为删除“毛利”行项目，并更新“其他销售成本”行项目，以表明它不包括分别显示的截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月的折旧和摊销费用。
(a)折旧和摊销费用包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月租赁设备的折旧分别为740万美元和510万美元。
毛收入
截至2022年6月30日的三个月的总收入为5.067亿美元，而截至2021年6月30日的三个月的毛收入为3.51亿美元，增长1.557亿美元或44.4%。毛收入由基于支付的收入以及订阅和其他收入组成。
截至2022年6月30日的三个月，基于支付的收入为4.739亿美元，而截至2021年6月30日的三个月为3.248亿美元，增长1.491亿美元或45.9%。基于支付的收入的增长主要是由于截至2022年6月30日的三个月的端到端支付量比截至2021年6月30日的三个月增加了50亿美元，即43%。
截至2022年6月30日的三个月，订阅和其他收入为3280万美元，而截至2021年6月30日的三个月为2620万美元，增长660万美元或25.2%。订阅和其他收入的增长主要是由Postec和Giving Block收购推动的，与截至2021年6月30日的三个月相比，这两项收购在截至2022年6月30日的三个月中总共为订阅和其他收入多贡献了440万美元。此外，与截至2021年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的递延收入增加了240万美元。
网络费用
截至2022年6月30日的三个月的网络费用为3.241亿美元，而截至2021年6月30日的三个月的网络费用为2.147亿美元，增加了1.094亿美元或51.0%。如上所述，这一增长与端到端支付量的增长相关。
毛收入减去网络费用截至2022年6月30日的三个月为1.826亿美元，而截至2021年6月30日的三个月为1.363亿美元，增长4630万美元或34.0%。毛收入减去网络费用的增长在很大程度上与端到端支付业务量的增长相关嗯，嗯。有关毛利与毛收入减去网络费用的对账，请参阅下面的“关键业绩指标和非公认会计准则衡量标准”。
销售的其他成本
截至2022年6月30日的三个月，其他销售成本为7680万美元，而截至2021年6月30日的三个月为5820万美元，增加了1860万美元，增幅为32.0%。这一增长主要由以下因素推动：
•剩余佣金增加，使其他销售成本增加1290万美元，主要受毛收入减去网络费用增长的推动；
•Postec和Giving Block收购在截至2022年6月30日的三个月中总共增加了170万美元的其他销售成本；
•更高资本的软件开发摊销，增加了150万美元的其他销售成本；以及
•资本化收购成本较高的摊销，增加了130万美元的其他销售成本，与支付给第三方分销合作伙伴以获得加工合同的交易奖金有关。
一般和行政费用
截至2022年6月30日的三个月，一般和行政费用为5800万美元，而截至2021年6月30日的三个月为5170万美元，增加了630万美元或12.2%。增长的主要原因是收购了Postec和The Giving Block，由于我们的持续增长和扩张，在截至2022年6月30日的三个月中，这两家公司的一般和行政费用合计增加了240万美元，与截至2021年6月30日的三个月相比，保险和差旅费用分别增加了130万美元和70万美元。
折旧及摊销费用
截至2022年6月30日的三个月的折旧和摊销费用为1,670万美元，而截至2021年6月30日的三个月为1,550万美元，增加了120万美元或7.7%。这一增长主要是由于与截至2021年6月30日的三个月相比，在截至2022年6月30日的三个月中，租赁设备的折旧增加了230万美元。此外，在截至2022年6月30日的三个月里，对Postec和Giving Block的收购总共增加了60万美元的折旧和摊销费用。在截至2022年6月30日的三个月中，无形资产摊销减少了160万美元，部分抵消了这一影响。
专业费用
截至2022年6月30日的三个月的专业费用为520万美元，而截至2021年6月30日的三个月的专业费用为350万美元，增加了170万美元或48.6%。这一增长是由于与收购相关的成本上升。
利息收入
截至2022年6月30日的三个月的利息收入为140万美元，主要包括我们的现金和现金等价物赚取的利息收入。
利息支出
截至2022年6月30日的三个月的利息支出为840万美元，而截至2021年6月30日的三个月的利息支出为630万美元，增加了210万美元或33.3%。利息开支增加主要是由于于2021年7月发行了2027年到期的可转换优先票据(“2027年可转换票据”)，以及于截至2022年6月30日止三个月内为2025年到期的可转换优先票据(“2025年可转换票据”)支付了40万美元的特别利息。
所得税优惠(规定)
截至2022年6月30日的三个月的实际税率为6.3%，而截至2021年6月30日的三个月的实际税率为(421.4)%。
截至2022年6月30日的三个月的实际税率不同于21%的美国联邦法定所得税税率，这主要是由于分配给非控制权益的损失以及美国Shift4 Payments，Inc.和VenueNext，Inc.的全额估值免税额。截至2021年6月30日的三个月的实际税率不同于21%的美国联邦法定所得税税率，这主要是由于分配给非控股权益的损失、美国Shift4 Payments，Inc.和VenueNext，Inc.的全额估值津贴、与既得股权补偿奖励有关的税收意外之财，以及截至2021年6月30日的三个月的所得税前接近盈亏平衡的亏损。
可归因于非控股权益的净收入
截至2022年6月30日的三个月，可归因于Shift4 Payments的非控股权益的净收入为470万美元，而截至2021年6月30日的三个月为130万美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的业绩比较
下表列出了所列各期间的综合业务报表：
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| 截至6月30日的六个月， | | | | |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| 基于支付的收入 | $ | 845.4 | | | $ | 540.7 | | | $ | 304.7 | | | 56.4 | % |
| 订阅费和其他收入 | 63.2 | | | 49.6 | | | 13.6 | | | 27.4 | % |
| 毛收入 | 908.6 | | | 590.3 | | | 318.3 | | | 53.9 | % |
| 网络费用 | (577.2) | | | (356.5) | | | (220.7) | | | 61.9 | % |
| 其他销售成本(不包括以下单独列出的折旧和摊销费用) | (141.0) | | | (103.9) | | | (37.1) | | | 35.7 | % |
| 一般和行政费用 | (124.2) | | | (105.2) | | | (19.0) | | | 18.1 | % |
| 折旧和摊销费用(A) | (34.0) | | | (30.9) | | | (3.1) | | | 10.0 | % |
| 专业费用 | (13.9) | | | (9.7) | | | (4.2) | | | 43.3 | % |
| 广告和营销费用 | (5.6) | | | (22.6) | | | 17.0 | | | (75.2) | % |
| 重组费用 | (0.1) | | | (0.1) | | | — | | | NM |
| 交易相关费用 | (1.4) | | | — | | | (1.4) | | | NM |
| 营业收入(亏损) | 11.2 | | | (38.6) | | | 49.8 | | | (129.0) | % |
| 债务清偿损失 | — | | | (0.2) | | | 0.2 | | | (100.0) | % |
| 利息收入 | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | NM |
| 其他收入，净额 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | NM |
| 利息支出 | (16.3) | | | (12.8) | | | (3.5) | | | 27.3 | % |
| 所得税前亏损 | (3.4) | | | (51.6) | | | 48.2 | | | (93.4) | % |
| 所得税优惠 | 5.2 | | | 5.1 | | | 0.1 | | | 2.0 | % |
| 净收益(亏损) | 1.8 | | | (46.5) | | | 48.3 | | | NM |
| 非控股权益应占净亏损 | (1.0) | | | (16.9) | | | 15.9 | | | (94.1) | % |
| Shift4 Payments，Inc.的净收益(亏损) | $ | 2.8 | | | $ | (29.6) | | | $ | 32.4 | | | NM |
我们已将此表的显示方式从原来的10-Q表中的显示方式更改为删除“毛利”行项目，并更新“其他销售成本”行项目，以表明它不包括分别显示的截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的折旧和摊销费用。
(a)折旧和摊销费用包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月租赁设备的折旧分别为1,440万美元和960万美元。
毛收入
截至2022年6月30日的6个月的总收入为9.086亿美元，而截至2021年6月30日的6个月的毛收入为5.903亿美元，增长3.183亿美元或53.9%。毛收入由基于支付的收入以及订阅和其他收入组成。
截至2022年6月30日的6个月，基于支付的收入为8.454亿美元，而截至2021年6月30日的6个月为5.407亿美元，增长3.047亿美元或56.4%。基于支付的收入增加的主要原因是，与截至2021年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月的端到端支付量增加了105亿美元，增幅为52.8%。
截至2022年6月30日的6个月，订阅和其他收入为6,320万美元，而截至2021年6月30日的6个月为4,960万美元，增长1,360万美元或27.4%。订阅和其他收入的增长主要是由VenueNext、Postec和Giving Block的收购推动的，与截至2021年6月30日的6个月相比，这些收购在截至2022年6月30日的6个月中总共为订阅和其他收入多贡献了1240万美元。此外，与截至2021年6月30日的6个月相比，截至2022年6月30日的6个月的递延收入增加了200万美元。
网络费用
截至2022年6月30日的6个月的网络费用为5.772亿美元，而截至2021年6月30日的6个月的网络费用为3.565亿美元，增加了2.207亿美元或61.9%。如上所述，这一增长与端到端支付量的增长相关。
截至2022年6月30日的6个月，毛收入减去网络费用为3.314亿美元，而截至2021年6月30日的6个月为2.338亿美元，增长9760万美元或41.7%。毛收入减去网络费用的增长在很大程度上与端到端支付量的增长相关。有关毛利与毛收入减去网络费用的对账，请参阅下面的“关键业绩指标和非公认会计准则衡量标准”。
销售的其他成本
截至2022年6月30日的6个月，其他销售成本为1.41亿美元，而截至2021年6月30日的6个月为1.039亿美元，增加了3710万美元，增幅为35.7%。这一增长主要由以下因素推动：
•更高的剩余佣金增加了2910万美元的其他销售成本，这是由毛收入减去网络费用的增长推动的；
•在截至2022年6月30日的六个月里，收购VenueNext、Postec和Giving Block总共增加了380万美元的其他销售成本；
•与320万美元的加工费相关的变动费用较高；
•资本化购置费用摊销增加250万美元，这与支付给第三方分销伙伴以获得加工合同的交易奖金有关；以及
•更高资本化的软件开发摊销，这增加了200万美元的其他销售成本；部分抵消了
•在截至2021年6月30日的六个月中，由于一个商家的业务失败导致2021年估计无法收回的550万美元的按存储容量使用计费交易，按存储容量使用计费亏损高于正常水平。
一般和行政费用
截至2022年6月30日的6个月的一般和行政费用为1.242亿美元，而截至2021年6月30日的6个月为1.052亿美元，增加了1,900万美元或18.1%。增长的主要原因是，由于我们的持续增长和扩张，截至2022年6月30日的六个月，薪酬和其他与员工相关的费用增加了720万美元，保险费用增加了150万美元，差旅费用增加了120万美元。此外，在截至2022年6月30日的6个月里，对VenueNext、Postec和The Giving Block的收购总共增加了670万美元的一般和行政费用。
折旧及摊销费用
截至2022年6月30日的6个月的折旧和摊销费用为3,400万美元，而截至2021年6月30日的6个月为3,090万美元，增加了310万美元或10.0%。这一增长主要是由于在截至2022年6月30日的6个月中，租赁设备的折旧比截至2021年6月30日的6个月高出480万美元。此外，在截至2022年6月30日的6个月里，对VenueNext、Postec和Giving Block的收购总共增加了110万美元的折旧和摊销费用。这部分被截至2022年6月30日的6个月无形资产摊销减少290万美元所抵消。
专业费用
截至2022年6月30日的6个月的专业费用为1390万美元，而截至2021年6月30日的6个月的专业费用为970万美元，增加了420万美元或43.3%。这一增长主要是由于与收购相关的成本上升。
广告和营销费用
广告和营销费用截至2022年6月30日的6个月的ES为560万美元，而截至2021年6月30日的6个月的ES为2260万美元，减少了1700万美元，降幅为75.2%。这一下降主要是由于截至2021年6月30日的六个月内与整合3DCart及其更名为Shift4Shop有关的费用，这些费用本质上是非经常性的。这部分被VenueNext、Postec和Giving Block的收购所抵消，在截至2022年6月30日的六个月里，这些收购总共增加了110万美元的广告和营销费用。
交易相关费用
截至2022年6月30日的6个月，与交易相关的费用为140万美元。这些费用与2022年3月为2026年高级说明征求同意有关。有关更多资料，请参阅所附未经审计简明综合财务报表附注10。
利息收入
截至2022年6月30日的6个月的利息收入为140万美元，主要包括我们的现金和现金等价物的利息收入。
利息支出
截至2022年6月30日的6个月的利息支出为1,630万美元，而截至2021年6月30日的6个月的利息支出为1,280万美元，增加了350万美元或27.3%。利息支出的增加主要是由于2021年7月发行了2027年可转换票据，以及在截至2022年6月30日的6个月内为2025年可转换票据支付了40万美元的特别利息。
所得税优惠
截至2022年6月30日的6个月的实际税率为(152.9)%，而截至2021年6月30日的6个月的实际税率为(9.9)%。
截至2022年6月30日止六个月的实际税率与美国联邦法定所得税率21%不同，主要是由于分配给非控制权益的亏损、美国Shift4 Payments，Inc.和VenueNext，Inc.的全额估值免税额，以及与从Giving Block获得递延税项负债而发放的估值免税额相关的640万美元所得税优惠。截至2021年6月30日的6个月的实际税率不同于美国联邦法定所得税率21%，主要是由于分配给非控制权益的损失、美国Shift4 Payments，Inc.和VenueNext，Inc.的全额估值津贴，以及与既得股权补偿奖励相关的税收意外之财。
非控股权益应占净亏损
截至2022年6月30日的6个月，可归因于Shift4 Payments的非控股权益的净亏损为100万美元，而截至2021年6月30日的6个月的净亏损为1690万美元。
主要业绩指标和非公认会计准则衡量标准
下表列出了本报告所列期间的主要业绩指标和非公认会计准则衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 端到端支付量 | $ | 16,873.1 | | | $ | 11,833.9 | | | $ | 30,294.0 | | | $ | 19,820.7 | |
| 毛收入减去网络费用 | 182.6 | | | 136.3 | | | 331.4 | | | 233.8 | |
| EBITDA | 52.9 | | | 30.6 | | | 70.5 | | | 12.2 | |
| 调整后的EBITDA | 65.6 | | | 45.2 | | | 109.9 | | | 67.4 | |
端到端支付量
端到端支付量的定义是我们代表商家授权和结算的信用卡支付总额加上按现货价格换算为美元的加密货币交易总额。这一数量不包括通过我们的纯网关商家处理的数量。
毛收入减去网络费用、EBITDA和调整后的EBITDA
我们使用从我们的综合财务信息中得出但没有在我们根据公认会计原则编制的综合财务报表中列报的补充业绩衡量标准。这些非公认会计准则财务指标包括：毛收入减去网络费用，其中包括交换费和评估费；扣除利息、所得税、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)；以及调整后的EBITDA。毛收入减去网络费用是一个关键的绩效指标，随着我们继续执行我们的战略，以扩大我们的覆盖范围，为更大、更复杂的商家提供服务，管理层使用该指标来衡量从我们的客户群中获得的组合和价值的变化。调整后的EBITDA是管理层用来评估其业务和监测运营结果的主要财务业绩衡量标准。调整后的EBITDA代表对某些非现金和其他非经常性项目的EBITDA作了进一步调整，管理层认为这些项目并不代表正在进行的业务。这些调整包括收购、重组和整合成本、基于股权的薪酬费用和其他非经常性项目。与公司的整体财务业绩相比，这些活动的某些要素的财务影响往往很大，可能会对我们经营业绩的可比性和投资者逐期分析业务的能力产生不利影响。
我们使用非GAAP财务指标来补充在GAAP基础上列报的财务信息。我们相信，从我们的GAAP结果中剔除某些项目可以让管理层更好地了解我们各个时期的综合财务业绩，并更好地预测我们未来的综合财务业绩，因为预测是在不同于准备基于GAAP的财务衡量标准的详细水平上制定的。此外，我们相信，这些非GAAP财务指标为我们的利益相关者提供了有用的信息，通过促进他们对我们的经营业绩的进一步了解，帮助他们评估我们的经营业绩，并使他们能够进行更有意义的期间与期间的比较。本季度报告中的Form 10-Q/A中介绍的非GAAP财务指标的使用存在局限性。我们的非GAAP财务指标可能无法与其他公司的类似名称的指标相比较。其他公司，包括我们行业的公司，可能会以与我们不同的方式计算非GAAP财务衡量标准，从而限制了这些衡量标准用于比较的有用性。
非公认会计原则财务计量不应被视为独立于根据公认会计原则编制的净收益(亏损)的业绩指标，或作为根据公认会计原则编制的净收益(亏损)的替代指标，只应与按公认会计原则列报的财务信息一并阅读。毛收入减去网络费用、EBITDA和调整后EBITDA与其最直接可比的GAAP财务指标的对账如下。我们鼓励您结合列报的每个期间的非公认会计准则财务计量的列报来审查对账情况。在未来的财政期间，我们可能会排除这些项目，并可能产生与这些排除项目类似的收入和支出。
毛收入减去网络费用、EBITDA和调整后EBITDA的对账
下表在合并的基础上提供了毛利与毛收入减去网络费用和净收益(亏损)的对账，这两个期间分别列报了EBITDA和调整后的EBITDA。
毛收入减去网络费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 毛收入 | $ | 506.7 | | | $ | 351.0 | | | $ | 908.6 | | | $ | 590.3 | |
| 减去：网络费用 | (324.1) | | | (214.7) | | | (577.2) | | | (356.5) | |
| 减去：其他销售成本(不包括租赁设备的折旧) | (76.8) | | | (58.2) | | | (141.0) | | | (103.9) | |
| 105.8 | | | 78.1 | | | 190.4 | | | 129.9 | |
| 减去：租赁设备折旧 | (7.4) | | | (5.1) | | | (14.4) | | | (9.6) | |
| 毛利(A) | $ | 98.4 | | | $ | 73.0 | | | $ | 176.0 | | | $ | 120.3 | |
| | | | | | | |
| 毛利(A) | $ | 98.4 | | | $ | 73.0 | | | $ | 176.0 | | | $ | 120.3 | |
| 加回：销售的其他成本 | 76.8 | | | 58.2 | | | 141.0 | | | 103.9 | |
| 加回：租赁设备折旧 | 7.4 | | | 5.1 | | | 14.4 | | | 9.6 | |
| 毛收入减去网络费用 | $ | 182.6 | | | $ | 136.3 | | | $ | 331.4 | | | $ | 233.8 | |
(a)毛利的确定包括租赁设备的折旧，这些设备包括在简明综合经营报表的折旧和摊销费用中。该表反映了列报的所有期间的毛利的确定。虽然毛利不再在简明综合经营报表中列报，但它代表了根据美国公认会计原则计算的最具可比性的指标，即非公认会计原则下的毛收入减去网络费用。
EBITDA和调整后的EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 15.0 | | | $ | 4.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | (46.5) | |
| 利息支出 | 8.4 | | | 6.3 | | | 16.3 | | | 12.8 | |
| 利息收入 | (1.4) | | | — | | | (1.4) | | | — | |
| 所得税拨备(福利) | 1.0 | | | (5.9) | | | (5.2) | | | (5.1) | |
| 折旧及摊销费用 | 29.9 | | | 25.7 | | | 59.0 | | | 51.0 | |
| EBITDA | 52.9 | | | 30.6 | | | 70.5 | | | 12.2 | |
| 收购、重组和整合费用(A) | 2.4 | | | 3.2 | | | 10.2 | | | 29.0 | |
| 基于股权的薪酬(B) | 9.7 | | | 11.3 | | | 26.8 | | | 25.4 | |
| 其他非经常性项目(C) | 0.6 | | | 0.1 | | | 2.4 | | | 0.8 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 65.6 | | | $ | 45.2 | | | $ | 109.9 | | | $ | 67.4 | |
| | | | | | | |
(A)截至2022年6月30日的三个月，主要包括250万美元的与收购有关的费用，但被收购给予集团的或有对价调整30万美元部分抵消。截至2021年6月30日的三个月，主要包括140万美元的收购相关成本和130万美元的与整合3DCart及其更名为Shift4Shop相关的费用。截至2022年6月30日的六个月，主要包括830万美元的2022年3月与2026年3月高级债券征求同意相关的成本和140万美元的交易相关费用，但被收购赠与区块的或有对价调整30万美元部分抵消。截至2021年6月30日的六个月，主要包括与整合3DCart并将其更名为Shift4Shop相关的费用2,040万美元，与收购相关的费用430万美元，以及Inspiration4席位的费用210万美元。 |
(B)代表RSU的基于股权的薪酬支出，包括既有RSU的雇主税。有关股权薪酬的更多资料，请参阅所附未经审计简明综合财务报表附注19。 |
(C)截至202年6月30日止的6个月2，主要包括与需要技术补救的内部处理系统中断相关的120万美元成本、与2022年第一季度完成的提前退休举措和30万美元的一次性法律和专业费用有关。 |
流动性与资本资源
概述
从历史上看，我们的流动性需求主要来自运营的现金流，在需要时，还会通过债务借款或股权交易来满足。流动资金的主要用途是偿债、资本支出(包括研发)。 以及为收购融资所需的资金。
在可预见的未来，我们不打算对我们的A类普通股支付现金股息。Shift4 Payments，Inc.是一家控股公司，本身不进行任何业务运营。因此，Shift4 Payments，Inc.是否有能力为其普通股支付现金股息，取决于现金股息和分配以及来自Shift4 Payments，LLC的其他转移。Shift4 Payments，Inc.可用于支付现金股息的金额受其子公司管理其负债的协议中的契诺和分配限制的约束，包括此类协议中的约定，该等协议规定股息或其他分配的支付受基于我们的市值的年度限制。
下表列出了所列期间的现金流量汇总信息。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供(用于)的现金净额(A) | $ | 70.8 | | | $ | (7.7) | |
| 用于投资活动的现金净额(A) | (72.9) | | | (102.8) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (211.0) | | | (117.6) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (0.2) | | | — | |
| 总计 | $ | (213.3) | | | $ | (228.1) | |
(a)金额被重述。有关更多信息，请参见注释2。
经营活动
经营活动提供的现金净额包括经某些非现金项目调整的净收益(亏损)以及其他资产和负债的变动。
在截至2022年6月30日的6个月中，经营活动提供的现金净额为7080万美元，主要原因是：
•经非现金支出调整后的净收入180万美元，包括5900万美元的折旧和摊销、2620万美元的股权薪酬、550万美元的递延所得税和430万美元的坏账准备金；
•主要由于利息支付时间的原因，营运资金(1,930万美元)、保荐银行商户结算账户中存放的额外资金1,560万美元(以促进我们按月而不是按天结算的客户的信用卡交易存款总额)以及资本化客户获取成本1,420万美元的影响。
在截至2021年6月30日的6个月中，用于经营活动的现金净额为770万美元，主要原因是：
•经非现金支出调整后的净亏损4650万美元，包括5100万美元的折旧和摊销、2060万美元的股权薪酬、810万美元的坏账准备金和240万美元的摊销资本化融资成本；
•来自营运资本的影响 4200万美元，这主要是由于我们的保荐银行商户结算账户中存入2410万美元的资金，以促进我们按月而不是按天结算的客户的信用卡交易存款总额，以及1270万美元的资本化客户获取成本。
投资活动
投资活动中使用的现金净额包括用于收购的现金、购买我们软件合作伙伴未来佣金流、购买物业、厂房和设备、购买将要租赁的设备、资本化软件开发成本以及对非流通证券的投资。
投资活动中使用的现金净额为7290万美元截至2022年6月30日的6个月，与截至2021年6月30日的6个月用于投资活动的现金净额1.028亿美元相比，减少了2990万美元。这一下降主要是由于：
•2022年3月以1.069亿美元的总购买对价收购Giving Block，其中包括1260万美元的现金，扣除420万美元的现金收购；
•资本化软件开发费用增加1200万美元；
•剩余佣金买断1090万美元；部分抵消
•2021年3月以6850万美元的总收购对价收购VenueNext，其中包括4060万美元的现金，扣除160万美元的现金收购；以及
•在截至2021年6月30日的六个月里，对SpaceX的投资为2750万美元。
融资活动
截至2022年6月30日的6个月，用于融资活动的现金净额为2.11亿美元，增加了9340万美元，而截至2021年6月30日的6个月，用于融资活动的现金净额为1.176亿美元。这一增长主要是由于：
•根据这些计划，在截至2022年6月30日的6个月内支付1.859亿美元的普通股回购款项；以及
•2022年3月与2026年3月高级债券招标有关的付款450万美元；部分抵消
•在截至2022年6月30日的六个月内，与截至2021年6月30日的六个月相比，归属RSU支付的员工税减少了9610万美元，这主要是由于截至2021年6月30日的六个月内归属的RSU与我们的IPO相关。
可转换票据、高级票据和循环信贷安排
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们的未偿还债务本金总额为17.725亿美元，其中包括2025年可转换债券6.9亿美元、2027年可转换债券6.325亿美元和2026年优先债券4.5亿美元。有关我们债务的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明综合财务报表的附注10。
于2022年3月17日，吾等宣布于2022年3月11日终止我们的同意征求意见书(“同意征求书”)，以修订与2026年高级票据有关的契约。关于同意征求声明的结果，吾等已获得必要的同意，以修订管理2026年优先债券的契约，并订立补充契约，以允许回购股本，作为原始契约下市值例外的一部分。
循环信贷安排
循环信贷机制具有借款能力净额为9,950万美元，净额为50万美元信用额度。截至2022年6月30日，我们在循环信贷安排下没有未偿还的借款。
股票回购
2021年12月16日，我们的董事会批准了2021年12月计划，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前回购价值高达1亿美元的A类普通股。2022年5月11日，董事会批准了2022年5月计划，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前回购至多1.00亿美元的A类普通股，2022年6月15日，董事会批准了2022年6月计划，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前再回购价值5000万美元的A类普通股。
在截至2022年6月30日的六个月，我们回购3,887,191股A类普通股，价格为1.844亿美元，包括支付的佣金，平均支付价格为每股47.40美元。截至2022年6月30日，约有4450万美元可用于该计划下的未来购买。见随附的未经审计的c有关更多信息，请参阅精简合并财务报表。
现金需求
我们的重要现金需求包括以下合同义务。
债务
截至2022年6月30日，我们有17.725亿美元的固定利率债务未偿还，2025年开始到期。与未偿债务相关的未来利息支付总额为1.111亿美元，其中2400万美元应在12个月内支付。
租契
截至2022年6月30日，根据不可取消的营业租约，我们有义务为我们的物业提供服务，租约将于2030年11月到期。在截至2022年6月30日的6个月内，根据经营租赁产生的租金支出总计280万美元，计入我们的随附未经审计的简明合并经营报表.
关键会计估计
我们对所述期间的历史财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们已审计的综合财务报表和随附的未经审计的简明综合财务报表，每个报表都是根据美国公认会计准则编制的。根据美国公认会计原则编制这些历史财务报表时，管理层需要在某些情况下作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响截至财务报表日期的资产、负债和或有事项的报告金额，以及报告期内报告的收入和支出金额。我们在持续的基础上评估我们的假设和估计。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。此外，新冠肺炎大流行的全部影响尚不清楚，无法合理估计。然而，我们已根据截至报告日的事实和情况对我们的坏账准备、或有负债的估值、其他无形资产和商誉进行了会计估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们已在附随的未经审核简明综合财务报表附注中的附注1中概述了我们的重要会计政策。以下关键的会计讨论涉及管理层认为对描述我们的历史财务状况和经营结果最关键的会计政策，这些政策需要做出重大、困难、主观或复杂的判断。 类似业务的其他公司可能会使用不同的估计政策和方法，这可能会影响我们的财务状况、运营结果和现金流与其他公司的可比性。
新会计公告
有关新的会计声明以及这些声明对我们的未经审计简明综合财务报表(如有)的影响的信息，请参阅随附的未经审计简明综合财务报表附注1。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们未来与金融工具相关的收入、现金流和公允价值会受到利率相关风险的影响。
截至2022年6月30日，根据票据，我们有约17.725亿美元的固定利率债务未偿还，公允价值为14.112亿美元，这些债务均不受利率对冲的约束。由于这些债券按固定利率计息，因此不会导致任何与利率变化相关的财务报表风险。然而，这些债券的公允价值会随着利率的变化而波动。
我们也有一个循环信贷机制可供我们使用，其借款能力为9,950万美元，不包括50万美元的信用证。我们有义务支付循环信贷贷款的利息以及其他常规费用，包括基于我们的债务评级的预付费用和未使用的承诺费。循环信贷机制下的借款(如有)按浮动利率计息。因此，我们面临着与利率波动相关的风险，这与我们借款的程度有关。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们在循环信贷安排下没有未偿还的金额。有关更多信息，请参阅本季度报告表格10-Q/A中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“流动资金和资本资源”，以及随附的未经审计的简明合并财务报表附注10中的“流动性和资本资源”。
项目4.控制和程序
对信息披露控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
信息披露控制和程序的评估
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层在本季度报告10-Q/A所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。
基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年6月30日，由于我们对下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制程序和程序在合理的保证水平上并不有效。鉴于重大弱点，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认的原则编制的。因此，管理层得出的结论是，本季度报告中包含的10-Q/A表格中的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们的财务状况、经营成果和现金流量。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
管理层发现了一个重大弱点，即缺乏有效设计的控制活动，以控制我们合并现金流量表中客户获取成本的分类。与我们的综合现金流量表中客户获取成本的历史分类相关的相关错误导致公司先前提交的截至2021年、2020年和2019年12月31日的综合财务报表以及截至2021年9月30日、2022年3月31日和2022年6月30日的每个季度的综合财务报表被重报。此外，重大弱点可能导致对上述账户余额或披露的重大错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这是无法预防或发现的。
物质薄弱的补救计划
为了弥补这一重大缺陷，公司管理层计划加强对我们综合现金流量表中客户获取成本分类的控制活动的设计。在新设计的控制活动运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为控制有效运行之前，不能认为实质性缺陷已得到补救。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
吾等不时参与在本公司正常业务过程中产生的各种索偿及法律程序，但吾等不相信任何此等现有索偿或法律程序会对本公司的业务、综合财务状况或经营业绩产生重大影响。
第1A项。风险因素
投资我们的A类普通股有很高的风险。你应认真考虑第一部分第1A项“风险因素”标题下所述的风险。在我们的2021年Form 10-K/A中，在决定投资我们的A类普通股之前，本季度报告中的其他信息，包括我们的未经审计的简明综合财务报表和相关票据，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他公开文件，都会被视为我们的A类普通股。之前在我们的2021年10-K/A表格中披露的公司风险因素没有发生重大变化。发生其中描述的任何事件都可能损害我们的业务、财务状况、运营结果、流动性或前景。在这种情况下，我们A类普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
以下是我们在截至2022年6月30日的三个月内购买的A类普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(A) | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(以百万为单位) |
| April 1-30, 2022 | | 1,126,277 | | | $ | 54.39 | | | 1,126,277 | | | $ | — | |
| May 1-31, 2022 | | 1,793,954 | | | 44.58 | | | 1,793,954 | | | 20.4 | |
| June 1-30, 2022 | | 665,450 | | | 38.92 | | | 665,450 | | | 44.5 | |
| 总计 | | 3,585,681 | | | | | | | |
|
(A)2021年12月16日，我们的董事会批准了一项股票回购计划(“2021年12月计划”)，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前回购最多1.00亿美元的A类普通股。2022年5月11日，董事会批准了一项股票回购计划(“2022年5月计划”)，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前额外回购最多1.00亿美元的A类普通股。2022年6月15日，董事会批准了一项股票回购计划(“2022年6月计划”以及与2021年12月计划和2022年5月计划一起的“计划”)，根据该计划，我们被授权在2022年12月31日之前额外回购价值5,000万美元的A类普通股。根据这些计划，回购可以在公开市场、私下谈判的交易或其他方式进行，回购的金额和时间取决于市场状况和企业需求。公开市场回购将在交易法10b-18规则的定价和数量要求范围内进行。我们也可能不时加入交易所法案规则10b5-1，以促进在此授权下回购我们的股票。我们不能保证我们回购的股票的确切数量，我们可以在任何时候酌情决定暂停、修改或终止这些计划，而无需事先通知。 |
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
以下是作为本季度报告10-Q/A的一部分而提交的证物清单。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式并入 | | |
展品 数 | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | | 已归档/已配备 特此声明 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 修订和重新签署Shift4 Payments，Inc.公司注册证书。 | | S-8 | | 333-239042 | | 4.1 | | 06/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 修订和重新制定Shift4 Payments，Inc.附则。 | | S-8 | | 333-239042 | | 4.2 | | 06/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 证明A类普通股股份的股票证书样本。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 4.1 | | 06/01/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 由Shift4 Payments，LLC，Shift4 Payments Finance Sub，Inc.指定的附属担保人和作为受托人的美国银行全国协会签订的契约，日期为2020年10月29日(以及全球票据的形式)。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 10/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | Shift4 Payments，Inc.和美国银行全国协会作为受托人(和全球票据的形式)之间的契约，日期为2020年12月7日。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 12/07/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | Shift4 Payments，Inc.和美国银行全国协会作为受托人(和全球票据的形式)之间的契约，日期为2021年7月26日。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 07/26/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 日期为2022年3月16日的第四次补充契约，优先债券利率4.625,2026年到期。 | | 10-Q | | 001-39313 | | 4.5 | | 05/06/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 修改和重新定义了Shift4 Payments，Inc.2020年激励奖励计划。 | | 8-K | | 001-39313 | | 10.1 | | 06/13/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的要求，注册公司首席执行官的证明。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节要求的注册人首席财务官证书。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条的要求，注册公司首席执行官的证书。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | 2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条要求的注册人首席财务官证书。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | | | * |
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| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | | | * |
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| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | | | * |
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| 104* | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | | | |
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*现送交存档。 |
**随函提供。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | Shift4 Payments公司 |
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| | 发信人： | /s/Jared Isaacman |
| | | 贾里德·艾萨克曼 |
| 日期： | 2022年11月8日 | | 首席执行官(首席执行官) |
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| | 发信人： | /s/南希·迪斯曼 |
| | | 南希·迪斯曼 |
| 日期： | 2022年11月8日 | | 首席财务官(首席财务官) |
