fbk-20220930
错误2022Q30001649749--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#DebtLongtermAndShorttermCombinedAmounthttp://fasb.org/us-gaap/2022#DebtLongtermAndShorttermCombinedAmounthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilities00016497492022-01-012022-09-3000016497492022-11-03Xbrli：共享00016497492022-09-30ISO 4217：美元00016497492021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00016497492022-07-012022-09-3000016497492021-07-012021-09-3000016497492021-01-012021-09-300001649749美国公认会计准则：抵押贷款银行成员2022-07-012022-09-300001649749美国公认会计准则：抵押贷款银行成员2021-07-012021-09-300001649749美国公认会计准则：抵押贷款银行成员2022-01-012022-09-300001649749美国公认会计准则：抵押贷款银行成员2021-01-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：存款账户成员2022-07-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：存款账户成员2021-07-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：存款账户成员2022-01-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：存款账户成员2021-01-012021-09-300001649749美国公认会计准则：DebitCardMembers2022-07-012022-09-300001649749美国公认会计准则：DebitCardMembers2021-07-012021-09-300001649749美国公认会计准则：DebitCardMembers2022-01-012022-09-300001649749美国公认会计准则：DebitCardMembers2021-01-012021-09-300001649749Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-07-012022-09-300001649749Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-07-012021-09-300001649749Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-09-300001649749Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-01-012021-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001649749美国-GAAP：母公司成员2022-06-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-06-3000016497492022-06-300001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-07-012022-09-300001649749美国-GAAP：母公司成员2022-07-012022-09-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-07-012022-09-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001649749美国-GAAP：母公司成员2022-09-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001649749美国-GAAP：母公司成员2021-12-310001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-09-300001649749美国-GAAP：母公司成员2022-01-012022-09-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-01-012022-09-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001649749美国-GAAP：母公司成员2021-06-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-06-3000016497492021-06-300001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-012021-09-300001649749美国-GAAP：母公司成员2021-07-012021-09-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-07-012021-09-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-07-012021-09-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001649749美国-GAAP：母公司成员2021-09-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-3000016497492021-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-310001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001649749美国-GAAP：母公司成员2020-12-310001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-12-3100016497492020-12-310001649749美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-09-300001649749美国-GAAP：母公司成员2021-01-012021-09-300001649749美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-01-012021-09-300001649749Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001649749美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-09-300001649749US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-30FBK：分支0001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-07-012022-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-07-012021-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-09-30Xbrli：纯0001649749Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2022-09-300001649749Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-09-300001649749Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：市政债券成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：美国证券成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员2022-09-300001649749Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-12-310001649749Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：市政债券成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：美国证券成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-12-310001649749美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：证券质押成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-3100016497492021-01-012021-12-31FBK：安全性0001649749美国公认会计准则：债务证券成员2022-07-012022-09-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2022-06-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2022-01-012022-09-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2021-07-012021-09-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2021-09-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2021-06-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2021-01-012021-09-300001649749美国公认会计准则：债务证券成员2020-12-310001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2021-12-310001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749FBK：Paycheck ProtectionProgram成员2022-09-300001649749FBK：Paycheck ProtectionProgram成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员SRT：联邦住房贷款银行新成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员SRT：联邦住房贷款银行新成员2021-12-310001649749SRT：联邦住房贷款银行新成员美国-公认会计准则：商业贷款成员2022-09-300001649749SRT：联邦住房贷款银行新成员美国-公认会计准则：商业贷款成员2021-12-310001649749FBK：联合预留银行成员2022-09-300001649749FBK：联合预留银行成员2021-12-310001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-06-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2022-06-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-06-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-06-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-06-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2022-06-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2022-06-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-06-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-07-012022-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-07-012022-09-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-07-012022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2022-07-012022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-07-012022-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-01-012022-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-01-012022-09-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-01-012022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2022-01-012022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-06-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2021-06-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-06-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-06-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-06-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2021-06-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2021-06-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-06-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-07-012021-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-07-012021-09-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-07-012021-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2021-07-012021-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2021-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-09-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2021-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2021-09-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2020-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2020-12-310001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2020-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2020-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2020-12-310001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2020-12-310001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-01-012021-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-01-012021-09-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-01-012021-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员2021-01-012021-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-01-012021-09-300001649749美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：批评化成员2022-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2022-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2022-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：批评化成员2022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：通过成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：特别成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：批评化成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：批评化成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：特别成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：批评化成员2022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：通过成员FBK：TotalCommercial LoansMembers2022-09-300001649749美国-公认会计准则：特别成员FBK：TotalCommercial LoansMembers2022-09-300001649749美国-公认会计准则：批评化成员FBK：TotalCommercial LoansMembers2022-09-300001649749FBK：TotalCommercial LoansMembers2022-09-300001649749美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：批评化成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：批评化成员2021-12-310001649749美国-美国公认会计准则：通过成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：特别成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：批评化成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：批评化成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：特别成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：批评化成员2021-12-310001649749美国-美国公认会计准则：通过成员FBK：TotalCommercial LoansMembers2021-12-310001649749美国-公认会计准则：特别成员FBK：TotalCommercial LoansMembers2021-12-310001649749美国-公认会计准则：批评化成员FBK：TotalCommercial LoansMembers2021-12-310001649749FBK：TotalCommercial LoansMembers2021-12-310001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberFBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001649749美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2022-09-300001649749美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberFBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001649749美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2021-12-310001649749美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：构造PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：非所有者占用成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：构造PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：多家庭抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：非所有者占用成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产过去成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-31FBK：贷款0001649749美国-GAAP：房地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749FBK：商业资产和金融资产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：证券质押成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：房地产成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：商业资产和金融资产成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员美国-公认会计准则：证券质押成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：房地产成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：商业资产和金融资产成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：证券质押成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：商业资产和金融资产成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：证券质押成员FBK：所有者占用成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-GAAP：房地产成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员FBK：商业资产和金融资产成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：证券质押成员2022-09-300001649749美国-GAAP：房地产成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749FBK：商业资产和金融资产成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：证券质押成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2022-09-300001649749美国-GAAP：房地产成员2022-09-300001649749FBK：商业资产和金融资产成员2022-09-300001649749美国-GAAP：房地产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749FBK：商业资产和金融资产成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：证券质押成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMemberFBK：商业资产和金融资产成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：房地产成员2021-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：商业资产和金融资产成员2021-12-310001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员美国-公认会计准则：证券质押成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：房地产成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：商业资产和金融资产成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：证券质押成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMember2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：商业资产和金融资产成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：证券质押成员FBK：所有者占用成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-GAAP：房地产成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员FBK：商业资产和金融资产成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：证券质押成员2021-12-310001649749美国-GAAP：房地产成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749FBK：商业资产和金融资产成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：证券质押成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMember2021-12-310001649749美国-GAAP：房地产成员2021-12-310001649749FBK：商业资产和金融资产成员2021-12-310001649749美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001649749美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-12-31FBK：租赁0001649749SRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001649749SRT：最大成员数2022-01-012022-09-30FBK：租赁续订选项0001649749美国-GAAP：BuildingMembers2022-08-010001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员2022-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2021-12-310001649749FBK：UnderLetterOfCreditMember2022-09-300001649749FBK：UnderLetterOfCreditMember2021-12-310001649749FBK：未资助的委员会成员2022-06-300001649749FBK：未资助的委员会成员2021-06-300001649749FBK：未资助的委员会成员2021-12-310001649749FBK：未资助的委员会成员2020-12-310001649749FBK：未资助的委员会成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：未资助的委员会成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：未资助的委员会成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：未资助的委员会成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：未资助的委员会成员2022-09-300001649749FBK：未资助的委员会成员2021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：远期合同成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：未来成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：远期合同成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：未来成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：非指定成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-07-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-07-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-01-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-01-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：远期合同成员2022-07-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：远期合同成员2021-07-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：远期合同成员2022-01-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：远期合同成员2021-01-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：未来成员2022-07-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：未来成员2021-07-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：未来成员2022-01-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国-公认会计准则：未来成员2021-01-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：证券期权成员2022-07-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：证券期权成员2021-07-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：证券期权成员2022-01-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：证券期权成员2021-01-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员2022-07-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员2021-07-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员2022-01-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：非指定成员2021-01-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：从属债务成员2022-09-30FBK：协议0001649749美国-公认会计准则：从属债务成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：从属债务成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：从属债务成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：从属债务成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：利息支出成员2022-07-012022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：利息支出成员2022-01-012022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：利息支出成员2021-07-012021-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：利息支出成员2021-01-012021-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-012022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-07-012021-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-09-3000016497492022-01-012022-03-31FBK：仪器0001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-01-012022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberFBK：固定利率MoneyMarketDepositsOneMembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberFBK：固定利率MoneyMarketDepositsOneMembersUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001649749FBK：固定利率MoneyMarketDepositsTwoMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001649749FBK：固定利率MoneyMarketDepositsTwoMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001649749US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001649749US-GAAP：InterestRateSwapMemberFbk:DebtLongTermAndShortTermCombinedAmountMember2022-09-300001649749FBK：存款人储蓄存款人成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：从属债务成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberFbk:DebtLongTermAndShortTermCombinedAmountMember2022-09-300001649749Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001649749Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国政府成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国证券成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001649749Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749FBK：OneToFourFouryMortgages成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国政府成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国政府成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：美国证券成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公司债务证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001649749Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749FBK：构造PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749US-GAAP：住宅投资组合细分成员FBK：ResidentialLineOfCreditMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员FBK：所有者占用成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：所有者占用成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberFBK：非所有者占用成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-12-310001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749FBK：消费者和其他PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749SRT：最小成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001649749SRT：最小成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：最大成员数Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749Fbk:LoansInsuredOrGuaranteedByGovernmentAuthoritiesOtherMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001649749Fbk:LoansInsuredOrGuaranteedByGovernmentAuthoritiesOtherMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2022-09-300001649749美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationGnmaInsuredLoansMember2021-12-310001649749美国-公认会计准则：抵押贷款成员2022-07-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：抵押贷款成员2022-01-012022-09-300001649749美国-公认会计准则：抵押贷款成员2021-07-012021-09-300001649749美国-公认会计准则：抵押贷款成员2021-01-012021-09-300001649749Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2021-12-310001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-06-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-06-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-06-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-06-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-06-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-06-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-07-012021-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2020-12-310001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberFBK：FranklinFinancialNetworkInc.成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-01-012021-09-300001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember2022-09-300001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember2021-12-310001649749Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001649749Us-gaap:ChangeDuringPeriodFairValueDisclosureMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-31FBK：线段00016497492022-05-102022-05-10FBK：通道0001649749FBK：抵押贷款分段成员2022-04-012022-06-300001649749FBK：抵押贷款分段成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2022-07-012022-09-300001649749FBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2021-07-012021-09-300001649749FBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2022-01-012022-09-300001649749FBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2021-01-012021-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2022-07-012022-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2021-07-012021-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2022-01-012022-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMember美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembers2021-01-012021-09-300001649749美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembersFBK：零售额2022-07-012022-09-300001649749美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembersFBK：零售额2021-07-012021-09-300001649749美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembersFBK：零售额2022-01-012022-09-300001649749美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：InterestRateLockCommentSegmentMembersFBK：零售额2021-01-012021-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMemberFBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-07-012022-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMemberFBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-07-012021-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMemberFBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-09-300001649749FBK：DirectToConsumer SalesVolumeMemberFBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：零售额2022-07-012022-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：零售额2021-07-012021-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：零售额2022-01-012022-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersFBK：零售额2021-01-012021-09-300001649749FBK：BankingSegments成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：BankingSegments成员2022-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员2022-09-300001649749FBK：BankingSegments成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：BankingSegments成员2021-09-300001649749FBK：抵押贷款分段成员2021-09-300001649749FBK：BankingSegments成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：BankingSegments成员2021-01-012021-09-300001649749SRT：ParentCompany Member2022-09-300001649749SRT：替补成员2022-09-300001649749SRT：ParentCompany Member2021-12-310001649749SRT：替补成员2021-12-310001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-12-310001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-07-012022-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-07-012021-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-09-300001649749SRT：董事成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-07-012022-09-300001649749SRT：董事成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-01-012022-09-300001649749SRT：董事成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-07-012021-09-300001649749SRT：董事成员美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-01-012021-09-300001649749美国-GAAP：受限股票单位RSU成员FBK：LongTermIncentivePlan2016年2022-09-300001649749美国公认会计准则：绩效共享成员2021-12-310001649749美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001649749美国公认会计准则：绩效共享成员2022-09-300001649749FBK：高管和其他官员成员美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：高管和其他官员成员SRT：最小成员数美国公认会计准则：绩效共享成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：高管和其他官员成员美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：最大成员数2022-01-012022-09-300001649749Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美国公认会计准则：绩效共享成员2022-09-300001649749美国公认会计准则：绩效共享成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2022-09-300001649749美国公认会计准则：绩效共享成员Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember2022-09-300001649749美国公认会计准则：绩效共享成员2022-07-012022-09-300001649749美国公认会计准则：绩效共享成员2021-07-012021-09-300001649749美国公认会计准则：绩效共享成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-09-300001649749FBK：EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：EmployeeStockPurche ePlanMember美国-公认会计准则：员工斯托克成员2021-01-012021-09-300001649749Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2022-09-300001649749Fbk:CertainExecutiveOfficersCertainManagementAndDirectorsAndTheirAssociatesMember美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-12-310001649749SRT：董事成员2022-09-300001649749SRT：董事成员2021-12-310001649749SRT：董事成员2022-07-012022-09-300001649749SRT：董事成员2022-01-012022-09-300001649749SRT：董事成员2021-07-012021-09-300001649749SRT：董事成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员SRT：董事成员FBK：FBK航空公司LLCM成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员SRT：董事成员FBK：FBK航空公司LLCM成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员SRT：董事成员FBK：FBK航空公司LLCM成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员SRT：董事成员FBK：FBK航空公司LLCM成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员2021-01-012021-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员2022-01-012022-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员2022-07-012022-09-300001649749FBK：AviationTimeSharingAgreement成员2021-07-012021-09-300001649749FBK：注册权限协议成员FBK：FormerMajorityShareHolderMember2021-01-012021-09-300001649749FBK：注册权限协议成员FBK：FormerMajorityShareHolderMember2021-07-012021-09-300001649749FBK：注册权限协议成员FBK：FormerMajorityShareHolderMember2022-01-012022-09-300001649749FBK：注册权限协议成员FBK：FormerMajorityShareHolderMember2022-07-012022-09-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________________________________________
表格10-Q
______________________________________________________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号001-37875
_____________________________________________________________
FB金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________________________________________
田纳西州62-1216058
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
商业街211号, 300套房
纳什维尔, 田纳西州
37201
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(615) 564-1212
___________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 交易代码  注册的每个交易所的名称 
普通股，每股面值1.00美元 FBK  纽约证券交易所 

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☒  加速文件管理器 ☐
非加速文件服务器 ☐  小型报告公司 ☐
新兴成长型公司 ☐    
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒
截至2022年11月3日，注册人发行的普通股数量为46,929,958.
1

目录表
页面
第一部分：
财务信息
缩略语和首字母缩略语词汇
3
第1项。
合并财务报表
4
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)
5
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
6
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合股东权益变动表(未经审计)
7
截至2022年和2021年9月30日止九个月的综合现金流量表(未经审计)
9
合并财务报表附注(未经审计)
10
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
88
第四项。
控制和程序
89
第二部分。
其他信息
第1项。
法律诉讼
90
第1A项。
风险因素
90
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
90
第六项。
陈列品
91
签名
92















2

缩略语和首字母缩略语词汇
正如在截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告(本“报告”)中所使用的，除非另有说明或文意另有所指，否则所提及的“我们”、“FB Financial”或“公司”是指FB金融公司(田纳西州的公司)和我们的全资银行子公司FirstBank(田纳西州的州特许银行)。“银行”或“FirstBank”指的是FirstBank，我们的全资银行子公司。
综合财务报表附注(未经审计)以及管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析使用了以下缩写和缩写。在阅读本报告时，您可能会发现参考本页会有所帮助。

ACL信贷损失准备公认会计原则美国公认会计原则
AFS可供出售GNMA政府全国抵押贷款协会
美国铝业公司资产负债管理委员会IRLC
利率锁定承诺
ASC会计准则编码伦敦银行同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
ASU会计准则更新MSR抵押贷款偿还权
关心冠状病毒援助、救济和经济安全法尼姆净息差
CECL当前预期信贷损失奥利奥拥有的其他房地产
首席执行官首席执行官PPP工资保障计划
CET1普通股一级股权PSU基于业绩的限制性股票单位
新冠肺炎冠状病毒大流行ROAA平均总资产回报率
心肺复苏有条件提前还款额ROAE平均股东权益回报率
易办事每股收益ROATCE平均有形普通股权益回报率
ESPP员工购股计划ROU使用权
夏娃股权的经济价值RSU限制性股票单位
FASB财务会计准则委员会SBA小企业管理局
FDIC美国联邦存款保险公司美国证券交易委员会美国证券交易委员会
美联储美国联邦储备理事会
系统		软性
有担保的隔夜融资利率
FHLB联邦住房贷款银行TDFI田纳西州金融机构部门
FHLMC联邦住房贷款抵押公司TDR问题债务重组
FNMA联邦全国抵押贷款协会
3
第一部分-财务信息
项目1--合并财务报表
FB金融公司及其子公司
合并资产负债表
(除每股和每股金额外，以千为单位) 


 9月30日，十二月三十一日，
 2022年(未经审计)2021 
资产  
现金和银行到期款项$193,301 $91,333 
出售的联邦基金和逆回购协议
115,140 128,087 
金融机构的生息存款309,849 1,578,320 
现金和现金等价物618,290 1,797,740 
投资：
可供出售的债务证券，公允价值1,482,171 1,678,525 
股权证券，按公允价值计算2,962 3,367 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算58,587 32,217 
按公允价值持有的待售贷款130,733 752,223 
贷款9,105,016 7,604,662 
减去：信贷损失准备金134,476 125,559 
净贷款8,970,540 7,479,103 
房舍和设备，净额143,277 143,739 
拥有的其他房地产，净额5,919 9,777 
经营性租赁使用权资产61,444 41,686 
应收利息39,034 38,528 
按公允价值计算的抵押贷款偿还权171,427 115,512 
商誉242,561 242,561 
核心存款和其他无形资产，净额13,407 16,953 
银行拥有的人寿保险74,976 73,519 
其他资产242,754 172,236 
总资产$12,258,082 $12,597,686 
负债
存款
不计息$2,966,514 $2,740,214 
计息支票2,648,161 3,418,666 
货币市场与储蓄3,228,337 3,546,936 
客户定期存款1,160,726 1,103,594 
经纪和互联网定期存款2,344 27,487 
总存款10,006,082 10,836,897 
借款722,940 171,778 
经营租赁负债70,610 46,367 
应计费用和其他负债177,196 109,949 
总负债10,976,828 11,164,991 
股东权益
普通股，$1每股面值；75,000,000授权股份；
    46,926,377和47,549,241按以下价格发行和发行的股份
2022年9月30日和2021年12月31日
46,926 47,549 
额外实收资本867,139 892,529 
留存收益554,536 486,666 
累计其他综合(亏损)收入，净额(187,440)5,858 
FB金融公司普通股股东权益总额1,281,161 1,432,602 
非控股权益93 93 
总股本1,281,254 1,432,695 
总负债和股东权益$12,258,082 $12,597,686 
见合并财务报表附注。
4

FB金融公司及其子公司
合并损益表
(未经审计)
(除每股和每股金额外，以千为单位)

5
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 202220212022 2021 
利息收入：  
贷款的利息和费用$116,664 $89,993 $303,183 $269,266 
有价证券利息
应税6,843 3,989 18,762 10,652 
免税1,818 1,883 5,526 5,772 
其他3,158 800 6,353 2,089 
利息收入总额128,483 96,665 333,824 287,779 
利息支出：
存款13,133 6,596 25,186 24,341 
借款3,966 1,593 6,901 5,823 
利息支出总额17,099 8,189 32,087 30,164 
净利息收入111,384 88,476 301,737 257,615 
信贷损失准备金8,189 (2,832)10,241 (27,349)
未筹措资金承付款的信贷损失准备金3,178 301 9,197 (2,875)
扣除信贷损失准备后的净利息收入100,017 91,007 282,299 287,839 
非利息收入：
抵押贷款银行收入12,384 45,384 64,474 136,215 
存款账户手续费3,208 2,612 9,030 7,217 
自动柜员机和交换费2,614 4,868 13,054 14,590 
投资服务和信托收入2,227 2,511 6,634 7,518 
(损失)证券收益，净额(140)51 (401)278 
出售或减记所拥有的其他房地产的损益435 2,005 (89)2,478 
(亏损)从其他资产获得的收益(6)177 76 162 
其他收入1,870 1,398 4,420 6,578 
非利息收入总额22,592 59,006 97,198 175,036 
非利息支出：
薪金、佣金和雇员福利51,028 62,818 165,652 189,756 
入住率和设备费用6,011 5,979 17,267 17,184 
律师费和律师费4,448 2,177 10,171 6,701 
数据处理2,334 2,595 7,219 7,456 
核心存款和其他无形资产的摊销1,108 1,344 3,546 4,178 
广告2,050 4,200 8,114 10,012 
抵押贷款重组费用— — 12,458 — 
其他费用14,868 15,894 43,689 47,378 
总非利息支出81,847 95,007 268,116 282,665 
所得税前收入40,762 55,006 111,381 180,210 
所得税费用8,931 9,716 24,961 38,744 
适用于FB金融公司的净收入
和非控制性权益		31,831 45,290 86,420 141,466 
适用于非控制性权益的净收益— — 8 8 
适用于FB金融公司的净收入$31,831 $45,290 $86,412 $141,458 
普通股每股收益
基本信息$0.68 $0.96 $1.83 $2.99 
稀释0.68 0.94 $1.83 $2.95 
见合并财务报表附注。
5

FB金融公司及其子公司
综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
(金额以千为单位)

 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2021 2022 2021 
净收入$31,831 $45,290 $86,420 $141,466 
其他综合亏损，税后净额：
可供出售未实现亏损净变化
证券，扣除税收优惠净额$(23,750), $(2,054), $(68,576) and $(4,708)
(67,353)(5,818)(194,761)(15,380)
证券出售收益的重新分类调整
包括在扣除税费后的净收入#美元0, $19, $1及$23
(1)(56)(3)(67)
套期保值活动未实现收益净变化，税后净额
开支$145, $38, $517及$173
409 106 1,466 489 
其他综合亏损总额，税后净额(66,945)(5,768)(193,298)(14,958)
适用于FB金融公司的综合(亏损)收入
和非控制性权益		(35,114)39,522 (106,878)126,508 
适用于非控制性权益的全面收益— — 8 8 
适用于FB金融公司的综合(亏损)收入$(35,114)$39,522 $(106,886)$126,500 
见合并财务报表附注。
6

FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外，其他金额以千计)

普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
净亏损		总公用度
股东权益		非控股权益股东权益总额
2022年6月30日的余额$46,882 $864,614 $528,851 $(120,495)$1,319,852 $93 $1,319,945 
可归因于FB的净收入
金融公司和
非控股权益		— — 31,831 — 31,831 — 31,831 
其他全面收益，扣除
赋税		— — — (66,945)(66,945)— (66,945)
基于股票的薪酬费用1 2,532 — — 2,533 — 2,533 
归属的限制性股票单位和
已分配，扣除扣留股份后的净额		31 (520)— — (489)— (489)
员工股项下发行的股票
采购计划		12 513 — — 525 — 525 
宣布的股息($0.13每股)
— — (6,146)— (6,146)— (6,146)
2022年9月30日的余额$46,926 $867,139 $554,536 $(187,440)$1,281,161 $93 $1,281,254 
2021年12月31日的余额$47,549 $892,529 $486,666 $5,858 $1,432,602 $93 $1,432,695 
可归因于FB的净收入
金融公司和
非控股权益		— — 86,412 — 86,412 8 86,420 
其他全面收益，扣除
赋税		— — — (193,298)(193,298)— (193,298)
普通股回购(795)(31,948)— — (32,743)— (32,743)
基于股票的薪酬费用3 8,150 — — 8,153 — 8,153 
归属的限制性股票单位和
已分配，扣除扣留股份后的净额		142 (2,777)— — (2,635)— (2,635)
员工股项下发行的股票
采购计划		27 1,185 — — 1,212 — 1,212 
宣布的股息($0.39每股)
— — (18,542)— (18,542)— (18,542)
非控制性利益分配— — — — — (8)(8)
2022年9月30日的余额$46,926 $867,139 $554,536 $(187,440)$1,281,161 $93 $1,281,254 
见合并财务报表附注。

7

FB金融公司及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
(除每股金额外，其他金额以千计)

普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		累计
其他
全面
净收益		总公用度
股东权益		非控股权益股东权益总额
2021年6月30日的余额$47,361 $902,782 $403,173 $18,405 $1,371,721 $93 $1,371,814 
可归因于FB的净收入
金融公司和
非控股权益		— — 45,290 — 45,290 — 45,290 
其他综合亏损，净额
赋税		— — — (5,768)(5,768)— (5,768)
普通股回购(11)(425)— — (436)— (436)
基于股票的薪酬
费用		1 2,883 — — 2,884 — 2,884 
归属的限制性股票单位和
经分配的扣留股份净额		342 (8,444)— — (8,102)— (8,102)
在员工名下发行的股票
股票购买计划		15 632 — — 647 — 647 
宣布的股息($0.11每
共享)
— — (5,323)— (5,323)— (5,323)
2021年9月30日的余额$47,708 $897,428 $443,140 $12,637 $1,400,913 $93 $1,401,006 
2020年12月31日余额$47,222 $898,847 $317,625 $27,595 $1,291,289 $93 $1,291,382 
可归因于FB的净收入
金融公司和
非控股权益		— — 141,458 — 141,458 8 141,466 
其他综合亏损，净额
赋税		— — — (14,958)(14,958)— (14,958)
普通股回购(11)(425)— — (436)— (436)
基于股票的薪酬
费用		6 8,059 — — 8,065 — 8,065 
归属的限制性股票单位和
经分配的扣留股份净额		454 (10,496)— — (10,042)— (10,042)
在员工名下发行的股票
股票购买计划		37 1,443 — — 1,480 — 1,480 
宣布的股息($0.33每
共享)
— — (15,943)— (15,943)— (15,943)
非控制性利益分配— — — — — (8)(8)
2021年9月30日的余额$47,708 $897,428 $443,140 $12,637 $1,400,913 $93 $1,401,006 
8
FB金融公司及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
(金额以千为单位)
截至9月30日的9个月，
2022 2021 
经营活动的现金流：
适用于FB金融公司的净收入和非控制性权益$86,420 $141,466 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
固定资产和软件的折旧和摊销6,105 6,288 
核心存款和其他无形资产的摊销3,546 4,178 
抵押贷款偿还权资本化(19,523)(31,382)
抵押贷款偿还权公允价值变动净额(36,392)788 
基于股票的薪酬费用8,153 8,065 
信贷损失准备金10,241 (27,349)
未筹措资金承付款的信贷损失准备金9,197 (2,875)
按揭贷款回购拨备(1,989)(266)
摊销保费和增加已获得贷款的折扣，净额1,339 127 
证券溢价摊销和折价递增净额5,178 6,521 
证券损失(收益)净额401 (278)
持有以供出售的贷款的来源(2,129,129)(4,926,390)
回购持有的待售贷款(194)(384)
出售持有以供出售的贷款所得收益2,796,313 4,939,323 
出售收益及持有待售贷款的公允价值变动(43,648)(126,983)
拥有的其他房地产的净亏损(收益)或减记89 (2,478)
其他资产收益(76)(162)
递延所得税准备金15,879 20,904 
银行拥有的人寿保险收益(1,099)(1,156)
以下内容中的更改：
经营租约4,485 (781)
其他应收资产和利息(23,220)(1,352)
应计费用和其他负债51,583 (46,867)
经营活动提供(用于)的现金净额743,659 (41,043)
投资活动产生的现金流：
可供出售证券的活动：
销售额1,218 8,855 
到期日、提前还款和催缴170,701 216,032 
购买(242,639)(645,658)
贷款净变动(1,523,815)(177,953)
持有待售商业贷款净变化43,006 116,158 
出售FHLB股票— 4,294 
购买FHLB股票(26,370)(663)
购置房舍和设备(6,060)(5,193)
出售房舍和设备所得收益875 — 
出售所拥有的其他房地产的收益4,753 8,834 
出售其他资产所得收益4 — 
用于投资活动的现金净额(1,578,327)(475,294)
融资活动的现金流：
活期存款净(减)增(852,629)863,646 
定期存款净增(减)31,989 (249,765)
根据回购协议出售的证券净增(减)(11,708)9,531 
净增加短期FHLB预付款540,000 — 
次级债务的偿付— (60,000)
发行成本摊销和(增加)次级债务公允价值溢价净额291 (79)
对其他借款的偿付— (15,000)
基于股份的薪酬预扣付款(2,635)(10,042)
在员工购股计划下出售普通股的净收益1,212 1,480 
普通股回购(32,743)(436)
普通股支付的股息(18,401)(15,617)
在归属股权补偿时支付的股息等值(150)(707)
非控制性利益分配(8)(8)
融资活动提供的现金净额(用于)(344,782)523,003 
现金和现金等价物净变化(1,179,450)6,666 
期初的现金和现金等价物1,797,740 1,317,898 
期末现金和现金等价物$618,290 $1,324,564 
补充现金流信息：
支付的利息$31,322 $34,542 
已缴纳的税款808 55,609 
补充非现金披露：
从贷款转移到其他拥有的房地产$984 $4,945 
为出售所拥有的其他房地产提供的贷款— 685 
从贷款转移到为出售而持有的贷款42,997 10,408 
从持有以供出售的贷款转移到贷款23,183 52,151 
根据可选回购计划重新登记的GNMA贷款26,485 — 
应付交易日期-有价证券— 5,996 
被宣布未支付限制性股票单位的股息173 340 
以经营性租赁负债换取的使用权资产24,605 839 
见合并财务报表附注。

9
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (1)—陈述依据：
概述和演示文稿
FB金融公司(以下简称“公司”)是一家总部位于田纳西州纳什维尔的金融控股公司。本公司透过其全资附属公司FirstBank(“本行”)及FirstBank Risk Management，Inc.经营业务。截至2022年9月30日，本行拥有82在田纳西州、阿拉巴马州、肯塔基州南部和佐治亚州北部的全方位服务分支机构，以及一家在东南部设有办事处的全国性抵押贷款业务，主要发起在二级市场销售的贷款。
未经审核综合财务报表(包括附注)乃根据美国公认会计原则中期报告要求及一般银行业指引编制，因此并不包括符合公认会计准则的年度综合财务报表所包含的所有资料及附注。这些中期综合财务报表及其附注应与公司经审计的综合财务报表以及公司年度报告中包含的附注10-K表格一并阅读。
未经审计的综合财务报表包括公平列报中期业绩所需的所有调整，包括正常经常性调整。中期的结果不一定代表全年的结果。
在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至财务报表日期的资产和负债报告金额、报告期内报告的业务结果和相关披露。虽然管理层的估计考虑了目前的情况以及它们在未来的预期变化，但实际情况可能与预期的情况有所不同，这可能会影响公司的财务状况和经营结果。实际结果可能与这些估计大相径庭。
某些前期金额已重新分类，以符合本期列报，不会对报告的净收益或股东权益金额产生任何影响。
每股收益
基本每股收益不包括摊薄，计算方法为：普通股股东可获得的收益除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括根据已授予但尚未归属和可分配的限制性股票单位可发行的额外潜在普通股的稀释效果。稀释每股收益的计算方法为：普通股股东可获得的收益除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上使用库存股方法计算的普通股等价股的增量。
未归属股份支付奖励，包括获得不可没收股息或股息等价物的权利，在计算每股收益时被视为与普通股股东一起参与未分配收益。拥有此类参与证券的公司必须使用两级法计算基本每股收益和稀释后每股收益。该公司授予的某些限制性股票奖励包括不可没收的股息等价物，并被视为参与证券。根据两级法计算的每股收益(I)从分子中剔除参与证券的任何已支付或欠下的股息和任何被认为可归因于参与证券的未分配收益，(Ii)从分母中剔除参与证券的摊薄影响。
10
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下是每个时期普通股基本收益和稀释后每股收益计算的摘要：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
基本每股普通股收益计算：
适用于FB金融公司的净收入$31,831 $45,290 $86,412 $141,458 
向参与证券支付的股息和分配给参与证券的未分配收益— — — — 
普通股股东可获得的收益$31,831 $45,290 $86,412 $141,458 
加权平均基本流通股46,908,520 47,412,214 47,181,853 47,345,984 
基本每股普通股收益$0.68 $0.96 $1.83 $2.99 
稀释后每股普通股收益：
普通股股东可获得的收益$31,831 $45,290 $86,412 $141,458 
加权平均基本流通股46,908,520 47,412,214 47,181,853 47,345,984 
或有发行的加权平均稀释股份(1)
116,091 594,933 133,247 637,510 
加权平均稀释后已发行股份47,024,611 48,007,147 47,315,100 47,983,494 
稀释后每股普通股收益$0.68 $0.94 $1.83 $2.95 
(1)不包括15,408和11,888截至2022年9月30日的三个月和九个月的未偿还被视为反摊薄的限制性股票单位以及15,974和20,448截至2021年9月30日的三个月和九个月内，未偿还的限制性股票单位被认为是反稀释的。
最近修改的会计政策：
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司没有修改或采用任何新的会计政策，这些政策没有在包括在Form 10-K中的公司2021年经审计的综合财务报表中披露，但如下所述。
在截至2022年3月31日的三个月内，由于在此期间进行了指定的公允价值对冲，本公司在本公司2021年年报10-K表格附注1中描述的与衍生金融工具和对冲活动相关的现行会计政策中附加了以下措辞。
(A)衍生金融工具和套期保值活动：
本公司订立公允价值对冲关系，以减轻利率变动对固定利率证券及贷款的公允价值的影响。衍生工具的收益或亏损以及对冲资产或负债的抵销亏损或收益应归因于对冲风险，在当期收益中确认。衍生工具的损益在与对冲项目的收益影响相同的损益表项目中列示。
在截至2022年9月30日的三个月内，本公司修改了以下参考的现有会计政策。
(B)持有作出售用途的贷款：
持有作出售用途的按揭贷款
在二手市场发放及拟供出售的按揭贷款，按ASC 825“金融工具”(下称“ASC 825”)的指引，按公允价值列账。持有作出售用途的按揭贷款及用以对冲市场相关风险的相关衍生工具的公允价值变动于综合损益表的“按揭银行收入”入账。销售损益在贷款结束时确认。转账成本及相关贷款费用亦包括在“按揭银行收入”内。
本公司根据当前市场状况、整体二手市场的可营销性及贷款状况，定期将源自二级市场出售的按揭贷款转至贷款高频投资组合。贷款在转让之日按公允价值转入投资组合。此外，公司偶尔会将持有的投资组合中的贷款转移到持有出售的贷款中。在转让时，贷款通过信贷损失拨备计入公允价值，并重新分类为持有供出售的贷款。
11
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
该公司将源自二级市场的抵押贷款出售给GNMA，并保留出售后的维护权。根据GNMA可选回购计划，金融机构被允许从该机构提供服务的证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款。在服务商的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务商可以回购这种拖欠贷款，金额相当于100贷款本金余额的百分比。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这种回购期权被认为是有条件的期权，直到违约标准得到满足，此时该期权变得无条件。当公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对这些贷款的有效控制权时，这些贷款不能再报告为已出售，必须记录在资产负债表上，无论公司是否打算行使回购选择权，如果回购选择权为转让人提供了非常微不足道的好处。在2022年9月30日之前，根据季度分析，公司认为回购这些贷款没有什么微不足道的好处，因此，这些贷款没有重新计入资产负债表。在截至2022年9月30日的季度内，该公司修订了其会计估计，适用了账户转移拨备，无论转让方是否获得了与正在发展的行业最佳实践和监管预期保持一致的微不足道的好处。在应用变更时，截至2022年9月30日，公司记录了$26,485可选择回购GNMA拖欠贷款的权利。公允价值选项选择不适用于GNMA可选回购贷款，这些贷款不符合FASB ASC主题825下的要求。这些贷款在综合资产负债表中以LHFS的当前未偿还本金余额列报，抵销负债在借款中列报。这些被认为是不良资产，因为公司不会从回购这些贷款的未行使选择权中赚取任何利息。会计估计的这一变化是前瞻性应用的，没有对前几个期间进行修改。
最近采用的会计准则：
公司没有采用任何新的会计准则，这些准则没有在公司2021年经审计的合并财务报表中披露，这些准则包括在Form 10-K中。
新发布的尚未生效的会计准则：
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》。财务会计准则委员会发布这一更新是为了澄清主题820“公允价值计量”中关于计量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值的指导，修正相关的说明性例子，并根据主题820对受合同销售限制的股权证券引入新的披露要求。ASU将于2024年1月1日生效，该公司正在评估该标准对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01《衍生品与对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法》，以扩展目前选择对冲会计的单层方法，允许在该方法下对单个封闭投资组合进行多个套期保值。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。本次更新中的修订适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，以及这些财政年度内的过渡期。对于采用了ASU 2017-12号修正案的任何实体，允许在ASU 2022-01号发布之日或之后的任何日期及早采用。采用这一更新不会对公司的综合财务报表或相关披露产生影响。
此外，在2022年3月，FASB发布了与问题债务重组和融资应收账款的陈年披露有关的ASU 2022-02《金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组和陈年披露》。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导，并加强了对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改和重组的披露要求。此外，修订要求在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。本次更新中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，并允许提前采用。本公司目前正在评估ASU 2022-02对其综合财务报表和相关披露的影响。
12
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2022年3月，美国证券交易委员会发布了SAB121，增加了解释性指导，供实体在有义务保护为客户持有的加密资产时考虑。新的指导意见要求，允许客户进行加密资产交易并充当托管人的报告实体，无论是否控制加密资产，都要用相应的资产记录负债。加密资产需要在每个报告期内以公允价值计价。新的指导要求在脚注中披露所报告的加密资产的数量，以及对这些资产的保护和记录。本次更新中的指导意见要求，报告公司执行SAB 121不迟于涵盖2022年6月15日之后结束的第一个中期或年度期间的财务报表，并追溯至本财年开始。在截至2022年3月31日的三个月内，该公司成为USDF财团(以下简称财团)的创始成员，该财团计划利用区块链和技术来简化P2P金融交易。USDF联盟是一个由有保险的存款机构组成的会员制协会，其使命是建立一个银行网络，以促进银行代币存款的采用和互操作性。虽然本公司目前没有持有或促进加密资产交易，但本公司正在评估根据本公司的加密资产活动采用本指导意见可能对未来财务报表和披露产生的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。ASU 2020-04旨在为准备停止基于LIBOR的利率的公司提供救济。ASU为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。ASU 2020-04还规定了在2020年1月1日之前一次性出售和/或转让给AFS或进行HTM债务证券的交易，这些证券既参考了合格的参考利率，又被归类为HTM。ASU 2020-04于2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效。公司可以从过渡期开始(包括2020年3月12日或之后的任何日期)应用ASU。该指导意见要求公司前瞻性地将指导应用于合同修改和对冲关系，而出售和/或转让归类为HTM的债务证券的一次性选择可能在2020年3月12日之后的任何时间进行。
我们的LIBOR过渡委员会是为了从LIBOR过渡到替代利率而成立的，并继续与行业时间表保持一致。作为这些努力的一部分，在2021年第四季度，我们停止使用LIBOR作为新发放贷款或再融资贷款的指数。此外，我们确定了使用LIBOR的现有产品，并正在审查合同语言，以促进向替代参考利率的过渡。预计ASU 2020-04和ASU 2021-01不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
后续事件
公司已对截至这些财务报表发布之日发生的后续事件进行了评估，以供确认或披露。公司已确定，在2022年9月30日之后，但在这些财务报表发布之前，没有发生会对公司的合并财务报表产生重大影响的后续事件。
13
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
Note (2)—投资证券：
下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日可供出售债务证券的摊余成本、信贷损失准备和公允价值，以及在累计其他全面收益中确认的相应金额的未实现损益： 
2022年9月30日
 摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额投资信贷损失准备公允价值
投资证券    
可供出售的债务证券  
美国政府机构证券$45,161 $— $(5,330)$— $39,831 
住房抵押贷款支持证券1,257,521 — (199,758)— 1,057,763 
抵押贷款支持证券--商业19,453 — (1,606)— 17,847 
市政证券297,451 100 (45,408)— 252,143 
美国国债113,198 — (5,901)— 107,297 
公司证券8,001 — (711)— 7,290 
总计$1,740,785 $100 $(258,714)$— $1,482,171 
2021年12月31日
 摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额投资信贷损失准备公允价值
投资证券    
可供出售的债务证券    
美国政府机构证券$34,023 $18 $(171)$— $33,870 
住房抵押贷款支持证券1,281,285 6,072 (17,985)— 1,269,372 
抵押贷款支持证券--商业15,024 272 (46)— 15,250 
市政证券322,052 16,718 (160)— 338,610 
美国国债14,914 — (6)— 14,908 
公司证券6,500 40 (25)— 6,515 
总计$1,673,798 $23,120 $(18,393)$— $1,678,525 
综合资产负债表中债务证券的摊余成本部分不包括应计应收利息，因为本公司选择在综合资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日，债务证券的应计利息总额为#美元5,535及$5,051，分别为。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有2,962及$3,367，分别在按公允价值记录的有价证券中。
2022年9月30日和2021年12月31日质押的证券账面金额为1,213,747及$1,226,646，并承诺获得联邦储备银行的信贷额度、公共存款和回购协议。
除美国政府支持的企业外，在任何一段时间内，除美国政府支持的企业外，没有任何一个发行人持有的证券超过股东权益的10%。
投资证券交易自交易日起记录。在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是与期末结算的买卖有关的应收账款或应付账款。
 
14
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
债务证券在2022年9月30日和2021年12月31日按合同到期日的摊销成本和公允价值如下所示。到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可以被召回或偿还，而不会受到任何处罚。因此，抵押贷款支持证券不包括在以下摘要中的期限类别中。
9月30日，十二月三十一日，
 2022 2021 
 可供出售可供出售
 摊销成本公允价值摊销成本公允价值
在一年或更短的时间内到期$4,011 $3,962 $21,851 $21,884 
将在一到五年内到期155,637 146,428 54,847 55,307 
在五到十年内到期62,157 56,759 45,714 46,975 
十多年后到期242,006 199,412 255,077 269,737 
463,811 406,561 377,489 393,903 
住房抵押贷款支持证券1,257,521 1,057,763 1,281,285 1,269,372 
抵押贷款支持证券--商业19,453 17,847 15,024 15,250 
债务证券总额$1,740,785 $1,482,171 $1,673,798 $1,678,525 
可供出售证券的销售和其他处置情况如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2021 2022 2021 
销售收入$— $8,855 $1,218 $8,855 
来自到期、预付款和催缴的收益44,352 68,126 170,701 216,032 
已实现毛利1 76 4 91 
已实现亏损总额— 1 — 1 
此外，公允价值变动和出售公允价值易于确定的权益证券导致净亏损#美元。141和$24分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，净亏损1美元405和$的收益188分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

下表显示了计提信贷损失准备的未实现损失总额。不是未记录于2022年9月30日和2021年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：

2022年9月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府机构证券$33,269 $(4,207)$6,562 $(1,123)$39,831 $(5,330)
住房抵押贷款支持证券570,554 (84,615)487,209 (115,143)1,057,763 (199,758)
抵押贷款支持证券--商业16,709 (1,354)1,138 (252)17,847 (1,606)
市政证券238,067 (42,452)8,533 (2,956)246,600 (45,408)
美国国债107,297 (5,901)— — 107,297 (5,901)
公司证券7,290 (711)— — 7,290 (711)
总计$973,186 $(139,240)$503,442 $(119,474)$1,476,628 $(258,714)

15
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
 2021年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府机构证券$18,360 $(171)$— $— $18,360 $(171)
住房抵押贷款支持证券$871,368 $(14,295)$102,799 $(3,690)$974,167 $(17,985)
抵押贷款支持证券--商业7,946 (46)— — 7,946 (46)
市政证券11,414 (160)— — 11,414 (160)
美国国债14,908 (6)— — 14,908 (6)
公司证券4,119 (25)— — 4,119 (25)
总计$928,115 $(14,703)$102,799 $(3,690)$1,030,914 $(18,393)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的证券组合包括504和511证券，487和80其中两家分别处于未实现亏损状态。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司的可供出售债务证券组合的未实现价值下降了$91,104至未实现亏损头寸#美元258,614截至2022年9月30日，未实现亏损头寸为167,510截至2022年6月30日。在截至2022年9月30日的9个月内，公司的可供出售债务证券组合的未实现价值下降了1美元263,341从未实现的收益头寸$4,727截至2021年12月31日。
在截至2021年9月30日的三个月内，公司的可供出售债务证券组合的未实现价值减少了$7,947未实现收益头寸$14,374截至2021年9月30日，未实现收益头寸为美元22,321截至2021年6月30日。在截至2021年9月30日的9个月内，公司的可供出售债务证券组合的未实现价值下降了1美元20,178从未实现的收益头寸$34,552截至2020年12月31日。
大部分投资组合要么是政府担保的，要么是政府支持的实体发行的，要么是主要信用评级机构给予的高评级，本公司历史上从未记录过与这些投资相关的任何亏损。因此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，已确定所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此，在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月和九个月期间，没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
Note (3)—贷款和信贷损失拨备：
截至2022年9月30日和2021年12月31日，按应收融资类别分列的未偿还贷款如下：
 9月30日，十二月三十一日，
 2022 2021 
工商业(1)
$1,534,159 $1,290,565 
施工1,679,497 1,327,659 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款1,545,252 1,270,467 
住宅信贷额度460,774 383,039 
多户抵押贷款394,366 326,551 
商业地产：
业主自住1,158,343 951,582 
非业主占用1,954,219 1,730,165 
消费者和其他378,406 324,634 
贷款总额9,105,016 7,604,662 
减去：信贷损失准备金(134,476)(125,559)
净贷款$8,970,540 $7,479,103 
(1)包括$851及$3,990分别截至2022年9月30日和2021年12月31日，作为Paycheck保护计划的一部分发放的贷款的比例。PPP贷款作为CARE法案的一部分得到联邦担保，前提是PPP贷款接受者根据SBA法规获得贷款豁免。因此，与这些贷款相关的信用风险很小。
16
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元865,616及$1,136,294合资格住宅按揭贷款(包括持有作出售用途的贷款)及1,665,345及$1,581,673分别向辛辛那提联邦住房贷款银行抵押了符合条件的商业抵押贷款，以保证以该银行的信贷额度为抵押的预付款。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，合格贷款为3,012,814及$2,440,097根据借款人托管计划，这两家银行分别被质押给联邦储备银行。
综合资产负债表中贷款的摊余成本部分不包括应计应收利息，因为本公司在资产负债表中单独列报应计应收利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日，为投资而持有的贷款的应计利息为#美元。32,247及$31,676，分别为。
信贷损失准备
本公司使用终身损失率方法计算其预期信贷损失。该公司使用概率加权预测，该预测考虑了第三方供应商提供的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。该公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测，以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限，贷款的合同期限根据市场信息和公司的预付款历史根据估计的预付款进行调整。
本公司的损失率模型通过结合基于模型内每个变量(包括宏观经济变量)计算的损失率来估计贷款池的终身损失率。然后，将池的终身损失率乘以贷款余额，以确定池的预期信贷损失。
本公司认为有必要就模型损失估计过程中尚未捕捉到的信息对其模型量化预期信用损失估计进行定性调整。这些定性因素的调整可能会增加或减少公司对预期信贷损失的估计。本公司审查定性调整，以确认已考虑并包括在建模的定量损失估计过程中的信息没有也包括在定性调整中。本公司考虑了截至报告日期与该机构有关的质量因素，这些因素可能包括但不限于：贷款拖欠和业绩的水平和趋势；所收集的注销和收回的水平和趋势；贷款数量和条款的趋势；合理和可支持的经济预测的任何变化的影响；风险选择和承保标准的任何变化的影响；贷款政策、程序和做法的其他变化；贷款管理和专业知识的经验、能力和深度；现有的与公司自身预测相矛盾的相关信息来源；提前还款预期变化的影响或影响贷款合同条款评估的其他因素；行业条件；以及信贷集中度变化的影响。
量化模型需要贷款数据和基于每个投资组合固有信用风险的宏观经济变量，以更准确地衡量与每个投资组合相关的信用风险。每个量化模型将具有相似风险特征的贷款集合在一起，并集体评估每个集合的终身损失率，以估计其预期的信贷损失。
当一笔贷款不再与任何给定池中的其他贷款具有相似的风险特征时，将对该贷款进行单独评估。本公司已确定以下情况可能需要对贷款进行个人评估：抵押品依赖型贷款；可能丧失抵押品赎回权的贷款；以及具有其他独特风险特征的贷款。当1)借款人遇到财务困难和2)预计主要通过出售或经营抵押品偿还贷款时，贷款被视为抵押品依赖型贷款。抵押品依赖贷款以及可能丧失抵押品赎回权的贷款的信贷损失准备按贷款的摊销成本基础超过公允价值的金额计算。公允价值是根据合格评估师进行的评估确定的，并由合格人员进行审查。在主要通过出售抵押品提供偿还的情况下，本公司将公允价值减去估计的出售成本。遇到财务困难但尚未获得优惠的贷款可被确定为合理预期的TDR。
合理预期的TDR和TDR使用相同的方法。如果预期的信贷损失只能通过贴现现金流分析(如TDR贷款的利率调整)来计算，则按贷款的摊销成本超过贴现现金流分析的金额来衡量拨备。


17
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
该公司在公司既定的定性框架内进行定性评估，评估当前经济前景的影响(包括通胀带来的不确定性、负面的经济预测、预计的美联储加息、联邦政府刺激计划的状况，以及其他考虑因素)。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，估计准备金率的增加是由于贷款增长加快和货币政策环境收紧，这两个因素都纳入了公司合理和可支持的预测。定性调整增加了有商业风险敞口的贷款准备金，以应对模型未涵盖的这些资产中风险上升的问题。住宅抵押贷款的损失率在质量上向下调整，以解决公司主要市场的资产价值相对强劲的问题。定性因素还包括对经济可能接近衰退的加权预测。
下表按应收融资类别列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备变动情况：
 商业广告
和工业		施工1-to-4
家庭
住宅
抵押贷款		住宅
信用额度		多户住宅
住宅
抵押贷款		商业广告
房地产
物主
使用中		商业广告
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
截至2022年9月30日的三个月
期初余额-
June 30, 2022
$10,191 $38,383 $21,398 $6,875 $6,503 $7,329 $22,536 $13,057 $126,272 
信贷损失准备金5 3,044 3,975 77 (629)688 247 782 8,189 
追讨贷款
上一次注销
342 — 13 — — 51 — 70 476 
贷款被注销— — (20)— — — — (441)(461)
期末余额-
2022年9月30日
$10,538 $41,427 $25,366 $6,952 $5,874 $8,068 $22,783 $13,468 $134,476 
截至2022年9月30日的9个月
期初余额-
2021年12月31日
$15,751 $28,576 $19,104 $5,903 $6,976 $12,593 $25,768 $10,888 $125,559 
信贷损失准备金(4,784)12,840 6,266 1,032 (1,102)(4,601)(2,985)3,575 10,241 
追讨贷款
上一次注销
1,326 11 39 17 — 76 — 635 2,104 
贷款被注销(1,755)— (43)— — — — (1,630)(3,428)
期末余额-
2022年9月30日
$10,538 $41,427 $25,366 $6,952 $5,874 $8,068 $22,783 $13,468 $134,476 
 
 商业广告
和工业		施工1-to-4
家庭
住宅
抵押贷款		住宅
信用额度		多户住宅
住宅
抵押贷款		商业广告
房地产
物主
使用中		商业广告
房地产
非所有者
使用中		消费者
及其他		总计
截至2021年9月30日的三个月
期初余额-
June 30, 2021
$13,791 $32,838 $19,672 $6,716 $13,475 $4,707 $42,856 $10,608 $144,663 
贷款损失准备金3,203 (3,080)(2,677)(952)(1,462)7,665 (6,450)921 (2,832)
追讨贷款
上一次注销
19 3 33 1 — 4 — 169 229 
贷款被注销(2,175)(1)— — — — — (438)(2,614)
期末余额-
2021年9月30日
$14,838 $29,760 $17,028 $5,765 $12,013 $12,376 $36,406 $11,260 $139,446 
截至2021年9月30日的9个月 
期初余额-
2020年12月31日
$14,748 $58,477 $19,220 $10,534 $7,174 $4,849 $44,147 $11,240 $170,389 
信贷损失准备金2,667 (28,690)(2,141)(4,767)4,839 7,384 (7,741)1,100 (27,349)
追讨贷款
上一次注销
235 3 98 16 — 143 — 554 1,049 
贷款被注销(2,812)(30)(149)(18)— — — (1,634)(4,643)
期末余额-
2021年9月30日		$14,838 $29,760 $17,028 $5,765 $12,013 $12,376 $36,406 $11,260 $139,446 
18
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
信用质量--商业贷款
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将商业贷款类型划分为风险类别，这些信息包括：当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司对具有相似风险特征的贷款进行集体分析。不具有相似风险特征的贷款将单独进行评估。
本公司使用以下风险评级定义：
经过。
评级为合格的贷款包括那些有充分抵押品的履约贷款，管理层认为这些贷款没有发生或可能发生导致贷款降级为较低类别的条件。PASS类别还包括评级为观察的商业贷款，其中包括管理层认为已经发生或可能发生的条件，这可能导致贷款被降级为较低类别。

特别提一下。
被评为特别提及的贷款是那些具有潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。管理层不相信会有本金或利息的损失。这些贷款需要密集的服务，可能比正常情况下具有更大的信用风险。
这是机密。
列入分类类别的贷款包括评级为不合标准和可疑的贷款。被评级为不合格的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。不合格贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。这一类别还包括被归类为可疑贷款，这些贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，并增加了一个或多个弱点，使根据当前存在的事实、条件和价值进行全额收回或清算，非常可疑和不可能。
风险评级不断更新，并可能因持续的贷款监测过程而发生变化。
19
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在截至2022年9月30日的9个月内，本公司在没有改变会计或信贷政策的情况下修订了以下信用质量年份表的列报方式。更新的列报将商业贷款和消费贷款类型分开，消费贷款根据拖欠和应计状况报告为履约或不良贷款。因此，下面列出的截至2021年12月31日的表格已进行了修订，以与本期列报保持一致。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们商业贷款组合的信用质量。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期信贷续期在续期时重新承保，并就下表而言被视为本期来源。
截至2022年9月30日
商业定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
工商业
经过$284,399 $220,172 $83,831 $96,337 $40,939 $63,998 $718,260 $1,507,936 
特别提及26 355 — 375 151 — 2,732 3,639 
分类65 1,220 2,106 1,593 451 9,015 8,134 22,584 
总计284,490 221,747 85,937 98,305 41,541 73,013 729,126 1,534,159 
施工
经过570,166 569,425 215,636 71,706 18,027 46,794 183,738 1,675,492 
特别提及428 — 18 — 7 2,530 — 2,983 
分类— 822 — — — — 200 1,022 
总计570,594 570,247 215,654 71,706 18,034 49,324 183,938 1,679,497 
住宅房地产：
多户抵押贷款
经过117,654 163,283 33,326 30,470 4,201 35,279 8,966 393,179 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — 1,187 — 1,187 
总计117,654 163,283 33,326 30,470 4,201 36,466 8,966 394,366 
商业地产：
业主占有率
经过215,250 231,038 117,751 159,546 78,881 266,021 66,718 1,135,205 
特别提及103 1,293 — 1,470 2,294 390 — 5,550 
分类— — 241 5,992 1,282 9,418 655 17,588 
总计215,353 232,331 117,992 167,008 82,457 275,829 67,373 1,158,343 
非业主占用
经过411,612 428,087 138,590 171,747 225,519 505,370 56,718 1,937,643 
特别提及— 1,015 — — 82 — — 1,097 
分类— — — 150 3,329 12,000 — 15,479 
总计411,612 429,102 138,590 171,897 228,930 517,370 56,718 1,954,219 
商业贷款总额
经过1,599,081 1,612,005 589,134 529,806 367,567 917,462 1,034,400 6,649,455 
特别提及557 2,663 18 1,845 2,534 2,920 2,732 13,269 
分类65 2,042 2,347 7,735 5,062 31,620 8,989 57,860 
商业贷款总额$1,599,703 $1,616,710 $591,499 $539,386 $375,163 $952,002 $1,046,121 $6,720,584 
20
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2021年12月31日
商业定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
工商业
经过$273,232 $95,279 $140,938 $52,162 $33,997 $57,020 $596,667 $1,249,295 
特别提及79 9 949 632 3 1,519 12,367 15,558 
分类918 2,391 2,376 3,089 3,370 6,425 7,143 25,712 
总计274,229 97,679 144,263 55,883 37,370 64,964 616,177 1,290,565 
施工
经过677,258 280,828 135,768 23,916 15,313 67,818 117,176 1,318,077 
特别提及62 184 — — 1,208 1,384 — 2,838 
分类— — 2,922 2,882 3 737 200 6,744 
总计677,320 281,012 138,690 26,798 16,524 69,939 117,376 1,327,659 
住宅房地产：
多户抵押贷款
经过166,576 32,242 64,345 7,124 5,602 38,526 10,891 325,306 
特别提及— — — — — — — — 
分类— — — — — 1,245 — 1,245 
总计166,576 32,242 64,345 7,124 5,602 39,771 10,891 326,551 
商业地产：
业主占有率
经过170,773 131,471 174,257 83,698 69,939 236,998 57,123 924,259 
特别提及— — 1,502 3,541 885 2,555 213 8,696 
分类— — 3,102 768 3,295 9,616 1,846 18,627 
总计170,773 131,471 178,861 88,007 74,119 249,169 59,182 951,582 
非业主占用
经过462,478 154,048 165,917 264,855 170,602 414,85946,541 1,679,300 
特别提及— — 3,747 3,388 — 969— 8,104 
分类— — 1,898 23,849 1,506 15,508— 42,761 
总计462,478 154,048 171,562 292,092 172,108 431,336 46,541 1,730,165 
商业贷款总额
经过1,750,317 693,868 681,225 431,755 295,453 815,221 828,398 5,496,237 
特别提及141 193 6,198 7,561 2,096 6,427 12,580 35,196 
分类918 2,391 10,298 30,588 8,174 33,531 9,189 95,089 
商业贷款总额$1,751,376 $696,452 $697,721 $469,904 $305,723 $855,179 $850,167 $5,626,522 








21
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
信用质量--消费贷款
对于消费和住宅贷款类别，该公司主要根据贷款的拖欠和应计状态、信用文件和支付活动来评估信用质量。根据信用质量的改善和恶化，业绩或不良状态将持续更新。
下表按分类(履约或不良)列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的消费贷款组合的信用质量。循环贷款单独列报。管理层在确定修改、延期或续订是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。一般而言，本期信贷续期在续期时重新承保，并就下表而言被视为本期来源。
截至2022年9月30日
消费定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款
表演507,621 454,839 166,905 96,216 72,019 228,305 — 1,525,905 
不良资产1,039 4,379 3,940 2,020 1,731 6,238 — 19,347 
总计508,660 459,218 170,845 98,236 73,750 234,543 — 1,545,252 
住宅信贷额度
表演— — — — — — 458,894 458,894 
不良资产— — — — — — 1,880 1,880 
总计— — — — — — 460,774 460,774 
消费者和其他
表演107,264 61,291 44,898 32,694 28,416 86,524 9,564 370,651 
不良资产81 1,061 1,365 936 1,591 2,720 1 7,755 
总计107,345 62,352 46,263 33,630 30,007 89,244 9,565 378,406 
消费贷款总额
表演614,885 516,130 211,803 128,910 100,435 314,829 468,458 2,355,450 
不良资产1,120 5,440 5,305 2,956 3,322 8,958 1,881 28,982 
消费贷款总额$616,005 $521,570 $217,108 $131,866 $103,757 $323,787 $470,339 $2,384,432 


22
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2021年12月31日
消费定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础
20212020201920182017之前循环贷款摊销成本基础总计
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款
表演521,533 204,690 121,775 100,164 109,087 199,262 — 1,256,511 
不良资产1,232 3,734 977 2,429 1,765 3,819 — 13,956 
总计522,765 208,424 122,752 102,593 110,852 203,081 — 1,270,467 
住宅信贷额度
表演— — — — — — 381,303 381,303 
不良资产— — — — — — 1,736 1,736 
总计— — — — — — 383,039 383,039 
消费者和其他
表演82,910 55,123 38,281 32,893 21,856 74,248 14,478 319,789 
不良资产199 345 545 1,352 861 1,496 47 4,845 
总计83,109 55,468 38,826 34,245 22,717 75,744 14,525 324,634 
消费贷款总额
表演604,443 259,813 160,056 133,057 130,943 273,510 395,781 1,957,603 
不良资产1,431 4,079 1,522 3,781 2,626 5,315 1,783 20,537 
消费贷款总额$605,874 $263,892 $161,578 $136,838 $133,569 $278,825 $397,564 $1,978,140 
非应计和逾期贷款
不良贷款包括不再计息的贷款(非应计贷款)和逾期90天或以上但仍在计息的贷款。
下表按应收融资类别对截至2022年9月30日和2021年12月31日的账龄进行了分析：
2022年9月30日30-89天
逾期和应计
利息		90天或以上
越来越多，越来越多
利息		非应计项目
贷款		活期贷款
关于支付问题
和应计
利息		总计
工商业$1,812 $38 $1,730 $1,530,579 $1,534,159 
施工1,916 — — 1,677,581 1,679,497 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款16,994 13,767 5,580 1,508,911 1,545,252 
住宅信贷额度542 209 1,671 458,352 460,774 
多户抵押贷款— — 44 394,322 394,366 
商业地产：
业主占有率982 — 4,873 1,152,488 1,158,343 
非业主占用293 — 6,960 1,946,966 1,954,219 
消费者和其他8,057 1,988 5,767 362,594 378,406 
总计$30,596 $16,002 $26,625 $9,031,793 $9,105,016 
 
23
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2021年12月31日30-89天
逾期和应计
利息		90天或以上
越来越多，越来越多
利息		非应计项目
贷款		付款和应计利息的活期贷款总计
工商业$1,030 $63 $1,520 $1,287,952 $1,290,565 
施工4,852 718 3,622 1,318,467 1,327,659 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款11,007 9,363 4,593 1,245,504 1,270,467 
住宅信贷额度319 — 1,736 380,984 383,039 
多户抵押贷款— — 49 326,502 326,551 
商业地产：
业主占有率1,417 — 6,710 943,455 951,582 
非业主占用427 — 14,084 1,715,654 1,730,165 
消费者和其他7,398 1,591 3,254 312,391 324,634 
总计$26,450 $11,735 $35,568 $7,530,909 $7,604,662 

下表按应收融资类别提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的非应计状态贷款的摊余成本基础以及任何相关津贴。
2022年9月30日非应计项目
没有
相关
津贴		非应计项目
使用
相关
津贴		相关
津贴
工商业$1,228 $502 $3 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款1,537 4,043 73 
住宅信贷额度1,070 601 9 
多户抵押贷款— 44 1 
商业地产：
业主占有率4,710 163 1 
非业主占用6,751 209 4 
消费者和其他— 5,767 291 
总计$15,296 $11,329 $382 
2021年12月31日非应计项目
没有
相关
津贴		非应计项目
使用
相关
津贴		相关
津贴
工商业$1,085 $435 $6 
施工2,882 740 99 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款378 4,215 60 
住宅信贷额度797 939 11 
多户抵押贷款— 49 2 
商业地产：
业主占有率5,346 1,364 206 
非业主占用13,898 186 7 
消费者和其他— 3,254 164 
总计$24,386 $11,182 $555 





24
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月非应计贷款确认的利息收入：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
工商业$26 $190 $163 $523 
施工5 75 31 105 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款78 114 185 199 
住宅信贷额度37 197 98 242 
多户抵押贷款— — 2 2 
商业地产：
业主占有率61 187 149 419 
非业主占用89 123 235 353 
消费者和其他113 75 182 130 
总计$409 $961 $1,045 $1,973 
作为利息收入调整核销的应计应收利息为#美元。151及$63分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元458及$660分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。
问题债务重组
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司在TDR上的记录投资为$14,959及$32,435，分别为。这些修改包括将到期日和(或)规定的利率延长至低于当前市场利率的水平，以满足遇到财务困难的借款人的要求。在这些贷款中，#美元7,592及$11,084分别于2022年9月30日和2021年12月31日被归类为非应计贷款。该公司已计算出$258及$1,245截至2022年9月30日和2021年12月31日的TDR信贷损失准备金。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有重大的无资金支持的贷款承诺，以延长用于问题债务重组的额外资金。
下表列出了在所述期间记录的TDR的财务影响：
截至2022年9月30日的三个月贷款数量改装前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业1 $207 $117 $— 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款1 $252 $568 $— 
总计2 $459 $685 $— 
截至2022年9月30日的9个月贷款数量改装前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业2 $262 $172 $— 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款2 332 648 — 
住宅信贷额度1 49 49 — 
消费者和其他1 22 22 — 
总计6 $665 $891 $— 
截至2021年9月30日的三个月贷款数量改装前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款1 134 134 — 
总计1 $134 $134 $— 
25
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2021年9月30日的9个月贷款数量改装前未清偿入账投资改装后未清偿入账投资冲销和特定准备金
工商业5 $13,162 $13,162 $— 
商业地产：
业主占有率43,550 3,550 — 
非业主占用111,997 11,997 — 
住宅房地产：
1-4个家庭按揭3945 945 — 
住宅信贷额度111 11 — 
总计14$29,665 $29,665 $— 
修改后12个月内出现偿付违约的问题债务重组总额为#美元。304在截至2022年9月30日的9个月内。修改后12个月内出现偿付违约的问题债务重组总额为#美元。304在截至2022年9月30日的三个月和九个月内。修改后12个月内出现偿付违约的问题债务重组总额为#美元。305在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。根据修改后的条款，一旦一笔贷款在合同上逾期90天，该贷款就被视为违约。
为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。本次评估是根据公司的内部承保政策进行的。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，某些其他贷款的条款被修改，不符合TDR的定义。对这些贷款的修改通常涉及对没有遇到财务困难的借款人的贷款条款的修改，或者是微不足道的延迟付款。
抵押品依赖贷款
对于预计偿还(根据本公司的评估)将主要通过经营或出售抵押品提供且借款人遇到财务困难的贷款，下表按应收融资类别列出了贷款和相应的信用损失单独评估拨备。个别评估准备金的重大变化是由于基础抵押品估值的变化以及应计和逾期状态的变化。
2022年9月30日
抵押品的类型
房地产金融资产和设备总计个别评估的信贷损失拨备
工商业$1,228 $787 $2,015 $— 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款1,192 — 1,192 205 
住宅信贷额度1,069 — 1,069 — 
商业地产：
业主占有率5,823 — 5,823 — 
非业主占用6,751 — 6,751 — 
消费者和其他139 — 139 — 
总计$16,202 $787 $16,989 $205 
26
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
2021年12月31日
抵押品的类型
房地产金融资产和设备总计个别评估的信贷损失拨备
工商业$799 $1,090 $1,889 $— 
施工3,580 — 3,580 92 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款338 — 338 — 
住宅信贷额度1,400 — 1,400 10 
商业地产：
业主占有率8,117 71 8,188 200 
非业主占用13,899 — 13,899 — 
消费者和其他25 — 25 1 
总计$28,158 $1,161 $29,319 $303 
Note (4)—拥有的其他房地产
报告为其他不动产拥有的金额包括通过止赎获得的财产，以及持有的多余设施供出售，并按公允价值减去出售财产的估计成本列账。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内拥有的其他房地产：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
 2022202120222021
期初余额$9,398 $11,986 $9,777 $12,111 
从贷款转账421 349 984 4,945 
出售其他不动产所得款项
拥有		(4,335)(4,173)(4,753)(8,834)
出售自有其他不动产的收益(损失)483 2,090 353 3,190 
为销售其他不动产提供的贷款
拥有的产业		— (152)— (685)
资产减值和部分清盘(48)(85)(442)(712)
期末余额$5,919 $10,015 $5,919 $10,015 
丧失抵押品赎回权的住宅房地产总额为#美元。614及$775分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅按揭贷款的记录投资总额为#美元。7552022年9月30日。截至2021年12月31日，有不是这样的住宅止赎程序正在进行中。
因分行合并而持有供出售的过剩土地和设施合共$2,467及$3,348分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
Note (5)—租约：
截至2022年9月30日，本公司为年承租人59经营租约和1融资租赁某些分支机构、抵押和运营地点，其中45经营租约和1融资租赁目前的剩余期限从大于一年至33好几年了。初始期限少于一年的租赁和设备租赁不计入综合资产负债表，因为这些都是微不足道的。
许多租约包括一或更多续订选项，续订条款可将租约延长至最多20几年或更长时间。某些租赁协议包含定期调整租金以应对通货膨胀的条款。在使用权资产和租赁负债中包括管理层合理确定会续订的续订选项和固定租金上涨。
27
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
如先前所披露，于截至2020年12月31日止年度内，本公司就位于纳什维尔市中心的一幢新公司总部大楼订立营运租约。于截至2022年9月30日止三个月内，该大楼的外部建筑工程已完成，本公司接管租用的空间，并开始扩建内部空间。2022年8月1日，公司记录的净资产和经营租赁负债为#美元22,082及$26,100，分别与本租约的初始期限有关。
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日与公司租赁相关的信息：
9月30日，十二月三十一日，
分类20222021
使用权资产：
经营租约经营性租赁使用权资产$61,444$41,686
融资租赁房舍和设备，净额1,3941,487
使用权资产总额$62,838$43,173
租赁负债：
经营租约经营租赁负债$70,610$46,367
融资租赁借款 1,4431,518
租赁总负债$72,053$47,885
加权平均剩余租期(年)-
运营中		12.212.4
加权平均剩余租期(年)-
金融		12.613.4
加权平均贴现率-营运3.05 %2.73 %
加权平均贴现率-金融1.76 %1.76 %
综合损益表中所列租赁费用总额的构成如下：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
分类2022 2021 2022 2021 
运营租赁成本：
使用权资产摊销入住率和设备$2,269 $1,838 $5,830 $5,948 
短期租赁成本入住率和设备132 107 387 296 
可变租赁成本入住率和设备215 284 764 760 
租赁减值抵押贷款重组费用— — 364 — 
契约修改的收益和
终止合同		入住率和设备— (14)(18)(801)
融资租赁成本：
租赁负债利息借款利息支出7 7 22 21 
使用权资产摊销入住率和设备27 28 92 83 
总租赁成本$2,650 $2,250 $7,441 $6,307 

截至2022年9月30日止九个月内，本公司录得364与腾出两个与抵押贷款重组有关的地点有关的租赁减值，并记录了#美元的收益18与提前终止租约和对其他空置地点进行修改有关。截至2021年9月30日止三个月及九个月内，本公司录得14及$801分别计入因先前收购而合并的某些空置地点的租约修订及终止收益。
本公司没有将租赁和非租赁组成部分分开，而是选择将它们作为单一租赁组成部分进行会计处理。可变租赁成本主要是指公共区域维护费、水电费和物业税等可变费用。
28
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2022年9月30日，经营和融资租赁负债的到期日分析以及未贴现现金流与租赁负债总额的对账如下：
运营中金融
租契租赁
到期的租赁款：
2023年9月30日$7,508 $29 
2024年9月30日8,257 118 
2025年9月30日7,797 120 
2026年9月30日7,650 121 
2027年9月30日7,449 123 
此后48,089 1,102 
未贴现的未来最低租赁付款总额86,750 1,613 
减去：推定利息(16,140)(170)
租赁责任$70,610 $1,443 
Note (6)—抵押贷款偿还权：
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，公司抵押贷款偿还权的变化如下：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 202220212022 2021 
期初账面价值$158,678 $101,615 $115,512 $79,997 
大写4,453 9,215 19,523 31,382 
公允价值变动：
由于清偿/清偿(3,670)(7,302)(13,165)(24,488)
由于估值投入或假设的变化11,966 7,063 49,557 23,700 
期末账面价值$171,427 $110,591 $171,427 $110,591 
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的抵押贷款部门经营业绩中分别包括在抵押银行收入和其他非利息支出中的服务收入和费用： 
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 202220212022 2021 
维修收入：
服务收入$8,104 $7,539 $23,499 $21,258 
抵押贷款偿还权的公允价值变动8,296 (239)36,392 (788)
衍生对冲工具的公允价值变动(12,641)(2,128)(41,636)(9,987)
服务收入
3,759 5,172 18,255 10,483 
维修费1,923 2,156 7,848 7,381 
维修净收入(1)
$1,836 $3,016 $10,407 $3,102 
(1)不包括本行持有的与托管服务有关的无息存款的利益。
29
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2022年9月30日和2021年12月31日，与公司抵押贷款偿还权相关的数据和关键经济假设如下： 
 9月30日，十二月三十一日，
 20222021
未付本金余额$11,233,249 $10,759,286 
加权平均预付费速度(CPR)5.40 %9.31 %
增加10%对公允价值的估计影响$(4,751)$(4,905)
增加20%对公允价值的估计影响$(9,191)$(9,429)
贴现率9.6 %9.81 %
增加100个基点对公允价值的估计影响$(8,164)$(4,785)
上调200个基点对公允价值的估计影响$(15,623)$(9,198)
加权平均票面利率3.29 %3.23 %
加权平均服务费(基点)2727
加权平均剩余期限(月)331330
本公司利用各种衍生工具对按揭偿还权组合进行经济对冲，以抵销相关按揭偿还权的公允价值变动。有关这些套期保值工具的更多信息，见附注9，“衍生工具”。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，抵押贷款托管存款总额为140,768及$127,617，分别为。
Note (7)—所得税：
联邦和州所得税在当期和递延部分之间的分配如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022 2021 2022 2021 
当前$5,513 $2,350 $9,082 $17,840 
延期3,418 7,366 15,879 20,904 
总计$8,931 $9,716 $24,961 $38,744 
下表显示了按法定联邦税率计算的联邦所得税对账。21截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的公司有效税率：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2021 2022 2021 
按法定税率计算的联邦税$8,560 21.0 %$11,551 21.0 %$23,390 21.0 %$37,844 21.0 %
因以下原因而增加(减少)：
州税，联邦税净额
效益		1,018 2.5 %3,279 6.0 %3,551 3.2 %6,908 3.8 %
受益于以股权为基础的
补偿		(82)(0.2)%(1,784)(3.2)%(388)(0.3)%(2,129)(1.2)%
市政利息收入，
扣除利息的净额
免税额		(443)(1.1)%(416)(0.8)%(1,331)(1.2)%(1,259)(0.7)%
银行拥有的人寿保险(78)(0.2)%(74)(0.1)%(231)(0.2)%(240)(0.1)%
NOL结转条款
根据CARE法案		— — %(3,424)(6.2)%— — %(3,424)(1.9)%
产品发售成本— — %— — %— — %127 0.1 %
第162(M)条限制39 0.1 %1,065 1.9 %201 0.2 %1,313 0.7 %
其他(83)(0.2)%(481)(0.9)%(231)(0.3)%(396)(0.2)%
所得税支出，如
已报告		$8,931 21.9 %$9,716 17.7 %$24,961 22.4 %$38,744 21.5 %
30
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
本公司受《国内收入法典》第162(M)条的约束，该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。该公司的政策是，首先将第162(M)条的限制适用于基于股票的薪酬，然后再进行现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿，公司已拒绝向适用个人支付部分补偿。
2022年9月30日和2021年12月31日的递延税项净资产(负债)构成如下： 
9月30日，十二月三十一日，
 2022 2021 
递延税项资产：  
信贷损失准备$39,064 $35,233 
经营租赁负债18,774 12,478 
净营业亏损1,158 1,370 
核心矿藏无形资产摊销403 — 
递延补偿4,390 5,484 
债务证券未实现亏损67,253 — 
现金流量套期保值未实现亏损— 205 
其他资产4,891 8,301 
小计135,933 63,071 
递延税项负债：  
FHLB股票股息$(484)$(484)
经营性租赁--使用权资产(17,386)(11,287)
折旧(7,335)(7,938)
核心矿藏无形资产摊销— (116)
股权证券的未实现收益(2,297)(2,407)
现金流套期保值未实现收益(313)— 
债务证券的未实现收益— (1,324)
抵押贷款偿还权(44,667)(30,098)
商誉(15,338)(13,743)
其他负债(2,753)(2,494)
小计(90,573)(69,891)
递延税项净资产(负债)$45,360 $(6,820)
该公司因前一次收购而产生的净营业亏损为#美元5,515及$6,523分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。结转的净营业亏损可用于抵销未来期间的应纳税所得额，并减少该等未来期间的所得税负债。虽然净营运亏损须受第382条规定的若干年度使用限额所规限，但本公司相信结转的净营运亏损将根据预计年度限额及净营运亏损结转期的长短而实现。本公司对递延税项净资产变现的决定是基于对所有可获得的正面和负面证据的评估。结转的净营业亏损将于2029年开始到期。
Note (8)—承付款和或有事项：
发行一些金融工具，如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，并且通常有到期日。
承诺可能在没有使用的情况下到期。尽管预计不会出现重大损失，但这些工具的面值都存在表外信用损失风险。信贷政策用于作出与贷款相同的承诺，包括在履行承诺时获得抵押品。
9月30日，十二月三十一日，
 2022 2021 
提供信贷的承诺，不包括利率锁定承诺$3,686,559 $3,106,594 
信用证64,692 77,427 
期末余额$3,751,251 $3,184,021 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，上述浮动利率贷款承诺总额为#美元2.9710亿美元2.26分别为10亿美元。
31
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
本公司估计未按CECL方法计入衍生工具的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用这一方法时，公司会考虑融资的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，公司合并资产负债表上计入应计费用和其他负债的无资金承付款的信贷损失准备内的活动：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022 20212022 2021 
期初余额$20,399 $13,202 $14,380 $16,378 
未筹措资金承付款的信贷损失准备金3,178 301 9,197 (2,875)
期末余额$23,577 $13,503 $23,577 $13,503 
就向第三方投资者出售按揭贷款而言，本公司就其发起活动的适当性作出惯常及惯常的陈述及保证。有时，投资者要求公司回购根据保修条款出售给他们的贷款。当发生这种情况时，贷款按公允价值记录，并相应计入估值准备金。已购回(或获弥偿)的贷款本金总额为4,442及$5,988截至2022年9月30日的三个月和九个月，以及美元2,917及$4,386分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。该公司已建立了与贷款回购相关的准备金。
下表汇总了公司综合资产负债表上应计费用和其他负债中的回购准备金活动：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2021 2022 2021 
期初余额$3,445 $5,489 $4,802 $5,928 
贷款回购或赔偿准备金(800)— (1,989)(266)
回购或弥偿贷款的损失16 (120)(152)(293)
期末余额$2,661 $5,369 $2,661 $5,369 
Note (9)—衍生品：
该公司利用衍生金融工具作为其持续努力的一部分，以管理其利率风险敞口以及其客户的敞口。根据美国会计准则第815号“衍生工具和对冲”，衍生金融工具按公允价值计入综合资产负债表项目“其他资产”或“其他负债”。
未被指定为对冲工具的衍生工具
本公司承诺发放贷款，贷款利率在融资前确定(利率锁定承诺)。在这样的承诺下，抵押贷款的利率通常被锁定在45至90与客户相处的天数。这些利率锁定承诺在本公司的综合资产负债表中按公允价值记录。本公司亦作出最大努力或强制性交割远期承诺，向二级市场投资者出售住宅按揭贷款。汇率锁定承诺和远期承诺的估值变化所产生的收益和损失目前在收益中确认，并反映在综合损益表中“抵押银行业务收入”项下。
本公司订立远期承诺、期货及期权合约作为经济对冲，以抵销按揭偿还权的公允价值变动。与这些工具相关的损益计入收益，并反映在综合损益表的“按揭银行收入”项下。
此外，本公司订立衍生工具，以协助其商业客户管理他们在利率波动方面的风险。为减低与客户合约有关的利率风险，本公司订立抵销衍生工具合约。公司通过信用额度审批和监控程序管理其信用风险，或其商业客户的潜在违约风险。
32
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表提供了截至提交日期该公司非指定衍生金融工具的详细情况：
2022年9月30日
名义金额资产负债
利率合约$529,801 $45,775 $45,762 
远期承诺294,000 7,017 — 
利率锁定承诺188,430 — 222 
期货合约484,700 — 3,542 
总计$1,496,931 $52,792 $49,526 
 2021年12月31日
 名义金额资产负债
利率合约$600,048 $19,265 $19,138 
远期承诺1,180,000 — 1,077 
利率锁定承诺487,396 7,197 — 
期货合约429,000 922 — 
总计$2,696,444 $27,384 $20,215 
(亏损)g与本公司非指定衍生金融工具相关的综合收益表中包括的ANN如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2021 2022 2021 
包括在抵押贷款银行收入中：
利率锁定承诺$(3,980)$(3,316)$(7,419)$(24,587)
远期承诺4,795 (806)57,130 23,252 
期货合约(10,105)(2,152)(35,805)(9,380)
期权合约— — 36 — 
总计$(9,290)$(6,274)$13,942 $(10,715)
被指定为现金流对冲的衍生品
该公司还保持二名义金额总计为#美元的利率互换协议30,000用于对冲总额为#美元的长期债务中未偿还次级债券的利率风险30,930。根据这些协议，公司收取相当于3个月伦敦银行同业拆借利率的浮动利率，并支付加权平均固定利率2.08%。在伦敦银行同业拆息于2023年6月停止后，利率将转换为SOFR，并根据市场标准进行调整。利率掉期合约将于2024年6月到期，被指定为现金流对冲，目的是减少利率变化导致的现金流波动。
以下是截至公布日期该公司指定的现金流量对冲的摘要：
 2022年9月30日2021年12月31日
 名义金额估计公允价值资产负债表位置估计公允价值资产负债表位置
利率互换协议-
次级债务		$30,000 $1,198 其他资产$(785)应计费用和其他负债
该公司的综合损益表包括#美元的收益。26和损失$214截至2022年9月30日的三个月和九个月的亏损分别为148及$428截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别为与这些现金流对冲相关的借款利息支出。现金流量套期保值在所列期间有效，因此符合对冲会计处理的条件。因此，没有任何金额从累积的其他全面(亏损)收入重新归类为列报的任何一个期间的收益。
33
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下披露了被指定为现金流量套期保值的衍生工具在其他综合亏损中的税后净额： 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2021 2022 2021 
在其他综合项目中确认的收益金额
亏损，扣除税费净额#美元145, $38, $517及$173
$409 $106 $1,466 $489 
被指定为公允价值对冲的衍生品
在2022年第一季度，本公司签订了三指定公允价值对冲，以减轻利率变动对各种固定利率负债(包括某些货币市场存款和次级债务)公允价值的影响。套期保值策略将被套期保值项目的固定利率转换为每月支付的每日复合SOFR欠款。对于被指定为公允价值对冲的衍生工具，衍生工具的收益或亏损以及对冲资产或负债的抵销亏损或收益应归因于对冲风险，在当期收益中确认。衍生工具的损益在与对冲项目的收益影响相同的损益表项目中列示。 截至2022年9月30日，公允价值对冲被视为有效。
 2022年9月30日
 名义金额剩余期限(以年为单位)接收固定费率薪酬浮动率估计公允价值
包括在其他负债中的衍生工具：   
利率互换
协议-从属协议
债务		$100,000 1.421.46%软性$(3,831)
利率互换
协议-固定费率
货币市场存款		75,000 1.891.50%软性(3,816)
利率互换
协议-固定费率
货币市场存款		125,000 1.891.50%软性(6,359)
总计$300,000 1.731.48%$(14,006)
以下披露了与这些公允价值对冲工具相关的借款和存款利息支出中包含的(费用)收入的金额：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022 2022 
指定公允价值对冲：
存款利息支出$(331)$377 
借款利息支出(181)167 
Total$(512)$544 
截至2022年9月30日，与公允价值套期保值累计调整相关的资产负债表上记录了以下金额：
资产负债表上的项目被套牢物品的账面金额套期项目账面金额计入公允价值套期保值调整累计减少额
借款$95,074 
(1)
$(3,831)
货币市场和储蓄存款197,124 
(2)
(10,175)
(1)账面值还包括未摊销次级债券发行成本#美元1,095.
(2)账面值还包括未增值购买会计公允价值溢价#美元。7,299.
34
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
当“抵销权”存在或受可强制执行的总净额结算协议约束时，某些金融工具(包括衍生工具)可能有资格在综合资产负债表中予以抵销，该协议包括非违约方或不受影响的一方有权抵销已确认的金额，包括向交易对手入账的抵押品，以确定提前终止协议时的应收账款净额或应付净额。本公司若干衍生工具须遵守总净额结算协议，但本公司并无选择在综合资产负债表内抵销该等金融工具。下表载列本公司在综合资产负债表中确认的衍生工具总头寸，以及衍生工具净头寸，包括抵押品，只要该等抵押品的运用不会减少下述衍生工具净负债头寸零，如果公司选择在可执行的总净额结算协议的约束下抵消这些票据：
抵销衍生资产抵销衍生工具负债
2022年9月30日2021年12月31日2022年9月30日2021年12月31日
确认的总金额$46,973 $4,990 $20,272 $15,733 
综合资产负债表中的毛额抵销— — — — 
综合资产负债表中列报的净额46,973 4,990 20,272 15,733 
综合资产负债表中未抵销的总额
减去：金融工具14,100 4,297 14,100 4,297 
减去：质押的金融抵押品— — 6,172 11,436 
净额$32,873 $693 $— $— 
大多数与客户签订的衍生品合约都有抵押品作为担保。此外，根据与衍生品交易商达成的利率协议，本公司可能被要求向这些交易对手提供保证金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司在某些衍生品交易对手处有最低抵押品入账门槛，抵押品入账金额为$19,169及$57,868分别违反其在这些协议下的义务。作为衍生工具合约抵押品的现金记入综合资产负债表的其他资产内。
Note (10)—金融工具的公允价值：
FASB ASC 820-10将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的交换价格或支付的交换价格。ASC 820-10还建立了一个框架，用于根据层次结构计量资产和负债的公允价值，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产和负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。该层次结构通过要求在可用时使用最可观测的输入来最大化可观测输入的使用，并最大限度地减少不可观测输入的使用。可观察到的投入是市场参与者根据从本公司以外的来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的投入。不可观察到的投入是根据管理层对假设的估计得出的假设，市场参与者将根据在该情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价时使用这些假设。
根据输入的可靠性，层次结构分为以下三个级别：
第1级：在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第2级：除第1级价格外的其他重大可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第三级：资产或负债的重大不可观察的投入，这些投入是根据管理层对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的估计得出的。

35
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
本公司采用下列方法和假设，按经常性和非经常性原则记录金融资产和负债的公允价值：
投资证券
投资证券按公允价值按经常性原则入账。有价证券的公允价值是以市场报价为基础的。如果没有报价，则公允价值基于类似工具的报价市场价格或由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于其他基准报价证券之间的定价关系或相关性。按类似工具的报价市价估值或按矩阵定价估值的投资证券被归类为第二级。当无法观察到估值的重大投入时，可供出售的证券被归类为公允价值层次的第三级。如果证券或其他基准证券没有活跃的市场，本公司将参考其他高风险证券的折价幅度来估计公允价值。
持有待售贷款
持有的待售贷款按公允价值列账。公允价值是根据抵押贷款组合中具有类似特征的贷款的当前二级市场价格来确定的，即使用第2级投入。持有待售商业贷款的公允价值乃采用收益法厘定，并采用各种假设，包括预期现金流、市场贴现率、信贷指标及抵押品价值(如适用)。因此，这些被认为是3级。
衍生品
本公司为促进客户交易而订立的利率互换协议的公允价值，是基于从事利率互换活动的实体提供的公允价值，并基于预计的未来现金流和利率。与抵押贷款渠道相关的利率锁定承诺的公允价值是基于目前为达成类似协议而收取的费用，对于固定利率承诺，也考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差额。本公司指定现金流量和公允价值套期保值的公允价值是通过计算固定利率贴现现金流量和浮动利率贴现现金流量之间的差额来确定的。公司套期保值的公允价值，包括指定的现金流量对冲和指定的公允价值对冲，都是基于利用可观察到的市场投入的定价模型。这些金融工具被归类为2级。
奥利奥
奥利奥是由部分或全部偿还贷款义务而获得的商业和住宅房地产以及为出售而持有的多余土地和设施组成。为清偿债务而收购的奥利奥以贷款账面金额或房地产的公允价值减去销售成本中较低者为准。公允价值基于合格持牌评估师的评估以非经常性基础确定，并根据管理层对销售成本和持有期折扣的估计进行调整。估值被归类为3级。
抵押贷款偿还权
MSR按公允价值计价。公允价值采用收益法确定，并采用各种假设，包括预期现金流、市场贴现率、提前还款速度、服务成本和其他因素。因此，MSR被视为3级。
抵押品依赖贷款
抵押品依赖贷款乃指根据目前资料及事件，本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权的贷款，或借款人遇到财务困难而本公司预期将透过经营或出售抵押品大幅偿还贷款，而债权人很可能无法根据贷款协议的合约条款收回所有到期款项的贷款。抵押品依赖型贷款被归类为3级。







36
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表包含本公司金融工具的估计公允价值及相关账面价值。非金融工具的项目不包括在内。
 
 公允价值
2022年9月30日账面金额1级2级3级总计
金融资产：     
现金和现金等价物$618,290 $618,290 $— $— $618,290 
投资证券1,485,133 — 1,485,133 — 1,485,133 
贷款，净额8,970,540 — — 8,859,226 8,859,226 
持有待售贷款130,733 — 97,011 33,722 130,733 
应收利息39,034 107 6,546 32,381 39,034 
抵押贷款偿还权171,427 — — 171,427 171,427 
衍生品53,990 — 53,990 — 53,990 
财务负债： 
存款： 
未注明到期日$8,843,012 $8,843,012 $— $— $8,843,012 
有规定的期限1,163,070 — 1,158,686 — 1,158,686 
根据协议出售的证券
回购和出售联邦基金
29,008 29,008 — — 29,008 
联邦住房贷款银行预付款540,000 — 540,000 — 540,000 
次级债务126,004 — — 117,263 117,263 
应付利息3,927 730 2,822 375 3,927 
衍生品63,532 — 63,532 — 63,532 
 
 公允价值
2021年12月31日账面金额1级2级3级总计
金融资产：     
现金和现金等价物$1,797,740 $1,797,740 $— $— $1,797,740 
投资证券1,681,892 — 1,681,892 — 1,681,892 
贷款，净额7,479,103 — — 7,566,717 7,566,717 
持有待售贷款752,223 — 672,924 79,299 752,223 
应收利息38,528 36 6,461 32,031 38,528 
抵押贷款偿还权115,512 — — 115,512 115,512 
衍生品27,384 — 27,384 — 27,384 
财务负债： 
存款： 
未注明到期日$9,705,816 $9,705,816 $— $— $9,705,816 
有规定的期限1,131,081 — 1,137,647 — 1,137,647 
根据协议出售的证券
回购和出售联邦基金
40,716 40,716 — — 40,716 
次级债务129,544 — — 133,021 133,021 
应付利息3,162 140 1,510 1,512 3,162 
衍生品21,000 — 21,000 — 21,000 
37
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的2022年9月30日资产余额和水平见下表：
2022年9月30日报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
经常性估值：    
金融资产：    
可供出售的证券：    
美国政府机构证券$— $39,831 $— $39,831 
住房抵押贷款支持证券— 1,057,763 — 1,057,763 
抵押贷款支持证券--商业— 17,847 — 17,847 
市政证券— 252,143 — 252,143 
国库券— 107,297 — 107,297 
公司证券— 7,290 — 7,290 
股权证券，按公允价值计算— 2,962 — 2,962 
总证券$— $1,485,133 $— $1,485,133 
持有待售贷款$— $97,011 $33,722 $130,733 
抵押贷款偿还权— — 171,427 171,427 
衍生品— 53,990 — 53,990 
财务负债：
衍生品— 63,532 — 63,532 
在非经常性基础上按公允价值计量的2022年9月30日资产余额和水平如下表所示： 
2022年9月30日报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
非经常性估值：    
金融资产：    
拥有的其他房地产$— $— $2,193 $2,193 
抵押品依赖贷款：
工商业$— $— $12 $12 
住宅房地产：
1-4个家庭按揭— — 362 362 
抵押品依赖贷款总额$— $— $374 $374 
38
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
按公允价值经常性计量的2021年12月31日资产余额和水平见下表： 
2021年12月31日报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
经常性估值：    
金融资产：    
可供出售的证券：    
美国政府机构证券$— $33,870 $— $33,870 
住房抵押贷款支持证券— 1,269,372 — 1,269,372 
抵押贷款支持证券--商业— 15,250 — 15,250 
市政证券— 338,610 — 338,610 
国库券— 14,908 — 14,908 
公司证券— 6,515 — 6,515 
股权证券，按公允价值计算— 3,367 — 3,367 
总证券$— $1,681,892 $— $1,681,892 
持有待售贷款$— $672,924 $79,299 $752,223 
抵押贷款偿还权— — 115,512 115,512 
衍生品— 27,384 — 27,384 
财务负债：
衍生品— 21,000 — 21,000 
在非经常性基础上按公允价值计量的2021年12月31日的资产余额和水平见下表： 
2021年12月31日报价
处于活动状态
市场：
相同的资产
(负债)
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(2级)		重大不可察觉
输入
(3级)		总计
非经常性估值：    
金融资产：    
拥有的其他房地产$— $— $6,308 $6,308 
抵押品依赖贷款：
施工— — 606 606 
住宅房地产：
住宅信贷额度— — 592 592 
商业地产： 
业主占有率— — 729 729 
非业主占用— — 3,526 3,526 
消费者和其他— — 24 24 
抵押品依赖贷款总额$— $— $5,477 $5,477 
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产估值中使用的重大不可观察投入(第3级)的信息：
截至2022年9月30日
金融工具公允价值估价技术意义重大
不可观测的输入		范围
输入
抵押品依赖贷款$374 抵押品的估值可比销售额的折扣
10%-35%
拥有的其他房地产$2,193 物业评估价值减去出售成本销售成本折扣
0%-15%
39
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2021年12月31日
金融工具公允价值估价技术意义重大
不可观测的输入		范围
输入
抵押品依赖贷款$5,477 抵押品的估值可比销售额的折扣
10%-35%
拥有的其他房地产$6,308 物业评估价值减去出售成本销售成本折扣
0%-15%
至于抵押品依赖型贷款，则根据抵押品的公允价值与截至计量日期的贷款的摊余成本基础之间的差额计量。贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和结算成本进行调整。抵押品依赖型贷款至少按季度审核及评估额外减值，并根据估值时市场状况的变化及管理层对借款方及借款方业务的了解作出相应调整。截至2022年9月30日和2021年12月31日，按非经常性基础计算的抵押品依赖贷款的摊销成本总额为#美元。578及$5,781，分别为。
为清偿债务而取得的其他不动产按不动产的公允价值减去估计销售成本入账。随后，可能有必要记录公允价值下降的非经常性公允价值调整。根据止赎之日资产的公允价值进行的任何减记都计入信贷损失准备金。对抵押品依赖贷款和其他拥有的房地产的评估均由注册一般评估师(对于商业物业)或注册住宅评估师(对于住宅物业)进行，其资质和许可证已由本公司审查和核实。一旦收到，贷款管理部的一名成员将审查评估中使用的假设和方法，以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。依赖抵押品的贷款依赖于通过出售农业设备、汽车和飞机等设备回收，通常根据公共来源定价或认购服务进行估值，而较复杂的资产则通过利用对所涉抵押品具有专业知识的经纪人进行估值。
公允价值期权
下表汇总了截至所列日期公司持有的待售贷款：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
按公允价值持有以供出售的商业贷款$33,722 $79,299 
持有供出售的按揭贷款：
按公允价值持有以供出售的按揭贷款70,526 672,924 
持有待售按揭贷款-有担保的GNMA回购期权26,485 — 
持有待售贷款总额$130,733 $752,223 
持有作出售用途的按揭贷款
本公司根据ASC 825，“金融工具”(下称“ASC 825”)所允许的公允价值选择，计量以公允价值出售的按揭贷款。选择按公允价值计量该等资产可减少某些时间上的差异，并更准确地将贷款的公允价值变动与用于对其进行经济对冲的衍生工具的公允价值变动相匹配。
净亏损#美元4,276及$16,479于截至2022年9月30日止三个月及九个月分别计入因按揭贷款公平值变动而产生的收入，而净亏损则为#美元。3,908及$14,894分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。该金额并未反映相关衍生工具的公允价值变动，该等衍生工具用于对冲与该等按揭贷款有关的市场相关风险。持有作出售用途的贷款及相关衍生工具的公允价值变动于综合损益表的按揭银行收入中记录。选择公允价值期权可令本公司减少因按成本或公允价值较低的金融工具及按公允价值对衍生工具进行会计处理而产生的不对称所造成的会计波动。
本公司持有待售按揭贷款的估值包含信贷风险假设；然而，鉴于本公司持有此等按揭贷款待售的时间较短，可归因于特定工具信贷风险的估值调整属名义上的调整。
40
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
在截至2022年9月30日的三个月中，该公司修改了对以前出售的GNMA贷款的会计估计，这些贷款的违约天数超过90天，并开始在资产负债表上前瞻性地记录这一有保证的回购选项，而不影响以前的期间。有关公司会计估计变化的更多信息，请参阅附注1，“列报基础”。重新登记的GNMA可选回购贷款不符合FASB ASC主题825下的要求，将在公允价值选项下计入。因此，这些贷款被排除在以下披露之外。截至2021年12月31日，有美元94,648由于本公司基于对利率的分析和对与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，确定不会有任何微不足道的好处，因此本公司没有将以前出售的拖欠GNMA贷款计入其综合资产负债表。
持有待售的商业贷款
该公司还拥有一系列共享的国家信贷和机构医疗贷款，这些贷款是在2020年收购Franklin时收购的。这些商业贷款也按照公允价值期权进行计量。因此，这些贷款被排除在信贷损失准备金之外。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月与这一投资组合相关的公允价值变化。
截至2022年9月30日的三个月
本金余额公允价值贴现公允价值
期初账面价值$47,462 $(9,647)$37,815 
公允价值变动：
回扣和回扣(3,706)— (3,706)
要贴现的核销(8,729)8,729 — 
计入其他非利息收入的估值变动— (387)(387)
期末账面价值$35,027 $(1,305)$33,722 
截至2022年9月30日的9个月
本金余额公允价值贴现公允价值
期初账面价值$86,762 $(7,463)$79,299 
公允价值变动：
回扣和回扣(43,006)(43,006)
要贴现的核销(8,729)8,729 — 
计入其他非利息收入的估值变动— (2,571)(2,571)
期末账面价值$35,027 $(1,305)$33,722 
截至2021年9月30日的三个月
本金余额公允价值贴现公允价值
期初账面价值$135,972 $(11,850)$124,122 
公允价值变动：
回扣和回扣(24,366)— (24,366)
计入其他非利息收入的估值变动— 740 740 
期末账面价值$111,606 $(11,110)$100,496 
截至2021年9月30日的9个月
本金余额公允价值贴现公允价值
期初账面价值$239,063 $(23,660)$215,403 
公允价值变动：
回扣和回扣(116,158)— (116,158)
要贴现的核销(11,299)11,299 — 
计入其他非利息收入的估值变动— 1,251 1,251 
期末账面价值$111,606 $(11,110)$100,496 
按公允价值计量的待售贷款的利息收入应计，因为它是根据合同利率赚取的，并反映在综合收益表的利息收入中。
41
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值计量的待售贷款和非应计贷款的公允价值和本金余额之间的差异： 
2022年9月30日集料
公允价值		未付本金余额合计差异化
持有待售按揭贷款按公允价值计量$70,526 $72,098 $(1,572)
持有待售商业贷款按公允价值计量33,722 35,027 (1,305)
持有待售的非应计商业贷款— — — 
2021年12月31日集料
公允价值		未付本金余额合计差异化
持有待售按揭贷款按公允价值计量$672,924 $658,017 $14,907 
持有待售商业贷款按公允价值计量74,082 76,863 (2,781)
持有待售的非应计商业贷款5,217 9,899 (4,682)
Note (11)—细分市场报告：
本公司及本行均从事银行业务，提供全方位的金融服务。公司根据部门经营业绩对公司整体的重要性、提供的产品和服务、客户特征、部门的流程和服务交付以及首席执行官(公司首席运营决策者)对资源的定期财务业绩审查和资源分配来确定应报告的部门。该公司已确定二不同的可报告部门-银行和抵押贷款。该公司的主要部门是银行业务，向企业、商业和消费者客户提供全方位的存款和贷款产品和服务。该公司还通过抵押部门提供符合标准的住宅抵押贷款，该部门的活动还包括为住宅抵押贷款提供服务，以及向政府机构提供贷款的打包和证券化。该公司的抵押贷款部门是一个独特的可报告部门，不同于该公司的主要商业和零售银行业务。
抵押贷款部门的财务业绩是根据反映直接收入和支出以及分配费用的经营结果进行评估的。这种方法使管理层能够更好地了解该部门的经营业绩。在评估银行部门的财务业绩时，首席执行官利用间接收入和支出的报告，包括但不限于投资组合、电子交付渠道和主要支持银行部门运营的领域。因此，这些都包括在银行业务部门的业绩中。与一般行政领域相关的其他间接收入和支出也包括在首席执行官用于分析的银行部门的内部财务业绩报告中，因此也包括在银行部门的报告中。此外，银行业务部门还包括该公司专门贷款部门的结果，该部门主要从事制造性住房贷款业务。按揭分部利用银行分部的资金来源，为最终在二级市场出售的按揭贷款提供资金，并使用贷款销售所得款项偿还银行分部的债务。
2022年5月10日，本公司宣布重组其抵押贷款部门，包括退出直接面向消费者的交付渠道，即一的二抵押贷款部门的交付渠道。由于退出这一渠道，公司产生了$12,4582022年第二季度的重组费用。不是此类费用发生在2022年第一季度或第三季度。我们抵押贷款部门的重新定位不符合报告为终止业务的资格。该公司计划继续通过其传统的抵押贷款零售渠道在其抵押部门内发放和销售住宅抵押贷款，保留抵押贷款服务权，并在贷款组合中继续持有住宅1-4个家庭抵押贷款。
42
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
抵押贷款部门的I截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的利率锁定承诺量和按业务线划分的销售额如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
利率锁定承诺量逐行
业务：
直接面向消费者$— $1,085,180 $663,848 $2,948,530 
零售408,879 926,723 1,755,008 2,726,956 
总计$408,879 $2,011,903 $2,418,856 $5,675,486 
利率锁定承诺量%按行
业务：
直接面向消费者— %53.9 %27.4 %52.0 %
零售100.0 %46.1 %72.6 %48.0 %
按业务类别划分的按揭销售情况：
直接面向消费者$48,490 $809,887 $1,024,838 $2,562,681 
零售521,165 726,010 1,698,987 2,226,795 
总计$569,655 $1,535,897 $2,723,825 $4,789,476 
按行业划分的抵押贷款销售百分比：
直接面向消费者8.5 %52.7 %37.6 %53.5 %
零售91.5 %47.3 %62.4 %46.5 %
下表提供了所示期间的分部财务信息：
截至2022年9月30日的三个月
银行业(4)
抵押贷款已整合
净利息收入$111,384 $— $111,384 
信贷损失准备金(1)
11,367 — 11,367 
抵押贷款银行收入(2)
— 16,729 16,729 
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
— (4,345)(4,345)
其他非利息收入10,293 (85)10,208 
折旧及摊销1,867 190 2,057 
无形资产摊销1,108 — 1,108 
其他非利息支出62,911 15,771 78,682 
所得税前收入(亏损)$44,424 $(3,662)$40,762 
所得税费用8,931 
适用于FB金融公司和非控制的净收入
利息
31,831 
适用于非控制性权益的净收益(3)
— 
适用于FB金融公司的净收入$31,831 
总资产$11,648,610 $609,472 $12,258,082 
商誉242,561 — 242,561 
(1)包括$3,178为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动，扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行业务包括非控股权益。
43
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)

截至2021年9月30日的三个月
银行业(3)
抵押贷款已整合
净利息收入$88,576 $(100)$88,476 
信贷损失准备金(1)
(2,531)— (2,531)
抵押贷款银行收入(2)
— 47,751 47,751 
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
— (2,367)(2,367)
其他非利息收入13,823 (201)13,622 
折旧及摊销1,791 349 2,140 
无形资产摊销1,344 — 1,344 
其他非利息支出55,642 35,881 91,523 
所得税前收入$46,153 $8,853 $55,006 
所得税费用9,716 
适用于FB金融公司和非控制的净收入
利息		45,290 
适用于非控制性权益的净收益(3)
— 
适用于FB金融公司的净收入$45,290 
总资产$10,712,281 $1,098,009 $11,810,290 
商誉242,561 — 242,561 
(1)包括$301为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动，扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行业务部分包括非控股权益。

截至2022年9月30日的9个月
银行业(4)
抵押贷款已整合
净利息收入$301,739 $(2)$301,737 
信贷损失准备金(1)
19,438 — 19,438 
抵押贷款银行收入(2)
— 69,718 69,718 
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
— (5,244)(5,244)
其他非利息收入32,975 (251)32,724 
折旧及摊销5,308 797 6,105 
无形资产摊销3,546 — 3,546 
其他非利息支出(3)
175,936 82,529 258,465 
所得税前收入(亏损)$130,486 $(19,105)$111,381 
所得税费用24,961 
适用于FB金融公司和非控制的净收入
利息
86,420 
适用于非控制性权益的净收益(4)
8 
适用于FB金融公司的净收入$86,412 
总资产$11,648,610 $609,472 $12,258,082 
商誉242,561 — 242,561 
(1)包括$9,197为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动，扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)包括$12,458在抵押贷款中，与退出直接面向消费者的交付渠道相关的抵押贷款部门的重组费用。
(4)银行业务部分包括非控股权益。

44
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
截至2021年9月30日的9个月
银行业(3)
抵押贷款已整合
净利息收入$257,726 $(111)$257,615 
信贷损失准备金(1)
(30,224)— (30,224)
抵押贷款银行收入(2)
— 146,990 146,990 
扣除套期保值后的抵押贷款偿还权公允价值变动(2)
— (10,775)(10,775)
其他非利息收入39,223 (402)38,821 
折旧及摊销5,267 1,021 6,288 
无形资产摊销4,178 — 4,178 
其他非利息支出(3)
163,261 108,938 272,199 
所得税前收入$154,467 $25,743 $180,210 
所得税费用38,744 
适用于FB金融公司和非控制的净收入
利息
141,466 
适用于非控制性权益的净收益(3)
8 
适用于FB金融公司的净收入$141,458 
总资产$10,712,281 $1,098,009 $11,810,290 
商誉242,561 — 242,561 
(1)包括$(2,875)为无资金承付款的信贷损失拨备。
(2)抵押贷款偿还权的公允价值变动，扣除套期保值后的净额计入本公司综合损益表中的抵押贷款银行收入。
(3)银行业务包括非控股权益。
这个银行部门为抵押贷款部门提供仓库信用额度，用于为持有的待售抵押贷款提供资金。仓储信贷额度在合并中被取消，根据抵押贷款部门赚取的利息收入而受到限制。按揭分部在此信贷仓储额度下向银行分部支付的利息金额记为本银行分部的利息收入及按揭分部的利息支出，两者均计入每个分部的净利息收入计算中。根据这一仓储信贷额度，按揭部门向银行部门支付的利息金额为#美元。4,143及$14,659截至2022年9月30日的三个月和九个月，以及美元6,075及$17,585分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。
Note (12)—最低资本要求：
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及对银行的及时纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。
根据非先进方法机构的监管指导，银行和公司必须保持下表所述的最低资本充足率。此外，根据美国巴塞尔协议III资本规则，决定不将累积的其他全面收益计入监管资本。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该银行和公司满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
2020年3月，OCC、美联储理事会和FDIC宣布了一项最终规则，推迟实施CECL对监管资本的估计影响。最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司在允许的五年期间采用了资本过渡减免，并将采用CECL的初步影响加上ACL季度增长的25%推迟到2021年12月31日。截至2022年1月1日，过渡调整的累计金额成为固定的，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%的过渡条款的影响将在2022年确认，50%的影响将在2023年确认，25%的影响将在2024年确认。
45
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
以下是截至所示日期的实际和所需资本金额和比率。

截至2022年9月30日的美洲国家组织实际最低资本
充分性
资本缓冲		资本充足
在立即更正下
诉讼条款
金额比率金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)      
FB金融公司$1,501,110 13.0 %$1,210,236 10.5 %不适用不适用
第一银行1,472,955 12.8 %1,208,502 10.5 %$1,150,954 10.0 %
第一级资本(风险加权资产)
FB金融公司$1,287,489 11.2 %$979,715 8.5 %不适用不适用
第一银行1,259,334 10.9 %978,311 8.5 %$920,764 8.0 %
第一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$1,287,489 10.7 %$479,489 4.0 %不适用不适用
第一银行1,259,334 10.5 %479,290 4.0 %$599,113 5.0 %
普通股一级资本
(风险加权资产)
FB金融公司$1,257,489 10.9 %$806,824 7.0 %不适用不适用
第一银行1,259,334 10.9 %805,668 7.0 %$748,120 6.5 %
截至2021年12月31日实际最低资本
充分性
资本缓冲		资本充足
在立即更正下
诉讼条款
金额比率金额比率金额比率
总资本(与风险加权资产之比)      
FB金融公司$1,434,581 14.5 %$1,039,984 10.5 %不适用不适用
第一银行1,396,407 14.1 %1,038,760 10.5 %$989,295 10.0 %
第一级资本(风险加权资产)
FB金融公司$1,251,874 12.6 %$841,892 8.5 %不适用不适用
第一银行1,213,700 12.3 %840,901 8.5 %$791,436 8.0 %
第一级资本(按平均资产计算)
FB金融公司$1,251,874 10.5 %$474,831 4.0 %不适用不适用
第一银行1,213,700 10.2 %474,044 4.0 %$592,555 5.0 %
普通股一级资本
(风险加权资产)
FB金融公司$1,221,874 12.3 %$693,322 7.0 %不适用不适用
第一银行1,213,700 12.3 %692,507 7.0 %$643,042 6.5 %
Note (13)—基于股票的薪酬：
限售股单位
公司根据员工、高管和董事的利益，根据补偿安排授予RSU。RSU的赠款受基于时间的授予的约束。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月限制性股票单位的变化信息。
 限制性股票
单位
杰出的		加权
平均补助金
日期
公允价值
期初余额(未归属)492,320 $36.06 
授与143,036 43.74 
既得(202,652)36.12 
被没收(46,496)34.51 
期末余额(未归属)386,208 $38.99 
46
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
归属和解除的限制性股票单位的公允价值总额为$1,474及$7,320 截至2022年9月30日的三个月和九个月，以及美元10,749及$15,941分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。
与股票授予和限制性股票单位归属有关的补偿费用为 $1,701及$5,753截至2022年9月30日的三个月和九个月，以及美元2,365及$7,024分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。这包括与董事赠款和选择以股票结算的补偿有关的支付金额，总额为 $171及$485分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，以及美元168及$467分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月内。
截至2022年9月30日，10,686与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿费用总额，预计将在#年加权平均期内确认2.3好几年了。此外，截至2022年9月30日，有1,737,539根据公司的股票补偿计划可供发行的股票。截至2022年9月30日和2021年12月31日，265及$274分别于归属及分派相关限制性股票单位时宣布支付的股息等值单位相关的其他负债中应计。
基于业绩的限制性股票单位
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月PSU的变化信息。
绩效股票
单位
杰出的		加权
平均补助金
日期
公允价值
期初余额(未归属)115,750 $40.13 
授与69,291 44.44 
既得— — 
没收或过期(10,659)42.76 
期末余额(未归属)174,382 $41.68 
公司将基于业绩的限制性股票单位奖励给高管和其他高级管理人员和员工。根据奖励条款，授予和转换为普通股的单位数量将基于公司相对于固定的同业集团的业绩三年制演出期。归属后发行的股份数量将从0%至200已批准的PSU的百分比。公司相对于同业集团的业绩将根据计算的非公认会计准则调整后的平均有形普通股权益回报率来衡量，并根据非常损益、合并费用和公司董事会薪酬委员会批准的其他项目进行调整。PSU的薪酬支出是根据授予日本公司股票的公允价值和业绩状况最可能的结果估计的，并根据奖励归属期间内的时间变化进行调整。
截至2022年9月30日，该公司确定了达到每项授予的业绩标准的可能性，并记录了将PSU转换为普通股时的相关补偿成本。
授予年份背心年份未偿还股份
2020202349,964
2021202459,496
2022202564,922
该公司记录的赔偿费用为#美元。832及$2,400分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，以及551及$1,041分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。截至2022年9月30日，最大未确认补偿成本为200与未归属PSU相关的支付百分比为$9,753，而可确认费用的剩余履约期为2.0好几年了。
员工购股计划：
公司维持着一项员工股票购买计划，根据该计划，员工可以通过工资扣减来购买公司普通股。员工购买价格为95在发行期的第一天或最后一天，市场价格较低的百分比。在任何发售期间内可发行的最高股份数目为200,000
47
FB金融公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
(美元金额以千为单位，不包括每股和每股金额)
股票和参与者购买的股票不得超过725在任何发售期间的股票(无论如何，不超过$25任何日历年的普通股价值)。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，11,798和26,950根据ESPP发行的普通股，员工工资扣缴所得收益为$499及$1,087。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，15,744和37,310根据员工持股计划分别发行的普通股，员工工资扣缴所得收益为$632及$1,443，分别为。截至2022年9月30日，有2,314,746根据ESPP分别可发行的股票。
Note (14)—关联方交易：
(A)贷款：
本行已向本公司董事、若干管理层、主要股东及行政人员及他们在正常业务过程中的相关权益提供贷款，并预期会继续向他们提供贷款，以符合监管规定。
向世行高管、某些管理层和董事发放的贷款及其相关权益分析如下：
截至2022年1月1日的未偿还贷款$29,010 
新增贷款和垫款55,428 
关联方地位的变更(9,939)
还款(2,345)
截至2022年9月30日的未偿还贷款$72,154 
对某些主管人员、某些管理层和董事及其相关利益的无资金承付款总额为#美元。34,875及$10,994分别于2022年9月30日和2021年12月31日。
(B)存款：
本行持有关联方存款合计玲玲$311,197 aND$312,956分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(C)租契：
本行以不同条款向本公司若干董事所拥有的实体租用各种办公空间。该公司有$1及$6分别于2022年9月30日及2021年12月31日与该等租约相关的未摊销租赁改善。这些改善措施将在不超过租约期限的期限内摊销。这些物业的租赁费用总计为#美元。96及$297截至2022年9月30日的三个月和九个月，以及美元128及$388截至2021年9月30日的三个月和九个月。
(D)航空租赁和分时协议：
在截至2021年12月31日的年度内，世行成立了一家子公司FBK Aviation，LLC，并在该实体下购买了一架飞机。FBK Aviation，LLC还与该公司一名董事拥有的一家实体维持着一项非独家飞机租赁协议。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司确认的收入为17及$36，分别根据本协议。不是这些收入在截至2021年9月30日的三个月和九个月内确认。此外，本公司是一项航空分时协议的参与者，该协议涉及由本公司一名董事及本公司一名前董事拥有的一间实体所拥有的飞机。在截至2021年9月30日的九个月内，公司支付了$32根据这项协议。不是这些款项是在截至2021年9月30日的三个月内支付的，在截至2022年9月30日的三个月和九个月内也是如此。
(E)登记权协议：
本公司是与其前大股东就2016年首次公开招股订立的登记权协议的订约方，根据该协议，本公司负责支付与股东向公众出售其实益拥有的本公司普通股股份有关的开支(承销折扣及佣金除外)。此类费用包括注册费、法律和会计费用以及公司应支付并在发生时支出的印刷成本。在截至2021年9月30日的九个月内，公司支付了$605根据这项与2021年第二季度完成的二次发行相关的协议。不是此类支出是在截至2021年9月30日的三个月或截至2022年9月30日的三个月和九个月期间发生的。
48

项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是对我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的财务状况以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的讨论，应与我们于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中列出的经审计的综合财务报表以及本报告中综合财务报表的未审计附注一起阅读。
前瞻性陈述
本报告中包含的某些非历史性陈述可能被视为1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关公司的业务运营、资产、估值、财务状况、经营结果、未来计划、战略和预期的陈述，包括对利率、通货膨胀、失业、抵押贷款市场和总体经济市场变化的预期。这些陈述通常可以通过以下词语和短语的使用来识别：“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“目标”、“计划”、“潜在”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“目标”、“目标”、“预测”、“继续”、“寻求”、“项目，“以及此类词语和短语的其他变体以及类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于管理层目前的预期、估计和预测，其中许多本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。包含这些前瞻性陈述不应被视为公司或任何其他人表示这些期望、估计和预测将会实现。因此，公司告诫股东和投资者，任何这样的前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。实际结果可能与前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述预期的结果大相径庭，包括但不限于, (1)当前和未来的经济状况，包括通货膨胀、利率波动、经济或全球供应链的变化、影响当地房地产价格的供需失衡以及公司所在地区或地区经济体和/或美国经济总体的高失业率的影响，(2)政府利率政策的变化及其对公司业务、NIM和抵押贷款业务的影响，(3)公司有效管理问题信贷的能力，(4)公司识别、完善、(5)整合被收购的业务或从未来和以前的收购中充分实现成本节约、收入协同效应和其他好处的困难和延迟，(6)公司成功执行其各种业务战略的能力，(7)适用于银行和其他金融服务提供商的州和联邦法律、法规或政策的变化，包括立法发展，(8)逐步取消LIBOR或涉及LIBOR的其他变化的潜在影响，(9)公司网络安全控制和程序的有效性，以防止和减少企图的入侵，(10)公司对第三方服务提供商信息技术系统的依赖以及系统故障、中断或安全漏洞的风险；(11)持续的全球新冠肺炎大流行的不利影响，包括为减轻其对个人或整个经济的影响而采取的行动的影响；(12)自然灾害、战争行为或恐怖主义；(13)国际或政治不稳定，包括与俄罗斯在乌克兰的军事行动以及额外的制裁和出口管制相关或造成的影响, 以及对金融市场和全球宏观经济和地缘政治环境的更广泛影响，以及(14)总体竞争、经济、政治和市场条件。欲了解有关该公司的更多信息以及本文中包含的可能影响前瞻性陈述的因素，请参阅该公司截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告，以及该公司随后提交给美国证券交易委员会的任何文件。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件成为现实，或者如果基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。因此，股东和投资者不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表，公司不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，除非法律要求。新的风险和不确定性可能会不时出现，本公司无法预测这些风险和不确定因素的发生或它们将如何影响本公司。公司通过这些警告性声明对所有前瞻性声明进行限定。
关键会计政策
我们的财务报表是根据美国公认会计准则和银行业的一般做法编制的。在我们的财务报表中，某些财务信息包含对以下财务影响的大致衡量


综合资产负债表日的交易及影响，以及本公司于报告期内的经营业绩。我们监测拟议和新发布的会计准则的状况，以评估对我们的财务状况和运营结果的影响。我们的会计政策，包括任何新发布的会计准则的影响(如果适用)，在我们年报的综合财务报表附注中的附注1“列报基础”中有更详细的讨论。此外，自我们的年度报告以来对我们的会计政策所做的任何更新都在本报告内的注释1“列报基础”中进行了详细说明。
金融亮点
下表列出了某些选定的历史综合损益表数据和截至所示日期或期间的主要业绩指标。我们以往任何时期的历史结果并不一定预示着未来任何时期的预期结果。
截至或截至以下三个月截至或截至今年首九个月，截至或截至年终
9月30日，9月30日，十二月三十一日，
(千美元，每股数据和百分比除外)2022 2021 2022 2021 2021 
损益表数据
净利息收入111,384 88,476 $301,737 $257,615 $347,370 
信贷损失准备金11,367 (2,531)19,438 (30,224)(40,993)
非利息收入总额22,592 59,006 97,198 175,036 228,255 
总非利息支出81,847 95,007 268,116 282,665 373,567 
所得税前收入40,762 55,006 111,381 180,210 243,051 
所得税费用8,931 9,716 24,961 38,744 52,750 
适用于非控制性权益的净收益— — 8 8 16 
适用于FB金融公司的净收入$31,831 $45,290 $86,412 $141,458 $190,285 
适用于FB金融公司的净收入和
非控股权益		31,831 45,290 86,420 141,466 190,301 
净利息收入(税额当量基础)$112,145 $89,230 $304,003 $259,919 $350,456 
每股普通股
基本净收入$0.68 $0.96 $1.83 $2.99 $4.01 
摊薄净收益0.68 0.94 1.83 2.95 3.97 
账面价值(1)
27.30 29.36 27.30 29.36 30.13 
有形账面价值(2)
21.85 23.90 21.85 23.90 24.67 
宣布的现金股利0.13 0.11 0.39 0.33 0.44 
选定的比率
平均回报率：
资产(3)
1.05 %1.51 %0.93 %1.61 %1.61 %
普通股股东权益(3)
9.45 %12.9 %8.45 %14.1 %14.0 %
有形普通股权益(2)
11.7 %15.9 %10.4 %17.5 %17.3 %
平均股东权益与平均资产之比11.1 %11.7 %11.1 %11.4 %11.5 %
净息差(税额等值基础)3.93 %3.20 %3.50 %3.19 %3.19 %
效率比61.1 %64.4 %67.2 %65.3 %64.9 %
调整后的效率比率(税项当量基础)(2)
60.7 %64.7 %63.3 %65.4 %65.8 %
为投资持有的贷款与存款比率91.0 %72.4 %91.0 %72.4 %70.2 %
生息资产收益率4.53 %3.49 %3.86 %3.56 %3.53 %
计息负债成本0.90 %0.42 %0.54 %0.52 %0.48 %
总存款成本0.52 %0.26 %0.32 %0.32 %0.30 %
信用质量比率
贷款的信贷损失准备，扣除未赚取的
收入(4)
1.48 %1.91 %1.48 %1.91 %1.65 %
净回收(冲销)占平均数的百分比
贷款HFI		— %(0.13)%(0.02)%(0.07)%(0.08)%
不良资产总额占总资产的百分比
资产(5)
0.62 %0.50 %0.62 %0.50 %0.50 %
不良贷款HFI至贷款HFI，未赚取净额
收入		0.47 %0.59 %0.47 %0.59 %0.62 %
50



截至或截至以下三个月截至或截至今年首九个月，截至或截至该年度
9月30日，9月30日，十二月三十一日，
2022 2021 2022 2021 2021 
资本比率(公司)
普通股股东权益与资产之比10.5 %11.9 %10.5 %11.9 %11.4 %
一级资本(相对于平均资产)10.7 %10.4 %10.7 %10.4 %10.5 %
第一级资本(风险加权资产(6)
11.2 %12.7 %11.2 %12.7 %12.6 %
总资本(与风险加权资产之比)(6)
13.0 %14.6 %13.0 %14.6 %14.5 %
有形普通股权益与有形资产之比(2)
8.54 %9.87 %8.54 %9.87 %9.51 %
普通股1级(按风险加权
资产)(CET1)(6)
10.9 %12.4 %10.9 %12.4 %12.3 %
资本充足率(银行)
普通股股东权益与资产之比10.5 %11.7 %10.5 %11.7 %11.3 %
一级资本(相对于平均资产)10.5 %10.0 %10.5 %10.0 %10.2 %
第一级资本(风险加权资产)(6)
10.9 %12.2 %10.9 %12.2 %12.3 %
总资本占(风险加权资产)(6)
12.8 %14.2 %12.8 %14.2 %14.1 %
普通股1级(按风险加权
资产)(CET1)(6)
10.9 %12.2 %10.9 %12.2 %12.3 %
(1)每股账面价值等于我们截至公布日期的普通股股东权益总额除以截至公布日期我们普通股的流通股数量。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日，我们的普通股流通股数量分别为46,926,377股，47,707,634股和47,549,241股。
(2)这些计量不是公认会计原则(美国)承认的计量，因此被视为非公认会计准则财务计量。见本报告中的“非GAAP财务计量的GAAP对账和管理说明”，以对这些计量与其最具可比性的GAAP计量进行对账。
(3)我们计算了一段时间的平均资产回报率和平均普通股权益回报率，方法是将该时期的年化净收益或亏损除以我们该时期的平均资产和平均股本(视情况而定)。我们计算一段期间的平均资产和平均普通股权益的方法是，将截至相关期间每天营业结束时的总资产余额或普通股股东权益余额之和(视情况而定)除以该期间的天数。
(4)不包括无资金承诺的信贷损失准备金。
(5)包括可选的回购截至2022年9月30日记录的之前出售的严重拖欠GNMA贷款的权利。有关本公司会计估计变动的其他资料，请参阅本报告所包括的综合财务报表附注内“列报基准”内的附注1，以及本MD&A内“资产质量”副标题下的附注1。
(6)我们使用巴塞尔III框架的标准化方法来计算我们的风险加权资产。

GAAP对非GAAP财务计量的对账和管理解释
我们将本报告中讨论的某些财务指标确定为“非公认会计准则财务指标”。本报告中介绍的非公认会计准则财务指标为调整后的效率比率(税额等值基础)、每股有形普通股账面价值、有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产之比以及平均有形普通股权益回报率。
根据美国证券交易委员会的规则，我们将财务指标归类为非公认会计准则财务指标，如果该财务指标不包括或包含金额，或者进行了具有排除或包括效果的调整，则该财务指标将根据美国不时生效的公认会计原则在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中按照最直接可比的措施计入或排除(视情况而定)。
我们在本报告中讨论的非公认会计准则财务计量不应单独考虑，也不应作为根据公认会计准则计算的最直接可比财务计量或其他财务计量的替代品。此外，我们在财务摘要中讨论的非GAAP财务指标的计算方式可能与其他报告类似名称的指标的公司不同。您应该了解，在比较非GAAP财务指标时，这些其他银行组织如何计算与我们在财务摘要中讨论的非GAAP财务指标类似或名称类似的财务指标。以下对帐表提供了对这些非公认会计准则财务计量的更详细的分析和对帐。


51

调整后的效率比率(税项当量基础)
调整后的效率比率(税项等值基础)是一种非公认会计准则计量，不包括某些损益、抵押贷款重组费用、发售费用和其他选定项目。我们的管理层在分析我们的业绩时使用了这一衡量标准。我们的管理层认为，这一衡量标准有助于更好地了解正在进行的业务，增强了业绩与前几个时期的可比性，并显示了重大损益和变化的影响。按照公认会计原则计算的最直接可比财务指标是能效比率。
下表显示了调整后的效率比率(税额当量基准)与效率比率之间的关系，截至以下日期：
(单位为千，不包括共享数据和百分比)截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至十二月三十一日止的年度：
2022 2021 2022 2021 2021 
调整后的能效比(税额当量
基础)
总非利息支出$81,847 $95,007 $268,116 $282,665 $373,567 
减少抵押贷款重组费用— — 12,458 — — 
更少的产品发售费用— — — 605 605 
租赁终止收益减少— — — (787)(787)
不太确定的慈善捐款— — — — 1,422 
调整后的非利息费用$81,847 $95,007 $255,658 $282,847 $372,327 
净利息收入(税额当量基础)$112,145 $89,230 $304,003 $259,919 $350,456 
非利息收入总额22,592 59,006 97,198 175,036 228,255 
公允价值变动减去(亏损)收益
持有待售的商业贷款		(387)740 (2,571)1,251 11,172 
掉期取消损失减少— (1,510)— (1,510)(1,510)
减去销售或减记的收益(损失)
拥有的其他房地产		435 2,005 (89)2,478 2,504 
其他资产减去(损失)收益(6)177 76 162 323 
证券减去(损失)收益，净额(140)51 (401)278 324 
调整后的非利息收入$22,690 $57,543 $100,183 $172,377 $215,442 
调整后的营业收入$134,835 $146,773 $404,186 $432,296 $565,898 
能效比(GAAP)61.1 %64.4 %67.2 %65.3 %64.9 %
调整后的能效比(税额当量
基础)		60.7 %64.7 %63.3 %65.4 %65.8 %













52

普通股每股有形账面价值和有形普通股权益与有形资产之比
每股有形普通股账面价值和有形普通股权益与有形资产之比是非公认会计原则的衡量标准，不包括我们管理层用来评估资本充足性的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产因公司不同而有很大差异，我们认为，这些信息的公布使投资者能够更容易地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据公认会计原则计算的最直接的可比较财务指标是每股普通股账面价值和我们的普通股股东权益总额与总资产之比。
下表列出了截至下列日期的有形普通股权益与普通股股东权益总额之比、每股普通股有形账面价值与我们每股账面价值之比以及普通股权益与有形资产之比与普通股股东权益与总资产之比：
截至9月30日，截至12月31日，
(单位为千，不包括共享数据和百分比)2022 2021 2021 
有形资产
总资产$12,258,082 $11,810,290 $12,597,686 
调整：
商誉(242,561)(242,561)(242,561)
核心存款和其他无形资产(13,407)(18,248)(16,953)
有形资产$12,002,114 $11,549,481 $12,338,172 
有形普通股权益
普通股股东权益总额$1,281,161 $1,400,913 $1,432,602 
调整：
商誉(242,561)(242,561)(242,561)
核心存款和其他无形资产(13,407)(18,248)(16,953)
有形普通股权益$1,025,193 $1,140,104 $1,173,088 
已发行普通股46,926,377 47,707,634 47,549,241 
普通股每股账面价值$27.30 $29.36 $30.13 
每股普通股有形账面价值$21.85 $23.90 $24.67 
普通股股东权益总额与总资产之比10.5 %11.9 %11.4 %
有形普通股权益与有形资产之比8.54 %9.87 %9.51 %
平均有形普通股权益回报率
平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计准则的衡量标准，它使用平均股东权益，不包括商誉和其他无形资产的影响。这一指标也被我们的管理层用来评估资本充足率。下表列出了截至下列日期的总平均有形普通股权益与平均股东权益的对账以及平均有形普通股权益收益率与平均股东权益收益率的对账：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至十二月三十一日止的年度：
(单位为千，但不包括%)2022 2021 2022 2021 2021 
平均有形普通股权益回报率
总平均普通股股东权益$1,336,143 $1,389,201 $1,368,025 $1,344,613 $1,361,637 
调整：
平均商誉(242,561)(242,561)(242,561)(242,561)(242,561)
平均无形资产，净额(13,953)(18,950)(15,149)(22,289)(19,606)
平均有形普通股权益$1,079,629 $1,127,690 $1,110,315 $1,079,763 $1,099,470 
适用于FB Financial的净收入
公司		$31,831 $45,290 $86,412 $141,458 $190,285 
普通股股东平均回报率
股权		9.45 %12.9 %8.45 %14.1 %14.0 %
平均有形普通股权益回报率11.7 %15.9 %10.4 %17.5 %17.3 %
53

公司概述
我们是一家金融控股公司，总部设在田纳西州纳什维尔。我们主要通过我们全资拥有的银行子公司FirstBank运营，FirstBank是总部位于田纳西州的第三大银行，按总资产计算。Firstbank为田纳西州、肯塔基州、阿拉巴马州和北乔治亚州选定市场的客户以及东南部地区的抵押贷款办事处提供一整套商业和个人银行服务。截至2022年9月30日，我们的足迹包括82家提供全方位服务的分支机构，服务于以下田纳西州大都会统计区：纳什维尔、查塔努加(包括北佐治亚州)、诺克斯维尔、孟菲斯和杰克逊，此外还有肯塔基州的鲍林格林和阿拉巴马州的伯明翰、佛罗伦萨和亨茨维尔。我们还为田纳西州和北乔治亚州的16个社区市场提供银行服务。Firstbank还利用其银行分行网络和位于美国东南部战略位置的抵押银行办事处提供抵押银行服务。
我们通过两个部门运营，银行和抵押贷款。我们银行业务的大部分收入来自贷款和投资利息、贷款相关费用、信托和投资服务以及存款相关费用。我们贷款的主要资金来源是客户存款，其次是无担保信用额度、中介和互联网存款以及其他借款。我们在抵押贷款部门的大部分收入来自发端费用和在抵押贷款二级市场销售的收益，以及抵押贷款服务收入。
最近的发展
抵押贷款重组
2022年5月10日，我们宣布对我们的抵押贷款部门进行重组(在此称为“抵押贷款重组”)，包括退出我们的直接面向消费者渠道，这是抵押贷款部门的两个交付渠道之一。由于退出这一渠道，我们在截至2022年9月30日的9个月中记录了1250万美元的重组费用。我们抵押贷款部门的重新定位不符合报告为终止业务的资格。我们计划继续通过我们传统的面向消费者的抵押贷款零售渠道在我们的抵押贷款部门内发放和销售住宅抵押贷款，保留抵押贷款服务权，并在我们的HFI贷款组合中继续持有住宅1-4个家庭抵押贷款。
近期财务表现概览
行动的结果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
在截至2022年9月30日的三个月中，我们的净收入下降到3180万美元，低于截至2021年9月30日的三个月的4530万美元。截至2022年和2021年9月30日的三个月，稀释后每股普通股收益分别为0.68美元和0.94美元。截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们的净收入分别为平均资产回报率1.05%和1.51%，同期平均股东权益回报率9.45%和12.9%。截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们的平均有形普通股权益回报率(ROATCE)分别为11.7%和15.9%。关于有形普通股权益和平均有形普通股权益回报率的讨论，见本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务计量的管理解释”。
杜军截至2022年9月30日的三个月，我们的净利息收入增至1.114亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为8850万美元。我们的净息差，在税项等值的基础上，增加到截至2022年9月30日的三个月为3.93%，而截至2021年9月30日的三个月为3.20%。这一增长主要是由于我们的贷款增长、利率上升以及与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的资产负债表结构发生了变化。
在截至2022年9月30日的三个月里，我们的非利息收入减少了3640万美元，降至2260万美元，而去年同期为5900万美元。按揭银行业务收入减少3,300万元是非利息收入下降的主要原因，这是由于利率上升和整个行业的按揭活动整体放缓所致。
截至2022年9月30日的三个月，非利息支出降至8180万美元，而截至2021年9月30日的三个月为9500万美元。非利息支出的减少主要是由于抵押贷款生产量的减少导致工资、佣金和员工福利支出的减少。
54

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的净收入从截至2021年9月30日的9个月的1.415亿美元下降到8640万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，稀释后每股普通股收益分别为1.83美元和2.95美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，我们的净收入分别为0.93%和1.61%的平均资产回报率，同期的平均股本回报率为8.45%和14.1%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们的平均有形普通股权益回报率分别为10.4%和17.5%。关于有形普通股权益和平均有形普通股权益回报率的讨论，见本报告中的“GAAP对账和非GAAP财务计量的管理解释”。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的净利息收入从截至2021年9月30日的9个月的2.576亿美元增加到3.017亿美元。截至2022年9月30日的9个月，我们的净息差在税金等值的基础上增加到3.50%，而截至2021年9月30日的9个月的净息差为3.19%。这一增长主要是由于贷款HFI发放量的增加，但由于存款利率上升和期内借入的新的短期FHLB预付款导致资金成本增加190万美元，这一增幅被略有抵消。
截至2022年9月30日的9个月，非利息收入减少了7780万美元，降至9720万美元，低于去年同期的1.75亿美元。非利息收入的减少主要是由于截至2022年9月30日的9个月的抵押贷款银行收入与截至2021年9月30日的9个月相比减少了7170万美元。这些结果受到利率上升、利润率压缩以及与截至2021年9月30日的9个月相比，整个行业对住宅抵押贷款的需求下降的影响。
截至2022年9月30日的9个月，非利息支出降至2.681亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.827亿美元。非利息支出的减少反映了与抵押贷款产量减少相关的抵押贷款部门工资、佣金和员工相关成本减少3,180万美元，但这一下降被截至2022年9月30日的9个月内与我们的直接面向消费者的互联网交付渠道退出相关的1,250万美元的抵押贷款重组费用部分抵消。
业务细分市场亮点
我们在两个业务部门经营业务：银行业务和抵押贷款。有关这些业务的说明，请参阅我们合并财务报表附注中的附注11，“分部报告”。
银行业
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的三个月，银行业务的税前收益降至4440万美元，而截至2021年9月30日的三个月为4620万美元。这些结果主要是由于截至2022年9月30日的三个月的信贷损失准备金增加了1,390万美元至1,140万美元(包括320万美元的无资金承诺的信贷损失准备金)，而截至2021年9月30日的三个月的信贷损失准备金净逆转了250万美元，反映了截至2022年9月30日的三个月贷款HFI的增长以及与截至2021年9月30日的三个月相比经济前景的变化。截至2022年9月30日的三个月，非利息收入降至1030万美元，而截至2021年9月30日的三个月为1380万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，我们非利息收入的减少部分归因于自动取款机和交换费减少了230万美元，这是因为我们的德宾修正案的豁免在本期间对公司生效，该修正案限制了资产规模超过100亿美元的银行机构的交换费。此外，在截至2022年9月30日的三个月里，拥有的其他房地产的销售或减记收益减少了160万美元，降至40万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收益为200万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，由于工资、营销和入住率的增加以及法律和专业费用的暂时增加，非利息支出从截至2021年9月30日的三个月的5880万美元增加到6590万美元。

55

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
在截至2022年9月30日的9个月中，银行部门的税前收益下降到1.305亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的税前收益为1.545亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，净利息收入增加了4400万美元，达到3.017亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的净利息收入为2.577亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们为贷款HFI和无资金贷款承诺的信贷损失拨备导致了1,940万美元的拨备支出，而去年同期的拨备支出为3,020万美元。截至2022年9月30日的9个月，非利息收入降至3300万美元，而截至2021年9月30日的9个月为3920万美元。与上述讨论类似，自动柜员机和交换费的减少、所拥有的其他房地产的销售或减记收益以及我们持有供出售的商业贷款的公允价值的变化是导致我们的非利息收入期间同比下降的主要原因。在截至2022年9月30日的9个月中，自动柜员机和交换费减少了150万美元，销售或减记拥有的其他房地产的收益减少了260万美元，我们持有的待售商业贷款的公允价值变化减少了390万美元。截至2022年9月30日的9个月，非利息支出为1.848亿美元，而去年同期为1.727亿美元，主要原因是工资、广告、入住率以及法律和专业费用的临时增加。
抵押贷款
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的三个月，抵押贷款部门的税前亏损为370万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为890万美元。截至2022年9月30日的三个月，非利息收入减少3,290万美元，至1,230万美元，而截至2021年9月30日的三个月为4,520万美元，主要是由于抵押贷款银行收入减少，以及利率环境上升和利率锁定承诺量减少影响压缩利润率。
截至2022年和2021年9月30日的三个月，非利息支出分别为1600万美元和3620万美元。这反映了由于产量减少，工资、佣金、奖励和员工福利减少。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的抵押贷款部门的活动导致税前净亏损1910万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入为2570万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，抵押贷款银行的收入减少了7,170万美元至6,450万美元，而截至2021年9月30日的9个月则为1.362亿美元。这是由于加息、压低利润率和住宅按揭需求下降所致，导致截至2022年9月30日的9个月利率锁定量较上年同期下降57.4%。截至2022年和2021年9月30日的9个月的非利息支出分别为8330万美元和1.1亿美元，反映了与生产量减少相关的佣金和激励成本的减少，与去年同期相比，本季度1250万美元的抵押贷款重组费用部分抵消了这一下降。
有关按揭银行收入组成部分的进一步讨论及与按揭重组有关的额外细节分别载于“非利息收入”及“非利息开支”副标题下，并包括在本管理层的讨论及分析内。
行动的结果
在接下来对我们经营业绩的讨论中，我们在完全等值纳税的基础上公布了我们的净利息收入、净利润率和效率比率。完全税收等值基础根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整。我们认为，这一措施是衡量净利息收入的首选行业指标，它增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。
将某些收入转换为税收等值基础的调整包括，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，将免税收入除以一减去联邦和混合州法定所得税率26.06%。
56

净利息收入
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，通常占我们特定时期总收入的50%以上。净利息收入和利润率由许多因素决定，主要是盈利资产的数量、期限结构和组合、融资机制和利率波动。其他因素包括购入贷款的折扣或溢价的增加或摊销、抵押贷款和投资相关资产的提前还款风险，以及盈利资产和计息负债的构成和期限。贷款通常比类似期限的投资证券产生更多的利息收入。来自客户存款的融资成本通常低于批发融资来源。总体经济活动、美联储货币政策和竞争性另类投资的价格波动等因素也会对我们优化资产和资金组合、净利息收入和保证金的能力产生重大影响。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，由于长期利率的增长速度慢于短期利率，美国国债收益率曲线保持倒置。相比之下，在截至2021年9月30日的3个月和9个月期间，随着长期利率上升，短期利率保持不变，美国国债收益率曲线变陡。截至2021年12月31日和2022年9月30日，联邦基金目标利率范围分别为0%-0.25%和3.00%-3.25%。自2022年11月2日起，美联储将联邦基金利率的目标区间提高到3.75%至4.00%，预计进一步提高目标区间将减缓通胀。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
在税项等值的基础上，截至2022年9月30日的三个月的净利息收入增加了2290万美元，达到1.121亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的净利息收入为8920万美元。截至2022年9月30日的三个月的等值税项净利息收入的增长主要是由于与截至2021年9月30日的三个月相比，HFI的贷款额增加，加上利率上升。这些波动导致截至2021年9月30日的三个月的平均生息资产与平均有息负债的比率为150.2%，而同期的平均生息资产与平均有息负债的比率为142.3%。
在税项等值的基础上，截至2022年9月30日的三个月的利息收入为1.292亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息收入为9740万美元，增加了3180万美元，主要是由于HFI贷款的利息收入增加。在税金等值的基础上，在截至2022年9月30日的三个月里，HFI的贷款利息收入增加了3040万美元，从截至2021年9月30日的三个月的8410万美元增加到1.145亿美元。HFI贷款利息收入的增加是由数量和收益率的逐期增长推动的。截至2022年9月30日的三个月，HFI的平均未偿还贷款增加15.6亿美元至88.1亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的未偿还贷款平均为72.5亿美元。HFI贷款额的增加归因于利息收入的全部增加，共增加2,030万美元。截至2022年9月30日的三个月，用于投资的贷款的税后收益率为5.16%，比截至2021年9月30日的三个月上升了55个基点。收益率上升的主要原因是利率上升，以及合约利率较低的贷款到期，以及新贷款以较高利率发放。我们预计，由于上文讨论的当前利率环境，贷款收益率将继续上升。贷款HFI税项等值收益的增加将1000万美元归因于截至2022年9月30日的三个月利息收入的总增长。
截至2022年9月30日的三个月的利息支出为1710万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了890万美元。增长的主要原因是计息支票、货币市场存款和联邦住房贷款贷款的利息支出增加。截至2022年9月30日的三个月，计息支票存款的利息支出增加了350万美元，达到580万美元，而截至2021年9月30日的三个月为230万美元。截至2022年9月30日的三个月，货币市场存款的利息支出增加了240万美元，达到470万美元，而截至2021年9月30日的三个月为230万美元。计息支票存款和货币市场存款利息支出增加的驱动因素是存款利率上调，存款利率分别上调51个基点和42个基点。此外，在截至2022年9月30日的三个月内，我们利用了FHLB的预付款，导致了220万美元的利息支出。在截至2021年9月30日的三个月里，没有这样的利息支出。
在2022年第一季度，我们签订了三项指定公允价值对冲，以缓解利率变化对各种固定利率负债的影响，包括某些货币市场存款和次级债务。在截至2022年9月30日的三个月里，货币市场存款的公允价值对冲增加了30万美元的利息支出。
57

在截至2021年9月30日的三个月内，我们的净资产净值从截至2021年9月30日的三个月的3.20%增加到3.93%，这是由于资产负债表组合的变化，这反映在我们的平均有息资产与平均有息负债比率的增加上。资产负债表组合的这种变化进一步体现在过剩流动性的减少上，我们估计，过剩流动性是存放在其他金融机构的计息存款，超过平均有形资产的5%。在截至2022年9月30日的三个月内，我们在资产负债表融资策略中部署了过剩的流动性，因此，过剩的流动性没有影响我们截至2022年9月30日的三个月的NIM。相比之下，我们估计，在截至2021年9月30日的三个月里，过剩的流动性对我们的NIM产生了大约28个基点的负面影响。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，发端和其他贷款费用将NIM提高了23个基点。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，贷款收益率是我们NIM的关键驱动力，其组成部分如下：
截至9月30日的三个月，
20222021
(千美元)利息
收入		平均值
产量		利息
收入		平均值
产量
贷款HFI收益率构成：
为投资而持有的贷款的合同利率(1)(2)
$106,405 4.79 %$77,150 4.23 %
发端及其他贷款手续费收入(2)
6,665 0.30 %6,377 0.35 %
购入贷款的增值949 0.05 %157 0.01 %
非应计利息收款469 0.02 %431 0.02 %
贷款总额HFI收益率$114,488 5.16 %$84,115 4.61 %
1.包括使用26.06%的综合边际税率的税额等值调整。
2.包括10万美元的贷款合同利息和40万美元的与截至2021年9月30日的三个月的PPP贷款相关的贷款费用。本期金额没有意义。




58

平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了在所示期间内，我们的每一项计息资产和计息负债的平均余额、收入和支出以及收益率和利率(如果适用)。
截至9月30日的三个月，
20222021
(在税额等值基础上以千美元为单位)
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
收益率/
率
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
收益率/
率
生息资产：
贷款(2)(3)
$8,810,094 $114,488 5.16 %$7,245,313 $84,115 4.61 %
持有作出售用途的按揭贷款(4)
124,358 1,626 5.19 %709,654 4,687 2.62 %
持有待售的商业贷款36,291 670 7.32 %108,863 1,282 4.67 %
证券：(4)
应税1,469,934 6,843 1.85 %1,117,647 3,989 1.42 %
免税(3)
298,905 2,459 3.26 %311,151 2,546 3.25 %
总证券(3)
1,768,839 9,302 2.09 %1,428,798 6,535 1.81 %
联邦基金出售和逆回购协议
160,597 877 2.17 %145,315 135 0.37 %
在其他金融机构的有息存款361,684 1,850 2.03 %1,404,772 508 0.14 %
FHLB股票49,478 431 3.46 %28,422 157 2.19 %
生息资产总额(3)
11,311,341 129,244 4.53 %11,071,137 97,419 3.49 %
非息资产：
现金和银行到期款项109,681 107,263 
信贷损失准备(127,710)(144,652)
其他资产(5)
744,803 881,314 
非息资产总额726,774 843,925 
总资产$12,038,115 $11,915,062 
计息负债：
计息存款：
计息支票$2,821,415 $5,831 0.82 %$2,937,273 $2,298 0.31 %
货币市场(6)
2,551,521 4,684 0.73 %2,997,595 2,322 0.31 %
储蓄存款515,882 70 0.05 %439,470 60 0.05 %
客户定期存款(6)
1,151,843 2,535 0.87 %1,200,760 1,840 0.61 %
经纪和互联网定期存款(6)
3,501 13 1.47 %32,009 76 0.94 %
定期存款1,155,344 2,548 0.87 %1,232,769 1,916 0.62 %
有息存款总额7,044,162 13,133 0.74 %7,607,107 6,596 0.34 %
其他计息负债：
根据回购协议和联邦基金出售的证券
购得		29,580 12 0.16 %40,437 20 0.20 %
联邦住房贷款银行预付款329,130 2,155 2.60 %— — — %
次级债务127,263 1,792 5.59 %129,395 1,565 4.80 %
其他借款1,457 7 1.91 %1,547 8 2.05 %
其他有息负债总额487,430 3,966 3.23 %171,379 1,593 3.69 %
计息负债总额7,531,592 17,099 0.90 %7,778,486 8,189 0.42 %
无息负债：
活期存款2,973,650 2,596,650 
其他负债196,637 150,632 
无息负债总额3,170,287 2,747,282 
总负债10,701,879 10,525,768 
FB金融公司普通股股东权益1,336,143 1,389,201 
非控股权益93 93 
股东权益1,336,236 1,389,294 
总负债和股东权益$12,038,115 $11,915,062 
净利息收入(税额当量基础)$112,145 $89,230 
利差(税额等值基础)3.63 %3.07 %
净息差(税额等值基础)(7)
3.93 %3.20 %
总存款成本0.52 %0.26 %
平均生息资产与平均有息负债之比150.2 %142.3 %
(1)使用日均计算的。
(2)非权责发生制贷款的平均余额包括在平均贷款余额中。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的利息收入分别包括670万美元和640万美元的发起和其他贷款费用收入，90万美元和20万美元的净增值，以及50万美元和40万美元的非应计利息收入。
(3)利息收入包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，包括的应税净等值调整金额为80万美元。
(4)不包括按公允价值持有的待售按揭贷款和投资的未实现收益(亏损)的平均余额。
(5)包括对房地和设备、拥有的其他不动产、应收利息、管理当局代表、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(6)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月货币市场存款的利率溢价增加90万美元和90万美元，客户定期存款的利率溢价增加18万美元和42.6万美元，以及经纪和互联网存款的利率溢价增加5000美元和9.9万美元。
(7)NIM的计算方法是，在税收等值的基础上，将年化净利息收入除以平均总收入。


59

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
在税收等值的基础上，截至2022年9月30日的9个月的净利息收入增加了4410万美元，达到3.04亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的净利息收入为2.599亿美元。截至2022年9月30日的9个月，相当于税的净利息收入增加，主要是由于用于投资的未偿还贷款的平均数量增加。此外，我们净利息收入的增长是由于资产负债表结构的变化，这反映在我们在其他金融机构的平均计息存款与平均收益性资产的比率，在截至2022年9月30日的9个月降至8.70%，而截至2021年9月30日的9个月为13.60%。
在税收等值的基础上，截至2022年9月30日的9个月的利息收入为3.361亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息收入为2.901亿美元，增加了4600万美元。在税项等值的基础上，截至2022年9月30日的9个月，用于投资的贷款的利息收入增加了4310万美元，从截至2021年9月30日的9个月的2.505亿美元增加到2.936亿美元。这是由于截至2022年9月30日的9个月的投资余额平均未偿还贷款增加至83亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的未偿还贷款为71.1亿美元。平均贷款余额的增加是由于我们的初级市场的经济活动增加，加上在此期间的收益低于预期。我们预计，未来几个季度的贷款增长将比前几个季度放缓，以应对2023年潜在的经济逆风。截至2022年9月30日的9个月，HFI的平均贷款收益率同比上升2个基点，至4.73%。截至2022年9月30日的9个月，合同贷款利率为4.40%，而截至2021年9月30日的9个月的收益率为4.31%。剔除PPP贷款，合同贷款收益率为1%，在截至2021年9月30日的9个月里，我们的合同贷款收益率将高出5个百分点。购买力平价贷款没有影响我们截至2022年9月30日的9个月的合同贷款收益率。
在截至2022年9月30日的9个月内，我们的生息资产收益率从截至2021年9月30日的9个月的3.56%上升至3.86%，这主要是由于上文讨论的资产负债表构成的变化以及当前的利率环境。与截至2021年9月30日的9个月的相同余额相比，截至2022年9月30日的9个月，我们持有的待售抵押贷款组合的平均余额减少了4.253亿美元，部分抵消了上述增加。这项结余减少，是由于利率环境上升、房屋库存持续短缺及利润率被压缩而导致按揭成交量下降。持有作出售用途的按揭贷款的利息收入较去年同期减少640万元。
截至2022年9月30日的9个月的利息支出为3210万美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了190万美元。这一增长在很大程度上归因于我们在截至2022年9月30日的9个月内签订的FHLB预付款。在截至2022年9月30日的9个月里，我们FHLB预付款的利息支出为220万美元。在截至2021年9月30日的9个月里，没有这样的费用。在截至2022年9月30日的9个月中，计息支票存款的利息支出从截至2021年9月30日的9个月的800万美元增加到1160万美元，这主要是由于利率的逐期提高。有息支票存款的平均利率由截至2021年9月30日的9个月的0.37%，上升至截至2022年9月30日的9个月的0.47%，上升10个基点。
这一期间利息支出的增加被客户定期存款利息支出同比减少120万美元部分抵消。这一下降主要是由于截至2022年9月30日的9个月的平均客户定期存款减少至11.2亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的未偿还定期存款为12.9亿美元。
于截至2022年9月30日止九个月内，我们订立了三项指定公允价值对冲，以减轻利率变动对各项固定利率负债的影响，包括若干货币市场存款及次级债务。在截至2022年9月30日的9个月中，货币市场存款的公允价值对冲减少了40万美元的利息支出。
截至2022年9月30日的9个月，我们次级债务的平均余额降至1.284亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的平均余额为1.557亿美元。因此，截至2022年9月30日的9个月，次级债务的利息支出降至470万美元，而截至2021年9月30日的9个月为570万美元。对次级债务的公允价值对冲在截至2022年9月30日的9个月中减少了20万美元的利息支出。
60

总体而言，在资产负债表构成变化的推动下，在税金等值基础上，截至2022年9月30日的9个月，我们的NIM从截至2021年9月30日的9个月的3.19%增加到3.50%。截至2022年9月30日的9个月，我们的平均生息资产与平均有息负债的比率上升至145.9%，高于截至2021年9月30日的9个月的139.9%。资产负债表结构的变化进一步体现在过剩流动资金的减少，据我们估计，过剩流动资金是存放在其他金融机构的计息存款，超过平均有形资产的5%。据估计，在截至2022年9月30日的9个月里，过剩的流动性对我们的NIM产生了约13个基点的负面影响。相比之下，在截至2021年9月30日的9个月里，过剩的流动性对我们的NIM造成了32个基点的负面影响。截至2022年9月30日的9个月，我们的NIM受到3个基点的负面影响，即购买贷款的加速购买会计溢价为220万美元，这主要是由于两笔购买的信用恶化贷款，余额总计2,140万美元提前偿还。
贷款收益率是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月净息差的关键驱动因素，其构成如下：
截至9月30日的9个月，
2022 2021 
(千美元)利息
收入		平均值
产量		利息
收入		平均值
产量
贷款HFI收益率构成：
持有的贷款的合同利率
投资(1)(2)
$273,199 4.40 %$229,105 4.31 %
发端及其他贷款手续费收入(2)
18,574 0.30 %19,945 0.37 %
购入贷款摊销(1,339)(0.02)%(127)— %
非应计利息收款2,059 0.03 %1,623 0.03 %
银团贷款手续费收入1,150 0.02 %— — %
贷款总额HFI收益率$293,643 4.73 %$250,546 4.71 %
(1)包括使用26.06%的综合边际税率的税额等值调整。
(2)包括截至2021年9月30日的9个月与PPP贷款相关的80万美元贷款合同利息和310万美元贷款手续费收入。本年度期间的金额不大。
购买贷款的净摊销使截至2022年9月30日的9个月的NIM下降了2个基点。购入贷款的摊销没有影响我们截至2021年9月30日的9个月的NIM。净摊销的增加是由于我们的合并产生的购买会计的持续影响，如上文所述，这可能会根据早期付款的数量而波动。作为富兰克林合并的结果，2020年8月15日记录了1130万美元的溢价，这笔溢价将作为贷款利息收入的减少摊销。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有收购贷款的剩余净折扣分别为360万美元和230万美元。不包括购买力平价贷款，在截至2021年9月30日的9个月里，我们的NIM将高出5个基点。在截至2022年9月30日的9个月里，PPP贷款没有影响我们的NIM。

61

平均资产负债表金额、赚取利息和收益率分析
下表显示了在所示期间内，我们的每一项计息资产和计息负债的平均余额、收入和支出以及收益率和利率(如果适用)。
截至9月30日的9个月，
2022 2021 
(在税额等值基础上以千美元为单位)
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
收益率/
率
平均值
余额(1)
利息
收入/
费用		平均值
收益率/
率
生息资产：
贷款(2)(3)
$8,302,649 $293,643 4.73 %$7,111,240 $250,546 4.71 %
持有作出售用途的按揭贷款(4)
269,794 7,542 3.74 %695,056 13,925 2.68 %
持有待售的商业贷款56,951 2,316 5.44 %152,802 5,065 4.43 %
证券：(4)
应税1,442,397 18,762 1.74 %975,886 10,652 1.46 %
免税(3)
308,418 7,474 3.24 %323,034 7,806 3.23 %
总证券(3)
1,750,815 26,236 2.00 %1,298,920 18,458 1.90 %
出售的联邦基金和逆回购协议196,282 1,490 1.01 %128,504 196 0.20 %
在其他金融机构的有息存款1,012,061 4,039 0.53 %1,481,939 1,423 0.13 %
FHLB股票39,030 824 2.82 %30,527 470 2.06 %
生息资产总额(3)
11,627,582 336,090 3.86 %10,898,988 290,083 3.56 %
非息资产：
现金和银行到期款项98,202 137,934 
信贷损失准备(124,635)(157,910)
其他资产(5)
759,791 896,042 
非息资产总额733,358 876,066 
总资产$12,360,940 $11,775,054 
计息负债：
计息存款：
计息检查$3,262,730 $11,573 0.47 %$2,904,387 $8,005 0.37 %
货币市场存款(6)
2,802,070 7,672 0.37 %2,958,864 8,753 0.40 %
储蓄存款504,215 202 0.05 %407,183 170 0.06 %
客户定期存款(6)
1,119,905 5,653 0.67 %1,288,348 6,892 0.72 %
经纪和互联网定期存款(6)
8,605 86 1.34 %37,347 521 1.87 %
定期存款1,128,510 5,739 0.68 %1,325,695 7,413 0.75 %
计息存款总额7,697,525 25,186 0.44 %7,596,129 24,341 0.43 %
其他计息负债：
根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金28,954 38 0.18 %34,807 77 0.30 %
联邦住房贷款银行预付款110,916 2,155 2.60 %— — — %
次级债务(7)
128,387 4,686 4.88 %155,704 5,725 4.92 %
其他借款1,480 22 1.99 %2,997 21 0.94 %
其他有息负债总额269,737 6,901 3.42 %193,508 5,823 4.02 %
计息负债总额7,967,262 32,087 0.54 %7,789,637 30,164 0.52 %
无息负债：
活期存款2,874,223 2,477,454 
其他负债151,337 163,257 
无息负债总额3,025,560 2,640,711 
总负债10,992,822 10,430,348 
FB金融公司普通股股东权益1,368,025 1,344,613 
非控股权益93 93 
股东权益1,368,118 1,344,706 
总负债和股东权益$12,360,940 $11,775,054 
净利息收入(税额当量基础)$304,003 $259,919 
利差(税额等值基础)3.32 %3.04 %
净息差(税额等值基础)(8)
3.50 %3.19 %
总存款成本0.32 %0.32 %
平均生息资产与平均有息负债之比145.9 %139.9 %
(1)使用日均计算的。
(2)非权责发生制贷款和透支的平均余额(扣除ACL前)计入平均贷款余额。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的利息收入分别包括120万美元和0美元的辛迪加费用收入，1860万美元和1990万美元的发起和其他贷款费用收入，130万美元和10万美元的净摊销，210万美元和160万美元的非应计利息收入。
(3)包括使用美国联邦所得税税率和州所得税(如果适用)将免税利息收入增加到税收等值基础上的应税等值调整的影响。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，包括的应税净等值调整金额分别为230万美元。
(4)不包括按公允价值持有的待售按揭贷款和投资的未实现收益(亏损)的平均余额。
(5)包括对房地和设备、OREO、应收利息、抵押贷款偿还权、核心存款和其他无形资产、商誉和其他杂项资产的投资。
(6)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月货币市场存款增加的280万美元和280万美元的利率溢价，客户定期存款的60万美元和190万美元，以及经纪和互联网定期存款的10万美元和40万美元。
(7)包括截至2021年9月30日的9个月次级债务公允价值溢价增加40万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，没有这样的积聚。
(8)NIM的计算方法是，在税收等值的基础上，将年化净利息收入除以平均总收入。
62

速率/体积分析
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净利息收入变化的组成部分。对于每个主要类别的生息资产和有息负债，提供了关于平均数量变化和利率变化的信息，这两个类别的数量和利率的变化都是根据每个类别的比例绝对变化而分配的。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月的比较
(在税额等值的基础上以千计)卷收益率/比率净增长
(减少)
生息资产：
贷款(1)(2)
$20,334 $10,039 $30,373 
持有待售贷款-住宅(7,653)4,592 (3,061)
持有待售贷款-商业贷款(1,340)728 (612)
可供出售的证券和其他证券：
应税1,640 1,214 2,854 
免税(2)
(101)14 (87)
出售的联邦基金和逆回购协议
83 659 742 
其他金融机构的定期存款(5,335)6,677 1,342 
FHLB股票183 91 274 
利息收入总额(2)
7,811 24,014 31,825 
计息负债：
计息支票(239)3,772 3,533 
货币市场(3)
(819)3,181 2,362 
储蓄存款10 — 10 
客户定期存款(3)
(108)803 695 
经纪和互联网定期存款(3)
(106)43 (63)
根据回购协议和联邦基金出售的证券
购得		(4)(4)(8)
联邦住房贷款银行预付款2,155 — 2,155 
次级债务(30)257 227 
其他借款— (1)(1)
利息支出总额859 8,051 8,910 
净利息收入变动(2)
$6,952 $15,963 $22,915 
(1)平均贷款为毛利率，包括非应计项目贷款和透支(扣除信贷损失准备前)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的利息收入分别包括670万美元和640万美元的发起和其他贷款费用收入，90万美元和20万美元的净增值，以及50万美元和40万美元的非应计利息收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。
(3)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月货币市场存款的利率溢价增加90万美元和90万美元，客户定期存款的利率溢价增加18万美元和42.6万美元，以及经纪和互联网存款的利率溢价增加5000美元和9.9万美元。







63

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月相比，原因是
(在税额等值的基础上以千美元计算)卷收益率/比率净增长
(减少)
生息资产：
贷款(1)
$42,137 $960 $43,097 
持有待售贷款-住宅(11,888)5,505 (6,383)
持有待售贷款-商业贷款(3,898)1,149 (2,749)
可供出售的证券和其他证券：
应税6,068 2,042 8,110 
免税(2)
(354)22 (332)
出售的联邦基金和逆回购协议
515 779 1,294 
其他金融机构的定期存款(1,875)4,491 2,616 
FHLB股票180 174 354 
利息收入总额(2)
30,885 15,122 46,007 
计息负债：
计息检查1,271 2,297 3,568 
货币市场存款(4)
(429)(652)(1,081)
储蓄存款39 (7)32 
客户定期存款(4)
(850)(389)(1,239)
经纪和互联网定期存款(4)
(287)(148)(435)
根据回购协议和联邦基金出售的证券
购得		(8)(31)(39)
联邦住房贷款银行预付款2,155 — 2,155 
次级债务(3)
(997)(42)(1,039)
其他借款(23)24 1 
利息支出总额871 1,052 1,923 
净利息收入变动(2)
$30,014 $14,070 $44,084 
(1)平均贷款为毛利率，包括非应计贷款和透支(扣除ACL前)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的利息收入分别包括120万美元和0美元的辛迪加费用收入，1860万美元和1990万美元的发起和其他贷款费用收入，130万美元和10万美元的净摊销，210万美元和160万美元的非应计利息收入。
(2)利息收入包括将免税利息收入增加到税收等值基础上的税额等值调整的影响。
(3)包括截至2021年9月30日的9个月次级债务公允价值溢价增加40万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，没有这样的积聚。
(4)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月货币市场存款增加的280万美元和280万美元的利率溢价，客户定期存款的60万美元和190万美元，以及经纪和互联网定期存款的10万美元和40万美元。
64

信贷损失准备金
计入营业费用的信贷损失准备是管理层认为在当前预期信贷损失模式下将信贷损失准备维持在适当水平所必需的金额。津贴数额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。有关acl方法的详细讨论，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的合并财务报表附注中的附注1“列报基础”。
我们截至2022年9月30日的信贷损失准备计算是根据CECL方法，根据管理层对我们投资组合中贷款和无资金承诺期限内损失的最佳估计得出的。我们的计算包括对未来两到三个财年GDP增长预期放缓的定性调整，预期的失业率上升，以及美联储短期内预期的加息。我们还考虑了当前的全球经济环境，包括供应链(更具体地说，是石油和能源)的持续压力，以及围绕美国经济潜在影响和困难的不确定性增加。上述定性评估包括经过深思熟虑的预测，即经济可能正接近衰退。这些因素可能会继续导致预测的宏观经济变量的波动性增加，这是我们计算的信贷损失拨备水平的关键因素。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
我们确认了HFI贷款信贷损失准备金820万美元，相比之下，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别冲销了280万美元的信贷损失准备金。在截至2022年9月30日的三个月内，我们的贷款信贷损失拨备的增加是由于贷款增长和上述因素的结果。与截至2021年9月30日的三个月使用的改善的经济变量相比，我们的贷款HFI增加，加上预示我们的前瞻性模型可能出现衰退的经济变量，是截至2022年9月30日的三个月贷款HFI信贷损失拨备增加的主要驱动因素。此外，我们计算的截至2022年9月30日的信贷损失拨备考虑了我们的贷款和有商业敞口的无资金承诺，以应对模型未涵盖的这些资产中风险上升的问题。请参阅小标题“信贷损失拨备”下的进一步讨论。
我们还估计了未计入衍生品的表外贷款承诺的预期信贷损失。在应用CECL方法估计预期信用损失时，我们会考虑融资发生的可能性、信用损失的合同期、损失风险、历史损失经验、当前状况以及对未来经济状况的预期。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们分别记录了320万美元和30万美元的无资金承诺信贷损失准备金。费用期间的增长是由于截至2022年9月30日的三个月，我们的未拨资金承诺余额增加了3.289亿美元，以及上文讨论的宏观经济变量的变化。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们的可供出售债务证券组合的未实现价值减少了9110万美元，截至2022年9月30日的未实现亏损头寸为2.586亿美元，而截至2022年6月30日的未实现亏损头寸为1.675亿美元。在截至2021年9月30日的三个月中，我们的可供出售债务证券组合的未实现价值减少了790万美元，截至2021年9月30日的未实现收益头寸为1440万美元，而截至2021年6月30日的未实现收益头寸为2230万美元。大部分投资组合要么是政府担保的，要么是政府支持的实体发行的，要么是主要信用评级机构给予的高评级，我们历史上没有记录过与这些投资相关的任何亏损。因此，截至2022年9月30日和2021年12月31日，已确定所有公允价值低于摊销成本基础的可供出售债务证券都是由于非信贷相关因素造成的。因此，在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月内，没有就可供出售债务证券确认的信贷损失拨备。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
我们确认了截至2022年9月30日的9个月HFI贷款信贷损失准备金1,020万美元。相比之下，截至2021年9月30日的9个月，HFI贷款的信贷损失准备金为2,730万美元。本期拨备是由于管理层根据CECL方法对我们投资组合中贷款有效期内的损失进行了最佳估计，原因是从2021年12月31日至2022年9月30日未偿还的HFI贷款增加了15亿美元，以及上文进一步详细讨论的未来经济衰退和通胀压力的可能性增加。在截至2021年9月30日的9个月内，信贷损失拨备总额的逆转主要是由于考虑到我们的储备减少而改善了经济预测。
65

在截至2022年9月30日的9个月中，该公司记录了920万美元的无资金承诺信贷损失准备金，而截至2021年9月30日的9个月的准备金为290万美元。无资金承付款信贷损失准备金增加的主要原因是贷款承付款总额增加，再加上上文讨论的定性评价。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的可供出售债务证券投资组合的未实现价值从截至2021年12月31日的470万美元的未实现收益头寸下降了2.633亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中，公司的可供出售债务证券组合的未实现价值从截至2020年12月31日的3460万美元的未实现收益减少了2020万美元。根据我们对投资组合中潜在信用风险的评估，在截至2022年或2021年9月30日的9个月内，不需要为可供出售的债务证券的信用损失拨备。
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2022 2021 2022 2021 
抵押贷款银行收入$12,384 $45,384 $64,474 $136,215 
存款账户手续费3,208 2,612 9,030 7,217 
自动柜员机和交换费2,614 4,868 13,054 14,590 
投资服务和信托收入2,227 2,511 6,634 7,518 
(损失)证券收益，净额(140)51 (401)278 
出售或减记所拥有的其他房地产的损益435 2,005 (89)2,478 
(亏损)从其他资产获得的收益(6)177 76 162 
其他收入1,870 1,398 4,420 6,578 
非利息收入总额$22,592 $59,006 $97,198 $175,036 
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的三个月，非利息收入为2260万美元，与截至2021年9月30日的三个月的5900万美元相比，减少了3640万美元，降幅为61.7%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
按揭银行收入主要包括销售按揭贷款的发端费用及已实现损益、按揭贷款及衍生工具公允价值的未实现变动，以及按揭贷款服务费用(包括MSR及相关衍生工具的公允价值变动净额)。按揭银行业务的收入最初是由利率锁定承诺在综合按揭贷款公司成立时按公允价值确认所带动。随后会根据整体利率环境的变化作出调整，以抵销为减低利率风险而订立的衍生合约所抵销的影响。贷款出售后，公允价值净收益被重新归类为已实现的销售收益。截至2022年和2021年9月30日的三个月，抵押贷款银行收入分别为1240万美元和4540万美元。
在本季度，我们完成了对直接面向消费者的互联网交付渠道的逐步退出，导致我们抵押贷款部门的活动量和收入减少。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司的抵押贷款业务的销售额为5.697亿美元，销售利润率为1.95%。相比之下，截至2021年9月30日的三个月，这一数字为15.4亿美元和2.55%。在截至2021年9月30日的三个月里，该行业从历史上的低利率中受益匪浅，导致利率锁定承诺量增加，2022年整个行业的利率锁定承诺量大幅放缓。在截至2022年9月30日的三个月中，抵押贷款银行来自销售收益和相关公允价值变化的收入降至860万美元，而截至2021年9月30日的三个月为4020万美元。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的利率锁定总额减少了16.03亿美元，降幅为79.7%，至4.089亿美元。直接面向消费者的互联网交付渠道的退出归因于我们的利率锁定量减少了16.03亿美元中的10.852亿美元。
我们的抵押贷款业务直接受到利率环境、监管增加、消费者需求、经济状况以及投资者对抵押贷款生产需求的影响。在利率上升的环境下，抵押贷款产生，特别是再融资活动，会下降。在截至2022年9月30日的三个月里，我们的利率锁定量由14.2%的再融资活动组成，而去年同期为66.1%。随着利率的上升，我们继续看到利润率压缩和产量下降，这是由于
66

行业、再融资疲劳和我们市场的可负担性限制。我们的利率锁定量可能会受到利率上升、季节性和市场容量过剩的实质性不利影响，我们预计2022年最后一个季度我们零售渠道的利率锁定量将进一步下降，从而导致抵押贷款银行收入下降。
截至2022年和2021年9月30日的三个月，抵押贷款服务收入分别为810万美元和750万美元，但分别被截至2022年和2021年9月30日的三个月MSR公允价值变化和相关对冲活动的亏损430万美元和240万美元部分抵消。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的按揭银行收入组成部分如下：
截至9月30日的三个月，
(单位：千)20222021
抵押贷款银行收入：
按揭贷款的发放及销售$11,085 $39,210 
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化(2,460)1,002 
MSR公允价值变动(4,345)(2,367)
抵押贷款服务收入8,104 7,539 
按揭银行业务总收入$12,384 $45,384 
利率锁定承诺量按业务线：
直接面向消费者$— $1,085,180 
零售408,879 926,723 
总计$408,879 $2,011,903 
利率锁定承诺量(按用途)(%)：
购买85.8 %33.9 %
再融资14.2 %66.1 %
抵押贷款销售$569,655 $1,535,897 
抵押贷款销售保证金1.95 %2.55 %
收盘成交量$409,641 $1,617,508 
已偿还按揭贷款本金余额$11,233,249 $10,633,805 
截至2022年9月30日的三个月的自动柜员机和交换费收入为260万美元，比截至2021年9月30日的三个月的490万美元下降了46.3%。减少的部分原因是我们对德宾修正案的临时豁免在本期间到期。德宾修正案限制了资产规模超过100亿美元的银行向零售商收取借记卡处理费用的额度。交换费收入随着交易规模和交易量的不同而不同，这可能会随着季节性、消费者消费习惯和经济状况而波动。虽然我们截至2022年9月30日的三个月的交易量比截至2021年9月30日的三个月增加了约7.00%，但同期我们的总交换费收入下降了48.3%，这主要是受2022年第三季度实施的德宾修正案交换费上限的推动。
截至2022年9月30日的三个月，拥有的其他房地产的销售或减记收益降至40万美元，而截至2021年9月30日的三个月为200万美元。这一变化是特定销售和估值交易的结果。在前一期间，收益主要与出售我们的一个分支机构有关，该分支机构在我们的一次收购后因合并地点而腾出。
截至2022年9月30日的三个月，其他非利息收入增加了50万美元，达到190万美元，而截至2021年9月30日的三个月为140万美元。这包括与截至2022年9月30日的三个月我们持有的待售商业贷款组合的公允价值变化相关的40万美元亏损，而截至2021年9月30日的三个月的收益为70万美元。在截至2021年9月30日的三个月里，其他非利息收入还包括在此期间解决的与HFI贷款相关的利率掉期取消造成的150万美元的损失。
67

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至2022年9月30日的9个月，非利息收入为9720万美元，与截至2021年9月30日的9个月的1.75亿美元相比，减少了7780万美元，降幅为44.5%。下表讨论了非利息收入部分组成部分的变化情况。
在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，按揭银行业务的收入分别为6,450万美元和1.362亿美元，同比下降7170万美元，降幅为52.7%。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的抵押贷款业务销售额为27.2亿美元，销售利润率增长2.26%。相比之下，截至2021年9月30日的9个月，这一数字为47.9亿美元和3.06%。随着2022年利率的持续上升和我们许多市场的负担能力限制，HFS的按揭贷款销售开始放缓。销售收益的下降是该行业产能过剩和利润率压缩的结果。在截至2022年9月30日的9个月中，抵押贷款银行销售收益和相关公允价值变化的收入降至4620万美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.257亿美元。与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月利率锁定量减少了32.6亿美元，降幅为57.4%。截至2022年9月30日的9个月的市场状况，包括消费者对抵押贷款需求的下降和利率的上升，也使截至2022年9月30日的9个月按目的划分的利率锁定承诺的组合降至30.3%，而去年同期的再融资利率锁定量为63.7%。
如前所述，我们在2022年第三季度完成了抵押贷款部门直接面向消费者的互联网交付渠道的逐步关闭。我们的直接面向消费者的渠道尤其依赖强劲的再融资市场的支持，而目前缺乏需求和利率环境不利于该交付渠道未来的盈利能力。截至2022年、2022年和2021年9月30日的9个月，直接面向消费者分别占本公司总利率锁定量的27.4%和52.0%，占本公司销售额的37.6%和53.5%。在截至2022年9月30日的9个月里，由于退出这一渠道，我们产生了1250万美元的重组费用。
截至2022年和2021年9月30日的9个月，抵押贷款服务收入分别为2350万美元和2130万美元，但分别被截至2022年和2021年9月30日的9个月MSR公允价值变化和相关对冲活动的亏损520万美元和1080万美元部分抵消。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的按揭银行收入组成部分如下：
截至9月30日的9个月，
(千美元)2022 2021 
抵押贷款银行收入  
按揭贷款的发放及销售$61,581 $146,538 
持有的待售贷款和衍生工具的公允价值净变化(15,362)(20,806)
MSR公允价值变动(5,244)(10,775)
抵押贷款服务收入23,499 21,258 
按揭银行业务总收入$64,474 $136,215 
利率锁定承诺量按业务线：
直接面向消费者$663,848 $2,948,530 
零售1,755,008 2,726,956 
总计$2,418,856 $5,675,486 
利率锁定承诺量(按用途)(%)：
购买69.7 %36.3 %
再融资30.3 %63.7 %
抵押贷款销售$2,723,825 $4,789,476 
抵押贷款销售保证金2.26 %3.06 %
收盘成交量$2,129,129 $4,926,390 
已偿还按揭贷款本金余额$11,233,249 $10,633,805 

68

在截至2022年9月30日的9个月中，自动柜员机和交换费下降了150万美元，降至1310万美元，而截至2021年9月30日的9个月为1460万美元。如上所述，这一下降是由于我们对德宾修正案的临时豁免于2022年第三季度到期。虽然在截至2021年9月30日的9个月中，我们的互换交易量较截至2021年9月30日的9个月增加了约6.00%，但同期互换费用收入下降了10.9%，其中大部分与2022年第三季度实施《德宾修正案》规定的费用上限有关。
在截至2022年9月30日的9个月中，其他收入减少了220万美元，降至440万美元，而截至2021年9月30日的9个月，其他收入为660万美元。这一减少主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中通过业务合并获得的待售商业贷款的公允价值变动造成的260万美元的亏损，而截至2021年9月30日的9个月的收益为130万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，其他非利息收入还包括在此期间解决的与HFI贷款相关的利率掉期取消造成的150万美元损失。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用的构成：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2022 2021 2022 2021 
薪金、佣金和雇员福利$51,028 $62,818 $165,652 $189,756 
入住率和设备费用6,011 5,979 17,267 17,184 
律师费和律师费4,448 2,177 10,171 6,701 
数据处理2,334 2,595 7,219 7,456 
核心存款和其他无形资产的摊销1,108 1,344 3,546 4,178 
广告2,050 4,200 8,114 10,012 
抵押贷款重组费用——12,458 — 
其他费用14,868 15,894 43,689 47,378 
总非利息支出$81,847 $95,007 $268,116 $282,665 
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
在截至2022年9月30日的三个月中，非利息支出减少了1320万美元，降至8180万美元，而截至2021年9月30日的三个月为9500万美元。下面讨论了上表中非利息支出部分的变化。
工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分，分别占截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月非利息支出总额的62.3%和66.1%。在截至2022年9月30日的三个月中，工资和员工福利支出减少了1180万美元，降幅为18.8%，降至5100万美元，而截至2021年9月30日的三个月为6280万美元。这一下降主要是由于截至2022年9月30日的三个月内，抵押贷款部门的工资、佣金和员工福利比2021年同期减少了1,450万美元，反映出本期抵押贷款生产放缓和完成了直接面向消费者的清盘。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，我们的股权补偿赠款产生的成本分别为250万美元和290万美元。这些赠款主要包括对我们员工的年度限制性股票单位和绩效股票单位的奖励，这在本报告综合财务报表附注中的附注13“基于股票的薪酬”中有进一步的讨论。
在截至2022年9月30日的三个月中，法律和专业费用增加了230万美元，达到440万美元，而截至2021年9月30日的三个月为220万美元。这一增长主要是由于咨询、法律和其他与加快我们的一些内部项目有关的费用。
广告费用包括与赞助、广告、营销、客户关系以及业务发展和公共关系有关的费用。在截至2022年9月30日的三个月中，广告费用减少了220万美元，降至210万美元，而截至2021年9月30日的三个月为420万美元。这一下降主要是由于我们的抵押贷款部门在抵押贷款重组和减产的推动下产生的潜在成本有所下降。
69

与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的入住率和设备费用保持相对稳定。正如之前披露的，在截至2020年12月31日的年度内，我们签订了一份位于纳什维尔市中心的新公司总部大楼的运营租约。在截至2022年9月30日的三个月内，大楼外部的建设已经完成，我们接管了租赁空间，并开始了内部空间的扩建。因此，截至2022年8月1日，我们分别记录了2210万美元的使用权资产和2610万美元的使用权负债，这些资产将在大约13年的初始租赁期限内摊销。我们在扩建阶段的租赁费用将增加到2023年上半年，直到我们的总部完全过渡到新地点，因为我们将在此扩建和过渡期内暂时产生与两个总部地点相关的租赁费用。
在截至2022年9月30日的三个月中，其他非利息支出从去年同期的1590万美元减少到1490万美元。在截至2022年9月30日的三个月里，田纳西州税收抵免带来的特许经营税收支出减少了70万美元，从而减少了其他非利息支出。与截至2021年9月30日的三个月相比，这是一个地理上的转变，因为这些税收抵免被确认为同期所得税支出的减少，总额为80万美元。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出减少了1460万美元，降至2.681亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.827亿美元。下面讨论了上表中非利息支出部分的变化。
工资、佣金和员工福利支出是非利息支出的最大组成部分，分别占截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月非利息支出总额的61.8%和67.1%。在截至2022年9月30日的9个月中，工资和员工福利支出减少了2410万美元，降幅为12.7%，降至1.657亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.898亿美元。这一减少包括截至2022年9月30日的9个月内奖励和佣金薪酬减少2250万美元，这是由于抵押贷款成交量减少和同期盈利能力下降，以及抵押贷款重组的影响。
在截至2022年9月30日的9个月中，法律和专业费用增加了350万美元，达到1020万美元，而截至2021年9月30日的9个月为670万美元。如上所述，法律和专业费用的增加是由于咨询、法律和其他费用的临时增加，这些费用与加快我们的一些内部项目有关。
在截至2022年9月30日的9个月中，与退出我们的直接面向消费者的互联网交付渠道有关的抵押贷款重组费用为1250万美元。这些支出主要包括与工资、佣金和员工福利支出有关的1,000万美元，包括加速对限制性股票单位的归属。这笔费用的其他部分包括与软件许可和维护费相关的110万美元，我们的经营租赁使用权资产减值40万美元，以及处置固定资产损失90万美元。
其他非利息支出主要包括抵押贷款服务费用、监管费用和存款保险评估、软件许可费和维护费以及各种其他杂项费用。在截至2022年9月30日的9个月中，其他非利息支出减少了370万美元，降至4370万美元，而截至2021年9月30日的9个月为4740万美元。这一变化包括特许经营税收支出减少了180万美元，这反映了田纳西州210万美元税收抵免的影响。这些抵免历来反映在所得税支出项目中，并要求在我们的税前业绩中报告，因为截至2022年9月30日的9个月内，田纳西州的应税收入有限。相比之下，截至2021年9月30日的9个月，田纳西州的税收抵免为250万美元，其中包括所得税支出，而不是其他非利息支出。此外，在截至2021年9月30日的九个月内，我们根据我们的注册权协议从在此期间完成的二次发售中产生了60万美元的发售成本。在截至2022年9月30日的9个月中，没有此类成本。
效率比
效率比率是衡量银行业生产率的指标之一。这一比率的计算是为了衡量产生一美元收入的成本。也就是说，该比率旨在反映为产生这一美元的收入而必须花费的一美元的百分比。我们用非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和来计算这一比率。对于调整后的效率比率，我们不包括某些我们认为不是业务核心的收益、损失和费用。
70

我们的有效率在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为61.1%和67.2%，在截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为64.4%和65.3%。截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们在税项等值基础上的调整效率比率分别为60.7%和63.3%，截至2021年9月30日的三个月和九个月的调整效率比率分别为64.7%和65.4%。关于调整后的效率比率的讨论，见本报告中的“公认会计原则对非公认会计原则财务措施的对账和管理说明”。
所得税
截至2022年和2021年9月30日的三个月，所得税支出分别为890万美元和970万美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月，所得税支出分别为2500万美元和3870万美元。这意味着截至2022年和2021年9月30日的三个月的有效税率分别为21.9%和17.7%，截至2022年和2021年9月30日的九个月的有效税率分别为22.4%和21.5%。与颁布税率的主要区别是适用的州所得税和某些不可扣除的费用，减少了非应税收入，以及在归属受限股票单位时对基于股权的补偿进行了额外扣除。扣除联邦福利后的州税，在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，我们的有效税率分别增加了2.5%和6.0%，在截至2022年和2021年9月30日的九个月中，分别增加了3.2%和3.8%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，由于田纳西州税收抵免分别为70万美元和210万美元的影响，州税收的影响略有下降，与前几个时期的所得税支出相比，田纳西州税收抵免在截至2022年9月30日的三个月和九个月转移到了其他非利息支出。有关我们州信用的更多信息，请参阅本报告中标题为“非利息支出”的部分。我们之前的一次收购产生了净营业亏损，截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为550万美元和650万美元。结转的净营业亏损可用于抵销未来期间的应税收入，并减少该等未来期间的所得税负债。虽然净营业亏损受第382条规定的某些年度使用限制的限制, 我们相信，净营业亏损结转将根据预计的年度限额和净营业亏损结转期的长度来实现。我们对递延税项净资产变现的确定是基于对所有可用正面和负面证据的评估。结转的净营业亏损将于2029年开始到期。
该公司受第162(M)条的约束，该条款限制了支付给某些个人的补偿的扣除额。公司上市前已存在的限制性股票单位计划，在基础财务条例界定的信任期之后归属。我们的政策是将第162(M)条的限制应用于基于股票的薪酬，包括我们的限制性股票单位计划，首先是现金薪酬，然后是现金薪酬。由于这些单位的归属和迄今支付的现金补偿，我们已拒绝支付给适用个人的部分补偿。
71

财务状况
以下对我们财务状况的讨论比较了截至2022年9月30日和2021年12月31日的余额。
贷款组合
下表列出了截至所示日期，我们贷款组合中每类应收融资的余额和相关百分比：
9月30日，十二月三十一日，
 2022 2021 
(千美元)vbl.承诺未清偿金额未偿债务总额的百分比vbl.承诺未清偿金额未偿债务总额的百分比
贷款类型：    
工商业(1)

$2,596,816 $1,534,159 17 %$2,060,028 $1,290,565 17 %
施工3,376,230 1,679,497 18 %2,886,088 1,327,659 17 %
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款1,546,120 1,545,252 17 %1,272,477 1,270,467 17 %
住宅信贷额度1,101,608 460,774 5 %935,571 383,039 5 %
多户抵押贷款422,773 394,366 4 %339,882 326,551 4 %
商业地产：
业主自住1,221,800 1,158,343 13 %1,005,534 951,582 13 %
非业主占用2,090,382 1,954,219 22 %1,839,990 1,730,165 23 %
消费者和其他408,764 378,406 4 %351,153 324,634 4 %
贷款总额$12,764,493 $9,105,016 100 %$10,690,723 $7,604,662 100 %
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的90万美元和400万美元的PPP未偿还贷款。
我们的贷款HFI投资组合是我们最重要的盈利资产，截至2022年9月30日和2021年12月31日分别占我们总资产的74.3%和60.4%。我们的战略是通过发放符合我们的信贷政策并产生与我们的财务目标一致的收入的优质商业和消费贷款来扩大我们的贷款组合。我们的整体贷款方式主要集中于在我们所服务的市场中直接向我们的客户提供信贷，但我们也参与了贷款银团和其他银行的参与(统称为“参与贷款”)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有的投资贷款分别包括与购买的参与贷款有关的约2.923亿美元和2.639亿美元。所有贷款，无论我们是否作为参与者，都按照与我们发起的所有其他贷款相同的标准进行担保。我们相信我们的贷款组合是平衡的，这为我们提供了增长的机会，同时监控我们的贷款集中度。
如果贷款给从事类似活动的若干借款人的金额会使他们受到类似的经济或其他条件的影响，则认为存在贷款集中现象。我们的贷款活动主要集中在我们服务的地理市场地区，其中田纳西州的集中度最高。这种地理集中度使我们的贷款组合受制于该州内的一般经济条件。管理层在确定信贷损失准备金的适当性时已考虑到这种集中所造成的风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，除上表披露的贷款类别外，没有超过贷款总额10%的贷款集中。我们相信，我们的贷款组合相对于不同贷款组合类别的行业集中度是多样化的。
银行业监管机构设定了建筑贷款一级资本外加信贷损失拨备低于100%，商业房地产贷款一级资本外加信贷损失准备金低于300%的门槛，作为风险管理流程的一部分，管理层对此进行了监测。建设集中比率是未偿还建设和土地开发贷款占一级资本总额的百分比，外加信贷损失拨备。商业房地产集中比率是指非所有者自住型商业房地产、多户联户以及建筑和土地开发贷款的未偿还余额与一级资本加上信贷损失拨备的百分比。管理层努力在上述门槛内运作。
当一家公司的比率超过这两项准则中的一项或两项时，银行业监管机构通常要求管理层在这些贷款领域加强监督。
72

下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的银行和公司的集中度比率。
作为一级资本加信贷损失准备的百分比(%)
第一银行FB金融公司
2022年9月30日
施工123.6 %121.1 %
商业地产298.5 %292.4 %
2021年12月31日
施工102.7 %99.8 %
商业地产263.5 %256.0 %
贷款类别
我们为投资组合持有的贷款的主要类别如下：
商业和工业贷款。
我们提供浮动利率和固定利率的商业和工业贷款组合。我们的商业和工业贷款通常发放给中小型制造、批发、零售和服务企业，用于营运资金和经营需要以及业务扩张，包括购买资本设备和向农民提供与其经营有关的贷款。这一类别还包括以制造住房应收账款担保的贷款。商业和工业贷款一般包括信用额度和五年或五年以下的贷款。商业和工业贷款一般以经营现金流作为主要还款来源，但也可能包括通过库存、应收账款、设备和个人担保进行抵押。随着我们为潜在的经济逆风做好准备，我们的商业和工业贷款组合的增长预计将会下降。
建筑贷款。
我们的建设贷款包括商业建设贷款、土地征用和土地开发贷款以及面向中小企业和个人的单户临时建设贷款。这些贷款通常以正在建造的土地或房地产为抵押，并根据我们对物业竣工时的价值进行评估。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区和环境问题或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时，这些贷款可能会带来偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。由于我们目前的宏观经济预测，以及我们对经济可能接近衰退的越来越多的预期，我们预计建筑贷款的发放速度将比前几个季度更为温和。
住宅房地产1-4个家庭按揭贷款。
我们的住宅房地产1-4家庭抵押贷款主要是针对单一家庭住房发放的，并由其担保，包括业主自住和投资者拥有的带有房地产的制造住房。我们未来的发行量可能会受到我们市场住房价值恶化和失业或就业不足增加的影响。
住宅信用额度贷款。
我们的住宅信用额度贷款主要是由1-4个家庭住宅物业担保的循环、开放式信用额度。我们打算继续提供住宅信用额度贷款，如果我们市场的住房价值不会从当前的水平恶化，并且我们能够使此类贷款与我们目前的信贷和承保标准保持一致。住宅信用额度贷款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
多户住宅贷款。
我们的多户住宅贷款主要以多户物业为抵押，如公寓和共管公寓建筑。这些贷款的价值和我们投资组合中这一领域的增长可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。
73

商业地产自住性贷款。
我们的商业地产业主自住贷款包括为商业地产业主自住物业提供贷款，用于各种用途，包括用作写字楼、仓库、生产设施、医疗保健设施、零售中心、餐馆、教堂和农业设施。商业地产业主自住贷款通常通过借款人正在进行的业务运营偿还，因此依赖于基础业务的成功来偿还，并更容易受到一般经济状况的影响。由于目前的市场状况和宏观经济预测，我们预计未来几个季度商业地产业主自住贷款的增长将比前几个季度有所放缓。
商业地产非业主自住贷款。
我们的商业地产非业主自住贷款包括为商业地产非业主自住的投资物业提供贷款，用于各种用途，包括用作写字楼、仓库、医疗设施、酒店、住宅/商业混合用途、制造住房社区、零售中心、多户物业、辅助生活设施和农业设施。商业房地产非业主自住贷款通常用出售竣工物业所得的资金或此类物业的租金收益偿还，因此对房地产市场的不利条件更敏感，房地产市场的不利条件也可能受到一般经济状况的影响。我们预计，由于当前的宏观经济前景，商业房地产非业主自住贷款的增长将比前几个季度有所下降。
消费贷款和其他贷款。
消费贷款和其他贷款包括为个人、家庭和家庭目的向个人发放的消费贷款，包括汽车、船只、制造住房(没有房地产)和其他休闲车辆贷款和个人信用额度。这些贷款通常以车辆、人造房屋和其他家庭用品为抵押。获得消费贷款的抵押品可能会随着时间的推移而贬值。该公司寻求通过其承保标准将这些风险降至最低。其他贷款还包括对美国各州和政治区的贷款。这些贷款通常面临的风险是，借款的市政当局或政治区可能会失去很大一部分税基，或者贷款所针对的项目可能会产生收入不足的风险。这些类别的贷款都不是我们贷款组合中的重要组成部分。

贷款到期日和敏感性
下表显示了截至2022年9月30日我们贷款组合的合同到期日。具有预定到期日的贷款被报告在到期付款的期限类别中。未规定到期日和透支的活期贷款在“一年或更短时间内到期”类别中报告。利率可调的贷款显示为摊销至最终到期日，而不是利率下一次发生变化的时候。这些表格不包括提前还款假设或预定还款。
贷款类型(千美元)在一个人中成熟
年或以下		在一个人中成熟
到五年		成熟于
五年到十五年		在之后成熟
十五年		总计
截至2022年9月30日    
工商业$541,119 $771,016 $221,110 $914 $1,534,159 
商业地产：
业主自住129,047 549,679 449,825 29,792 1,158,343 
非业主占用165,373 845,148 916,603 27,095 1,954,219 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款73,853 418,281 301,628 751,490 1,545,252 
住宅信贷额度28,203 94,291 337,647 633 460,774 
多户抵押贷款13,137 231,698 132,973 16,558 394,366 
施工840,313 619,513 195,832 23,839 1,679,497 
消费者和其他44,064 88,120 59,214 187,008 378,406 
总计(美元)$1,835,109 $3,617,746 $2,614,832 $1,037,329 $9,105,016 
总计(%)20.2 %39.7 %28.7 %11.4 %100.0 %
至于一年或以上到期的贷款，下表列出了截至2022年9月30日未偿还贷款的利率构成。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司已签订浮动利率掉期合同的固定利率贷款分别为2110万美元和2150万美元。
74

贷款类型(千美元)固定
利率		漂浮
利率		总计
截至2022年9月30日   
工商业$471,945 $521,095 $993,040 
商业地产：
业主自住755,304 273,992 1,029,296 
非业主占用951,746 837,100 1,788,846 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款1,173,229 298,170 1,471,399 
住宅信贷额度4,999 427,572 432,571 
多户抵押贷款242,392 138,837 381,229 
施工307,791 531,393 839,184 
消费者和其他328,632 5,710 334,342 
总计(美元)$4,236,038 $3,033,869 $7,269,907 
总计(%)58.3 %41.7 %100.0 %
下表列出了截至2022年9月30日我们的贷款组合的合同到期日，这些贷款组合分为固定利率贷款和浮动利率贷款。
(千美元)固定
利率		漂浮
利率		总计
截至2022年9月30日   
一年或更短时间$569,166$1,265,943$1,835,109
一到五年2,141,7241,476,0223,617,746
五到十五年1,334,1681,280,6642,614,832
超过15年760,146277,1831,037,329
总计(美元)$4,805,204$4,299,812$9,105,016
总计(%)52.8 %47.2 %100.0 %




























75

在上述截至2022年9月30日的浮动利率贷款中，许多贷款的利率下限如下：
利率下限贷款(千美元)在一年或更短的时间内到期加权平均支持级别(BPS)在一到五年内成熟加权平均支持级别(BPS)在五年到十五年后到期加权平均支持级别(BPS)在之后成熟
十五年		加权平均支持级别(BPS)总计加权平均支持级别(BPS)
使用以下项贷款
现行汇率
楼面以上：
1-25 bps$1,438 24.98 $29,791 22.45 $3,430 13.62 $91 25.00 $34,750 21.69 
26-50 bps1,850 46.90 4,680 50.00 8,590 31.63 — — 15,120 39.18 
51-75 bps19,485 75.00 11,308 74.32 4,883 69.92 5,744 67.91 41,420 73.23 
76-100 bps2,989 98.60 37,613 99.99 19,443 88.98 5,957 92.28 66,002 95.99 
101-125 bps5,285 119.49 16,834 120.65 10,994 117.93 5,773 115.15 38,886 118.90 
126-150 bps32,563 147.73 50,762 142.88 35,921 137.40 9,014 144.17 128,260 142.67 
151-200 bps103,336 188.10 71,761 187.93 130,261 175.35 11,504 180.71 316,862 182.55 
201-250 bps259,123 235.03 330,537 233.68 299,825 236.79 125,311 241.34 1,014,796 235.89 
251bps和
在上面		536,364 297.51 429,643 301.98 443,023 310.19 71,312 375.07 1,480,342 306.34 
贷款总额，包括
现行汇率
楼面以上		$962,433 256.88 $982,929 239.34 $956,370 250.82 $234,706 264.05 $3,136,438 250.08 
有息贷款
费率下限
提供
支持：
1-25 bps$2,132 23.60 $6,928 25.00 $16,886 15.12 $140 19.00 $26,086 18.46 
26-50 bps— — 7,015 50.00 36 50.00 — — 7,051 50.00 
51-75 bps— — 2,391 62.21 — — — — 2,391 62.21 
76-100 bps— — — — 1,544 87.63 — — 1,544 87.63 
101-125 bps— — — — 292 119.00 — — 292 119.00 
126-150 bps— — 42 134.00 — — — — 42 134.00 
贷款总额为
利率
楼层
提供
支持		$2,132 23.60 $16,376 41.42 $18,758 22.77 $140 19.00 $37,406 30.97 
资产质量
为了在风险状况良好的情况下运营，我们专注于发放我们认为高质量的原始贷款。我们已经制定了贷款审批政策和程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在拖欠时，我们会严格监控此类拖欠的水平，以发现任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长期限或作出其他让步，包括延长或修改利率，以帮助财务状况不断恶化的借款人及时偿还贷款并避免丧失抵押品赎回权。此外，我们致力于收回所有贷款，这可能会导致我们背负更高的不良资产。我们相信，从长远来看，这种做法会带来更高的复苏。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款、拥有的其他房地产和其他杂项非盈利性资产。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的不良资产分别为7570万美元和6300万美元。不良贷款是指利息已停止计提的贷款，以及合同规定逾期90天但仍在继续计息的贷款。一般而言，如果本金或利息的全额收回存在疑问，或本金或利息的支付已按合同规定逾期90天，则停止计息，除非债务担保良好且正在进行清偿。在我们的贷款审查过程中，我们寻求识别并主动解决不良贷款。截至2022年和2021年9月30日的三个月，作为利息收入调整而注销的应计应收利息分别为20万美元和10万美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为50万美元和70万美元。此外，我们还收回了之前冲销的50万美元不良资产的净利息
76

截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为40万美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为210万美元和160万美元。
除了贷款HFI，我们还包括已停止计息或逾期90天或更长时间的贷款HFS。因此，我们的不良商业贷款HFS代表了之前收购的共享国家信贷和机构医疗贷款池，截至2021年12月31日，这些贷款总额达到520万美元。截至2022年9月30日，这一投资组合中的贷款都被视为表现良好。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们修订了关于以前出售的违约超过90天的GNMA贷款的会计估计和方法，并开始在资产负债表上前瞻性记录这一回购选择权，而不影响之前的期间。有关我们会计估计变更的更多信息，请参阅本报告中的附注1，“列报基础”。由于这一变化，截至2022年9月30日，我们将以前在综合资产负债表上出售的2650万美元的GNMA拖欠贷款记录在待售贷款和借款中。这些被认为是不良资产，因为公司不会从回购这些贷款的未行使选择权中赚取任何利息。重新登记的GNMA可选回购贷款不符合FASB ASC主题825下的要求，将在公允价值选项下计入。截至2021年12月31日，我们没有在其合并资产负债表上记录之前出售的9460万美元的GNMA拖欠贷款，因为我们根据对利率的分析和与这些贷款相关的潜在声誉风险的评估，确定不会有微不足道的好处。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们拥有的其他房地产分别包括250万美元和330万美元的多余土地和设施，这些土地和设施是由于我们之前收购的分支机构整合而持有供出售的。其他不良资产还包括截至2022年9月30日价值60万美元和70万美元的其他收回的非房地产 和2021年12月31日。





















77

下表提供了截至公布日期的不良资产、此类贷款和其他不良资产占总资产的比例以及某些其他相关信息的详细信息：
9月30日，十二月三十一日，
(千美元)2022 20212021 
贷款类型  
工商业$1,768 $3,022 $1,583 
施工— 4,908 4,340 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款19,347 11,925 13,956 
住宅信贷额度1,880 1,269 1,736 
多户抵押贷款44 50 49 
商业地产：
业主自住4,873 6,239 6,710 
非业主占用6,960 11,666 14,084 
消费者和其他7,755 3,948 4,845 
为投资而持有的不良贷款总额$42,627 $43,027 $47,303 
持有待售的商业贷款— 5,625 5,217 
持有作出售用途的按揭贷款(1)
26,485 — — 
拥有的其他房地产5,919 10,015 9,777 
其他639 347 686 
不良资产总额$75,670 $59,014 $62,983 
为投资而持有的不良贷款总额占贷款总额的百分比0.47 %0.59 %0.62 %
不良资产总额占总资产的百分比0.62 %0.50 %0.50 %
非应计贷款总额HFI占贷款HFI的百分比0.29 %0.47 %0.47 %
拖欠90天以上的应计贷款总额占总资产的百分比0.13 %0.08 %0.09 %
贷款重组为问题债务重组$14,959 $29,645 $32,435 
问题债务重组占总投资贷款的百分比0.16 %0.41 %0.43 %
(1)包括可选的回购严重拖欠的政府担保的GNMA抵押贷款的权利，该贷款以前是在2022年第三季度对会计估计进行预期修订后出售的。
我们已经评估了我们为投资而持有的不良贷款，并认为截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有不良贷款都已在信贷损失准备中进行了充分准备。管理层还不断监测逾期贷款是否存在潜在的信用质量恶化。不被视为不良贷款包括截至2022年9月30日逾期30-89天的贷款，总额为3,060万美元，而2021年12月31日为2,650万美元。
信贷损失准备
本公司使用终身损失率方法计算其预期信贷损失。该公司使用概率加权预测，该预测考虑了第三方供应商提供的适用于贷款类型的多个宏观经济变量。该公司的每个损失率模型都包含了在合理和可支持的预测期内的前瞻性宏观经济预测，以及随后在宏观经济变量投入水平上的历史回归。为了估计贷款的期限，贷款的合同期限根据市场信息和公司的预付款历史根据估计的预付款进行调整。
信贷损失准备是贷款摊销成本的一部分，考虑到过去的事件、当前的状况以及考虑到宏观经济预测对未来经济状况的合理和可支持的预测，我们预计不会在贷款期限内因信贷损失而收取这部分费用。当我们认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款损失将从拨备中扣除。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。信贷损失准备是基于贷款的摊余成本基础上的，不包括应计应收利息，因为我们及时注销了被确定为无法收回的应计应收利息。我们通过定期评估贷款组合、与贷款有关的承诺和其他相关因素，包括宏观经济预测和历史损失率，来确定津贴的适当性。在未来几个季度，我们可能会更新信息和预测，这些信息和预测可能会导致未来几个季度的估计发生重大变化。有关我们方法的更多信息，请参阅我们10-K表格中管理层讨论和分析中的“关键会计估计--信贷损失拨备”。
78

下表列出了按贷款类别分列的信贷损失拨备分配情况，以及截至所示日期，按贷款类别分列的贷款与贷款组合总额的比率： 
2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)金额的百分比
贷款		ACL
作为贷款的百分比，HFI类别		金额的百分比
贷款		ACL
作为贷款的百分比，HFI类别
贷款类型：
工商业$10,538 17 %0.69 %$15,751 17 %1.22 %
施工41,427 18 %2.47 %28,576 17 %2.15 %
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款25,366 17 %1.64 %19,104 17 %1.50 %
住宅信贷额度6,952 5 %1.51 %5,903 5 %1.54 %
多户抵押贷款5,874 4 %1.49 %6,976 4 %2.14 %
商业地产：
业主占有率8,068 13 %0.70 %12,593 13 %1.32 %
非业主占用22,783 22 %1.17 %25,768 23 %1.49 %
消费者和其他13,468 4 %3.56 %10,888 4 %3.35 %
总免税额$134,476 100 %1.48 %$125,559 100 %1.65 %
下表汇总了我们在所示期间的信贷损失拨备活动：
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)2022 2021 2022 2021 2021 
期初计提信贷损失准备$126,272 $144,663 $125,559 $170,389 $170,389 
冲销：
工商业— (2,175)(1,755)(2,812)(4,036)
施工— (1)— (30)(30)
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款(20)— (43)(149)(154)
住宅信贷额度— — — (18)(18)
多户抵押贷款— — — — (1)
商业地产：
非业主占用— — — — (1,566)
消费者和其他(441)(438)(1,630)(1,634)(2,063)
总冲销$(461)$(2,614)$(3,428)$(4,643)$(7,868)
恢复：
工商业$342 $19 $1,326 $235 $861 
施工— 3 11 3 3 
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款13 33 39 98 125 
住宅信贷额度— 1 17 16 115 
商业地产：
业主自住51 4 76 143 156 
消费者和其他70 169 635 554 773 
总回收率$476 $229 $2,104 $1,049 $2,033 
净冲销15 (2,385)(1,324)(3,594)(5,835)
信贷损失准备金8,189 (2,832)10,241 (27,349)(38,995)
期末信贷损失准备$134,476 $139,446 $134,476 $139,446 $125,559 
期内净撇账与平均贷款比率
期内未清偿款项		— %(0.13)%(0.02)%(0.07)%(0.08)%
信贷损失准备占期末贷款的百分比(1)
1.48 %1.91 %1.48 %1.91 %1.65 %
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比(1)
505.1 %408.6 %505.1 %408.6 %353.0 %
信贷损失准备占年末不良贷款的百分比
周期的(1)
315.5 %324.1 %315.5 %324.1 %265.4 %
(1)不包括在2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日分别记录在应计费用和其他负债中的2360万美元、1350万美元和1440万美元的未出资承诺的信贷损失准备金。
79

下表详细说明了我们的信贷损失准备金和按贷款类别分列的平均未偿还贷款在所示期间的净冲销：
信贷损失准备金(1)
净冲销平均持有的投资贷款年化净回收(冲销)与平均贷款的比率
(千美元)
截至2022年9月30日的三个月
工商业$5 $342 $1,505,262 0.09 %
施工3,044 — 1,577,025 — %
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款3,975 (7)1,495,509 — %
住宅信贷额度77 — 443,881 — %
多户抵押贷款(629)— 385,030 — %
商业地产：
业主自住688 51 1,146,149 0.02 %
非业主占用247 — 1,904,720 — %
消费者和其他782 (371)352,518 (0.42)%
总计$8,189 $15 $8,810,094 — %
截至2021年9月30日的三个月
工商业$3,203 $(2,156)$1,248,440 (0.69)%
施工(3,080)2 1,155,051 — %
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款(2,677)33 1,153,768 0.01 %
住宅信贷额度(952)1 397,300 — %
多户抵押贷款(1,462)— 366,166 — %
商业地产：
业主自住7,665 4 925,069 — %
非业主占用(6,450)— 1,674,382 — %
消费者和其他921 (269)325,137 (0.33)%
总计$(2,832)$(2,385)$7,245,313 (0.13)%
截至2022年9月30日的9个月
工商业$(4,784)$(429)$1,424,734 (0.04)%
施工12,840 11 1,491,710 — %
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款6,266 (4)1,405,879 — %
住宅信贷额度1,032 17 415,006 0.01 %
多户抵押贷款(1,102)— 383,093 — %
商业地产：
业主自住(4,601)76 1,049,851 0.01 %
非业主占用(2,985)— 1,798,010 — %
消费者和其他3,575 (995)334,366 (0.40)%
总计$10,241 $(1,324)$8,302,649 (0.02)%
截至2021年9月30日的9个月
工商业$2,667 $(2,577)$1,278,041 (0.27)%
施工(28,690)(27)1,112,248 — %
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款(2,141)(51)1,110,943 (0.01)%
住宅信贷额度(4,767)(2)396,695 — %
多户抵押贷款4,839 — 304,709 — %
商业地产：
业主占有率7,384 143 914,687 0.02 %
非业主占用(7,741)— 1,685,293 — %
消费者和其他1,100 (1,080)308,624 (0.47)%
总计$(27,349)$(3,594)$7,111,240 (0.07)%
(1)不包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别记录的320万美元和30万美元的无资金来源承付款的信贷损失准备金，以及截至2022年9月30日的九个月的920万美元。截至2021年9月30日的9个月，不包括290万美元无资金承诺的信贷损失准备金的冲销。
80

信贷损失准备金(1)
净回收(冲销)平均持有的投资贷款年化净回收(冲销)与平均贷款的比率
(千美元)
截至2021年12月31日的年度
工商业$4,178 $(3,175)$1,271,476 (0.25)%
施工(29,874)(27)1,138,769 — %
住宅房地产：
1对4家庭抵押贷款(87)(29)1,130,019 — %
住宅信贷额度(4,728)97 392,907 0.02 %
多户抵押贷款(197)(1)310,874 — %
商业地产：
业主自住7,588 156 917,334 0.02 %
非业主占用(16,813)(1,566)1,683,413 (0.09)%
消费者和其他938 (1,290)352,421 (0.37)%
总计$(38,995)$(5,835)$7,197,213 (0.08)%
1)不包括对截至2021年12月31日的年度分别记录的200万美元无资金承付款的信贷损失准备金的冲销。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，信贷损失拨备分别为1.345亿美元和1.256亿美元，分别占投资贷款的1.48%和1.65%。
信贷损失准备增加的主要原因是在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间贷款增长和货币政策环境收紧。具体地说，我们在我们建立的定性框架内进行了定性评估，权衡了当前经济前景的影响，包括通胀、就业、全球冲突、供应链问题和其他考虑因素。此外，由于预计未来两到三个财政年度国内生产总值增长放缓，预计失业率上升，以及预计短期内利率进一步上升，我们提高了存款准备金率。上面的定性评估包括对经济可能接近衰退的加权预测。
我们的贷款HFI投资组合的信用质量指标有所改善，包括非应计贷款减少，截至2022年9月30日的三个月净回收1.5万美元。截至2022年9月30日，我们的不良贷款总额占贷款HFI的百分比为0.47%，而截至2021年12月31日的比例为0.62%。
截至2022年9月30日，不良资产占总资产的百分比为0.62%，而截至2021年12月31日的比例为0.50%。这一增长完全是因为我们的会计估计发生了变化，这与我们重新预订了回购之前出售的严重拖欠GNMA贷款的选择权有关，这对截至2022年9月30日的NPA比率产生了22个基点的负面影响。
我们还保留了无资金承诺的信贷损失准备金，截至2022年9月30日，无资金承诺的信贷损失从截至2021年12月31日的1,440万美元增加到2,360万美元，原因是无资金贷款承诺的增加，特别是在我们的商业和建筑无资金管道，以及上文讨论的宏观经济预测的变化。
持有待售贷款
持有待售的商业贷款
我们持有待售的贷款包括之前收购的商业贷款组合，包括共享的国家信贷和机构医疗贷款，我们已选择将其计入持有待售贷款。截至2022年9月30日，这些贷款的公允价值为3370万美元，而截至2021年12月31日的公允价值为7930万美元。这一变化是由于投资组合内的贷款通过外部再融资和还款得到偿还，并被先前已有贷款承诺的贷款资金部分抵消。
这一减少还包括在截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合损益表中计入“其他非利息收入”的投资组合公允价值变动确认的损失，分别为40万美元和260万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的收益分别为70万美元和130万美元。
81

持有作出售用途的按揭贷款
待售按揭贷款包括7,050万美元正在出售给第三方的住宅房地产按揭贷款和2,650万美元GNMA可选回购贷款。相比之下，截至2021年12月31日，正在出售的住宅抵押贷款为6.729亿美元。截至2021年12月31日，我们的综合资产负债表中没有GNMA可选回购贷款。有关GNMA可选回购贷款的其他信息，请参阅本MD&A中“资产质量”一节下的不良资产表和讨论。截至2022年和2021年9月30日的三个月的利率锁定量分别为4.1亿美元和20.1亿美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月的利率锁定量分别为24.2亿美元和56.8亿美元。一般来说，在利率上升和房地产市场放缓的情况下，抵押贷款量会减少，而在利率较低的环境和强劲的房地产市场中，抵押贷款量会增加。截至2022年9月30日的三个月和九个月利率锁定量的下降反映了整个行业与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比经历的放缓，后者受益于新冠肺炎大流行抢占的历史低利率。这一下降也反映了我们在2022年完成的直接面向消费者的互联网交付渠道的退出。截至2022年9月30日，正在进行的利率锁定承诺为1.884亿美元，而截至2021年12月31日的利率锁定承诺为4.874亿美元。我们预计，随着我们退出直接面向消费者的渠道，到2022年剩余时间，我们的渠道将保持在与前一年相比较低的水平，该渠道于2022年第三季度完成。
将出售的抵押贷款要么以“尽力而为”的方式出售，要么根据强制性交付销售协议出售。根据一项“尽力而为”的销售协议，住宅房地产的发放额与第三方私人投资者或直接与政府支持的机构按合同利率锁定，只有在抵押贷款关闭并获得资金的情况下，我们才有义务将抵押贷款出售给此类投资者。我们承担的风险取决于贷款承保和全国抵押贷款市场的市场状况。根据强制性交付销售协议，我们承诺以特定的价格和交付日期向投资者交付一定本金的抵押贷款。如果我们不能履行合同，就要向投资者支付罚金。损益在收到对价时实现，并已满足销售处理的所有其他标准。这些贷款通常在贷款融资后15至25天内出售，具体取决于经济环境和市场竞争。虽然贷款费用和部分利息收入来自持有以供出售的按揭贷款，但主要收入来源是在二级市场出售这些贷款所得的收益。
存款
存款是世行的主要资金来源。我们继续专注于通过我们的关系驱动的银行理念、以社区为中心的营销计划以及发展我们的财务管理服务等举措来增加核心客户存款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，总存款分别为100.1亿美元和108.4亿美元。2022年9月30日和2021年12月31日的无息存款分别为29.7亿美元和27.4亿美元，2022年9月30日和2021年12月31日的有息存款分别为70.4亿美元和81亿美元。存款减少主要是由于年有息活期存款减少7.705亿美元和货币市场存款减少3.452亿美元 从2021年12月31日起，货币市场存款和有息存款减少，原因是我们退出的市政和政府实体的某些高成本存款(即“公共存款”)比2021年12月31日减少了6.77亿美元。与截至2021年12月31日的余额相比，截至2022年9月30日的客户时间和储蓄存款分别增加了5710万美元和2660万美元，部分抵消了这一增长。此外，如上所述，我们的无息存款比2021年12月31日增加了2.263亿美元。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们提高了客户定期存款和货币市场存款的存款利率，以改善我们的流动性状况和未来的融资成本。在截至2022年9月30日的三个月中，公司的总存款成本比截至2021年9月30日的三个月增加了26个基点，达到0.52%，计息存款成本从上年同期的0.34%增加到0.74%。我们预计2022年第四季度客户的定期存款和货币市场存款总额将会增加。
82

在截至2022年9月30日的9个月内，本公司签订了两项指定公允价值对冲，以减少与某些固定利率货币市场存款相关的利率风险。截至2022年9月30日，这些对冲的公允价值合计计入货币市场存款总额的公允价值为1,020万美元。
无息存款中包括我们的第三方服务提供商专业贷款服务公司向银行转移的某些抵押贷款托管和相关客户存款，截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些存款总额分别为1.408亿美元和1.276亿美元。此外，截至2022年9月30日，我们的公共存款总额为16.1亿美元，而截至2021年12月31日，我们的公共存款总额为22.9亿美元。
我们的存款基础还包括某些商业和高净值个人，他们定期在银行存入短期存款，并可能导致客户存款总额的波动。这些波动可能包括关联方的某些存款，如本报告所包括的综合财务报表附注14“关联方交易”中披露的那样。
按类型分列的平均存款余额以及每个期间的平均利率反映在管理层讨论和分析“业务成果”讨论小标题下的平均资产负债表金额、支付的利息和利率分析表中。
下表列出了截至指定日期我们存款账户类型的分布情况：
截至9月30日，
截至12月31日，
2022 2021 
(千美元)金额占总存款的百分比平均费率金额占总存款的百分比平均费率
存款类型
无息需求$2,966,514 30 %— %$2,740,214 26 %— %
生息需求2,648,161 26 %0.47 %3,418,666 32 %0.35 %
货币市场2,721,186 27 %0.37 %3,066,347 28 %0.36 %
储蓄存款507,151 5 %0.05 %480,589 4 %0.06 %
客户定期存款1,160,726 12 %0.67 %1,103,594 10 %0.67 %
经纪和互联网定期存款2,344 — %1.34 %27,487 — %1.69 %
总存款$10,006,082 100 %0.32 %$10,836,897 100 %0.30 %
未投保存款总额$4,959,418 50 %$4,877,819 45 %
客户定期存款
0.00-0.50%$538,237 46 %$792,020 72 %
0.51-1.00%91,248 8 %97,644 9 %
1.01-1.50%75,289 6 %78,539 7 %
1.51-2.00%270,231 23 %36,090 3 %
2.01-2.50%48,140 4 %44,653 4 %
高于2.50%137,581 13 %54,648 5 %
客户定期存款总额$1,160,726 100 %$1,103,594 100 %
经纪和互联网定期存款
0.00-0.50%$99 4 %$99 — %
0.51-1.00%— — %— — %
1.01-1.50%247 11 %595 2 %
1.51-2.00%752 32 %16,358 60 %
2.01-2.50%747 32 %4,464 16 %
高于2.50%499 21 %5,971 22 %
经纪和互联网定期存款总额$2,344 100 %$27,487 100 %
定期存款总额$1,163,070 $1,131,081 
83

其他盈利资产
根据转售协议(“逆回购协议”)购买的证券
我们与某些客户签订协议，根据协议购买投资证券，以便在未来的特定日期转售。这项投资将我们的部分流动性头寸部署到一种工具中，以提高这些资金在低利率环境下的回报。此外，我们认为，它使我们在利率上升的环境中处于更有利的地位。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据转售协议购买的证券总额分别为7480万美元和7420万美元。
投资组合
我们的投资组合目标包括在实现其他主要目标后实现总回报最大化，例如但不限于提供流动性、保本和为各种信用额度和其他借款质押抵押品。投资目标指导投资组合在证券类型、期限和其他属性之间的配置。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们可供出售的债务证券组合的公允价值分别为14.8亿美元和16.8亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司分别拥有300万美元和340万美元的以公允价值记录的股本证券，其中主要由共同基金组成。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，我们分别购买了90万美元和2.909亿美元的投资证券。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，我们分别购买了2.426亿美元和6.457亿美元的投资证券。在截至2022年9月30日的9个月里，我们出售了120万美元的投资证券。在截至2022年9月30日的三个月内，没有出售任何投资证券。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里，出售的证券的交易价值为890万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，证券的到期日和赎回总额分别为4440万美元和6810万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，证券到期和赎回总额分别为1.707亿美元和2.16亿美元。
截至2022年9月30日，可供出售债务证券的公允价值包括2.586亿美元的未实现净亏损，而2021年12月31日的未实现净收益为470万美元。由于利率环境上升，我们的可供出售债务证券组合在期内发生了未实现亏损，但我们相信我们处于有利地位，可以缓解由于我们投资组合的持续时间较短而导致的未来加息的影响。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，股权证券公允价值的变化分别导致净亏损14.1万美元和2.4万美元。于截至2022年、2022年及2021年9月30日止九个月内，权益证券的公允价值变动分别导致净亏损40.5万元及净收益18.8万元。














84

下表列出了截至以下日期我们可供出售的债务证券组合的公允价值、预定到期日和加权平均收益率：
截至9月30日，截至12月31日，
 2022 2021 
(千美元)公允价值占总投资证券的百分比
加权平均收益率(1)
公允价值占总投资证券的百分比
加权平均收益率(1)
国库券：
在一年内到期$487 — %2.55 %$— — %— %
在一到五年内成熟106,810 7.2 %2.10 %14,908 0.9 %1.24 %
在五到十年内成熟— — %— %— — %— %
十年后成熟— — %— %— — %— %
国库券总额107,297 7.2 %2.10 %14,908 0.9 %1.24 %
政府机构证券：
在一年内到期— — %— %— — %— %
在一到五年内成熟20,838 1.4 %1.58 %20,141 1.2 %1.33 %
在五到十年内成熟18,015 1.2 %1.54 %13,729 0.8 %1.40 %
十年后成熟978 0.1 %1.85 %— — %— %
政府机构证券总额39,831 2.7 %1.57 %33,870 2.0 %1.36 %
市政证券：
在一年内到期3,475 0.2 %2.18 %21,884 1.3 %1.26 %
在一到五年内成熟18,413 1.2 %2.35 %19,903 1.2 %2.05 %
在五到十年内成熟31,821 2.1 %3.42 %27,086 1.6 %3.38 %
十年后成熟198,434 13.5 %3.13 %269,737 16.1 %3.14 %
州和市级分部的总债务252,143 17.0 %3.09 %338,610 20.2 %2.97 %
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券：
在一年内到期— — %— %— — %— %
在一到五年内成熟3,700 0.2 %2.74 %4,041 0.2 %2.55 %
在五到十年内成熟20,596 1.4 %2.67 %17,368 1.0 %2.28 %
十年后成熟1,051,314 71.0 %1.86 %1,263,213 75.3 %1.51 %
由FNMA、GNMA和FHLMC担保的住宅和商业抵押贷款支持证券总额1,075,610 72.6 %1.88 %1,284,622 76.5 %1.53 %
公司证券：
在一年内到期— — %— %— — %— %
在一到五年内成熟367 — %5.00 %355 — %5.06 %
在五到十年内成熟6,923 0.5 %3.87 %6,160 0.4 %4.05 %
十年后成熟— — %— %— — %— %
公司证券总额7,290 0.5 %3.94 %6,515 0.4 %4.13 %
可供出售的债务证券总额$1,482,171 100.0 %2.10 %$1,678,525 100.0 %1.83 %
(1)在税收等值基础上的收益。

借入资金
可供出售的存款和投资证券是我们贷款活动和一般商业用途的主要资金来源。然而，我们也可以从联邦住房金融局获得预付款，购买联邦基金，从美联储、代理银行进行隔夜借款，或者签订客户回购协议。我们还将这些资金来源作为我们资产负债管理过程的一部分，以控制我们的长期利率风险敞口，即使这可能会增加我们的短期资金成本。
除了整体的利率环境和公共资金成本外，我们的短期借款水平每天都会随资金需求和满足这些需求的资金来源而波动。借款可以包括根据回购协议出售的证券、信用额度、FHLB的预付款、购买的联邦基金和次级债务。
85

根据回购协议出售的证券
我们与某些客户签订协议，根据协议出售某些证券，以便在第二天回购证券。这些协议的目的是为客户提供全面的财务管理计划，为他们的多余资金提供短期回报。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据回购协议出售的证券总额分别为2900万美元和4070万美元。
FHLB短期借款
作为辛辛那提联邦住房抵押贷款委员会的成员，我们根据各种协议的条款从联邦住房贷款委员会获得预付款，这些协议有助于为我们的抵押贷款和贷款承诺提供资金，并为相关的资产负债表融资战略提供流动性。根据这些协议，我们承诺25.3亿美元的合格贷款作为抵押品，以确保截至2022年9月30日的总借款能力为12.亿美元的信贷额度。截至2021年12月31日，该公司质押了27.2亿美元的合格贷款作为抵押品，获得了总借款能力为12.3亿美元的信贷额度。截至2022年9月30日，我们从联邦住房金融局获得的未偿还预付款总额为5.4亿美元。截至2021年12月31日，没有此类未偿还借款。
次级债务
我们有两家全资子公司，均为法定商业信托(“信托”)。该等信托成立的唯一目的是发行30年期资本信托优先证券，为购买本公司发行的次级债券提供资金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们在信托公司的90万美元投资包括在随附的综合资产负债表中的其他资产中，我们的3000万美元债务分别反映为次级债务。次级债券的息差为3个月期LIBOR加315个基点(2022年9月30日和2021年12月31日分别为6.79%和3.37%)，3个月期LIBOR为2170万美元加325个基点(2022年9月30日和2021年12月31日分别为6.92%和3.47%)，其余930万美元为浮动利率。在发生特殊事件时，930万美元的债券可以在2033年到期日之前赎回，2170万美元的债券可以根据我们的选择在2033年之前赎回。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司将这两只债券归类为额外一级资本。
我们还有1.00亿美元的10年期固定利率到浮动利率的次级票据，定于2030年9月1日到期。这张附属票据每半年支付一次利息，利率为头五年4.50%的固定年利率。从第6年到第10年，利率每季度重置一次，将基于3个月有担保的隔夜融资利率加上439个基点的利差。我们有权于2025年9月1日或之后的任何付息日赎回全部或部分票据。于2022年第一季度，本公司订立了一项指定的公允价值对冲，以减少我们与这些票据相关的利率风险。截至2022年9月30日，包括在综合资产负债表借款中的对冲的估计公允价值为380万美元。该公司将次级票据发行，扣除指定公允价值对冲和未摊销发行成本的影响，归类为截至2022年9月30日的二级资本，并扣除截至2021年12月31日的未摊销发行成本净额。
其他借款
我们综合资产负债表上的其他借款包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的融资租赁负债总额分别为140万美元和150万美元。此外，我们综合资产负债表上的其他借款包括有担保的GNMA贷款，截至2022年9月30日，有资格回购的贷款总额为2650万美元。截至2021年12月31日，没有此类未偿还借款。有关本公司融资租赁及符合回购资格的担保GNMA贷款的其他资料，请参阅本公司综合财务报表附注内附注5“租赁”及附注10“金融工具的公允价值”。
流动资金和资本资源
银行流动性管理
我们期望本行保持充足的流动资金，以满足客户的现金流需求，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要保证有足够资金满足其信贷需求的借款人。我们的流动性和利率风险政策旨在使银行保持充足的流动性，从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持准备金要求以及以其他方式支持我们的业务的能力。我们通过管理
86

我们的有息资产和有息负债的到期日。我们相信，我们目前的状况足以满足我们目前和未来的流动性需求。
我们不断监测我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式将满足我们所有的短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。我们亦会因应利率趋势、经济变化，以及投资和贷款组合及存款的预定到期日和利率敏感度，监察我们的流动资金需求。
作为我们流动性管理战略的一部分，我们还专注于将流动性成本降至最低，并试图通过增加无息存款和其他低成本存款来降低这些成本，同时取代成本更高的资金来源，包括定期存款和借款。虽然我们不控制客户选择的存款工具类型，但我们确实会通过我们提供的利率和存款优惠来影响这些选择。
我们的投资组合是满足流动性需求的另一种选择。这些资产通常都有现成的市场，可以根据需要进行现金转换。我们投资组合中的证券也被用来担保某些存款类型和短期借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有账面价值12.1亿美元和12.3亿美元的证券被质押，以确保政府、公共部门、信托和其他存款的安全，并作为短期借款、信用证和衍生工具的抵押品。
其他流动性来源包括购买的联邦基金、回购协议、FHLB借款和信用额度。利息按购买的联邦基金、逆回购协议和FHLB预付款的现行市场利率收取。从FHLB获得的资金和垫款主要用于满足日常流动资金需求，特别是当这种借款成本与我们吸引存款所需支付的利率相比是有利的时候。截至2022年9月30日，我们从联邦住房金融局获得的未偿还预付款总额为5.4亿美元。截至2021年12月31日，FHLB没有未偿还的隔夜现金管理垫款或其他垫款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有12.亿美元和12.3亿美元可供借款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们还与其他商业银行保持了总计3.15亿美元和3.25亿美元的信贷额度。这些是无担保、未承诺的信贷额度，通常在未来12个月内的不同时间到期。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有针对这些额度的借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们还通过海角网络获得了额外的5000万美元。
控股公司流动资金管理
本公司是一间独立于本行之外的公司，因此，本公司必须为其本身的流动资金作准备。该公司的主要资金来源是银行宣布并向其支付的股息。存在影响银行向公司支付股息的能力的法律和法规限制。管理层认为，这些限制不会影响公司履行其正在进行的短期现金债务的能力。有关股息限制的更多信息，请参阅“第1项业务-监督和管理”、“第1A项风险因素-与我们业务有关的风险”和“第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券的市场-股息政策”，每一项都在我们的年度报告中阐述。
根据州银行法，未经田纳西州金融机构部门事先批准，银行在任何日历年宣布的股息不得超过该年度净收入加上前两年留存净收入的总和。根据这一规定，截至2022年9月30日和2021年12月31日，在没有事先批准的情况下，银行留存收益中的1.301亿美元和1.708亿美元可用于支付股息。此外，如果支付给公司的股息会导致银行的资本减少到低于适用的最低资本要求，则银行支付给公司的股息将被禁止。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，董事会批准了730万美元和4180万美元的现金股息，供银行支付给控股公司。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，董事会分别批准了630万美元和1.163亿美元的现金股息，供银行支付给控股公司。这些都不需要得到TDFI的批准。2022年9月30日之后，董事会批准了世行向控股公司支付的股息，将于第四季度支付730万美元，这也不需要得到TDFI的批准。
87

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司宣布并支付了每股0.13美元或每股610万美元和0.39美元或1850万美元的股东股息。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司宣布和支付的股息分别为每股0.11美元，或每股530万美元和0.33美元，或1590万美元。在2022年9月30日之后，该公司宣布于2022年11月23日向截至2022年11月9日登记在册的股东支付每股0.13美元的季度股息。
股东权益和资本管理
截至2022年9月30日，我们的股东权益总额为12.8亿美元，截至2021年12月31日，我们的股东权益总额为14.3亿美元。2022年9月30日的每股账面价值为27.30美元，2021年12月31日的每股账面价值为30.13美元。2022年上半年股东权益的减少主要是由于与我们的可供出售证券组合的未实现亏损相关的累计其他全面收入的减少。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，我们的资本受到留存净收入、支付的股息和3270万美元普通股回购的影响。
我们的资本管理包括提供足够的股本来支持我们目前和未来的运营。我们受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束，包括TDFI、美联储和FDIC。未能达到最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和运营结果产生直接的重大不利影响。美联储和联邦存款保险公司已经发布了指导方针，规定了银行必须保持的资本水平。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们满足了我们必须满足的所有资本充足率要求。关于我们的资本充足率和比率的更多讨论见附注12“最低资本要求”，见本公司综合财务报表附注中的“最低资本要求”。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
我们的市场风险主要来自正常借贷和接受存款活动所固有的利率风险。管理层相信，我们成功应对利率变化的能力将对我们的财务业绩产生重大影响。为此，管理层积极监测和管理我们的利率风险敞口。
资产负债管理委员会由我们的董事会授权，负责监督我们的利率敏感性，并做出与此相关的决定。ALCO的目标是构建我们的资产/负债构成，在管理利率风险的同时最大化净利息收入，以便在利率上升或下降的环境下将利率变化对净利息收入和资本的不利影响降至最低。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变动可能会对我们的收益造成不利影响，因为资产和负债承担的利率不会以相同的速度、相同的程度或相同的基础发生变化。
我们使用利率冲击分析来监测利率变化对我们的净利息收入和股权经济价值的影响。净利息收入模拟以严格和明确的方式衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。我们目前的财务状况与对未来业务的假设相结合，以计算不同假设利率情景下的净利息收入。股权的经济价值衡量了我们因市场利率变化而产生的长期收益敞口。EVE的定义是某一时间点的资产现值减去负债现值。假设汇率变化在当前资产负债表的有效期内仍然有效，则因特定利率变化而导致的EVE减少表明资产负债表的长期收益能力下降。在计算EVE时，假设折扣率为零。
88

以下分析描述了在所述期间内，利率在指定水平立即变化对净利息收入和前夕的估计影响：
百分比变化：
净利息收入(1)
 第1年第2年
利率的变化9月30日，十二月三十一日，9月30日，十二月三十一日，
(单位：基点)2022 2021 2022 2021 
+40019.3 %40.9 %29.5 %54.8 %
+30014.2 %30.2 %21.9 %40.8 %
+20010.3 %20.9 %15.3 %28.3 %
+1005.67 %10.8 %8.23 %14.7 %
-100(5.83)%(6.32)%(8.59)%(10.2)%
-200(12.5)%(8.73)%(18.2)%(13.5)%
 百分比变化：
股权的经济价值(2)
利率的变化9月30日，十二月三十一日，
(单位：基点)2022 2021 
+400(9.89)%5.30 %
+300(6.79)%5.67 %
+200(3.71)%5.72 %
+100(1.33)%3.90 %
-1000.50 %(8.13)%
-200(0.08)%(21.4)%
(1)这个百分比变动是指在稳定的利率环境下，持平资产负债表上12个月和24个月的预计净利息收入相对于不同利率情景下的预计净利息收入。
(2)这一栏中的百分比变化代表了稳定利率环境下的前夕与各种利率情景下的前夕。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。我们资产敏感度的主要影响是我们许多为投资而持有的贷款的浮动利率结构，以及我们的负债的构成，主要是核心存款。无息存款仍然是一个强大的资金来源，这也增加了资产敏感性。虽然我们的浮动利率贷款组合与市场利率挂钩，但存款通常会根据市场利率的整体变动幅度进行调整。
上述措施假设资产负债表的规模或资产/负债构成不变。因此，这些措施并不反映ALCO可能采取的行动，以应对利率的这种变化。这些情景假设利率以100、200、300和400个基点为增量的瞬时变动。随着利率在一段时间内进行调整，我们的战略是主动改变我们资产负债表的数量和组合，以减轻我们的利率风险。在计算假设利率变化的预期影响时，需要对新业务的特征和现有头寸的行为做出大量假设。这些业务假设是基于我们的经验、业务计划和公布的行业经验。模型中使用的关键假设包括资产提前还款速度、竞争因素、某些资产和负债的相对价格敏感度以及非到期存款的预期寿命。由于这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。
我们可能会利用衍生金融工具作为持续努力的一部分，以减轻利率波动带来的利率风险敞口，并满足客户的需求。
有关我们衍生金融工具的更多信息，请参阅我们综合财务报表附注中的附注9，“衍生工具”。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司首席执行官、首席财务官和公司其他高级管理层成员的参与下，对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)所界定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官的结论是，截至本报告所涉期间结束时，公司的披露
89

控制和程序有效地确保公司在其根据交易所法案提交或提交的报告中必须披露的信息是：(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时做出关于要求披露的决定；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
本公司预计，其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其规定的目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
第II部
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中，我们或我们的子公司参与的各种法律程序时有发生。截至本报告日期，吾等或吾等任何附属公司并无重大待决法律程序，或吾等或吾等附属公司的任何财产受其影响。
项目1A--风险因素
截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”部分所列的风险因素没有实质性变化。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
下表提供了该公司在截至2022年9月30日的季度内回购普通股的信息：
期间
(a)
购买的股份总数(1)
(b)
每股平均支付价格		(c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
(d)
根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(2)
July 1 - July 31, 2022— $— — $73,440,676 
2022年8月1日-8月31日— — — 73,440,676 
2022年9月1日-9月30日— — — 73,440,676 
总计— $— — $73,440,676 
(1) 2022年3月14日，公司宣布董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以购买最多1亿美元的公司已发行和已发行普通股的股票。根据新回购计划授予的购买授权将于根据新回购计划回购最高金额的日期或2024年1月31日终止，以较早的日期为准。新的回购计划将根据书面计划进行，旨在遵守根据修订后的1934年证券交易法颁布的第10b-18条规则。
(2)金额包括与股票回购有关的佣金和费用。
90

项目6--展品
附件中所列的展品均作为本报告的一部分存档、提供或通过引用(如其中所述)并入。
展品索引
展品编号描述
3.1
修订及重订《财务公司章程》(于2016年9月6日提交的S-1/A表格注册说明书(档案号：第333-213210号)的附件3.1
3.2
修订和重新制定FB金融公司章程(参考公司于2016年11月14日提交的截至2016年9月30日的10-Q季度报告(文件编号001-37875)附件3.2)
4.1
FB金融公司和詹姆斯·W·艾尔斯之间的注册权协议，日期为2016年9月15日(通过引用并入本公司于2016年11月14日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-37875)的附件4.1)
31.1
第13a-14(A)条对行政总裁的证明*
31.2
细则13a-14(A)首席财务官的证明*
32.1
第1350条首席执行官和首席财务官的证明**
101.INS内联XBRL实例文档*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档*
101.CAL内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*现提交本局。
**随信提供。
†
代表管理合同或补偿计划或安排。
91

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
 FB金融公司
  
 /s/迈克尔·M·梅蒂
2022年11月7日
迈克尔·M·梅蒂
首席财务官
(首席财务官)
/s/基思·雷恩沃特
2022年11月7日
基思·雷恩沃特
首席会计官
(首席会计主任)


92