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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
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表格10-Q
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(标记一)
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-39252
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三叶草健康投资公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| | | | | |
特拉华州 | 98-1515192 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
马洛里街3401号, 套房210 富兰克林, 田纳西州 | 37067 |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(201) 432-2133
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根据该法第12(B)条登记的证券:
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每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股票面价值0.0001美元 | | 封闭式 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件服务器 | x | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | o | | 规模较小的报告公司 | o |
新兴成长型公司 | o | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o No x
截至2022年11月2日,注册人拥有383,548,896A类普通股,每股面值0.0001美元,以及94,394,852B类普通股,每股面值0.0001美元,已发行和已发行。
目录表
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| | 页面 |
第一部分: | 财务信息 | 5 |
| | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 5 |
| 简明综合资产负债表 | 5 |
| 简明综合业务报表 | 7 |
| 简明合并可转换优先股和股东权益变动表 | 8 |
| 现金流量表简明合并报表 | 10 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 11 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
第四项。 | 控制和程序 | 44 |
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第二部分。 | 其他信息 | 45 |
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第1项。 | 法律诉讼 | 45 |
第1A项。 | 风险因素 | 45 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
第三项。 | 高级证券违约 | 45 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 45 |
第五项。 | 其他信息 | 45 |
第六项。 | 陈列品 | 46 |
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签名 | |
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本报告中使用的“公司”、“三叶草”、“三叶草健康”、“我们”以及类似的术语指的是三叶草健康投资公司及其合并的子公司,除非另有说明或上下文另有要求。
有关前瞻性陈述的警示说明
本文件包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外,本文件中包含的所有陈述,包括有关我们未来经营结果、财务状况、市场规模和机会、我们的业务战略和计划、影响我们业绩的因素以及我们未来经营目标的陈述,均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该”、“将会”、“可以”、“预期”、“计划”、“展望”、“预测”、“目标”、“计划”、“潜力”、“寻求”、“成长”、“目标”、“如果,这些词语和类似表达的否定或复数旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营以及目标和财务需求。这些前瞻性声明会受到许多风险、不确定性和假设的影响,包括我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中描述的风险因素。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险时有出现。我们的管理层不可能预测所有风险,也不能评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设, 本文件中讨论的未来事件和趋势可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。本文件所载的前瞻性陈述涉及许多判断、风险和不确定因素,包括但不限于与以下方面有关的风险:
•我们对经营结果、财务状况和现金流的预期;
•我们对保险和非保险业务的发展和壮大的期望;
•我们有能力成功进入新的服务市场并管理我们的运营;
•我们的业务和我们经营的市场的预期趋势和挑战;
•我们有能力扩大我们的受益者基础和提供商网络;
•我们保持和增加采用和使用三叶草助手的能力;
•与使用三叶草助手相关的预期好处,包括我们利用该平台管理医疗比率的能力;
•我们有能力开发新的特性和功能,以满足市场需求并获得市场认可;
•我们有能力留住和雇用必要的员工,并为我们的运营配备适当的人员;
•对增长进行某些投资的时机和金额;
•与全球新冠肺炎疫情相关的不确定性对我们的业务、运营结果和财务状况的影响;
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果;
•任何可能对我们的收入和业务产生负面影响的当前、待定或未来的立法、法规或政策,包括与医疗保健和医疗保险相关的规则、法规和政策;
•我们有能力维持或提高我们的星级评级或以其他方式继续改善我们业务的财务业绩;
•我们维护、保护和提高知识产权的能力;以及
•总体经济状况和不确定性,包括新冠肺炎大流行及其变种的社会和经济影响、通货膨胀以及地缘政治的不确定性和不稳定。
我们提醒您,前面列出的可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的判断、风险和不确定性可能并不完整。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生,或可能与我们预期的大不相同。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。除法律另有要求外,我们没有义务在本文件发布之日后更新这些前瞻性陈述中的任何一项,或使这些陈述符合实际结果或修订后的预期。
本文档包含有关我们的行业、我们的业务和我们产品的市场的估计、预测和其他信息。我们从我们自己的内部估计和研究以及由包括政府机构在内的第三方进行的行业研究、出版物、调查和研究中获得了本文件中列出的行业、市场和类似数据,此类信息固有地受到不确定性的影响。实际事件或情况可能与本信息中假定的事件和情况大不相同。告诫您不要过分重视任何此类信息、预测或估计。
由于许多已知和未知的风险和不确定性因素,包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会的报告中描述的重要因素,包括在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表年报中在“风险因素”项下的讨论,我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性表述中明示或暗示的结果存在实质性差异。
附加信息
我们的网站地址是www.cloverHealth。我们向美国证券交易委员会提交的文件将张贴在我们的网站上,并在以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会后,在合理可行的情况下尽快免费提供。本文档中提及的我们网站或任何其他网站上的内容未通过引用并入本文档中。此外,公司对网站URL的引用仅用于非活动文本引用。
信息披露的渠道
投资者和其他人应该注意到,我们经常通过提交给美国证券交易委员会的文件、新闻稿、公开电话会议、演示文稿、网络广播和我们网站的投资者关系页面,向投资者和市场发布重要信息。我们使用我们网站的投资者关系页面是为了遵守FD法规,并作为发布重要信息的常规渠道,包括新闻稿、分析师演示文稿、财务信息和公司治理实践。我们还使用某些社交媒体渠道向我们的客户、投资者和公众披露有关本公司和我们产品的信息,包括推特上的@CloverHealth和#CloverHealth,以及我们的总裁安德鲁·托伊的LinkedIn账户。本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中都没有引用社交媒体渠道上发布的信息。虽然我们发布到我们网站的投资者关系页面或社交媒体帐户的信息并不都是实质性的,但有些信息可能被认为是实质性的。因此,我们鼓励投资者、媒体和其他对公司感兴趣的人查看我们在https://investors.cloverhealth.com/investor-relations网站上的“投资者”链接上分享的信息,并注册并定期关注我们的社交媒体账户。用户可以在注册电子邮件地址时自动收到电子邮件警报和其他有关公司的信息,方法是访问我们网站(https://investors.cloverhealth.com/investor-relations.)“投资者资源”部分中的“电子邮件警报”
第一部分
项目1.财务报表和补充数据
三叶草健康投资公司。
简明合并资产负债表
(千美元,股票金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 (未经审计) | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 382,869 | | | $ | 299,968 | |
短期投资 | 153,799 | | | 293,851 | |
可供出售的投资证券(摊销成本:2022年:美元179,774; 2021: $21,142) | 175,116 | | | 21,131 | |
持有至到期的投资证券(公允价值:2022年:美元0; 2021: $307) | — | | | 305 | |
应计追溯保费 | 13,894 | | | 34,923 | |
其他应收账款 | 23,085 | | | 14,282 | |
医疗保健应收账款 | 58,886 | | | 48,042 | |
应收非保险履约年度 | 585,901 | | | — | |
担保债券和存款 | 11,844 | | | 12,613 | |
预付费用 | 17,816 | | | 9,409 | |
其他资产,流动 | 36,782 | | | 18,022 | |
流动资产总额 | 1,459,992 | | | 752,546 | |
| | | |
可供出售的投资证券(摊销成本:2022年:美元76,339; 2021: $177,527) | 70,237 | | | 175,604 | |
持有至到期的投资证券(公允价值:2022年:美元596; 2021: $364) | 700 | | | 335 | |
权益法投资 | 970 | | | — | |
财产和设备,净额 | 2,526 | | | 2,287 | |
经营性租赁使用权资产 | 4,259 | | | 5,367 | |
商誉和其他无形资产 | 4,233 | | | 4,233 | |
其他非流动资产 | 14,762 | | | 10,432 | |
总资产 | $ | 1,557,679 | | | $ | 950,804 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
三叶草健康投资公司。
简明合并资产负债表
(千美元,股票金额除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 (未经审计) | | 2021年12月31日 |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
未支付的索赔 | $ | 140,276 | | | $ | 138,604 | |
因关联方原因,网 | 1,661 | | | 2,320 | |
非保险履约年度债务,当期 | 655,849 | | | 36,891 | |
应付非保险费 | 147,132 | | | 37,773 | |
应付账款和应计费用 | 37,735 | | | 28,129 | |
应计薪金和福利 | 19,636 | | | 15,147 | |
递延收入 | 96,358 | | | — | |
经营租赁负债 | 2,000 | | | 3,059 | |
| | | |
保费不足准备金 | 27,657 | | | 110,628 | |
其他流动负债 | 42 | | | 73 | |
流动负债总额 | 1,128,346 | | | 372,624 | |
| | | |
| | | |
应付票据和证券,扣除贴现和递延发行成本 | 19,965 | | | 19,938 | |
| | | |
| | | |
长期经营租赁负债 | 4,267 | | | 4,830 | |
其他非流动负债 | 13,121 | | | 14,095 | |
总负债 | 1,165,699 | | | 411,487 | |
承付款和或有事项(附注15) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
A类普通股,$0.0001票面价值;2,500,000,000截至2022年9月30日和2021年12月31日授权的股票;383,526,634和352,645,626截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还 | 37 | | | 34 | |
B类普通股,$0.0001票面价值;500,000,000截至2022年9月30日和2021年12月31日授权的股票;94,394,852和118,206,768截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和未偿还 | 9 | | | 12 | |
额外实收资本 | 2,280,697 | | | 2,154,187 | |
累计其他综合损失 | (10,760) | | | (1,934) | |
累计赤字 | (1,871,536) | | | (1,616,738) | |
减去:国库股,按成本价计算;2,041,948和14,730截至2022年9月30日持有的股份,和2021年12月31日 | (6,467) | | | (147) | |
三叶草股东权益 | 391,980 | | | 535,414 | |
非控股权益 | — | | | 3,903 | |
股东权益总额 | 391,980 | | | 539,317 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,557,679 | | | $ | 950,804 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
三叶草健康投资公司。
简明合并经营报表和全面亏损(未经审计)
(千美元,每股和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
收入: | | | | | | | | | |
净赚得保费(扣除放弃的保费净额$)116及$120截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月;扣除放弃的保费净额$354及$370截至2022年和2021年9月30日止的九个月) | $ | 267,892 | | | $ | 203,657 | | | $ | 814,566 | | | $ | 598,390 | | | |
非保险收入 | 585,311 | | | 222,647 | | | 1,757,579 | | | 439,020 | | | |
其他收入 | 3,614 | | | 859 | | | 5,751 | | | 2,550 | | | |
总收入 | 856,817 | | | 427,163 | | | 2,577,896 | | | 1,039,960 | | | |
| | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | |
已发生的医疗索赔净额 | 839,799 | | | 436,325 | | | 2,560,307 | | | 1,109,248 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
薪金和福利 | 70,142 | | | 73,364 | | | 209,724 | | | 201,555 | | | |
一般和行政费用 | 47,832 | | | 45,846 | | | 152,569 | | | 130,110 | | | |
保费不足准备金(福利)费用 | (27,657) | | | 20,761 | | | (82,971) | | | 48,661 | | | |
折旧及摊销 | 616 | | | 120 | | | 2,028 | | | 398 | | | |
其他费用 | — | | | — | | | — | | | 191 | | | |
总运营费用 | 930,732 | | | 576,416 | | | 2,841,657 | | | 1,490,163 | | | |
运营亏损 | (73,915) | | | (149,253) | | | (263,761) | | | (450,203) | | | |
| | | | | | | | | |
应付认股权证公允价值变动 | — | | | (115,152) | | | — | | | (66,146) | | | |
利息支出 | 404 | | | 404 | | | 1,197 | | | 2,790 | | | |
票据摊销及证券折价 | 9 | | | 22 | | | 27 | | | 13,708 | | | |
| | | | | | | | | |
投资损失(收益) | 980 | | | — | | | (10,187) | | | — | | | |
净亏损 | $ | (75,308) | | | $ | (34,527) | | | $ | (254,798) | | | $ | (400,555) | | | |
| | | | | | | | | |
每股数据: | | | | | | | | | |
A类和B类普通股股东每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损(1) | $ | (0.16) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.98) | | | |
| | | | | | | | | |
已发行普通股加权平均数 | | | | | | | | | |
已发行的A类和B类普通股及普通股等价物的基本和稀释加权平均数(1) | 477,690,204 | | | 414,572,706 | | | 475,609,571 | | | 410,417,493 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售投资未实现净亏损 | $ | (2,407) | | | $ | (197) | | | $ | (8,826) | | | $ | (620) | | | |
综合损失 | $ | (77,715) | | | $ | (34,724) | | | $ | (263,624) | | | $ | (401,175) | | | |
(1) 由于公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间出现净亏损,公司的潜在摊薄证券,包括股票期权、限制性股票、优先股以及购买普通股和优先股股票的认股权证,已被排除在每股稀释净亏损的计算之外,因为这将是反摊薄的效果。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
三叶草健康投资公司。
浓缩的可转换优先股和股东权益综合变动表(未经审计)
(千美元,股票金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | A类普通股(1) | | B类普通股(1) | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计 赤字 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性 利息 | | 股东权益合计(亏损) |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年12月31日 | 139,444,346 | | | $ | 447,747 | | | | — | | | $ | — | | | 89,206,266 | | | $ | 9 | | | — | | | $ | — | | | $ | 411,867 | | | $ | (1,028,982) | | | $ | 10 | | | $ | 3,903 | | | $ | (613,193) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
为行使股票期权而发行的股票,扣除提前行使负债 | — | | | — | | | | 761,480 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,282 | | | — | | | — | | | — | | | 1,282 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,713 | | | — | | | — | | | — | | | 42,713 | |
可供出售的投资证券未实现持有量损失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (493) | | | — | | | (493) | |
优先股转换 | (139,444,346) | | | (447,747) | | | | — | | | — | | | 139,444,346 | | | 14 | | | — | | | — | | | 447,733 | | | — | | | — | | | — | | | 447,747 | |
发行与行使遗留认股权证有关的普通股 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 7,205,490 | | | 1 | | | — | | | — | | | 97,781 | | | — | | | — | | | — | | | 97,782 | |
可转换债务转换和其他发行 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 75,084,703 | | | 7 | | | — | | | — | | | 16,052 | | | — | | | — | | | — | | | 16,059 | |
与企业合并和管道发行相关的普通股发行 | — | | | — | | | | 146,373,904 | | | 15 | | | (49,975,104) | | | (5) | | | — | | | — | | | 666,232 | | | — | | | — | | | — | | | 666,242 | |
从B类普通股转换为A类普通股 | — | | | — | | | | 1,143,863 | | | — | | | (1,143,863) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
用于清偿债务的出资 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 126,795 | | | — | | | — | | | — | | | 126,795 | |
收购公开及私人配售认股权证 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147,582) | | | — | | | — | | | — | | | (147,582) | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,417) | | | — | | | — | | | (48,417) | |
平衡,2021年3月31日 | — | | | $ | — | | | | 148,279,247 | | | $ | 15 | | | 259,821,838 | | | $ | 26 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,662,873 | | | $ | (1,077,399) | | | $ | (483) | | | $ | 3,903 | | | $ | 588,935 | |
为行使股票期权而发行的股票,扣除提前行使负债 | — | | | — | | | | 204,366 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | — | | | — | | | 435 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,026 | | | — | | | — | | | — | | | 43,026 | |
投资证券的未实现持有量收益,可供出售 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | 70 | |
从B类普通股转换为A类普通股 | — | | | — | | | | 77,364 | | | — | | | (77,364) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (317,611) | | | — | | | — | | | (317,611) | |
平衡,2021年6月30日 | — | | | $ | — | | | | 148,560,977 | | | $ | 15 | | | 259,744,474 | | | $ | 26 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,706,334 | | | $ | (1,395,010) | | | $ | (413) | | | $ | 3,903 | | | $ | 314,855 | |
为行使股票期权而发行的股票,扣除提前行使负债 | — | | | — | | | | 2,893,802 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,830 | | | — | | | — | | | — | | | 3,830 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,803 | | | — | | | — | | | — | | | 46,803 | |
既得限制性股票单位 | — | | | — | | | | 34,888 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券未实现持有量损失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (197) | | | — | | | (197) | |
从B类普通股转换为A类普通股 | — | | | — | | | | 117,425,763 | | | 12 | | | (117,425,763) | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行与行使公开及私人配售认股权证有关的普通股 | — | | | — | | | | 9,408,264 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81,672 | | | — | | | — | | | — | | | 81,673 | |
库存股 | — | | | — | | | | (14,730) | | | — | | | — | | | — | | | 14,730 | | | (147) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,527) | | | — | | | — | | | (34,527) | |
平衡,2021年9月30日 | — | | | $ | — | | | | 278,308,964 | | | $ | 28 | | | 142,318,711 | | | $ | 14 | | | 14,730 | | | $ | (147) | | | $ | 1,838,639 | | | $ | (1,429,537) | | | $ | (610) | | | $ | 3,903 | | | $ | 412,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | | A类普通股(1) | | B类普通股(1) | | 库存股 | | 额外实收资本 | | 累计 赤字 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 非控制性 利息 | | 股东权益合计(亏损) |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | | 352,645,626 | | | $ | 34 | | | 118,206,768 | | | $ | 12 | | | 14,730 | | | $ | (147) | | | $ | 2,154,187 | | | $ | (1,616,738) | | | $ | (1,934) | | | $ | 3,903 | | | $ | 539,317 | |
为行使股票期权而发行的股票,扣除提前行使负债 | — | | | — | | | | 151,620 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | — | | | — | | | — | | | 331 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40,640 | | | — | | | — | | | — | | | 40,640 | |
既得限制性股票单位 | — | | | — | | | | 2,275,946 | | | — | | | 1,677,873 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
既得业绩限制性股票单位 | — | | | — | | | | 8,951 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券未实现持有量损失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,324) | | | — | | | (5,324) | |
A类普通股向B类普通股的转换 | — | | | — | | | | 25,436,433 | | | 3 | | | (25,436,433) | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购的库存股 | — | | | — | | | | (1,879,063) | | | — | | | — | | | — | | | 1,879,063 | | | (5,939) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,939) | |
员工购股计划下普通股的发行 | — | | | — | | | | 214,797 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非控制性权益的解除确认 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,903) | | | (3,903) | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,309) | | | — | | | — | | | (75,309) | |
平衡,2022年3月31日 | — | | | $ | — | | | | 378,854,310 | | | $ | 37 | | | 94,448,208 | | | $ | 9 | | | 1,893,793 | | | $ | (6,086) | | | $ | 2,195,158 | | | $ | (1,692,047) | | | $ | (7,258) | | | $ | — | | | $ | 489,813 | |
为行使股票期权而发行的股票,扣除提前行使负债 | — | | | — | | | | 4,016,336 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 563 | | | — | | | — | | | — | | | 563 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,927 | | | — | | | — | | | — | | | 41,927 | |
既得限制性股票单位 | — | | | — | | | | 122,672 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购的库存股 | — | | | — | | | | (37,744) | | | — | | | — | | | — | | | 37,744 | | | (105) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | |
投资证券的未实现持有量收益,可供出售 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,095) | | | — | | | (1,095) | |
A类普通股向B类普通股的转换 | — | | | — | | | | 53,040 | | | — | | | (53,040) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (104,181) | | | — | | | — | | | (104,181) | |
平衡,2022年6月30日 | — | | | $ | — | | | | 383,008,614 | | | $ | 37 | | | 94,395,168 | | | $ | 9 | | | 1,931,537 | | | $ | (6,191) | | | $ | 2,237,648 | | | $ | (1,796,228) | | | $ | (8,353) | | | $ | — | | | $ | 426,922 | |
为行使股票期权而发行的股票,扣除提前行使负债 | — | | | — | | | | 190,052 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 408 | | | — | | | — | | | — | | | 408 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,641 | | | — | | | — | | | — | | | 42,641 | |
既得限制性股票单位 | — | | | — | | | | 438,063 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购的库存股 | — | | | — | | | | (110,411) | | | — | | | — | | | — | | | 110,411 | | | (276) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (276) | |
投资证券的未实现持有量收益,可供出售 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,407) | | | — | | | (2,407) | |
A类普通股向B类普通股的转换 | — | | | — | | | | 316 | | | — | | | (316) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净亏损 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,308) | | | — | | | — | | | (75,308) | |
平衡,2022年9月30日 | — | | | $ | — | | | | 383,526,634 | | | $ | 37 | | | 94,394,852 | | | $ | 9 | | | 2,041,948 | | | $ | (6,467) | | | $ | 2,280,697 | | | $ | (1,871,536) | | | $ | (10,760) | | | $ | — | | | $ | 391,980 | |
(1) 普通股列报已更新,以单独披露所有期间A类和B类普通股的变化。
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
三叶草健康投资公司。
浓缩的合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (254,798) | | | $ | (400,555) | | | |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整: | | | | | |
折旧及摊销费用 | 2,028 | | | 398 | | | |
票据摊销、证券折价和债务发行成本 | 27 | | | 13,708 | | | |
| | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 125,211 | | | 132,542 | | | |
| | | | | |
应付认股权证公允价值变动及认股权证摊销 | — | | | (66,146) | | | |
| | | | | |
摊销净额累加 | (730) | | | 142 | | | |
投资证券已实现净亏损 | 18 | | | 55 | | | |
| | | | | |
投资收益 | (10,187) | | | — | | | |
保费不足准备金 | (82,971) | | | 48,661 | | | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
应计追溯保费 | 21,029 | | | 4,645 | | | |
其他应收账款 | (8,803) | | | (9,759) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
担保债券和存款 | 769 | | | (13,165) | | | |
预付费用 | (8,407) | | | (4,347) | | | |
其他资产 | (19,263) | | | (10,291) | | | |
医疗保健应收账款 | (10,844) | | | 4,089 | | | |
经营性租赁使用权资产 | 1,750 | | | 2,636 | | | |
未支付的索赔 | 1,013 | | | 36,465 | | | |
应付账款和应计费用 | 9,606 | | | 1,386 | | | |
应计薪金和福利 | 4,489 | | | 9,458 | | | |
递延收入 | 96,358 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他负债 | (1,005) | | | 1,013 | | | |
履约年度义务 | 33,057 | | | 23,861 | | | |
应付非保险费 | 109,359 | | | 26,233 | | | |
经营租赁负债 | (2,264) | | | (3,179) | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 5,442 | | | (202,150) | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | |
购买短期投资、可供出售的证券和持有至到期的证券 | (276,848) | | | (705,598) | | | |
出售短期投资和可供出售证券的收益 | 9,710 | | | 126,862 | | | |
短期投资、可供出售证券和持有至到期证券的到期日收益 | 350,455 | | | 250,265 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
购置财产和设备 | (590) | | | (485) | | | |
收购Character Biosciences,Inc.A系列优先股 | (250) | | | — | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 82,477 | | | (328,956) | | | |
融资活动的现金流: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
应付票据本金的支付 | — | | | (30,925) | | | |
发行普通股,扣除提前行使责任 | 1,302 | | | 5,547 | | | |
反向资本重组收益,扣除交易成本 | — | | | 666,242 | | | |
| | | | | |
为行使公共和私人认股权证而收到的收益 | — | | | 390 | | | |
| | | | | |
赎回公共认股权证的付款 | — | | | (85) | | | |
收购的库存股 | (6,320) | | | (147) | | | |
| | | | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (5,018) | | | 641,022 | | | |
现金及现金等价物净增加情况 | 82,901 | | | 109,916 | | | |
期初现金及现金等价物 | 299,968 | | | 92,348 | | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 382,869 | | | $ | 202,264 | | | |
补充现金流量披露 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
补充披露非现金活动 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
应收业绩年度 | $ | (585,901) | | | $ | (220,738) | | | |
履约年度义务 | 585,901 | | | 220,738 | | | |
将优先股转换为普通股 | — | | | 447,747 | | | |
发行与可转换债券相关的普通股 | — | | | 16,059 | | | |
用于清偿债务的出资 | — | | | 126,795 | | | |
发行与行使认股权证有关的普通股 | — | | | 97,782 | | | |
收购公共和私人认股权证 | — | | | 147,582 | | | |
| | | | | |
以租赁负债换取的使用权资产 | 642 | | | 582 | | | |
确认权益法投资和优先股 | 8,644 | | | — | | | |
非控制性权益的解除确认 | 3,903 | | | — | | | |
Character Biosciences,Inc.可转换票据转换为优先股 | 250 | | | — | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
三叶草健康投资公司。及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 组织和运营
三叶草健康投资公司(与其附属公司和子公司统称为“三叶草”或“公司”)特别专注于创造伟大的、可持续的医疗保健,以改善每个人的生活。三叶草的战略重点是通过其旗舰软件平台三叶草助手建立和部署技术,以帮助美国老年人以更低的成本获得更好的护理。
三叶草通过其受监管的保险子公司提供负担得起的、高质量的Medicare Advantage(MA)计划,包括首选提供者组织(PPO)和健康维护组织(HMO)计划。该公司受监管的保险子公司包括三叶草保险公司和新泽西州的三叶草HMO公司,这两家公司分别经营公司的PPO和HMO健康计划。2021年4月1日,公司的子公司三叶草健康伙伴有限责任公司开始作为直接合同实体(“DCE”)参与美国卫生与公众服务部下属的医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)的全球和专业直接合同模式(“DC模式”),通过该模式,公司向统一的原始医疗保险受益人(“非保险受益人”)提供护理。新泽西州有限责任公司的医疗服务专业人员为克洛弗的受雇医生和克洛弗居家护理计划的相关支持人员提供住房。三叶草的行政职能和保险业务主要由其子公司三叶草健康有限责任公司和三叶草健康实验室经营。
克洛弗的方法是将技术、数据分析和预防性护理结合起来,以降低成本,提高医疗保险受益人的健康和生活质量。三叶草的技术平台旨在使用机器学习系统向护理点的医生提供数据和见解,以改善受益人的结果并降低成本。三叶草的MA计划通常提供接触到初级保健提供者、专家和医院的广泛网络,使其成员能够看到任何参加联邦医疗保险的医生愿意接受他们。克洛弗专注于将会员的自付成本降至最低,并提供了许多计划,允许会员为初级保健提供者的就诊支付相同的自付费用,无论他们的医生是在网络内还是网络外。通过其非保险业务,公司承担全部风险(即,100.0为一致的非保险受益人的护理总成本提供共享储蓄和分担损失),使提供者能够使用三叶草助手,并提供旨在减少支出并保持或提高非保险受益人的护理质量的各种计划。有关本公司非保险业务的更多信息,请参见本报告中的附注16。
本公司最初于2019年10月18日注册为开曼群岛豁免公司,是一家特殊目的收购公司,名称为Social Capital Hedosophia Holdings Corp.III(“SCH”)。2020年10月5日,瑞士信贷与三叶草健康投资公司(一家最初于2014年7月17日在特拉华州注册成立的公司(“传统三叶草”))签订了一项合并协议(“合并协议”)。根据合并协议及于2021年1月6日举行的股东特别大会(“股东特别大会”)上的赞成票,2021年1月7日,特拉华州的公司及SCH的新成立的全资附属公司Asclepius Merge Sub Inc.(“合并附属公司”)与Legacy Coverer合并并并入Legacy Clover。合并子公司的独立法人地位终止,Legacy Coverer幸存下来,并与SCH合并并并入SCH,SCH为尚存的公司,SCH被重新归化为特拉华州的一家公司,并更名为Clive Health Investments,Corp.(“业务合并”)。根据美国公认会计原则(“GAAP”),该业务合并作为反向资本重组入账。根据美国会计准则编纂第805号的指引,就财务报告而言,传统三叶草被视为“收购人”,传统三叶草被视为合并业务的会计前身,而三叶草健康投资有限公司作为合并业务的母公司,是美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的继承人,这意味着传统三叶草以前各期的财务报表在提交给美国证券交易委员会的定期报告中披露。
由于反向资本重组,业务合并对公司报告的财务状况和业绩产生了重大影响。业务合并于2021年1月7日完成,次日公司的A类普通股和随后的已发行认股权证分别在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,代码为“CLOV”和“CLOVW”,在公开市场交易。
欲了解更多信息,请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中的附注1(组织和运营)和附注3(业务组合)。
2. 重要会计政策摘要
陈述的基础
本公司的中期简明综合财务报表乃根据公认会计准则编制,并包括本公司及其全资附属公司的账目。管理层认为,本公司已作出所有必要调整,包括为公平列报其财务状况及所呈列中期经营业绩所需的正常经常性调整。在合并这些财务报表时,所有重要的公司间余额和交易都已冲销。我们对其施加重大影响但不受控制的投资,将根据该投资的性质采用适用的会计处理进行会计核算。这些中期简明合并财务报表应与经审计的合并财务报表以及2021年Form 10-K中包括的财务报表的相关附注一并阅读。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响简明综合财务报表及附注所报告的金额。
使用估计数最重要的领域是已发生但未报告的索赔数额。许多因素可能导致实际结果偏离这些假设和估计,例如经济条件的变化、政府医疗政策的变化、医疗技术的进步、治疗模式的变化以及平均寿命的变化。因此,公司不能准确地确定它将支付的最终金额,或支付实际索赔的时间,或支持负债的资产是否将增长到公司在支付索赔之前承担的水平。如果公司的实际经验与其假设或估计不同,公司的储备可能被证明是不足的。因此,本公司将在其确定存在此类缺口的期间对运营产生费用,这可能对本公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。其他涉及重大估计的领域包括与医疗保险合同和公司投资证券、商誉和其他无形资产的估值有关的风险调整条款、再保险、保费不足准备金、认股权证、与可转换证券有关的嵌入衍生工具、基于股票的补偿、从第三方获得的利益协调回收、直接合同基准、特别是可以随着时间发展的成本趋势和风险分数估计,以及医疗成本调整池的最终确定。
递延收入
赚取的保费、净额被确认为会员在有权获得服务期间的收入、风险调整收入和其他辅助收入。在服务期间之前收到的保费在简明综合资产负债表中报告为递延收入,并在赚取的保费中确认,一旦赚取净额。根据公司成员的书面诊断标准,预计在12个月内收到的保费将被估计并计入包括CMS指定支付的成员月份在内的期间的收入中。
权益会计方法与可变利益主体
对本公司没有控制权但其所有权在20.0%至50.0%之间的实体的投资,或其有能力对经营和财务政策施加重大影响的实体的投资,按权益会计方法入账。
本公司持续评估其部分拥有实体,以确定该等实体是否为可变权益实体(“VIE”),若然,本公司是否为主要受益人,因此需要合并VIE。为了做出这一决定,公司采用定性方法来确定公司是否既有权指导VIE的活动,从而对VIE的经济表现产生最重大的影响,又有义务承担VIE的损失,或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。如果本公司拥有VIE的权益,但被确定不是主要受益人,本公司将按照权益会计方法核算该权益。
细分市场信息
营运分部定义为拥有独立财务信息的企业组成部分,由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何向个别分部分配资源及评估业绩时定期进行评估。该公司的CODM是其首席执行官。该公司拥有二报告部分:保险和非保险。
性能保证
本公司与第三方提供商的某些安排要求其保证其向CMS提供的护理网络的性能。由于公司参与了DC模式,公司决定对非保险安排下的提供者做出业绩担保,这一担保应在财务报表中确认。所确定的履约保证涉及本公司对第三方医疗提供者的履约担保。因此,与CMS的合同被视为ASC 460担保项下的履约担保。因此,履约担保的负债记入简明综合资产负债表。每个月,随着履约担保的履行,担保以直线方式摊销,摊销金额代表完成的履约。就参与的每个业绩年度而言,应由合作伙伴支付给合作伙伴的最后对价(“共享节余”)或应由合作伙伴支付给合作伙伴的对价(“共享损失”)将在业绩年度之后的下一年进行核对。共享储蓄或亏损将定期计量,并将分别用于非保险履约债务或非保险履约应收账款(如果公司处于可能亏损状况或可能储蓄状况)。DCE已与CMS和第三方担保人签订了担保担保协议,以支付CMS确定的财务门槛。担保债券部分以本公司的现金保证金作抵押。
资本化的软件开发成本--云计算安排
本公司的云计算安排主要包括属于服务合同的托管安排,根据该安排,本公司可在一段时间内按需远程访问由供应商或另一第三方托管的企业软件,以换取订阅费。如果满足某些标准,则云计算安排的实施成本被资本化,并且包括直接可归因于为其预期用途开发和配置云计算软件的内部和外部成本。该等资本化执行成本于其他资产的简明综合资产负债表中列示,并一般按直线法按相关托管安排的固定、不可注销期限摊销。
递延收购成本
与成功收购新业务直接相关的收购成本,主要由佣金成本组成,将递延并随后摊销。递延收购成本在简明综合资产负债表中作为其他资产入账,并在相关合同的估计寿命内摊销。递延收购成本的摊销在简明综合经营及全面亏损报表中以一般及行政费用入账。截至2022年9月30日和2021年12月31日,不存在因确认溢价不足准备金而导致递延收购成本加速摊销的递延收购成本。截至2022年9月30日的三个月和九个月,与递延收购成本相关的费用为1.9百万美元和美元15.6在一般费用和行政费用中分别确认了100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月,与递延收购成本相关的费用为1.1百万美元和美元9.6在一般费用和行政费用中分别确认了100万美元。
新冠肺炎
2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行及其变种的社会和经济影响正在继续演变,对公司业务、运营业绩、财务状况和现金流的最终影响是不确定和难以预测的。全球大流行严重影响了世界各地的企业,包括医疗保险部门的许多企业。为了应对大流行,该公司已经实施了与其护理提供、成员支持以及内部政策和运营相关的额外步骤。
最近的会计声明
未来期间生效的会计声明
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-12,金融服务-保险(主题944):对长期合同会计的有针对性的改进,随后由ASU 2019-09修订,金融服务--保险(主题944):生效日期 and ASU 2020-11,金融服务-保险(主题944):生效日期和及早申请。发布ASU 2020-11是考虑到新冠肺炎的影响,并通过将生效日期推迟一年来提供过渡救济和额外的实施时间。ASU 2018-12中的修正案对多个领域进行了更改,以简化或改进对保险实体发布的长期合同的现有确认、计量、列报和披露要求。修正案要求保险公司每年审查其对投保人的假设,并在假设发生变化时更新未来保单福利的负债。修订还简化了递延收购成本的摊销,并增加了关于用于衡量负债的假设和对未来现金流的潜在影响的新的披露要求。关于传统合同和有限付款合同的未来政策福利责任以及递延购置费用的修正将适用于自最早期间开始生效的合同。
已提交,并可选择对截至列报最早期间的留存收益期初余额追溯适用此类修订,并对累计影响进行调整。关于市场风险利益的修正案将追溯适用。ASU 2020-11在2022年12月15日之后对公共实体有效。本公司目前正在评估采用ASU 2018-12和ASU 2020-11将对其财务报表产生的影响。
3. 投资证券
下表分别列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的投资摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 摊销成本 | | 累计未实现收益 | | 累计未实现亏损 | | 公允价值 |
| | (单位:千) |
持有至到期的投资证券 | | | | | | | | |
美国政府和政府机构及当局 | | $ | 700 | | | $ | — | | | $ | (104) | | | $ | 596 | |
可供出售的投资证券 | | | | | | | | |
美国政府和政府机构及当局 | | 232,189 | | | 18 | | | (10,539) | | | 221,668 | |
公司债务证券 | | 23,924 | | | 4 | | | (243) | | | 23,685 | |
| | | | | | | | |
总投资证券 | | $ | 256,813 | | | $ | 22 | | | $ | (10,886) | | | $ | 245,949 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 摊销成本 | | 累计未实现收益 | | 累计未实现亏损 | | 公允价值 |
| | (单位:千) |
持有至到期的投资证券 | | | | | | | | |
美国政府和政府机构及当局 | | $ | 640 | | | $ | 40 | | | $ | (9) | | | $ | 671 | |
可供出售的投资证券 | | | | | | | | |
美国政府和政府机构及当局 | | 198,669 | | | 10 | | | (1,944) | | | 196,735 | |
总投资证券 | | $ | 199,309 | | | $ | 50 | | | $ | (1,953) | | | $ | 197,406 | |
下表按合同到期日列出了截至2022年9月30日债务证券的摊销成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 持有至到期 | | 可供出售 |
| | 摊销成本 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | (单位:千) |
在一年内到期 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 179,774 | | | $ | 175,116 | |
应在一年至五年后到期 | | 590 | | | 502 | | | 76,339 | | | 70,237 | |
在五年到十年后到期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
十年后到期 | | 110 | | | 94 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 700 | | | $ | 596 | | | $ | 256,113 | | | $ | 245,353 | |
在分别截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月,净投资收入从以下来源获得:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | (单位:千) |
现金和现金等价物 | | $ | 1,428 | | | $ | — | | | $ | 1,567 | | | $ | — | | | |
短期投资 | | 879 | | | 62 | | | 1,001 | | | 139 | | | |
投资证券 | | 543 | | | 117 | | | 1,057 | | | 201 | | | |
投资收益,净额 | | $ | 2,850 | | | $ | 179 | | | $ | 3,625 | | | $ | 340 | | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总的未实现亏损总额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 少于12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| | (单位:千,职位数除外) |
美国政府和政府机构及当局 | | $ | 141,377 | | | $ | (4,723) | | | $ | 65,926 | | | $ | (5,920) | | | $ | 207,303 | | | $ | (10,643) | |
公司债务证券 | | 19,624 | | | (243) | | | — | | | — | | | 6,997 | | | (243) | |
总计 | | $ | 161,001 | | | $ | (4,966) | | | $ | 65,926 | | | $ | (5,920) | | | $ | 214,300 | | | $ | (10,886) | |
职位数量 | | 36 | | | 18 | | | 54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 少于12个月 | | 超过12个月 | | 总计 |
| | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
| | (单位:千,职位数除外) |
美国政府和政府机构及当局 | | $ | 187,251 | | | $ | (1,555) | | | $ | 7,902 | | | $ | (398) | | | $ | 195,153 | | | $ | (1,953) | |
总计 | | $ | 187,251 | | | $ | (1,555) | | | $ | 7,902 | | | $ | (398) | | | $ | 195,153 | | | $ | (1,953) | |
职位数量 | | 18 | | | 4 | | | 22 | |
《公司》做到了不是不记录截至2022年9月30日和2021年12月31日处于未实现亏损状态的债务证券的任何信贷额度。
截至2022年9月30日,所有证券都是投资级证券,信用评级为BBB+或更高,由标准普尔全球公司或公司投资政策中的其他信用评级机构确定。投资级证券的未实现亏损主要与自收购证券以来利率的变化或发行人或行业相关信用利差的变化有关。评估截至2022年9月30日的未实现投资损失总额的依据除其他外包括:
•这些证券的公允价值低于其摊销成本的相对幅度并不代表减值损失;
•缺乏令人信服的证据,使公司质疑适用证券发行人的财务状况或近期前景;以及
•公司有能力和意愿在足够长的一段时间内持有适用的证券,以便进行任何预期的恢复。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中,包括短期投资在内的投资证券的销售收益和到期日收益以及包括在简明综合经营和全面亏损报表中的其他收入中的相关已实现收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | (单位:千) |
出售投资证券所得收益 | | $ | 3,829 | | | $ | 89,997 | | | $ | 9,710 | | | $ | 126,862 | | | |
投资证券到期日收益 | | 60,000 | | | 50,000 | | | 350,455 | | | 250,265 | | | |
| | | | | | | | | | |
已实现毛利 | | — | | | 8 | | | 5 | | | 25 | | | |
已实现亏损总额 | | (2) | | | — | | | (23) | | | (80) | | | |
已实现净亏损 | | $ | (2) | | | $ | 8 | | | $ | (18) | | | $ | (55) | | | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司拥有14.2百万美元和美元11.1百万美元,分别存放在各州和监管机构,作为公司投资余额的一部分。
4. 公允价值计量
下表分别列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具公允价值计量摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总公平 价值 |
| | (单位:千) |
美国政府和政府机构 | | $ | — | | | $ | 221,668 | | | $ | — | | | $ | 221,668 | |
公司债务证券 | | — | | | 23,685 | | | — | | | 23,685 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | — | | | $ | 245,353 | | | $ | — | | | $ | 245,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总公平 价值 |
| | (单位:千) |
美国政府和政府机构 | | $ | — | | | $ | 196,735 | | | $ | — | | | $ | 196,735 | |
按公允价值计算的总资产 | | $ | — | | | $ | 196,735 | | | $ | — | | | $ | 196,735 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
传统三叶草的可转换证券的公允价值基于第三级投入,这些投入是不可观察的,反映了管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的最佳估计,包括对风险的假设。曾经有过不是2022年9月30日与可转换证券相关的公允价值,这是因为在业务合并完成后,这些证券转换为公司普通股的股票。
在截至2022年9月30日的九个月内,传统三叶草的3级金融负债余额没有变化。在截至2021年9月30日的9个月中,传统三叶草的3级金融负债余额变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换证券 | | 衍生负债 | | 应付认股权证 | | 总计 |
| (单位:千) |
平衡,2020年12月31日 | $ | 949,553 | | | $ | 44,810 | | | $ | 97,782 | | | $ | 1,092,145 | |
发行 | — | | | — | | | — | | | — | |
聚落 | (949,553) | | | (44,810) | | | (97,782) | | | (1,092,145) | |
转接来话 | — | | | — | | | — | | | — | |
转出 | — | | | — | | | — | | | — | |
已实现亏损(收益)合计 | — | | | — | | | — | | | — | |
平衡,2021年9月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
除上表所列的3级财务负债外,Seek保险服务公司(以下简称Seek)是一家实地营销组织,也是本公司的间接全资子公司,于2020年9月25日与第三方投资者签订了票据购买协议,并发行了本金为#美元的票据(Seek可转换票据)。20.0百万美元,其账面价值与公允价值大致相同。详情见附注8(应付票据和证券)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,Seek可转换票据的账面价值(包括应计利息)和公允价值均为$23.2百万美元和美元22.0分别为100万美元,这些被视为3级财务负债。Seek目前正在逐步结束其业务。
有几个不是在截至2022年或2021年9月30日的9个月内调入或调出3级金融资产或负债。
认股权证
认股权证根据美国会计准则815-40作为负债入账,并在简明综合资产负债表的应付认股权证内列报。认股权证负债在开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,公允价值变动在简明综合经营及全面亏损报表中应付认股权证的公允价值变动内列示。本公司确定,由于公允价值等于公开认股权证的公开交易价格,与业务合并相关假设的公开认股权证被归类于公允价值层次结构的第一级,而同样与业务合并相关假设的私募认股权证被归类于公允价值层次结构的第二级,因为公允价值是使用公共认股权证的价格估计的。2021年7月22日,该公司发布新闻稿,声明将赎回其所有公开和私募配售认股权证。在赎回方面,从2021年8月24日起,公共认股权证被摘牌,并被归类到公允价值等级的第二级,因为公共认股权证的公允价值是基于公司普通股价格的比例变化。赎回期限于2021年9月9日结束,届时本公司以美元价格赎回所有未行使的公开及私人配售认股权证。0.10根据搜查令。在救赎之后,不是上市或私募认股权证均未结清。有关其他信息,请参阅2021年10-K表格中的附注5(公允价值计量)和附注13(应付认股权证)。
5. 医疗保健应收账款
医疗保健应收账款包括根据合同退税率、公司药房经理提交给制造商的合格金额、药房使用量和历史收款模式估算的应计药品回扣。医疗保健应收账款还包括Medicare Part D结算应收账款、会员保费应收账款和其他CMS应收账款。该公司报告了$58.9百万美元和美元48.0截至2022年9月30日和2021年12月31日的医疗应收账款分别为百万美元。
6. 关联方交易
关联方协议
该公司与IJKG Opco LLC(d/b/a CarePoint Health-Bayonne Medical Center)、哈德逊医院Opco,LLC(d/b/a CarePoint Health-基督医院)和霍博肯大学医疗中心Opco LLC(d/b/a CarePoint Health-Hoboken University Medical Center)签订了各种合同,这些公司共同经营CarePoint Health System(“CarePoint Health”)的业务,提供住院和以医院为基础的门诊服务。CarePoint Health最终由该公司首席执行官、该公司的重要股东Vivek Garipalli持有和控制。2022年5月,加里帕利及其家人完成了将他们在CarePoint Health的权益捐赠给一家名为CarePoint Health Systems,Inc.的非营利性组织。
捐赠后,Garipalli先生继续担任哈德逊医院Propco,LLC的经理,这是哈德逊医院Opco,LLC的子公司。此外,Garipalli先生的某些附属公司还欠CarePoint Health公司一定的债务,而Garipalli先生在Sequoia Healthcare Services,LLC有间接权益,Sequoia Healthcare Services,LLC为CarePoint Health提供医疗服务。与克洛弗与CarePoint Health的合同有关的费用和费用记录在已发生的医疗索赔净额中,为#美元3.2百万美元和美元1.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和8.9百万美元和美元9.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。此外,$1.7百万美元和美元2.3截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别向CarePoint Health支付了100万美元。
该公司已与营销服务提供商Rogue Trading,LLC(“Rogue”)签订了合同。该公司的总裁,安德鲁·托伊,与Rogue的首席执行官有亲戚关系。有几个不是截至2022年9月30日的三个月和九个月与这些合同相关的费用和费用。与这些合同有关的费用和费用为#美元。0.3截至2021年9月30日的三个月和九个月,
该公司与医疗记录交换公司签订了一份合同(d/b/a ChartFast),根据该合同,公司通过ChartFast的电子应用程序和门户网站平台获得与医疗记录有关的行政服务。ChartFast最终由加里帕利拥有和控制。与本协议有关的费用和费用为$0.1在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中,0.2百万美元和美元0.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
2021年7月2日,该公司与肿瘤学福利管理公司百里香护理公司(“百里香护理”)签订了一份合同,通过该合同,百里香护理公司将为公司在新泽西州的保险会员提供礼宾癌症协调服务,并开发一个提供者网络,以帮助确保会员获得高价值的肿瘤护理。加里帕利先生是百里香护理公司的董事会成员,持有该公司不到5%(5%)的股权。与本协议有关的费用和费用为$0.5百万美元和美元1.3截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。此外,$0.3百万美元和美元0.1截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别向百里香护理支付了100万美元。
7. 未支付的索赔
截至2022年9月30日和2021年9月30日终了的9个月,包括索赔调整费用在内的未付索赔负债活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | | 2022 | | 2021 |
| | (单位:千) |
| | | | |
期间期初的毛余额和净余额 (1) | | $ | 136,317 | | | $ | 103,976 | |
与下列事项有关的招致: | | | | |
本年度 | | 773,530 | | | 617,035 | |
前几年 | | (36,149) | | | 17,095 | |
已发生的总金额 | | 737,381 | | | 634,130 | |
付款对象: | | | | |
本年度 | | 649,223 | | | 494,045 | |
前几年 | | 89,055 | | | 109,362 | |
已支付总额 | | 738,278 | | | 603,407 | |
| | | | |
期末总余额和净余额(1)(2) | | $ | 135,420 | | | $ | 134,699 | |
(1) 包括应付关联方的金额。
(2) 与简明综合资产负债表上报告的未付索赔总额不同,因为此处的数字不包括公司非保险业务的未付索赔#美元。6.5百万美元和美元4.6分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
保险业务的未付索赔
保险业务的未付索赔为#美元135.4截至2022年9月30日。在截至2022年9月30日的9个月内,89.1对可归因于前几年保险事件的已发生索赔支付了100万美元。美元的有利发展36.1在截至2022年9月30日的9个月中确认了100万美元,这是由于公司在索赔方面的实际经验与公司截至2021年12月31日的估计不同。美元的不利发展17.1在截至2021年9月30日的9个月中确认了100万美元,这是由于公司在索赔方面的实际经验与公司截至2020年12月31日的估计不同。原来的估计被增加或
减少,因为有关个人索赔的更多信息已知。本年度支付的医疗索赔占本年度已发生的医疗索赔净额的百分比为83.9截至2022年9月30日的9个月的80.1截至2021年9月30日的九个月。这一比率是索赔处理速度的一个指标,表明在截至2022年9月30日的9个月内,处理索赔的速度快于截至2021年9月30日的9个月。
该公司使用各种标准精算技术来建立未付索赔准备金。管理层的估计得到了公司精算分析的支持。公司利用内部精算小组审查未付索赔和未付索赔调整费用的充分性。索赔费用的估计本身就很困难,需要作出重大判断。这一估计具有相当大的内在变异性,可能会根据几个因素而大幅波动,这些因素包括医疗成本趋势和索赔支付模式、一般经济状况和监管变化。在计算未付索赔的负债时,不考虑货币的时间价值。管理层认为,根据目前掌握的信息,目前的准备金是足够的.
8. 应付票据和应付证券
寻求可转换票据
2020年9月25日,Seek发行了本金为$的Seek可转换票据20.0百万美元。这张纸币的单利年利率为8.0%,并于2023年9月25日到期,除非之前加速、转换或全额付款。未偿还本金和任何应计但未支付的利息将在票据持有人选择时立即到期并在票据发生任何违约事件时支付。在下列情况下,未偿还的本金和应计但未支付的利息将转换为Seek的股权:(1)票据持有人选择转换票据,(2)Seek的下一次股权融资结束;或(3)Seek的普通股首次公开发行或SPAC或与Seek的反向合并交易完成。Seek可转换票据不受克洛弗健康投资公司或其任何子公司的担保,但Seek除外。
本公司分析衍生工具会计对价的嵌入特征,并确定该等特征与债务承担者明确而密切相关,并不需要作为衍生工具单独核算。
纸币的账面金额为$。20.0百万美元和美元19.9分别为2022年9月30日和2021年12月31日。该公司资本化了$0.1在票据期限内使用实际利息法摊销的发行成本为百万美元。未摊销债务发行成本不到#美元0.1百万美元和美元0.12022年9月30日和2021年12月31日。票据的债务发行成本及利息支出的摊销为#美元0.4百万美元和美元0.4在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元和0.8百万美元和美元1.2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内分别为100万美元。
实际利率为8.2分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月内8.2分别于截至2022年及2021年9月30日止九个月内的年利率。
下表汇总了截至2022年9月30日公司未来五年应付证券的到期日:
| | | | | |
| (单位:千) |
2023 | $ | 20,000 | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | — | |
2027 | — | |
总计 | $ | 20,000 | |
Seek目前正在逐步结束其业务。Seek解散后,Seek可换股票据将被视为已被放弃,其下的所有未偿还金额将被注销和免除,所有其他权利、契诺和义务将终止。
9. 信用证
2018年4月19日,本公司与其子公司新泽西州的三叶草HMO签订了一份有担保的信用证协议(以下简称“信用证”),总金额最高可达$2.5100万美元,与一家商业贷款机构每年续签。这个
信件的利息为0.75%。有一笔未使用的余额为#美元2.52022年9月30日和2021年12月31日均为百万美元。
10. 股东权益与可转换优先股
股东权益
该公司被授权发行最多2,500,000,000截至2022年9月30日和2021年12月31日的A类普通股,直至500,000,000截至2022年9月30日和2021年12月31日的B类普通股。截至2022年9月30日和2021年12月31日,有383,526,634和352,645,626A类普通股分别发行和发行。有几个94,394,852和118,206,768分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行的B类普通股。B类普通股有10每股投票权,A类普通股一按股投票。该公司拥有2,041,948和14,730截至2022年9月30日和2021年12月31日的国库股份。这些金额代表预扣的股份,用于支付员工股票奖励授予时的税款。
本公司获授权发行25,000,000面值为$的优先股股票0.0001本公司董事会(“董事会”)有权决定该等股份的权利、优惠、特权及限制,包括投票权。截至2022年9月30日,有不是已发行和已发行的优先股的股份。
普通股发行
2021年11月,该公司出售了52,173,913A类普通股,公开发行价为$5.75每股总收益约为$300.0在扣除承保折扣和佣金及本公司应付的其他开支前,16.2百万美元。
可转换优先股
Legacy Clover的每一股优先股可由持有人随时及不时选择转换为缴足股款及不可评估的普通股,而持有人无须支付额外代价。
根据合并协议,所有传统三叶草优先股的流通股自动转换为139,444,346B类普通股在企业合并结束时的股份。有关其他信息,请参阅2021年10-K表格中的附注3(企业合并)。
11. 可变利益主体与权益会计法
2022年2月4日,Character Biosciences,Inc.(F/k/a Clive Treateutics Company)(简称Character Biosciences),该公司的子公司,完成了一项私人资本交易,在交易中筹集了$17.9百万美元,来自发行16,210,602其优先股的股份。交易完成后,公司拥有约25.46人物生物科学的百分比。因此,本公司重新评估了其对Character Bioscience的兴趣,并确定虽然Character Bioscience是VIE,但本公司不被视为VIE的主要受益者,因为它没有权力通过投票或类似的权利和许可协议来指导Character Bioscience的活动,而这些活动对Character Bioscience的经济表现具有最大的影响。
该公司确定其对Character Bioscions确实有重大影响,因此,于2022年2月4日开始使用权益法对其在Character Bioscions的普通股投资进行会计处理。本公司从资产负债表中取消确认Character Biosciences的所有资产和负债以及与Character Bioscions相关的非控股权益,并按公允价值#美元确认保留的普通股和优先股权益。3.7百万美元和美元4.9分别计入权益法投资和简明综合资产负债表的其他资产,并确认亏损#美元1.0百万美元和收益$10.2分别计入截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表投资损失(收益)和全面亏损。
由于公司采用权益法来核算其在Character Bioscions的普通股权益,因此投资的初始价值会定期调整,以确认(1)被投资人在投资日期后净收益或亏损中所占的比例,(2)所作的额外贡献和收到的股息或分配,以及(3)因调整可变现净值而产生的减值损失。本公司在权益法投资的会计核算中剔除所有公司间交易,并在简明综合经营报表和全面亏损中记录被投资人净收益或投资权益损失的比例份额。
关于本公司在Character Bioscions的优先股权益,本公司根据ASC 321选择了计量替代方案来评估这项股权投资,但没有易于确定的公允价值。投资--股票证券。投资的账面金额计入简明综合资产负债表的其他资产。根据美国会计准则第321条,在每个报告期内,公司都会完成一项考虑减值指标的定性评估,以评估投资是否减值。
12. 员工福利计划
员工储蓄计划
本公司有一个涵盖合资格员工的固定供款退休储蓄计划(“401(K)计划”),其中包括基于员工对401(K)计划的供款金额而进行的安全港匹配供款。公司每年为401(K)计划做出贡献100.0第一个的百分比4.0员工贡献的薪酬百分比,最高为4.0服务一年后符合条件的年薪的%。该公司对401(K)计划的服务贡献约为$0.4百万美元和美元0.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和1.1百万美元和美元0.9分别于截至2022年及2021年9月30日止九个月的薪酬及福利,并计入简明综合经营及全面亏损报表的薪金及福利内。本公司的现金匹配是根据参与者的出资方向进行投资的。雇主的缴费是立即100.0%既得利益。
基于股票的薪酬
公司2020年股权激励计划(“2020计划”)规定授予限制性股票单位(“RSU”)和购买公司普通股股份的选择权,面值为$0.0001本公司的“2020年管理层激励计划”(“2020年管理层激励计划”)规定向首席执行官和总裁颁发奖励单位。在截至2021年12月31日的年度内,公司批准了2020年计划和2020年度最低收入计划,公司2014年股权激励计划(“2014计划”)终止。2022年3月9日,董事会通过了《2022年激励奖励计划》(以下简称《激励计划》,与《2020年计划》、《2020年MIP计划》、《2014年计划》统称为《计划》),并保留11,000,000根据激励计划发行的A类普通股。激励计划是董事会根据纳斯达克上市规则第5635(C)(4)条未经股东批准而采纳的。根据纳斯达克上市规则第5635(C)(4)条,诱导计划下的奖励只可授予从未担任过董事会成员或在真正非受雇一段时间后的雇员,前提是该雇员是在开始受雇于本公司时获得该奖励的,而该奖励是其进入本公司就业的一种诱因。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,在计划期限内为发行保留的公司普通股、计划下的已发行股份和计划下的剩余股份的最大数量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 根据计划授权的股份 | | 计划中的未偿还股份 | | 仍在计划中的股票 |
2014年计划 | | 54,402,264 | | | 36,662,098 | | | 不适用 |
2020年计划 | | 31,884,272 | | | 22,576,925 | | | 7,608,767 | |
2020 MIP | | 33,426,983 | | | 30,084,285 | | | — | |
激励计划 | | 11,000,000 | | | 11,000,000 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 根据计划授权的股份 | | 计划中的未偿还股份 | | 仍在计划中的股票 |
2014年计划 | | 54,402,264 | | | 41,905,875 | | | 不适用 |
2020年计划 | | 30,641,401 | | | 6,690,048 | | | 23,442,323 | |
2020 MIP | | 33,426,983 | | | 33,426,983 | | | — | |
| | | | | | |
于业务合并完成时生效,2014年计划已终止,届时本公司将承担先前根据该计划授予的尚未授予的奖励,而2014年计划并无新的奖励可供授予。根据2014年计划到期、终止、交出或取消但尚未完全行使的股票,可根据2020年计划进行奖励。股票可以从授权但未发行的公司股票中发行。
该等计划由董事会的人才及薪酬委员会(“薪酬委员会”)管理。该等期权受适用于根据该计划授予的期权的条款和条件的约束,如适用的计划和适用的股票期权授予协议所述。适用于股票期权的行权价格、归属和其他限制由薪酬委员会酌情决定,但激励性股票期权的每股行权价格不得低于100.0授予之日普通股公允价值的%。根据该计划授予的股票期权到期10在授予之日后数年。授予公司员工、董事、高级管理人员和顾问的激励性股票期权和非法定期权通常授予四或五年。RSU奖励受制于计划和适用的RSU赠款协议中规定的条款和条件。适用于RSU奖励的归属和其他限制由补偿委员会酌情决定。受RSU奖励的普通股数量是通过将RSU奖励的现金价值除以公司A类普通股股票在指定期间至授予日期的平均收盘价来确定的,此类奖励通常在四年从授予之日起。估计公允价值总额在赔偿委员会核准的必要服务期间摊销为费用。
公司记录了根据计划、激励计划授予的期权、RSU和业绩限制性股票单位(“PRSU”)的基于股票的薪酬支出,以及与公司2020年员工股票购买计划(“ESPP”)相关的折扣,金额为$42.6百万美元和美元46.8在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元和125.2百万美元和美元132.5于截至2022年及2021年9月30日止九个月内,该等开支分别为百万元,而该等开支于所附的简明综合经营及全面亏损报表中于薪金及福利中列报。在所附的简明综合业务报表和全面损失报表中,薪金和福利中列报的补偿费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的三个月, | | 2022 | | 2021 | | |
| | (单位:千) |
股票期权 | | $ | 1,051 | | | $ | 1,665 | | | |
RSU | | 19,499 | | | 17,396 | | | |
PRSU | | 21,903 | | | 27,675 | | | |
ESPP | | 188 | | | 67 | | | |
为基于股票的薪酬计划确认的总薪酬成本 | | $ | 42,641 | | | $ | 46,803 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | | 2022 | | 2021 | | |
| | (单位:千) |
股票期权 | | $ | 3,530 | | | $ | 6,734 | | | |
RSU | | 54,782 | | | 45,725 | | | |
PRSU | | 66,461 | | | 80,016 | | | |
ESPP | | 435 | | | 67 | | | |
为基于股票的薪酬计划确认的总薪酬成本 | | $ | 125,208 | | | $ | 132,542 | | | |
截至2022年9月30日,大约有381.0与未归属股票期权、RSU、PRSU和ESPP有关的未确认的基于股票的薪酬支出,估计将在3.96好几年了。
股票期权
不是在截至2022年9月30日的9个月内授予了股票期权。该公司在布莱克-斯科尔斯期权定价模型中用来确定分别为截至2021年9月30日的9个月授予的股票期权授予日公允价值的假设如下:
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年9月30日的9个月 | | |
加权平均无风险利率 | | | | 1.06 | % | | |
预期期限(以年为单位) | | | | 6.06 | | |
预期波动率 | | | | 37.74 | % | | |
预期股息收益率 | | | | — | | | |
截至2022年9月30日的9个月,《2020年计划》下的备选方案活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 选项数量 | | 加权平均行权价 |
未偿还,2022年1月1日 | 1,753,799 | | | $ | 8.88 | |
在2022年期间发放 | — | | | — | |
已锻炼 | — | | | — | |
被没收 | (295,549) | | | 8.88 | |
杰出,2022年9月30日 | 1,458,250 | | | $ | 8.88 | |
截至2022年9月30日的9个月期间,2014年计划下的备选方案活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 选项数量 | | 加权平均行权价 |
未偿还,2022年1月1日 | 31,155,742 | | | $ | 2.35 | |
在2022年期间发放 | — | | | — | |
已锻炼 | (4,358,008) | | | 0.22 | |
被没收 | (882,509) | | | 2.69 | |
杰出,2022年9月30日 | 25,915,225 | | | $ | 2.69 | |
股票期权的内在价值总额计算为行使价格低于公司普通股公允价值的股票期权的行权价格与公司普通股公允价值之间的差额。
于截至二零二一年九月三十日止九个月内已授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为3.36每股。
截至2022年9月30日,预计几乎所有期权都将授予的未偿还股票期权的内在价值总计为1美元。0.8百万美元,加权平均剩余合同期限为6.54好几年了。截至2022年9月30日,有21,039,422根据该计划可行使的期权,总内在价值为#美元0.8百万美元,加权平均行使价为#。2.86每股,以及加权平均剩余合同期限为6.29好几年了。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内,已行使的股票期权总值为$11.3百万美元和美元36.4分别为100万美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,从股票期权行使中收到的现金总额为$1.0百万美元和美元5.5分别为100万美元。
根据适用的计划和股票期权奖励协议的条款,员工可以在授予后的任何时间行使期权,同时保持原来的归属期限。行使未归属期权所得款项记为负债,直至期权归属为止,届时负债将重新分类为权益。如果员工终止或以其他方式丧失已行使的未归属期权,公司必须按原始行使价赎回这些股份,并将被没收的部分股份的付款退还给员工。
限售股单位
下面是RSU总活动的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU数量 | | 加权平均授予日每股公允价值 |
未偿还,2021年1月1日 | | — | | | $ | — | |
在2021年期间发放 | | 21,035,614 | | | 14.77 | |
已释放 | | (131,766) | | | — | |
被没收 | | (35,935) | | | 8.52 | |
杰出,2021年9月30日 | | 20,867,913 | | | $ | 14.78 | |
| | | | |
未偿还,2022年1月1日 | | 21,294,841 | | | $ | 14.60 | |
在2022年期间发放 | | 30,094,480 | | | 2.62 | |
已释放 | | (4,518,984) | | | 14.31 | |
被没收 | | (1,460,459) | | | 5.31 | |
杰出,2022年9月30日 | | 45,409,878 | | | $ | 6.99 | |
业绩限制性股票单位
公司已授予某些PRSU,如果在归属日期之前,公司普通股的一股平均收盘价为90连续天数等于或超过指定价格(“市场价格单位”)。此外,公司还根据包括公司业绩在内的预先建立的里程碑授予PRSU。市场PRSU的授出日期公允价值按加速归属法确认为归属期间的支出,不会在未来期间就成功或未能达到指定市场状况进行调整。本公司还已确定具有多个履行条件的PRSU的必要服务期为每批明示、隐含或派生服务期中最长的服务期。
在2021年前,没有市场PRSU获批。市场PRSU的授予日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的,该模型纳入了多个估值假设,包括达到指定市场条件的可能性和以下假设:
| | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | |
预期波动率(1) | | 40.7 | % |
无风险利率(2) | | 0.5 | |
股息率(3) | | — | |
(1)预期波动率基于根据公司杠杆调整后的同业集团公司历史数据的混合。
(2)以美国国债收益率为基础的无风险利率,期限等于授予日剩余的履约期。
(3)由于公司预计不派发股息,股息率被假设为零。
减贫战略联盟的活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | PRSU数量 | | 加权平均授予日每股公允价值 |
非既得利益者,2021年1月1日 | | — | | | $ | — | |
在2021年期间发放 | | 27,699,171 | | | 9.65 | |
截至2021年9月30日的未归属资产 | | 27,699,171 | | | $ | 9.65 | |
| | | | |
非既得利益者,2022年1月1日 | | 27,818,524 | | | $ | 9.58 | |
在2022年期间发放 | | — | | | — | |
既得 | | (13,264) | | | 8.90 | |
被没收 | | (265,306) | | | 9.11 | |
2022年9月30日未归属 | | 27,539,954 | | | $ | 9.58 | |
截至2022年9月30日,93.9与PRSU有关的未确认的基于股份的薪酬支出,预计将在#年期间确认3.96好几年了。
2020年员工购股计划
2021年1月6日,股东批准了ESPP。ESPP提供了一种方式,使本公司或指定关联公司和关联公司的合资格员工和/或合资格服务提供商有机会以15.0在特定日期以特定间隔确定的普通股公允市值的折扣率。根据ESPP中提供的调整,根据ESPP可以购买的普通股的最大数量为6,312,038股份,任何一个参与者在任何单一购买日期可购买的最大股份数量为5,000股份。截至2022年9月30日,6,097,241根据ESPP,A类普通股可供发行。
在每个财政年度的第一天,从2022财政年度开始,到2030财政年度的第一天结束(并包括),ESPP股票的最大数量的计算应包括自动增加的金额,其金额等于(I)1.0自动增持日期前一个月最后一天已发行的A类普通股总数的百分比,以及(2)由特别提款权管理人确定的A类普通股数量;但根据特别提款权保留的A类普通股的最高数量不得超过10.0截至2021年1月7日,在转换后的基础上,占公司总流通股(包括根据ESPP预留的股份)的百分比。
ESPP的初始发售期限为五个月,从2021年9月1日开始,到2022年1月31日结束。第二次发售开始于2022年3月14日,截止于2022年11月22日,第三次发售开始于2022年11月23日,截止于2023年5月21日。
截至本报告之日,214,797公司A类普通股的股票已经根据ESPP进行了购买或分配。
该公司在布莱克-斯科尔斯期权定价模型中用来确定截至2022年9月30日的9个月ESPP下购买权的公允价值的假设如下:
| | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | |
加权平均无风险利率 | | 102.0 | % |
预期期限(以年为单位) | | 0.69 |
预期波动率 | | 85.6 | % |
认股权证
于二零一六年十一月及二零一七年十二月,本公司发出认购权证139,629公司普通股,行使价为$2.61每股,以及122,052公司普通股,行使价为$3.45作为向某些供应商支付向本公司提供的服务的一部分。这些搜查令自动地
行使与业务合并有关的权力。更多信息见2021年10-K表格财务报表附注1(组织和业务)、附注3(企业合并)和附注18(雇员福利计划)。
13. 所得税
本公司截至2022年及2021年9月30日止三个月的综合实际税率为(0.0%) and (0.0%)。本公司截至2022年及2021年9月30日止九个月的综合实际税率为(0.0%) and (0.0%)。公司继续处于净营业亏损和净递延税项资产状况。因此,按照会计准则,本公司计入了减值准备,将递延税项净资产的价值减少到零。该公司认为,截至2022年9月30日,它已不是重大不确定的税务状况。与未确认的税费(福利)相关的利息和罚金在适用时在所得税费用中确认。
有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日,利息和罚款的重大负债应计。
14. 每股净亏损
每股净亏损
A类普通股股东和B类普通股股东(统称为“普通股股东”)的每股基本和摊薄净亏损计算如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (以千为单位, 每股和每股金额除外) |
净亏损 | $ | (75,308) | | | $ | (34,527) | |
普通股股东应占净亏损 | (75,308) | | | (34,527) | |
已发行普通股和普通股等价物的基本和稀释加权平均数 | 477,690,204 | | | 414,572,706 | |
| | | |
普通股股东每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.16) | | | $ | (0.08) | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | |
| (以千为单位, 每股和每股金额除外) |
净亏损 | $ | (254,798) | | | $ | (400,555) | | | |
普通股股东应占净亏损 | (254,798) | | | (400,555) | | | |
已发行普通股和普通股等价物的基本和稀释加权平均数 | 475,609,571 | | | 410,417,493 | | | |
普通股股东每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.54) | | | $ | (0.98) | | | |
由于公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间出现净亏损,公司的潜在摊薄证券,包括股票期权、RSU、PRSU、优先股和购买普通股和优先股股票的认股权证,已被排除在每股稀释净亏损的计算之外,因为其影响将是反摊薄的。因此,在这些期间,稀释后的已发行普通股等于平均已发行普通股。在计算所指期间普通股股东应占每股摊薄净亏损时,公司不包括下列潜在普通股,这些潜在普通股是根据每个期末的已发行金额列报的,因为计入这些股份会产生反摊薄的效果:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
购买普通股的期权 | 27,373,475 | | | 33,477,833 | |
RSU | 45,409,878 | | | 21,106,720 | |
PRSU | 27,539,954 | | | — | |
| | | |
| | | |
不计入每股净亏损的反摊薄股份合计 | 100,323,307 | | | 54,584,553 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | |
购买普通股的期权 | 27,373,475 | | | 33,477,833 | | | |
RSU | 45,409,878 | | | 21,106,720 | | | |
PRSU | 27,539,954 | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
不计入每股净亏损的反摊薄股份合计 | 100,323,307 | | | 54,584,553 | | | |
15. 承付款和或有事项
法律诉讼
在本公司的正常业务过程中,可能会出现针对本公司的各种诉讼。预计因普通诉讼、所得税及其他事宜而产生的或有负债不会对本公司的财务状况构成重大影响。截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有重大已知或有负债发生在正常业务过程之外。
证券集体诉讼与衍生品诉讼
2021年2月,在美国田纳西州中部地区法院提起的可能的集体诉讼中,公司及其某些董事和高级管理人员被列为被告:邦德诉克洛弗健康投资公司等人,案件编号3:21-cv-00096(田纳西州医学博士);考尔诉克洛弗健康投资公司等人,案件编号3:21-cv-00101(田纳西州医学博士);Yaniv诉克洛弗健康投资公司等人,案件编号3:21-cv-00109(田纳西州医学博士);和Tremblay诉克洛弗健康投资公司等人,案件编号3:21-cv-00138(M.D.田纳西州)。起诉书声称违反了《交易法》第10(B)和第20(A)条以及根据《交易法》颁布的规则10b-5。考尔的诉讼根据证券法第11条和第15条提出了额外的索赔。这些投诉一般涉及兴登堡研究有限责任公司于2021年2月4日发表的一篇文章(“兴登堡条款”)中发表的指控。投诉代表在上课期间(从2020年10月6日开始,根据投诉在2021年2月3日或2021年2月4日结束)购买或获得三叶草证券的所有个人和实体寻求未指明的损害赔偿,以及某些其他费用。2021年4月,田纳西州中区根据邦德诉克洛弗健康投资公司等人的集体诉讼合并,案件编号3:21-cv-00096(M.D.田纳西州)作为主要案例。2021年6月28日,原告提交了修改后的起诉书,该起诉书一般也涉及兴登堡文章中发表的指控,但增加了来自声称是公司前雇员的机密证人的指控。该公司于2021年8月28日动议驳回修改后的申诉;该动议于2022年2月28日被驳回。
类似的股东衍生品诉讼也已提起,将克洛弗列为名义被告。第一起诉讼是在美国特拉华州地区法院提起的,标题为Furman诉Garipalli等人,案件编号1:21-cv-00191(特拉华州民主党)。起诉书称,该公司违反了交易法第10(B)和21D条,违反了受托责任,并对公司的某些董事浪费了公司资产。它寻求未指明的损害赔偿和命令,要求三叶草采取某些行动,以加强三叶草的公司治理政策和程序。第二和第三起诉讼是在田纳西州中区美国地区法院提起的,标题为孙诉Garipalli等人,案件编号3:21-cv-00311(田纳西州M.D.),Luthra诉Garipalli等人,案件编号3:21-cv-00320(M.D.田纳西州)。起诉书声称违反了《交易法》第14(A)条,违反了受托责任,并协助和教唆了违反受托责任。Sun的诉讼还声称,根据《证券法》第11(F)条和《交易法》第10(B)和21D条,不当得利、滥用控制权、严重管理不善、浪费公司资产和出资。起诉书将某些现任和前任官员和董事列为被告。他们寻求未指明的损害赔偿和命令,要求三叶草采取某些行动,以加强三叶草的公司治理政策和程序。
第四起诉讼是在美国特拉华州地区提起的,标题为Wiegand诉Garipalli等人,案件编号1:21-cv-01053(D.Del.)。最初的申诉声称违反了《交易法》第14(A)和20(A)条,违反了受托责任,
不当得利,浪费企业资产。起诉书将某些现任和前任官员和董事列为被告。除其他事项外,它寻求未指明的损害赔偿和命令,要求三叶草采取某些行动来改善三叶草的公司治理和内部程序。第五起诉讼是在纽约州最高法院提起的,标题为Sankaranarayanan诉Palihapitiya等人,索引编号655420/2021年(纽约上编纽约州康涅狄格州)起诉书声称违反受托责任和不当得利。起诉书将某些前高管和董事列为被告。除其他事项外,它寻求未指明的损害赔偿和命令,指示克洛弗采取某些行动,改革和改善其公司治理和内部程序。
第六起诉讼是在特拉华州衡平法院提起的,标题为Davies诉Garipalli等人,编号2021-1016-SG(特拉华州Ch.)。起诉书声称违反了受托责任。起诉书将某些现任和前任官员和董事列为被告。除其他事项外,它寻求未指明的损害赔偿和命令,指示克洛弗采取某些行动,改革和改善其公司治理和内部程序。第七起诉讼是在纽约州最高法院提起的,标题为Uvaydov诉Palihapitiya等人,索引编号656978/2021年(N.Y Sup.纽约州康涅狄格州)起诉书声称违反受托责任、不当得利、协助和教唆违反受托责任。起诉书将某些现任和前任官员和董事列为被告。除其他事项外,它寻求未指明的损害赔偿、恢复原状和返还被告获得的利润。
2021年5月10日,上述田纳西州中区股东派生诉讼合并为孙诉Garipalli等人案,案件编号3:21-cv-00311(M.D.田纳西州)作为主要案例。法院指定了联合首席律师和联络律师,并命令双方提交案件初始阶段的拟议时间表。2021年11月30日,Sun和Luthra原告提交了一份修订后的起诉书,声称违反了交易法第14(A)条,违反了受托责任,协助和教唆违反受托责任,不当得利,滥用控制权,严重管理不善,浪费公司资产,以及根据交易法第10(B)和21D条作出贡献。修改后的起诉书一般涉及兴登堡条款中公布的指控,并将某些现任和前任官员和董事列为被告。除其他事项外,它寻求未指明的损害赔偿和命令,要求三叶草采取某些行动,以加强三叶草的公司治理政策和程序。
2021年9月16日,特拉华州两个地区的衍生品诉讼合并在In Re Clover Health Investments,Corp.衍生品诉讼,案件编号1:21-cv-00191-lps(合并)下。福曼的投诉被认为是操作性投诉。2022年4月19日,Wiegand诉讼中的原告提交了一份修订后的起诉书,声称违反了《交易法》第10(B)、20(A)和21D条,违反了受托责任,浪费了公司资产,并针对某些现任和前任高管和董事不当得利。除其他事项外,修改后的起诉书寻求未指明的损害赔偿,以及要求三叶草采取某些行动改善三叶草的公司治理和内部程序的命令。
2022年8月19日,向纽约州法院提起的这两起衍生品诉讼被合并到In Re Clover Health Investments,Corp.股东衍生品列表,索引号655420/2021年。2022年11月3日,这起诉讼的原告提起合并诉讼,声称违反受托责任和不当得利,并将某些前高管和董事列为被告。起诉书要求,除其他事项外,未指明的损害赔偿、赔偿、返还被告获得的利润,以及指示三叶草采取某些行动改革和改善其公司治理和内部程序的命令。
所有这些病例都仍处于初步阶段。鉴于诉讼固有的不确定性和必须满足的法律标准,包括等级认证和案情成功,公司已确定不太可能或不可估量将出现不利结果或潜在损失。三叶草打算积极为自己辩护,反对针对它的指控。
担保评估
根据国家担保评估法,包括与行业中国家合作破产有关的法律,公司可能会被评估对破产保险公司的投保人和索赔人的某些义务,最高可达规定的限度,这些公司承保的一条或多条业务与本公司相同。
16. 非保险
2021年4月,该公司开始参与DC模式,该模式利用一种结构化模式,旨在减少支出,并保持或提高联邦医疗保险按服务收费(FFS)受益人的护理质量。作为具有全球风险安排的DC模式的参与实体,本公司承担保证其护理网络性能的责任。DC模式旨在减轻行政负担,支持对复杂的慢性病患者的关注,并鼓励通常没有参加联邦医疗保险FFS的医生组织为Medicare FFS的受益人提供服务。该公司的
与DC模型相关的业务包括在非保险业务部分。有关更多信息,请参见附注17(操作部分)。
性能保证
本公司与第三方提供商的某些安排要求其保证其向CMS提供的护理网络的性能,如果得不到,可能会导致向CMS付款。非保险履约年度债务和应收账款在直线基础上按代表完成履约的金额摊销。该公司无法估计该担保下未来可能支付的最高金额。这是由于止损安排和安排中的走廊(分层水平)所致。这些安排中的一定比例仍将由公司负责,此外还有一些对公司估计不合理的变量,例如但不限于对未来付款估计有不可估量影响的风险评级和基准趋势。
有关其他信息,请参阅2021年Form 10-K中的附注2(重要会计政策摘要)和附注22(直接合同)。
下表包括履约保证对财务报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (单位:千) |
应收非保险履约年度 | | $ | 585,901 | | | $ | 220,738 | |
非保险履约年度债务(1) | | 655,849 | | | 244,599 | |
(1)这项债务是应付提供人的对价,扣除当期分摊的节余或损失和债务摊销。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| | (单位:千) |
非保险业绩年度应收账款摊销 | | $ | (593,020) | | | $ | (1,757,702) | |
非保险履约年度债务的摊销 | | 593,020 | | | 1,757,702 | |
| | | | |
非保险收入 | | 585,311 | | | 1,757,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年9月30日 | | 九个月结束 2021年9月30日 |
| | (单位:千) |
非保险业绩年度应收账款摊销 | | $ | (223,309) | | | $ | (441,476) | |
非保险履约年度债务的摊销 | | 223,309 | | | 441,476 | |
| | | | |
非保险收入 | | 222,647 | | | 439,020 | |
17. 运营细分市场
公司根据以下原则管理其运营二可报告的经营部门:保险和非保险。通过保险部门,该公司向几个州的Medicare Advantage成员提供PPO和HMO计划。该公司的非保险部门包括与其参与CMS的直接合同计划有关的业务。所有其他临床服务和所有未包括在保险或非保险部分中的公司管理费用都包括在公司/其他部分中。这些部门分组与首席执行官(公司的首席运营官)用来评估业绩和分配资源的信息一致。
在2022年第一季度,该公司将其Medicare Advantage部门和直接合同部门的名称分别更新为保险部门和非保险部门。本公司认为,这种方法更好地反映了每个部门目前的角色和对其业务的贡献。该等分部的现有组成并无变动,本公司先前公布的综合及分部财务业绩亦不受该等变动影响。
下表按经营部门汇总了公司的业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保险 | | 非保险 | | 公司/其他 | | 淘汰 | | 合并合计 |
截至2022年9月30日的三个月 | | (单位:千) |
净赚得保费(扣除放弃的保费净额$)116) | | $ | 267,892 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 267,892 | |
非保险收入 | | — | | | 585,311 | | | — | | | — | | | 585,311 | |
其他收入 | | 957 | | | 457 | | | 15,494 | | | (13,294) | | | 3,614 | |
部门间收入 | | — | | | — | | | 29,954 | | | (29,954) | | | — | |
已发生的医疗索赔净额 | | 231,211 | | | 609,650 | | | 1,980 | | | (3,042) | | | 839,799 | |
毛利(亏损) | | $ | 37,638 | | | $ | (23,882) | | | $ | 43,468 | | | $ | (40,206) | | | $ | 17,018 | |
| | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 476,025 | | | $ | 715,672 | | | $ | 859,637 | | | $ | (493,655) | | | $ | 1,557,679 | |
| | | | | | | | | | |
| | 保险 | | 非保险 | | 公司/其他 | | 淘汰 | | 合并合计 |
截至2022年9月30日的9个月 | | (单位:千) |
净赚得保费(扣除放弃的保费净额$)354) | | $ | 814,566 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 814,566 | |
非保险收入 | | — | | | 1,757,579 | | | — | | | — | | | 1,757,579 | |
其他收入 | | 1,448 | | | 477 | | | 58,334 | | | (54,508) | | | 5,751 | |
部门间收入 | | — | | | — | | | 76,119 | | | (76,119) | | | — | |
已发生的医疗索赔净额 | | 746,612 | | | 1,815,771 | | | 7,155 | | | (9,231) | | | 2,560,307 | |
毛利(亏损) | | $ | 69,402 | | | $ | (57,715) | | | $ | 127,298 | | | $ | (121,396) | | | $ | 17,589 | |
| | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 476,025 | | | $ | 715,672 | | | $ | 859,637 | | | $ | (493,655) | | | $ | 1,557,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保险 | | 非保险 | | 公司/其他 | | 淘汰 | | 合并合计 |
截至2021年9月30日的三个月 | | (单位:千) |
赚取的保费(扣除放弃的保费$)120) | | $ | 203,657 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 203,657 | |
非保险收入 | | — | | | 222,647 | | | — | | | — | | | 222,647 | |
其他收入 | | 80 | | | — | | | 24,967 | | | (24,188) | | | 859 | |
部门间收入 | | — | | | — | | | 9,375 | | | (9,375) | | | — | |
已发生的医疗索赔净额 | | 208,661 | | | 228,060 | | | 2,156 | | | (2,552) | | | 436,325 | |
毛利(亏损) | | $ | (4,924) | | | $ | (5,413) | | | $ | 32,186 | | | $ | (31,011) | | | $ | (9,162) | |
| | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 347,535 | | | $ | 260,142 | | | $ | 887,089 | | | $ | (542,288) | | | $ | 952,478 | |
| | | | | | | | | | |
| | 保险 | | 非保险 | | 公司/其他 | | 淘汰 | | 合并合计 |
截至2021年9月30日的9个月 | | (单位:千) |
赚取的保费(扣除放弃的保费$)370) | | $ | 598,390 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 598,390 | |
非保险收入 | | — | | | 439,020 | | | — | | | — | | | 439,020 | |
其他收入 | | 108 | | | — | | | 66,990 | | | (64,548) | | | 2,550 | |
部门间收入 | | — | | | — | | | 33,130 | | | (33,130) | | | — | |
已发生的医疗索赔净额 | | 640,624 | | | 469,972 | | | 5,146 | | | (6,494) | | | 1,109,248 | |
毛利(亏损) | | $ | (42,126) | | | $ | (30,952) | | | $ | 94,974 | | | $ | (91,184) | | | $ | (69,288) | |
| | | | | | | | | | |
总资产 | | $ | 347,535 | | | $ | 260,142 | | | $ | 887,089 | | | $ | (542,288) | | | $ | 952,478 | |
应报告部门的毛利与包括在简明综合经营报表和全面亏损中的净亏损的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | (单位:千) | | |
毛利(亏损) | | $ | 17,018 | | | $ | (9,162) | | | $ | 17,589 | | | $ | (69,288) | | | |
| | | | | | | | | | |
薪金和福利 | | 70,142 | | | 73,364 | | | 209,724 | | | 201,555 | | | |
一般和行政费用 | | 47,832 | | | 45,846 | | | 152,569 | | | 130,110 | | | |
保费不足准备金(福利)费用 | | (27,657) | | | 20,761 | | | (82,971) | | | 48,661 | | | |
折旧及摊销 | | 616 | | | 120 | | | 2,028 | | | 398 | | | |
其他费用 | | — | | | — | | | — | | | 191 | | | |
应付认股权证公允价值变动 | | — | | | (115,152) | | | — | | | (66,146) | | | |
利息支出 | | 404 | | | 404 | | | 1,197 | | | 2,790 | | | |
票据摊销及证券折价 | | 9 | | | 22 | | | 27 | | | 13,708 | | | |
| | | | | | | | | | |
投资损失(收益) | | 980 | | | — | | | (10,187) | | | — | | | |
净亏损 | | $ | (75,308) | | | $ | (34,527) | | | $ | (254,798) | | | $ | (400,555) | | | |
18. 股息限制
本公司的受监管保险子公司受其各自管辖范围内的法规和标准的约束。除其他事项外,这些准则还要求这些子公司维持特定的法定资本水平,并限制可能支付给母公司的股息和其他分配的时间和金额。因此,本公司受监管的保险子公司宣布和支付股息的能力受到州法规的限制,包括获得新泽西州银行和保险部的事先批准。截至2022年9月30日和2021年12月31日,两家受监管的保险子公司均未支付任何股息。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解我们的综合经营结果和财务状况相关的信息。本讨论应与本10-Q表格季度报告(“10-Q表格”)所载截至2022年9月30日止三个月及九个月的未经审计简明综合财务报表及其附注以及公司于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“2021 Form 10-K表格”)所载截至2021年12月31日止年度的综合财务报表及附注一并阅读。本讨论包含前瞻性陈述,涉及许多风险和不确定性,包括但不限于2021年10-K表格“风险因素”部分所述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。有关更多信息,请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。除文意另有所指外,本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中提及的“我们”、“三叶草”、“三叶草健康”和“公司”是指三叶草健康投资公司及其合并子公司的业务和运营。
概述
在三叶草健康,我们特别专注于创造伟大的、可持续的医疗保健,以改善每个人的生活。我们的战略重点是构建和部署技术,我们相信这些技术将使我们能够解决重大数据问题,同时避免传统方法的限制。通过我们的软件平台Clover Assistant,使医生能够在护理点获得数据驱动的个性化见解,我们相信我们可以改善临床决策。
我们为符合Medicare资格的消费者运营首选提供者组织(PPO)和健康维护组织(HMO)Medicare Advantage(MA)计划。我们的目标是为所有人提供优质、负担得起的医疗保健。我们为MA计划中的大多数成员(“成员”)提供初级保健提供者自付、专科自付、药品免赔额和各自市场的药品成本的最低自付成本。我们坚信为我们的会员提供供应商选择,我们认为我们的PPO计划是我们的旗舰保险计划。我们移动应用产品的一个重要特点就是广泛的网络接入。我们相信,三叶草助手和相关数据洞察的使用使我们能够通过高度可扩展的轻资产方法来改善临床决策。截至2022年9月30日,我们在9个州和209个县实施了MA计划,拥有88,136名成员。
2021年4月1日,我们的子公司三叶草健康合作伙伴有限责任公司(“健康合作伙伴”)开始作为直接合同实体(“DCE”)参与联邦医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)的全球和专业直接合同模式(“DC模式”),该模式将于2023年过渡到实现公平、获取和社区健康模式(“ACO REACH”)的责任关怀组织。我们的医疗保险公司承担所有的风险(例如,100.0的共享储蓄和共同损失),为符合的原始医疗保险受益人(“非保险受益人”,以及与成员共同的“三叶草管理”或“受益人”)的护理总费用承担全部风险。通过我们的直接合同业务,我们专注于利用我们的技术平台三叶草助手来加强医疗保健提供,减少支出,并改善对我们的非保险受益人的护理。截至2022年9月30日,我们约有1,555名签约参与提供者,他们为非保险受益人管理初级保健。此外,截至2022年9月30日,我们的DCE网络中约有1,630个首选提供商和首选设施。关于2023年的绩效年,我们计划战略性地减少ACO的参与医生数量,我们预计这将导致我们的受益者调整。我们对DC模式的参与使我们能够超越MA市场,瞄准Medicare按服务收费(FFS)市场,这是Medicare最大的细分市场。我们相信,进军FFS市场不仅是三叶草的一个战略里程碑,也展示了三叶草助手的可扩展性。
截至2022年9月30日,我们与提供者合作,在三叶草管理下照顾254,568人的生命,其中包括88,136名保险成员和166,432名结盟的非保险受益人。
最新发展动态
地理扩展
2022年7月14日,我们宣布计划从2023年开始在13个新县推出MA计划。这一扩张还有待CMS的批准,将使我们的MA计划在8个州的总共220个县可用。
新冠肺炎的影响
冠状病毒病2019(“新冠肺炎”)大流行及其变种的社会和经济影响继续演变,对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流的最终影响是不确定和难以预测的。全球大流行严重影响了世界各地的企业,包括医疗保险部门的许多企业。
我们正在继续关注新冠肺炎对我们业务和运营的持续财务影响,并正在做出相应的调整。我们的会员中有很大一部分是老年人,通常属于新冠肺炎的高危类别,我们已经与我们的供应商网络密切合作,以确保会员得到必要的照顾。在2022年前三个季度和2021年全年,与2020年大流行爆发之前相比,我们为照顾感染病毒的成员产生了更高的费用,可归因于新冠肺炎大流行的间接成本也增加了,这是因为服务的推迟以及与疾病相关的费用增加,这些情况在大流行早期因缺乏诊断和治疗而加剧,从而导致利用率增加。此外,CMS目前将任何被诊断为新冠肺炎的患者的住院费用提高20.0%,无论该患者是直接因新冠肺炎或其他病情或程序入院的。我们将继续监测大流行与治疗相关的新趋势以及对受益者的影响。此外,CMS风险调整要求成员的健康问题每年都要记录下来,而不考虑潜在原因的永久性。从历史上看,这份文件需要在亲自探视患者时完成。作为根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)采取的救济措施的一部分,CMS允许在视频访问患者期间准备的文件作为CMS风险调整的支持。由于2020年就诊次数减少,服务提供者准确记录健康状况和制定治疗计划的能力因新冠肺炎而受到不利影响。然而,, 我们在2021年经历了文档方面的改进,医疗服务利用率增加,影响了我们2022年的风险得分。我们相信,文档的增加为我们的提供商合作伙伴提供了更好的诊断准确性和更好的护理计划,这将导致收入增加和医疗比率(MCR)降低。
我们运营部门的关键业绩衡量标准
运营细分市场
我们根据两个可报告的经营部门来管理我们的业务:保险和非保险。通过我们的保险部门,我们向几个州的Medicare Advantage成员提供PPO和HMO计划。我们的非保险部分包括与我们参与直接合同计划相关的业务,该计划将于2023年过渡到ACO REACH模式。所有其他临床服务和所有未包括在可报告部分中的公司管理费用都包括在公司/其他部分。
这些部门分组与我们的首席执行官、我们的首席运营决策者用来评估业绩和分配资源的信息一致。
我们审查了几个关键的绩效衡量标准,如下所述,以评估我们的业务和结果、衡量绩效、确定趋势、制定计划和做出战略决策。我们认为,这种指标的呈现对管理层和交易对手建立三叶草等医疗保健公司的业绩模型很有用。
保险分部
通过我们的保险部门,我们向几个州的成员提供PPO和HMO计划。我们寻求通过我们的软件平台三叶草助手在护理点为提供商提供数据驱动的个性化见解,从而改善我们的保险会员的护理并降低成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的9个月, | | 2022 | | 2021 | | |
| | 总计 | | PMPM(1) | | 总计 | | PMPM(1) | | | | |
| | (保费和费用金额以千为单位,PMPM金额除外) |
截至期末的保险会员(#) | | 88,136 | | | 不适用 | | 67,281 | | | 不适用 | | | | |
赚取的保费,毛收入 | | $ | 814,920 | | | $ | 1,050 | | | $ | 598,760 | | | $ | 1,000 | | | | | |
净赚得保费 | | 814,566 | | | 1,049 | | | 598,390 | | | 999 | | | | | |
已发生的保险医疗索赔费用,毛 | | 747,250 | | | 962 | | | 641,300 | | | 1,071 | | | | | |
已发生的医疗索赔保险净额 | | 746,612 | | | 962 | | | 640,624 | | | 1,069 | | | | | |
医疗保健比率(毛利率) (2) | | 91.7 | % | | 不适用 | | 107.1 | % | | 不适用 | | | | |
医疗保健比率,净额 | | 91.7 | | | 不适用 | | 107.1 | | | 不适用 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 每名会员每月(“PMPM”)数字是根据适用金额除以指定期间的会员月份而计算的。会员月数代表会员在此期间加入三叶草健康计划的月数。
(2) 定义为保险已发生的医疗索赔总额除以赚取的保费,毛收入。
会员和相关保费收入以及医疗索赔费用。
我们以历年为基础定义新成员和返回成员。任何在某一年的7月1日活跃的成员都被认为是下一年的选举成员。在某一年的7月1日之后加入三叶草计划的任何成员都被视为下一个日历年度的新成员。我们将我们的会员数量以及相关的PMPM保费收入和医疗索赔费用视为评估我们财务业绩的重要指标,因为会员增长符合我们的使命,推动了我们的总收入,扩大了品牌知名度,加深了我们的市场渗透率,创造了更多机会,为我们提供数据驱动的见解,以改善护理和减少医疗索赔费用,并产生更多数据,以继续改善三叶草助手的功能。在其他方面,会员在我们的保险计划中注册的时间越长,我们收集和合成的数据就越多,我们产生的可操作的见解就越多。我们相信,这些数据驱动的洞察有助于更好地提供护理,以及改进对成员慢性病的识别和记录,有助于降低PMPM的医疗索赔费用。
赚取的保费,毛收入。
赚取的保费,毛收入是指我们在一段特定的时间内为保单所收取的或将收到的金额,而不扣除转让给再保险的保费。我们相信,赚取的保费,毛收入提供了有用的洞察我们的业务运营产生的总经济效益,并使我们能够评估我们的承保业绩,而不考虑我们的基本再保险结构的变化。已赚取保费、毛收入不包括转让给再保险人的保费的影响,因此不应用作替代已赚取保费、净保费、总收入或根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)列报的任何其他指标。
赚取的保费,净额。
赚取的保费,净额代表我们赚取的保费的赚取部分,毛收入减去根据我们的再保险协议转让给第三方再保险公司的赚取部分。保费是在会员有权获得服务的期间赚取的,并扣除估计的无法收回的金额、追溯的会员调整以及根据《患者保护和平价医疗法案》要求的最低福利比率确认回扣的任何调整。
赚取的保费,毛收入是指我们在一段特定的时间内为保单所收取的或将收到的金额,而不扣除转让给再保险的保费。我们通过与CMS签订合同提供的计划赚取保费。根据我们的精算报价和CMS使用的风险调整模型,我们每月从CMS收到保费。根据我们会员的书面诊断标准,预计在12个月内收到的保费将被估计并计入该期间的收入中,包括CMS指定的会员月份。
转让保费是指转让给再保险人的保费收入和毛收入。我们不时地签订再保险合同,以限制我们面临的潜在损失,并提供额外的增长能力。根据这些协议,“再保险公司”同意承保另一家保险公司的部分索赔,即“主要保险公司”,以换取其保费的一部分。让渡赚取的保费是在再保险合同期间按承保风险期间的比例赚取的。我们放弃的赚取保费的数量受到我们赚取的保费水平、毛收入和我们做出的任何调整再保险协议的决定的影响。
保险已产生的医疗索赔总额。
已发生的保险医疗索赔总额反映已发生的索赔,不包括转让给再保险人的金额和处理这些索赔的相关费用。我们相信,已产生的医疗索赔总额有助于我们深入了解会员的医疗支出总额,并使我们能够在不考虑基础再保险结构变化的情况下评估我们的承保业绩。
已发生的保险医疗索赔总额不包括转让给再保险公司的医疗索赔和相关费用的影响,因此不应用作已发生的净索赔、总费用或根据公认会计准则提出的任何其他衡量标准的替代品。
已发生的医疗索赔保险净额。
已产生的保险医疗索赔净额是我们的医疗费用,包括索赔成本,包括扣除转让给再保险人的金额后发生的索赔成本。我们签订再保险合同,以限制我们面临潜在的灾难性损失。这些费用通常根据会员总数和他们对我们服务的使用率而有所不同。
医疗保健比率,毛和净额。
我们通过除以在给定时期内赚取的保费产生的总保险医疗索赔费用来计算MCR,在每种情况下都是以毛或净额为基础(视情况而定)。我们相信,我们的MCR是我们保险计划毛利率的一个指标,以及我们的三叶草助手平台随着时间的推移捕获和分析数据的能力,以产生可操作的见解,供回归会员改善护理和减少医疗费用。
非保险部门
我们的非保险部门包括与我们参与直接合同计划相关的业务,该计划于2021年4月开始,将于2023年过渡到ACO REACH模式。作为我们非保险业务的一部分,我们为提供者提供三叶草助手,并提供各种计划,旨在减少支出,并保持或提高我们的非保险受益人的护理质量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | 2022 | | 2021 |
| | 总计 | | PBPM | | 总计 | | PBPM |
| | (收入和索赔金额以千为单位,但pBPM金额除外) |
截至期末的非保险受益人(#) | | 166,432 | | | 不适用 | | 61,818 | | | 不适用 |
非保险收入 | | $ | 1,757,579 | | | $ | 1,148 | | | $ | 439,020 | | | $ | 1,175 | |
已发生的非保险医疗索赔净额 | | 1,815,771 | | | 1,186 | | | 469,972 | | | 1,258 | |
非保险MCR(1) | | 103.3 | % | | 不适用 | | 107.1 | % | | 不适用 |
(1) 定义为已发生的非保险净医疗索赔除以非保险收入。
非保险受益人。
非保险受益人被定义为符合资格的原始Medicare承保人寿,通过基于索赔数据的调整归属于DCE参与提供者,或通过自愿调整通过受益人选择,与我们的DCE、Health Partners保持一致。受益人调整自该月的第一天起生效,适用于整个日历月,而不管在该月期间是否丢失了资格。
非保险收入。
非保险收入指CMS在业绩年度符合调整资格的月份内代表非保险受益人提供的医疗服务所发生的总费用。非保险收入的计算方法是从CMS直接向服务提供者支付按人头支付给我们的费用和从CMS直接向提供者支付的FFS费用的总和。非保险收入在DC模型中也称为绩效年度支出,是用于计算共享储蓄或共享亏损与绩效年度基准的主要组件。非保险收入包括直接减少或增加共享储蓄或损失(如适用)。与DC模式直接相关产生的保费和补偿被确认为非保险收入的减少或增加(如适用)。我们相信,非保险收入为我们提供了对业务运营产生的总经济效益的有用洞察,并使我们能够在不考虑基础再保险结构变化的情况下评估我们的业绩。
已发生的非保险净医疗索赔。
已产生的非保险医疗索赔净额包括CMS和我们将代表非保险受益人在符合资格和符合DCE的月份内为他们提供的医疗服务汇出的总费用。此外,产生的非保险医疗索赔净额包括支付给提供者的使用三叶草助手、护理协调以及与提供者达成的任何共享储蓄或分担损失协议的费用。
非保险MCR。
我们通过除以给定时期内非保险收入产生的非保险净医疗索赔来计算我们的MCR。我们相信,我们的MCR是我们总盈利能力的指标,以及随着时间的推移捕获和分析数据的能力,以产生可操作的见解,供返回的受益人改善护理和减少医疗费用。
经营成果
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的简明综合运营结果。成果的逐期比较不一定预示着未来各时期的成果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 在以下各项之间更改 2022 and 2021 |
| 2022 | | 2021 | | ($) | | (%) |
| (单位:千) | | |
收入 | | | | | | | |
净赚得保费(分别扣除截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的放弃保费116美元和120美元) | $ | 267,892 | | | $ | 203,657 | | | $ | 64,235 | | | 31.5 | % |
非保险收入 | 585,311 | | | 222,647 | | | 362,664 | | | 162.9 | |
其他收入 | 3,614 | | | 859 | | | 2,755 | | | 320.7 | |
总收入 | 856,817 | | | 427,163 | | | 429,654 | | | 100.6 | |
运营费用 | | | | | | | |
已发生的医疗索赔净额 | 839,799 | | | 436,325 | | | 403,474 | | | 92.5 | |
薪金和福利 | 70,142 | | | 73,364 | | | (3,222) | | | (4.4) | |
一般和行政费用 | 47,832 | | | 45,846 | | | 1,986 | | | 4.3 | |
保费不足准备金(福利)费用 | (27,657) | | | 20,761 | | | (48,418) | | | 233.2 | |
折旧及摊销 | 616 | | | 120 | | | 496 | | | 413.3 | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 930,732 | | | 576,416 | | | 354,316 | | | 61.5 | |
运营亏损 | (73,915) | | | (149,253) | | | 75,338 | | | (50.5) | |
| | | | | | | |
应付认股权证公允价值变动 | — | | | (115,152) | | | 115,152 | | | * |
利息支出 | 404 | | | 404 | | | — | | | — | |
票据摊销及证券折价 | 9 | | | 22 | | | (13) | | | (59.1) | |
| | | | | | | |
投资损失 | 980 | | | — | | | 980 | | | * |
净亏损 | $ | (75,308) | | | $ | (34,527) | | | $ | (40,781) | | | 118.1 | % |
*没有显示,因为本期或上期金额为零,或者行项目的金额从收益变为亏损(或反之亦然),因此产生的结果没有意义。
净赚得保费
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的净保费收入增加了6420万美元,增幅为31.5%,达到2.679亿美元。这主要是由于我们的保险会员数量增加了31.0%,从2021年9月30日的67,281人增加到2022年9月30日的88,136人。在截至2022年9月30日的三个月中,确认了1050万美元的风险调整收入。
非保险收入
截至2022年9月30日的三个月,我们的非保险收入为5.853亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的2.226亿美元增加了3.627亿美元。这一增长在很大程度上是由于我们的联合非保险受益人人数从2021年9月30日的61,818人增加到2022年9月30日的166,432人。
其他收入
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月,其他收入增加了280万美元,增幅为320.7%。这一增长主要是由于净投资收入增加了270万美元。
已发生的医疗索赔净额
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的净医疗索赔增加了4.035亿美元,增幅为92.5%,达到8.398亿美元。这一增长主要是由于我们的非保险受益人的医疗索赔净额从截至2021年9月30日的三个月的2.281亿美元增加到截至2022年9月30日的三个月的6.097亿美元,这是由于我们的联合非保险受益人的数量从2021年9月30日的61,818人增加到2022年9月30日的166,432人,以及我们的保险成员的医疗索赔净额增加了2260万美元,这主要是由于保险会员的数量从2021年9月30日的67,281人增加到2022年9月30日的88,136人。
薪金和福利
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的工资和福利减少了320万美元,降幅为4.4%,至7010万美元。这一下降主要是由于基于股票的薪酬支出减少了420万美元,但增加的员工人数和额外的现金奖励部分抵消了这一减少。
一般和行政费用
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用增加了200万美元,或4.3%,达到4780万美元。这一增长的部分原因是上市公司成本和支持我们增长的法律和其他专业费用增加了130万美元,公司从上一个计划年度保留的成员的剩余佣金增加了110万美元,以及补充行政成本增加了70万美元。此外,在截至2022年9月30日的三个月中,我们确认了与收购新成员相关的190万美元的递延收购成本,而截至2021年9月30日的三个月的递延收购成本为110万美元。这些增加被软件应用成本减少190万美元部分抵消。
保费不足准备金(福利)费用
截至2022年9月30日的三个月录得2,770万美元的保费不足准备金福利,其中包括与先前记录的准备金相关的摊销。在截至2021年9月30日的三个月中,记录了2080万美元的溢价不足准备金支出,其中包括与先前记录的准备金和被认为2021年剩余时间需要的准备金相关的摊销。
应付认股权证公允价值变动
截至2022年9月30日止三个月的应付认股权证公允价值并无变动,因为并无未偿还认股权证。截至2021年9月30日止三个月的应付认股权证公平值变动为1.152亿美元,乃由于本公司于2021年1月与Social Capital Hedosophia Holdings Corp.III的联属公司业务合并(“业务合并”)而承担的公开认股权证(“公开认股权证”)及私募认股权证(“私人配售认股权证”)按市价计算调整所致。有关更多信息,请参阅我们的2021年Form 10-K中的附注5(公允价值计量)和附注13(应付权证)。
利息支出
与截至2021年9月30日的三个月相比,截至2022年9月30日的三个月的利息支出没有变化。
票据摊销及证券折价
在截至2022年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月,票据和证券折扣的摊销都不到10万美元,保持相对持平。
投资亏损
在截至2022年9月30日的三个月里,我们在Character Biosciences,Inc.(F/k/a三叶草治疗公司)(“Character Biosciences”)的少数股权投资录得100万美元的投资亏损,这是由于我们在该实体的股本亏损中所占的比例。在2022年第一季度之前,该实体是根据本公司的财务报表合并的,因此,本公司没有确认截至2021年9月30日的三个月在该实体的投资亏损或收益。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月比较
下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的综合运营业绩。成果的逐期比较不一定预示着未来各时期的成果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, | | 在以下各项之间更改 2022 and 2021 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | ($) | | (%) | | | | |
| (单位:千) | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | |
净赚得保费(分别扣除截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的放弃保费354美元和370美元) | $ | 814,566 | | | $ | 598,390 | | | | | $ | 216,176 | | | 36.1 | % | | | | |
非保险收入 | 1,757,579 | | | 439,020 | | | | | 1,318,559 | | | 300.3 | | | | | |
其他收入 | 5,751 | | | 2,550 | | | | | 3,201 | | | 125.5 | | | | | |
总收入 | 2,577,896 | | | 1,039,960 | | | | | 1,537,936 | | | 147.9 | | | | | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | | |
已发生的医疗索赔净额 | 2,560,307 | | | 1,109,248 | | | | | 1,451,059 | | | 130.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
薪金和福利 | 209,724 | | | 201,555 | | | | | 8,169 | | | 4.1 | | | | | |
一般和行政费用 | 152,569 | | | 130,110 | | | | | 22,459 | | | 17.3 | | | | | |
保费不足准备金(福利)费用 | (82,971) | | | 48,661 | | | | | (131,632) | | | (270.5) | | | | | |
折旧及摊销 | 2,028 | | | 398 | | | | | 1,630 | | | 409.5 | | | | | |
其他费用 | — | | | 191 | | | | | (191) | | | * | | | | |
总运营费用 | 2,841,657 | | | 1,490,163 | | | | | 1,351,494 | | | 90.7 | | | | | |
运营亏损 | (263,761) | | | (450,203) | | | | | 186,442 | | | (41.4) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
应付认股权证公允价值变动 | — | | | (66,146) | | | | | 66,146 | | | * | | | | |
利息支出 | 1,197 | | | 2,790 | | | | | (1,593) | | | (57.1) | | | | | |
票据摊销及证券折价 | 27 | | | 13,708 | | | | | (13,681) | | | (99.8) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
投资收益 | (10,187) | | | — | | | | | (10,187) | | | * | | | | |
净亏损 | $ | (254,798) | | | $ | (400,555) | | | | | $ | 145,757 | | | (36.4) | % | | | | |
*没有显示,因为本期或上期金额为零,或者行项目的金额从收益变为亏损(或反之亦然),因此产生的结果没有意义。
净赚得保费
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的净保费收入增加了2.162亿美元,增幅为36.1%,达到8.146亿美元。这主要是由于会员人数增长了31.0%,从2021年9月30日的67,281名保险会员增加到2022年9月30日的88,136名保险会员。在截至2022年9月30日的9个月中,确认的风险调整收入为5170万美元。
非保险收入
截至2022年9月30日的9个月,我们的非保险收入为17.576亿美元,而截至2021年9月30日的9个月,非保险收入为4.39亿美元。这一增长主要是由于我们的联合非保险受益人人数从2021年9月30日的61,818人增加到2022年9月30日的166,432人,以及我们的DCE直到2021年第二季度才开始参与直接合同。
其他收入
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月,其他收入增加了320万美元,增幅为125.5%。增加的主要原因是净投资收入增加了340万美元。
已发生的医疗索赔净额
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的医疗索赔净额增加了14.511亿美元,增幅为130.8%。这一增长主要是由于我们的非保险受益人的医疗索赔净额从截至2021年9月30日的9个月的4.7亿美元增加到截至2022年9月30日的9个月的18.158亿美元,这是由于我们的联合非保险受益人的数量从2021年9月30日的61,818人增加到2022年9月30日的166,432人,以及我们的DCE直到2021年第二季度才开始参与直接合同,以及我们的保险成员的净医疗索赔增加了1.06亿美元。这主要是由于保险会员人数从2021年9月30日的67,281名保险会员增加到2022年9月30日的88,136名保险会员。
薪金和福利
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的工资和福利增加了820万美元,涨幅4.1%,达到2.097亿美元。这一增长主要是由于员工人数的增加和额外的现金奖励,但部分被基于股票的薪酬支出减少730万美元所抵消。
一般和行政费用
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用增加了2250万美元,增幅17.3%,达到1.526亿美元。这一增长的部分原因是支持我们增长的法律和其他专业费用以及上市公司成本的增加,包括与获得和维持董事和高级管理人员责任保险相关的成本。截至2022年9月30日的9个月,法律和专业费用比截至2021年9月30日的9个月增加了900万美元。剩余佣金增加了760万美元,这些佣金可归因于公司从上一个计划年度保留的成员。在截至2022年9月30日的9个月中,我们确认了与收购新成员相关的1560万美元的递延收购成本,而截至2021年9月30日的9个月的递延收购成本为960万美元。
保费不足准备金(福利)费用
在截至2022年9月30日的9个月中,记录了8300万美元的溢价不足准备金福利,其中包括与先前记录的准备金相关的摊销。在截至2021年9月30日的9个月中,记录了4870万美元的溢价不足准备金支出,其中包括与先前记录的准备金和被认为2021年剩余时间需要的准备金相关的摊销。
应付认股权证公允价值变动
截至2022年9月30日止九个月的应付认股权证公平值并无变动,因为并无未偿还认股权证。截至2021年9月30日的9个月减少6610万美元,这是由于对截至2021年9月30日的9个月确认的公共认股权证和私募认股权证进行了按市值计算的调整。有关更多信息,请参阅我们的2021年Form 10-K中的附注5(公允价值计量)和附注13(应付权证)。
利息支出
与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的利息支出减少了160万美元,或57.1%,降至120万美元,这主要是由于自愿预付和终止与我们的定期贷款票据相关的剩余本金和利息。
票据摊销及证券折价
票据及证券折价摊销减少99.8%,主要是由于业务合并于2021年1月7日完成,加快了与2019年8月部分可转换证券相关的未摊销折价,以及终止了截至2021年9月30日的九个月内我们的定期贷款。
投资收益
2022年2月,Character Biosciences完成了一项私人资本交易,通过发行16,210,602股优先股筹集了1,790万美元。在评估了我们在Character Bioscitions的所有权权益后,我们开始应用权益会计方法,在截至2022年9月30日的9个月内,记录了1020万美元的投资收益。
这是由于我们在该期间该实体的股权收益中按比例分享的。在2022年第一季度之前,该实体是根据本公司的财务报表合并的,因此,本公司没有确认截至2021年9月30日的九个月在该实体的投资亏损或收益。
流动性与资本资源
我们根据我们的整体业务战略来管理我们的流动性和财务状况。我们不断预测和管理我们的现金、投资、营运资本余额和资本结构,以满足我们业务的短期和长期义务,同时寻求保持流动性和财务灵活性。
截至2022年9月30日,我们拥有5.367亿美元的现金、现金等价物和短期投资。此外,截至2022年9月30日,我们有2.461亿美元的可供出售和持有至到期的投资证券,以及Seek发行的可转换票据的未偿还余额2320万美元。我们的现金等价物、短期投资和投资证券主要由货币市场基金和美国政府债券组成。
从历史上看,我们的运营资金主要来自我们通过公开和非公开出售股权证券获得的收益、与业务合并相关的资金、可转换票据的发行、根据我们的并购计划赚取的保费、我们定期贷款安排下的借款,以及最近我们的非保险收入。我们预计,我们的现金、现金等价物、短期投资和我们目前对现金流的预测加在一起,将足以满足我们根据目前计划在未来12个月预计的运营和监管需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们支持业务增长、应对商业机会、挑战或不可预见的情况或其他原因的需要。我们可能需要寻求额外的股权或债务融资,以提供维持或扩大我们业务所需的资本。任何未来的股权融资可能会稀释我们现有的投资者,任何未来的债务融资可能包括偿债要求以及可能约束我们的运营和增长战略的财务和其他限制性契约。如果需要从外部来源获得额外的融资,我们可能无法以我们可以接受的条件筹集资金,或者根本无法筹集。如果我们不能在需要的时候筹集额外的资本,我们的业务、经营结果和财务状况将受到不利影响。
在一个高度监管的行业中,我们作为一家控股公司运营。因此,我们可能会从我们的子公司获得股息和行政费用报销,其中两家受到监管限制。我们继续保持国家监管保险子公司的超额法定资本和盈余总额的显著水平。截至2022年9月30日和2021年12月31日,母公司克洛弗健康投资公司的现金、现金等价物和短期投资分别为1.691亿美元和3.509亿美元。母公司的这一减少主要反映了对我们受监管的保险子公司的运营费用和资本贡献。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的母公司持有1.139亿美元和7930万美元的可供出售和持有至到期的投资证券。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们不受监管的子公司分别持有1.327亿美元和5220万美元的现金、现金等价物和短期投资。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们不受监管的子公司均未持有可供出售和持有至到期的证券。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的受监管保险子公司分别持有2.348亿美元和1.907亿美元的现金、现金等价物和短期投资。此外,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们受监管的保险子公司分别持有1.321亿美元和1.18亿美元的可供出售和持有至到期的投资证券。我们对来自不受监管的子公司的运营现金的使用通常不受保险部门(或类似的州监管机构)的限制。我们受监管的保险子公司没有向母公司支付股息, 适用的保险法限制了我们受监管的保险子公司向母公司申报和支付股息的能力。保险监管机构拥有广泛的权力,可以防止将法定盈余减少到不足的水平,而且不能保证允许将根据任何适用公式计算的最高金额派息。对我们受监管的保险子公司支付股息具有管辖权的国家保险监管机构,未来可能会采用比目前有效的更具限制性的法定条款。
有关我们的监管要求的详细讨论,包括法定资本总额和盈余以及子公司支付给母公司的股息,请参阅我们2021年Form 10-K中的附注24、25和26。
现金流
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的浓缩综合现金流。
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截至9月30日的9个月, | | 2022 | | 2021 |
| | (单位:千) |
现金流数据: | | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 5,442 | | | $ | (202,150) | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | 82,477 | | | (328,956) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (5,018) | | | 641,022 | |
现金和现金等价物增加 | | $ | 82,901 | | | $ | 109,916 | |
现金需求
我们在未来12个月内的现金需求包括应付医疗索赔、应付帐款和应计负债、流动负债、购买承诺和其他债务。我们预计,履行这些债务所需的现金将主要通过当前业务的现金流和可供一般公司使用的现金产生。
经营活动
我们最大的运营现金流来源是CMS的大写支付。我们经营活动中现金的主要用途是支付医疗福利和支付运营费用。
在截至2022年9月30日的9个月中,经营活动提供的现金净额为540万美元,净亏损2.548亿美元,非现金活动包括1.252亿美元的股票补偿支出费用,8300万美元的2022年溢价不足准备金摊销,以及与Character Biosciences股权结构变化相关的1020万美元的投资收益。与我们的非保险业务相关的应付CMS的付款增加了1.094亿美元。在此期间,从CMS收到了2022年10月的预付款9,640万美元。我们营运资金的变化包括未付索赔增加了100万美元。
在截至2021年9月30日的9个月中,用于经营活动的净现金为2.022亿美元,净亏损为4.06亿美元。非现金活动包括因应付认股权证的公允价值变化而产生的6610万美元的收益和1.325亿美元的股票补偿支出费用。我们营运资本的变化包括从我们的保费不足准备金中支出4870万美元,以及与直接承包相关的担保债券和存款增加1320万美元。
投资活动
截至2022年9月30日的9个月,投资活动提供的现金净额为8250万美元,主要是由于出售和到期投资证券提供的3.602亿美元,被用于购买投资的2.768亿美元所抵消。
在截至2021年9月30日的9个月中,用于投资活动的现金净额为3.29亿美元,这主要是由于7.056亿美元用于购买投资证券,但投资证券的销售和到期提供的3.771亿美元部分抵消了这一净额。
有关本公司投资活动的其他资料,请参阅本表格10-Q内本公司简明综合财务报表的附注3(投资证券)。
融资活动
在截至2022年9月30日的9个月中,用于融资活动的现金净额为500万美元,主要是由于收购了630万美元的库存股。
截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的现金净额为6.41亿美元,主要是业务合并的反向资本化收益6.662亿美元(扣除交易成本)和发行普通股收益550万美元的结果,但部分被我们未偿还定期贷款票据的本金支付3090万美元所抵消。
融资安排
与我们在2021年Form 10-K中披露的融资安排相比,截至2022年9月30日,我们的融资安排没有实质性变化。
合同义务和承诺
我们相信,至少在未来12个月内,来自未来运营现金流、现金和投资的资金将足够用于未来的运营和承诺,以及资本收购和其他战略交易。
截至2022年9月30日,已知合同义务和承诺的重大现金需求包括:(1)确认与公司参与DC模式有关的6.558亿美元的履约担保,(2)630万美元的经营租赁义务,以及(3)与我们的间接全资子公司Seek于2020年9月25日签订的可转换票据相关的未偿还本金余额,本金总额为2000万美元。这些承诺与截至2022年9月30日可强制执行并具有法律约束力的合同相关联,这些合同规定了所有重要条款,包括要使用的固定或最低服务、固定、最低或可变价格条款,以及合同下行动的大致时间。已知的合同债务和承付款没有其他重大现金需求。关于我们剩余的估计合同债务和承付款的更多信息,见本报告财务报表附注8(应付票据和证券)、附注15(承付款和或有事项)和附注16(非保险),以及2021年Form 10-K中的附注16(租赁)。
赔偿协议
在正常业务过程中,我们与各方(提供商、供应商、顾问等)订立不同范围和条款的协议,根据这些协议,我们可能同意就因第三方索赔而产生或与之相关的任何索赔、要求、损失、诉讼、和解、判决、罚款或其他责任以及由此产生的所有相关费用(包括合理的律师费)为其他各方辩护、赔偿并使其不受损害,包括但不限于疏忽、鲁莽、故意不当行为、欺诈或其他与我们在适用协议下的义务有关的不当行为或不作为。
表外安排
根据美国证券交易委员会适用法规的定义,我们没有任何表外安排,这些安排合理地可能对我们的财务状况、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来的重大影响。
关键会计政策和估算
我们认为,会计政策和估计涉及很大程度的判断和复杂性。在截至2022年9月30日的三个月内,我们的关键会计政策和估计与题为《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》包括在2021年Form 10-K中。
近期发布和采纳的会计公告
请参阅本报告财务报表附注2(主要会计政策摘要),以讨论最近通过和最近发布的尚未采用的会计公告及其对我们财务报表的潜在影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于股票价格、利率、外币汇率和商品价格的变化而导致金融工具的估计公允价值发生不利变化而造成经济损失的风险。我们的简明综合资产负债表包括估计公允价值受市场风险影响的资产和负债。我们的主要市场风险一直是与投资于固定期限工具相关的利率风险。我们没有大宗商品风险的实质性敞口。
我们的投资组合也面临信用风险。我们通过投资于高质量的证券和分散投资来管理我们投资组合中的信用风险敞口。
我们监控我们的投资组合,以确保信用风险不超过审慎水平。我们的投资政策侧重于保护资本、流动性和赚取适度的收益。我们几乎所有的投资组合都投资于美国财政部
固定期限证券。截至2022年9月30日,我们的固定期限证券投资组合中没有一项未评级或评级低于投资级。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制程序旨在确保我们根据交易所法案提交的报告(如本报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。信息披露控制的设计也是为了确保积累这些信息,并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于需要披露的决定。我们的管理层在现任首席执行官和首席财务官(我们的“认证人员”)的参与下,根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(B)条,评估了截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估,我们的认证人员得出结论,截至2022年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
我们并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序,无论构思和运作得多么好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的好处。由于所有披露控制和程序的固有限制,任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化(该术语的定义见《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条)。
第II部
项目1.法律诉讼
在正常的业务过程中,我们不时会受到各种法律程序、调查(包括正式和非正式的),以及与严格监管的业务行为相关的索赔。这样的程序可能代价高昂、耗时长,而且不可预测。因此,我们不能对任何诉讼的结果或对我们的财务状况或结果行动的关键。
例如,自2021年2月以来,三叶草收到了来自美国证券交易委员会的传票,涉及我们业务的某些披露和方面,以及兴登堡研究有限责任公司2021年2月4日发表的一篇文章(“兴登堡文章”)中描述的某些事项。我们正在配合美国证券交易委员会的调查。兴登堡文章讨论了美国宾夕法尼亚州东区检察官办公室正在进行的一项调查,其中涉及我们与参与我们网络和计划的提供商以及三叶草助手之间的某些安排,这篇文章是我们于2021年2月5日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告的主题。
有关法律诉讼的资料见本表格10-Q第I部分第1项所列简明综合财务报表的附注15(承付款和或有事项),这些资料通过引用并入本项目。
第1A项。风险因素
与2021年Form 10-K表格第I部分第1A项中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。在我们进行业务运作的过程中,我们面临着各种风险,其中任何一项都已经或可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。如果出现一个或多个这样的风险和不确定性,我们A类普通股的市场价格可能会大幅或永久性地下跌。本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中描述的任何因素,本身或与其他因素一起,都可能对我们的财务结果和状况产生不利影响。有关可能对我们的财务结果和状况以及对公司的投资的价值和回报产生不利影响的风险因素的讨论,请参阅2021年10-K表格中的“风险因素”部分。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.证物和财务报表附表
本表格10-Q的展品清单如下:
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展品 不是的。 | | 描述 | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
10.1* | | 注册人与安德鲁·托伊于2022年8月8日签订的雇佣协议 | | | | | | | | | | |
10.2* | | 非员工董事薪酬政策 | | | | | | | | | | |
31.1* | | 依照依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书 | | | | | | | | | | |
31.2* | | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | |
32.1† | | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | | | | | | | | | | |
32.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | | | | | | | | | | |
_____________
*现送交存档。
†随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| 三叶草健康投资公司。 |
| | |
日期:2022年11月7日 | 发信人: | /s/Vivek Garipalli |
| | Vivek Garipalli |
| | 行政总裁(首席行政干事) |
| | | | | | | | |
日期:2022年11月7日 | 发信人: | /s/Scott J.Leffler |
| | 斯科特·J·莱弗勒 |
| | 首席财务官(首席财务官和首席会计官) |