美国
美国证券交易委员会华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末
或
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(注册成立的国家或其他司法管辖权 或 组织) |
(税务局雇主身分证号码) |
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(主事人地址 行政办公室) |
(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据《交易法》第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
大型加速文件服务器 ☐ |
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非加速文件服务器☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。
截至2022年11月8日,
第一部分
项目1.财务报表
First Mid Bancshare,Inc.
简明综合资产负债表
(未经审计)
(单位:千,共享数据除外) |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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资产 |
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现金和银行到期款项: |
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无息 |
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计息 |
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出售的联邦基金 |
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现金和现金等价物 |
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存单 |
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投资证券: |
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可供出售,按公允价值 |
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持有至到期,按摊销成本计算(估计公允价值为#美元 |
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股权证券,按公允价值计算 |
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持有待售贷款 |
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贷款 |
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信贷损失拨备减少 |
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( |
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净贷款 |
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应收利息 |
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拥有的其他房地产 |
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房舍和设备,净额 |
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商誉 |
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无形资产,净额 |
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银行自营人寿保险 |
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使用权租赁资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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无息 |
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计息 |
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总存款 |
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根据回购协议出售的证券 |
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应付利息 |
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FHLB借款 |
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其他借款 |
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次级债券,净额 |
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次级债务,净额 |
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租赁负债 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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普通股($ |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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递延补偿 |
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累计其他综合损失 |
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) |
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( |
) |
减去库存股,按成本计算( |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
First Mid Bancshare,Inc.
简明综合损益表(未经审计)
(单位为千,每股数据除外)
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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(单位为千,每股数据除外) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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利息收入: |
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贷款的利息和费用 |
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投资证券的利息 |
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存单投资利息 |
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出售联邦基金的利息 |
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在其他金融机构的存款利息 |
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利息收入总额 |
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利息支出: |
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存款利息 |
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根据回购协议出售的证券的利息 |
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FHLB借款的利息 |
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其他借款的利息 |
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次级债券的利息 |
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次级债权证利息 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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其他收入: |
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财富管理收入 |
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保险佣金 |
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服务费 |
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证券收益,净额 |
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抵押贷款银行收入,净额 |
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自动柜员机/借记卡收入 |
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银行自营人寿保险 |
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其他 |
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其他收入合计 |
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其他费用: |
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薪酬和员工福利 |
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入住率和设备费用净额 |
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其他不动产自有费用净额 |
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FDIC保险 |
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无形资产摊销 |
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文具和用品 |
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法律和专业 |
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自动柜员机/借记卡 |
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营销和捐赠 |
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其他 |
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其他费用合计 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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净收入 |
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每股数据: |
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每股普通股基本净收入 |
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$ |
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稀释后每股普通股净收益 |
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宣布的每股普通股现金股息 |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
First Mid Bancshare,Inc.
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
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截至9月30日的三个月, |
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截至9月30日的9个月, |
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(单位:千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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净收入 |
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其他综合收益/(亏损) |
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可供出售证券的未实现收益(亏损),税后净额为#美元 |
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) |
减去:已实现收益(亏损)的重新分类调整计入净收入,税后净额为#美元 |
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( |
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( |
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( |
) |
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其他综合亏损,税后净额 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
综合收益/(亏损) |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
First Mid Bancshare,Inc.
简明合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(单位:千) |
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普普通通 库存 |
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其他内容 实缴- 资本 |
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保留 收益 |
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延期 补偿 |
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累计 其他 全面 收入(亏损) |
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财务处 库存 |
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总计 |
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June 30, 2022 |
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( |
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净收入 |
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其他综合亏损,净税 |
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普通股现金股息( |
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( |
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没收财产 |
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( |
) |
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( |
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发行: |
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递延补偿 |
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既得限制性股份/单位补偿费用 |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2021 |
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( |
) |
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净收入 |
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其他综合亏损,净税 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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普通股现金股息( |
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发行: |
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发行: |
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— |
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— |
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|
|
因收购Delta BancShares Company而产生的发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
发行: |
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递延补偿 |
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( |
) |
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— |
|
与递延薪酬分配相关的税收优惠 |
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— |
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( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
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( |
) |
既得限制性股份/单位补偿费用 |
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— |
|
|
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— |
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— |
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2021年9月30日 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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5
First Mid Bancshare,Inc.
简明合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(单位:千) |
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实缴- 资本 |
|
|
保留 收益 |
|
|
延期 补偿 |
|
|
累计 其他 全面 损失 |
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财务处 库存 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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$ |
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净收入 |
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— |
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其他综合亏损,净税 |
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( |
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( |
) |
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普通股现金股息( |
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( |
) |
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— |
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— |
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|
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( |
) |
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发行: |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
发行: |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
发行: |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
发行: |
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— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
|
发行: |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
因收购Delta BancShares Company而产生的发行成本 |
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— |
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( |
) |
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— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
— |
|
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( |
) |
|
购买 |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
递延补偿 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
根据2017年股票激励计划授予受限单位 |
|
|
— |
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
根据2017年股票激励计划释放限制股 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
既得限制性股份/单位补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
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|
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
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|
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|
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|
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|
6
(单位:千) |
|
普普通通 库存 |
|
|
其他内容 实缴- 资本 |
|
|
保留 收益 |
|
|
延期 补偿 |
|
|
累计 其他 全面 收入 |
|
|
财务处 库存 |
|
|
总计 |
|
||||||||
2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
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$ |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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净收入 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
其他综合亏损,净税 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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普通股现金股息( |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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|
— |
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( |
) |
|
发行: |
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— |
|
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|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
|
发行: |
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— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
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|
— |
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|
发行: |
|
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— |
|
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— |
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|
|
— |
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|
— |
|
|
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|
|
|
发行: |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
发行: |
|
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— |
|
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— |
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|
|
— |
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|
— |
|
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|
|
发行: |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
因收购Delta BancShares Company而产生的发行成本 |
|
|
— |
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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— |
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( |
) |
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发行: |
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— |
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|
递延补偿 |
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— |
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— |
|
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|
( |
) |
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— |
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根据2017年股票激励计划授予受限单位 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|
|
根据2017年股票激励计划释放限制股 |
|
|
— |
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
既得限制性股份/单位补偿费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
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$ |
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( |
) |
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$ |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
7
First Mid Bancshare,Inc.
现金简明合并报表 流动 (未经审计)
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
|||||
(单位:千) |
|
2022 |
|
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2021 |
|
||
经营活动的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
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$ |
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$ |
|
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: |
|
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|
信贷损失准备金 |
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|
折旧、摊销和增值,净额 |
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|
|
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|
银行自营寿险的现金退保额变动 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股票的薪酬费用 |
|
|
|
|
|
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|
|
经营租赁付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资证券收益,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
销售损失和其他自有房地产的减记,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售其他资产的损失(收益) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
出售所持待售贷款的收益,净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计应收利息(增加)减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
应计应付利息增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
持有以供出售的贷款的来源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(增加)其他投资减少 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
其他资产增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他负债增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流: |
|
|
|
|
|
|
|
|
存单投资到期所得收益 |
|
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|
|
|
|
|
|
购买存单投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售可供出售的证券所得款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券的到期日收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持有至到期证券的到期日收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买可供出售的证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贷款净(增)减 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
购置房舍和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售所拥有的其他不动产的收益 |
|
|
|
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|
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|
投资于银行拥有的人寿保险 |
|
|
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|
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( |
) |
收购提供的现金净额 |
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|
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用于投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动的现金流: |
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存款净增(减) |
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( |
) |
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|
联邦基金购买量增加 |
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|
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回购协议增加(减少) |
|
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( |
) |
FHLB预付款的收益 |
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偿还FHLB预付款 |
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( |
) |
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( |
) |
发行普通股所得款项 |
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|
|
|
|
|
|
|
与资本交易有关的直接费用 |
|
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( |
) |
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( |
) |
购买库存股 |
|
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( |
) |
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|
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|
普通股支付的股息 |
|
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金净额 |
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|
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现金和现金等价物减少 |
|
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( |
) |
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( |
) |
期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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$ |
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|
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$ |
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|
见未经审计的简明合并财务报表附注。
8
First Mid Bancshare,Inc.
现金简明合并报表 流动 (未经审计)
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
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(单位:千) |
|
2022 |
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2021 |
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现金流量信息的补充披露 |
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|
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期内支付的现金: |
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利息 |
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所得税 |
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非现金投资和融资活动的补充披露 |
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转移到其他房地产的贷款 |
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使用权资产的初始确认 |
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租赁负债的初步确认 |
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再投资于普通股的股息 |
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购买股本的补充披露 |
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购入资产的公允价值 |
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支付的对价: |
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支付的现金 |
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已发行普通股 |
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已支付的总代价 |
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承担负债的公允价值 |
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9
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1--会计和合并的基础
未经审计的简明综合财务报表包括First Mid BancShares,Inc.(“公司”)及其全资子公司:First Mid Bank&Trust,N.A.(“First Mid Bank&Trust,N.A. 中 Bank“), 第一 中 财富管理 公司, 第一 中 保险集团公司(First Mid Insurance)和First Mid Captive,Inc.公司的全资子公司杰斐逊银行和信托公司(杰斐逊银行)于2022年6月11日合并为第一中保银行。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。财务信息反映了管理层认为为公平列报2022年、2022年和2021年9月30日终了的中期结果所必需的所有调整,所有这些调整都是正常的经常性调整。上一年合并财务报表中的某些金额可能已重新分类,以符合2022年9月30日的列报,对净收益或股东权益没有影响。截至2022年9月30日的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。就财务报告而言,该公司是一个单一部门的实体。2021年年末综合资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国普遍接受的会计原则要求的所有披露。 美国。
未经审核的简明综合财务报表乃根据Form 10-Q及法规S-X第10条的指示编制,并不包括美国公认会计原则(“GAAP”)就完整财务报表及相关脚注披露所要求的所有资料,尽管本公司相信所作出的披露足以令该等资料不具误导性。这些合并财务报表应与公司2021年年报Form 10-K中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。
达美银行股份有限公司
于二零二一年七月二十八日,本公司与本公司新成立的特拉华州有限责任公司及本公司全资附属公司Brock Sub LLC(“Delta Merge Sub”)与密苏里州的Delta BancShares Company(“Delta”)订立合并协议及计划(“Delta合并协议”),据此,本公司同意收购(其中包括
在符合合并协议的条款及条件下,于达美航空合并生效时,每股普通股面值$
达美航空的全资子公司杰斐逊银行于2022年第二季度与First Mid Bank合并,并入First Mid Bank。在银行合并时,杰斐逊银行的银行办事处成为第一中级银行的分支机构。
LINCO银行股份有限公司
于二零二零年九月二十五日,本公司与本公司全资附属公司Eval Sub Inc.(“合并子公司”)与普罗维登斯银行(“LINCO”)的前母公司LINCO BancShares,Inc.及其内所界定的卖方订立协议及合并计划(“合并协议”),据此,本公司同意收购(其中包括)
在符合合并协议的条款及条件下,于LINCO合并生效时,每股普通股面值$
10
LINCO的合并于2021年2月22日完成,普罗维登斯银行于2021年5月15日合并为First Mid Bank。
网站
本公司设有网站,网址为Www.firstmid.com。公司向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的所有定期和当前报告以及对该等报告的修订均可在这些材料向美国证券交易委员会提交后,在合理可行的情况下尽快通过本网站免费获取。
一般诉讼
该公司会受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为,处置或最终解决该等索偿及诉讼不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。
2021年贷款购房
2021年9月10日,First Mid Bank完成了对圣路易斯地铁市场贷款的收购,总金额为
库存计划
在… 这个 每年一次 会议 的 股东 保持 四月 26, 2017, 这个 股东 已批准 这个 第一 伊利诺伊州中部 银行股份, Inc.2017年股票激励计划(以下简称SI计划)。实施SI计划是为了接替公司2007年的股票激励计划,该计划有一个 学期。SI计划旨在提供一种手段,使本公司及其附属公司的董事、雇员、顾问和顾问能够保持独资意识,并亲自参与本公司及其附属公司的持续发展和财务成功,从而促进本公司及其股东的利益。因此,董事和选定的员工、顾问和顾问可以获得机会,按照SI规定的条款和条件收购公司的普通股 计划一下。
经股东于本公司2021年股东周年大会批准后,最多
员工购股计划
在2018年4月25日召开的股东年会上,股东们批准了中伊利诺伊州银行股份有限公司的第一名员工 库存 购买 平面图 (“ESPP”). 这个 ESPP 是 意欲 至 推广 这个 利益 的 这个 公司 通过 提供 符合条件的员工 使用 这个 机遇 至 购买 股票 的 常见 库存 的 这个 公司 在… a
A 最大值 的
11
专属自保保险公司
第一 中 被俘虏, Inc. ( “俘虏“), a 全资拥有 子公司 的 这个 公司 哪一个 曾经是 形成 和 开始 运营 2019年12月,是一家总部位于内华达州的自保保险公司。被保险人为本公司及其附属公司的业务所独有的某些风险提供保险,而这些风险在当今的保险市场上可能无法获得保险或在经济上是可行的。被捕者与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司共享资源,以便在彼此之间分散有限的风险。被捕者须遵守内华达州的规定,并接受内华达州保险局的定期检查。它已选择根据《宪法》第831(B)条征税。 内部 收入 密码。 根据 至 部分 831(b), 如果 毛收入 保费 做 不 超 $
银行拥有的人寿保险
First Mid Bank已经为某些高级管理人员购买了人寿保险。银行拥有的人寿保险按在资产负债表日根据保险合同可变现的金额记录,该金额是扣除其他费用或结算时可能出现的其他金额而调整的现金退回价值。
收入确认
会计核算 标准 编码化 606, 收入 从… 合同 使用 顾客 (“ASC 606”), 建立 a 收入 确认模式,用于报告有关实体向客户提供商品或服务的合同所产生的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性的信息。该公司的大部分创收交易不受 至 ASC 606, 包括 收入 已生成 从… 金融 仪器, 这样的 AS 贷款 和 投资 证券, 和 与收入相关 至 抵押贷款 服务 活动, 哪一个 是 主题 至 其他 会计学 标准。 A 描述 的 这个 创收活动 那 是 在 这个 作用域 的 ASC 606, 和 包括在内 在……里面 其他 收入 在……里面 这个 公司的 浓缩的 已整合 损益表如下 以下是:
信托收入。公司通过其子公司First Mid提供受托服务,获得手续费收入财富 管理 结伴。 费用 是 已开票 在……里面 欠款 基于 在 这个 在前 期间 帐户 平衡。 收入 当服务完成时,例如当农作物 成交了。
经纪佣金。收入在每个季度初通过基于上一季度最后一天的账户资产规模向客户计费来记录。如果发生资金提取,可能会按比例退款;这将在原始账单发生的同一季度内反映出来。所有的业绩义务都在收入被记录的同一季度内履行。
保险佣金。该公司的保险代理子公司First Mid Insurance从新的和续订的业务保单的保费中收取佣金。First Mid Insurance将直接账单保单的佣金收入记录为 这个 现金 是 收到了。 为 代理机构 比尔 政策, 第一 中 保险 保留 它的 佣金 部分 的 这个 客户 支付保险费,并将余额汇给承运人。在这两种情况下,全部履约义务由 承运人。
押金手续费。该公司从存款账户维护、透支、电汇和支票费用中获得收入。与存款费用有关的收入在履行履约义务时确认。
自动柜员机/借记卡收入。本公司通过使用其服务收费获得收入自动取款机机器和互换收入使用本公司发行的信用卡和借记卡。收入在使用服务和履行履行义务时确认。
其他收入。金库管理费和锁箱费在履行服务义务完成后收取并入账。商户银行卡的手续费是从不同的供应商那里收到的;然而,业绩 义务是 使用 这个 卖家。 这个 公司 记录 利得 在……上面 这个 销售 的 贷款 和 这个 销售 的 奥利奥 属性 之后 这个 交易完成,所有权转移已完成 发生了。
由于该公司的每一家工厂都位于经济相似的市场上,因此没有必要对收入进行分类。
12
累计其他综合损失
截至2022年9月30日和2021年12月31日计入股东权益的累计其他综合亏损的组成部分如下(in 千人):
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|
证券未实现亏损 |
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2022年9月30日 |
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可供出售证券的未实现净亏损 |
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$ |
( |
) |
税收优惠 |
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2022年9月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
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2021年12月31日 |
|
|
|
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可供出售证券的未实现净亏损 |
|
$ |
( |
) |
税收优惠 |
|
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|
|
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
( |
) |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,从累计其他全面损失和受影响的项目中重新归类的金额如下(以千计):
|
|
重新分类的金额来自 其他全面收入 |
|
|
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|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
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|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
|
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损益表中受影响的项目 |
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可供出售证券的已实现收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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证券(亏损)收益,净额 |
税收效应 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税 |
从累积的其他综合收入中重新定级的总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
重新分类净额 |
有关可供出售证券的未实现亏损的详细信息,请参阅“附注3--投资证券”。
采用新的会计准则
会计准则更新2022-02,金融工具-信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)。2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02。本次更新中的修订取消了小主题310-40中债权人对TDR的会计指导和相关披露,应收账款--债权人的问题债务重组,同时在借款人遇到财务困难时加强债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求,并要求一个实体按发起年度披露本期应收款融资和租赁净投资的核销总额,金融工具--信贷损失--按摊销成本计量.
本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期,并预期适用,但对TDR的确认和衡量除外,在这种情况下,实体可以选择采用修改后的追溯过渡法。允许尽早通过本次更新中的修正案。一家实体可选择提早采纳有关TDR和相关披露增强的修正案,与与葡萄酒披露相关的修正案分开。采用这一会计准则预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
13
注2--每股收益
普通股股东可获得的每股普通股基本净收入的计算方法是净收入减去优先股股息除以已发行普通股的加权平均数量。普通股股东可获得的每股普通股摊薄净收入是使用已发行普通股的加权平均数计算的,除非是反摊薄的,否则将加上公司的股票期权。
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
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|
2021 |
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每股普通股基本净收入 |
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普通股股东可用: |
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净收入 |
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加权平均已发行普通股 |
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基本每股普通股收益 |
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稀释后每股普通股净收益 |
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普通股股东可用: |
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适用于稀释后每股收益的净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
加权平均已发行普通股 |
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稀释性潜在普通股:授予限制性股票 |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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稀释后每股普通股收益 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有几个
14
注3--投资证券
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按主要证券类型划分的可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值如下(单位:千):
|
|
摊销 成本 |
|
|
毛收入 未实现 收益 |
|
|
毛收入 未实现 (亏损) |
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公允价值 |
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2022年9月30日 |
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可供销售: |
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|
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
国家和政治分区的义务 |
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( |
) |
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抵押贷款支持证券:GSE住宅 |
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( |
) |
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其他证券 |
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( |
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可供销售的总数量 |
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持有至到期: |
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其他投资 |
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持有至到期总额 |
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2021年12月31日 |
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可供销售: |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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( |
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$ |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券:GSE住宅 |
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其他证券 |
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可供销售的总数量 |
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持有至到期: |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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$ |
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其他投资 |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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$ |
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|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
该公司还拥有$
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中,证券销售的已实现损益如下(单位:千):
|
|
三个月9月30日, |
|
|
九个月9月30日, |
|
||||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
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|
2021 |
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毛利 |
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总损失 |
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( |
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( |
) |
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|
15
下表显示了2022年9月30日按公允价值列报的可供出售和按摊销成本列报的持有至到期投资证券的预期到期日,以及每一期限范围的加权平均收益率(以千美元为单位):
|
|
一年 或更少 |
|
|
在1之后 穿过 5年 |
|
|
在5点之后 穿过 10年 |
|
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之后 十年 |
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总计 |
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可供销售: |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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国家和政治分部的义务 |
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抵押贷款支持证券:GSE住宅 |
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其他证券 |
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可供出售投资总额 |
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加权平均收益率 |
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全额税额当量收益 |
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持有至到期: |
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其他投资 |
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持有至到期总额 |
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加权平均收益率 |
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全额税额当量收益 |
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% |
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% |
加权平均收益率是根据每种证券的摊销成本和按预定到期日加权的有效收益率计算的。税金当量收益率是使用
面值约为$的投资证券
下表按投资类别列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未实现亏损总额和公允价值账龄(单位:千):
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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公平 价值 |
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未实现 损失 |
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公平 价值 |
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未实现 损失 |
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公平 价值 |
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未实现 损失 |
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2022年9月30日 |
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可供销售: |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券:GSE住宅 |
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其他证券 |
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总计 |
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2021年12月31日 |
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可供销售: |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券:GSE住宅 |
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其他证券 |
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总计 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
16
美国财政部证券和美国政府公司和机构的义务。截至2022年9月30日,有
国家和政治分区的义务。在2022年9月30日,有
抵押贷款支持证券:GSE住宅。在2022年9月30日,有公允价值为#美元的抵押贷款支持证券
其他证券。在2022年9月30日,有
本公司不认为截至2022年9月30日的任何未实现亏损是临时性减值(“OTTI”)以外的其他损失。然而,鉴于金融市场的不确定性,该公司可能被要求在未来期间就其可供出售的投资证券组合确认OTTI亏损。任何额外的OTTI的数额和时间将取决于证券基础现金流的下降。如果这些证券中的任何一项的减值成为非临时性的,投资的成本基础将被降低,由此产生的损失将在非临时性减值被确认的期间确认。
附注4-贷款和信贷损失拨备
贷款按摊销成本扣除信贷损失准备后列报。摊销成本是未付本金扣除未赚取的保费和折扣以及递延发端费用和成本后的净额。递延贷款发放费减去贷款发放成本,并按与实际利率法相近的方法摊销至相关贷款存续期内的利息收入。几乎所有贷款的利息都计入以未偿还本金为基础的收入。
|
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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建设和土地开发 |
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农业房地产 |
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1-4套家庭住宅物业 |
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多户住宅物业 |
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商业地产 |
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以房地产为抵押的贷款 |
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农业贷款 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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所有其他贷款 |
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总贷款总额 |
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减去:持有待售贷款 |
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更少: |
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递延贷款费用、保费和折扣净额 |
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信贷损失准备 |
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净贷款 |
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$ |
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|
预期将出售的贷款在综合财务报表中被分类为持有待售,并考虑到未来出售贷款的承诺,按公允价值入账。这些贷款主要用于1-4个家庭的住宅物业。
贷款的应计利息不包括在上述余额的摊销成本中,总额为#美元。
17
该公司的大部分业务活动都是与公司在伊利诺伊州、密苏里州和德克萨斯州的分支机构附近的客户进行的。截至2022年9月30日,该公司的贷款组合包括
此外,该公司还有$
该公司贷款审批程序的结构是基于授予个人信贷员、贷款委员会以及最终董事会的逐步扩大的贷款授权。一个借款人或关联借款人的未偿还余额受到联邦监管的限制,大多数借款人低于监管门槛。如果承销准则有必要,公司偶尔可以向一个借款人提供高达但不超过监管门槛的未偿还余额。该公司的大部分贷款是发放给位于 公司分支银行系统所服务的地理市场区域。此外,确保投资组合中贷款的很大一部分抵押品位于公司的主要地理足迹范围内。一般而言,本公司对所有贷款均遵守符合行业指引的贷款承保标准 细分市场。
该公司的贷款可概括为以下主要领域:
商业房地产贷款。商业房地产贷款通常包括向小企业实体提供的贷款,用于购买或扩大商业运营所在结构的贷款,向向非相关商业实体出租空间的房地产所有者提供的贷款,向建筑和土地开发提供的贷款,向酒店经营者提供的贷款,以及向公寓楼等多户住宅结构业主提供的贷款。商业房地产贷款的承销依据是借款人的历史和预计现金流,其次是作为债务抵押品的基础房地产。对于各种类型的商业房地产贷款,在公司的贷款政策中确定了有关偿债范围的最低标准,同时定义了贷款与价值之比和摊销期限的最高限制。最高按揭成数介乎
商业和工业贷款。商业和工业贷款主要包括用于购买存货的周转资金贷款和用房地产以外的商业资产担保的应收账款。这些贷款一般都是以
农业和农业房地产贷款。农业贷款一般包括用于兑现种粮农民种植和收获玉米和大豆的季节性经营额度,以及为购买设备提供资金的定期贷款。农业房地产贷款主要包括购买农田贷款。已经为与农业有关的贷款制定了具体的承保标准,包括根据工业界对农业投入成本和预期初级商品产量和价格的估计,为每个业务年度制定预测。操作线通常是为
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住宅房地产贷款。住宅房地产贷款一般包括用于购买或再融资住宅房地产的贷款,包括一至四个单位和房屋净值贷款和信用额度。该公司将其大部分长期固定利率住宅房地产贷款出售给二级市场投资者。该公司还在出售时解除这些贷款的还本付息。住宅房地产贷款的承销通常符合行业标准,包括最高债务收入比、贷款价值比以及最低信用评分标准。以投资组合中持有的住宅房地产的第一留置权获得的贷款通常不超过
消费贷款。消费贷款主要包括个人和家庭用途的贷款。这样的如购买汽车或其他生活费。最低承保标准已经建立,其中考虑了信用评分、债务收入比、就业历史和抵押品覆盖率。一般情况下,消费贷款按月还款,摊销期限根据贷款的类型和年限 抵押品。
其他贷款。其他贷款主要包括向市政当局提供贷款,以支持社区项目,如改善基础设施或购买设备。这些贷款的承保准则与为市政府税务机关额外还款来源的商业贷款制定的准则是一致的。
信贷损失准备
信贷损失准备是本公司对必要准备金的最佳估计,以充分考虑资产剩余合同期限内预期的可能损失。信贷损失准备金是指由公司确定为维持足够的信贷损失准备金而从当期收益中扣除的费用。在确定信贷损失准备的充分性,从而确定计入当前收益的拨备时,本公司主要依赖于一个纪律严明的信贷审查和批准程序,该程序延伸到本公司的所有信贷敞口。审查过程以整体贷款政策为指导,旨在尽早确定可能面临财务困难的借款人。该公司在评估拨备的整体充分性时考虑的因素包括历史净贷款损失、非应计、逾期和问题债务重组的水平和构成、贷款额和条款的趋势、风险选择和承保标准或贷款做法变化的影响、贷款人员变动、信贷集中、行业状况以及公司所在地区的当前经济状况。本公司通过对大量单独评估的贷款与非单独评估的贷款进行单独评估来估计信贷损失拨备的适当水平。
个人评估贷款
该公司单独评估某些贷款的减值。一般而言,由于借款人业务中的潜在问题或抵押品问题,这些贷款已通过公司的贷款评级系统在内部确定为需要管理层关注的信贷。这一评估考虑了预期的未来现金流、抵押品的价值和其他可能影响借款人到期付款能力的因素。贷款金额超过$
非个人评估贷款
非个人评估的贷款占公司总贷款组合的绝大多数,包括应计状态的贷款和那些未被确定为问题债务重组的信贷。这些贷款中有一小部分被认为是“批评的”,因为所分配的风险评级反映了由于与个人借款人相关的特征,如现金状况紧张而导致的信用风险上升。批评贷款是指那些被赋予特别提及、不合格或可疑的风险评级的贷款。
为了确定额度,根据相似的风险特征对贷款组合进行了细分。信贷损失准备是使用贴现现金流(DCF)方法估算的。DCF在贷款组合的整个生命周期内预测未来的现金流。违约概率(PD)和违约损失(LGD)是该模型中计算预期损失的关键组成部分。PD是使用回归模型预测的,该模型通过对失业率的前瞻性预测来确定违约的可能性。LGD是指最终冲销的违约贷款的百分比。拨备的计算方式为预期现金流量的净现值减去贷款的摊销成本基础。在2022年前,信贷损失准备是对具有类似风险特征的非单独评估贷款以集体(集合)方式计算的。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对预期亏损的调整是使用与每个贷款部门相关的定性因素进行的,包括并购活动、经济状况、政策、程序和承保的变化以及集中度。此外,还编制了一份使用合理和可支持的未来条件的预测,用于估计当前时期现有条件和历史条件的预期变化。
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该公司还考虑当前在全球、美国和当地市场发生的具体经济事件。E考虑的因素包括与中国的贸易协议状况、计划中的最低工资上调和加班准备金最低工资门槛的变化、当前和预计的失业率、当前和预计的粮油价格以及客户工作和运营的当地市场的经济。
在每个池中,评估对池中的借款人具有特定影响的风险元素。这些,连同一般风险和事件,以及上述贷款类型的具体贷款政策和程序,被分析以估计用于调整历史损失率的定性因素。
在本期内,在确定历史损失率和贷款池的任何可能调整时,考虑了以下假设和因素。
建设和土地开发贷款。这一部门的历史亏损仍然很低。虽然人员短缺和供应链中断会造成这一领域的风险,但大多数项目都与财务实力雄厚的借款人有关。由于经济和商业条件的实际和预期变化,这一部分的定性因素增加了5个百分点。
农业房地产贷款。 该部门的历史亏损仍然非常低。农田的价值在很长一段时间内有所增加,没有迹象表明这种情况会在明年发生变化。这一部分的定性因素略有下降。
1-4个家庭住宅物业贷款。增加了 风险 在……里面 这 细分市场 包括 消费者 能力 使 抵押贷款 和 租金 付款。 一些 的 这 影响曾经是 偏移量 通过 政府部门 行为 这样的 AS 刺激 支付和延长失业救济金。First Mid Bank还向借款人提供了短期贷款延期付款 细分市场。这一部分的定性因素没有变化。
商业房地产贷款。这部分业务包括该公司在酒店业的大部分业务。这一细分市场中其他受影响的行业包括餐馆和零售业。由于经济和商业条件的实际和预期变化,这一部分的非所有者占用贷款和所有者占用贷款的质量因素都增加了5个百分点。
农业贷款。这部分业务的亏损非常低。大宗商品价格一直居高不下,收益率也一直很高。该细分市场的定性因素略有下降。
商业广告 和 工业 贷款。 I这一细分市场中的行业包括零售商、餐馆和视频游戏机构。由于经济和商业条件的实际和预期变化,这一部分的定性因素增加了5个百分点。
消费贷款。由于经济和商业条件的实际和预期变化,这一部分的定性因素增加了5个百分点。
获得性贷款。在2020年1月1日之前,所获得的贷款具有自发起以来信用恶化的证据,并且很可能不会收回所有合同要求的付款,这些贷款在收购时被视为已购买的信用减值。在ASC 310-30项下计入了购买信用减值(“PCI”)贷款,应收账款--因信用质量恶化而获得的贷款和债务证券(“ASC 310-30”),最初按公允价值计量,其中包括预计在贷款期限内发生的估计未来信贷损失。
因此,与这些贷款有关的信贷损失准备金在购置之日没有结转和记录。预计将收取的现金流是根据当前的关键假设估计的,例如违约率、基础抵押品价值、严重性和提前还款速度。
在2020年1月1日之后,在企业合并中获得的贷款自发起以来信用质量经历了非常轻微的恶化,被视为购买信用恶化(PCD)贷款。在 根据收购日期,对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个人PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。这笔初步信贷损失拨备分配给个别PCD贷款,并与购买价或收购日期的公允价值相加,以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信贷损失拨备已计入购买价格,因此在收购PCD贷款时不会确认信贷损失费用。PCD贷款的未付本金余额和摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关,并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。
对于收购时未被视为购买信贷恶化的收购贷款,初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额按水平收益率在相关贷款的存续期内确认为利息收入。于收购日期,预计信贷损失的初始准备被估计并计入信贷损失费用。随后对所有已购入贷款的预期信贷损失的计量与对原有贷款的预期信贷损失的后续计量相同。
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下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月按投资组合分类的信贷损失准备活动情况(单位:千):
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施工 和土地 发展 |
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农耕 房地产 |
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1-4个家庭 住宅 属性 |
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商业广告 房地产 |
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农耕 贷款 |
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商业广告 和工业 |
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消费者 贷款 |
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总计 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
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已收集的追讨款项 |
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下表列出了截至2021年9月30日的3个月和9个月以及2021年12月31日终了的年度按投资组合分类的信贷损失准备活动(单位:千):
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建筑与土地开发 |
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农业房地产 |
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1-4套家庭住宅物业 |
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商业地产 |
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农业贷款 |
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工商业 |
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消费贷款 |
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总计 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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期初余额(采用ASC 326之前) |
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贷款被注销 |
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已收集的追讨款项 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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期初余额(采用ASC 326之前) |
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信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
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截至2021年12月31日的12个月 |
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期初余额(采用ASC 326之前) |
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采用ASC 326的影响 |
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已收集的追讨款项 |
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与监管指导一致的是,当特定贷款或部分贷款被认为无法收回时,将对所有贷款部分进行冲销。本公司的政策是在无法收回的损失被合理确定的期间内迅速冲销这些贷款。
对于除1-4个家庭住宅物业和消费者以外的所有贷款组合,当现有信息证实特定贷款无法收回时,公司会立即注销贷款或部分贷款,这些信息包括但不限于:(1)借款人财务状况恶化,(2)抵押品价值下降,和/或(3)损害借款人充分履行债务能力的法律行动,包括破产。对于被认为完全依赖抵押品的单独评估贷款,当抵押品的最新评估或其他适当估值确认损失时,将记录部分冲销。
当公司合理地确定损失金额时,公司注销1-4个家庭住宅和消费贷款或其部分。本公司遵守适用的监管指导规定的时间表,规定将1-4个家庭优先和初级留置权抵押贷款减去出售成本后的可变现净值。
22
下表列出了按贷款类别划分的抵押品依赖型贷款的摊销成本基础,这些贷款经过单独评估,以确定预期的信贷损失,以及相关的信贷损失准备,截至2022年9月30日(以千为单位):
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抵押品 |
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津贴 |
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房地产 |
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业务 资产 |
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总计 |
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对于学分 损失 |
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建设和土地开发 |
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农业房地产 |
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1-4套家庭住宅物业 |
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多户住宅物业 |
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商业地产 |
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以房地产为抵押的贷款 |
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农业贷款 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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贷款总额 |
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信用质量
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史付款经验、抵押品支持、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司通过将贷款按信用风险分类,对贷款进行单独分析。这种分析是在连续的基础上进行的。本公司对风险评级采用以下定义,这些定义与被视为“批评”的贷款相称:
特别提一下。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。
不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有)的当前可靠性和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。
令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,另外一个特点是,根据目前存在的因素、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
不符合上述标准的贷款,作为上述过程的一部分进行单独分析,被视为合格评级贷款。
23
下表显示了截至2022年9月30日公司贷款组合的信用风险概况,该贷款组合基于风险评级类别和发起年份的摊余成本(单位:千):
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按起始年份分列的定期贷款 |
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旋转 |
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风险评级 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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贷款 |
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总计 |
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2022年9月30日 |
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特别提及 |
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1-4个家庭住宅物业贷款 |
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经过 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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24
下表显示了截至2021年12月31日该公司基于风险评级类别的贷款组合的信用风险概况(单位:千):
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按起始年份分列的定期贷款 |
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旋转 |
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风险评级 |
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2021年12月31日 |
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建设和土地开发贷款 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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1-4个家庭住宅物业贷款 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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下表列出了该公司在2022年9月30日和2021年12月31日的贷款组合账龄分析(单位:千):
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30-59 过去的几天 到期 |
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60-89 过去的几天 到期 |
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90天或以上 更多 逾期 |
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过去合计 到期 |
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贷款总额 应收账款 |
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贷款总额 >90天,并且 应计 |
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2022年9月30日 |
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1-4套家庭住宅物业 |
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多户住宅物业 |
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商业地产 |
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以房地产为抵押的贷款 |
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农业贷款 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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所有其他贷款 |
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贷款总额 |
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$ |
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2021年12月31日 |
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建设和土地开发 |
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农业房地产 |
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1-4套家庭住宅物业 |
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多户住宅物业 |
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商业地产 |
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以房地产为抵押的贷款 |
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农业贷款 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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所有其他贷款 |
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贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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个人评估贷款
在所有贷款组合类别中,如果根据目前的信息和事件,公司很可能无法根据贷款的合同条款向借款人收取所有到期金额,则贷款被视为减值。如果在规定的到期日之前没有收到合同规定的最低付款,贷款的全部余额被认为是拖欠的。减值贷款,不包括某些不良债务重组贷款,被置于非应计状态。减值贷款包括非应计项目贷款和在问题债务重组中修改的贷款,在问题债务重组中,向遇到财务困难的借款人提供了优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。本公司的政策是,任何在修改之前处于非应计状态的重组贷款都将保持非应计状态,直到管理层认为借款人的财务状况表明不再存在任何关于及时收取利息或本金的合理怀疑。如果重组后的贷款在被修改之前处于应计状态,则审查该贷款以确定修改后的贷款是否应保持应计状态 状态。
本公司的政策是停止对本金或利息逾期90天的所有贷款的利息收入进行应计。当管理层认为利息或本金的及时收取存在合理怀疑时,利息的应计应计在较早时停止。一旦停止计息,应计但未收回的利息从当年收入中扣除。非权责发生贷款的后续收入被记为本金的减少,利息收入只有在本金收回得到合理保证后才被记录。如贷款符合经修订条款,则被确定为不良债务重组的贷款的利息将根据重组条款按应计制确认。非权责发生制贷款在管理层认为借款人的财务状况表明对及时收取利息或本金不再有任何合理怀疑时,才恢复权责发生制状态。在将非应计贷款恢复应计状态之前,公司要求至少六个月的令人满意的业绩。
本公司在上述期间确认的利息收入是由于在问题债务重组中修改的贷款,这些贷款仍处于应计状态。
26
非应计贷款
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日未记录备抵的非应计状态贷款和单独评估的非应计项目贷款的摊余成本基础(单位:千)。在超过89天的时间里,没有任何逾期贷款仍在累积。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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非应计项目 没有 津贴: |
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总计 |
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非应计项目 没有 津贴: |
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总计 |
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信用损失 |
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非应计项目 |
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信用损失 |
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非应计项目 |
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建设和土地开发 |
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$ |
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$ |
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农业房地产 |
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1-4套家庭住宅物业 |
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多户住宅物业 |
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商业地产 |
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以房地产为抵押的贷款 |
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农业贷款 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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所有其他贷款 |
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贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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根据这类非应计贷款的原始条件记录的利息收入共计#美元。
问题债务 重组
截至2022年9月30日和2021年12月31日的问题债务重组(TDR)余额为$
下表列出了该公司在2022年9月30日和2021年12月31日记录的问题债务重组余额(单位:千)。
问题债务重组: |
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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农业房地产 |
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$ |
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$ |
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1-4套家庭住宅物业 |
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商业地产 |
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以房地产为抵押的贷款 |
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农业贷款 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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所有其他贷款 |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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执行问题债务重组: |
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农业房地产 |
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$ |
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$ |
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|
1-4套家庭住宅物业 |
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商业地产 |
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以房地产为抵押的贷款 |
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商业和工业贷款 |
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消费贷款 |
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所有其他贷款 |
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— |
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|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
27
下表显示了在截至2022年9月30日的9个月内,由于各种修改的贷款因素而修改为TDR的贷款(以千为单位)。记录的投资从改装前到改装后的变化不是实质性的。
|
|
2022年9月30日 |
|
2021年9月30日 |
||||||||||||||||
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|
数量 |
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录下来 |
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|
类型: |
|
数量 |
|
|
录下来 |
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类型: |
||||
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修改 |
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投资 |
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|
修改 |
|
修改 |
|
|
投资 |
|
|
修改 |
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建设和土地开发 |
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$ |
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$ |
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(c) |
农业房地产 |
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(b) |
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(b) |
1-4套家庭住宅物业 |
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|
$ |
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|
(b)(c) |
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|
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|
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(b)(c) |
商业地产 |
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(b) |
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(b) |
以房地产为抵押的贷款 |
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|
农业贷款 |
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|
|
|
(b) |
商业和工业贷款 |
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|
|
|
|
|
|
(b) |
|
|
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|
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|
|
|
|
(b) |
消费贷款 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(b) |
其他贷款 |
|
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|
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|
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|
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(b) |
总计 |
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$ |
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$ |
|
|
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|
修改类型:
|
(a) |
降低所述贷款利率 |
|
(b) |
更改付款条件 |
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(c) |
延长到期日 |
|
(d) |
记录投资的永久减少额 |
A 根据修改后的条款,一旦贷款逾期90天,则被视为违约。有几个
所拥有的房地产余额包括#美元。
购买的信用恶化(PCD)贷款
本公司已收购贷款,在收购时,有证据表明,自发起以来信用质量出现了微不足道的恶化。这些贷款在购置日的账面金额如下(以千计):
|
|
2022 |
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2021 |
|
||
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德尔塔 采办 |
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林科 采办 |
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||
收购时购买信用恶化贷款的购买价格 |
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$ |
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|
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$ |
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收购时的信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
) |
收购时的非信贷折扣/(溢价) |
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( |
) |
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( |
) |
购入信贷的公允价值收购时的不良贷款 |
|
$ |
|
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$ |
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|
|
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28
附注5--商誉和无形资产
本公司拥有来自企业合并的商誉、来自分支机构收购的无形资产、分配给核心存款关系的可识别无形资产以及First Mid Wealth Management Company和First Mid Insurance的客户名单。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
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||||||||||
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|
总运载量 价值 |
|
|
累计 摊销 |
|
|
总运载量 价值 |
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累计 摊销 |
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||||
商誉不需摊销(自2002年1月1日起生效) |
|
$ |
|
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|
$ |
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$ |
|
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$ |
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|
收购分支机构带来的无形资产 |
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核心存款无形资产 |
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其他无形资产 |
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$ |
|
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$ |
|
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$ |
|
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|
$ |
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|
2022年第一季度,商誉为
在2021年第二季度,商誉为
商誉为$
下表提供了为收购达美航空支付的购买价格和记录的商誉金额(以千计)的对账:
未分配收购价 |
|
|
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$ |
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|
减去采购会计调整: |
|
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证券公允价值 |
$ |
( |
) |
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贷款公允价值,净额 |
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( |
) |
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房舍和设备的公允价值 |
|
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|
定期存款的公允价值 |
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( |
) |
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FHLB预付款的公允价值 |
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( |
) |
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无形岩心矿藏 |
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其他资产 |
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( |
) |
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其他负债 |
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|
$ |
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|
|
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|
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|
|
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29
下表提供了为收购LINCO支付的购买价格和记录的商誉金额(以千计)的对账:
未分配收购价 |
|
|
|
|
$ |
|
|
减去采购会计调整: |
|
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证券公允价值 |
$ |
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贷款公允价值,净额 |
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( |
) |
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所拥有的其他房地产的公允价值 |
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房舍和设备的公允价值 |
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|
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定期存款的公允价值 |
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( |
) |
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FHLB预付款的公允价值 |
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( |
) |
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无形岩心矿藏 |
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其他资产 |
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其他负债 |
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( |
) |
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|
$ |
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该公司拥有在以前的收购中获得的抵押贷款服务权。下表汇总了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日与无形资产中包括的抵押贷款偿还权有关的活动(单位:千):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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|||
期初余额 |
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$ |
|
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|
$ |
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|
$ |
|
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估值储备的调整 |
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|
已摊销的按揭还款权 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
仅限利息条带 |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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$ |
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的摊销总费用如下(以千计):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
核心存款无形资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
客户名单无形资产 |
|
|
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|
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|
抵押贷款偿还权 |
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$ |
|
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|
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
本年度摊销费用合计和随后五年每年的估计摊销费用如下表所示(单位:千):
摊销费用合计: |
|
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|
For period 01/01/22 - 09/30/22 |
|
$ |
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|
预计摊销费用: |
|
|
|
|
For period 10/01/22 - 12/31/22 |
|
|
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|
截至12/31/23年度 |
|
|
|
|
截至2004年12月31日止的年度 |
|
|
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截至25/12/31年度 |
|
|
|
|
截至12/31/26年度 |
|
|
|
|
30
根据SFAS第142号的规定,“商誉及其他无形资产,” 根据ASC 350的规定,该公司对截至2022年9月30日的商誉进行了减值测试,并确定截至2022年9月30日商誉没有减值。管理层还得出结论认为,剩余金额和摊销期限对所有无形资产都是适当的。
附注6--回购协议和其他借款
根据回购协议出售的证券为$
回购协议的抵销权类似于担保借款,即公司质押的抵押品将用于清偿回购协议的公允价值,如果公司违约(例如宣布破产),公司可以取消回购协议(即停止支付本金和利息),并试图收回超过回购协议公允价值的抵押品价值。抵押品由第三方金融机构在交易对手的托管账户中持有。交易对手有权出售或回购投资证券。对于政府实体回购协议,抵押品由本公司根据三方协议在单独的托管账户中持有。交易对手要求本公司维持足够的抵押品水平。如果抵押品公允价值低于规定的水平,公司将质押额外的证券。该公司密切监测抵押品水平,以确保维持足够的水平,同时减少在交易对手违约时过度抵押的可能性。
回购协议按类别质押的抵押品如下(单位:千):
|
|
2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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$ |
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$ |
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|
抵押贷款支持证券:GSE:住宅 |
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总计 |
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净保费前的FHLB借款#美元
预付款 |
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期限(年) |
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利率 |
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到期日 |
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31
附注7--资产和负债的公允价值
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值计量必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。可用于计量公允价值的投入有三个层次的层次结构:
1级估值对于在活跃的外汇市场交易的资产和负债,如纽约证券交易所约克市证券交易所。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。
2级估值对于在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债。估值从第三方定价服务获得的相同或可比资产或负债,其使用第一级价格以外的可观察输入,例如类似资产或负债的报价;活跃市场中不活跃的报价;或资产或资产大体上整个期限的可观察到或可由可观察市场数据证实的其他输入 负债。
3级很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。
以下是对按公允价值经常性计量并在随附的资产负债表中确认的资产所使用的投入和估值方法的说明,以及根据估值层次对该等资产的一般分类。
可供出售证券。可供出售证券的公允价值由不同的估值方法确定。如活跃市场有报价,则证券分类于第1级。如无报价市场价格,则使用具有相似特征的证券报价或独立的资产定价服务及定价模型估计公允价值,其输入为基于市场或独立的市场参数来源,包括但不限于收益率曲线、利率、波动性、预付款额、违约、累计亏损预测及现金流。这类证券被归类在估值等级的第二级。在某些1级或2级输入不可用的情况下,证券被归类在层次结构的3级内。
证券第三级计量的公允价值厘定由本公司的库务部门负责。该公司与定价专家签订合同,每月生成公允价值估计。本公司的财务职能对所用假设的合理性提出质疑,并审查方法以确保估计的公允价值符合美国普遍接受的会计准则,分析公允价值的变化,将这些变化与内部发展的预期进行比较,并监测这些变化的适当性。
衍生品。衍生工具的公允价值基于使用截至计量日期的可观察市场数据的模型,因此被归类于估值层次的第二级。
32
下表列出了公司按公允价值经常性计量的资产和负债,以及截至2022年9月30日和2021年12月31日公允价值计量所在的公允价值等级内的水平(以千为单位):
|
|
公允价值计量使用 |
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|||||||||||||
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|
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|
|
报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 |
|
|
意义重大 其他 可观察到的 输入量 |
|
|
意义重大 看不见 输入量 |
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|||
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|
公允价值 |
|
|
(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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2022年9月30日 |
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可供出售的证券: |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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其他证券 |
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可供出售证券总额 |
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股权证券 |
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衍生资产:利率互换 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
衍生负债:利率互换 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
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$ |
|
|
2021年12月31日 |
|
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|
可供出售的证券: |
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美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
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$ |
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|
国家和政治分区的义务 |
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抵押贷款支持证券 |
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其他证券 |
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可供出售证券总额 |
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股权证券 |
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衍生资产:利率互换 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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衍生负债:利率互换 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月和九个月期间,使用重大不可观察投入(第三级)以经常性方式计量的资产公允价值变动摘要如下(以千计):
|
|
国家和政治分部的义务 |
|
|||||||||||||
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
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2021年9月30日 |
|
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2022年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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||||
期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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转到3级 |
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转出级别3 |
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总损益: |
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包括在净收入中 |
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计入其他全面收益(亏损) |
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购买、发行、销售和结算: |
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购买 |
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发行 |
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销售额 |
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聚落 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
由于与报告日期仍持有的资产和负债有关的未实现收益或亏损的变化而计入净收益的当期损益总额 |
|
$ |
|
|
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
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33
以下是对按公允价值计量并于随附的资产负债表确认的资产的估值方法的描述,以及根据估值层次对该等资产的一般分类。
抵押品依赖型贷款。根据合同条款,本公司很可能不会收回所有到期本金和利息的贷款计入减值。确定减值金额和估计公允价值的允许方法包括使用抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。
如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款,则采用公允价值法计量减值金额。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估,并对价值应用贴现系数。当使用公允价值法确定减值时,依赖抵押品的个别评估贷款被归类于公允价值层次的第三级。
管理层为估计公允价值低于账面价值的个别评估贷款建立了特定的拨备。截至2022年9月30日,特定拨备发生变化的贷款账面总额为#美元。
当收回本金或利息的希望不大时,贷款或部分贷款可以冲销信贷损失准备金。损失在债务无法收回的期间确认。承认损失并不意味着贷款完全没有回收或残值,而是推迟注销贷款是不切实际或不可取的,即使未来可能会影响部分回收。
被止赎的待售资产。通过贷款止赎获得的其他房地产最初按公允价值减去收购时的销售成本进行记录,建立了新的成本基础。丧失抵押品赎回权时的调整通过信贷损失准备金入账。由于在收购资产时确定公允价值的主观性质,拥有的其他房地产或丧失抵押品赎回权的资产的实际公允价值可能与最初的估计不同。如果确定公允价值在丧失抵押品赎回权后下降,则通过非利息支出记录估值津贴。与收购后的资产相关的经营成本也计入非利息支出。处置其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产的收益和损失被净额计入其他非利息支出。截至2022年9月30日拥有的其他房地产的账面价值总额为$
抵押贷款服务权。截至2022年9月30日,抵押贷款偿还权的账面价值为$
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量,以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所处的公允价值层次中的水平(以千为单位):
|
|
公允价值计量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 |
|
|
意义重大 其他 可观察到的 输入量 |
|
|
意义重大 看不见 输入量 |
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|||
|
|
公允价值 |
|
|
(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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||||
2022年9月30日 |
|
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|
抵押品依赖贷款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
持有以待售的止赎资产 |
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|
抵押贷款偿还权 |
|
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|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依赖贷款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
持有以待售的止赎资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押贷款偿还权 |
|
|
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|
|
|
|
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|
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|
34
重大不可观测输入的灵敏度
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日,在除商誉以外的第3级公允价值计量中使用的不可观测投入的量化信息。
2022年9月30日 |
|
公允价值 |
|
|
估值 技术 |
|
不可观测的输入 |
|
射程 |
|
加权平均 |
|
||
抵押品依赖贷款 |
|
$ |
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可变现价值的折扣 |
|
|
|
|
|
|
持有以待售的止赎资产 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可变现价值减去预计销售成本的折扣 |
|
|
|
|
|
|
抵押贷款偿还权 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
PSA标准预付模型费率 |
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
公允价值 |
|
|
估值 技术 |
|
不可观测的输入 |
|
射程 |
|
加权平均 |
|
||
抵押品依赖贷款 |
|
$ |
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可变现价值的折扣 |
|
|
|
|
|
|
持有以待售的止赎资产 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
反映可变现价值减去预计销售成本的折扣 |
|
|
|
|
|
|
抵押贷款偿还权 |
|
|
|
|
|
第三方 估值 |
|
PSA标准预付模型费率 |
|
|
|
|
|
|
35
下表根据ASC 825列出了公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估计公允价值(以千为单位):
|
|
携带 金额 |
|
|
公平 价值 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融资产 |
|
|
|
|
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|
|
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|
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
出售的联邦基金 |
|
|
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|
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|
存单投资 |
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|
可供出售的证券 |
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|
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|
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|
持有至到期证券 |
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|
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|
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|
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|
股权证券 |
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持有待售贷款 |
|
|
|
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|
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|
|
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|
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|
扣除信贷损失准备后的贷款净额 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
应收利息 |
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|
|
|
美国联邦储备银行股票 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦住房贷款银行股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
金融负债 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
|
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|
应付利息 |
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|
联邦住房贷款银行借款 |
|
|
|
|
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|
次级债务,净额 |
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
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|
|
|
次级债券,净额 |
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
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|
2021年12月31日 |
|
|
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|
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金融资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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出售的联邦基金 |
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存单投资 |
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可供出售的证券 |
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持有至到期证券 |
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股权证券 |
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持有待售贷款 |
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扣除信贷损失准备后的贷款净额 |
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应收利息 |
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美国联邦储备银行股票 |
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联邦住房贷款银行股票 |
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金融负债 |
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存款 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
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|
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应付利息 |
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联邦住房贷款银行借款 |
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次级债务,净额 |
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次级债券,净额 |
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36
附注8-业务合并
于二零二一年七月二十八日,本公司与本公司新成立的特拉华州有限责任公司及本公司全资附属公司Brock Sub LLC(“Delta Merge Sub”)与密苏里州的Delta BancShares Company(“Delta”)订立合并协议及计划(“Delta合并协议”),据此,本公司同意收购(其中包括
在符合达美航空合并协议的条款和条件下,在达美航空合并生效时,每股普通股、面值$
本次收购按照ASC 805会计核算的收购方法核算,企业合并(“ASC 805”),因此,资产和负债按收购之日的估计公允价值入账。公允价值在截止日期2022年2月14日之后的最长一年内,随着有关截止日期的更多信息可用,公允价值将受到优化。支付的总对价用于确定交易产生的商誉金额。由于支付的总代价超过了所获得的净资产,商誉为#美元。
|
|
后天 |
|
|
公允价值 |
|
|
由记录的 |
|
|||
(单位:千) |
|
账面价值 |
|
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调整 |
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杰斐逊银行 |
|
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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$ |
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投资证券 |
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( |
) |
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贷款 |
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( |
) |
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|
信贷损失准备 |
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|
( |
) |
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( |
) |
房舍和设备 |
|
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|
|
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|
商誉 |
|
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无形岩心矿藏 |
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银行自营人寿保险 |
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使用权资产 |
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|
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|
|
|
|
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|
其他资产 |
|
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( |
) |
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|
收购的总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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$ |
|
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|
|
负债 |
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|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁责任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
其他负债 |
|
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( |
) |
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|
承担的总负债 |
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取得的净资产 |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
支付的对价 |
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现金 |
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$ |
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普通股 |
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|
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$ |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
37
该公司已经确认了大约$
假设定期存款的公允价值与收购价值之间的差额
以下未经审计的形式简明的综合财务信息介绍了该公司的经营结果,包括购买会计调整和收购费用的影响,如果达美航空在本期间开始时进行合并(以千美元为单位,每股数据除外):
|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
||||
|
|
|
|
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|
|
|
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净利息收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
贷款损失准备金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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|
税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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每股收益 |
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|
基本信息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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基本加权平均股数 |
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稀释加权平均股O/S |
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|
|
|
于二零二零年九月二十五日,本公司与新成立的伊利诺伊州公司及本公司全资附属公司Eval Sub Inc.(“Eval Merge Sub”)与LINCO BancShares,Inc.、密苏里州一家公司(“LINCO”)及其中所界定的卖方订立合并协议及计划(“LINCO合并协议”),据此,本公司同意收购(其中包括
在符合LINCO合并协议的条款及条件下,于LINCO合并生效时,每股普通股面值$
本次收购按照ASC 805会计核算的收购方法核算,企业合并(“ASC 805”),因此,资产和负债按收购之日的估计公允价值入账。公允价值在截止日期2021年2月22日之后的最长一年内,随着有关截止日期的更多信息可用,公允价值将受到优化。支付的总对价用于确定交易产生的商誉金额。由于支付的总代价超过了所获得的净资产,商誉为#美元。
38
|
|
后天 |
|
|
公允价值 |
|
|
由记录的 |
|
|||
(单位:千) |
|
账面价值 |
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|
调整 |
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|
普罗维登斯银行 |
|
|||
资产 |
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|
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
投资证券 |
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贷款 |
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( |
) |
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信贷损失准备 |
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( |
) |
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( |
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拥有的其他房地产 |
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房舍和设备 |
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商誉 |
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( |
) |
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无形岩心矿藏 |
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使用权资产 |
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其他资产 |
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收购的总资产 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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负债 |
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|
存款 |
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$ |
|
|
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$ |
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|
$ |
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
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|
|
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联邦住房金融局取得进展 |
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其他借款 |
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租赁责任 |
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其他负债 |
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( |
) |
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承担的总负债 |
|
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取得的净资产 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
支付的对价 |
|
|
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|
|
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现金 |
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$ |
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普通股 |
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$ |
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|
该公司已经确认了大约$
假设定期存款的公允价值与收购价值之间的差额
39
以下未经审计的备考简明综合财务信息介绍了该公司的经营结果,包括收购LINCO在期初发生的采购会计调整和收购费用的影响(以千美元为单位,每股数据除外):
|
|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|
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|
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|
净利息收入 |
|
$ |
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|
贷款损失准备金 |
|
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|
非利息收入 |
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|
非利息支出 |
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|
税前收入 |
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|
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|
所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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|
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|
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|
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每股收益 |
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|
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|
基本信息 |
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$ |
|
|
稀释 |
|
|
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|
|
|
|
|
基本加权平均股数 |
|
|
|
|
稀释加权平均股O/S |
|
|
|
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|
|
|
|
|
附注9--租约
自2019年1月1日起,公司采用ASU 2016-02租赁(主题842)。截至2022年9月30日,该公司的租约基本上都是对银行分行、自动取款机地点和办公空间的房地产的经营性租赁。
这些租约的期限一般为
|
1. |
实体不需要重新评估是否有任何到期或现有的合同包含 租约。 |
|
2. |
实体不需要重新评估任何过期或现有的租赁分类 租约。 |
|
3. |
实体不需要重新评估任何现有的 租约。 |
本公司还选择了实际权宜之计,该权宜之计可以单独选择,也可以与上述一揽子计划一起选择,以事后确定租赁期和评估使用权资产。这种权宜之计必须始终如一地适用于所有租约。最后,本公司选择使用实际权宜之计,将租赁和非租赁组成部分作为一个单独组成部分纳入,并将其作为租赁进行核算。此外,本公司已选择不将被视为非实质性的短期租赁(即期限为12个月或以下的租赁)或设备租赁(主要是复印机)计入综合资产负债表。
对于2019年1月1日生效的租约和此后开始生效的租约,本公司根据租赁期内租赁付款的现值确认租赁负债和使用权资产。在确定现值时使用的贴现率是本公司的增量借款利率,即基于截至2019年1月1日剩余租赁期或随后签订的租赁开始日期的FHLB固定预付款利率。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||
经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
经营租赁负债 |
|
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|
加权平均剩余租赁年限(年) |
|
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加权平均贴现率 |
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% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
40
本公司的若干租约载有续订租约的选择权;然而,并不是所有的续期选择权都计入租赁负债的计算中,因为不能合理地确定会行使该等选择权。该公司的租约不包含剩余价值担保或重大可变租赁付款。本公司并无因租约而施加任何其他重大限制或契诺,以致影响本公司派发股息的能力或导致本公司产生额外财务责任。
租赁负债的到期日如下(以千计):
截至十二月三十一日止的年度: |
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
|
扣除计入的利息 |
|
|
|
( |
) |
|
租赁总负债 |
|
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的租赁费用构成如下(单位:千):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
经营租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
短期租赁成本 |
|
|
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|
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|
|
|
|
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可变租赁成本 |
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总租赁成本 |
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分租收入 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净租赁成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
由于本公司选择不分开租赁和非租赁组成部分,可变租赁成本主要是指公共区域维护和复印机费用等可变支付。本公司并无任何重大分租协议。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||
来自经营租赁的经营现金流 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
41
附注10--衍生工具
本公司利用被指定为公允价值对冲的利率互换来降低固定利率商业房地产贷款公允价值利率变化的风险。对于被设计并符合公允价值对冲条件的衍生工具,衍生工具的收益或亏损以及对冲资产中可归因于对冲风险的抵销亏损或收益在当期收益中确认。
指定为对冲工具的衍生工具
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日被指定为对冲工具的未偿还衍生品的未偿还名义余额和公允价值(单位:千):
|
|
天平 薄片 位置 |
|
加权 平均值 剩余 成熟性 (年) |
|
概念上的 金额 |
|
|
估计数 价值 |
|
||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值对冲: |
|
|
|
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|
利率互换协议 |
|
其他负债 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值对冲: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互换协议 |
|
其他负债 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,公允价值对冲对公司损益表的影响如下(单位:千):
|
|
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
导数 |
|
衍生产品的损益位置 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利率互换协议 |
|
贷款利息收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
导数 |
|
套期保值项目的损益位置 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利率互换协议 |
|
贷款利息收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2022年9月30日,与公允价值套期保值累计基础调整相关的综合资产负债表中记录了以下金额(以千计):
资产负债表中的项目,其中 套期保值项目已包括在内 |
|
的账面价值 对冲资产 |
|
|
公允价值套期保值累计金额 包括在运输中的调整 套期保值资产金额 |
|
||
贷款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
未被指定为对冲工具的衍生工具
以下金额代表在截至2022年9月30日的9个月内未被指定为对冲工具的衍生工具合约的名义金额和公允价值总额(以千美元为单位):
2022年9月30日 |
|
天平 薄片 位置 |
|
加权 平均值 剩余 成熟性 (年) |
|
概念上的 金额 |
|
|
估计数 价值 |
|
||
利率互换协议 |
|
其他资产 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
利率互换协议 |
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
42
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析旨在更好地了解本公司及其子公司截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合财务状况和运营结果。这种讨论和分析应与本报告其他部分所列的合并财务报表、相关说明和选定的财务数据一并阅读。
前瞻性陈述
本文件可能包含某些前瞻性陈述,例如对公司定价和收费趋势、信用质量和前景、流动性、新业务结果、扩张计划、预期开支和计划时间表的讨论。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款。前瞻性陈述以某些假设为基础,描述公司未来的计划、战略和预期,使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”或类似的表达方式。实际结果可能与这些陈述显示的结果大不相同,因为这些结果的实现受到许多风险和不确定因素的影响,其中包括利率的变化;一般经济状况和公司市场领域的变化;立法和/或法规的变化;美国政府的货币和财政政策,包括美国财政部和联邦储备委员会的政策;贷款或投资组合的质量或组成以及这些投资组合的估值;对贷款产品的需求;存款流动;竞争,公司市场领域的金融服务需求;会计原则、政策和准则;新冠肺炎大流行的直接和间接影响,包括美国、州和地方政府对大流行的反应、客户的企业、与新冠肺炎大流行相关的全球、国家、州和地方经济的中断,这可能影响公司的流动性和资本状况,削弱公司借款人偿还未偿还贷款的能力,损害抵押品价值, 并进一步提高信贷损失准备,以及新冠肺炎疫情对公司财务业绩的影响,包括可能的收入损失和费用增加(包括资金成本),以及可能的商誉减值费用。有关公司的更多信息,包括可能对公司财务业绩产生重大影响的其他因素和风险,都包括在公司提交给美国证券交易委员会的文件中,包括公司提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告和10-Q表格季度报告。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。除非联邦证券法或美国证券交易委员会的规则和法规另有要求,否则我们不承担任何义务,无论是由于新信息、未来事件或其他原因而更新或审查任何前瞻性信息。
新冠肺炎带来的影响
放贷 运营 和 住宿 至 顾客。 从2020年4月3日开始, 使用 这个 过道 的 这个 首字母 薪水支票 保护 计划 (“PPP”), 管理的 通过 这个 小的 公司积极参与协助现有客户和新客户申请资源 穿过 这个 程序。 PPP 贷款 有 a 两到五年 术语 和 赚到 利息 在… 1%. 这个 公司 vbl.相信,相信 那 这些贷款中的大部分最终将由SBA根据该计划的条款免除。截至2022年9月30日,公司 有 未完成的15个 PPP 贷款 合计 50万美元与小企业管理局合作。 它 是 这个 公司的 理解通过PPP计划提供资金的贷款完全由美国政府担保,因此不构成信用风险。
资本和流动性。该公司目前的信贷损失准备金可以吸收超过过去20年所有净冲销总额的净冲销。在截至2022年9月30日的过去20年中,该公司的净冲销总额为3670万美元。目前的资本水平也支持该公司最近对受新冠肺炎影响的最脆弱行业进行的贷款压力测试。
该公司保持着获得多种流动性来源的权利。目前,截至2022年9月30日,该公司的总流动资金来源可以提供22亿美元的总可用产能。
管理层的前景。该公司目前的财务状况强劲,其现有业务的基本盈利能力也很稳固。而当 这个 公司 会吗? 不 目前 预期 任何 材料 变化 或 资本或流动资金来源的不足、持续时间的不确定性以及对经济的整体影响可能会导致比 预期中。
概述
管理层讨论和分析的概述重点介绍了本文档中选定的信息,可能不包含对您很重要的所有信息。为了更全面地了解对公司财务状况和经营结果有影响的趋势、事件、承诺、不确定性、流动性、资本资源和关键会计估计,您应该仔细阅读整个文件。
43
截至2022年和2021年9月30日的9个月,净收入分别为52,313,000美元和34,656,000美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月,每股普通股稀释后净收益分别为2.60美元和1.94美元。
下表显示了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的年化业绩比率与截至2021年12月31日的年度业绩比率的比较:
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九个月结束 |
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截至的年度 |
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2022年9月30日 |
|
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2021年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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平均资产回报率 |
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1.07 |
% |
|
|
0.82 |
% |
|
|
0.90 |
% |
平均普通股权益回报率 |
|
10.71 |
% |
|
|
7.58 |
% |
|
|
8.38 |
% |
平均股本与平均资产之比 |
|
9.98 |
% |
|
|
10.83 |
% |
|
|
10.72 |
% |
截至2022年9月30日,总资产为67亿美元,而截至2021年12月31日,总资产为60亿美元。从2021年12月31日到2022年9月30日,现金和计息存款减少了760万美元,净贷款余额增加了7.229亿美元,投资证券减少了1.948亿美元。截至2022年9月30日,贷款净余额为46.6亿美元,而2021年12月31日为39.4亿美元。这一增长主要是由于在2022年第一季度收购了杰斐逊银行。
在税收等值基础上,截至2022年9月30日的九个月,净息差为3.16%,低于2021年同期的3.25%。净息差定义为净利息收入除以平均可赚取利息的资产。货币基础减少,主要是由於有息存款及借款利率上升,抵销了贷款收益率轻微下降的影响。扣除贷款损失准备金前的净利息收入为1.386亿美元,而2021年同期的净利息收入为1.25亿美元。净利息收入的增加主要是由于有机增长和2022年第一季度收购杰斐逊银行。
非利息收入总额为5650万美元,比去年同期的5240万美元增加了410万美元,增幅为7.8%。非利息收入的增加主要是由于财富管理收入、保险佣金和杰斐逊银行收入的增加。
非利息支出总额为1.235亿美元,比去年同期的1.199亿美元增加了360万美元,增幅为3.0%。增加的主要原因是与2022年前9个月收入增加、通胀影响和收购达美航空的费用相关的可变成本。
以下是导致净收入变化的因素摘要(以千为单位):
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更改中 净收入 |
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2022 versus 2021 |
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|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
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净利息收入 |
|
$ |
2,761 |
|
|
$ |
13,598 |
|
信贷损失准备金 |
|
|
961 |
|
|
|
8,678 |
|
其他收入,包括证券交易 |
|
|
432 |
|
|
|
4,083 |
|
其他费用 |
|
|
(5,228 |
) |
|
|
(3,555 |
) |
所得税 |
|
|
687 |
|
|
|
(5,147 |
) |
净收入增加(减少) |
|
$ |
(387 |
) |
|
$ |
17,657 |
|
信用质量是公司的一个重要领域。截至2022年9月30日,不良贷款总额为2080万美元,而2021年9月30日和2021年12月31日的不良贷款总额分别为2770万美元和2200万美元。关于这些余额的详细解释,见“贷款质量和贷款损失拨备”标题下的讨论。截至2022年9月30日,收回的资产余额总计430万美元,而2021年9月30日和2021年12月31日的资产余额分别为560万美元和500万美元。
该公司截至2022年和2021年9月30日的9个月的信贷损失准备金分别为400万美元和1270万美元。2022年前9个月的拨备支出包括为杰斐逊银行的信贷损失记入200万美元的初始拨备。2021年前9个月的拨备支出包括为普罗维登斯银行贷款记入1150万美元的信贷损失初始准备金。截至2022年9月30日,逾期30天或以上的贷款总额占贷款的0.34%,而2021年9月30日为0.54%,2021年12月31日为0.62%。截至2022年9月30日,商业和住宅房地产担保的贷款约占贷款组合的68.6%,截至2021年12月31日,约占69.8%。
44
公司的资本状况依然强劲,公司一直将监管资本充足率维持在“资本充足”的标准之上。本公司于2022年9月30日、2021年9月30日及2021年12月31日按监管风险基础资本要求计算的一级资本与风险加权资产比率分别为12.28%、12.53%及12.51%。本公司于2022年9月30日、2021年9月30日及2021年12月31日按监管风险基础资本要求计算的总资本与风险加权资产比率分别为15.11%、15.87%及15.79%。自2021年12月31日以来,一级资本和总风险加权资产比率的下降主要是由于收购达美航空和向股东支付股息,但被加上留存收益的净收入所抵消。
2020年3月27日,联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,其中提供了推迟对ASU 2016-13年度监管资本的估计影响的选项,该规则于2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年的初步影响,以及采用ASU 2016-13年后信贷损失准备季度增加25%的影响(“CECL调整”),推迟两年。这些调整的累计金额将在三年内逐步纳入监管资本计算,其中75%的调整包括在2022年,50%的调整包括在2023年,25%的调整包括在2024年。五年后,ASU 2016-13采用的暂时延迟将完全扭转。本公司已选择此选项。
该公司的流动资金状况仍然足以为业务提供资金,并满足借款人、储户和债权人的要求。该公司保持各种流动资金来源,以满足其现金需求。关于来源和预期的重大合同债务的完整清单,见“流动资金”标题下的讨论。
该公司的流动资金状况仍然足以为业务提供资金,并满足借款人、储户和债权人的要求。该公司保持各种流动资金来源,以满足其现金需求。关于来源和预期的重大合同债务的完整清单,见“流动资金”标题下的讨论。
本公司在正常经营过程中订立具有表外风险的金融工具,以满足客户的融资需求。这些金融工具包括信用额度、信用证和其他信贷承诺。截至2022年9月30日和2021年9月30日,未偿还承诺总额分别为12亿美元和10亿美元。未偿还承付款增加的主要原因是收购了杰斐逊银行。
联邦存款保险公司承保范围。作为FDIC承保的机构,First Mid Bank和Jefferson Bank必须向FDIC缴纳存款保险费评估。关于联邦存款保险公司保险制度的几项要求影响了结果,包括保险分摊费率。
在2022年和2021年的前九个月,公司分别为评估支出了1,341,000美元和1,198,000美元。
关键会计政策和重大估计的使用
公司制定了各种会计政策,指导在编制公司综合财务报表时应用美国公认的会计原则。本公司的重要会计政策载于本公司2020年年度报告Form 10-K中的综合财务报表的脚注中。某些会计政策涉及管理层的重大判断和假设,对某些资产和负债的账面价值有重大影响;管理层认为该等会计政策是关键会计政策。管理层使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素,这些因素在当时情况下被认为是合理的。由于管理层作出的判断和假设的性质,实际结果可能与这些判断和假设不同,这可能对资产和负债的账面价值以及本公司的业务结果产生重大影响 结伴。
债务和股票证券的投资。根据财务会计准则(SFAS)第115号声明,本公司将其债务和股权证券投资归类为持有至到期或可供出售,对债务和股权证券的某些投资的会计处理它被编码到ASC 320中。被归类为持有至到期的证券按摊销成本入账。可供出售证券按公允价值列账。公允价值的计算以市场报价为基础。如果无法获得报价市场价格,则使用各种技术来计算公允价值估计,包括从类似工具的报价或交易清淡的证券的近期交易、基本面分析或通过获取购买报价进行推断。由于估值过程的主观性,这些投资的实际公允价值可能与估计金额不同,从而影响公司的财务状况、经营业绩和现金流。
如果投资的估计价值低于成本或摊销成本,本公司评估是否发生了可能对投资公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化。如果该等事件或变动已经发生,而本公司确定减值并非暂时性的,则会就与信贷损失有关的减值部分作出进一步的厘定。与信用损失相关的投资减值在事件或变更发生的期间计入。减值的其余部分计入其他全面收益(亏损)。
45
贷款。贷款按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额,扣除购买折扣和溢价、公允价值对冲会计调整以及递延贷款费用和成本后的余额。应计利息单独列报,并计入综合资产负债表的应收利息。
信贷损失准备--贷款。该公司认为,贷款信贷损失准备是一项关键的会计政策,需要在编制综合财务报表时作出最重要的判断和假设。贷款信贷损失准备是对现有贷款组合固有损失的最佳估计。通过考虑历史损失率、预期现金流和估计抵押品价值等因素,确定了对贷款组合固有潜在损失的估计,并确定了这些损失的拨备。在评估这些因素时,公司使用来自内部和外部来源的相关可用信息,这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。
为了确定额度,根据相似的风险特征对贷款组合进行了细分。信贷损失准备是使用贴现现金流(DCF)方法估算的。DCF在贷款组合的整个生命周期内预测未来的现金流。违约概率(PD)和违约损失(LGD)是该模型中计算预期损失的关键组成部分。PD是使用回归模型预测的,该模型通过对失业率的前瞻性预测来确定违约的可能性。LGD是指最终冲销的违约贷款的百分比。拨备的计算方式为预期现金流量的净现值减去贷款的摊销成本基础。在2022年前,信贷损失准备是对具有类似风险特征的非单独评估贷款以集体(集合)方式计算的。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对预期亏损的调整是使用与每个贷款部门相关的定性因素进行的,包括并购活动、经济状况、政策、程序和承保的变化以及集中度。此外,还编制了一份使用合理和可支持的未来条件的预测,用于估计当前时期现有条件和历史条件的预期变化。
本公司通过对单独评估的贷款进行单独评估,估计其信贷损失拨备的适当水平。当预期现金流或抵押品少于贷款的账面价值时,特定的拨备被分配给减值贷款。
信贷损失准备--表外信贷风险。本公司估计在合同期限内预期的信贷损失,即本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险,除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的信贷损失准备计入综合资产负债表中的其他负债。
拥有的其他房地产。通过贷款止赎获得的其他自有房地产最初按公允价值减去收购时的销售成本入账,建立了新的成本基础。丧失抵押品赎回权时的调整通过贷款损失准备金入账。由于在收购资产时确定公允价值的主观性质,其他不动产拥有或丧失抵押品赎回权的资产的实际公允价值可能与最初的估计不同。如果确定公允价值在丧失抵押品赎回权后暂时下降,则通过非利息支出记录估值津贴。
与收购后的资产相关的经营成本也计入非利息支出。处置其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产的收益和损失被净额计入其他非利息支出。
抵押贷款服务权。该公司已选择按摊销法记录抵押贷款偿还权。使用这一方法,维修权按估计净服务收入期间的比例摊销。已摊销资产按每个报告日期的公允价值进行减值评估。减值是通过根据主要特征(如利率、贷款类型和投资者类型)将权利分成不同部分来确定的。
减值在公允价值低于服务资产的账面价值的范围内,通过估值准备金确认。超过服务资产账面值的公允价值不予以确认。
递延所得税资产/负债。公司的递延所得税净资产源于收入和支出项目进入我们报告的收入和应纳税所得额的不同日期。递延税项资产和负债是在这些项目产生时确定的。从会计的角度来看,递延税项资产是根据应纳税所得额的历史水平、对未来应纳税所得额的估计以及递延税项负债的冲销来确定是否可变现的。在大多数情况下,递延税项资产的变现是基于未来的盈利能力。如果本公司在未来一段时期内出现净营业亏损,则将对递延税项资产的变现进行评估,以计提潜在的估值准备金。
此外,根据财务会计准则委员会第48号解释(第48号财务财务报告),公司每年审查其不确定的税务状况。所得税中的不确定性会计,“已编入ASC 740中。只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下,不确定的税收状况才被确认为利益,并且税务审查被推定为发生。确认的金额是在审查时可能确认的超过50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸,不会记录任何税收优惠。大量的判断被用来确定税务状况是否符合“更有可能”的测试,以及确定最大的税收优惠金额有可能超过50%被确认。管理层采取的立场与税务机关的立场不同
46
可能导致税收优惠的减少或纳税义务的增加,这可能对未来的所得税支出产生不利影响。
商誉和无形资产减值。核心存款和客户关系是具有有限寿命的无形资产,记录在公司的综合资产负债表中。这些无形资产作为过去收购的结果进行了资本化,并在其估计可用寿命长达15年的时间内摊销。当事件或情况的变化显示其账面金额可能无法收回时,具有有限寿命的核心存款无形资产将接受减值测试。作为商誉减值测试的一部分,截至2021年9月30日的核心存款无形资产进行了减值测试,没有发现减值。
作为公司收购活动的结果,商誉这一具有无限寿命的无形资产反映在合并资产负债表中。商誉减值每年评估一次,除非存在表明潜在减值的因素,在这种情况下,商誉减值测试的执行频率高于每年。
公允价值计量。金融工具的公允价值被定义为该工具在有意愿的各方之间的当前交易中可以交换的金额,而不是在强制或清算出售中。本公司使用多种估值方法估计金融工具的公允价值。如果金融工具交易活跃并已报出市场价,则报出的市场价被用于公允价值。当金融工具交易不活跃时,可以使用其他可观察到的市场信息,例如具有类似特征的证券的报价,以确定公允价值。当可观察到的市场价格不存在时,本公司估计公允价值。该公司的估值方法考虑了流动性和集中度等因素。其他因素,如模型假设、市场错位和意想不到的相关性,都会影响对公允价值的估计。估计这些因素的不准确可能会影响所记录的收入或亏损金额。
SFAS No. 157, “公允价值计量“已编入ASC 820,为计量金融工具的公允价值建立了一个框架,该框架考虑了特定资产或负债的特定属性,并建立了一个三级层次结构,用于根据截至公允价值计量日期每个估值的投入的透明度来确定公允价值。
这三个级别的定义如下:
• |
级别1-相同资产或负债的报价(未调整) 市场。 |
• |
水平 2 — 输入 包括 引自 价格 为 相似的 资产 和 负债 在……里面 主动型 市场, 引自 价格 的 在不活跃的市场中相同或类似的资产或负债,以及在基本上整个财务期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入 乐器。 |
• |
第3级-无法观察到的、对公允价值有重大影响的投入 测量。 |
在每个季度末,该公司评估所衡量的每项资产或负债的估值等级。由于计量日计量公允价值的可观察市场投入的可获得性发生变化,资产或负债可能不时在层级内转移。转入或转出层次结构级别的资金以报告期开始时的公允价值为基础。在公允价值层次的每个级别计量的公允价值的更详细说明可在附注7--资产和负债公允价值中找到。
合并业务的结果
净利息收入
公司最大的收入来源是净利息收入。净利息收入是指盈利资产赚取的利息收入总额与计息负债支付的利息支出总额之间的差额。利息收入的数额取决于许多因素,包括盈利资产的数量和组合、利率的总体水平和利率变化的动态。支持盈利资产所需的资金成本因有息负债的数量和组合以及为吸引和保留这些资金而支付的费率而异。
净利息收入是从赚取资产中获得的利息超过计息负债所支付的利息的部分。为作分析之用,下表按全额税项等值(“TE”)列示净利息收入。这个 2022年和2021年的联邦法定税率为21%。TE分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠。年初至今的生息资产净收益,不包括2,373,000美元的TE调整 2022年和2021年分别为3.11%和3.21%,2022年和2021年分别为3.11%和3.21%。
47
公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的平均余额、全额纳税等值利息收入和利息支出以及主要资产负债表类别的赚取或支付的利率如下表所示(以千美元为单位):
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|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
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||||||||||||||||||
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|
平均值 |
|
|
|
|
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|
平均值 |
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|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
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||||
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|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
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资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他金融机构的有息存款 |
|
$ |
22,130 |
|
|
$ |
128 |
|
|
|
2.29 |
% |
|
$ |
277,844 |
|
|
$ |
122 |
|
|
|
0.17 |
% |
出售的联邦基金 |
|
|
7,152 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
1,341 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
存单 |
|
|
1,417 |
|
|
|
8 |
|
|
|
2.24 |
% |
|
|
2,453 |
|
|
|
13 |
|
|
|
2.10 |
% |
投资证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
1,047,335 |
|
|
|
5,106 |
|
|
|
1.95 |
% |
|
|
976,817 |
|
|
|
3,961 |
|
|
|
1.62 |
% |
免税(1) |
|
|
318,870 |
|
|
|
2,780 |
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
312,796 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
3.03 |
% |
扣除非劳动所得的贷款净额(TE)(2) |
|
|
4,666,157 |
|
|
|
49,498 |
|
|
|
4.21 |
% |
|
|
3,824,988 |
|
|
|
43,463 |
|
|
|
4.51 |
% |
盈利资产总额 |
|
|
6,063,061 |
|
|
|
57,558 |
|
|
|
3.77 |
% |
|
|
5,396,239 |
|
|
|
49,932 |
|
|
|
3.67 |
% |
现金和银行到期款项 |
|
|
122,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
90,715 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
82,057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
458,854 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
344,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备 |
|
|
(59,319 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(55,373 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
6,675,927 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,867,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
2,545,619 |
|
|
$ |
3,570 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
$ |
2,336,601 |
|
|
$ |
1,177 |
|
|
|
0.20 |
% |
储蓄存款 |
|
|
674,524 |
|
|
|
149 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
606,129 |
|
|
|
111 |
|
|
|
0.07 |
% |
定期存款 |
|
|
672,187 |
|
|
|
1,197 |
|
|
|
0.71 |
% |
|
|
673,833 |
|
|
|
946 |
|
|
|
0.56 |
% |
有息存款总额 |
|
|
3,892,330 |
|
|
|
4,916 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
|
3,616,563 |
|
|
|
2,234 |
|
|
|
0.25 |
% |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
207,079 |
|
|
|
428 |
|
|
|
0.82 |
% |
|
|
160,686 |
|
|
|
52 |
|
|
|
0.13 |
% |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
355,554 |
|
|
|
1,926 |
|
|
|
2.15 |
% |
|
|
112,715 |
|
|
|
359 |
|
|
|
1.26 |
% |
购买的联邦基金 |
|
|
272 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1.46 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
次级债务 |
|
|
94,491 |
|
|
|
986 |
|
|
|
4.14 |
% |
|
|
94,338 |
|
|
|
985 |
|
|
|
4.14 |
% |
次级债 |
|
|
19,294 |
|
|
|
241 |
|
|
|
4.96 |
% |
|
|
19,125 |
|
|
|
137 |
|
|
|
2.84 |
% |
借款总额 |
|
|
676,690 |
|
|
|
3,582 |
|
|
|
2.10 |
% |
|
|
386,864 |
|
|
|
1,533 |
|
|
|
1.57 |
% |
计息负债总额 |
|
|
4,569,020 |
|
|
|
8,498 |
|
|
|
0.74 |
% |
|
|
4,003,427 |
|
|
|
3,767 |
|
|
|
0.37 |
% |
无息活期存款 |
|
|
1,418,028 |
|
|
|
|
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
1,179,915 |
|
|
|
|
|
|
|
0.29 |
% |
其他负债 |
|
|
47,131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
56,107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
641,748 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
627,963 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和权益总额 |
|
$ |
6,675,927 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,867,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
49,060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
46,165 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
无息基金的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.08 |
% |
计息资产净收益率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.21 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
免税所得在税额等值基础上列示。 |
2. |
非权责发生制贷款和待售贷款计入平均余额。余额是扣除与所获得贷款相关的未增值折扣后的净额。 |
48
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
费率 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在其他金融机构的有息存款 |
|
$ |
69,356 |
|
|
$ |
272 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
$ |
299,360 |
|
|
$ |
283 |
|
|
|
0.13 |
% |
出售的联邦基金 |
|
|
5,188 |
|
|
|
45 |
|
|
|
1.17 |
% |
|
|
1,329 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.03 |
% |
存单 |
|
|
1,852 |
|
|
|
29 |
|
|
|
2.06 |
% |
|
|
2,612 |
|
|
|
42 |
|
|
|
2.16 |
% |
投资证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
|
1,085,604 |
|
|
|
15,357 |
|
|
|
1.89 |
% |
|
|
877,306 |
|
|
|
11,256 |
|
|
|
1.71 |
% |
免税(1) |
|
|
345,886 |
|
|
|
8,529 |
|
|
|
3.29 |
% |
|
|
277,379 |
|
|
|
6,532 |
|
|
|
3.14 |
% |
扣除非劳动所得的贷款净额(TE)(2) |
|
|
4,445,223 |
|
|
|
133,323 |
|
|
|
4.01 |
% |
|
|
3,726,531 |
|
|
|
120,477 |
|
|
|
4.32 |
% |
盈利资产总额 |
|
|
5,953,109 |
|
|
|
157,555 |
|
|
|
3.54 |
% |
|
|
5,184,517 |
|
|
|
138,590 |
|
|
|
3.57 |
% |
现金和银行到期款项 |
|
|
117,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
92,180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
88,093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
79,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
423,585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
327,463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款损失准备 |
|
|
(58,845 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,619 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
6,523,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,630,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
|
$ |
2,603,995 |
|
|
$ |
6,695 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
$ |
2,130,511 |
|
|
$ |
3,090 |
|
|
|
0.19 |
% |
储蓄存款 |
|
|
672,484 |
|
|
|
392 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
608,844 |
|
|
|
370 |
|
|
|
0.08 |
% |
定期存款 |
|
|
644,840 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
695,536 |
|
|
|
3,520 |
|
|
|
0.68 |
% |
有息存款总额 |
|
|
3,921,319 |
|
|
|
9,587 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
|
3,434,891 |
|
|
|
6,980 |
|
|
|
0.27 |
% |
根据回购协议出售的证券 |
|
|
186,524 |
|
|
|
632 |
|
|
|
0.45 |
% |
|
|
178,647 |
|
|
|
179 |
|
|
|
0.13 |
% |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
234,892 |
|
|
|
2,842 |
|
|
|
1.62 |
% |
|
|
109,178 |
|
|
|
1,178 |
|
|
|
1.44 |
% |
购买的联邦基金 |
|
|
553 |
|
|
|
6 |
|
|
|
1.45 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
次级债务 |
|
|
94,452 |
|
|
|
2,958 |
|
|
|
4.19 |
% |
|
|
94,302 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
4.19 |
% |
次级债券 |
|
|
19,252 |
|
|
|
553 |
|
|
|
3.84 |
% |
|
|
19,084 |
|
|
|
416 |
|
|
|
2.91 |
% |
其他债务 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
借款总额 |
|
|
535,691 |
|
|
|
6,991 |
|
|
|
1.74 |
% |
|
|
401,211 |
|
|
|
4,727 |
|
|
|
1.58 |
% |
计息负债总额 |
|
|
4,457,010 |
|
|
|
16,578 |
|
|
|
0.50 |
% |
|
|
3,836,102 |
|
|
|
11,707 |
|
|
|
0.41 |
% |
无息活期存款 |
|
|
1,370,701 |
|
|
|
|
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
1,126,464 |
|
|
|
|
|
|
|
0.32 |
% |
其他负债 |
|
|
44,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
58,440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
651,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
609,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和权益总额 |
|
$ |
6,523,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,630,869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
140,977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
126,883 |
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.04 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.16 |
% |
无息基金的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.09 |
% |
计息资产的净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
3. |
免税所得在税额等值基础上列示。 |
4. |
非权责发生制贷款和待售贷款计入平均余额。余额是扣除与所获得贷款相关的未增值折扣后的净额。 |
49
净利息收入的变化也可以通过分离利息收入和利息支出的数量和利率部分来分析。下表汇总了与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月平均成交量和利率变化对净利息收入变化的大致相对贡献(单位:千):
|
截至2022年9月30日的三个月 与2021年相比增加/(减少) |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 与2021年相比增加/(减少) |
|
||||||||||||||||||
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
变化 |
|
|
卷(1) |
|
|
费率(1) |
|
|
变化 |
|
|
卷(1) |
|
|
费率(1) |
|
||||||
盈利资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息存款 |
$ |
6 |
|
|
$ |
(810 |
) |
|
$ |
816 |
|
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
(478 |
) |
|
$ |
467 |
|
出售的联邦基金 |
|
38 |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
45 |
|
|
|
3 |
|
|
|
42 |
|
存单投资 |
|
(5 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
5 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(2 |
) |
投资证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
|
1,145 |
|
|
|
300 |
|
|
|
845 |
|
|
|
4,101 |
|
|
|
2,841 |
|
|
|
1,260 |
|
免税(2) |
|
407 |
|
|
|
47 |
|
|
|
360 |
|
|
|
1,997 |
|
|
|
1,677 |
|
|
|
320 |
|
Loans (2) (3) |
|
6,035 |
|
|
|
22,254 |
|
|
|
(16,219 |
) |
|
|
12,846 |
|
|
|
26,201 |
|
|
|
(13,355 |
) |
利息收入总额 |
$ |
7,626 |
|
|
$ |
21,781 |
|
|
$ |
(14,155 |
) |
|
$ |
18,965 |
|
|
$ |
30,233 |
|
|
$ |
(11,268 |
) |
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
$ |
2,393 |
|
|
$ |
113 |
|
|
$ |
2,280 |
|
|
$ |
3,605 |
|
|
$ |
792 |
|
|
$ |
2,813 |
|
储蓄存款 |
|
38 |
|
|
|
11 |
|
|
|
27 |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
|
|
— |
|
定期存款 |
|
251 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
267 |
|
|
|
(1,020 |
) |
|
|
(241 |
) |
|
|
(779 |
) |
根据回购协议出售的证券 |
|
376 |
|
|
|
19 |
|
|
|
357 |
|
|
|
453 |
|
|
|
8 |
|
|
|
445 |
|
联邦住房金融局取得进展 |
|
1,567 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
387 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
1,501 |
|
|
|
163 |
|
购买的联邦基金 |
|
1 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
次级债务 |
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
次级债券 |
|
104 |
|
|
|
1 |
|
|
|
103 |
|
|
|
137 |
|
|
|
4 |
|
|
|
133 |
|
利息支出总额 |
|
4,731 |
|
|
|
1,314 |
|
|
|
3,421 |
|
|
|
4,871 |
|
|
|
2,096 |
|
|
|
2,775 |
|
净利息收入 |
$ |
2,895 |
|
|
$ |
20,467 |
|
|
$ |
(17,576 |
) |
|
$ |
14,094 |
|
|
$ |
28,137 |
|
|
$ |
(14,043 |
) |
1. |
可归因于业务量和费率综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因汇率而产生的变化。 |
2. |
免税所得在税额等值基础上列示。 |
3. |
非权责发生贷款已包括在平均余额中。 |
截至2022年9月30日的9个月,相当于税收的净利息收入增加了1410万美元,增幅为11.1%,从2021年同期的1.269亿美元增至1.41亿美元。净利息收入增加的主要原因是在2022年第一季度收购了杰斐逊银行。净息差减少,主要是因为贷款和投资利率略有下降,以及存款和借款利率上升。
在截至2022年9月30日的9个月中,与2021年同期的平均余额相比,平均收益资产增加了7.686亿美元,或14.8%,平均有息负债增加了6.209亿美元,或16.2%。
这些期间的平均余额变动情况如下:
• |
存放在其他金融机构的有息存款平均减少2.3亿元或76.8%。 |
• |
平均出售的联邦基金增加了390万美元,增幅为290.4%。 |
• |
存单投资平均减少80万元或29.1%。 |
• |
贷款平均金额增加7.187亿元,增幅19.3%。 |
• |
平均证券增加2.768亿美元或24.0%。 |
• |
平均有息客户存款增加4.864亿元或14.2%。 |
• |
根据回购协议出售的证券平均增加790万美元或4.4%。 |
• |
平均借款和其他债务增加1.266亿美元或56.9%。 |
•2022年前9个月的净息差从2021年前9个月的3.25%降至3.16%。
50
贷款损失准备金
截至2022年和2021年9月30日止九个月的贷款损失拨备分别为400万美元和1,270万美元。2022年前三个月的拨备支出包括为杰斐逊银行记录的200万美元的信贷损失初始拨备。2021年前9个月的拨备支出包括为普罗维登斯银行贷款记入1150万美元的信贷损失初始准备金。截至2022年9月30日的9个月,净冲销为742,000美元,而2021年9月30日的净冲销为2,68万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日,不良贷款分别为2080万美元和2770万美元。有关贷款损失经验和不良贷款的信息,请参阅下面“不良贷款”和“贷款质量和贷款损失拨备”部分的讨论。
其他收入
公司收入的一个重要来源是其他收入。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月其他收入的主要组成部分(单位:千):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
九个月9月30日, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
财富管理收入 |
|
$ |
4,843 |
|
|
$ |
4,204 |
|
|
$ |
639 |
|
|
|
15.2 |
% |
|
$ |
16,291 |
|
|
$ |
14,146 |
|
|
$ |
2,145 |
|
|
|
15.2 |
% |
保险佣金 |
|
|
4,158 |
|
|
|
3,932 |
|
|
|
226 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
16,903 |
|
|
|
14,777 |
|
|
|
2,126 |
|
|
|
14.4 |
% |
服务费 |
|
|
2,445 |
|
|
|
1,838 |
|
|
|
607 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
|
6,737 |
|
|
|
4,741 |
|
|
|
1,996 |
|
|
|
42.1 |
% |
安全收益,净额 |
|
|
79 |
|
|
|
11 |
|
|
|
68 |
|
|
|
618.2 |
% |
|
|
81 |
|
|
|
88 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
-8.0 |
% |
抵押贷款银行收入,净额 |
|
|
355 |
|
|
|
1,477 |
|
|
|
(1,122 |
) |
|
|
-76.0 |
% |
|
|
1,125 |
|
|
|
4,577 |
|
|
|
(3,452 |
) |
|
|
-75.4 |
% |
自动柜员机/借记卡收入 |
|
|
3,101 |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
41 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
9,213 |
|
|
|
8,900 |
|
|
|
313 |
|
|
|
3.5 |
% |
银行自营人寿保险 |
|
|
913 |
|
|
|
813 |
|
|
|
100 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
2,634 |
|
|
|
2,211 |
|
|
|
423 |
|
|
|
19.1 |
% |
其他 |
|
|
897 |
|
|
|
1,024 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
-12.4 |
% |
|
|
3,491 |
|
|
|
2,952 |
|
|
|
539 |
|
|
|
18.3 |
% |
其他收入合计 |
|
$ |
16,791 |
|
|
$ |
16,359 |
|
|
$ |
432 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
$ |
56,475 |
|
|
$ |
52,392 |
|
|
$ |
4,083 |
|
|
|
7.8 |
% |
以下是截至2022年9月30日的三个月和九个月这些其他收入类别与2021年同期相比的变化解释:
• |
由于客户账户和管理资产的增长,以及大宗商品价格上涨,推动农场管理费收入上升,财富管理收入增加。 |
• |
保险佣金增加的主要原因是,与去年同期相比,2022年期间佣金收入和或有收入有所增加。 |
• |
2022年前9个月的手续费增加,主要是由于期内透支费和交易账户服务费的增加以及收购杰斐逊银行。. |
• |
2022年和2021年期间,出售证券的收益分别为8.1万美元和8.8万美元。 |
• |
按揭银行业务收入减少,是由於按揭再融资活动减少,以及在二手市场出售贷款的费用减少。 |
|
• |
2000万美元(相当于118笔贷款)截至2022年9月30日的三个月。 |
|
• |
4,220万美元(相当于286笔贷款)截至2021年9月30日的三个月。 |
|
• |
5590万美元(相当于372笔贷款)截至2022年9月30日的9个月。 |
|
• |
1.86亿美元(相当于807笔贷款)截至2021年9月30日的9个月. |
第一中间银行一般会解除出售给二级市场的贷款的偿还权。
• |
由于期内活动增加和收购杰斐逊银行,来自自动取款机和借记卡的收入增加。 |
• |
年前9个月,银行拥有的人寿保险收入增加了约423,000美元。2022与去年同期相比2021主要是由于通过收购杰斐逊银行增加了1580万美元的保险。 |
• |
其他收入增加的主要原因是终止衍生品和收购杰斐逊银行带来的收益。 |
51
其他费用
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的其他费用的主要组成部分(千美元):
|
|
三个月9月30日, |
|
|
九个月9月30日, |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
24,877 |
|
|
$ |
21,092 |
|
|
$ |
3,785 |
|
|
|
17.9 |
% |
|
$ |
74,984 |
|
|
$ |
69,487 |
|
|
$ |
5,497 |
|
|
|
7.9 |
% |
入住率和设备费用净额 |
|
|
5,903 |
|
|
|
5,382 |
|
|
|
521 |
|
|
|
9.7 |
% |
|
|
18,131 |
|
|
|
15,834 |
|
|
|
2,297 |
|
|
|
14.5 |
% |
其他不动产自有费用净额 |
|
|
58 |
|
|
|
1,507 |
|
|
|
(1,449 |
) |
|
|
-96.2 |
% |
|
|
243 |
|
|
|
3,551 |
|
|
|
(3,308 |
) |
|
|
-93.2 |
% |
FDIC保险 |
|
|
479 |
|
|
|
268 |
|
|
|
211 |
|
|
|
78.7 |
% |
|
|
1,341 |
|
|
|
1,198 |
|
|
|
143 |
|
|
|
11.9 |
% |
无形资产摊销 |
|
|
1,598 |
|
|
|
1,414 |
|
|
|
184 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
4,753 |
|
|
|
3,929 |
|
|
|
824 |
|
|
|
21.0 |
% |
文具和用品 |
|
|
361 |
|
|
|
299 |
|
|
|
62 |
|
|
|
20.7 |
% |
|
|
997 |
|
|
|
850 |
|
|
|
147 |
|
|
|
17.3 |
% |
法律和专业 |
|
|
1,770 |
|
|
|
1,878 |
|
|
|
(108 |
) |
|
|
-5.8 |
% |
|
|
5,389 |
|
|
|
4,919 |
|
|
|
470 |
|
|
|
9.6 |
% |
营销和捐赠 |
|
|
739 |
|
|
|
679 |
|
|
|
60 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
|
2,318 |
|
|
|
1,688 |
|
|
|
630 |
|
|
|
37.3 |
% |
自动柜员机/借记卡费用 |
|
|
1,243 |
|
|
|
618 |
|
|
|
625 |
|
|
|
101.1 |
% |
|
|
2,991 |
|
|
|
2,530 |
|
|
|
461 |
|
|
|
18.2 |
% |
其他运营费用 |
|
|
4,521 |
|
|
|
3,184 |
|
|
|
1,337 |
|
|
|
42.0 |
% |
|
|
12,342 |
|
|
|
15,948 |
|
|
|
(3,606 |
) |
|
|
-22.6 |
% |
其他费用合计 |
|
$ |
41,549 |
|
|
$ |
36,321 |
|
|
$ |
5,228 |
|
|
|
14.4 |
% |
|
$ |
123,489 |
|
|
$ |
119,934 |
|
|
$ |
3,555 |
|
|
|
3.0 |
% |
以下是截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他费用类别与2021年同期相比的变化解释:
• |
薪金和雇员福利是其他支出的最大组成部分,增加的主要原因是激励性薪酬和佣金、基于股份的薪酬支出、绩效加薪和适用的工资税增加,以及杰斐逊银行的增加,但第一季度奖金应计支出和团体保险支出的下降抵消了这一增长九个月 2022年。截至2022年9月30日和2021年9月30日,分别有1051名和960名全职员工. |
• |
占用和设备费用的增加是由于收购杰斐逊银行的折旧、设备和其他财产相关费用增加,但被数据处理费用的减少所抵消。 |
• |
其他房地产自有费用净额减少的主要原因是,与2021年以净亏损出售或减记的房产相比,2022年以净收益出售的房产减少了。 |
• |
无形资产摊销费用增加,因额外核心存款无形资产摊销费用增加因收购杰斐逊银行而产生,对于截至2022年9月30日的9个月与2021年相比。 |
• |
其他运营费用的减少主要是由于收购达美航空的成本低于收购LINCO的成本,被杰斐逊银行运营的额外费用所抵消。 |
• |
在净额的基础上,与去年同期相比,所有其他类别的运营费用都有所增加,这主要是由于杰斐逊银行的运营被自动柜员机/借记卡费用的减少所抵消。 |
所得税
截至2022年9月30日的9个月,所得税总支出为1530万美元(实际税率为22.8%),而2021年同期为1010万美元(实际税率为22.6%)。有效率的增加与税前净收入的增加有关,而永久项目相对稳定。
该公司提交美国联邦和伊利诺伊州、印第安纳州、密苏里州和德克萨斯州的所得税申报单。本公司在2019年前的几年内不再接受美国联邦或州税务机关的所得税审查。
52
合并资产负债表分析
证券
公司的总体投资目标是使投资组合不受过度信用风险的影响,保持充足的流动性,使资本不受市值变化的影响,并在优化投资业绩的同时控制收益的过度变化。所购证券的类型和到期日主要基于公司目前和预计的流动性和利率敏感度头寸。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售证券和持有至到期证券的摊销成本(以千美元为单位)
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均产量 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
加权 平均产量 |
|
||||
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
|
$ |
256,478 |
|
|
|
2.17 |
% |
|
$ |
213,599 |
|
|
|
1.22 |
% |
国家和政治分区的义务 |
|
|
360,622 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
383,991 |
|
|
|
2.40 |
% |
抵押贷款支持证券:GSE住宅 |
|
|
763,882 |
|
|
|
1.69 |
% |
|
|
799,456 |
|
|
|
1.58 |
% |
其他证券 |
|
|
88,878 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
32,575 |
|
|
|
4.30 |
% |
总证券 |
|
$ |
1,469,860 |
|
|
|
2.03 |
% |
|
$ |
1,429,621 |
|
|
|
1.80 |
% |
截至2022年9月30日,公司的投资组合比2021年12月31日增加了4020万美元,这主要是由于收购杰斐逊银行增加了证券。在购买投资证券时,本公司会考虑其整体流动资金及利率风险状况,以及预期回报相对于承担的风险是否足够。下表列出了截至2022年9月30日的投资证券信用评级(单位:千):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值于2022年9月30日的平均信用评级(1) |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
估计数 公允价值 |
|
|
AAA级 |
|
|
AA +/- |
|
|
A +/- |
|
|
BBB+/- |
|
|
|
|
未评级 |
|
|||||||||
可供销售: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国债和美国政府公司和机构的义务 |
|
$ |
256,478 |
|
|
$ |
222,731 |
|
|
$ |
26,132 |
|
|
$ |
196,599 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
国家和政治分部的义务 |
|
|
360,622 |
|
|
|
286,108 |
|
|
|
35,130 |
|
|
|
206,311 |
|
|
|
44,131 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
536 |
|
抵押贷款支持证券(2) |
|
|
763,882 |
|
|
|
640,394 |
|
|
|
990 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
639,404 |
|
其他证券 |
|
|
85,948 |
|
|
|
81,555 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,934 |
|
|
|
29,647 |
|
|
|
3,820 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,154 |
|
可供销售的总数量 |
|
$ |
1,466,930 |
|
|
$ |
1,230,788 |
|
|
$ |
62,252 |
|
|
$ |
414,844 |
|
|
$ |
73,778 |
|
|
$ |
3,820 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
676,094 |
|
持有至到期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他证券 |
|
|
2,930 |
|
|
|
2,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,930 |
|
持有至到期总额 |
|
$ |
2,930 |
|
|
$ |
2,930 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,930 |
|
股权证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦农业生产公司 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
317 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
317 |
|
|
1. |
信用评级反映了国家公认的信用评级机构目前给予的最低评级。 |
|
2. |
抵押贷款支持证券包括由以下政府支持的企业发行的抵押贷款支持证券(MBS)和抵押抵押债券(CMO):FHLMC、FNMA、GNMA和FHLB。虽然MBS和CMO不再由信用评级机构明确评级,但该行业认识到,它们得到了拥有隐含政府担保的机构的支持。 |
53
贷款
贷款组合是公司盈利资产中最大的类别。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日按摊销成本计算的贷款组合的构成,包括持有的待售贷款(单位:千):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 成本 |
|
|
未清偿百分比 贷款 |
|
|
摊销 成本 |
|
|
未清偿百分比 贷款 |
|
||||
建设和土地开发 |
|
$ |
142,801 |
|
|
|
3.0 |
% |
|
$ |
145,118 |
|
|
|
3.6 |
% |
农业房地产 |
|
|
360,424 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
279,272 |
|
|
|
7.0 |
% |
1-4套家庭住宅物业 |
|
|
436,625 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
400,313 |
|
|
|
10.0 |
% |
多户住宅物业 |
|
|
298,321 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
298,942 |
|
|
|
7.5 |
% |
商业地产 |
|
|
1,996,338 |
|
|
|
42.5 |
% |
|
|
1,666,198 |
|
|
|
41.7 |
% |
以房地产为抵押的贷款 |
|
|
3,234,509 |
|
|
|
68.6 |
% |
|
|
2,789,843 |
|
|
|
69.8 |
% |
农业贷款 |
|
|
160,511 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
151,484 |
|
|
|
3.8 |
% |
商业和工业贷款 |
|
|
1,064,033 |
|
|
|
22.5 |
% |
|
|
832,008 |
|
|
|
20.8 |
% |
消费贷款 |
|
|
100,783 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
|
78,442 |
|
|
|
2.0 |
% |
所有其他贷款 |
|
|
160,454 |
|
|
|
3.4 |
% |
|
|
143,746 |
|
|
|
3.6 |
% |
贷款总额 |
|
$ |
4,720,290 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,995,523 |
|
|
|
100.0 |
% |
贷款余额增加7.248亿美元,增幅18.1%。这一增长包括在购买会计调整前从杰斐逊银行获得的约4.264亿美元贷款。这一增长被回报和购买力平价宽恕所抵消。截至2022年9月30日和2021年12月31日,包括在上述余额中的待售房地产贷款余额分别为50万美元和270万美元。
商业和商业房地产贷款通常比住宅房地产和消费贷款涉及更高的信用风险。由于以商业地产或设备为抵押的贷款的偿付往往取决于基础资产的成功运营和管理,因此此类贷款的偿还可能在很大程度上受到市场或经济状况的影响。本公司并无任何次级按揭或信用卡贷款未偿还,而该等次级按揭或信用卡贷款通常亦被视为较高信贷风险。
贷款分布在伊利诺伊州中部和南部、圣路易斯大都市区、密苏里州中部和德克萨斯州。虽然这些地区在2022年至2021年期间经历了一些经济压力,但公司并不认为这些地区是高风险地区,因为这些地区没有经历美国其他一些地区房地产价值的重大变化。
在上述期间,本公司并未如监管机构所界定,集中于建筑及土地开发贷款或商业房地产贷款占基于风险的资本总额的百分比。在2022年9月30日和2021年12月31日,该公司在以下行业的行业贷款集中度确实超过了基于风险的资本总额的25%(以千美元为单位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
本金 平衡 |
|
|
未清偿百分比 贷款 |
|
|
本金 平衡 |
|
|
未清偿百分比 贷款 |
|
||||
其他粮食种植业 |
|
$ |
397,492 |
|
|
|
8.42 |
% |
|
$ |
297,394 |
|
|
|
7.44 |
% |
非住宅房屋出租人 |
|
|
911,040 |
|
|
|
19.30 |
% |
|
|
696,730 |
|
|
|
17.44 |
% |
住宅楼和住宅出租人 |
|
|
470,430 |
|
|
|
9.97 |
% |
|
|
468,362 |
|
|
|
11.72 |
% |
酒店和汽车旅馆 |
|
|
209,358 |
|
|
|
4.44 |
% |
|
|
57,549 |
|
|
|
1.44 |
% |
该公司没有进一步的行业贷款集中度超过基于风险的资本总额的25%。
54
下表按合同到期日列出了截至2022年9月30日的未偿还贷款余额(以千为单位):
|
|
成熟期(1) |
|
|||||||||||||
|
|
一年 或更少(2) |
|
|
超过1到 5年 |
|
|
超过5个 年份 |
|
|
总计 |
|
||||
建设和土地开发 |
|
$ |
45,056 |
|
|
$ |
58,207 |
|
|
$ |
39,538 |
|
|
$ |
142,801 |
|
农业房地产 |
|
|
9,983 |
|
|
|
122,970 |
|
|
|
227,471 |
|
|
|
360,424 |
|
1-4套家庭住宅物业 |
|
|
14,086 |
|
|
|
124,684 |
|
|
|
297,855 |
|
|
|
436,625 |
|
多户住宅物业 |
|
|
17,728 |
|
|
|
220,709 |
|
|
|
59,884 |
|
|
|
298,321 |
|
商业地产 |
|
|
86,386 |
|
|
|
1,016,794 |
|
|
|
893,158 |
|
|
|
1,996,338 |
|
以房地产为抵押的贷款 |
|
|
173,239 |
|
|
|
1,543,364 |
|
|
|
1,517,906 |
|
|
|
3,234,509 |
|
农业贷款 |
|
|
129,249 |
|
|
|
27,349 |
|
|
|
3,913 |
|
|
|
160,511 |
|
商业和工业贷款 |
|
|
347,743 |
|
|
|
432,628 |
|
|
|
283,662 |
|
|
|
1,064,033 |
|
消费贷款 |
|
|
9,411 |
|
|
|
61,017 |
|
|
|
30,355 |
|
|
|
100,783 |
|
所有其他贷款 |
|
|
33,747 |
|
|
|
25,012 |
|
|
|
101,695 |
|
|
|
160,454 |
|
贷款总额 |
|
$ |
693,389 |
|
|
$ |
2,089,370 |
|
|
$ |
1,937,531 |
|
|
$ |
4,720,290 |
|
1. |
根据剩余的合同到期日计算。 |
2. |
包括活期贷款、逾期贷款和透支。 |
截至2022年9月30日,期限超过一年的贷款包括大约27亿美元的固定利率贷款和大约13亿美元的可变利率贷款。上述贷款到期日是根据个人贷款的合同规定计算的。公司没有关于续订和借款人请求的一般政策,这些都是在个案的基础上处理的。
不良贷款及其他不良资产
不良贷款包括:(A)按非权责发生制入账的贷款;(B)按合同规定逾期90天或以上的利息或本金付款的应计贷款;(C)未列入上文(A)和(B)项的贷款,这些贷款被定义为“问题债务重组”。收回的资产主要包括收回的房地产和汽车。
本公司的政策是停止本金或利息逾期90天的任何贷款的利息收入的应计。当管理层认为利息或本金的及时收取存在合理怀疑时,利息的应计应计在较早时停止。一旦停止计息,应计但未收回的利息从当年收入中扣除。非权责发生贷款的后续收入被记为本金的减少,利息收入只有在本金收回得到合理保证后才被记录。非权责发生制贷款在管理层认为借款人的财务状况表明对及时收取利息或本金不再有任何合理怀疑时,才恢复权责发生制状态。
重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化,原条款被修改为有利于借款人或本金或利息已被免除的贷款。收回的资产是指借款人拖欠贷款而获得的财产。这些资产在丧失抵押品赎回权或收回资产时,按估计公允价值减去估计销售成本入账。在丧失抵押品赎回权时发生的减记从贷款损失准备金中扣除。在持续的基础上,根据市场指标和适用法规的要求对物业进行评估。随后价值下降的减记计入拥有的其他房地产的非利息支出,以及与维护物业有关的其他支出。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良贷款和收回资产总额(以千美元为单位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
17,866 |
|
|
$ |
18,105 |
|
按照修改后的条款履行的重组贷款 |
|
|
2,946 |
|
|
|
3,931 |
|
不良贷款总额 |
|
|
20,812 |
|
|
|
22,036 |
|
收回的资产 |
|
|
4,331 |
|
|
|
5,019 |
|
不良贷款和收回资产总额 |
|
$ |
25,143 |
|
|
$ |
27,055 |
|
未计提贷款损失准备前的不良贷款与贷款 |
|
|
0.44 |
% |
|
|
0.55 |
% |
不良贷款和收回资产转贷款,未计提 贷款损失 |
|
|
0.53 |
% |
|
|
0.68 |
% |
55
2022年期间非应计贷款减少了239,000美元,原因是以非应计状态发放的贷款净额为6,148,000美元,其中5,752,000美元成为流动或偿还贷款,33,000美元转移到其他房地产,30.5万美元被注销。下表汇总了非应计贷款的构成(以千美元为单位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
天平 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
天平 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
建设和土地开发 |
|
$ |
14 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
$ |
25 |
|
|
|
0.1 |
% |
农业房地产 |
|
|
1,347 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
|
336 |
|
|
|
1.9 |
% |
1-4套家庭住宅物业 |
|
|
4,222 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
5,252 |
|
|
|
29.0 |
% |
多户住宅物业 |
|
|
1,238 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
|
1,982 |
|
|
|
11.0 |
% |
商业地产 |
|
|
7,970 |
|
|
|
44.7 |
% |
|
|
7,920 |
|
|
|
43.7 |
% |
以房地产为抵押的贷款 |
|
|
14,791 |
|
|
|
82.8 |
% |
|
|
15,515 |
|
|
|
85.7 |
% |
农业贷款 |
|
|
856 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
560 |
|
|
|
3.1 |
% |
商业和工业贷款 |
|
|
1,872 |
|
|
|
10.5 |
% |
|
|
1,851 |
|
|
|
10.2 |
% |
消费贷款 |
|
|
347 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
179 |
|
|
|
1.0 |
% |
贷款总额 |
|
$ |
17,866 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
18,105 |
|
|
|
100.0 |
% |
在截至2022年和2021年9月30日的9个月里,如果非应计和重组贷款表现良好,本应报告的利息收入总额分别为16.8万美元和40.7万美元。
2022年前9个月收回资产减少688,000美元,原因是收回的额外资产减少469,000美元,出售收回的资产减少904,000美元,减记235,000美元,以及公允价值溢价和折扣变化约18,000美元。下表汇总了收回资产的构成(以千美元为单位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
天平 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
天平 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
建设和土地开发 |
|
$ |
2,764 |
|
|
|
63.8 |
% |
|
$ |
3,004 |
|
|
|
59.9 |
% |
1-4套家庭住宅物业 |
|
|
12 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
12 |
|
|
|
0.2 |
% |
商业地产 |
|
|
1,546 |
|
|
|
35.7 |
% |
|
|
1,968 |
|
|
|
39.2 |
% |
总房地产 |
|
|
4,322 |
|
|
|
99.8 |
% |
|
|
4,984 |
|
|
|
99.3 |
% |
消费贷款 |
|
|
9 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
35 |
|
|
|
0.7 |
% |
收回抵押品总额 |
|
$ |
4,331 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
5,019 |
|
|
|
100.0 |
% |
2022年前9个月出售的收回资产导致与房地产资产出售有关的净收益29,000美元,与其他资产出售有关的净亏损1,000美元。该公司还确认了61,000美元的递延收益和236,000美元的减记。2021年同期出售的收回资产导致净亏损575,000美元,其中576,000美元的净亏损与房地产资产出售有关,1,000美元的净收益与其他收回资产有关。
56
贷款质量与信贷损失准备
信贷损失准备金是管理层对充分考虑当前投资组合中可能存在的损失所需准备金的估计。贷款损失准备金是从当期收益中扣除的费用,管理层将其确定为维持足够的贷款损失准备金所需的金额。在确定贷款损失准备的充分性,从而确定计入当前收益的拨备时,管理层主要依赖于一个纪律严明的信贷审查和批准程序,该程序延伸到本公司的所有信贷敞口。审查过程以整体贷款政策为指导,旨在尽早确定可能面临财务困难的借款人。管理层在评估拨备的整体充分性时考虑的因素包括:按贷款部门划分的历史贷款净亏损的迁移分析、非应计、逾期和重新谈判贷款的水平和构成、贷款额和条款的趋势、风险选择和承保标准或贷款做法变化的影响、贷款人员变动、信贷集中、行业状况以及公司所在地区的当前经济状况。
管理层审查经济因素,包括销售减少或经营成本增加可能导致商业经营贷款的现金流减少、商业建筑入住率下降、商业土地开发的房屋销售水平下降、谷物价格的不确定性、农民经营成本的增加以及影响消费者支付能力的失业和破产水平上升。在制定储备金水平时,考虑到了所有这些经济不确定性。管理层认为贷款损失准备是一项重要的会计政策。
管理层认识到,公司的贷款组合中存在固有的风险因素。所有金融机构在其贷款组合中都面临风险因素,因为风险敞口是业务的一项功能。该公司的业务(因此其贷款)集中在伊利诺伊州中东部,该地区的农业是主要产业。因此,与以农业为基础的企业的贷款和其他业务关系对该公司的成功至关重要。截至2022年9月30日,该公司的贷款组合包括向业务与农业直接相关的借款人提供的5.209亿美元贷款。其中,3.975亿美元集中在其他粮食种植上。对与农业直接相关的借款人的贷款总额从2021年12月31日的4.308亿美元增加了9020万美元,而集中在其他粮食种植领域的贷款从2021年12月31日的2.974亿美元增加了1.01亿美元。虽然公司坚持稳健的承保做法,包括贷款抵押,但任何较长时间的低商品价格、干旱条件、农作物产量大幅下降和/或政府对农业的援助水平减少,都可能导致问题农业贷款水平的增加,并可能导致农业投资组合中的贷款损失。此外,该公司还向汽车旅馆和酒店提供2.094亿美元的贷款。这些贷款的履行情况取决于借款人的具体问题以及该区域内商务和个人旅行的总体水平。在公司坚持健全的承保标准的同时, 商务或个人旅行的长期减少可能会导致这一业务部门的不良贷款增加,并可能导致贷款损失。该公司还向非住宅建筑出租人提供9.11亿美元贷款,向住宅建筑和住宅出租人提供4.704亿美元贷款。
该公司贷款审批程序的结构是基于授予个人信贷员、贷款委员会以及最终董事会的逐步扩大的贷款授权。一个借款人或附属借款人的未偿还余额受到联邦法规的限制;然而,通常情况下,限制远远低于监管门槛。该公司的大部分贷款发放给位于该公司分支银行系统所服务的地理市场区域的企业。此外,确保投资组合中贷款的很大一部分抵押品位于公司的主要地理足迹范围内。总体而言,该公司遵守与所有贷款部门的行业指导方针一致的贷款承保标准。
公司坚持健全的承保和信用审查政策,将信用风险降至最低。公司管理层和董事会至少每年审查一次这些政策。高级管理层积极参与业务发展工作,维护和监测信贷承保和审批。贷款审查制度和控制旨在准确和及时地识别、监测和解决资产质量问题。董事会和管理层每月审查问题贷款的状况,并按季度正式确定贷款损失准备的最佳估计。除内部政策和控制外,监管当局还定期审查资产质量和贷款损失拨备的总体充分性。
57
年末信贷损失准备分析2022年9月30日和2021,以及津贴的变动情况截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,如下(以千为单位的美元):
|
|
截至9月30日的三个月, |
|
|
截至9月30日的9个月, |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
平均未偿还贷款,扣除非劳动收入 |
|
$ |
4,481,593 |
|
|
$ |
3,873,035 |
|
|
$ |
4,332,925 |
|
|
$ |
3,726,531 |
|
津贴--期初 |
|
|
59,075 |
|
|
|
54,597 |
|
|
|
54,655 |
|
|
|
41,910 |
|
信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
|
|
2,074 |
|
冲销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建设和土地开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
23 |
|
1-4户住宅 |
|
|
45 |
|
|
|
45 |
|
|
|
186 |
|
|
|
241 |
|
商业地产 |
|
|
7 |
|
|
|
55 |
|
|
|
414 |
|
|
|
535 |
|
农耕 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
93 |
|
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
389 |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
424 |
|
|
|
1,686 |
|
消费者 |
|
|
392 |
|
|
|
376 |
|
|
|
1,059 |
|
|
|
1,008 |
|
总冲销 |
|
|
833 |
|
|
|
2,076 |
|
|
|
2,178 |
|
|
|
3,493 |
|
恢复: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
‘建设和土地开发 |
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
1-4户住宅 |
|
|
19 |
|
|
|
108 |
|
|
|
264 |
|
|
|
134 |
|
商业地产 |
|
|
8 |
|
|
|
23 |
|
|
|
367 |
|
|
|
45 |
|
农耕 |
|
|
38 |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
1 |
|
工商业 |
|
|
63 |
|
|
|
24 |
|
|
|
187 |
|
|
|
64 |
|
消费者 |
|
|
165 |
|
|
|
204 |
|
|
|
480 |
|
|
|
569 |
|
总回收率 |
|
|
393 |
|
|
|
359 |
|
|
|
1,436 |
|
|
|
813 |
|
净冲销(回收) |
|
|
440 |
|
|
|
1,717 |
|
|
|
742 |
|
|
|
2,680 |
|
贷款损失准备金 |
|
|
142 |
|
|
|
1,103 |
|
|
|
4,001 |
|
|
|
12,679 |
|
津贴--期末 |
|
$ |
58,777 |
|
|
$ |
53,983 |
|
|
$ |
58,777 |
|
|
$ |
53,983 |
|
年化净冲销与平均贷款的比率 |
|
|
0.04 |
% |
|
|
0.18 |
% |
|
|
0.02 |
% |
|
|
0.10 |
% |
信贷损失拨备与未偿还贷款的比率(按摊销成本计算) |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1.37 |
% |
|
|
1.25 |
% |
|
|
1.37 |
% |
信贷损失准备与不良贷款比率 |
|
|
282 |
% |
|
|
195 |
% |
|
|
282 |
% |
|
|
195 |
% |
信贷损失准备对不良贷款比率的增加主要是由于2022年9月30日的不良贷款比2021年9月30日有所下降。信贷损失准备金减少的主要原因是,2021年从普罗维登斯银行购入贷款的第一天拨备高于2022年从杰斐逊银行购入贷款所需的第一天拨备。
2022年前9个月,公司的净冲销金额为742,000美元,而2021年的净冲销金额为2,680,000美元。在2022年的前九个月,一名借款人的两笔总计27.1万美元的商业房地产贷款和一笔总计30万美元的商业运营贷款被大量冲销。在2021年的前九个月,一个借款人获得的一笔总计48万美元的商业房地产贷款和一笔总计1,572,000美元的商业贷款被大量注销。
58
存款
该公司盈利资产的资金主要来自消费者、商业和公共基金存款的组合。该公司继续将其战略重点放在零售核心存款上,这是资金来源的主要组成部分。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的平均存款和加权平均利率(以千美元为单位):
|
|
九个月结束 2022年9月30日 |
|
|
九个月结束 2021年9月30日 |
|
|
截至的年度 2021年12月31日 |
|
|||||||||||||||
|
|
平均值 天平 |
|
|
加权 平均值 费率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
加权 平均值 费率 |
|
|
平均值 天平 |
|
|
加权 平均值 费率 |
|
||||||
活期存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不计息 |
|
$ |
1,370,701 |
|
|
—% |
|
|
$ |
1,126,464 |
|
|
—% |
|
|
$ |
1,164,877 |
|
|
—% |
|
|||
计息 |
|
|
2,603,995 |
|
|
|
0.34 |
% |
|
|
2,130,511 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
|
2,217,281 |
|
|
|
0.19 |
% |
储蓄 |
|
|
672,484 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
608,844 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
|
611,379 |
|
|
|
0.08 |
% |
定期存款 |
|
|
644,840 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
695,536 |
|
|
|
0.68 |
% |
|
|
671,056 |
|
|
|
0.64 |
% |
总平均存款 |
|
$ |
5,292,020 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
$ |
4,561,355 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
4,664,593 |
|
|
|
0.19 |
% |
2022年前9个月,平均存款余额比截至2021年12月31日的年度平均余额增加了6亿美元。平均无息存款增加2.058亿元,平均有息结余增加3.867亿元,储蓄账户结余增加6,110万元,定期存款结余减少2,620万元。这些增长主要是由于收购杰斐逊银行所增加的存款被到期的定期存款所抵消。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月以及截至2021年12月31日的年度的月末高额和低额余额(单位:千):
|
九个月结束 2022年9月30日 |
|
|
九个月结束 2021年9月30日 |
|
|
截至的年度 2021年12月31日 |
|
|||
高月末总存款余额 |
$ |
5,487,305 |
|
|
$ |
4,988,562 |
|
|
$ |
5,000,084 |
|
总存款月末余额较低 |
|
4,904,973 |
|
|
|
3,725,741 |
|
|
|
3,725,741 |
|
10万美元或以上的定期存款余额包括为公共基金实体和消费者保留的定期存款时间押金。下表列明截至2022年9月30日及2021年12月31日,100,000元或以上定期存款的到期日。 千人):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
3个月或更短时间 |
|
$ |
84,822 |
|
|
$ |
86,790 |
|
超过3至6个月 |
|
|
66,183 |
|
|
|
57,777 |
|
超过6至12个月 |
|
|
99,517 |
|
|
|
82,644 |
|
超过12个月 |
|
|
143,651 |
|
|
|
75,568 |
|
总计 |
|
$ |
394,173 |
|
|
$ |
302,779 |
|
59
回购协议和其他借款
根据回购协议出售的证券是第一中期银行的短期债务。这些债务以某些政府证券为抵押,这些证券是美国或其机构的直接义务。这些零售回购协议是作为现金管理服务提供给其企业客户的。其他借款包括联邦住房贷款银行预付款、购买的联邦基金、公司未偿还的贷款(短期或长期债务)和次级债券。以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日根据回购协议出售的证券和其他借款的信息(以千美元为单位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
根据回购协议出售的证券 |
|
$ |
220,707 |
|
|
$ |
146,268 |
|
联邦住房贷款银行垫款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定期限-一年或更短时间内到期 |
|
|
135,063 |
|
|
|
25,113 |
|
固定期限-一年后到期 |
|
|
41,168 |
|
|
|
61,333 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买的联邦基金 |
|
|
5,000 |
|
|
|
— |
|
次级债务 |
|
|
94,515 |
|
|
|
94,400 |
|
次级债券 |
|
|
19,322 |
|
|
|
19,195 |
|
总计 |
|
$ |
515,775 |
|
|
$ |
346,309 |
|
期末平均利率 |
|
|
2.26 |
% |
|
|
1.78 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在任何月底的最大未偿还金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
$ |
225,707 |
|
|
$ |
212,503 |
|
联邦住房贷款银行垫款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
通宵 |
|
|
310,000 |
|
|
|
— |
|
固定期限-一年或更短时间内到期 |
|
|
145,092 |
|
|
|
30,180 |
|
固定期限-一年后到期 |
|
|
181,203 |
|
|
|
97,877 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买的联邦基金 |
|
|
10,000 |
|
|
|
— |
|
次级债务 |
|
|
94,515 |
|
|
|
94,400 |
|
次级债券 |
|
|
19,322 |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该期间的平均值(YTD): |
|
|
|
|
|
|
|
|
根据回购协议出售的证券 |
|
$ |
186,524 |
|
|
$ |
173,762 |
|
联邦住房贷款银行垫款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
通宵 |
|
|
88,478 |
|
|
|
— |
|
固定期限-一年或更短时间内到期 |
|
|
76,861 |
|
|
|
22,751 |
|
固定期限-一年后到期 |
|
|
69,553 |
|
|
|
84,766 |
|
其他借款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
购买的联邦基金 |
|
|
553 |
|
|
|
— |
|
一年或更短时间内到期的贷款 |
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
次级债务 |
|
|
94,452 |
|
|
|
94,321 |
|
次级债券 |
|
|
19,252 |
|
|
|
19,105 |
|
总计 |
|
$ |
535,691 |
|
|
$ |
394,705 |
|
期内平均利率 |
|
|
1.74 |
% |
|
|
1.58 |
% |
60
根据回购协议出售的证券在2021年前9个月减少了7440万美元,主要是由于各种客户的现金流需求。FHLB预付款代表First Mid Bank为经济上为贷款需求提供资金的借款。截至2022年9月30日,在净保费374,000美元之前的固定期限预付款包括1.759亿美元,如下:
预付款 |
|
|
期限(年) |
|
|
利率 |
|
|
到期日 |
|||
|
25,000,000 |
|
|
6个月 |
|
|
2.65% |
|
|
2022年12月23日 |
||
|
25,000,000 |
|
|
6个月 |
|
|
2.74% |
|
|
2022年12月30日 |
||
|
5,000,000 |
|
|
|
8.0 |
|
|
2.40% |
|
|
2023年1月9日 |
|
|
35,000,000 |
|
|
6个月 |
|
|
4.22% |
|
|
March 31, 2023 |
||
|
5,000,000 |
|
|
|
4.0 |
|
|
2.44% |
|
|
May 30, 2023 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
1.0 |
|
|
2.00% |
|
|
May 31, 2023 |
|
|
25,000,000 |
|
|
9个月 |
|
|
4.34% |
|
|
June 30, 2023 |
||
|
5,000,000 |
|
|
|
3.5 |
|
|
1.51% |
|
|
July 31, 2023 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
3.5 |
|
|
0.77% |
|
|
2023年9月11日 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
5.0 |
|
|
1.45% |
|
|
2024年12月31日 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
5.0 |
|
|
0.91% |
|
|
March 10, 2025 |
|
|
5,857,785 |
|
|
|
10.0 |
|
|
2.64% |
|
|
2025年12月23日 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.15% |
|
|
2029年10月3日 |
|
|
5,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.12% |
|
|
2029年10月3日 |
|
|
10,000,000 |
|
|
|
10.0 |
|
|
1.39% |
|
|
2029年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该公司与北方信托公司签订了一项1500万美元的循环信贷协议。截至2022年9月30日,这一信贷额度没有余额。这笔贷款于2022年4月8日作为循环信贷协议续签了一年。利率比联邦基金利率高出2.25%。本公司和第一中间银行于2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日遵守了现有的公约。
于2020年10月6日,本公司发行及售出本金总额达9,600万美元的于2030年到期的3.95%定息至浮息次级票据(“票据”)。票据是根据本公司与作为受托人(“受托人”)的美国银行全国协会之间于2020年10月6日订立的契约(“基础契约”)以及本公司与受托人之间于2020年10月6日订立的第一份补充契约(“补充契约”)而发行的。经补充契约修订及补充的基础契约管限票据的条款,并规定票据为本公司的无抵押次级债务,并将于2030年10月15日到期。由发行日期起至2025年10月15日止(包括该日在内),该批债券的初始利率为年息3.95厘。自2025年10月15日起至到期日或较早赎回日期(但不包括到期日或较早赎回日期),债券将按相当于三个月期SOFR加383个基点的利差的浮动利率计息,或根据补充契约厘定的其他利率,惟在任何情况下,适用的浮动利率不得少于年息零。
公司可自2025年10月15日的利息支付日期起,以及其后的任何利息支付日期,赎回全部或部分债券,赎回价格相当于将赎回的债券本金的100%,另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息。在以下情况下,公司还可以随时赎回票据,包括在2025年10月15日之前,在以下情况下,公司可以选择全部但不是部分赎回:(I)法律发生变化或预期发生变化,可能阻止公司为美国联邦所得税目的扣除应付票据的利息;(Ii)随后发生的事件可能会阻止票据被确认为监管资本方面的二级资本;或(Iii)公司必须根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司;在任何情况下,赎回价格均相等于债券本金的100%,另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计及未偿还利息。
2006年4月26日,公司通过First Mid-Illinois First-Illinois法定信托II(“Trust II”)完成了价值1000万美元的固定/浮动利率信托优先证券的发行和销售。First Mid-Illinois First-Illinois法定信托II是本公司的法定商业信托和全资非合并子公司,作为集合发售的一部分。本公司为发行信托优先证券而设立信托二期。发行信托优先股所得的1,000万美元及本公司投资于信托II普通股的额外310,000美元,合共10,310,000美元,投资于本公司的次级债券。本公司发行予Trust II的次级债券于2036年到期,固定利率为6.98%,于二零一一年六月十五日前每季派息一次,然后转换为浮动利率(LIBOR分别于2022年9月30日及2021年12月31日加160个基点、4.89%及1.80%)。
61
于二零一六年九月八日,本公司承接三叶草法定信托I(“CLST I”)的信托优先证券,该法定商业信托为第一三叶草金融的全资非综合附属公司。这笔4,000,000元的信托优先证券及另外124,000元于CLST I的额外普通股投资,投资于向CLST I发行的次级债券。次级债券于2025年到期,利息为3个月LIBOR加185个基点(5.14%和2.05%在…2022年9月30日 和2021年12月31日分别),并按季度重置。
于2018年5月1日,本公司承担FBTC法定信托I(“FBTCST I”)的信托优先证券,该法定商业信托为First BancTrust Corporation的全资非综合附属公司。FBTCST I的6,000,000美元信托优先证券和额外的186,000美元普通股投资于向FBTCST I发行的次级债券。次级债券于2035年到期,利息为三个月LIBOR加170个基点(分别为2022年9月30日和2021年12月31日的4.99%和1.90%),并按季度重置。
由Trust II、CLST I及FBTCST I发行的信托优先证券列为本公司的一级资本,以供监管资本之用。2005年3月1日,联邦储备委员会通过了一项最终规则,允许出于监管目的,在计算一级资本时继续有限地包括信托优先证券。《最后规则》规定了五年过渡期,截止日期为2010年9月30日,以便适用经修订的数量限制。2009年3月17日,联邦储备委员会通过了一项额外的最终规则,将计算一级资本中信托优先证券的新限制的生效日期推迟到2012年3月31日。经修订的数量限制的适用没有也预计不会对其计算产生重大影响 出于监管目的或将其归类为资本充足的一级资本。2010年7月21日签署成为法律的多德-弗兰克法案,在2013年1月1日开始对较大的控股公司分三年逐步实施后,取消了信托优先证券作为控股公司一级资本的允许组成部分。对于合并资产低于150亿美元的控股公司,现有的信托优先证券是不受新发行的信托优先证券的影响 限制。
同样,实施巴塞尔III改革的最终规则允许截至2009年12月31日合并资产低于150亿美元的控股公司继续将任何信托优先证券计入一级资本 于2010年5月19日前发出。然而,新发行的信托优先证券不会被算作一级监管 资本。
除了上文讨论的《多德-弗兰克法案》的要求外,该法案还要求联邦银行机构通过某些规则,禁止银行及其附属公司从事自营交易,并投资和赞助某些未注册的投资公司(定义为对冲基金和私募股权基金)。这一规则通常被称为“沃尔克规则”。该规则允许银行实体在以下情况下保留150亿美元资产以下备兑基金的权益或担保:(1)债务抵押债券是在2010年5月19日之前成立和发行的,(2)银行实体合理地相信债务抵押债券收到的发售收益主要投资于合资格的信托优先抵押品,以及(3)银行实体在债务抵押债券中的权益是在2013年12月10日或之前获得的。本公司目前预计沃尔克规则不会对本公司或第一中级银行的运营产生实质性影响。2020年6月25日,这些机构宣布,从2020年10月1日起,沃尔克规则中适用于大型银行实体的某些限制将被放宽。
利率敏感度
本公司寻求在维持可接受的利率风险水平的同时,最大限度地提高净利差。利率风险可以被定义为由于利率环境的变化而可能获得或损失的预测净利息收入的数额,这是一个管理层无法控制的变量。当计息资产的到期日或重新定价特征与有息负债的到期日或重新定价特征显著不同时,就会出现利率风险或敏感性。本公司监察其利率敏感度状况,以维持利率敏感型资产与利率敏感型负债之间的平衡。这一平衡用于限制利率变化的不利影响。该公司的资产负债管理委员会(ALCO)监督利率敏感度状况,并指导资金的整体分配。
62
在银行业,衡量利率变动带来的潜在净利息收入敞口的传统方法是通过一种名为“静态缺口”分析的技术,该技术衡量不同时间间隔到期或重新定价的资产和负债额之间的累积差异。通过比较未来不同时间具有合同到期日和重新定价点的计息资产和负债的数量,管理层可以洞察资产负债表中嵌入的利率风险量。下表列出了本公司选定到期日的利率重新定价差距。2022年9月30日 (千美元):
|
|
速率敏感度在 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
1年 |
|
|
1-2年 |
|
|
2-3年 |
|
|
3-4年 |
|
|
4-5年 |
|
|
此后 |
|
|
总计 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售的联邦基金和其他计息存款 |
|
$ |
19,824 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
19,824 |
|
|
$ |
19,824 |
|
存单投资 |
|
|
980 |
|
|
|
490 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,470 |
|
|
|
1,470 |
|
|
应税投资证券 |
|
|
(4,199 |
) |
|
|
98,016 |
|
|
|
103,842 |
|
|
|
79,842 |
|
|
|
98,949 |
|
|
|
575,251 |
|
|
|
951,701 |
|
|
|
951,701 |
|
免税投资证券 |
|
|
(66,456 |
) |
|
|
4,352 |
|
|
|
2,210 |
|
|
|
2,488 |
|
|
|
7,955 |
|
|
|
331,785 |
|
|
|
282,334 |
|
|
|
282,334 |
|
贷款 |
|
|
1,712,746 |
|
|
|
593,399 |
|
|
|
663,323 |
|
|
|
636,292 |
|
|
|
763,967 |
|
|
|
350,563 |
|
|
|
4,720,290 |
|
|
|
4,460,130 |
|
总计 |
|
$ |
1,662,895 |
|
|
$ |
696,257 |
|
|
$ |
769,375 |
|
|
$ |
718,622 |
|
|
$ |
870,871 |
|
|
$ |
1,257,599 |
|
|
$ |
5,975,619 |
|
|
$ |
5,715,459 |
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
储蓄和现在的账户 |
|
$ |
513,595 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
176,705 |
|
|
$ |
801,483 |
|
|
$ |
2,021,898 |
|
|
$ |
2,021,898 |
|
货币市场账户 |
|
|
869,506 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
85,450 |
|
|
|
231,754 |
|
|
|
1,443,060 |
|
|
|
1,443,060 |
|
其他定期存款 |
|
|
428,527 |
|
|
|
190,923 |
|
|
|
28,666 |
|
|
|
19,214 |
|
|
|
15,759 |
|
|
|
465 |
|
|
|
683,554 |
|
|
|
683,856 |
|
短期借款/债务 |
|
|
225,707 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
225,707 |
|
|
|
225,538 |
|
长期借款/债务 |
|
|
154,385 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,034 |
|
|
|
100,650 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
290,069 |
|
|
|
276,119 |
|
总计 |
|
$ |
2,191,720 |
|
|
$ |
453,078 |
|
|
$ |
305,855 |
|
|
$ |
382,019 |
|
|
$ |
277,914 |
|
|
$ |
1,053,702 |
|
|
$ |
4,664,288 |
|
|
$ |
4,650,471 |
|
利率敏感型资产-利率敏感型负债 |
|
$ |
(528,825 |
) |
|
$ |
243,179 |
|
|
$ |
463,520 |
|
|
$ |
336,603 |
|
|
$ |
592,957 |
|
|
$ |
203,897 |
|
|
$ |
1,311,331 |
|
|
|
|
|
累积缺口 |
|
|
(528,825 |
) |
|
|
(285,646 |
) |
|
|
177,874 |
|
|
|
514,477 |
|
|
|
1,107,434 |
|
|
|
1,311,331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计金额占利率敏感型资产总额的百分比 |
|
|
-8.8 |
% |
|
|
4.1 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
累积率 |
|
|
-8.8 |
% |
|
|
-4.8 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
8.6 |
% |
|
|
18.5 |
% |
|
|
21.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
静态差距分析显示,截至2022年9月30日,该公司在12个月的时间范围内累计对责任敏感。这表明,未来加息可能会对净利息收入产生不利影响。该公司有多种方法衡量和管理利率敏感度敞口,包括静态缺口分析。该公司的ALCO还使用其他财务模型来预测各种利率情景下的利息收入,以及符合First Mid Bank历史经验和已知行业趋势的提前还款/延期假设。Alco至少每月召开一次会议,审查公司对各种技术所表明的利率变化的风险敞口,并对资产和负债的构成条款和/或比率进行必要的改变。
资本资源
截至2022年9月30日,公司股东权益减少3320万美元或5.2%,从截至2021年12月31日的6.339亿美元降至6.007亿美元。2022年前9个月,在向股东支付股息之前,净收入为股本贡献了5230万美元。可供出售投资证券市值的变化使股东权益减少了1.668亿美元(扣除税后)。2022年前9个月支付了1310万美元的股息。对达美航空的收购还使股东权益增加了9210万美元。
该公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。银行控股公司遵循美国联邦储备系统(“美联储系统”)理事会制定的最低监管要求,First Mid Bank遵循货币监理署(“OCC”)和联邦存款保险公司(“FDIC”)为银行制定的类似适用的最低监管要求。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。监管资本标准为确保资本充足性而制定的量化措施要求本公司及其附属银行维持最低资本金额和比率(见下表)。管理层认为,截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司和第一中间银行达到了所有资本充足率 要求。
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许的情况下,本公司选择了推迟采用ASU 2016-13对监管资本的估计影响的选项,该选项于2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响,以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失准备金季度增加25%的影响推迟了两年。两年后,这些调整的累计金额将在三年内逐步纳入监管资本计算,其中75%的调整包括在2022年,50%的调整包括在2023年,25%的调整包括在2024年。五年后,ASU 2016-13采用的暂时延迟将完全扭转。
63
要被归类为资本充足、基于风险的总资本、第一级风险资本、普通股第一级风险资本和第一级杠杆率,必须保持下表所示(以千美元为单位):
|
|
实际 |
|
|
符合以下条件的最低要求 资本充足率 目的 |
|
资本充裕 在“立即更正”下 诉讼条款 |
|||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
|
金额 |
|
|
比率 |
|
金额 |
|
|
比率 |
||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本(与风险加权资产之比) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
784,346 |
|
|
|
15.11 |
% |
|
$ |
544,832 |
|
|
> 10.50% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
730,879 |
|
|
|
14.13 |
% |
|
|
543,116 |
|
|
> 10.50% |
|
$ |
517,254 |
|
|
> 10.00% |
第一级资本(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
637,196 |
|
|
|
12.28 |
% |
|
|
441,055 |
|
|
> 8.50% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
678,244 |
|
|
|
13.11 |
% |
|
|
439,666 |
|
|
> 8.50% |
|
|
413,803 |
|
|
> 8.00% |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
617,874 |
|
|
|
11.91 |
% |
|
|
363,221 |
|
|
> 7.00% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
678,244 |
|
|
|
13.11 |
% |
|
|
362,078 |
|
|
> 7.00% |
|
|
336,215 |
|
|
> 6.50% |
一级资本(相对于平均资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
637,196 |
|
|
|
9.52 |
% |
|
|
267,799 |
|
|
> 4.00% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
678,244 |
|
|
|
10.17 |
% |
|
|
266,839 |
|
|
> 4.00% |
|
|
333,548 |
|
|
> 5.00% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资本(与风险加权资产之比) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
$ |
674,310 |
|
|
|
15.79 |
% |
|
$ |
448,344 |
|
|
> 10.50% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
624,150 |
|
|
|
14.67 |
% |
|
|
446,711 |
|
|
> 10.50% |
|
$ |
425,439 |
|
|
> 10.00% |
第一级资本(风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
534,277 |
|
|
|
12.51 |
% |
|
|
362,945 |
|
|
> 8.50% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
578,517 |
|
|
|
13.60 |
% |
|
|
361,623 |
|
|
> 8.50% |
|
|
340,351 |
|
|
> 8.00% |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
515,082 |
|
|
|
12.06 |
% |
|
|
298,896 |
|
|
> 7.00% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
578,517 |
|
|
|
13.60 |
% |
|
|
297,807 |
|
|
> 7.00% |
|
|
376,535 |
|
|
> 6.50% |
一级资本(相对于平均资产) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
534,277 |
|
|
|
9.05 |
% |
|
|
236,151 |
|
|
> 4.00% |
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
第一中银行 |
|
|
578,517 |
|
|
|
9.83 |
% |
|
|
135,337 |
|
|
> 4.00% |
|
|
294,171 |
|
|
> 5.00% |
公司2022年9月30日的风险加权资产、资本和资本比率是根据2015年1月1日生效的巴塞尔III资本规则计算的。有关巴塞尔协议III规则的更详细说明,请参阅本报告概述部分的标题“巴塞尔协议III”。截至2022年9月30日,本公司和First Mid Bank的资本充足率高于监管资本充足率的最低要求,而First Mid Bank的资本充足率符合其接受治疗的条件,并且在监管框架下资本充足,可迅速对银行采取纠正行动。
64
库存计划
参与者可以根据公司的以下四个计划购买公司股票:递延补偿计划、首次退休和储蓄计划、股息再投资计划和股票激励计划。有关这些计划的更多详细信息,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K。
在2017年4月26日召开的股东年会上,股东批准了2017年度股权激励计划(简称SI计划)。实施SI计划是为了接替公司2007年的股票激励计划,该计划的期限为10年。SI计划旨在提供一种手段,使本公司及其附属公司的董事、雇员、顾问和顾问能够保持独资意识,并亲自参与本公司及其附属公司的持续发展和财务成功,从而促进本公司及其股东的利益。因此,董事及选定的雇员、顾问及顾问可获提供机会,按SI计划所确立的条款及条件收购本公司普通股股份。
在股东于本公司2021年股东周年大会上批准后,根据SI计划,最多可发行399,983股普通股。2022年和2021年,公司分别授予61,400和30,125个限制性股票奖励,2022和2021年分别授予37,150和35,400个股票单位奖励。
员工购股计划
在2018年4月25日召开的股东年会上,股东们批准了中伊利诺伊州银行股份有限公司的第一名员工 库存 购买 平面图 (“ESPP”). 这个 ESPP 是 意欲 至 推广 这个 利益 的 这个 公司 通过 提供 符合条件的员工 使用 这个 机遇 至 购买 股票 的 常见 库存 的 这个 公司 在… a 15% 贴现 穿过 工资单 扣除额。ESPP还打算根据美国国税法第423条的规定,符合员工股票购买计划的资格。最高 的 600,000 股票 的 常见 库存 可能 BE 已发布 在……下面 这个 ESPP。 截至2022年9月30日,已根据ESPP发行了46,114股。截至以下日期的九个月 2022年和2021年9月30日,14,430 分别为8,439股和8,439股, 是 根据《联合国宪章》 ESPP。
股票回购计划
自1998年8月5日以来,董事会批准了回购计划,根据该计划,公司可以回购总计约7670万美元的公司普通股。2022年期间,该公司回购了262股。所有这些股票都是因对既得员工股票激励征税而被扣留的股票的结果。根据现有的回购计划,该公司还有大约440万美元的剩余产能。
虽然本公司采用回购计划,但本公司可不时在公开市场或私下协商的交易中进行酌情回购。任何此类回购的时间、方式、价格和金额将由本公司酌情决定,并将取决于各种因素,包括经济和市场状况、价格、适用的法律要求和其他因素。
流动性
流动资金是指本公司及其附属公司在日常业务运作中履行所有现有和未来财务义务的能力。财政义务包括需要资金来满足信贷延期、存款提款和偿债的需要。该公司的流动资金管理侧重于通过资产经济地获得资金的能力,这些资产可以最低成本转换为现金或通过其他来源。该公司的 其他现金来源包括隔夜联邦基金额度、联邦住房贷款银行预付款、伊利诺伊州的存款、芝加哥联邦储备银行的借款能力以及公司在北方信托的经营信用额度 结伴。
该公司流动资金来源的详细情况包括:
• |
First Mid Bank在隔夜联邦基金额度中有1亿美元可用,其中包括来自First Horizon Bank,N.A.的3000万美元,来自U.S.Bank,N.A.的2000万美元,来自北卡罗来纳州富国银行的1000万美元,来自北方信托公司的1500万美元,来自Zion银行的2500万美元。截至2022年6月30日,First Mid已从北方信托公司购买了1000万美元的联邦资金。资金的可获得性取决于First Mid Bank满足总资本相对于风险加权资产的最低监管资本要求和一级资本相对于总平均资产的最低监管资本要求。自.起2022年9月30日First Mid Bank符合这些监管要求。 |
• |
First Mid Bank可以从联邦住房贷款银行借款,作为流动性的来源。资金的可获得性取决于向联邦住房贷款银行抵押抵押品。可以质押的抵押品包括一到四个家庭的住宅房地产贷款和证券。截至2022年9月30日,FHLB的超额抵押品将支持First Mid Bank约7.14亿美元的额外预付款。 |
65
• |
First Mid Bank是美联储体系的成员,只要抵押了足够的抵押品,就可以借入资金。 |
• |
此外,截至2022年9月30日,该公司与北方信托公司签订了1500万美元的循环信贷协议,未偿还余额为000万美元,可用资金为1500万美元。这笔贷款于2022年4月8日作为循环信贷协议续签了一年。利率比联邦基金利率高出2.25%。这笔贷款由First Mid Bank的股票担保,包括运营和资本比率要求。本公司及其附属银行于2022年9月30日、2021年9月30日、2021年12月31日及2021年12月31日遵守现有公约。 |
管理层继续仔细监测其预期的流动资金需求,主要侧重于来自以下方面的现金流:
• |
贷款活动,包括贷款承诺、信用证和抵押贷款提前还款假设; |
• |
存款活动,包括私人和公共资金的季节性需求; |
• |
投资活动,包括提前支付抵押贷款支持证券以及美国国债和政府机构证券的赎回准备金;以及 |
• |
经营活动,包括按计划偿还债务和向股东分红。 |
下表汇总了截至2022年9月30日的重大合同义务和其他承诺(单位:千):
|
|
|
|
|
|
少于 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
多过 |
|
||
|
|
总计 |
|
|
1年 |
|
|
1-3年 |
|
|
3-5年 |
|
|
5年 |
|
|||||
定期存款 |
|
$ |
683,554 |
|
|
$ |
428,527 |
|
|
$ |
219,589 |
|
|
$ |
34,973 |
|
|
$ |
465 |
|
债务 |
|
|
113,836 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,901 |
|
|
|
109,935 |
|
其他借款 |
|
|
396,939 |
|
|
|
355,770 |
|
|
|
15,033 |
|
|
|
6,136 |
|
|
|
20,000 |
|
经营租约 |
|
|
18,586 |
|
|
|
2,924 |
|
|
|
4,993 |
|
|
|
3,994 |
|
|
|
6,675 |
|
补充退休 |
|
|
1,773 |
|
|
|
50 |
|
|
|
100 |
|
|
|
150 |
|
|
|
1,473 |
|
|
|
$ |
1,214,688 |
|
|
$ |
787,271 |
|
|
$ |
239,715 |
|
|
$ |
49,154 |
|
|
$ |
138,548 |
|
截至2022年9月30日的9个月,经营活动提供的现金净额为5,430万美元,投资活动提供的现金净额为1.05亿美元,融资活动提供的现金净额为4,310万美元。现金和现金等价物自年终以来总共减少了760万美元2021.
表外安排
首先,中间银行在正常的业务过程中,为满足客户的融资需求,签订了具有表外风险的金融工具。这些金融工具包括信用额度、信用证和其他信贷承诺。这些工具中的每一项都不同程度地涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷、利率和流动性风险因素。本公司在批准信用额度和承诺额以及签发信用证时使用与发放贷款时相同的信贷政策和要求类似的抵押品。金融工具的信贷损失风险由这些工具的合同金额表示。然而,公司预计这些工具不会造成任何损失。2022年9月30日和2021年12月31日合同金额代表信用风险的表外金融工具如下(单位:千):
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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未使用的承付款和信贷额度: |
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商业地产 |
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$ |
154,998 |
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$ |
118,190 |
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商业运营 |
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690,461 |
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529,035 |
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房屋净值 |
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61,842 |
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59,422 |
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其他 |
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305,662 |
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293,339 |
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总计 |
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$ |
1,212,963 |
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$ |
999,986 |
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备用信用证 |
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$ |
16,107 |
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$ |
14,403 |
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发起信贷的承诺是指批准的商业、住宅房地产和房屋净值贷款,通常预计在90天内获得资金。信用额度是指公司同意提供不超过规定数额的借款便利的协议,只要不违反贷款协议中规定的任何条件即可。发起信贷的承诺和信贷额度通常都有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多额度和一些承付款预计将在没有支取的情况下到期,因此总金额不一定代表未来的现金 要求。
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备用信用证是本公司为保证客户对第三方的财务表现而出具的有条件承诺。备用信用证的签发主要是为了促进贸易或支持借款安排,通常在一年或更短时间内到期。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供信贷服务所涉及的信用风险基本相同。根据信用证可提供的最大信用证金额等于该票据的表外合同总金额。该公司在备用信用证项下的递延收入是象征性的。
该公司还受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为,处置该等索偿及诉讼的最终解决办法不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
自2021年12月31日以来,公司面临的市场风险没有实质性变化。欲了解有关该公司市场风险的信息,请参阅该公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告。
第四项。 |
控制和程序 |
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时公司“披露控制和程序”的有效性(该术语在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义)。基于这种评估,这些管理人员得出的结论是,截至本报告所述期间结束时,公司的披露控制和程序是有效的。此外,在上个财政季度,公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第II部
项目 1. |
法律 法律程序 |
本公司及其子公司可能会不时卷入本公司认为是本行业常见的诉讼。目前,任何此类现有索赔对本公司来说都不被认为是个别重大的,尽管任何此类现有索赔的结果无法确定地预测。
第1A项。风险因素
各种风险和不确定性,其中一些是难以预测的,超出了公司的控制,可能会对公司产生负面影响。作为一家金融机构,本公司面临利率风险、流动性风险、信用风险、操作风险、经济或市场状况风险以及一般业务风险等。这些或其他风险的不利经历可能会对公司的财务状况和经营结果以及普通股的价值产生重大影响。请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中描述的风险因素和“监督与监管”。
项目 2. |
未注册 销货 的 股权 证券 和 使用 的 收益 |
发行人购买股权证券 |
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期间 |
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(a) 总计 数 的股份 购得 |
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(b) 平均值 支付的价格 每股 |
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(c) 总计 数 的股份 购得 作为以下内容的一部分 公开地 宣布 计划或 节目 |
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(d) 近似值 美元价值 的股份 那年五月 但仍是 购得 在.之下 计划或 节目 |
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总计 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
4,395,000 |
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有关股票购买的更多信息,请参阅标题“股票回购计划”。
项目 3. |
默认值对高年级学生 证券 |
没有。
项目 4. |
煤矿安全 披露 |
不适用。
项目 5. |
其他 信息 |
没有。
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项目 6. |
展品 |
规则S-K第601项所要求的和随函存档的证物列在签名页和存档的证物之前的证物索引中。
展品 数 |
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《Form 10-Q》季度报告的附件索引说明和归档或公司参考 |
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31.1 |
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根据年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的认证 2002
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31.2 |
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根据年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的认证 2002
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
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32.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
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101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL中
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
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104 |
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公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面(格式为Inline XBRL,载于附件101)
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*根据S-K规则第601(A)(5)项略去的证物任何遗漏的展品副本将根据要求提供给美国证券交易委员会。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
First Mid BancShares,Inc. |
(注册人) |
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日期:2022年11月8日 |
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/s/约瑟夫·R·戴弗利
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约瑟夫·R·戴弗利 |
总裁与首席执行官 |
马修·K·史密斯
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马修·K·史密斯 |
首席财务官 |
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