lgnd-20220930假象2022Q3000088616312月31日http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Member0.00402440.005231700008861632022-01-012022-09-3000008861632022-11-04Xbrli：共享00008861632022-09-30ISO 4217：美元00008861632021-12-31ISO 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：连带责任成员2021-12-310000886163美国-GAAP：公允价值衡量递归成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300000886163美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember2022-09-300000886163美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember2022-09-300000886163美国-GAAP：公允价值衡量递归成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember2022-09-300000886163美国-GAAP：公允价值衡量递归成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310000886163美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember2021-12-310000886163美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember2021-12-310000886163美国-GAAP：公允价值衡量递归成员LGND：连带责任成员LGND：XCellaBiosciencesIncMember2021-12-310000886163LGND：元基础成员2010-01-012010-01-31LGND：或有价值权利00008861632010-01-012010-01-310000886163Lgnd:DevelopmentRegulatoryCommercialMilestonesAndTieredRoyaltiesMemberUS-GAAP：传输超过时间成员SRT：最大成员数2022-09-300000886163US-GAAP：传输超过时间成员LGND：第三阶段临床试验成员2022-09-300000886163LGND：元基础成员2022-07-012022-09-300000886163LGND：元基础成员2022-01-012022-09-300000886163LGND：Icagen成员2022-01-012022-09-300000886163LGND：Icagen成员2022-07-012022-09-300000886163LGND：XCellaBiosciencesIncMember2022-07-012022-09-300000886163LGND：XCellaBiosciencesIncMember2022-01-012022-09-300000886163Lgnd:EarnoutRightsForPartnerResearchAndDevelopmentMemberLGND：XCellaBiosciencesIncMember2022-07-012022-09-300000886163Lgnd:EarnoutRightsForPartnerResearchAndDevelopmentMemberLGND：XCellaBiosciencesIncMember2022-01-012022-09-300000886163美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000886163美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-01-012022-09-300000886163美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2018-05-310000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2018-05-012018-05-310000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员SRT：最大成员数2018-05-310000886163Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodOneMemberUS-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2018-05-012018-05-31Utr：D0000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员Us-gaap:DebtInstrumentRedemptionPeriodTwoMember2018-05-012018-05-310000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-11-012022-11-010000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2022-09-300000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2022-01-012022-09-300000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2022-07-012022-09-300000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2021-01-012021-12-310000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2021-12-310000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员Lgnd:NotesRepurchasedDuringCurrentPeriodOneMember2022-07-012022-09-300000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2021-01-012021-01-31LGND：选项0000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员Lgnd:NotesRepurchasedDuringCurrentPeriodTwoMember2022-08-012022-08-310000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员2022-01-012022-06-3000008861632022-08-012022-09-300000886163US-GAAP：可转换节点PayableMemberLGND：可转换高级节点Due2023成员SRT：最大成员数2018-05-012018-05-310000886163LGND：PfenexMember2021-07-012021-09-300000886163LGND：PfenexMember2021-01-012021-09-300000886163美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-12-310000886163美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310000886163美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-09-300000886163美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-09-300000886163美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-09-300000886163LGND：EmployeeStockPurche ePlanMember2022-01-012022-09-3000008861632019-09-1100008861632019-09-112019-09-110000886163LGND：AtTheMarketEquityOfferingMember2022-09-300000886163Lgnd:USDistrictCourtForTheNorthernDistrictOfOhioMember2019-10-312019-10-31LGND：民事投诉0000886163SRT：最大成员数2022-09-300000886163LGND：OmniAbMember美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-26 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________________________________________ | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
委托文件编号：001-33093
Ligand制药公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 | 77-0160744 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
| 索伦托山谷大道3911号，110套房 | |
| 圣地亚哥 | |
| 钙 | 92121 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(858) 550-7500
(注册人的电话号码，包括区号)
霍顿街5980号，405号套房
加利福尼亚州埃默里维尔，邮编94608
(前姓名或前地址，如自上次报告后更改)
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每节课的题目： |
商品代号： | 在其注册的每个交易所的名称： |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | LGND | 纳斯达克全球市场 |
________________________________________________________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”的定义。
和交易法第12b-2条中的“新兴成长型公司”。(勾选一项) | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | 较小的报告公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年11月4日，注册人拥有16,893,579已发行普通股的股份。
Ligand制药公司
季度报告
表格10-Q
目录 | | | | | | | | |
第一部分财务信息 | |
| 项目1.简明合并财务报表(未经审计) | 4 |
| 简明综合资产负债表 | 4 |
| 简明综合业务报表 | 5 |
| 简明综合全面收益表(损益表) | 6 |
| 股东权益简明合并报表 | 7 |
| 现金流量表简明合并报表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 26 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| 项目4.控制和程序 | 33 |
第二部分：其他信息 | |
| 项目1.法律诉讼 | 34 |
| 第1A项。风险因素 | 34 |
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 36 |
| 项目3.高级证券违约 | 36 |
| 项目4.矿山安全信息披露 | 36 |
| 项目5.其他信息 | 36 |
| 项目6.展品 | 38 |
| 签名 | 38 |
| | | | | |
| 术语和缩略语词汇 |
| 缩略语 | 定义 |
| 2021年年报 | 截至2021年12月31日的10-K表格年度报告，于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会 |
| 2023年笔记 | 2023年到期的7.5亿美元可转换优先无担保票据本金总额 |
| APAC | Avista Public Acquisition Corp.II(在特拉华州驯化后，称为OmniAb，Inc.) |
| ASC | 会计准则编撰 |
| ASU | 会计准则更新 |
| 公司 | Ligand制药公司，包括子公司 |
| CVR | 或有价值权 |
| 结晶体 | 水晶生物科学公司。 |
| CyDex | CyDex制药公司 |
| EMA | 欧洲药品管理局 |
| ESPP | 经修订和重述的员工购股计划 |
| FASB | 财务会计准则委员会 |
| 公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
| 伊卡根 | 伊卡恩，有限责任公司 |
| 配基 | Ligand制药公司，包括子公司 |
| 合并协议 | APAC、Ligand、OmniAband和Merge Sub之间的合并协议和计划，日期为2022年3月23日 |
| 合并子 | 奥威尔合并子公司，亚太地区的全资子公司 |
| 转化症 | Metabsis治疗公司 |
| NDA | 新药申请 |
| OmniAb | OmniAb操作公司(前身为OmniAb，Inc.) |
| OmniAb业务 | Ligand的抗体发现业务 |
| Pfenex | Pfenex Inc. |
| Q3 2021 | 公司截至2021年9月30日的财政季度 |
| Q3 2022 | 公司截至2022年9月30日的财政季度 |
| SBC | 基于股份的薪酬费用 |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 分居协议 | APAC、Ligand和OmniAb之间的分离和分销协议，日期为2022年3月23日 |
| 导线 | Travere治疗公司 |
| 维京海盗 | 维京治疗公司 |
| XCella | XCella生物科学公司 |
| 黄大仙 | 年初至今 |
第一部分-财务信息
项目1.简明合并财务报表
Ligand制药公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
(单位为千，面值除外) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 4,116 | | | $ | 19,522 | |
| 短期投资 | 117,291 | | | 321,586 | |
| 应收账款净额 | 65,168 | | | 85,453 | |
| 库存 | 22,326 | | | 27,326 | |
| 应收所得税 | 785 | | | 6,193 | |
| 其他流动资产 | 10,746 | | | 4,671 | |
| 流动资产总额 | 220,432 | | | 464,751 | |
| 递延所得税，净额 | 35,500 | | | 34,482 | |
| 无形资产，净额 | 517,025 | | | 551,040 | |
| 商誉 | 181,206 | | | 181,206 | |
| 商业许可权，净额 | 10,193 | | | 10,110 | |
| 财产和设备，净额 | 33,418 | | | 20,511 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 32,108 | | | 16,542 | |
| 融资租赁使用权资产 | 14,444 | | | 16,207 | |
| 其他资产 | 6,279 | | | 2,741 | |
| 总资产 | $ | 1,050,605 | | | $ | 1,297,590 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 15,887 | | | $ | 8,403 | |
| 应计负债 | 19,338 | | | 17,579 | |
| 应付所得税 | 9,703 | | | — | |
| 流动或有负债 | 1,773 | | | 2,588 | |
| 递延收入 | 9,547 | | | 10,996 | |
| 流动经营租赁负债 | 2,345 | | | 2,053 | |
| 流动融资租赁负债 | 48 | | | 46 | |
| 2023年可转换优先票据，净额 | 76,600 | | | — | |
| 流动负债总额 | 135,241 | | | 41,665 | |
| 2023年可转换优先票据，净额 | — | | | 320,717 | |
| 长期或有负债 | 6,855 | | | 8,483 | |
| 递延所得税，净额 | 29,832 | | | 59,095 | |
| 长期经营租赁负债 | 34,893 | | | 15,494 | |
| 长期递延收入 | 5,537 | | | 9,270 | |
| 其他长期负债 | 21,949 | | | 21,707 | |
| 总负债 | 234,307 | | | 476,431 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001票面价值；5,000授权股份；零在2022年9月30日和2021年12月31日发行并未偿还 | — | | | — | |
普通股，$0.001票面价值；60,000授权股份；16,894和16,767分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | 17 | | | 17 | |
| 额外实收资本 | 348,994 | | | 372,969 | |
| 累计其他综合损失 | (1,060) | | | (917) | |
| 留存收益 | 468,347 | | | 449,090 | |
| 股东权益总额 | 816,298 | | | 821,159 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,050,605 | | | $ | 1,297,590 | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Ligand制药公司
简明合并业务报表
(未经审计)
(以千为单位，每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | |
| 版税 | $ | 19,837 | | | $ | 15,648 | | | $ | 51,491 | | | $ | 31,376 | |
| 卡蒂索尔 | 35,949 | | | 35,093 | | | 77,616 | | | 128,875 | |
| 合同收入 | 10,302 | | | 14,094 | | | 40,093 | | | 44,409 | |
| 总收入 | 66,088 | | | 64,835 | | | 169,200 | | | 204,660 | |
| 运营成本和支出： | | | | | | | |
| Captisol的成本 | 14,153 | | | 11,446 | | | 31,213 | | | 50,192 | |
| 无形资产摊销 | 11,818 | | | 11,827 | | | 35,455 | | | 35,391 | |
| 研发 | 22,036 | | | 16,938 | | | 61,461 | | | 50,769 | |
| 一般和行政 | 17,445 | | | 12,718 | | | 50,210 | | | 39,747 | |
| 其他营业收入 | — | | | (3,800) | | | — | | | (37,600) | |
| 总运营成本和费用 | 65,452 | | | 49,129 | | | 178,339 | | | 138,499 | |
| 营业收入(亏损) | 636 | | | 15,706 | | | (9,139) | | | 66,161 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 短期投资的收益(损失) | (923) | | | 1,937 | | | (15,709) | | | 8,135 | |
| 利息收入 | 591 | | | 169 | | | 1,023 | | | 698 | |
| 利息支出 | (332) | | | (4,439) | | | (1,559) | | | (15,154) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 885 | | | 1,886 | | | 5,465 | | | (5,516) | |
| 其他费用合计(净额) | 221 | | | (447) | | | (10,780) | | | (11,837) | |
| 所得税前收入(亏损) | 857 | | | 15,259 | | | (19,919) | | | 54,324 | |
| 所得税优惠(费用) | (453) | | | (1,536) | | | 4,043 | | | 8,230 | |
| 净收益(亏损) | $ | 404 | | | $ | 13,723 | | | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | |
| | | | | | | |
| 每股基本净收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | 0.82 | | | $ | (0.94) | | | $ | 3.77 | |
| 基本每股计算中使用的股份 | 16,888 | | | 16,688 | | | 16,860 | | | 16,595 | |
| | | | | | | |
| 每股摊薄净收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | 0.80 | | | $ | (0.94) | | | $ | 3.64 | |
| 稀释后每股计算中使用的股份 | 17,132 | | | 17,142 | | | 16,860 | | | 17,187 | |
| | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Ligand制药公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 404 | | | $ | 13,723 | | | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | |
| 可供出售证券的未实现净收益(亏损)，税后净额 | 6 | | | (14) | | | (143) | | | (74) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 410 | | | $ | 13,709 | | | $ | (16,019) | | | $ | 62,480 | |
| | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Ligand制药公司
简明合并股东权益报表
(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外实收资本 | 累计其他综合损失 | 留存收益 | 股东权益总额 |
| 股票 | 金额 |
| 2021年12月31日的余额 | 16,767 | | $ | 17 | | $ | 372,969 | | $ | (917) | | $ | 449,090 | | $ | 821,159 | |
| 亚利桑那州立大学2020-06年度领养，税后净额(注1) | — | | — | | (51,130) | | — | | 35,133 | | (15,997) | |
| 根据员工股票补偿计划发行普通股，扣除因工资税扣缴的股份 | 94 | | — | | (5,515) | | — | | — | | (5,515) | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 9,044 | | — | | — | | 9,044 | |
| 可供出售证券未实现净亏损，扣除递延税金后的净额 | — | | — | | — | | (114) | | — | | (114) | |
| | | | | | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | — | | (15,385) | | (15,385) | |
| 2022年3月31日的余额 | 16,861 | | $ | 17 | | $ | 325,368 | | $ | (1,031) | | $ | 468,838 | | $ | 793,192 | |
| 根据员工股票补偿计划发行普通股，扣除因工资税扣缴的股份 | 21 | | — | | 604 | | — | | — | | 604 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 9,499 | | — | | — | | 9,499 | |
| 可供出售证券未实现净亏损，扣除递延税金后的净额 | — | | — | | — | | (35) | | — | | (35) | |
| | | | | | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | — | | (895) | | (895) | |
| 2022年6月30日的余额 | 16,882 | | $ | 17 | | $ | 335,471 | | $ | (1,066) | | $ | 467,943 | | $ | 802,365 | |
| 根据员工股票补偿计划发行普通股，扣除因工资税扣缴的股份 | 12 | | — | | 724 | | — | | — | | 724 | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 12,597 | | — | | — | | 12,597 | |
| 可供出售证券的未实现净收益，递延税金净额 | — | | — | | — | | 6 | | — | | 6 | |
| 权证和债券对冲平仓交易 | — | | — | | 202 | | — | | — | | 202 | |
| | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 404 | | 404 | |
| 2022年9月30日的余额 | 16,894 | | $ | 17 | | $ | 348,994 | | $ | (1,060) | | $ | 468,347 | | $ | 816,298 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 额外实收资本 | 累计其他综合损失 | 留存收益 | 股东权益总额 | | | | | |
| 股票 | 金额 | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | 16,080 | | $ | 16 | | $ | 318,358 | | $ | (801) | | $ | 391,952 | | $ | 709,525 | | | | | | |
| 根据员工股票补偿计划发行普通股，扣除因工资税扣缴的股份 | 572 | | 1 | | 20,580 | | — | | — | | 20,581 | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 8,405 | | — | | — | | 8,405 | | | | | | |
| 可供出售证券未实现净亏损，扣除递延税金后的净额 | — | | — | | — | | (55) | | — | | (55) | | | | | | |
| 权证和债券对冲平仓交易 | — | | — | | 396 | | — | | — | | 396 | | | | | | |
| 因2023年债务清偿而重新获得的股权，税后净额 | — | | — | | (11,118) | | — | | — | | (11,118) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 18,106 | | 18,106 | | | | | | |
| 2021年3月31日的余额 | 16,652 | | $ | 17 | | $ | 336,621 | | $ | (856) | | $ | 410,058 | | $ | 745,840 | | | | | | |
| 根据员工股票补偿计划发行普通股，扣除因工资税扣缴的股份 | 24 | | — | | 1,103 | | — | | — | | 1,103 | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 10,216 | | — | | — | | 10,216 | | | | | | |
| 可供出售证券未实现净亏损，扣除递延税金后的净额 | — | | — | | — | | (5) | | — | | (5) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 因2023年债务清偿而重新获得的股权，税后净额 | — | | — | | (1,362) | | — | | — | | (1,362) | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 30,725 | | 30,725 | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | 16,676 | | $ | 17 | | $ | 346,578 | | $ | (861) | | $ | 440,783 | | $ | 786,517 | | | | | | |
| 根据员工股票补偿计划发行普通股，扣除因工资税扣缴的股份 | 31 | | — | | 1,898 | | — | | — | | 1,898 | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | — | | 9,754 | | — | | — | | 9,754 | | | | | | |
| 可供出售证券未实现净亏损，扣除递延税金后的净额 | — | | — | | — | | (14) | | — | | (14) | | | | | | |
| 因2023年债务清偿而重新获得的股权，税后净额 | — | | — | | 92 | | — | | — | | 92 | | | | | | |
| 权证和债券对冲平仓交易 | — | | — | | 96 | | — | | — | | 96 | | | | | | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 13,723 | | 13,723 | | | | | | |
| 2021年9月30日的余额 | 16,707 | | $ | 17 | | $ | 358,418 | | $ | (875) | | $ | 454,506 | | $ | 812,066 | | | | | | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Ligand制药公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千) | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： | | | |
| 或有负债估计公允价值变动 | (1,378) | | | (39,377) | |
| 无形资产的折旧和摊销 | 40,399 | | | 37,902 | |
| 投资溢价摊销净额 | 75 | | | 145 | |
| 摊销债务贴现和发行费用 | 639 | | | 12,863 | |
| 商事许可权摊销 | (163) | | | 96 | |
| 债务清偿损失(收益) | (4,192) | | | 7,303 | |
| 基于股份的薪酬 | 31,140 | | | 28,375 | |
| 递延所得税 | (25,570) | | | (8,229) | |
| 短期投资的损失(收益) | 15,709 | | | (8,135) | |
| 租赁摊销费用 | 4,535 | | | 3,349 | |
| 其他 | (45) | | | 658 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | |
| 应收账款净额 | 20,550 | | | (8,838) | |
| 库存 | 10,702 | | | (3,103) | |
| 应付账款和应计负债 | (405) | | | (3,635) | |
| 应收和应付所得税 | 15,111 | | | (4,167) | |
| 递延收入 | (5,182) | | | (20,696) | |
| | | |
| 其他资产和负债 | (1,671) | | | (5,909) | |
| 经营活动提供的净现金 | 84,378 | | | 51,156 | |
| | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 购买短期投资 | (39,052) | | | (116,898) | |
| 出售短期投资所得收益 | 202,552 | | | 152,465 | |
| 短期投资到期收益 | 24,830 | | | 37,100 | |
| 权益法投资支付的现金 | (750) | | | — | |
| 购置财产和设备 | (15,792) | | | (6,566) | |
| 向CVR持有人付款 | (960) | | | — | |
| 其他 | 80 | | | 135 | |
| 投资活动提供的现金净额 | 170,908 | | | 66,236 | |
| | | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 回购2023年债券 | (260,949) | | | (155,760) | |
| 融资租赁义务项下的付款 | (42) | | | (9,188) | |
| 可转换债券对冲结算所得收益 | 202 | | | 18,938 | |
| 向可转换债券持有人支付购买权证的款项 | — | | | (18,446) | |
| 股票期权行权和ESPP的净收益 | 1,831 | | | 29,484 | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (6,018) | | | (5,903) | |
| 向CVR持有人付款 | (1,545) | | | (1,050) | |
| 支付OmniAb交易费用 | (4,171) | | | — | |
| 用于融资活动的现金净额 | (270,692) | | | (141,925) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (15,406) | | | (24,533) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 19,522 | | | 47,963 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 4,116 | | | $ | 23,430 | |
| | | | | | | | | | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | |
| 支付的利息 | $ | 1,139 | | | $ | 1,740 | |
| 已缴纳的税款 | $ | 6,630 | | | $ | 3,720 | |
| | | |
| | | |
| 非现金活动补充时间表： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 应计固定资产购买 | $ | 3,626 | | | $ | 557 | |
| 应计库存采购 | $ | 7,676 | | | $ | 4,968 | |
| | | |
| AFS投资的未实现亏损 | $ | (143) | | | $ | (74) | |
见未经审计的简明合并财务报表附注。
Ligand制药公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
除文意另有所指外，本报告中提及的“Ligand”、“We”、“Us”、“Company”和“Our”均指Ligand PharmPharmticals Inc.及其合并子公司。
1. 主要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
我们的简明合并财务报表包括Ligand及其全资子公司的财务报表。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。我们已经包括了所有调整，只包括正常的经常性调整，我们认为这是公平列报我们的财务业绩所必需的。这些未经审计的简明综合财务报表和附注应与我们2021年年报中包含的已审计综合财务报表一起阅读。中期财务业绩不一定代表全年的预期业绩。
重大会计政策
我们已经在中描述了我们的重要会计政策附注1，主要会计政策的列报依据和摘要在我们的2021年年度报告中，合并财务报表附注。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，需要使用影响简明综合财务报表及其附注所报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
重新分类
上期简明合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合本期列报。具体地说，“长期递延收入”已被添加到压缩的综合资产负债表中，在我们上期列报中与“其他长期负债”分开。
最近通过的会计准则更新
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”)。该指南简化了将美国公认会计原则应用于某些具有负债和股权特征的金融工具的复杂性。更具体地说，修正案侧重于对实体自有股权合同的可转换工具和衍生工具范围例外的指导。因此，可转换债务工具，如公司的2023年票据，如果没有其他特征需要分开并确认为衍生品，将作为按其摊销成本衡量的单一负债入账。新的指引还要求所有可转换工具都适用IF转换方法，并要求进行额外的披露。ASU 2020-06在2021年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。
我们于2022年1月1日起采用该指引，并采用经修订的追溯法，该等比较资料并未重述，并继续根据该期间有效的会计准则列报。这一变化的累积影响被确认为对通过之日留存收益期初余额的调整，我们的2023年票据不再分为单独的负债和权益部分。2023年债券的本金金额在截至2022年9月30日期间的简明综合资产负债表中归类为按摊销成本计量的单一负债。于2022年1月1日采纳ASU 2020-06后，我们对2023年票据负债部分、递延税项负债、额外实收资本和留存收益进行了调整。这一调整是根据2023年票据的账面金额计算的，就好像它一直被视为按摊销成本计量的单一负债一样。此外，我们在相同的前提下记录了债务发行成本抵销负债和股本(额外实收资本)组成部分的调整，仿佛债务发行成本一直被视为仅作为抵销负债。根据这一过渡方法，会计变更的累积影响使2023年票据的账面金额增加了$20.4100万美元，减少递延税项负债$4.4100万美元，减少了额外的实收资本$51.1100万美元，留存收益增加1美元35.1百万美元。截至2022年1月1日，债券的净余额为341.1百万美元，其中包括未摊销折扣$2.2百万美元。
收入
我们的收入主要来自合作伙伴商业化产品销售的版税、Captisol材料销售，以及服务、许可费和开发、法规和基于销售的里程碑付款的合同收入。
根据ASC 606《与客户签订合同的收入》，我们采用以下五步模型来确定收入：(I)确定合同中承诺的货物或服务；(Ii)确定承诺的货物或服务是否是履约义务，包括它们在合同中是否不同；(Iii)交易价格的测量，包括可变对价的限制；(Iv)将交易价格分配给履约义务；以及(V)当公司履行每项履约义务时(或作为履行义务)确认收入。
版税
我们从我们的合作伙伴销售我们或我们的合作伙伴根据合同协议拥有的专利所涵盖的产品时获得版税收入。根据这些许可安排，我们不承担未来的性能义务。我们一般会履行在合同生效之日授予知识产权的义务。然而，我们适用基于销售的特许权使用费指南所要求的特许权使用费确认限制，这要求在基础销售发生后立即记录特许权使用费。因此，我们的合作伙伴商业化产品的销售版税在产品销售的季度确认。我们的合作伙伴通常会滞后一个季度向我们报告销售信息。因此，我们基于对历史经验的分析和我们合作伙伴提供的中期数据(包括他们公开宣布的销售额)来估计预期的特许权使用费收益。实际特许权使用费收入和估计特许权使用费收入之间的差异并不是很大，但会在已知期间(通常是下个季度)进行调整。
卡蒂索尔销量
当我们转让Captisol材料的控制权或向我们的客户授予知识产权许可权时，将确认来自Captisol销售的收入，金额反映了我们希望从客户那里获得的对价，以换取这些产品或权利。如果履约义务单独或与客户随时可以获得并在合同中单独确定的其他资源一起向客户提供利益，则认为履约义务有别于合同中的其他义务。对于Captisol材料或知识产权许可权，一旦我们转让产品控制权或授予知识产权，我们认为我们的履行义务已经履行，这意味着客户有能力使用并获得Captisol材料或知识产权许可权的好处。只有当我们确定支付条件或控制权转移不存在不确定性时，我们才会确认满足业绩义务的收入。我们在创收活动的同时征收的销售税和其他税收不包括在收入中。当对Captisol材料的控制权转移到客户手中时，我们选择确认运费和运输成本，作为Captisol成本中的一项费用。如果我们本应确认的资产的预期摊销期限为一年或更短，或者金额无关紧要，我们就会在发生合同时支出获得合同的增量成本。在报告所述期间，我们没有因获得合同而产生任何增量成本。
合同收入
我们与客户的合同通常包括以或有里程碑付款形式的可变对价。当已确认的累计收入很可能不会发生重大逆转时，我们将或有里程碑付款计入估计交易价格。这些估计是基于历史经验、预期结果和我们当时的最佳判断。如果或有里程碑付款基于销售，我们将应用特许权使用费确认限制，并在基础销售发生时记录收入。在确定我们销售知识产权的交易价格时，必须做出重大判断。由于与我们的合作伙伴正在开发的产品无法达到开发里程碑或获得监管批准的风险，我们通常会确认在开发里程碑或监管批准时应向我们支付的任何或有付款。根据安排的条款，如果我们必须履行未来的义务，我们也可能推迟收到的部分对价，这通常发生在我们的研发服务合同中。
对于研发服务，我们确认一段时间内的收入，并使用输入法来衡量我们的进展。我们使用的输入方法是基于我们为履行履行义务所花费的努力或产生的成本。我们估计我们花费的工作量，包括我们完成活动所需的时间，或我们在特定时期内可能产生的成本，相对于为履行履行义务而估计的总工作量或成本。这就是我们乘以交易价格的百分比，以确定我们在每个时期确认的收入金额。这种方法要求我们作出许多估计，并作出重大判断。如果我们的估计或判断在合作过程中发生变化，它们可能会影响我们在当前和未来期间确认的收入的时间和金额。
一些客户合同是分许可，要求我们向上游许可方支付与我们从客户那里获得的许可费、里程碑和版税相关的款项。在这种情况下，我们评估作为委托人的毛收入与作为代理人的净收入的确定，基于每个单独的协议进行报告。
递延收入
根据安排的条款，我们也可能推迟收到的部分对价，因为我们必须履行未来的义务。
收入确认、开票和现金收款的时间安排导致综合资产负债表上的已开票应收账款、未开票应收账款(合同资产)以及客户垫款和存款(合同负债)。除特许权使用费收入和某些服务收入外，我们通常在履行义务时或之后不久收到付款。因此，我们一般不持有任何合同资产余额。任何在赚取之前开具帐单的费用都记录为递延收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，确认为先前递延收入的金额为#美元4.1百万美元，以及$7.7分别为100万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，确认为先前递延收入的金额为#美元8.8百万美元，以及$22.8分别为100万美元。
收入的分类
下表列出了版税、Captisol和合同收入的分类(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 版税 | | | | | | | |
| 凯普罗利斯 | $ | 9,123 | | | $ | 8,821 | | | $ | 20,872 | | | $ | 18,548 | |
| 埃沃梅拉 | 3,123 | | | 2,665 | | | 8,218 | | | 7,191 | |
| 替帕拉特注射剂 | 4,071 | | | 2,567 | | | 12,484 | | | 2,831 | |
| 赖拉泽 | 2,099 | | | 600 | | | 6,065 | | | 600 | |
| 其他 | 1,421 | | | 995 | | | 3,852 | | | 2,206 | |
| $ | 19,837 | | | $ | 15,648 | | | $ | 51,491 | | | $ | 31,376 | |
| | | | | | | |
| 卡蒂索尔 | | | | | | | |
| Captisol-Core | $ | 3,582 | | | $ | 5,374 | | | $ | 13,133 | | | $ | 16,310 | |
卡蒂索尔-COVID(1) | 32,367 | | | 29,719 | | | 64,483 | | | 112,565 | |
| $ | 35,949 | | | $ | 35,093 | | | $ | 77,616 | | | $ | 128,875 | |
| | | | | | | |
| 合同收入 | | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 4,975 | | | $ | 4,828 | | | $ | 15,574 | | | $ | 17,650 | |
| 许可证费 | 460 | | | 200 | | | 5,154 | | | 2,293 | |
| 里程碑 | 3,658 | | | 7,419 | | | 14,022 | | | 19,436 | |
| 其他 | 1,209 | | | 1,647 | | | 5,343 | | | 5,030 | |
| $ | 10,302 | | | $ | 14,094 | | | $ | 40,093 | | | $ | 44,409 | |
| 总计 | $ | 66,088 | | | $ | 64,835 | | | $ | 169,200 | | | $ | 204,660 | |
(1)卡蒂索尔-COVID是指提供给新冠肺炎的抗病毒治疗药物雷米西韦的配方中使用的卡蒂索尔的收入。
短期投资
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的短期投资包括以下内容(单位：千)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | | 未实现收益总额 | | | 未实现亏损总额 | | | 估计公允价值 | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 2,506 | | | | $ | — | | | | $ | (53) | | | | $ | 2,453 | | |
| 公司债券 | 4,887 | | | | — | | | | (107) | | | | 4,780 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司股权证券 | 5,807 | | | | 312 | | | | (3,615) | | | | 2,504 | | |
| 共同基金 | 88,115 | | | | — | | | | (1,203) | | | | 86,912 | | |
| 美国政府证券 | 2,229 | | | | — | | | | (84) | | | | 2,145 | | |
| 认股权证 | — | | | | 232 | | | | — | | | | 232 | | |
| $ | 103,544 | | | | $ | 544 | | | | $ | (5,062) | | | | $ | 99,026 | | |
| 维京普通股 | | | | | | | | | | 18,265 | | |
| 短期投资总额 | | | | | | | | | | $ | 117,291 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 银行存款 | $ | 63,389 | | | | $ | 13 | | | | $ | (21) | | | | $ | 63,381 | | |
| 公司债券 | 29,308 | | | | 17 | | | | (38) | | | | 29,287 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商业票据 | 36,008 | | | | 2 | | | | (12) | | | | 35,998 | | |
| 公司股权证券 | 5,807 | | | | 402 | | | | (2,027) | | | | 4,182 | | |
| 共同基金 | 152,136 | | | | — | | | | (249) | | | | 151,887 | | |
| 美国政府证券 | 5,577 | | | | — | | | | (23) | | | | 5,554 | | |
| 认股权证 | — | | | | 408 | | | | — | | | | 408 | | |
| $ | 292,225 | | | | $ | 842 | | | | $ | (2,370) | | | | $ | 290,697 | | |
| 维京普通股 | | | | | | | | | | 30,889 | | |
| 短期投资总额 | | | | | | | | | | $ | 321,586 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我们简明综合经营报表中短期投资的收益(亏损)包括我们对公共股本和权证证券的短期投资的已实现收益(亏损)和未实现收益(亏损)。
对于有未实现损失的可供出售债务证券，计入备抵。这将可供出售债务证券可确认的信贷损失金额限制为账面价值超过公允价值的金额，并要求在公允价值增加时冲销先前确认的信贷损失。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，信用损失标准的规定对我们的可供出售债务证券没有实质性影响。
下表按合同到期日汇总了我们的可供出售债务证券(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 摊销成本 | | 公允价值 |
| 一年内 | $ | 8,659 | | | $ | 8,458 | |
| 一年到五年后 | 982 | | | 939 | |
| 总计 | $ | 9,641 | | | $ | 9,397 | |
我们的投资政策是保本，我们只投资美元计价的投资。我们总共举办了8截至2022年9月30日处于未实现亏损状态的头寸。我们相信，对于摊销成本超过公允价值的债务证券，我们将收取到期本金和利息。未实现亏损的主要原因是利率的变化，而不是与这些证券相关的信用质量的不利变化，这些变化影响了我们对本金和利息可收回性的评估。我们不打算出售这些证券，也不太可能要求我们在摊销成本基础恢复之前出售这些证券。因此，不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月内确认了信贷损失。
应收账款与信用损失准备
我们的应收账款主要来自对客户的赊销。我们建立了信用损失准备，以计入预计将收回的应收账款净额。拨备是通过采用损失率法确定的，该方法要求根据历史损失经验估算损失率，并根据与确定预期应收账款是否可收回有关的因素进行调整。其中一些因素包括与历史损失经验、拖欠趋势、应收账款的老化行为以及行业组、客户类别或个人客户的信用和流动性质量指标相关的宏观经济状况。于截至2022年9月30日止三个月及九个月内，我们考虑了目前及预期未来的经济及市况，包括但不限于新冠肺炎疫情对我们业务的预期不利影响，并录得调整(0.1)百万元及(0.3)，分别为信贷损失拨备，截至2022年9月30日。
库存
存货由产成品组成，以成本或可变现净值中较低者为准。我们采用先进先出法或具体识别法来确定成本。
我们定期分析库存水平，如果库存已经过时、成本基础超过预期可变现净值或超过预期需求，我们会将库存减记到可变现净值。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，没有与陈旧库存有关的减记。截至2022年9月30日，库存包括Captisol预付款$7.4百万美元，截至2021年12月31日，库存包括Captisol预付款$24.6百万美元。
商誉和其他可识别的无形资产
商誉和其他可识别的无形资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 活生生的无限无形资产 | | | |
| 商誉 | $ | 181,206 | | | $ | 181,206 | |
| 确定的活体无形资产 | | | |
| 成套技术 | 282,057 | | | 280,617 | |
| 减去：累计摊销 | (90,611) | | | (78,991) | |
| 商号 | 2,642 | | | 2,642 | |
| 减去：累计摊销 | (1,544) | | | (1,444) | |
| 客户关系 | 40,700 | | | 40,700 | |
| 减去：累计摊销 | (20,272) | | | (18,267) | |
| 合同关系 | 362,000 | | | 362,000 | |
| 减去：累计摊销 | (57,947) | | | (36,217) | |
| 商誉和其他可识别无形资产总额，净额 | $ | 698,231 | | | $ | 732,246 | |
| | | |
在2022年前，我们只有一报告单位和可报告部门。关于我们在2022年3月宣布打算根据向Ligand的股东分配Ligand在OmniAb中的股份并随后与亚太地区合并，我们打算分离OmniAb业务，管理层得出结论，我们有两个报告单位和可报告的部门-OmniAb业务和Ligand核心业务。见注2，细分市场信息，了解更多信息。我们采用收入法和市场法相结合的方法进行公允价值分析，以确定各分部的公允价值，以便于公告日在各分部之间适当分配商誉。下表显示了我们按段分配的商誉余额(以千为单位)：
| | | | | |
| 公允价值 |
| 商誉 | |
| Ligand核心业务 | $ | 105,673 | |
| OmniAb业务 | 75,533 | |
| $ | 181,206 | |
商业许可权
商业许可权包括以下内容(以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 毛收入 | | 调整(1) | | 网络 | | 毛收入 | | 调整(2) | | 网络 |
| 阿齐约和科里奇 | | $ | 17,696 | | | $ | (9,455) | | | $ | 8,241 | | | $ | 17,696 | | | $ | (9,461) | | | $ | 8,235 | |
| SELEXIS与Dionomi | | 10,602 | | | (8,650) | | | 1,952 | | | 10,602 | | | (8,727) | | | 1,875 | |
| 总计 | | $ | 28,298 | | | $ | (18,105) | | | $ | 10,193 | | | $ | 28,298 | | | $ | (18,188) | | | $ | 10,110 | |
(1)本金的累计摊销金额为$11.6百万美元和信贷损失调整数为$6.5截至2022年9月30日。
(2)本金的累计摊销金额为$11.7百万美元和信贷损失调整数为$6.5截至2021年12月31日。
商业许可权代表着于2013年4月和2015年4月从Selexis，S.A.(Selexis)收购的未来里程碑和特许权使用费付款权组合，于2016年5月收购的CorMatrix心血管公司(CorMatrix)，该公司后来于2017年被Aziyo收购，以及Dionomi治疗公司于2019年1月收购。获得的商业许可权根据ASC310作为金融资产入账，应收账款，如中进一步讨论的注1， 主要会计政策的列报依据和摘要在我们的2021年年度报告中，合并财务报表附注。
我们通过考虑项目的表现、公司的经营业绩和宏观经济预测，估计了个人资产层面的信贷损失。此外，我们已将信用损失风险因素应用于未来的预期付款，并考虑了付款的时机。鉴于较长期应收账款的固有信用风险较高，我们对较早年度采用了较低的风险因素，而对较后年度采用了逐渐较高的风险因素。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们进一步考虑了围绕新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行当前和预期的未来经济和市场状况，得出结论：截至2022年9月30日，无需进一步调整信贷损失拨备。
应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)： | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
| 补偿 | $ | 6,229 | | | $ | 6,532 | |
| 专业费用 | 2,848 | | | 2,046 | |
| 欠前持牌人的款额 | 4,042 | | | 630 | |
| | | |
| 返还准备金 | — | | | 2,420 | |
| 与收购有关的负债 | — | | | 1,000 | |
| 分包商 | 1,756 | | | 1,759 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 4,463 | | | 3,192 | |
| 应计负债总额 | $ | 19,338 | | | $ | 17,579 | |
基于股份的薪酬
发放给雇员及非雇员董事的以股份为基础的薪酬开支为非现金开支，并于归属期间按直线原则确认。下表汇总了以股份为基础的薪酬费用，这些费用被记录为所示期间的研究和开发费用以及一般和行政费用的组成部分(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | | |
| 9月30日， | | 9月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| SBC--研发费用 | $ | 6,104 | | | $ | 4,480 | | | $ | 14,519 | | | $ | 12,975 | | | | | |
| SBC--一般和行政费用 | 6,493 | | | 5,274 | | | 16,621 | | | 15,400 | | | | | |
| $ | 12,597 | | | $ | 9,754 | | | $ | 31,140 | | | $ | 28,375 | | | | | |
授予员工和董事的期权的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估计的，其加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | | |
| 9月30日， | | 9月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 无风险利率 | 2.8% | | 0.8% | | 2.9% | | 0.5% | | | | |
| 股息率 | — | | — | | — | | — | | | | |
| 预期波动率 | 50% | | 48% | | 50% | | 61% | | | | |
| 预期期限(年) | 4.9 | | 4.9 | | 4.8 | | 5.0 | | | | |
有限数量的基于业绩的限制性股票单位(PSU)包含一个市场状况，该市场状况基于我们相对于纳斯达克生物技术指数的相对总股东回报三年制实绩期间，范围为0%至200根据该裁决批准发放的目标金额的%。这些PSU的基于股份的薪酬成本是使用蒙特卡洛模拟估值模型来衡量的，并且不会根据业绩条件的实现或缺失进行调整。
每股净(亏损)收益
每股基本净(亏损)收益的计算方法是将净(亏损)收益除以该期间已发行普通股的加权平均数量。每股摊薄净收入是根据期内已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数之和计算的。稀释每股净亏损是根据期内已发行普通股的加权平均数之和计算的。
潜在摊薄普通股包括根据2023年票据、股票期权和限制性股票可发行的股份。当我们普通股的平均市场价格超过最高转换价格时，2023年债券具有摊薄影响。我们的意图和政策是通过合并结算来结算转换，这涉及到以相当于本金部分的现金支付，并就超过本金部分的转换价值交付普通股。股票期权和限制性股票的潜在摊薄普通股采用库存股方法下每一期间的平均股价来确定。此外，以下金额被假定用于回购股票：行使股票期权的收益和奖励的未确认补偿费用的平均金额。看见附注4，可转换优先票据和附注6，股东权益.
下表列出了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均股票的计算方法(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | | |
| 9月30日， | | 9月30日， | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 加权平均流通股： | 16,888 | | | 16,688 | | | 16,860 | | | 16,595 | | | | | |
| 稀释性潜在普通股： | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票 | 65 | | | 75 | | | — | | | 85 | | | | | |
| 股票期权 | 179 | | | 379 | | | — | | | 507 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 用于计算每股摊薄收益的股票 | 17,132 | | | 17,142 | | | 16,860 | | | 17,187 | | | | | |
| 由于反稀释效应，潜在稀释股票不包括在计算范围内 | 6,706 | | | 5,574 | | | 6,503 | | | 4,984 | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月，0.6与采用ASU 2020-06相关的潜在摊薄股份中有100万股是反摊薄的。在新准则下，我们须以IF转换法反映2023年债券的摊薄效应。
截至2022年9月30日的9个月，由于期间的净亏损，所有0.3百万加权平均股权奖励和1.1与采用ASU 2020-06相关的潜在摊薄股份中有100万股是反摊薄的。
2. 细分市场信息
ASC 280, 细分市场报告建立了企业经营部门的年度和中期报告标准，以及关于其产品、服务、地理区域和主要客户的相关披露。营运分部被定义为企业的组成部分，该企业从事可能产生收入和支出的业务活动，并由首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时对其离散的财务信息进行定期评估。
我们是一家生物制药公司，专注于开发或获取帮助制药公司发现和开发药物的技术。我们的经营部门以与内部报告相同的方式确定，并由我们的首席运营决策者用于评估业绩和分配资源。从历史上看，我们曾披露一可报告的部分。于2022年3月23日，吾等订立合并协议，根据该协议，亚太区将与OmniAb合并，并以反向Morris Trust交易(统称为“交易”)收购OmniAb业务。紧接于合并前，并根据分离协议，吾等将把OmniAb业务转让予OmniAb(“重组”)，并就此向Ligand股东分派(“分销”)OmniAb业务，包括但不限于AbInitio BioTreateutics，Inc.、Crystal Bioscience，Inc.、Icagen，LLC、Taurus Biosciences、LLC及xCella Biosciences，Inc.的股权权益。分派完成后，合并附属公司将与OmniAb合并(“合并”)，OmniAb将继续作为合并中的幸存公司及亚太区的全资附属公司。整个交易于2022年11月1日完成。见注9，后续事件，了解更多信息。
在执行合并协议时，我们进行了组织变革，以更好地使我们的组织结构与我们的战略和运营保持一致，管理层已对可报告部门进行了重组，以更好地反映首席运营决策者对业务的评估。从2022年第一季度开始，我们开展了以下业务二可报告的细分市场：(1)OmniAb业务和(2)Ligand核心业务。OmniAb业务部门专注于通过将我们专有的转基因动物产生的抗体谱系与我们的OmniAb业务平台筛选工具相匹配，为我们的合作伙伴发现治疗候选药物。Ligand核心业务部门是一家生物制药企业，专注于开发或获取帮助制药公司交付和开发药物的技术。在交易结束日期后，OmniAb的历史财务结果将在我们的综合财务报表中反映为截至分配日期的所有期间的GAAP下的非持续业务。
我们的首席运营决策者依靠内部管理报告流程，按可报告部门提供收入和运营收入，以做出财务决策和分配资源。分部营业收入(亏损)是指扣除所得税、利息收入、利息支出、其他收入(支出)、基于未分配股份的净薪酬和未分配的公司管理费用前的收入(亏损)。我们的管理层不使用资产信息来评估、管理或衡量分部的业绩；因此，不会按分部编制或披露资产信息。
下表按可报告部门提供了收入和营业收入与合并结果的对账，并从用于公司管理目的的每个部门的内部财务信息中得出(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
OmniAb业务收入 | | | | | | | |
| 版税 | $ | 582 | | | $ | — | | | $ | 984 | | | $ | — | |
| 合同 | 6,285 | | | 5,140 | | | 22,353 | | | 19,520 | |
OmniAb业务总收入 | 6,867 | | | 5,140 | | | 23,337 | | | 19,520 | |
| Ligand核心业务收入 | | | | | | | |
| 版税 | 19,255 | | | 15,648 | | | 50,507 | | | $ | 31,376 | |
| Captisol-Core | 3,582 | | | 5,374 | | | 13,133 | | | 16,310 | |
| 卡蒂索尔-COVID | 32,367 | | | 29,719 | | | 64,483 | | | 112,565 | |
| 合同 | 4,017 | | | 8,954 | | | 17,740 | | | 24,889 | |
| Ligand核心业务总收入 | 59,221 | | | 59,695 | | | 145,863 | | | 185,140 | |
| 总收入 | $ | 66,088 | | | $ | 64,835 | | | $ | 169,200 | | | $ | 204,660 | |
| | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | | | | | | | |
OmniAb业务 | $ | (11,721) | | | $ | (9,177) | | | $ | (26,905) | | | $ | (21,587) | |
| Ligand核心业务 | 22,022 | | | 32,620 | | | 49,050 | | | 112,601 | |
| 部门总营业收入 | 10,301 | | | 23,443 | | | 22,145 | | | 91,014 | |
| | | | | | | |
| 未分配的公司项目 | | | | | | | |
| 基于共享的薪酬 | 6,462 | | | 5,811 | | | 17,255 | | | 16,429 | |
| 其他公司费用 | 3,203 | | | 1,926 | | | 14,029 | | | 8,424 | |
| 未分配公司项目合计 | 9,665 | | | 7,737 | | | 31,284 | | | 24,853 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 636 | | | $ | 15,706 | | | $ | (9,139) | | | $ | 66,161 | |
3. 公允价值计量
按经常性基础计量的资产和负债
下表列出了按公允价值计量的资产和负债的层次结构(以千为单位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投资，不包括维京投资(1) | | $ | 4,649 | | | $ | 94,145 | | | $ | 232 | | | $ | 99,026 | | | $ | 9,735 | | | $ | 280,553 | | | $ | 409 | | | $ | 290,697 | |
| 投资维京公司普通股 | | 18,265 | | | — | | | — | | | 18,265 | | | 30,889 | | | — | | | — | | | 30,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 22,914 | | | $ | 94,145 | | | $ | 232 | | | $ | 117,291 | | | $ | 40,624 | | | $ | 280,553 | | | $ | 409 | | | $ | 321,586 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| CyDex或有负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 308 | | | $ | 308 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349 | | | $ | 349 | |
或有负债(2) | | — | | | 2,507 | | | — | | | 2,507 | | | — | | | 3,358 | | | — | | | 3,358 | |
伊卡恩或有负债(3) | | — | | | — | | | 5,333 | | | 5,333 | | | — | | | — | | | 7,364 | | | 7,364 | |
XCella或有负债(4) | | — | | | — | | | 480 | | | 480 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 欠前许可人的款项 | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | |
| 总负债 | | $ | 73 | | | $ | 2,507 | | | $ | 6,121 | | | $ | 8,701 | | | $ | 86 | | | $ | 3,358 | | | $ | 7,713 | | | $ | 11,157 | |
1.不包括我们对Viking的投资，我们对可销售债务和股权证券的短期投资根据管理层的意图被归类为可供出售证券，并处于公允价值层次的第二级，因为这些投资证券的估值基于非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及基于模型的估值技术，其所有重要假设在市场上都可观察到。共同基金的短期投资在该期间的最后一天以其资产净值(NAV)进行估值。我们已将原始到期日超过一年的有价证券归类为短期投资，这是基于我们使用任何和所有这些有价证券来满足我们当前业务的流动性需求的能力和意图。此外，我们还投资于Seelos Treateutics Inc.里程碑付款产生的权证，这些权证在2019年第一季度以股票结算，根据管理层在该期间最后一天估计的Black-Scholes价值，处于公允价值层次结构的第三级。
2.在2010年1月收购Metabsis时，我们向Metabsis股东发行了四可交易的CVR，一来自每个项目的CVR四各自系列的CVR，用于每个Metabsis份额。CVR使Metabsis股东有权像每隔一个月一样频繁地获得现金支付六个月因为我们从出售或合作任何Metabsis药物开发计划的收益中获得现金，以及其他触发事件。CVR的负债是根据基础CVR不活跃的市场中的报价确定的。负债的账面金额可能会根据报价的市场价格大幅波动，而根据协议支付的实际金额可能与负债的账面金额存在重大差异。包括VK2809在内的几个Metabsis药物开发项目已经获得了维京公司的授权。VK2809是一种新型的选择性TR-β激动剂，具有多种适应症的潜力，包括高胆固醇血症、血脂异常、NASH和X-ALD。根据与维京公司的协议条款，我们可能有权获得最高$375百万美元的开发、监管和商业里程碑，以及未来潜在销售的分级特许权使用费10在启动3期临床试验时支付100万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们调整了Metabsis CVR负债余额$0.1百万美元和$(0.9)分别按市值计价。
3.ICAGEN或有负债的公允价值是采用概率加权收益法确定的。大多数或有付款是根据与Icagen达成的资产购买协议中规定的某些收入里程碑计算的。公允价值是主观的，并受到估值模型投入的变化的影响，包括管理层对某些发展和法规里程碑实现的时间和可能性的估计。这些估计的变化可能会对公允价值产生重大影响。在截至2022年9月30日的9个月中，我们支付了$1.5百万美元或有负债，分别基于对前Icagen股东的收入里程碑。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们调整了ICAGEN CVR负债的余额$(0.2)百万元及(0.5)分别按市值计价。
4.XCella或有负债的公允价值是在溢价负债可能发生且金额能够合理估计的情况下确定的。我们的结论是，在2020年9月的收购日期将不会确认任何溢价负债。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们支付了$1.0欠前xcella股东的百万或有负债。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们录得0.5百万美元和美元1.4由于或有事项分别作为收购协议的一部分得到满足，因此收益负债将被分配到收购资产的成本中。
截至2022年9月30日的3级金融工具对账情况如下(以千计)：
| | | | | |
截至2021年12月31日的3级金融工具的公允价值 | $ | 7,713 | |
| 对CVR持有人的付款和其他或有付款 | (2,505) | |
| 对或有负债的公允价值调整 | (527) | |
| 来自xCella资产收购的或有负债 | 1,440 | |
截至2022年9月30日的3级金融工具的公允价值 | $ | 6,121 | |
按非经常性基础计量的资产
我们在非经常性基础上应用公允价值技术，对与我们的商誉、无限期无形资产和长期资产相关的潜在减值损失进行估值。
我们每年评估商誉和无限期无形资产的减值，并在任何情况发生时表明商誉可能减值。我们根据各种投入(包括Ligand的市值)以及无法直接或间接从市场上观察到的贴现现金流等3级投入来确定报告单位的公允价值。我们使用基于第三级投入的收益法来确定我们的无限寿命无形资产的公允价值。
关于本公司可报告部门的组织结构变化，我们在二确定报告单位(OmniAb业务和Ligand核心业务)。我们在商誉分配之前和之后立即进行了商誉减值分析，得出的结论是没有减值。截至2022年9月30日，两个报告单位都没有减值指标。
截至2022年9月30日，我们的无限期无形资产或长期资产没有减值指标。
4. 可转换优先票据
0.752023年到期的可转换优先票据百分比
2018年5月，我们发行了美元750.0本金总额为百万美元0.75%可转换优先票据。扣除最初购买者的折扣和发售费用后，发售所得款项净额约为$733.1百万美元。根据我们的选择，2023年债券将可转换为现金、普通股或现金和普通股的组合，初始转换率为2023年债券的初始转换率为每1,000美元本金4.0244股，初始转换价格约为$248.48每股。2023年债券的最高兑换率为每1,000元本金5.2317，换算价约为$1,000。191.14.
2023年债券持有人可在紧接2022年11月15日前一个营业日交易结束前的任何时间，在下列任何情况下转换债券：
(1)在2018年9月30日之后开始的任何财政季度内(且仅在该财政季度内)，如果至少20交易日(不论是否连续)30截至上一财政季度最后一个交易日为止的连续交易日，我们普通股在该交易日的最后一次报告销售价格大于130该交易日换股价格的%；
(2)在五紧随以下任何一项的营业日10连续交易日期间，每1,000美元本金债券的交易价低于98该交易日我们普通股最后一次报告销售价格的乘积的百分比以及每个该交易日的转换率；或
(3)在发生管限票据的契约(“契约”)所指明的某些指明的公司事项时。
在2022年11月1日向Ligand的股东分配OmniAb普通股之前，向2023年票据的持有者发送了一份可兑换通知。 在适用的转换期间，没有持有人行使其2023年票据的转换权利。 2023年债券的兑换率将根据契约的要求进行调整，计算基础是参考第一个10于分拆日期(如契约所定)后连续交易日(包括当日)。
在特定报告期内普通股每股平均市场价格超过转换价格#美元的情况下，票据将产生稀释效应。248.48(不计入换算率的预期调整)。关于发行2023年债券，我们产生了$16.9百万美元的发行成本，主要包括承销、法律和其他专业费用，使用实际利息方法摊销为利息支出五年2023年债券的预期寿命，截至2022年9月30日的实际利率为0.5%。在截至2022年9月30日的三个月内，我们总共确认了0.3百万美元的利息支出，其中包括0.2百万美元的合同利息支出和0.1摊销发行成本为100万欧元。在截至2022年9月30日的9个月内，我们总共确认了1.5百万美元的利息支出，其中包括0.9百万美元的合同利息支出和0.6摊销发行成本为100万欧元。
我们的意图和政策是通过合并结算来结算转换，这主要涉及以等同于本金部分的现金支付，并就超过本金部分转换价值的部分交付普通股。
在2021年期间，我们回购了$152.02023年发行的债券本金百万元156.0百万现金，包括应计利息#美元0.3百万美元。回购后，约为$343.3截至2021年12月31日，2023年债券的本金余额为100万英镑。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们回购了$38.62023年发行的债券本金金额为37.7百万现金，包括应计利息#美元0.1百万美元。我们将回购计入债务清偿，从而获得了#美元的收益。0.9在截至2022年9月30日的三个月的精简合并经营报表中，反映在其他收入(费用)净额中的百万美元，以及0.1万元债务贴现减免。
在截至2022年9月30日的9个月内，我们回购了$266.42023年发行的债券本金金额为261.4百万现金，包括应计利息#美元0.5百万美元。我们将回购计入债务清偿，从而获得了#美元的收益。4.2在截至2022年9月30日的9个月的精简综合经营报表中，反映在其他收入(费用)净额中的百万美元，以及1.3万元债务贴现减免。
可转换债券对冲和认股权证交易
与2023年债券一起，我们于2018年5月订立了可转换债券对冲，并出售了以下认股权证3,018,327以最大限度地减少我们普通股的潜在稀释影响和/或抵消我们在2023年票据转换时必须支付的超过本金的现金支付。可转换债券对冲的行权价格为#美元。248.48并可于2023年票据转换时行使。我们花了$140.3100万美元用于这些可转换债券对冲。如果在转换2023年票据时，我们普通股的价格高于可转换债券对冲的行使价，交易对手将交付普通股和/或现金，总价值大约等于转换日普通股价格和
行权价格，乘以与所行使的可转换债券对冲交易相关的普通股数量。下文所述的可转换债券对冲及认股权证是由我们订立的独立交易，并不属于2023年票据条款的一部分。2023年票据和认股权证的持有人将不拥有与可转换债券对冲有关的任何权利。
在进行可转换债券对冲交易的同时，我们进行了认股权证交易，出售了约3,018,327行使价约为$的普通股315.38每股，但须经某些调整。我们收到了$90.0一百万美元购买这些认股权证。认股权证的到期日从2023年8月15日到2024年2月6日不等。如果普通股每股市场价格超过根据权证交易条款衡量的认股权证的适用行使价，认股权证将产生摊薄效应。于行使认股权证时可发行的普通股将为非登记股份，吾等并无义务亦无意向美国证券交易委员会提交任何登记声明以登记认股权证下的股份发行。
2021年1月，与回购约$20.32023年发行的债券本金百万元左右19.1百万现金，包括应计利息#美元0.1在截至2020年12月31日的季度内，我们与巴克莱银行、德意志银行伦敦分行和高盛有限责任公司就我们最初就发行2023年债券达成的可转换票据对冲交易进行了修订。修订规定，即使进行回购，与该等回购的2023年票据相对应的可转换票据对冲项下的期权仍将保持未偿还状态。
于截至2021年12月31日止年度内，与回购$152.02023年发行的债券本金百万元156.0百万现金，包括应计利息#美元0.3我们与巴克莱银行、德意志银行和高盛有限责任公司签订了认股权证提前平仓协议和债券对冲平仓协议，以平仓我们最初与发行2023年票据相关的可转换票据对冲交易的一部分。我们花了$18.4作为认股权证提前平仓协议的一部分，将认股权证涵盖的股份数量从3,018,327至2,559,254。我们收到了$18.9作为债券对冲提前平仓协议的一部分，将可转换债券对冲下的期权数量减少到598,021截至2021年12月31日。这些平仓交易产生了$0.5截至2021年12月31日，我们精简综合资产负债表中的额外实收资本净增加100万欧元。
2022年8月，与回购美元有关227.82023年发行的债券本金百万元223.7百万现金，包括应计利息#美元0.4在截至2022年6月30日的六个月中，我们与巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、德意志银行(Deutsche Bank AG)和高盛有限责任公司(Goldman Sachs&Co.LLC)签订了债券对冲平仓协议，以平仓我们最初与发行2023年债券相关的可转换票据对冲交易的一部分。我们收到了$0.2作为这些债券对冲提前平仓协议的一部分，可转换债券对冲下的期权数量减少到370,219截至2022年9月30日。这笔交易产生了$0.2截至2022年9月30日，我们的精简综合资产负债表中的额外实收资本净增加100万欧元。
下表汇总了有关《2023年笔记》的信息(单位：千)： | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日(1) |
| 未偿还债券本金金额为2023年 | $ | 76,854 | | | $ | 343,301 | |
| 未摊销贴现(含未摊销债务发行成本) | (254) | | | (22,584) | |
| 应付票据的长期部分总额 | $ | 76,600 | | | $ | 320,717 | |
| | | |
| | | |
| 2023年已发行债券的公允价值(第2级) | $ | 74,395 | | | $ | 341,801 | |
| | | |
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(1)-在通过2020-06年度ASU之前报告的截至2021年12月31日的余额。
5. 所得税
我们的有效税率可能与美国联邦法定税率不同，原因是不同州司法管辖区不同法定税率的收入组合、与税收抵免相关的福利、不可扣除费用、股票奖励活动以及所得税前收入和应税收入之间的其他永久性差异对税收的影响。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率为52.9%和10.1%，以及20.3%和(15.1)%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，与美国联邦法定税率21%的差异主要是由于与外国派生的无形所得税抵免以及研究和开发税收抵免有关的税收减免，这些抵扣部分被第162(M)条限制、不可扣除的ISO相关股票补偿费用和确认在此期间支付的不可退还的外国税款所抵消。截至2021年9月30日的三个月和九个月，与美国联邦税率21%的差异受到与(1)a$相关的税收优惠的显著影响3.8百万美元和美元37.6于有关期间录得百万Pfenex CVR调整，这是由于在2021年12月31日前达到Pfenex CVR所界定的特定发展及监管里程碑的可能性较低，以及(2)因股票认购权行使增加而产生的股票薪酬超额税款净额
活动。
6. 股东权益
我们根据股东批准的股票激励计划向员工和非员工董事授予期权和奖励，这一计划在附注9，股东权益，在我们2021年年报的合并财务报表附注中。
以下是我们的股票期权和限制性股票活动以及相关信息的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | 限制性股票奖 |
| 股票 | | 加权平均行权价 | | 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至2021年12月31日的余额 | 2,199,598 | | | $ | 106.00 | | | 264,143 | | | $ | 138.21 | |
| 授与 | 852,475 | | | $ | 91.39 | | | 260,577 | | | $ | 89.99 | |
| 已行使期权/已授予RSU | (34,941) | | | $ | 38.56 | | | (136,448) | | | $ | 120.77 | |
| 被没收 | (36,529) | | | $ | 76.26 | | | (2,059) | | | $ | 121.79 | |
截至2022年9月30日的余额 | 2,980,603 | | | $ | 102.98 | | | 386,213 | | | $ | 111.93 | |
截至2022年9月30日，购买未偿还期权1.7100万股可行使，每股加权平均行权价为#美元。102.23.
员工购股计划
根据修订的员工股票购买计划(ESPP)购买普通股的价格等于85在发行期的第一天或最后一天，普通股公允市值的百分比，以较低者为准。截至2022年9月30日，38,007根据ESPP，未来可以购买股票。
股份回购
2019年9月11日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权但不强制回购至多$500.0在接下来的一年里，我们的普通股会不时地三年。我们预计将主要通过公开市场交易获得股份，并可能进入规则10b5-1交易计划，以促进公开市场回购。回购交易的时间和金额将由管理层根据我们对市场状况、股价、法律要求和其他因素的评估来决定。我们做到了不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我没有任何股票回购。授权回购$248.8截至2022年9月30日，我们的普通股仍有100万股可用。
AT-The Market股权发行计划
2022年9月30日，我们在S-3表格上提交了登记说明书(“搁置登记说明书”)，该说明书自备案之日起自动生效，涵盖普通股、优先股、债务证券、权证和单位的发行。
于2022年9月30日，吾等亦与Stifel，Nicolaus&Company，Inc.(以下简称“代理商”)订立按市价发售股票销售协议(“销售协议”)，根据该协议，吾等可不时出售本公司
总发行价最高可达$的普通股100.0通过代理商提供的“市场”服务(“自动柜员机服务”)。货架注册声明包括一份招股说明书，内容包括发行、发行和出售高达$100.0通过自动取款机的发售，我们的普通股不时会有数百万股。根据销售协议将出售的股份可以根据货架登记声明进行发行和出售。到目前为止，我们还没有在ATM机发行中发行任何普通股。
7. 承诺和或有事项：法律诉讼
当损失被认为是可能的和可估量的时，我们记录损失的估计值。如果一项负债是可能的，并且有一个估计损失范围，并且该范围内的任何金额都不比该范围内的任何其他数字更有可能，则我们根据美国会计准则第450条记录与索赔有关的最低估计负债。或有事件。随着获得更多信息，我们将评估与我们未决诉讼相关的潜在责任，并修订我们的估计。我们对潜在负债的估计的修订可能会对我们的运营结果产生重大影响。
2019年10月31日，我们收到了三代表几个印第安人部落向美国俄亥俄州北区地区法院提起民事诉讼。俄亥俄州北区是多地区诉讼司法小组(JPML)指派的1000多起民事案件，这些案件已被指定为多地区诉讼(MDL)，标题为Re：国家处方药诉讼。这些投诉中的指控集中于除本公司以外的被告的活动，在任何三投诉。我们拒绝申诉中提出的所有要求，并打算积极为这些问题辩护。
Ligand的全资子公司CyDex和巴克斯特医疗保健公司(“Baxter”)是一项与Ligand的Captisol®技术有关的许可协议的当事方，更具体地说，是与支持Captisol®的Nexterone®(盐酸胺碘酮预混合注射剂)有关的许可协议的一方。CyDex辩称，Baxter没有按照许可协议的条款支付应支付给CyDex的所有特许权使用费，Baxter辩称，它多付了几年的特许权使用费。2021年4月6日，巴克斯特根据许可协议的仲裁条款向AAA发起仲裁。2021年4月21日，CyDex提交了答辩声明和反要求。2021年12月2日，Baxter提交了一份经修订的仲裁要求通知，要求声明将许可协议的“使用费期限”限制为“i)被许可协议到期的较晚者[p]注意；或ii)当橙色手册中不再列出任何CyDex专利时[Nexterone®]“巴克斯特后来澄清了自己的立场，并断言，特许权使用费本应于2022年5月4日CyDex的美国6869,939号专利到期时停止支付。双方于2022年5月24日至26日举行了为期三天的仲裁听证会。在2022年9月9日的最终裁决中，法庭做出了对CyDex有利的裁决，即：(1)拒绝巴克斯特要求部分退还先前支付的特许权使用费的请求，(2)批准CyDex关于少付特许权使用费的请求，以及(3)得出结论：[g]Oing Forward Baxter应向CyDex支付与CyDex对许可协议的解释一致的特许权使用费，至少到2029年3月13日CyDex的美国专利号7,635,773到期为止。
2022年4月22日，Ligand的全资子公司Pfenex Inc.(“Pfenex”)收到北京康臣生物科技有限公司(“康辰”)关于Pfenex和康臣之间关于在某些东南亚国家开发和商业化teriparatide的开发和许可协议(“许可协议”)的涉嫌违约通知。通知中的指控集中在Pfenex和其他各方的活动上。2022年6月16日，我们驳回了康晨在通知中提出的所有索赔。2022年6月24日，康臣向Pfenex送达了终止许可协议的通知，并要求根据许可协议启动纠纷解决程序。2022年6月29日，我们再次驳回了康臣在终止通知中提出的所有主张，并同意参与适用的争端解决程序，包括双方之间的善意谈判。于2022年10月20日，吾等同意就终止协议(其中包括终止许可协议及解除双方因许可协议而产生的所有索偿)向康辰支付一笔一次性款项。我们预计Pfenex和康辰之间的终止协议将于2022年第四季度生效。
在我们的正常业务过程中，我们也可能不时受到其他法律程序或索赔的影响。我们目前认为，针对我们的任何索赔或诉讼都不可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响，无论是单独的还是总体的。然而，鉴于诉讼固有的不可预测性，我们无法预测这些问题的结果。
8. 租契
我们主要以各种经营租赁方式租赁某些办公设施和设备。我们的租约的剩余合同条款最高可达十年，其中一些选项包括将租约延长最多五年。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值保证、重大限制性契约或重大终止选择权。我们的运营
租赁成本主要与行政办公室和研发设施的设施租赁有关，我们的融资租赁主要与我们与第三方制造商Hovione达成的协议下使用设备专门生产Captisol的权利有关。
租赁资产和租赁负债在安排开始时确认，如果在开始时确定存在租赁。租赁资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表因租赁而产生的支付租赁款项的义务。除非隐含利率可随时厘定，否则该等资产及负债将根据按一般适用于租赁资产所在地的递增借款利率计算的租赁期内的租赁付款现值予以确认。租赁资产还包括为租赁奖励和ASC主题842所规定的其他项目而支付和调整的任何预付租赁付款，租契。租赁条款包括在合理确定这些选项将被行使时延长或终止租约的选项。
除了基本租金外，我们的某些经营租赁还需要支付不同的费用，如保险和公共区域维护。这些可变租赁成本，而不是依赖于指数或费率的成本，在产生这些付款的债务时计入费用。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，该等短期租约及营运租约的开支按租赁期内的直线基础确认。
租赁资产和租赁改进的折旧年限受到预期租赁期的限制，除非存在所有权转让或购买选择权合理确定行使的情况。
经营和融资租赁资产和负债(千)：
| | | | | | | | | | | |
| 资产 | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 经营性租赁资产 | $ | 32,108 | | | $ | 16,542 | |
| 融资租赁资产 | 14,444 | | | 16,207 | |
| 租赁资产总额 | $ | 46,552 | | | $ | 32,749 | |
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| 负债 | | | |
| 流动经营租赁负债 | $ | 2,345 | | | $ | 2,053 | |
| 流动融资租赁负债 | 48 | | | 46 | |
| 2,393 | | | 2,099 | |
| 长期经营租赁负债 | 34,893 | | | 15,494 | |
| 长期融资租赁负债 | 14 | | | 58 | |
| 租赁总负债 | $ | 37,300 | | | $ | 17,651 | |
| | | |
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在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们签订了几项租赁协议和修订，导致租赁资产增加了$8.3百万美元和美元18.4百万美元，负债为$8.5百万美元和美元21.7分别为100万美元。
截至2022年9月30日的经营和融资租赁负债到期日(千)：
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| 到期日 | 经营租约 | |
| 截至2022年12月31日的剩余三个月 | $ | 1,306 | | |
| 2023 | 4,842 | | |
| 2024 | 4,735 | | |
| 2025 | 4,939 | | |
| 2026 | 5,242 | | |
| 2027 | 5,381 | | |
| 此后 | 22,317 | | |
| 租赁付款总额 | 48,762 | | |
| 减去估计的租户改善津贴： | (1,030) | | |
| 扣除计入的利息 | (10,494) | | |
| 租赁负债现值 | $ | 37,238 | | |
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9. 后续事件
2022年11月1日，Ligand完成了交易。根据分配，Ligand于2022年10月26日交易结束时按比例向其股东分配OmniAb普通股，代表100Ligand在OmniAb.分销后随即进行合并，据此OmniAb与Merge Sub合并，OmniAb继续作为尚存实体，并成为亚太区的全资附属公司。在分销和合并之前，OmniAb更名为OmniAb操作公司，亚太地区更名为OmniAb，Inc.。合并后，OmniAb，Inc.是一家独立的上市公司，其普通股在纳斯达克上交易，代码为“OABI”。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
警告：这种讨论和分析可能包含涉及若干风险和不确定性的预测、估计和其他前瞻性陈述，包括第二部分第1A项中讨论的风险和不确定性。风险因素。这一前景代表了我们目前对未来业务方向的判断。这些陈述包括与我们的Captisol相关收入和制造能力、我们的Kyprolis和其他产品特许权使用费收入、新冠肺炎的影响、产品退货、产品开发以及可能分离OmniAb业务的那些陈述。实际事件或结果可能与我们的预期大不相同。例如，我们不能保证我们的收入或支出将达到任何预期或遵循任何趋势，我们将能够留住我们的关键员工，或者我们将能够达成任何战略合作伙伴关系或其他交易。我们不能向您保证，我们将获得Kyprolis、Captisol和其他产品的预期收入，以支持我们正在进行的业务，或者我们内部或合作的管道产品将在开发过程中取得进展，获得市场批准或在市场上取得成功。此外，正在进行或将来进行的仲裁、诉讼或与第三方的纠纷可能会对我们产生重大不利影响。这样的风险和不确定性，以及其他因素，可能会导致实际结果与所建议的任何未来表现大不相同。我们没有义务对这些前瞻性陈述进行任何修改，以反映本季度报告日期之后发生的事件或情况。这种谨慎是根据1934年修订的《证券交易法》第21E节或《交易法》中的安全港条款作出的。
我们在本报告中使用我们的商标、商号和服务标志，以及属于其他组织财产的商标、商号和服务标志。仅为方便起见，本报告中提及的商标和商号未使用®和™符号，但这些引用并不意味着我们不会根据适用法律最大程度地主张我们的权利或适用所有人不会主张其对这些商标和商号的权利。
所提及的“Ligand PharmPharmticals Inc.”、“Ligand”、“Company”、“We”或“Our”包括Ligand PharmPharmticals Inc.和我们的全资子公司。
概述
在2022年11月1日完成我们子公司OmniAb预期的免税剥离之前(下文进一步讨论)，我们的业务包括OmniAb的抗体发现业务。OmniAb的发现平台为制药业合作伙伴提供了访问各种抗体谱系和高通量筛选技术的机会，从而能够发现下一代疗法。OmniAbPlatform的核心是其专有转基因动物的生物智能™(BI)，包括全能大鼠、全能鸡和全能鼠，这些动物已经经过基因改造，可以产生具有人类序列的抗体，以促进人类候选治疗药物的开发。OmniFic(转基因大鼠)和OmniCic(转基因鸡)通过一种常见的轻链方法满足了行业对双特异性抗体应用的需求，OmniTaur具有针对复杂靶标的奶牛抗体的独特结构属性。OmniAb系列技术的范围从BI驱动的曲目生成到尖端的抗体发现和优化，为全球制药业日益增长的发现需求提供了高效和可定制的端到端解决方案。
在剥离我们的OmniAb抗体发现业务后，Ligand是一家创收的生物制药公司，专注于开发或获取帮助制药公司发现和开发药物的技术。我们的商业模式通过提供由高效和低成本结构支持的生物技术和制药产品收入流的多元化组合，为股东创造价值。我们的目标是为投资者提供一个机会，让他们在一个有利可图、多元化和风险低于典型生物技术公司的业务中，参与到生物技术行业的承诺中来。我们的商业模式是基于做我们最擅长的事情：药物发现、早期药物开发、产品重新配方和合作。我们与其他制药公司合作，利用他们最擅长的东西(后期开发、法规管理和商业化)最终创造我们的收入。我们的Captisol平台技术是一种受专利保护的化学修饰环糊精，其结构旨在优化药物的溶解度和稳定性。我们的鹈鹕表达技术是一个强大的、经过验证的、经济高效的和可扩展的重组蛋白质生产平台，特别适合传统系统无法进行的复杂、大规模的蛋白质生产。我们与安进、默克、辉瑞、赛诺菲、武田、吉利德科学和百特国际等世界领先的制药公司建立了多种联盟、许可证和其他业务关系。
我们的收入由三个主要要素组成：商业化产品的特许权使用费，Captisol材料的销售，以及许可证、里程碑和其他服务付款的合同收入。除了发现和开发我们自己的专有药物外，我们还有选择地进行收购，以引入新的资产、管道和技术，以帮助产生更多潜在的新收入来源。
OmniAb分离技术的最新进展
于2022年11月1日，Ligand完成(“结束”)其抗体发现业务及若干相关资产及负债(“OmniAb业务”)的分离(“分拆”)，方法是按比例将OmniAb分拆给Ligand于2022年10月26日(“记录日期”)登记在册的股东，以及根据合并协议及分拆协议(与其他相关交易文件合称为“交易”)，将OmniAb与亚太区的一间全资附属公司合并(“合并”)。《交易协议》)。在交易结束的前一天，OmniAb更名为OmniAb Operations，Inc.，APAC更名为OmniAb，Inc.(“新OmniAb”)。根据交易协议，Ligand向OmniAb提供现金以及构成OmniAb业务的某些资产和负债，包括Ligand的某些相关子公司(“贡献”)。作为出资的代价，OmniAb向Ligand发行了额外的OmniAb普通股，使当时已发行的OmniAb普通股的数量等于实现分配所需的OmniAb普通股的数量。根据分配，截至记录日期的Ligand股东每持有一股Ligand普通股，即可获得一股OmniAb普通股。根据合并协议, 此后，每股OmniAb普通股被交换为获得4.90007股新Omniab普通股和0.75842股受基于价格的溢价触发的新Omniab普通股(“溢价股份”)的权利。溢价股份将根据OmniAb股票在交易结束后五年内连续30个交易日内任何20个交易日的某些成交量加权平均交易价(VWAP)的实现情况授予，其中(I)当实现OmniAb普通股每股12.50美元的交易量加权平均交易价(VWAP)时，或发生导致OmniAb普通股持有人每股获得超过12.50美元的价格的控制权变更交易时，将授予50%的此类溢价股份。以及(Ii)剩余50%的溢价股份在实现VWAP每股OmniAb普通股15.00美元或发生导致OmniAb普通股持有人每股价格超过15.00美元的控制权变更交易时归属。在适用部分溢价股份的归属条件达到之前，溢价股份不得转让。在交易完成时，新OmniAb的流通股(包括溢价股票)的所有权如下：
85.0%，亚太区现有公众股东持有约1.1%，亚太区发起人及关联方持有约13.9%。根据合并，新OmniAb普通股的零碎股份并未发行。取而代之的是，股东收到了现金，而不是任何零碎的股份(溢价股份除外)。
截至收盘，OmniAb预计将拥有约9500万美元的净现金。出于美国联邦所得税的目的，这笔交易预计对Ligand及其股东是免税的。
2022年11月2日，OmniAb开始在纳斯达克上进行常规交易，股票代码为“OABI”。Ligand继续以股票代码“LGND”进行交易。
商业动态
Travere Treeutics宣布，根据H分部为其NDA指定的PDUFA目标行动日期为2022年11月17日，以加速批准Sparsenan用于治疗IgA肾病(IgAN)，预计将延长3个月，现在为2023年2月17日。Travere随后宣布，欧洲药品管理局已接受斯帕森坦在欧洲用于IgAN的有条件营销授权进行审查，预计将于2023年下半年做出审查决定。
维罗纳制药公司宣布了其第三阶段Enhance-2试验的正面结果，该试验评估了安替芬太林治疗慢性阻塞性肺疾病(COPD)的效果。该试验成功地达到了评估肺功能的主要和次要终点，并显著降低了COPD恶化的比率和风险。恩西芬太尼耐受性良好，安全性结果与安慰剂相似。维罗纳随后宣布了更多的分析，证明在第三阶段Enhance-2试验中，安替芬太林降低了所有亚组的恶化率。
默克公司宣布，欧洲药品管理局已建议批准VAXNEUVANCE进行主动免疫，用于预防由肺炎链球菌引起的侵袭性疾病、肺炎和急性中耳炎，年龄在6周至18岁以下。VAXNEUVANCE是一种利用Ligand的CRM197疫苗载体蛋白的15价肺炎球菌疫苗，目前在欧盟被授权用于18岁及以上的个人，在美国被批准用于6周及以上的个人。2022年7月，默克公司启动了针对V116的广泛的第三阶段计划，V116是他们利用Ligand的CRM197疫苗载体蛋白进行研究的21价肺炎球菌结合疫苗。
Sermonix制药公司宣布了其对患有局部晚期或转移性ER+/HER2乳腺癌和ESR1突变的绝经后妇女进行的拉索福昔芬与氟维斯特的Elaine 1期2期研究的结果。拉索福昔芬的中位无进展生存期为6.04月，而富维司琼的中位无进展生存期为4.04月(p=0.138)。客观有效率分别为13.2%和2.9%(P=0.12)，拉索福昔芬组有1例完全缓解和4例部分缓解，而富维斯特组无完全缓解和1例部分缓解。虽然这项研究没有统计学意义，但所有的终点在数字上都有利于拉索福昔芬。
截至2022年9月30日，已有60多个合作伙伴可以获得OmniAb衍生抗体，OmniAb的合作伙伴正在积极实施270多个计划或将其商业化。截至2022年9月30日，该平台已经产生了25个临床阶段或商业阶段的OmniAb衍生抗体。
经营成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | Q3 2022 | | Q3 2021 | | 变化 | | 更改百分比 | | YTD 2022 | | YTD 2021 | | 变化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
| 版税 | $ | 19,837 | | | 15,648 | | | $ | 4,189 | | | 27 | % | | $ | 51,491 | | | $ | 31,376 | | | $ | 20,115 | | | 64 | % | | | | | | | | |
| Captisol-Core | 3,582 | | | 5,374 | | | (1,792) | | | (33) | % | | 13,133 | | | 16,310 | | | (3,177) | | | (19) | % | | | | | | | | |
| 卡蒂索尔-COVID | 32,367 | | | 29,719 | | | 2,648 | | | 9 | % | | 64,483 | | | 112,565 | | | (48,082) | | | (43) | % | | | | | | | | |
| 合同收入 | 10,302 | | | 14,094 | | | (3,792) | | | (27) | % | | 40,093 | | | 44,409 | | | (4,316) | | | (10) | % | | | | | | | | |
| 总收入 | $ | 66,088 | | | $ | 64,835 | | | $ | 1,253 | | | 2 | % | | $ | 169,200 | | | $ | 204,660 | | | $ | (35,460) | | | (17) | % | | | | | | | | |
Q3 2022 vs. Q3 2021
与2021年第三季度的6,480万美元相比，2022年第三季度的总收入增加了130万美元，增幅为2%，达到6610万美元，这主要是由于Kyprolis和使用鹈鹕平台的产品销售推动的版税收入增加了420万美元。2022年第三季度的合同收入减少了380万美元，降幅为27%，降至1030万美元，这主要是由于2021年第三季度实现了与鹈鹕平台相关的重大里程碑。核心Captisol销售额在2022年第三季度减少了180万美元，降幅为33%，降至360万美元，主要是由于客户订单的时间安排。2022年第三季度，与新冠肺炎相关的卡蒂索尔销售额为3,240万美元，而2021年同期为2,970万美元，原因是对大流行相关治疗的需求增加。
2022年第三季度和2021年第三季度，Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的收入分别为5920万美元和690万美元，以及5970万美元和510万美元。
YTD 2022 vs. YTD 2021
与2021年的2.047亿美元相比，2022年的总收入下降了3550万美元，降幅为17%，与2021年的2.047亿美元相比，主要是由于用于redesivir配方的与COVID相关的Captisol的销售额减少了4810万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，卡蒂索尔与新冠肺炎相关的销售额为6,450万美元，而2021年同期为1.126亿美元。销售额下降是由于对大流行相关治疗的需求减少。与2021年相比，2022年的特许权使用费增加了2,010万美元，这主要是由于Kyprolis和使用鹈鹕平台的产品的销售所致。与2021年相比，2022年的核心Captisol销售额下降了320万美元，降幅为19%，降至1310万美元，这主要是由于客户订单的时间安排。与2021年相比，2022年的合同收入减少了430万美元，降幅为10%，降至4010万美元，这主要是由于在2021年实现了与鹈鹕平台相关的重大里程碑。
2022年和2021年，Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的收入分别为1.459亿美元和2330万美元，1.851亿美元和1950万美元。
版税收入取决于我们合作伙伴的产品销售额和适用的版税费率。Kyprolis的特许权使用费是在分级特许权使用费结构下进行的，最高等级为3.0%。Evomela的固定版税税率为20%。对于已根据各自许可协议中定义的某些可扣除项目进行调整的销售额，Teriparatide注射剂的分级特许权使用费在25%至40%之间。Rylaze的版税税率在3%到5%之间。合同收入包括服务收入、许可费以及开发、监管和基于销售的里程碑付款。
下表按计划表示版税收入(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年第3季度预计合作伙伴产品销售额 | 实际使用费税率 | 2022年第三季度特许权使用费收入 | | 2021年第3季度预计合作伙伴产品销售额 | 实际使用费税率 | 2021年第三季度特许权使用费收入 |
| 凯普罗利斯 | $ | 336.8 | | 2.7 | % | $ | 9.1 | | | $ | 312.3 | | 2.8 | % | $ | 8.8 | |
| 埃沃梅拉 | 15.6 | | 20.0 | % | 3.1 | | | 13.3 | | 20.0 | % | 2.7 | |
替帕拉特注射剂(1) | 11.7 | | 34.9 | % | 4.1 | | | 6.9 | | 37.3 | % | 2.6 | |
| 赖拉泽 | 70.0 | | 3.0 | % | 2.1 | | | 20.7 | | 2.9 | % | 0.6 | |
| 其他 | 49.5 | | 2.9 | % | 1.4 | | | 43.6 | | 2.1 | % | 0.9 | |
| 总计 | $ | 483.6 | | | $ | 19.8 | | | $ | 396.8 | | | $ | 15.6 | |
| | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年预计合作伙伴产品销售额 | 实际使用费税率 | 2022年版税收入 | | 2021年预计合作伙伴产品销售额 | 实际使用费税率 | 2021年版税收入 |
| 凯普罗利斯 | $ | 980.4 | | 2.1 | % | $ | 20.9 | | | $ | 877.2 | | 2.1 | % | $ | 18.5 | |
| 埃沃梅拉 | 41.1 | | 20.0 | % | 8.2 | | | 36.0 | | 20.0 | % | 7.2 | |
替帕拉特注射剂(1) | 36.5 | | 34.2 | % | 12.5 | | | 7.9 | | 35.6 | % | 2.8 | |
| 赖拉泽 | 197.2 | | 3.1 | % | 6.1 | | | 20.7 | | 2.9 | % | 0.6 | |
| 其他 | 174.4 | | 2.2 | % | 3.8 | | | 114.3 | | 2.0 | % | 2.3 | |
| 总计 | $ | 1,429.6 | | | $ | 51.5 | | | $ | 1,056.1 | | | $ | 31.4 | |
(1)-已针对各自许可协议中定义的某些可扣除项目调整了特派拉泰注射剂的销售额。
营运成本及开支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | Q3 2022 | | 占收入的百分比 | | Q3 2021 | | 占收入的百分比 | | YTD 2022 | | 占收入的百分比 | | YTD 2021 | | 占收入的百分比 | | | | | | | | |
| Captisol的成本 | $ | 14,153 | | | | | $ | 11,446 | | | | | $ | 31,213 | | | | | $ | 50,192 | | | | | | | | | | | |
| 无形资产摊销 | 11,818 | | | | | 11,827 | | | | | 35,455 | | | | | 35,391 | | | | | | | | | | | |
| 研发 | 22,036 | | | | | 16,938 | | | | | 61,461 | | | | | 50,769 | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | 17,445 | | | | | 12,718 | | | | | 50,210 | | | | | 39,747 | | | | | | | | | | | |
| 其他营业收入 | — | | | | | (3,800) | | | | | — | | | | | (37,600) | | | | | | | | | | | |
| 总运营成本和费用 | $ | 65,452 | | | 99% | | $ | 49,129 | | | 76% | | $ | 178,339 | | | 105% | | $ | 138,499 | | | 68% | | | | | | | | |
Q3 2022 vs. Q3 2021
与2021年第三季度的4,910万美元相比，2022年第三季度的总运营成本和支出增加了1,630万美元，增幅为33%，达到6,550万美元。
与2021年第三季度的1,140万美元相比，Captisol的成本在2022年第三季度增加了270万美元，增幅为24%，达到1420万美元，这主要是由于Captisol的总销售额增加，以及本季度Captisol的销售组合从临床使用客户转向。Captisol的所有成本都归因于Ligand核心业务部门。
与2021年同期相比，2022年第三季度无形资产摊销保持稳定，因为在此期间无形资产的总余额没有重大变化。2022年第三季度和2021年第三季度，Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的无形资产摊销分别为860万美元和320万美元。
在任何时候，我们都在致力于多个研发项目。因此，我们通常不在特定计划的基础上跟踪我们的研发费用。2022年第三季度的研发费用为2,200万美元，而2021年同期为1,690万美元，增加的主要原因是对OmniAb业务的持续投资，包括与剥离相关的设施和员工相关支出。不包括90万美元的未分配企业项目，2022年第三季度，Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的研发费用分别为810万美元和130万美元。不包括90万美元的未分配企业项目，2021年第三季度，Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的研发费用分别为640万美元和960万美元。
2022年第三季度的一般和行政费用为1,740万美元，而2021年同期为1,270万美元，增加的主要原因是法律费用和员工相关支出。不包括870万美元的未分配公司项目，2022年第三季度，Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的一般和行政费用分别为630万美元和240万美元。不包括680万美元的未分配公司项目，2021年第三季度，Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的一般和行政费用分别为440万美元和150万美元。
2022年第三季度没有其他营业收入，而2021年第三季度为380万美元，这是与消除剩余的Pfenex CVR负债相关的非现金估值调整。
YTD 2022 vs. YTD 2021
于2022年，总营运成本及开支较2021年的1.385亿美元增加398.8百万美元或29%至1.783亿美元，主要由于于2021年录得的3760万美元的非现金估值调整，即与消除Pfenex CVR负债有关的非现金估值调整。
与2021年的5,020万美元相比，Captisol的成本在2022年减少了1,900万美元，降幅为38%，降至3,120万美元，主要是由于Captisol的总销售额下降。Captisol的所有成本都归因于Ligand核心业务部门。
与2021年相比，2022年无形资产摊销保持稳定，因为在此期间无形资产的总余额没有重大变化。2022年Ligand核心业务部门和OmniAb业务部门的无形资产摊销分别为2570万美元和980万美元，2021年分别为2590万美元和950万美元。
在任何时候，我们都在致力于多个研发项目。因此，我们通常不在特定计划的基础上跟踪我们的研发费用。2022年的研发支出为6,150万美元，而2021年的研发支出为5,080万美元，增长主要是由于对OmniAb业务的持续投资，其中包括与剥离OmniAb相关的设施和员工相关支出。不包括260万美元的未分配公司项目，2022年Ligand核心业务部门和OmniAB业务部门的研发费用分别为2390万美元和3500万美元。不包括270万美元的未分配公司项目，2021年Ligand核心业务部门和OmniAB业务部门的研发费用分别为2,080万美元和2,730万美元。
截至2022年9月30日止九个月内，一般及行政开支增加1,050万美元或26%至5,020万美元，较2021年度的3,970万美元增加，主要是由于与剥离OmniAb及其他员工相关开支有关的交易成本增加500万美元及额外法律开支所致。不包括2,870万美元的未分配公司项目，2022年Ligand核心业务部门和OmniAB业务部门的一般和行政费用分别为1,600万美元和550万美元。不包括2220万美元的未分配公司项目，2021年Ligand核心业务部门和OmniAB业务部门的一般和行政费用分别为1310万美元和440万美元。
2022年没有其他营业收入，而2021年则为3760万美元，这是为减少Pfenex CVR负债而进行的非现金估值调整，原因是预期Pfenex CVR协议下实现所需里程碑的可能性较低。
其他收入(费用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | Q3 2022 | | Q3 2021 | | 变化 | | YTD 2022 | | YTD 2021 | | 变化 | | | | | | |
| 短期投资的收益(损失) | $ | (923) | | | $ | 1,937 | | | $ | (2,860) | | | $ | (15,709) | | | $ | 8,135 | | | $ | (23,844) | | | | | | | |
| 利息收入 | 591 | | | 169 | | | 422 | | | 1,023 | | | 698 | | | 325 | | | | | | | |
| 利息支出 | (332) | | | (4,439) | | | 4,107 | | | (1,559) | | | (15,154) | | | 13,595 | | | | | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | 885 | | | 1,886 | | | (1,001) | | | 5,465 | | | (5,516) | | | 10,981 | | | | | | | |
| 其他收入(费用)合计，净额 | $ | 221 | | | $ | (447) | | | $ | 668 | | | $ | (10,780) | | | $ | (11,837) | | | $ | 1,057 | | | | | | | |
Q3 2022 vs. Q3 2021
短期投资收益(亏损)的波动主要是由于我们持有的维京普通股和其他股权证券投资的公允价值发生变化，导致2022年第三季度的未实现亏损为90万美元，而2021年第三季度的未实现收益为160万美元。
利息收入主要由我们的短期投资赚取的利息组成。与前一年相比增加的原因是利率上升，但被我们短期投资余额的减少部分抵消了。
利息支出包括票面利率0.75%的现金利息支出，以及2022年第三季度和2021年第三季度我们2023年债券的非现金折扣增加(包括债务发行成本的摊销)。减少的主要原因是采用了ASU 2020-06，大大减少了应摊销的债务贴现余额。看见附注1，主要会计政策的列报依据和摘要有关ASU 2020-06采用的详细信息。此外，与2021年第三季度相比，我们在2022年第三季度的平均未偿债务余额较低。在2022年第三季度，我们回购了3860万美元的2023年债券本金。看见附注4，可转换优先票据。
与2021年第三季度相比，2022年第三季度的其他收入(支出)净额减少100万美元，主要是由于2022年第三季度债务清偿带来的90万美元收益，而公允价值调整减少200万美元。
2021年第三季度的转化症和冰原性CVR。看见附注3，公允价值计量和附注4，可转换优先票据。
YTD 2022 vs. YTD 2021
短期投资收益(亏损)的波动主要是由我们在Viking普通股和其他股权安全投资的公允价值变化推动的，2022年的未实现亏损为1540万美元，而2021年的未实现收益为240万美元，已实现收益为570万美元。
利息收入主要由我们的短期投资赚取的利息组成。与前一年相比增加的原因是利率上升，但被我们短期投资余额的减少部分抵消了。
利息支出包括票面利率0.75%的现金利息支出，以及2022年和2021年我们的2023年债券的非现金折价增加(包括债务发行成本的摊销)。减少的主要原因是采用了ASU 2020-06，大大减少了应摊销的债务贴现余额。看见附注1，主要会计政策的列报依据和摘要有关ASU 2020-06采用的详细信息。此外，与2021年相比，我们在2022年的平均未偿债务余额较低。在2022年期间，我们回购了价值2.664亿美元的2023年债券本金。看见附注4，可转换优先票据。
与2021年相比，2022年会计年度的其他收入(支出)净额增加110万美元，主要是由于2022年会计年度债务清偿收益420万美元，以及Metabsis、Icagen和CyDex CVR在2022年会计年度的公允价值调整收益140万美元，相比之下，债务清偿亏损730万美元，被2021年会计年度Metabsis、Icagen和CyDex CVR的公允价值调整收益180万美元部分抵销。看见附注3，公允价值计量和附注4，可转换优先票据。
所得税优惠(费用)
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| (千美元) | Q3 2022 | | Q3 2021 | | 变化 | | YTD 2022 | | YTD 2021 | | 变化 | | | | | | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 857 | | | $ | 15,259 | | | $ | (14,402) | | | $ | (19,919) | | | $ | 54,324 | | | $ | (74,243) | | | | | | | |
| 所得税优惠 | (453) | | | (1,536) | | | 1,083 | | | 4,043 | | | 8,230 | | | (4,187) | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | $ | 404 | | | $ | 13,723 | | | $ | (13,319) | | | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | | | $ | (78,430) | | | | | | | |
| 实际税率 | 52.9 | % | | 10.1 | % | | | | 20.3 | % | | (15.1) | % | | | | | | | | |
我们计算所得税拨备的方法是将估计的年度有效税率应用于经营收入，并加上特定期间的任何离散所得税项目的影响。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为52.9%和10.1%，以及20.3%和(15.1%)%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，与美国联邦法定税率21%的差异主要是由于与外国派生的无形所得税抵免以及研发税收抵免有关的税收减免，这些抵扣部分被第162(M)条的限制和同期不可抵扣的ISO相关股票补偿支出所抵消。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，与美国联邦法定税率21%的差异受到以下税收优惠的显著影响：(1)由于在2021年12月31日之前实现Pfenex CVR定义的特定发展和监管里程碑的可能性较低，相应期间记录的380万美元和3760万美元的Pfenex CVR调整，以及(2)由于股票期权行使活动增加而产生的基于股票的薪酬带来的额外税收净额。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资总额为1.214亿美元，由于现金流摘要下面。除了我们持有的现金、现金等价物和短期投资外，我们的主要流动性来源一直是运营现金流。我们从运营中产生现金的能力为我们提供了满足运营、投资和融资需求所需的财务灵活性。
从历史上看，我们清算了我们的短期投资和/或发行了债务和股权证券，以满足我们的业务需求，作为对经营活动提供的现金的补充。我们的短期投资包括美国政府债券、投资级公司债券、共同基金和存单。我们已经制定了关于我们投资的多样化和到期日的指导方针，以提供安全性和流动性。这些指导方针会定期进行审查和修改，以利用收益率和利率的趋势。此外，我们拥有某些被归类为短期投资的证券，这些证券是我们通过里程碑和预付许可证付款获得的，以及670万股维京普通股。
2018年5月，我们发行了本金总额为7.5亿美元的2023年债券。在截至2022年9月30日的9个月内，我们以2.614亿美元现金回购了2.664亿美元的2023年债券本金，包括50万美元的应计利息。回购后，2023年债券的本金仍未偿还7690万美元。我们可以继续使用手头的现金通过公开市场交易回购额外的2023年债券，包括通过规则10b5-1交易计划，以促进公开市场回购，或不时以其他方式回购。回购交易的时间和金额将由管理层根据对市场状况的评估、2023年票据的交易价格、法律要求等因素确定。截至2022年9月30日，2023年债券不可兑换。我们的意图和政策是通过合并结算来结算转换，这主要涉及等额现金支付。
向本金部分和超过本金部分转换价值的普通股的交付。看见附注4，可转换优先票据。在2022年11月1日向Ligand的股东分配OmniAb普通股之前，向2023年票据的持有者发送了一份可兑换通知。 在适用的转换期间，没有持有人行使其2023年票据的转换权利。 2023年债券的兑换率将根据契约的规定进行调整，其计算依据是参考分拆后连续10个交易日的估值期而厘定的(包括在契约中厘定的)。
于2022年9月30日，吾等与代理商订立销售协议，根据该协议，吾等可不时透过代理商以“按市价”发售的方式出售总发行价高达100,000,000美元的普通股。普通股的出售，如果有，将按出售时的现行市场价格或与代理人达成的其他协议进行。代理商将从公司获得根据销售协议出售的任何普通股的毛收入的3.0%的佣金。股份将根据我们的S-3表格搁置登记声明(文件第333-267678号)发行，包括其中包含的销售协议招股说明书，该说明书于2022年9月30日向美国证券交易委员会备案时自动生效。
我们相信，我们现有的资金、运营产生的现金、现有的融资来源和融资渠道足以满足我们对营运资本、资本支出、偿债要求、继续推进研发工作、潜在的股票回购以及我们计划从战略上实施的其他业务举措的需求，包括收购和战略投资。
截至2022年9月30日，我们有860万美元的或有对价负债的公允价值与之前的收购相关，需要在未来几个时期结算。
现金流摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | YTD 2022 | | YTD 2021 | | | | | | |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | | | | | |
| 经营活动 | $ | 84,378 | | | $ | 51,156 | | | | | | | |
| 投资活动 | $ | 170,908 | | | $ | 66,236 | | | | | | | |
| 融资活动 | $ | (270,692) | | | $ | (141,925) | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的9个月内，我们以2.614亿美元的现金回购了2.664亿美元的2023年债券本金，包括50万美元的应计利息。
在截至2021年9月30日的9个月内，我们以1.56亿美元现金回购了1.52亿美元的2023年债券本金，包括应计利息30万美元。
关键会计政策和估算
我们的某些政策要求管理层在作出估计和假设时应用管理判断，这些估计和假设会影响我们的综合财务报表中报告的金额和所附附注中的披露。这些估计和假设是基于历史经验和在当时情况下被认为适用和合理的各种其他因素。在确定这种估计和假设时，使用判断是本质上的，受到一定程度的不确定性的影响。因此，实际结果可能与所作的估计大不相同。与2021年年报中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化，但采用了第1项所述的会计准则更新。精简综合财务报表-附注1，重要会计政策的列报依据和摘要，与可转换债券有关。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们的2021年年报第7A项披露相比，截至2022年9月30日的9个月，我们的市场风险没有重大变化。
项目4.控制和程序
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
有关我们2021年年度报告中第一部分第3项法律程序项下披露的最新信息，请参阅附注7，承付款和或有事项：法律诉讼，载于本报告第一部分第1.项内的简明合并财务报表。
第1A项。风险因素
除下文所述外，吾等并不认为本公司于2021年年报第I部分第1A项所披露的风险因素有任何重大变动。我们在2021年年报及以下描述的风险因素并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的因素、我们目前认为不重要的因素或非我们特有的因素，如一般经济状况，也可能对我们的业务或我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
倘若分销连同若干相关交易未能根据经修订的1986年国内税法(“守则”)第355及368(A)(1)(D)条符合重组资格，或合并未能根据守则第368(A)条符合重组资格，则Ligand及其股东可能会招致重大税务责任，而根据与完成合并有关而订立的税务协议(“税务协议”)下的赔偿责任，亚太区及OmniAb可能须就可能属重大的税项向Ligand作出赔偿。
Ligand收到了Ligand的税务律师Latham&Watkins LLP的税务意见，其中规定，根据守则第355条和第368(A)(1)(D)条，分销将有资格进行重组，合并不会导致守则第355(E)条适用于分销。此外，Ligand和OmniAb完成合并的义务是以Ligand收到此类税务意见为条件的。亚太地区完成合并的义务的条件之一是收到亚太地区税务律师Weil，Gotshal&Manges LLP的意见，即根据守则第368(A)节，合并将被视为重组。这些意见是在完成合并时提出的，其中包括来自Ligand、OmniAB和APAC的某些事实、假设、陈述和承诺，包括关于两家公司各自业务的过去和未来行为以及其他事项的那些。如果这些事实、假设、陈述或承诺中的任何一项不正确或不符合要求，Ligand可能无法依赖这些意见，Ligand及其股东可能会承担巨额的美国联邦所得税责任。此外，这些意见将不会对美国国税局或法院具有约束力。尽管有该等意见，美国国税局仍可在审计时裁定，如该等意见所依据的任何事实、假设、陈述或承诺不正确或已遭违反，或该分派或合并因其他原因(包括分派后股票或资产拥有权的重大改变)而应课税，则该分派或合并不符合重组的资格。
如果分配连同某些相关交易最终被确定不符合重组的资格，则分配可被视为Ligand对OmniAb股票的应税处置，并被视为Ligand股东的应税股息或资本收益，用于美国联邦所得税目的。如果合并最终被确定不符合重组的资格，合并可能被视为Ligand股东对OmniAb股的应税处置。在任何一种中
在这种情况下，Ligand及其股东需要缴纳美国联邦所得税，可能会招致美国联邦所得税的巨额债务。
根据税务事宜协议，APAC及OmniAb与Ligand、APAC及OmniAb订立的协议一般须就Ligand因APAC或OmniAb的某些行动或不作为而产生的税项向Ligand作出赔偿，而该等行动或不作为阻止分销及某些相关交易符合根据守则第355及368(A)(1)(D)条的重组资格。此外，即使亚太地区和OmniAb根据《税务事项协议》不对Ligand的纳税义务负责，如果Ligand未能支付，OmniAb仍可能根据适用的美国联邦税法对此类负债承担责任。如果亚太地区或OmniAb在税务协议规定的情况下或根据适用的税法被要求支付任何债务，金额可能会很大。
分拆和合并的预期好处可能无法实现。
我们可能无法实现分拆和合并预期产生的全部战略和财务利益，包括分拆和合并合并可能将：
•允许每个企业追求自己的业务和战略优先事项，并更快地对各自市场的趋势、发展和机会作出反应；
•创建两个独立和不同的管理团队，专注于每个业务的独特战略优先事项、目标市场和企业发展机会；
•通过追求与其长期目标一致的自己的投资、资本配置和增长战略，为每个企业提供机会和灵活性；
•允许投资者根据每项业务的独特优点、业绩和未来前景对每项业务进行单独估值，为投资者提供两种截然不同的投资机会；
•提高每项业务吸引和留住合格管理层的能力，并使基于激励的薪酬与每项业务的业绩更好地保持一致；以及
•给予OmniAb和Ligand各自各自的股权货币，以用于收购。
由于各种原因，我们可能无法实现分拆和合并的预期好处。此外，这些好处如果最终实现，可能会被推迟。此外，分拆和合并可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
分离和分配可能使Ligand和OmniAb面临州和联邦欺诈性运输法和合法股息要求产生的潜在责任。
根据各种州和联邦欺诈性运输法，对分离和分配进行审查。欺诈性转让法一般规定，实体在下列情况下从事推定欺诈性转让：(1)实体转让资产，但没有得到公平的对价或合理的等值回报；(2)实体：(A)转让时已资不抵债或因转让而资不抵债；(B)可用于经营业务的资本不合理地少；或(C)打算招致或相信将产生超过其到期偿债能力的债务。未支付的债权人或代表债权人行事的实体(包括但不限于OmniAB或Ligand或我们各自任何子公司破产中的受托人或债务人)可以提起诉讼，声称分离或分配或任何相关交易构成推定欺诈性转让。如果法院接受这些指控，它可以实施一系列补救措施，包括但不限于，宣布OmniAb对Ligand的索赔无效，要求未来的OmniAb股东将分销中发行的OmniAb普通股的部分或全部股份返还Ligand，或向Ligand提供针对OmniAb的金钱损害索赔，金额等于Ligand收到的对价与分销时OmniAb公平市场价值之间的差额。
欺诈性转让法中的破产措施将因适用哪一法域的法律而有所不同。一般而言，在下列情况下，一间实体将被视为无力偿债：(I)其资产的现时公平出售价值少于其负债(包括或有负债)的数额；(Ii)其资产的目前公平出售价值低于其债务的可能负债，因为该等债务已成为绝对债务及到期债务；(Iii)当债务及其他负债(包括或有负债及其他承担)到期时，该实体无法偿还其债务及其他负债；或(Iv)该实体所从事业务的资本不合理地偏少。我们不能向您保证，法院将适用什么标准来确定破产或
法院将裁定OmniAb或Ligand或我们的任何子公司在分销生效时或之后具有偿付能力。
OmniAb普通股的分配也要根据州公司分配法规进行审查。根据DGCL，公司只可(I)从其盈余(净资产减去资本)中支付股息给股东，或(Ii)在没有盈余的情况下，从宣布股息的财政年度或上一财政年度的净利润中支付股息。虽然Ligand打算完全从盈余中分配OmniAb普通股，但我们不能向您保证，法院稍后不会裁定向Ligand股东分配部分或全部股票是非法的。
OmniAb的分离完成后，我们的董事会和管理层发生了重大变化。
2022年11月1日，OmniAb的分离完成，导致我们的董事会和管理层发生了重大变化。特别是，我们的前总裁兼首席运营官马修·福尔和我们的前高级副总裁总法律顾问兼秘书长查尔斯·伯克曼在分离完成后辞去了他们在我们的职位，加入了OmniAB，Inc.的管理职位。关于上述官员的离职和离职，Ligand任命了新的官员。马修·科伦伯格，我们的前执行副总裁，财务兼首席财务官总裁被任命为我们的总裁兼首席运营官。我们的前财务高级副总裁奥克塔维奥·埃斯皮诺莎被任命为我们的首席财务官。安德鲁·里尔登，我们的前副律师总裁，特别顾问，被任命为首席法律官兼秘书。此外，Sarah Boyce、Jennifer Cochran和Sunil Patel因分离事件辞去了我们董事会成员的职务，加入了OmniAB Inc.的董事会。这些高级管理人员和董事会级别的变动可能会扰乱我们的运营，带来重大的管理挑战，并可能损害我们的业务。
由于OmniAb的分离，我们2021年年报中描述的以下风险因素不再适用于我们的业务：
•我们的OmniAb抗体平台面临特定的风险，包括我们抗体发现平台的质量和技术能力，以及我们市场上新的和现有的合作伙伴对它们的接受程度。
•OmniAb抗体平台可能会受到比我们目前预期更广泛的政府监管，监管合规义务以及我们的动物可能受到的研究豁免和批准程序是昂贵、耗时的，在时间和结果上都不确定。
•我们的OmniAb抗体平台利用各种动物，这些动物可能会感染疾病或死亡，否则可能会使我们受到争议和负面宣传，这可能会中断我们的业务运营或损害我们的声誉。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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| | 以引用方式并入 | |
展品 数 | 展品说明 | 表格 | 文件编号 | 提交日期 | 展品 数 | 已归档 特此声明 |
2.1* | 协议和合并计划，日期为2022年3月23日，由Avista Public Acquisition Corp.II、Ligand PharmPharmticals Inc.、OmniAb，Inc.和Orwell Merge Sub Inc.之间签署。 | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.1 | |
2.2* | 分离和分销协议，日期为2022年3月23日，由Avista Public Acquisition Corp.II、Ligand PharmPharmticals Inc.和OmniAb，Inc.签署。 | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.2 | |
2.3 | 赞助商内幕协议，日期为2022年3月23日，由OmniAb，Inc.、Avista Public Acquisition Corp.II和其他签字方签署 | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.3 | |
2.4 | 修订和重新签署了日期为2022年3月23日的远期购买协议，由Avista Public Acquisition Corp.II、Avista Acquisition LP II和OmniAb，Inc. | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.4 | |
3.1 | 修订和重新签发的公司注册证书 | S-4 | 333-58823 | July 9, 1998 | 3.1 | |
3.2 | 2000年6月14日修订后的《公司注册证书》 | 10-K | 0-20720 | March 29, 2001 | 3.5 | |
3.3 | 2004年6月30日修订后的《公司注册证书》 | 10-Q | 0-20720 | 2004年8月5日 | 3.6 | |
3.4 | 2010年11月17日修订后的《公司注册证书》 | 8-K | 001-33093 | 2010年11月19日 | 3.1 | |
3.5 | 2018年6月19日修订后的《公司注册证书》 | S-8 | 333-233130 | 2019年8月8日 | 3.6 | |
3.6 | 第四次修订和重新制定公司章程 | 8-K | 001-33093 | 2020年10月30日 | 3.1 | |
4.1 | 本公司普通股股票证样本 | 10-K | 001-33093 | March 1, 2018 | 4.1 | |
4.2 | 本公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托之间的契约，日期为2018年5月22日，包括2023年到期的0.75%可转换优先票据的形式 | 8-K | 001-33093 | May 22, 2018 | 4.1 | |
10.1 | 修订和重新签署的员工事项协议，日期为2022年8月18日，由Ligand制药公司、OmniAb Operations，Inc.(F/k/a OmniAb，Inc.)、OmniAb，Inc.(F/k/a Avista Public Acquisition Corp.II)和Orwell Merge Sub Inc.之间修订和重新签署。 | | | | | X |
10.2 | 税务协议，日期为2022年11月1日，由OmniAb.Inc.(F/k/a Avista Public Acquisition Corp.II)Ligand制药公司和OmniAb Operations，Inc.(F/k/a OmniAb，Inc.)签署 | 8-K | 001-33093 | 2022年11月4日 | 10.1 | |
31.1 | 首席执行干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条的认证。 | | | | | X |
31.2 | 首席财务干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)和15d-14(A)条的证明。 | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
32.1** | 首席执行官和首席财务官根据《美国法典》第18编第1350条的规定颁发的证书，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的。 | | | | | X |
101 | 以下财务信息来自我们截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)综合简明资产负债表，(Ii)综合简明经营报表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益简明报表，(V)综合现金流量表，和(Vi)综合简明财务报表附注。 | | | | | X |
104 | 公司截至2022年9月30日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL，包含在附件101中。 | | | | | X |
*根据S-K规例第601(B)(2)项略去的附表及证物。Ligand PharmPharmticals Inc.同意应要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表的副本。
**这些证明被视为不是为交易法第18条的目的而提交的，或以其他方式受到该条的责任，也不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法(修订后)或1934年证券交易法(修订后)提交的任何文件。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2022年11月8日 | | 发信人： | /s/Octavio Espinoza |
| | | | 奥塔维奥·埃斯皮诺萨 |
| | | | 首席财务官 |
| | | | 正式授权的干事和首席财务官 |
