展品99.2
树屋食品公司。
补充财务信息
概述
于2022年10月3日，本公司完成出售本公司相当大部分的配餐业务，包括意大利面、调味料、蜜饯、红酱、糖浆、干混合物及烘焙、干晚餐、馅饼馅料、皮塔薯片及其他调味料(“交易”或“业务”)。从2022年第三季度开始，该业务符合终止业务列报的标准，因此已被排除在列报的所有期间的持续业务之外。
在本表99.2中，该公司提供了根据GAAP编制的反映出售业务非持续经营的额外重铸历史未经审计财务信息，以及反映非GAAP财务指标的某些非GAAP财务计量(根据美国证券交易委员会的定义)，并与GAAP的列报相一致。该公司认为，这些信息为投资者提供了有用的补充财务信息，这些信息涉及公司的基本业务趋势以及业务分离后在公认会计原则和非公认会计原则调整基础上的公司持续经营的表现。
树屋食品公司。
未经审计的简明合并业务报表
停产业务的重铸
(单位：百万，每股除外)
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
| 净销售额 | $ | 2,945.9 | | | $ | 2,994.3 | | | $ | 3,001.1 | |
| 销售成本 | 2,479.2 | | | 2,449.6 | | | 2,445.3 | |
| 毛利 | 466.7 | | | 544.7 | | | 555.8 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售和分销 | 200.4 | | | 196.6 | | | 193.3 | |
| 一般和行政 | 185.3 | | | 225.9 | | | 238.5 | |
| 摊销费用 | 47.3 | | | 50.4 | | | 51.8 | |
| 资产减值 | 9.2 | | | — | | | 83.2 | |
| 其他营业费用(净额) | 84.7 | | | 69.1 | | | 94.4 | |
| 总运营费用 | 526.9 | | | 542.0 | | | 661.2 | |
| 营业(亏损)收入 | (60.2) | | | 2.7 | | | (105.4) | |
| 其他费用(收入)： | | | | | |
| 利息支出 | 72.1 | | | 92.6 | | | 80.9 | |
| 债务清偿损失 | 14.4 | | | 1.2 | | | — | |
| 外币兑换收益 | (0.4) | | | (0.6) | | | (1.2) | |
| 其他(收入)费用，净额 | (44.1) | | | 25.4 | | | 39.8 | |
| 其他费用合计 | 42.0 | | | 118.6 | | | 119.5 | |
| 所得税前亏损 | (102.2) | | | (115.9) | | | (224.9) | |
| 所得税优惠 | (21.3) | | | (61.1) | | | (62.3) | |
| 持续经营净亏损 | (80.9) | | | (54.8) | | | (162.6) | |
| 非持续经营的净收益(亏损) | 68.4 | | | 68.6 | | | (198.4) | |
| 净(亏损)收益 | $ | (12.5) | | | $ | 13.8 | | | $ | (361.0) | |
| | | | | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本： | | | | | |
| 持续运营 | $ | (1.45) | | | $ | (0.97) | | | $ | (2.89) | |
| 停产经营 | 1.22 | | | 1.21 | | | (3.53) | |
每股收益(亏损)基本情况(1) | $ | (0.22) | | | $ | 0.24 | | | $ | (6.42) | |
| | | | | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后： | | | | | |
| 持续运营 | $ | (1.45) | | | $ | (0.97) | | | $ | (2.89) | |
| 停产经营 | 1.22 | | | 1.21 | | | (3.53) | |
稀释后每股收益(亏损)(1) | $ | (0.22) | | | $ | 0.24 | | | $ | (6.42) | |
| | | | | |
| 加权平均股份-基本 | 55.9 | | | 56.5 | | | 56.2 | |
| 加权平均股份-稀释 | 55.9 | | | 56.5 | | | 56.2 | |
(1)由于四舍五入，个别每股数额的总和不得相加。
树屋食品公司。
未经审计的简明合并业务报表
停产业务的重铸
(单位：百万，每股除外)
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| 截至三个月 |
| June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 |
| 净销售额 | $ | 810.2 | | | $ | 772.6 | | | $ | 816.3 | | | $ | 751.7 | | | $ | 671.9 | | | $ | 706.0 | |
| 销售成本 | 699.2 | | | 673.9 | | | 694.4 | | | 625.8 | | | 570.0 | | | 589.0 | |
| 毛利 | 111.0 | | | 98.7 | | | 121.9 | | | 125.9 | | | 101.9 | | | 117.0 | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 销售和分销 | 54.8 | | | 61.1 | | | 56.6 | | | 50.1 | | | 45.2 | | | 48.5 | |
| 一般和行政 | 56.1 | | | 52.9 | | | 43.3 | | | 38.1 | | | 48.6 | | | 55.3 | |
| 摊销费用 | 11.9 | | | 11.9 | | | 11.9 | | | 11.8 | | | 11.6 | | | 12.0 | |
| 资产减值 | — | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他营业费用(净额) | 13.9 | | | 29.1 | | | 26.9 | | | 16.9 | | | 21.8 | | | 19.1 | |
| 总运营费用 | 136.7 | | | 155.0 | | | 147.9 | | | 116.9 | | | 127.2 | | | 134.9 | |
| 营业(亏损)收入 | (25.7) | | | (56.3) | | | (26.0) | | | 9.0 | | | (25.3) | | | (17.9) | |
| 其他费用(收入)： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 17.0 | | | 16.7 | | | 16.6 | | | 16.5 | | | 16.3 | | | 22.7 | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.4 | |
| 外币兑换损失(收益) | 1.1 | | | (1.1) | | | (0.1) | | | 0.6 | | | (0.4) | | | (0.5) | |
| 其他收入，净额 | (12.0) | | | (55.8) | | | (5.4) | | | (3.6) | | | (7.2) | | | (27.9) | |
| 其他费用(收入)合计 | 6.1 | | | (40.2) | | | 11.1 | | | 13.5 | | | 8.7 | | | 8.7 | |
| 所得税前亏损 | (31.8) | | | (16.1) | | | (37.1) | | | (4.5) | | | (34.0) | | | (26.6) | |
| 所得税优惠 | (4.5) | | | (2.3) | | | (6.3) | | | (0.4) | | | (8.0) | | | (6.6) | |
| 持续经营净亏损 | (27.3) | | | (13.8) | | | (30.8) | | | (4.1) | | | (26.0) | | | (20.0) | |
| 非持续经营的净(亏损)收入 | (2.1) | | | 10.8 | | | 1.7 | | | 10.8 | | | 34.4 | | | 21.5 | |
| 净(亏损)收益 | $ | (29.4) | | | $ | (3.0) | | | $ | (29.1) | | | $ | 6.7 | | | $ | 8.4 | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股每股收益(亏损)-基本： | | | | | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | (0.49) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.36) | |
| 停产经营 | (0.04) | | | 0.19 | | | 0.03 | | | 0.19 | | | 0.61 | | | 0.38 | |
每股收益(亏损)基本情况(1) | $ | (0.53) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.52) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股普通股收益(亏损)-稀释后： | | | | | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | (0.49) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.36) | |
| 停产经营 | (0.04) | | | 0.19 | | | 0.03 | | | 0.19 | | | 0.61 | | | 0.38 | |
稀释后每股收益(亏损)(1) | $ | (0.53) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.52) | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均股份-基本 | 56.0 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 56.0 | | | 56.0 | |
| 加权平均股份-稀释 | 56.0 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 55.8 | | | 56.0 | | | 56.0 | |
(1)由于四舍五入，个别每股数额的总和不得相加。
非GAAP衡量标准
我们在本附件99.2中包含了未由公认会计准则(“非公认会计准则”)定义的财务业绩衡量标准。非GAAP财务计量是一种财务业绩的数字计量，它不包括或包括不同于根据GAAP在公司为非持续业务重新编制的未经审计的简明综合财务报表中计算和列报的最直接可比计量的金额。我们认为，这些措施为财务报表使用者提供了有用的信息，因为我们还在其他通信和出版物中列入了这些措施。
对于这些非GAAP财务指标，我们提供了非GAAP指标和最直接可比较的GAAP指标之间的对账，解释了为什么管理层认为非GAAP指标为财务报表用户提供了有用的信息，以及管理层使用非GAAP指标的任何其他目的。这种非GAAP财务信息是作为财务报表使用者的附加信息提供的，与GAAP不一致，也不是GAAP的替代。这些非GAAP衡量标准可能不同于其他公司使用的类似衡量标准。
经调整的持续经营稀释后每股收益，对某些影响可比性的项目进行调整
经调整的持续经营每股摊薄收益(亏损)(“经调整摊薄每股收益”)反映对GAAP持续经营每股摊薄净收益(亏损)的调整，以确定管理层判断对两个期间的收益结果评估有重大影响的项目。提供这些信息是为了让投资者能够对公司不同时期的收益表现进行有意义的比较，并从与公司管理层相同的角度来看待公司的业务。由于公司无法预测收费的时间和金额，这些费用包括但不限于剥离、收购、整合及相关成本、衍生品合同按市值计价的调整、外汇兑换对重新计量公司间票据的影响、增长、再投资和重组计划、资产减值、新冠肺炎疫情的影响以及其他可能不时出现的影响可比性的项目，因此管理层在评估公司业绩、决定资源分配、确定激励性薪酬或确定收益预期时，不会考虑这些成本。
调整后的持续经营净收益(亏损)、调整后的持续经营EBIT、调整后的持续经营EBITDA、调整后的持续经营EBITDAS、调整后的持续经营净收益(亏损)利润率、调整后的持续经营EBIT利润率、调整后的持续经营EBITDA利润率以及调整后的持续经营EBITDAS利润率，对影响可比性的某些项目进行调整
经调整的持续经营净收益(亏损)指未经审核的综合经营综合报表中报告的持续经营净收益(亏损)，该净收益(亏损)已根据管理层判断对上文经调整的稀释每股收益部分概述的期间间收益结果评估产生重大影响的项目进行调整。提供这些信息是为了让投资者能够对公司不同时期的收益表现进行有意义的比较，并从与公司管理层相同的角度来看待公司的业务。这一指标也被用作董事会为奖励薪酬目的对公司业绩进行衡量的组成部分，也是计算上文概述的调整后持续运营摊薄每股收益指标的基础。
调整后的持续业务息税前利润是指扣除利息支出、利息收入和所得税支出前的持续业务调整后净收益。调整后的持续业务EBITDA是指扣除利息支出、利息收入、所得税支出以及折旧和摊销费用之前的持续业务调整后净收益。来自持续业务的调整后EBITDAS是指在非现金股票为基础的薪酬支出之前来自持续业务的调整后EBITDA。来自持续经营的经调整EBIT、来自持续经营的经调整EBITDA以及来自持续经营的经调整EBITDAS是管理层通常用来评估经营业绩的业绩衡量标准，本公司认为，它们通常被投资者和其他相关方报告和广泛使用，作为衡量公司在不同时期的经营业绩的指标，并作为我们债务契约计算的组成部分。
经调整的持续经营净收益(亏损)利润率、经调整的持续经营EBIT利润率、经调整的持续经营EBITDA利润率及经调整的持续经营EBITDAS利润率均按上文所界定的各自指标计算，该等指标为未经审核合并综合经营报表所报告的销售净额的百分比，经调整后的项目经管理层判断，会显著影响上文经调整摊薄每股收益一节所概述的期间间盈利结果的评估。
下表将公司在非持续业务重组的未经审计的合并合并运营报表中列出的持续业务每股摊薄收益(亏损)与相关的GAAP衡量标准进行了核对，并与所述每个时期的持续业务调整后每股摊薄收益进行了协调：
持续经营摊薄每股收益(亏损)与经调整的持续经营摊薄每股收益的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (未经审计) |
| 持续经营摊薄后每股收益(亏损)(GAAP) | | $ | (1.45) | | | $ | (0.97) | | | $ | (2.89) | |
| 增长、再投资、重组计划和其他 | (1) | | 1.50 | | | 1.25 | | | 1.75 | |
| 中央服务和传达的员工费用 | (2) | | 1.45 | | | 1.52 | | | 1.44 | |
| 资产剥离、收购、整合及相关成本 | (3) | | 0.07 | | | 0.04 | | | 0.01 | |
| 重新计量公司间票据的外币收益 | (4) | | (0.01) | | | — | | | (0.03) | |
| 股东激进主义 | (5) | | 0.08 | | | — | | | — | |
| 诉讼事项 | (6) | | — | | | 0.16 | | | 0.44 | |
| 税收赔偿 | (7) | | 0.03 | | | 0.07 | | | 0.03 | |
| 按市值计价调整 | (8) | | (0.66) | | | 0.53 | | | 0.83 | |
| 新冠肺炎 | (9) | | 0.26 | | | 0.29 | | | — | |
| 债务清偿损失 | (10) | | 0.26 | | | 0.02 | | | — | |
| 减损 | (11) | | 0.16 | | | — | | | 1.48 | |
| 监管要求的变化 | (12) | | — | | | 0.02 | | | 0.20 | |
| 执行管理层换届 | (13) | | — | | | 0.01 | | | 0.05 | |
| 多雇主养老金计划提取 | (14) | | — | | | — | | | 0.08 | |
| 调整项目的税费 | | (0.75) | | | (1.12) | | | (1.57) | |
| | | | | | |
| 持续运营的调整稀释每股收益(非GAAP) | | $ | 0.94 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.82 | |
持续经营摊薄每股收益(亏损)与经调整的持续经营摊薄每股收益的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 |
| | (未经审计) |
| 持续经营摊薄后每股收益(亏损)(GAAP) | | $ | (0.49) | | | $ | (0.25) | | | $ | (0.55) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.46) | | | $ | (0.36) | |
| 增长、再投资、重组计划和其他 | (1) | | 0.25 | | | 0.54 | | | 0.48 | | | 0.30 | | | 0.39 | | | 0.34 | |
| 中央服务和传达的员工费用 | (2) | | 0.39 | | | 0.39 | | | 0.37 | | | 0.32 | | | 0.38 | | | 0.38 | |
| 资产剥离、收购、整合及相关成本 | (3) | | 0.13 | | | 0.05 | | | 0.02 | | | 0.04 | | | 0.01 | | | 0.01 | |
| 重新计量公司间票据的外币损失(收益) | (4) | | 0.01 | | | (0.01) | | | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.01) | | | (0.01) | |
| 股东激进主义 | (5) | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.02 | | | 0.04 | |
| 诉讼事项 | (6) | | — | | | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税收赔偿 | (7) | | — | | | — | | | — | | | 0.02 | | | — | | | — | |
| 按市值计价调整 | (8) | | (0.20) | | | (0.91) | | | (0.07) | | | (0.08) | | | (0.12) | | | (0.39) | |
| 新冠肺炎 | (9) | | — | | | — | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.07 | | | 0.13 | |
| 债务清偿损失 | (10) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.25 | |
| 减损 | (11) | | — | | | — | | | 0.16 | | | — | | | — | | | — | |
| 监管要求的变化 | (12) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 执行管理层换届 | (13) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多雇主养老金计划提取 | (14) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 调整项目的税费 | | (0.06) | | | 0.01 | | | (0.20) | | | (0.19) | | | (0.19) | | | (0.18) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持续运营的调整稀释每股收益(非GAAP) | | $ | 0.05 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.21 | |
下表将公司持续经营的净亏损与调整后的净收益(亏损)、调整后的息税前利润(EBIT)、调整后的EBITDA和调整后的持续经营的EBITDAS进行了核对，这些净亏损来自非持续经营的未经审计的简明综合经营报表(相关的GAAP衡量标准)：
持续经营的净亏损与调整后的净收益、调整后的EBIT、调整后的EBITDA和调整后的持续经营的EBITDAS的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | (未经审计，单位：百万) |
| 持续经营净亏损(GAAP) | | $ | (80.9) | | | $ | (54.8) | | | $ | (162.6) | |
| 增长、再投资、重组计划和其他 | (1) | | 84.2 | | | 70.6 | | | 99.0 | |
| 中央服务和传达的员工费用 | (2) | | 81.6 | | | 86.0 | | | 81.1 | |
| 资产剥离、收购、整合及相关成本 | (3) | | 4.0 | | | 2.0 | | | 0.4 | |
| 重新计量公司间票据的外币收益 | (4) | | (0.5) | | | (0.2) | | | (1.7) | |
| 股东激进主义 | (5) | | 4.6 | | | — | | | — | |
| 诉讼事项 | (6) | | — | | | 9.0 | | | 25.0 | |
| 税收赔偿 | (7) | | 1.6 | | | 3.7 | | | 1.9 | |
| 按市值计价调整 | (8) | | (37.3) | | | 30.0 | | | 47.0 | |
| 新冠肺炎 | (9) | | 14.5 | | | 16.3 | | | — | |
| 债务清偿损失 | (10) | | 14.4 | | | 1.2 | | | — | |
| 减损 | (11) | | 9.2 | | | — | | | 83.4 | |
| 监管要求的变化 | (12) | | (0.1) | | | 1.0 | | | 11.3 | |
| 执行管理层换届 | (13) | | — | | | 0.4 | | | 2.9 | |
| 多雇主养老金计划提取 | (14) | | — | | | — | | | 4.3 | |
| 减税：调整项目的税收 | | (42.2) | | | (62.2) | | | (89.0) | |
| 调整后的持续业务净收入(非公认会计准则) | | 53.1 | | | 103.0 | | | 103.0 | |
| 利息支出 | | 72.1 | | | 92.6 | | | 80.9 | |
| 利息收入(不含新冠肺炎利息收入调整) | | (4.7) | | | (4.1) | | | (4.8) | |
| 所得税(不含新冠肺炎所得税调整) | | (23.2) | | | (31.3) | | | (62.3) | |
| 添加：调整项目的税 | | 42.2 | | | 62.2 | | | 89.0 | |
| 调整后的持续业务息税前利润(非公认会计准则) | | 139.5 | | | 222.4 | | | 205.8 | |
| 折旧及摊销 | (15) | | 148.8 | | | 148.1 | | | 151.1 | |
| 持续业务调整后的EBITDA(非公认会计准则) | | 288.3 | | | 370.5 | | | 356.9 | |
| 基于股票的薪酬费用 | (16) | | 11.7 | | | 22.4 | | | 18.9 | |
| 持续业务调整后的EBITDAS(非公认会计准则) | | $ | 300.0 | | | $ | 392.9 | | | $ | 375.8 | |
| | | | | | |
| 持续经营的净亏损率 | | (2.7) | % | | (1.8) | % | | (5.4) | % |
| 调整后的持续业务净利润率 | | 1.8 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % |
| 调整后的持续运营息税前利润 | | 4.7 | % | | 7.4 | % | | 6.9 | % |
| 调整后的EBITDA持续运营利润率 | | 9.8 | % | | 12.4 | % | | 11.9 | % |
| 调整后的EBITDAS持续运营利润率 | | 10.2 | % | | 13.1 | % | | 12.5 | % |
持续经营的净亏损与调整后的净收益(亏损)、调整后的EBIT、调整后的EBITDA和调整后的持续经营的EBITDAS的对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | June 30, 2022 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年9月30日 | | June 30, 2021 | | March 31, 2021 |
| | (未经审计，单位：百万) |
| 持续经营净亏损(GAAP) | | $ | (27.3) | | | $ | (13.8) | | | $ | (30.8) | | | $ | (4.1) | | | $ | (26.0) | | | $ | (20.0) | |
| 增长、再投资、重组计划和其他 | (1) | | 13.9 | | | 30.1 | | | 26.6 | | | 16.9 | | | 21.7 | | | 19.0 | |
| 中央服务和传达的员工费用 | (2) | | 21.7 | | | 21.8 | | | 20.5 | | | 18.1 | | | 21.4 | | | 21.6 | |
| 资产剥离、收购、整合及相关成本 | (3) | | 7.2 | | | 3.0 | | | 1.0 | | | 2.4 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 重新计量公司间票据的外币损失(收益) | (4) | | 0.4 | | | (0.8) | | | (0.3) | | | 0.8 | | | (0.4) | | | (0.6) | |
| 股东激进主义 | (5) | | 1.1 | | | 0.6 | | | 0.6 | | | 0.9 | | | 0.9 | | | 2.2 | |
| 诉讼事项 | (6) | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 税收赔偿 | (7) | | — | | | — | | | (0.1) | | | 1.5 | | | 0.2 | | | — | |
| 按市值计价调整 | (8) | | (11.5) | | | (50.8) | | | (4.0) | | | (4.7) | | | (6.6) | | | (22.0) | |
| 新冠肺炎 | (9) | | — | | | — | | | 0.9 | | | 2.5 | | | 3.8 | | | 7.3 | |
| 债务清偿损失 | (10) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.4 | |
| 减损 | (11) | | — | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 监管要求的变化 | (12) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 执行管理层换届 | (13) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多雇主养老金计划提取 | (14) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 减税：调整项目的税收 | | (2.8) | | | 0.3 | | | (10.5) | | | (10.9) | | | (10.3) | | | (10.5) | |
| 调整后的持续经营净收益(亏损)(非公认会计准则) | | 2.7 | | | (9.2) | | | 13.1 | | | 23.4 | | | 5.0 | | | 11.6 | |
| 利息支出 | | 17.0 | | | 16.7 | | | 16.6 | | | 16.5 | | | 16.3 | | | 22.7 | |
| 利息收入 | | (0.2) | | | (4.1) | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (4.1) | |
| 所得税(不含新冠肺炎所得税调整) | | (4.5) | | | (2.3) | | | (6.3) | | | (2.3) | | | (8.0) | | | (6.6) | |
| 添加：调整项目的税 | | 2.8 | | | (0.3) | | | 10.5 | | | 10.9 | | | 10.3 | | | 10.5 | |
| 调整后的持续业务息税前利润(非公认会计准则) | | 17.8 | | | 0.8 | | | 33.3 | | | 48.5 | | | 23.6 | | | 34.1 | |
| 折旧及摊销 | (15) | | 35.3 | | | 36.5 | | | 36.5 | | | 37.3 | | | 37.7 | | | 37.3 | |
| 持续业务调整后的EBITDA(非公认会计准则) | | 53.1 | | | 37.3 | | | 69.8 | | | 85.8 | | | 61.3 | | | 71.4 | |
| 基于股票的薪酬费用 | (16) | | 3.6 | | | 3.3 | | | 3.4 | | | 1.1 | | | 3.4 | | | 3.8 | |
| 持续业务调整后的EBITDAS(非公认会计准则) | | $ | 56.7 | | | $ | 40.6 | | | $ | 73.2 | | | $ | 86.9 | | | $ | 64.7 | | | $ | 75.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持续经营的净亏损率 | | (3.4) | % | | (1.8) | % | | (3.8) | % | | (0.5) | % | | (3.9) | % | | (2.8) | % |
| 调整后的持续经营净收益(亏损)利润率 | | 0.3 | % | | (1.2) | % | | 1.6 | % | | 3.1 | % | | 0.7 | % | | 1.6 | % |
| 调整后的持续运营息税前利润 | | 2.2 | % | | 0.1 | % | | 4.1 | % | | 6.5 | % | | 3.5 | % | | 4.8 | % |
| 调整后的EBITDA持续运营利润率 | | 6.6 | % | | 4.8 | % | | 8.6 | % | | 11.4 | % | | 9.1 | % | | 10.1 | % |
| 调整后的EBITDAS持续运营利润率 | | 7.0 | % | | 5.3 | % | | 9.0 | % | | 11.6 | % | | 9.6 | % | | 10.7 | % |
持续经营的净亏损与调整后的净收益、调整后的EBIT、调整后的EBITDA和调整后的持续经营的EBITDAS的核对脚注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并经营报表中的位置 | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | (未经审计，单位：百万) |
| (1) | | 增长、再投资、重组计划和其他 | 其他营业费用(净额) | | $ | 84.2 | | | $ | 68.9 | | | $ | 94.1 | |
| | 一般和行政 | | — | | | 0.8 | | | 1.8 | |
| | 销售成本 | | — | | | 0.9 | | | 3.1 | |
| | | | | | | | |
| (2) | | 中央服务和传达的员工费用 | 一般和行政 | | 63.5 | | | 66.5 | | | 63.2 | |
| | 销售成本 | | 18.1 | | | 19.5 | | | 17.9 | |
| (3) | | 资产剥离、收购、整合及相关成本 | 一般和行政 | | 3.4 | | | 1.5 | | | 0.4 | |
| | 其他营业费用(净额) | | 0.1 | | | 0.4 | | | — | |
| | 销售成本 | | 0.5 | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (4) | | 重新计量公司间票据的外币损失(收益) | 外币兑换收益 | | (0.5) | | | (0.2) | | | (1.7) | |
| (5) | | 股东激进主义 | 一般和行政 | | 4.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (6) | | 诉讼事项 | 一般和行政 | | — | | | 9.0 | | | 25.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (7) | | 税收赔偿 | 其他收入，净额 | | 1.6 | | | 3.7 | | | 1.9 | |
| (8) | | 按市值计价调整 | 其他收入，净额 | | (37.3) | | | 30.0 | | | 47.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (9) | | 新冠肺炎 | 净销售额 | | — | | | 1.0 | | | — | |
| | 销售成本 | | 12.6 | | | 42.4 | | | — | |
| | 销售和分销 | | — | | | 1.6 | | | — | |
| | 一般和行政 | | — | | | 1.8 | | | — | |
| | 其他收入，净额 | | — | | | (0.7) | | | — | |
| | 所得税优惠 | | 1.9 | | | (29.8) | | | — | |
| (10) | | 债务清偿损失 | 债务清偿损失 | | 14.4 | | | 1.2 | | | — | |
| (11) | | 减损 | 资产减值 | | 9.2 | | | — | | | 83.4 | |
| (12) | | 监管要求的变化 | 销售成本 | | (0.1) | | | (0.1) | | | 8.9 | |
| | 销售和分销 | | — | | | 1.0 | | | 2.0 | |
| | 一般和行政 | | — | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| (13) | | 执行管理层换届 | 一般和行政 | | — | | | 0.4 | | | 2.9 | |
| (14) | | 多雇主养老金计划提取 | 销售成本 | | — | | | — | | | 4.3 | |
| (15) | | 折旧计入调整项目 | 销售成本 | | — | | | 0.2 | | | 1.7 | |
| | 一般和行政 | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | 其他营业费用(净额) | | — | | | — | | | 0.2 | |
| (16) | | 作为调整项目计入的股票薪酬费用 | 其他营业费用(净额) | | 2.5 | | | 2.0 | | | 2.0 | |
持续经营的净亏损与调整后的净收益(亏损)、调整后的EBIT、调整后的EBITDA和调整后的持续经营的EBITDAS的对账脚注
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未经审计的简明合并经营报表中的位置 | 截至三个月 |
| | June 30, 2022 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | June 30, 2021 | March 31, 2021 |
| | | (未经审计，单位：百万) |
| (1) | | 增长、再投资、重组计划和其他 | 其他营业费用(净额) | $ | 13.9 | | $ | 30.1 | | $ | 26.6 | | $ | 16.9 | | $ | 21.7 | | $ | 19.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (2) | | 中央服务和传达的员工费用 | 一般和行政 | 16.8 | | 16.8 | | 15.9 | | 14.3 | | 16.6 | | 16.7 | |
| | 销售成本 | 4.9 | | 5.0 | | 4.6 | | 3.8 | | 4.8 | | 4.9 | |
| (3) | | 资产剥离、收购、整合及相关成本 | 一般和行政 | 6.6 | | 1.9 | | 0.9 | | 2.2 | | 0.3 | | — | |
| | 其他营业费用(净额) | 0.1 | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | |
| | 销售成本 | 0.5 | | 1.1 | | 0.1 | | 0.2 | | — | | 0.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (4) | | 重新计量公司间票据的外币损失(收益) | 外币兑换损失(收益) | 0.4 | | (0.8) | | (0.3) | | 0.8 | | (0.4) | | (0.6) | |
| (5) | | 股东激进主义 | 一般和行政 | 1.1 | | 0.6 | | 0.6 | | 0.9 | | 0.9 | | 2.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (6) | | 诉讼事项 | 一般和行政 | — | | 0.4 | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (7) | | 税收赔偿 | 其他收入，净额 | — | | — | | (0.1) | | 1.5 | | 0.2 | | — | |
| (8) | | 按市值计价调整 | 其他收入，净额 | (11.5) | | (50.8) | | (4.0) | | (4.7) | | (6.6) | | (22.0) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (9) | | 新冠肺炎 | 销售成本 | — | | — | | 0.9 | | 0.6 | | 3.8 | | 7.3 | |
| | | | | | | | |
| | 所得税优惠 | — | | — | | — | | 1.9 | | — | | — | |
| (10) | | 债务清偿损失 | 债务清偿损失 | — | | — | | — | | — | | — | | 14.4 | |
| (11) | | 减损 | 资产减值 | — | | — | | 9.2 | | — | | — | | — | |
| (12) | | 监管要求的变化 | 销售成本 | — | | — | | — | | — | | — | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (13) | | 执行管理层换届 | 一般和行政 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (14) | | 多雇主养老金计划提取 | 销售成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| (15) | | 折旧计入调整项目 | 销售成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| (16) | | 作为调整项目计入的股票薪酬费用 | 其他营业费用(净额) | 1.7 | | 0.5 | | 0.7 | | 0.3 | | 0.8 | | 0.7 | |
在本报告所述期间，该公司进行的交易影响了其持续经营的财务业绩的同比比较，具体如下：
| | | | | |
| (1) | | 公司的增长、再投资和重组活动是整个企业转型的一部分，目的是改善公司的长期增长和盈利能力。 |
| |
| (2) | | 由于出售了很大一部分餐饮准备业务，该公司确定了两个影响可比性的项目-1)中央服务成本和2)传达员工成本。
1)本公司历史上一直为餐饮准备业务提供中央服务，包括但不限于IT和金融共享服务、采购和订单处理、客户服务、仓储、物流和海关。这些成本过去是由Treehouse产生的，包括支持服务的员工和非员工支出。
2)转移的员工成本是指员工的薪酬成本，这些成本在历史上并不专门用于出售的企业，并在出售后转移给买方。 |
| |
| (3) | | 资产剥离、收购、整合和相关成本是指与已完成和潜在的资产剥离、已完成和潜在的收购以及收购的相关整合相关的成本。 |
| |
| (4) | | 本公司有外币计价的公司间贷款，并发生外币损益，以在每个期间末重新计量贷款。这些费用是非现金的，贷款在合并中被取消。 |
| |
| (5) | | 公司产生了与股东行动主义有关的费用，其中包括直接适用的第三方咨询费和专业服务费。 |
| |
| (6) | | 该公司确认了与挑战加州三家前制造厂的工资和工时做法的诉讼案件有关的和解费用。 |
| |
| (7) | | 税务补偿是指与前几年的收购相关记录的补偿资产的非现金冲销。这些注销是由于相关的不确定税务状况因诉讼时效失效或与税务机关达成和解而释放的结果。 |
| |
| (8) | | 该公司的衍生品合约每期按市价计价。在简明综合经营报表内确认的其他收入、净额的公允价值的非现金未实现变化被视为非公认会计原则调整。随着合同的结算，已实现的收益和损失被确认，只有按市值计价的影响才被视为非GAAP调整。 |
| |
| (9) | | 公司因应对新冠肺炎疫情而产生的额外支出直接归因于为员工提供额外的防护设备和额外的卫生措施。此外，由于《关爱法案》的颁布，公司发生了所得税(福利)费用。 |
| |
| (10) | | 于2021年第一季度，本公司因与2024年票据赎回和信贷协议再融资相关的债务清偿而产生亏损。于2020年内，本公司因抵销与赎回其2022年票据有关的递延融资成本的债务而蒙受亏损。 |
| | | | | |
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| (11) | | 2021年第四季度，本公司在BARS资产组发生了与财产、厂房和设备减值损失相关的非现金减值费用。于2019年，本公司产生了与曲奇资产组相关的非现金减值费用，以及与两个店内烘焙设施相关的预期处置亏损。 |
| |
| (12) | | 该公司因营养标签要求的变化而产生了监管合规成本。这些成本既包括咨询服务，也包括库存减记。 |
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| (13) | | 高管管理层换届包括与2019年CFO换届相关的成本。首席财务官的过渡成本主要涉及遣散费和咨询费。 |
| |
| (14) | | 于2019年，本公司执行了从零售、批发、百货公司国际联盟和行业养老基金的全部退出。公司于2019年第四季度结清了提款事宜。 |
对调整项目的税务影响是根据税法和适用于相关非公认会计原则调整的税务管辖区的法定税率计算的。