目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
1934年《交换法》
截至本季度末
或
1934年《交换法》
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址) |
( |
(注册人电话号码) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | ||
☒ | 规模较小的报告公司 | 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册所在的交易所名称 |
截至2022年10月28日，有
目录表
目录
| 页面 | ||
|---|---|---|---|
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 3 | ||
常用术语 | 5 | ||
第一部分金融信息 | |||
第1项。 | 财务报表 | 7 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 7 | ||
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损) | 9 | ||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益和成员权益(亏损)简明合并报表 | 10 | ||
截至2022年和2021年9月30日止九个月现金流量表简明综合报表 | 12 | ||
简明合并财务报表附注 | 14 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 55 | |
第四项。 | 控制和程序 | 55 | |
第二部分：其他信息 | |||
第1项。 | 法律诉讼 | 57 | |
第1A项。 | 风险因素 | 57 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 59 | |
签名 | 61 | ||
2
目录表
关于前瞻性陈述的警告性声明
本季度报告为Form 10-Q(本“季度报告”)，包括管理层在第一部分第2项中对财务状况和经营结果的讨论和分析，其中包含根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第27A条和经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E条的含义作出的前瞻性陈述。除有关历史事实的陈述外，本文件中包含的所有陈述，包括但不限于有关未来财务业绩、业务战略、市场规模和机会、扩张计划、未来经营结果、影响eVgo业绩的因素、估计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述，均为前瞻性陈述。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在本季度报告中使用“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“可以”、“预期”、“计划”、“目标”、“寻求”、“增长”、“可能”、“潜力”、“展望”、“预测”、“目标”、“如果”、“预测”、“预期”等词语，“打算”、“相信”、“估计”、“继续”、“项目”以及此类术语或其他类似表述的否定可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。这些前瞻性陈述是基于eVgo公司目前的预期、估计、预测和信念，以及对未来事件的一些假设，并不是对业绩的保证。这些前瞻性陈述会受到许多风险、不确定性和假设的影响。, 包括eVgo提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中描述的风险因素。此外，eVgo在竞争激烈和快速变化的环境中运营。新的风险时有出现。EVgo不可能预测所有风险，也无法评估所有因素对其业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与eVgo可能作出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本文件中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。因此，您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中的前瞻性陈述可能包括但不限于以下陈述：
| ● | 对eVgo业务产生不利影响的变化； |
| ● | 与eVgo服务的周期性需求相关的风险，以及易受行业衰退和区域或国家衰退影响的风险； |
| ● | EVgo的收入和经营业绩的波动； |
| ● | 资本和信贷市场的不利条件或进一步中断； |
| ● | EVgo产生现金、偿还债务和产生额外债务的能力； |
| ● | 来自现有竞争对手和新竞争对手的竞争； |
| ● | 电动汽车(“EV”)市场的增长； |
| ● | EVgo有能力扩展到新的服务市场，扩大其客户基础，并管理其运营； |
| ● | EVgo开发满足市场需求并获得市场认可的新特性和功能的能力； |
| ● | EVgo整合其收购的任何业务的能力； |
| ● | EVgo招聘和留住有经验的人员的能力； |
| ● | 与法律程序或索赔有关的风险，包括责任索赔； |
| ● | EVgo依赖第三方承包商提供各种服务和硬件； |
| ● | EVgo以商业上合理的条款获得额外资本的能力； |
| ● | 供应链中断、通货膨胀和其他费用增加，包括由于新冠肺炎的影响； |
| ● | 可能使eVgo承担意想不到的责任的安全和环境要求； |
| ● | 任何可能影响电动汽车业务、运营结果和财务状况的当前、待定或未来的立法、监管机构或政策，包括影响电动汽车充电市场的法规和旨在推动电动汽车更广泛采用的政府计划； |
| ● | 与现场东道主(定义见下文)、原始设备制造商(“原始设备制造商”)、船队运营商和供应商建立伙伴关系； |
| ● | EVgo维护、保护和增强eVgo知识产权的能力； |
3
目录表
| ● | 一般经济或政治条件，包括乌克兰武装冲突、新冠肺炎和持续通货膨胀的影响以及货币政策的相关变化；以及 |
| ● | 在题为“第二部分.第1A项，风险因素”一节以及eVgo提交给美国证券交易委员会的定期文件(“美国证券交易委员会”)中详述的其他因素。 |
EVgo的美国证券交易委员会备案文件可在美国证券交易委员会的网站上公开查阅，网址为Www.sec.gov。本季度报告中包含的前瞻性陈述是基于eVgo对未来发展及其对公司的潜在影响的当前预期和信念。不能保证影响eVgo的未来发展将是该公司所预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些不是eVgo所能控制的)或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者如果eVgo的任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。本季度报告和本文引用的任何文件中的前瞻性陈述不应被视为代表eVgo截至随后任何日期的观点，公司没有义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述，除非适用的证券法可能要求这样做。
4
目录表
常用术语
除非上下文另有说明，以下术语在本季度报告中使用时具有以下含义：
“董事会“指eVgo Inc.的董事会。
“企业合并协议指华润国际、迅雷子公司和eVgo双方于2021年1月21日订立的业务合并协议，该协议可能会不时修订。
“A类普通股指eVgo Inc.的A类普通股，每股票面价值0.0001美元。
“B类普通股指eVgo Inc.的B类普通股，每股票面价值0.0001美元。
“代码指修订后的《1986年美国国税法》。
“普通股“指A类普通股和B类普通股。
“公司“是指eVgo Inc.及其子公司。
“集团公司指eVgo Inc.、迅雷子公司或其任何子公司(eVgo OpCo及其子公司除外)。
“克丽丝“指气候变化危机真实影响I收购公司。
“CRIS业务组合“指业务合并协议所预期的交易。
“CRIS 关闭日期“指CRIS业务合并于2021年7月1日结束。
“DCFC” 指直流电快速充电。
“EVGo“指在CRIS结算日之前，eVgo控股公司及其子公司，在CRIS结算日之后，eVgo Inc.及其子公司。
“EVGo 霍尔德科“指的是特拉华州的有限责任公司eVgo Holdco，LLC。
“EVGo 持有量指的是特拉华州的有限责任公司eVgo Holdings，LLC。
“EVGo OPCO指的是特拉华州的有限责任公司eVgo OpCo，LLC。
“EVGo OPCO A&R LLC协议“指eVgo OpCo于2021年7月1日签订的经修订及重述的有限责任公司协议。
“eVgoOPCO单位“指eVgo OpCo.的股权。
“EVgo派对指的是eVgo OpCo、eVgo Holdco和eVgo Holdings。
“EVGo服务“是指特拉华州的一家有限责任公司eVgo Services LLC。
“《交易所法案》“指经修订的1934年证券交易法。
“公认会计原则“指在美国被普遍接受并一贯适用的会计原则，并不时生效。
“首次公开募股“指CRIS于2020年10月2日完成的首次公开募股。
“《就业法案》“指经修订的2012年《启动我们的企业创业法》。
5
目录表
“有限责任公司权益”指eVgo Holdings的有限责任公司权益。
“LS功率除文意另有所指外，系指LS Power Equity Partners IV，L.P.及其附属公司。
“PlugShare指的是加州有限责任公司PlugShare，LLC。
“PlugShare收购日期“指2021年7月9日，即eVgo和PlugShare签订PlugShare协议的日期。
“PlugShare协议“指eVgo和PlugShare在PlugShare收购之日签订的股票购买协议。
“私募认股权证“指保荐人在首次公开发售结束的同时以私募方式购买的660万份认股权证，每股可按每股11.50美元的A类普通股行使，每份认股权证的价格为1.00美元，产生的总收益为660万美元。
“公开认股权证“指11,499,988份可赎回认股权证，作为首次公开发售的单位的一部分出售。
“美国证券交易委员会“指美国证券交易委员会。
“赞助商指的是CRIS的赞助商，特拉华州的有限责任公司气候变化危机真实影响I收购控股公司。
“应收税金协议“指在CRIS成交之日由CRIS、迅雷子公司、eVgo Holdings和LS Power Equity Advisors，LLC作为代理签订的应收税款协议。
“雷霆潜艇指的是特拉华州的有限责任公司和eVgo Inc.的全资子公司Cris ThunderMerge LLC。
6
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
EVgo Inc.及其子公司
简明综合资产负债表
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(单位：千) | (未经审计) | |||||
资产 |
|
|
| |||
流动资产 |
|
|
| |||
现金和限制性现金 |
| $ | | $ | | |
应收账款，扣除备用金#美元 |
| |
| | ||
应收账款，资本建设 |
| |
| | ||
关联方应收账款 |
| — |
| | ||
预付费用 | | | ||||
其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
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财产、设备和软件，净额 |
| |
| | ||
经营性租赁使用权资产 | | — | ||||
受限现金 | | | ||||
其他资产 |
| |
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无形资产，净额 |
| |
| | ||
商誉 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债、可赎回的非控股权益和股东亏损 | ||||||
流动负债 |
|
|
| |||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
对关联方的应付款项 |
| |
| — | ||
应计负债 |
| |
| | ||
经营租赁负债，流动 | | — | ||||
递延收入，当期 |
| |
| | ||
客户存款 |
| |
| | ||
其他流动负债 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
非流动经营租赁负债 | | — | ||||
按公允价值计算的溢价负债 | | | ||||
资产报废债务 |
| |
| | ||
资本建设负债 |
| |
| | ||
递延收入，非流动收入 |
| |
| | ||
权证责任，按公允价值计算 | | | ||||
其他负债 |
| — |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
承付款和或有事项(附注9) | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
EVgo Inc.及其子公司
简明综合资产负债表(续)
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(单位：千，共享数据除外) | (未经审计) | |||||
可赎回的非控股权益 | | | ||||
股东亏损额 | ||||||
优先股，$ | ||||||
A类普通股，$ | | | ||||
B类普通股，$ | | | ||||
累计赤字 | ( | ( | ||||
股东总亏损额 |
| ( |
| ( | ||
总负债、可赎回的非控股权益和股东亏损 | $ | | $ | | ||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表
EVgo Inc.及其子公司
简明合并经营和全面收益报表(亏损)
(未经审计)
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位为千，每股数据除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
关联方收入 | — | — | — | | ||||||||
总收入 | | | | | ||||||||
收入成本 | | | | | ||||||||
折旧及摊销 | | | | | ||||||||
销售成本 | | | | | ||||||||
毛损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
一般和行政 | | | | | ||||||||
折旧、摊销和增值 | | | | | ||||||||
总运营费用 | | | | | ||||||||
营业亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
利息支出 | ( | — | ( | — | ||||||||
利息支出，关联方 | — | ( | — | ( | ||||||||
利息收入 | | | | | ||||||||
其他(费用)收入，净额 | ( | ( | ( | | ||||||||
溢利负债公允价值变动 | ( | | | | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | | | | ||||||||
其他(费用)收入合计，净额 | ( | | | | ||||||||
所得税费用前的损失(收益) | ( | | ( | ( | ||||||||
所得税费用 | — | — | ( | — | ||||||||
净(亏损)收益 | ( | | ( | ( | ||||||||
减去：可赎回非控股权益的净(亏损)收入 | ( | | ( | ( | ||||||||
A类普通股股东应占净(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
A类普通股股东每股净(亏损)收益，基本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
A类普通股股东稀释后每股净(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
净(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
其他综合收入，税后净额： | ||||||||||||
可供出售证券未实现收益净变化 | | — | — | — | ||||||||
综合(亏损)收益 | ( | | ( | ( | ||||||||
减去：可赎回非控股权益的综合(亏损)收入 | ( | | ( | ( | ||||||||
A类普通股股东的综合(亏损)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9
目录表
EVgo Inc.及其子公司
股东权益和成员权益简明合并报表(亏损)
(未经审计)
截至2022年9月30日的9个月 | |||||||||||||||||||||||
累计 | |||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | ||||||||||||||||||||||
A类普通股 | B类普通股 | 已缴费 | 累计 | 全面 | 股东的 | ||||||||||||||||||
(单位：千) | 股票 | 金额 |
| 股票 | 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 损失 |
| 赤字 | ||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
| |
| $ | |
| |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( | |
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
行使认股权证及解除认股权证法律责任 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
根据股票薪酬计划发行股票，包括所得税影响 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
可赎回非控股权益调整至公允价值 | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||
净亏损1 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
平衡，2022年3月31日 | | | | | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
行使认股权证及解除认股权证法律责任 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
根据股票薪酬计划发行股票，包括所得税影响 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
可供出售证券未实现净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
可赎回非控股权益调整至公允价值 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
净收入2 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
平衡，2022年6月30日 | | | | | | ( | ( | ( | |||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
根据股票薪酬计划发行股票，包括所得税影响 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
可供出售证券未实现收益净变化 | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
可赎回非控股权益调整至公允价值 | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||
净亏损3 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
平衡，2022年9月30日 |
| | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||||||
1 不包括$
2 不包括$
3 不包括$
10
目录表
EVgo Inc.及其子公司
股东权益和会员权益简明合并报表(亏损)(续)
(未经审计)
截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 股东/ | |||||||||||||||||||||||||
有限责任公司权益 | A类普通股 | B类普通股 | 已缴费 | 累计 | 会员的 | |||||||||||||||||||||
(单位：千) | 股票 |
| 金额 |
| 股票 | 金额 |
| 股票 | 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 权益(赤字) | |||||||||||
平衡，2020年12月31日 | — | $ | | — | $ | — | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||||||||
资本重组的追溯应用 | | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
余额，2020年12月31日(经调整) |
| |
| |
| — | — | — | — |
| |
| ( |
| | |||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||
平衡，2021年3月31日 | | | — | — | — | — | | ( | | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||
平衡，2021年6月30日 | | | — | — | — | — | | ( | | |||||||||||||||||
关联方应付票据的等价化 | — | | — | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||||
CRIS业务合并，费用净额 | ( | ( | | | | | | — | | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
套利股份的归属 | — | — | | | — | — | | — | | |||||||||||||||||
净收入1 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||||
对可赎回非控股权益的公允价值调整 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
平衡，2021年9月30日 | — |
| $ | — |
| | $ | | | $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
1 不包括$
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
11
目录表
EVgo Inc.及其子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
九个月结束 | ||||||
9月30日， | ||||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | ||||
经营活动的现金流 |
|
|
| |||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 |
| |||||
折旧、摊销和增值 |
| | | |||
处置财产和设备的净损失 |
| | | |||
基于股份的薪酬 |
| | | |||
利息支出，关联方 | — | | ||||
溢利负债公允价值变动 | ( | ( | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ( | ||||
其他 | | | ||||
经营性资产和负债的变动 |
| |||||
应收账款净额 |
| ( | ( | |||
关联方应收账款 |
| | ( | |||
预付费用及其他流动和非流动资产 |
| | ( | |||
经营租赁资产和负债，净额 | ( | — | ||||
应付帐款 |
| ( | ( | |||
对关联方的应付款项 |
| | | |||
应计负债 |
| | | |||
递延收入 |
| | | |||
客户存款 |
| ( | | |||
其他流动和非流动负债 |
| ( | ( | |||
用于经营活动的现金净额 |
| ( | ( | |||
投资活动产生的现金流 |
| |||||
购置财产、设备和软件 | ( | ( | ||||
财产损失保险收益 | | — | ||||
购买投资 | ( | — | ||||
出售投资所得收益 | | — | ||||
收购业务，扣除收到的现金 | — | ( | ||||
用于投资活动的现金净额 |
| ( | ( | |||
融资活动产生的现金流 |
| |||||
CRIS业务合并所得收益 |
| — | | |||
应付票据收益，关联方 | — | | ||||
应付票据付款，关联方 | — | ( | ||||
行使认股权证所得收益 | | — | ||||
资本建设资金，净额 |
| | | |||
CRIS企业合并交易费用的支付 | — | ( | ||||
支付递延交易费用 | ( | — | ||||
融资活动提供的现金净额 |
| | | |||
现金和限制性现金净(减)增 |
| ( | | |||
期初现金和限制性现金 |
| | | |||
现金和限制性现金，期末 | $ | | $ | | ||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
12
目录表
EVgo Inc.及其子公司
现金流量表简明合并报表(续)
(未经审计)
九个月结束 | ||||||
9月30日， | ||||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | ||||
补充披露非现金投资和融资活动 |
| |||||
应计交易成本 | $ | | $ | | ||
产生的资产报废债务 | $ | | $ | | ||
应收账款、资本建设和资本建设负债的非现金增加 | $ | | $ | | ||
应付账款和应计负债中的财产和设备购置 | $ | | $ | | ||
触发事件后或有收益负债重新分类为权益 | $ | — | $ | | ||
CRIS业务合并结束时确认的或有收益负债 | $ | — | $ | | ||
将应付票据、关联方转换为权益 | $ | — | $ | | ||
可赎回非控制性权益在CRIS结算日的重新分类 | $ | — | $ | | ||
对可赎回非控股权益的公允价值调整 | $ | | $ | | ||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
13
目录表
EVgo Inc.及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1--业务和业务性质说明
EVgo在美国拥有并运营一个公共直流(DC)快速充电网络。EVgo成立于2010年10月，前身为NRG EV Services，LLC，是特拉华州的一家公司，也是NRG Energy，Inc.的全资子公司，NRG Energy，Inc.是一家总部位于德克萨斯州休斯顿的综合电力公司。EVgo的充电站网络为消费者和企业提供电动汽车充电基础设施。其网络能够对美国目前提供的所有电动汽车车型和充电标准进行原生充电(即无需适配器充电)。eVgo与全国和地区连锁杂货店、汽车原始设备制造商、酒店、购物中心、加油站、停车场运营商、地方政府和独立业主合作，以定位和部署其电动汽车充电基础设施。
新冠肺炎疫情爆发
新冠肺炎的全球爆发导致全球和国内经济大幅波动，消费者和企业行为发生变化，市场低迷，企业和个人活动受到限制，导致经济活动总体下降。这一中断导致eVgo充电器的网络吞吐量下降。新冠肺炎疫情还通过施工延误以及供应链和航运限制影响了公司的运营。EVgo在与商业或公共实体业主、房东和/或租户(统称为“网站东道主”)的谈判中也遇到了拖延，因为他们将更多的时间花在日常运营和员工的健康和安全上。最后，对于一些合同承诺，eVgo被要求在特定的时间框架内遵守施工时间表。由于与新冠肺炎相关的延误，这些时间表受到了影响，正在进行的大流行有可能在未来继续影响这些时间表。
目前尚不清楚新冠肺炎将如何影响eVgo未来的业务业绩。尽管预计这种干扰是暂时的，但关于这种干扰的持续时间和规模仍存在相当大的不确定性。由于州和地方政府采取措施缓解新冠肺炎的传播，开发和调试交付期可能会延长。目前尚不能合理估计财务影响的程度和持续时间。
附注2--主要会计政策摘要
列报和合并的基础
简明综合财务报表乃未经审核，并根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)所制定的中期财务资料公认会计准则及美国证券交易委员会的规则及规定编制。在这些简明综合财务报表附注中，凡提及财务会计准则委员会发布的公认会计原则，均参照财务会计准则汇编(“ASC”)。未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目，所有公司间交易已在合并中注销。该等未经审核简明综合财务报表包括管理层认为为公平列报简明综合资产负债表、简明综合经营报表及全面收益(亏损)、简明综合股东及成员权益表(亏损)及简明综合现金流量表所呈列期间所需的所有调整。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他时期的经营业绩。这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“年报”)中包含的经审计综合财务报表及附注一并阅读。
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目录表
公认会计原则将后续事件定义为在资产负债表日之后、财务报表发布或可供发布之前发生的事件或交易。根据其性质、规模及时间安排，若干后续事件可能须于资产负债表日在简明综合财务报表中反映及/或须于简明综合财务报表附注中披露。公司对后续事件进行了相应的评估。
预算的使用
按照公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出影响报告金额和披露的估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计不同。管理层作出的重大估计包括但不限于充电站折旧寿命、与资产报废责任相关的成本、基于股份的补偿的公允价值、获利负债、认股权证负债以及分配给被收购企业的资产和负债的公允价值计量。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
业务集中度与信用风险
该公司在一家商业银行维持其现金账户。商业银行持有的全部现金余额由联邦存款保险公司担保，最高可达#美元。
该公司拥有
截至2022年9月30日的三个月和九个月，eVgo
现金和受限现金
现金和限制性现金包括在美国主要银行的现金存款账户中持有的现金，并按成本列报。该公司不持有任何可被视为现金等价物的高流动性资产。由一家大银行持有的现金对公司的可获得性有限制，被归类为限制性现金。
该公司有未使用的信用证#美元。
应收账款与坏账准备
应收账款是指客户在正常贸易条件下的应收账款。与资本建设协议有关的应收账款的付款条件在个别协议中有所规定，并因交易对手而异。管理层定期审查应收账款，以确定是否有任何应收账款可能无法收回。本公司在坏账准备中为任何被确定为无法收回的应收账款余额预留。在所有收回应收账款的尝试都失败后，应收账款与坏账准备进行核销。
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目录表
投资
可供出售的债务证券
可供出售债务证券按公允价值入账，被视为暂时性的未实现收益和亏损在扣除税项后作为累计其他全面收益的组成部分入账。一般来说，初始到期日超过三个月，剩余到期日不到一年的投资被归类为短期投资。所有其他投资都被归类为长期投资。本公司按季度对可供出售证券进行非临时性减值评估。当公允价值下降被确定为非暂时性时，未实现亏损将计入净收益。本公司审阅若干因素以确定亏损是否是暂时性的，例如公允价值下跌的持续时间及幅度、发行人的财务状况及近期前景，以及本公司是否有意或更有可能被要求在证券预期收回之前出售该等证券，而该等证券可能已到期。已实现损益采用特定的确认方法进行核算。证券的买入和卖出以交易日期为基础进行记录。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司所有可供出售的债务证券均已出售，导致实现亏损1美元
新采用的会计准则
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)(“ASC 842”)。在最初的ASU之后，FASB为这一主题发布了各种相关的纠正和澄清ASU，所有这些都已被编入ASC 842。ASC 842要求承租人在资产负债表上将大多数租赁报告为资产和负债。公司采用ASC 842于2022年1月1日生效，采用ASU 2018-11允许的修改后的追溯过渡法，租赁(主题842)：有针对性的改进，包括本公司确认领养记录为领养日留存收益调整的累积影响的能力。本公司选择应用一揽子实际权宜之计，允许本公司继续识别属于或包含租约的合同、其历史租约分类以及现有租约的初始直接成本。该公司没有选择事后实际的权宜之计。该公司还选择以直线方式确认初始期限为12个月或以下的租赁，而不确认使用权资产或租赁负债。截至采用日，公司记录的经营租赁使用权资产和经营租赁负债为#美元。
2021年5月3日，FASB发布了ASU 2021-04，每股收益e (主题260), 债务修改和清偿(分主题470-50)，补偿-股票补偿(主题718)，以及实体自身股权的衍生工具和对冲合同(分主题815-40)：发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面看涨期权(“ASU 2021-04”)。这一新标准澄清并减少了发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权(如认股权证)的会计处理的多样性，这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。本公司于2022年1月1日采用ASU 2021-04，预期适用于生效日期后发生的修改或交换，对本公司的简明综合财务报表或披露没有重大影响。
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目录表
近期发布的会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“ASC 326”)。ASC 326中的修正案将提供更多关于金融工具和其他承诺的预期信贷损失的决策有用信息，以延长报告实体在每个报告日期持有的信贷。在最初的ASU之后，FASB为这一主题发布了各种相关的纠正和澄清ASU，所有这些都已被编入ASC 326。对于被美国证券交易委员会定义为“较小的报告公司”的上市公司，ASC326在会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效，从2022年12月15日之后开始。本公司目前正在评估2023年第一季度采用这一指导方针对其简明综合财务报表的潜在影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)，从与客户的合同中核算合同资产和合同负债要求在企业合并中获得的合同资产和合同负债在收购日期由收购人根据ASC主题606确认和计量，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，好像是它发起的合同。新标准适用于财政年度以及这些财政年度内的过渡期，从2022年12月15日之后开始。允许及早领养。该标准的采用将影响未来的业务合并，并要求该公司根据ASC 606计量收购的合同资产和负债。该公司预计，采用该准则将导致对收购的合同资产和负债进行计量，就好像它发起了这些合同一样。该标准不会影响在生效日期之前发生的企业合并所获得的合同资产或负债。
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助 (主题832)，企业实体关于政府援助的披露。这个ASU为提高政府援助的透明度提供了指导，包括披露(1)援助的类型，(2)实体对援助的核算，以及(3)援助对实体财务报表的影响。根据新的指导方针，一个实体必须以赠款或缴款会计模式为类比，提供关于与政府进行的交易的下列年度披露：(1)关于交易的性质和用于对交易进行会计处理的相关会计政策的信息；(2)受交易影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目的金额；(3)交易的重要条款和条件，包括承付款和或有事项。这一更新将对公司截至2022年12月31日的年度财务报表生效。该公司预计这一会计指导不会对其综合经营结果或财务状况产生实质性影响。
附注3--购置
PlugShare LLC
于2021年7月9日，本公司订立PlugShare协议，以收购
本公司将收购PlugShare作为ASC 805下的业务组合入账，企业合并(“ASC 805”)。根据美国会计准则第805条，收购价格按收购当日的估计公允价值分配给收购的可识别资产和承担的负债。支付金额超过所取得的可识别净资产的估计公允价值的任何部分都分配给商誉。总成交价为1美元。
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目录表
以下未经审计的备考财务信息显示了PlugShare收购发生在2021年1月1日所示时期的综合收入和净亏损：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||
9月30日， | 9月30日， | |||||
(单位：千) |
| 2021 |
| 2021 | ||
预计收入 | $ | | $ | | ||
预计净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
上述未经审计的备考业绩是综合本公司和PlugShare的历史业绩计算得出的，如同收购发生在本公司简明综合财务报表所列最早期间之初，不包括收购相关费用的影响。上表还包括与不动产、厂房和设备、无形资产、基本建设负债和资产报废债务的公允价值有关的额外折旧、摊销和增值估计数，这些资产和负债是企业收购所取得的资产和承担的负债的基础。对预计净亏损进行了调整，以不包括本报告所述期间发生的与收购有关的费用。没有其他实质性的形式调整被认为是必要的。备考财务信息不一定表明如果交易发生在指定日期或将来可能实现的结果。
附注4-收入确认
下表列出了eVgo截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入：
收入的分类
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
收费收入，零售 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
收取收入，OEM |
| |
| |
| |
| | ||||
收费收入，商业 |
| |
| |
| |
| | ||||
网络收入、OEM |
| |
| |
| |
| | ||||
辅助收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
监管信用销售 |
| |
| |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表提供了有关与客户合同中的合同资产和负债的信息：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | ||||
合同资产 | $ | | $ | | ||
合同责任 | $ | | $ | | ||
下表列出了本报告所述期间的合同负债活动：
九个月结束 | |||
9月30日， | |||
(单位：千) | 2022 | ||
截至2021年12月31日的余额 | $ | | |
加法 |
| | |
在收入中确认 |
| ( | |
营销活动 |
| ( | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | | |
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目录表
预计截至2022年9月30日的递延收入，不包括完全分配给完全未履行的履约债务的可变对价，将在截至12月31日的年度确认如下：
(单位：千) | |||
$ | | ||
| | ||
| | ||
| | ||
| |||
$ | |
如果合同包含完全分配给完全未履行的履行义务的可变对价，则ASC 606不要求披露分配给剩余履行义务的交易价格，上表也不包括。根据许多客户合同，每个产品单位代表一项单独的履约义务，因此未来的成交量完全没有得到满足，因此不需要披露分配给完全未履行的履约义务的交易价格。在这些合同下，由于在产品交付之前不知道数量和定价，因此出现了可变性。截至2022年9月30日和2021年12月31日，
附注5-租赁会计
如附注2所披露，本公司自2022年1月1日起采用ASC 842。作为承租人，本公司与不同的场地东道主签订协议，允许本公司租用空间运营其物业上的充电站，并与各方租赁其办公室和实验室空间。本公司在合同开始时确定合同是否为租赁或包含租赁。对于初始合同期限超过12个月的租赁，本公司记录相关的经营性或融资性使用权资产和租赁负债。一些租约还包括续签和/或提前终止的选项，可以在特定条件下行使这些选项。续期和终止期权不计入使用权资产和租赁负债的计量，除非本公司合理确定将行使该等期权。
该公司的租赁协议主要要求以最低年租金金额为基础支付租金。除最低租赁支付外，该公司的租赁协议可能包含基于收入分享或通胀调整的可变租赁支付。本公司已选择实际的权宜之计，在计量所有资产类别的负债时，不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开。租赁负债以固定租赁付款的现值确认，采用隐含利率，如果不可用，则根据本公司可获得的估计抵押借款的递增借款利率确认。本公司产生初始直接成本，并获得房东奖励，分别增加或减少计算的使用权资产。本公司按直线法确认租赁期内经营租赁的租赁费用。本公司按已发生的租金支付变动费用。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。本公司并无订立任何融资租赁。
作为出租人，本公司已订立协议，租赁充电设备、充电站和其他技术装置，或将从现场主机租赁的物业转租给第三方。本公司在租赁合同开始时确定其是经营性租赁、销售型租赁还是直接融资租赁。租约一般规定每月固定付款，有时还包括根据充电时段和使用的分钟数拨备或有可变租金，这些费用在赚取时确认。根据租赁协议收到的经营租赁的固定付款在租赁期内按直线确认，并在简明综合经营报表和全面收益(亏损)的收入中列报。
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目录表
承租人会计
本公司已与网站主办方签订协议，允许公司在网站主办方的财产上运营充电站。此外，该公司还根据与第三方房东的协议租赁办公室和实验室空间。与场地主人和房东的协议被视为经营租约。原始租赁条款的范围为至
该公司估计经营租赁承诺额为#美元。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的租赁成本包括：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||
9月30日， | 9月30日， | |||||
(单位：千) |
| 2022 |
| 2022 | ||
经营租赁成本1 | ||||||
销售成本 | $ | | $ | | ||
销售、一般和行政费用 | | | ||||
可变租赁成本 | ||||||
销售成本 | | | ||||
销售、一般和行政费用 | | | ||||
短期租赁成本 | | | ||||
$ | | $ | | |||
1 经营租赁的租金费用为#美元。
截至2022年9月30日，截至12月31日的年度的经营租赁负债到期日如下：
(单位：千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
此后 | | ||
未贴现的经营租赁付款总额 | | ||
减去：推定利息 | ( | ||
已贴现的经营租赁负债总额 | $ | | |
20
目录表
下表显示了根据公司采用ASC 842之前的年报所报告的截至2021年12月31日的各个分期付款的预期到期日，根据初始期限大于一年的不可取消经营租赁，未来的最低支付金额：
(单位：千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
此后 | | ||
$ | |
截至2022年9月30日的其他补充信息包括：
9月30日， | ||||
2022 | ||||
加权平均剩余租期 | 年份 | |||
加权平均贴现率 | | % | ||
截至2022年9月30日的9个月的其他补充现金流量信息包括：
(单位：千) | |||
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | $ | | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | |
出租人会计
本公司租赁充电设备、充电站和其他技术装置，并根据以eVgo为出租人的经营租约将从现场主机租赁的物业分租给第三方。最初的租赁条款一般是至
由于本公司与承租人订立的租赁安排为经营性租赁，标的资产按物业、设备及软件内拥有及营运系统的账面价值在简明综合资产负债表内净额入账，并在其预期使用年限内折旧至估计剩余价值。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的租赁收入包括以下组成部分：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||
9月30日， | 9月30日， | |||||
(单位：千) |
| 2022 |
| 2022 | ||
经营租赁收入： | ||||||
固定租赁收入 | $ | | $ | | ||
可变租赁收入 | | | ||||
转租收入 | | | ||||
租赁总收入1 | $ | | $ | | ||
1 租金收入为$
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目录表
截至2022年9月30日，在截至12月31日的财政年度中，公司作为出租人根据经营租约(包括转租)应付给公司的最低租金如下：
(单位：千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
$ | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据经营租赁给第三方的充电设备和充电站的组件包括在公司的财产、设备和软件净额中：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | ||||
充电站设备和建设成本 | $ | | $ | | ||
减去：累计折旧 | ( | ( | ||||
$ | | $ | | |||
附注6--财产、设备和软件，净额
截至2022年9月30日和2021年12月31日，财产、设备和软件净额如下：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(单位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
在建工程 | $ | | $ | | ||
充电设备 |
| |
| | ||
充电站设备 |
| |
| | ||
充电站安装成本 | | | ||||
土地 | | — | ||||
软件 | | | ||||
办公设备、车辆和其他 |
| |
| | ||
| |
| | |||
减去累计折旧和摊销 |
| ( |
| ( | ||
财产、设备和软件合计，净额 | $ | | $ | | ||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的折旧和摊销费用包括：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
销售成本 | ||||||||||||
财产和设备折旧 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
资本建设负债摊销 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
一般和行政费用 | ||||||||||||
财产和设备折旧 | | | | | ||||||||
软件摊销 | | — | | — | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
22
目录表
在简明综合业务报表和综合收益(亏损)中列入一般和行政费用的财产和设备处置损失为#美元
附注7--无形资产净额
截至2022年9月30日，无形资产净额包括：
| 2022年9月30日 | |||||||||||
剩余 | ||||||||||||
|
|
|
| 加权 | ||||||||
毛收入 | 网络 | 平均值 | ||||||||||
携带 | 累计 | 携带 | 摊销 | |||||||||
(单位：千) |
| 金额 |
| 摊销 |
| 价值 |
| 期间 | ||||
商号 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| ||
站点主机关系 |
| |
| ( |
| |
| |||||
客户关系 |
| |
| ( |
| |
| |||||
发达的技术 |
| |
| ( |
| |
| |||||
用户群 | |
| ( | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | |||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的无形资产摊销如下：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
无形资产摊销 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
附注8--资产报废债务
资产报废债务是拆除商业充电站并将站点恢复到安装前状态的估计费用的现值。本公司会持续检讨搬家成本的估计。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的增值费用如下：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
吸积费用 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2022年9月30日的9个月的资产报废债务活动如下：
(单位：千) | |||
期初余额 | $ | | |
已发生的负债 |
| | |
吸积费用 |
| | |
预算的更改 | ( | ||
已结清的债务 |
| ( | |
期末余额 | $ | |
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目录表
附注9--承付款和或有事项
试点基础设施协议
2022年7月5日，eVgo与Pilot旅游中心有限责任公司(“Pilot Company”)和通用汽车有限责任公司(General Motors LLC)签订了充电基础设施协议(“Pilot Infrastructure协议”)和运营维护协议(“Pilot O&M”)，以建造、运营和维护高达
根据试点基础设施协议，eVgo必须达到以委托场地数量衡量的某些建设里程碑，而试点公司须根据前期工程和开发工作的完成、每个场地的建设进度和eVgo采购的每个充电器每月支付某些款项。在特定可原谅事件的时间延长的情况下，如果eVgo无法履行其试运行义务，Pilot Company将有权获得按天计算的违约金，上限为$
根据试点运营和维护计划，eVgo必须在根据试点基础设施协议建造和委托的摊位上进行运营、维护和联网服务，以换取试点向eVgo支付月费。EVgo在试点运营与维护计划下受到某些性能标准的约束。
达美航空充电器供应协议和采购订单
2022年7月12日，eVgo与Delta Electronics，Inc.(“Delta”)签订了电动汽车充电器产品销售的一般条款和条件(“Delta Charger Supply协议”)，其中包括一份初始采购订单(“采购订单”)，根据该订单，eVgo将购买电动汽车充电器，达美将在某些交货日按指定数量销售由Delta制造的电动汽车充电器。EVgo预计将使用根据采购订单购买的部分充电器，以满足试点基础设施协议的要求。EVGO需要购买至少
日产 协议
EVgo已经与日产北美公司(“Nissan”)签署了两项协议，根据协议，eVgo提供充电器建造和安装以及某些其他服务。根据2016年3月签订的第一份协议(“日产2016年协议”)，该公司被要求至少支持、维护和提供
24
目录表
EVgo和日产于2019年6月签订的第二份协议(“日产2.0协议”)规定了联合营销活动、向日产电动汽车的购买者或承租人收取信贷计划以及资本建设计划。日产2.0协议已经多次修订，最近一次是在2022年第四季度(“日产修正案”)，其中包括调整未使用的充电信用的价值分配，并为某些日产电动汽车车型的购买者或承租人提供新的产品。根据日产2.0协议的联合营销活动条款，eVgo有义务每年在与日产共同商定的联合营销活动上花费一定的金额。根据日产2.0协议中的充电信用计划条款，充电信用分配给日产电动汽车的购买者或承租人，这些购买者或承租人被允许向他们的 EV for
EVgo履行其建设时间表义务的能力可能受到以下因素的影响：许可延迟、某些场地收购的第三方审批速度慢于预期、行业适应高功率充电器安装要求导致的公用事业互联延迟以及供应链问题。展望未来，eVgo不确定这些问题或DCFC采购、安装或供电方面的其他潜在问题是否会得到及时解决。目前，eVgo履行未来建造时间表义务的能力可能继续受到类似于2021年上半年经历的情况或其他潜在问题的影响，这些问题包括但不限于设备设计和采购、第三方融资协议的时机以及DCFC的选址、许可、建设、启动或公共赠款资金的延迟发放。
该合同在ASC 606项下入账，其中包括与会员资格、收费积分和联合营销活动有关的履约义务。资本建设计划被认为是一项设立活动，而不是ASC 606规定的履约义务。如果日产无法获得资金来支付日产2.0协议所要求的款项，日产有权在30天前发出书面通知，终止日产2.0协议，而不受处罚或承担任何义务。日产每年都会收到日产汽车有限公司的预算批准。截至2022年9月30日，日产已履行了日产2.0协议项下的年度付款义务。如果日产因缺乏资金而终止日产2.0协议，eVgo仍将被要求执行以下操作：(I)支付终止时应支付的任何现有建造计划罚款；(Ii)满足指定的充电器安装里程碑
根据日产2.0协议，经上述延期和其他修改后，eVgo需要安装总计
通用汽车协议
2020年7月20日，eVgo进入
25
目录表
根据通用汽车协议，eVgo需要安装总共
通用汽车协议在某些情况下可能会提前终止，包括在eVgo未能达到季度充电器安装里程碑或维持指定的网络可用性水平的情况下。如果通用汽车选择终止协议，eVgo可能无权继续从通用汽车获得付款，而可能被要求向通用汽车支付违约金。如果eVgo未能在一个日历季度内达到充电器安装里程碑或维持所需的网络可用性，通用汽车有权在该季度结束后30天内向eVgo发出此类缺陷的通知。如果同样的缺陷在紧接发出缺陷通知的季度结束时仍然存在，通用汽车可以立即终止协议，并要求预先商定的违约金，最高可达$
截至2022年9月30日，大约有
法律诉讼
在本公司的正常业务过程中，本公司可能会受到诉讼、调查、索赔和诉讼，包括但不限于合同纠纷或雇佣、健康和安全事项。尽管未来任何潜在诉讼的结果尚不确定，但本公司相信，在未来发生任何诉讼或纠纷时，它有足够的保险覆盖范围。虽然公司目前没有面临任何重大未决或威胁诉讼，但管理层目前未知的未来事件或情况可能会对其未来任何报告期的财务状况、流动资金或运营结果产生重大影响。
购买承诺
截至2022年9月30日，eVgo拥有
附注10--关联方交易
关联方应收账款
截至2021年12月31日，公司拥有$
对关联方的应付款项
截至2022年9月30日，公司欠款$
26
目录表
应付票据，关联方
2020年1月16日，eVgo Services与eVgo Holdings签订了有担保的需求电网本票(“Demand Note”)，根据该协议，eVgo Services应请求以美联储贴现率加的利率向eVgo Holdco的运营提供贷款
咨询服务
LS Power Equity Advisors，LLC不定期为公司提供咨询和企业发展服务。有几个
低碳燃料标准信用
本公司可能与LS Power的一家子公司订立协议，以促进按现行市场价格买卖加州低碳燃料标准(“LCFS”)信用额度。截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月，
附注11-公允价值计量
本公司金融资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而应收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司寻求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者如何为资产和负债定价的内部假设)。
下表列出了公司按公允价值经常性计量的负债信息，并显示了公司用于确定截至2022年9月30日的公允价值的估值投入的公允价值层次中的水平：
9月30日， | |||||||
(单位：千) | 水平 | 2022 | |||||
溢价负债 |
|
| 3 | $ | | ||
认股权证法律责任-公开认股权证 | 1 | $ | | ||||
认股权证责任-私募认股权证 | 2 | $ | | ||||
利用蒙特卡罗模拟方法对溢价负债进行了评估。根据美国会计准则第815条，该等认股权证作为负债入账，并在简明综合资产负债表中作为认股权证负债列账。权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明综合经营报表及全面收益(亏损)中权证负债的公允价值变动内列示。认股权证的收市价被用作截至每个报告日期的公允价值。
27
目录表
截至2022年9月30日及2021年12月31日，某些应收账款、应付账款及应计费用的账面价值因其短期性质而被视为接近其公允价值。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上计量的资产。有几个
下表列出了在截至2022年9月30日的9个月中使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量和确认的所有负债的对账：
私 | |||||||
安放 | |||||||
搜查令 | 溢价 | ||||||
(单位：千) | 负债 | 负债 | |||||
截至2021年12月31日的公允价值 | $ | | $ | | |||
负债公允价值变动 | ( | ( | |||||
转出级别3 | ( | — | |||||
截至2022年9月30日的公允价值 | $ | — | $ | | |||
截至2022年9月30日仍持有的票据的未实现收益(亏损)净变化 | $ | — | $ | ( | |||
私募认股权证的公允价值最初是使用蒙特卡罗模拟模型计量的。截至2022年6月30日，私募认股权证的公允价值是参考公募认股权证的交易价格计量的，这被认为是第二级公允价值计量。
溢价负债
的估计公允价值
对溢价负债进行估值时使用的假设如下：
9月30日， | ||||
2022 | ||||
股票价格 |
| $ |
| |
无风险利率 | % | |||
预期期限 | ||||
预期波动率 | | % | ||
股息率 | — | % | ||
28
目录表
附注12--所得税
公司的所得税准备金主要包括在eVgo OpCo及其子公司开展业务的联邦和州司法管辖区的所得税，这些所得税是由于公司在eVgo OpCo的所有权权益而产生的。在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，公司的所得税拨备和有效税率都是最低的，主要是因为公司目前的所得税优惠被其递延税项资产全额估值免税额的变化和相当大一部分收入(亏损)分配给了一家免税合伙企业所抵消。在2021年7月1日之前，eVgo Holdco及其子公司不是美国联邦所得税或此类实体所在州的应税实体。2021年7月1日，根据CRIS业务合并，公司通过eVgo OpCo收购了eVgo Holdco及其子公司的权益，公司在eVgo OpCo收入中的可分配份额在eVgo OpCo及其子公司运营的司法管辖区缴纳美国联邦和州所得税。
在评估其递延税项资产的变现时，管理层考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。当税收优惠很可能无法实现时，计入估值准备以减少递延税项资产。管理层在评估本公司递延税项资产估值准备的适当性时，考虑了所有可用的重大证据，包括未来应税收入的产生、递延税项负债的预定冲销以及其他可用的重大证据。经考虑所有可得资料后，管理层认为递延税项资产的未来变现存在重大不确定性，因此对截至2022年9月30日及2021年12月31日的递延税项净资产维持全额估值拨备.
此外，还有
附注13-应收税金协议
关于CRIS业务合并，eVgo作为代理与eVgo Holdings(连同被许可的受让人，“TRA持有人”)和LS Power Equity Advisors，LLC签订了应收税款协议。应收税金协议一般规定由本公司集团向下列TRA持有人支付
本公司根据应收税项协议应付之款项于可能已产生负债且该金额可予估计时，于收入项下计入应计款项。截至2022年9月30日和2021年12月31日，尚未发生任何交易会导致现金节税福利触发公司根据应收税款协议的条款记录负债。
29
目录表
附注14-每股净收益(亏损)
下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股净收益(亏损)的计算方法：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位为千，每股数据除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
分子 | ||||||||||||
净(亏损)收益 |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
减去：可赎回非控股权益的净(亏损)收入 | ( |
| | ( |
| ( | ||||||
A类普通股股东应占净(亏损)收益 | ( | | ( | | ||||||||
减去：参与证券的净(亏损)收入 | ( | | ( | | ||||||||
可归因于A类普通股股东的基本和摊薄净(亏损)收益 | ( | | ( | | ||||||||
分母 | ||||||||||||
加权平均已发行普通股 | | | | | ||||||||
减去：加权平均未归属溢价流通股 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释普通股 | | | | | ||||||||
每股净(亏损)收益--基本收益和摊薄收益 | ( | | ( | | ||||||||
在完成CRIS业务合并之前，eVgo OpCo由eVgo控股公司全资拥有。关于CRIS业务合并，eVgo Holdings将eVgo Holdco的所有股权贡献给eVgo OpCo，以换取
本公司的潜在摊薄证券包括本公司的公开认股权证、私募认股权证、限制性股票单位(“RSU”)、股票期权和未归属的套利股份。在公布每股收益期间，公司在计算A类普通股股东每股摊薄净收益(亏损)时，不包括基于每个期间末已发行金额的下列潜在股票，因为它们的影响将是反摊薄的：
截至三个月零九个月 | |||
9月30日， | |||
(单位：千) | 2022 | 2021 | |
公开认股权证 | | | |
私募认股权证 | | | |
RSU | | | |
股票期权 | | — | |
| | ||
另外，
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目录表
附注15--基于股份的薪酬
2021年7月1日，在CRIS业务合并结束的同时，股东们还批准了董事会批准的eVgo Inc.2021年长期激励计划(以下简称2021年激励计划)，自2021年3月26日(“生效日期”)起生效。2021年激励计划储备
《2021年激励计划》规定可能授予：(I)根据美国联邦所得税法符合条件的激励性股票期权；(Ii)不符合激励性股票期权资格的股票期权；(Iii)股票增值权；(Iv)限制性股票奖励；(V)RSU；(Vi)既得股票奖励；(Vii)股息等价物；(Viii)其他基于股票或现金的奖励；(Ix)现金奖励；以及(X)替代奖励。除非公司董事会采取行动提前终止，否则2021年激励计划将于生效日期十周年时终止。
下表列出了公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中包括的基于股份的薪酬支出总额：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
销售成本 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
一般和行政 | | | | | ||||||||
基于股份的薪酬总支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
股票期权
2022年4月1日，公司授予股票期权，包括
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的股票期权活动：
加权平均 | ||||||||||||
相关股份 | 加权平均 | 剩余 | 集料 | |||||||||
(千股) |
| 选项 |
| 行权价格 |
| 合同期限 |
| 内在价值 | ||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 | — | |||||||||||
授与 | | $ | $ | — | ||||||||
截至2022年9月30日未偿还 | | $ | $ | — | ||||||||
截至2022年9月30日，公司与股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出约为$
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目录表
2022年4月1日授予的股票期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的，其关键假设如下：
无风险利率 | % | |||
股息率 | — | % | ||
预期波动率 | % | |||
预期寿命(年) |
无风险利率。无风险利率是根据目前美国国债到期时的隐含收益率计算的，期限相当。
股息收益率。截至2022年9月30日，该公司尚未宣布或支付任何股息，目前预计未来也不会这样做。
预期的波动性。本公司对预期波动率的估计是基于根据行业和市值数据选定的具有代表性的同业集团中可比公司的历史和隐含波动率。本公司使用可比集团就与本公司估计的预期期限大致相同的预期期限报告的平均预期波动率。
预期寿命。本公司没有足够的锻炼历史，无法对未来的锻炼模式和授予后的雇佣终止行为形成合理的预期。由于行权数据有限，使用简化方法计算的股票期权预期期限为股票期权归属期限的中点和股票期权的到期日。
限售股单位
EVgo授予的RSU通常每年在
加权 | ||||||
平均值 | ||||||
数量 | 授予日期 | |||||
(千股) | 股票 | 公允价值 | ||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 | | $ | | |||
授与 | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
被没收 | ( | $ | | |||
截至2022年9月30日未偿还 | | $ | | |||
截至2022年9月30日，公司与未归属RSU相关的未确认的基于股份的薪酬支出约为美元
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目录表
激励单位
EVgo服务的某些员工以eVgo Management中跟踪eVgo Holdings向eVgo Management(“激励单位”)发放的激励单位的单位的形式获得基于股份的薪酬。激励单位通常在一段时间内每年授予
加权 | ||||||
平均值 | ||||||
授予日期 | ||||||
(单位：千) | 单位 | 公允价值 | ||||
未偿还，预计将于2021年12月31日授予 | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
被没收 | ( | $ | | |||
未偿还，预计将于2022年9月30日授予 | | $ | | |||
自.起九月 30, 2022, there was $
附注16-可赎回的非控股权益
截至2022年9月30日，eVgo Holdings持有
由eVgo Holdings持有的eVgo OpCo单位已被分类为本公司的可赎回非控股权益。根据eVgo OpCo的选择权，eVgo OpCo单位的现金赎回功能以及相应数量的B类普通股被认为不在本公司的控制范围内。因此，根据ASC主题480，区分负债与股权，eVgo OpCo单位在公司的简明综合资产负债表中被归类为临时股权。
EVgo Holdings通过其对eVgo OpCo Units的所有权而持有的eVgo OpCo中的可赎回非控制权益，最初是按其在CRIS成交日的账面价值计量的。净收益或亏损及其他全面收益或亏损于各报告期内按其所有权百分比归属于可赎回非控制权益。此后，可赎回非控制权益于每个报告期结束时按其公允价值(即以A类普通股价格为基准)计量，重计量金额不少于初始账面值，并根据可赎回非控制权益在净收益或亏损及其他全面收益或亏损中的份额进行调整。任何公允价值调整的抵销计入权益，不影响净收益或亏损。
下表列出了截至2022年9月30日的9个月可赎回非控股权益的变化情况：
(单位：千) | |||
截至2021年12月31日的余额 |
| $ | |
期内可赎回非控制权益的净收入 |
|
| ( |
期内应占可赎回非控股权益的股权薪酬 |
|
| |
调整将可赎回的非控制权益修订为期末的赎回价值 |
|
| ( |
截至2022年9月30日的余额 |
| $ | |
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目录表
附注17--后续活动
2022年10月，公司授予
2022年10月，eVgo签署了日产修正案。由于日产修正案，充电信用计划的收入时间将在2022年第四季度开始的合同期限内发生变化。有关更多信息，包括关于日产修正案下资本建设计划的变化，请参见附注9。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解eVgo的综合经营结果和财务状况有关的信息。讨论应与本季度报告中其他部分包括的eVgo截至2022年9月30日和2021年12月31日的未经审计的简明综合财务报表和相关附注以及截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合财务报表和相关附注以及年度报告中包含的截至2021年12月31日的综合财务报表和相关附注一起阅读。除历史信息外，本讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及许多风险、不确定因素和假设，这些风险、不确定因素和假设可能导致EVGO的实际结果由于许多因素而与管理层的预期大不相同，其中包括本季度报告中题为“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示陈述”部分所讨论的那些因素。文中讨论了可能导致这种差异的因素。
概述
EVgo是充电解决方案、建设和运营基础设施和工具方面的主要领先者，以加快个人司机、拼车和商业车队以及企业大规模采用电动汽车。自2010年成立以来，eVgo一直引领着更清洁的交通未来，其网络自2019年以来一直通过可再生能源证书100%使用可再生能源。
EVgo拥有灵活的商业模式，可以通过多种收入来源获取价值。该公司业务的基础是开发和运营电动汽车充电站，通过该充电站向由个人、商业司机和车队运营商驾驶的电动汽车供电。EVgo的主要收入来源是为eVgo网络上所有类型的电动汽车提供充电服务。此外，各种企业对企业的商业关系为eVgo提供基于承诺的收入或现金支付，以建设新的基础设施，提供有保证的充电途径，并提供营销、数据和软件驱动的服务。EVgo还通过出售通过销售电力产生的监管信用以及其对DCFC网络的运营和所有权获得收入。EVgo相信，这种收入来源的组合可以推动长期利润率扩张和客户留存。
具体而言，收入是通过以下渠道获得的：
| ● | 收费收入、零售：EVgo直接向使用eVgo公开提供的联网充电器的司机出售电力。客户有多种定价方案，司机可以选择通过订阅服务作为会员(月费和降低每分钟或千瓦时(KWh)定价)收费，也可以选择作为非会员收费。司机可以通过eVgo的移动应用程序、他们车辆的仪表盘导航系统或第三方数据库来定位充电器，这些数据库可以从eVgo获得充电器位置信息的许可证。EVgo通常将充电器安装在商业或公共实体网站东道主拥有或租赁的停车位上，这些网站希望在各自的地点提供电动汽车充电服务。商业网站主机包括零售店和杂货店、酒店、写字楼、医疗综合体、机场和便利店。EVgo认为，其产品与网站主机的目标非常一致，因为许多商业企业越来越多地将电动汽车充电能力视为吸引租户、员工、客户和访问者以及实现可持续发展目标的关键。当eVgo通过eVgo的所有者和/或运营商模式与eVgo合作时，网站主机通常能够免费获得这些好处，因为eVgo负责安装和操作位于网站主机物业上的充电器。在许多情况下，网站主机将从公司支付的许可证费用中赚取额外收入，以换取对网站的使用。EVgo还通过eVgo扩展整合了灵活的所有权模式™，通过它，某些网站主机可以投资和建设Site主机拥有和eVgo运营的电动汽车充电站。 |
35
目录表
| ● | 收费收入、OEM：EVgo是OEM充电计划的主要领导者，拥有收入模式，以满足与提供充电基础设施和为电动汽车司机提供充电服务相关的各种OEM目标。EVgo直接与原始设备制造商签约，为购买或租赁此类原始设备制造商电动汽车的司机提供充电服务，并访问eVgo的公共充电器网络，扩大eVgo拥有的dcfc网络，并提供其他相关服务。EVgo目前向原始设备制造商提供的其他相关服务包括联合营销、数据服务和数字应用服务。EVgo将其OEM关系视为核心客户获取渠道。 |
| ● | 收费收入，商业：大容量的车队客户，如运输网络公司(“跨国公司”)或递送服务，可以通过eVgo的公共网络访问eVgo的充电基础设施。收费服务的定价通常是eVgo和车队所有者根据业务需求和车队的使用模式直接协商的。在这些安排中，eVgo直接与车队所有者或使用eVgo充电器的个人车队司机签订合同并支付账单。接入eVgo的公共网络使车队和拼车运营商能够支持交通电气化的大规模采用，并实现可持续发展目标，而无需直接投资于充电基础设施或产生与充电设备相关的运营成本。 |
除了提供对其公共网络的访问外，eVgo还为车队提供专用的充电解决方案。作为此次服务的一部分，eVgo通常为专用客户构建、拥有和运营充电基础设施，目前正在提供灵活的所有权模式，例如其收费即服务(CHAAS)服务。EVgo的专用和Chaas产品为那些可能觉得有必要采购、安装和管理自己的电动汽车供应设备(“EVSE”)的车队提供了一种价值主张。EVgo为其专用收费解决方案提供了多种定价模式，包括混合使用容量承诺和向eVgo支付可变和固定费用，以提供其服务。CHAAS和专用充电允许定制车队充电解决方案，而不需要车队直接产生资本支出或与为电动汽车充电相关的运营和管理成本。EVgo的专用充电解决方案和公共车队充电服务结合在一起，为车队提供了更强大和灵活的充电解决方案。
| ● | 网络收入、OEM：这一收入流代表与具有大量充电器基础设施建设计划的合同相关的收入，这代表了ASC 606下的安装成本。这些合同的收益被分配给业绩义务，包括营销活动、会员资格、预订和未使用的收费积分到期。营销活动是在服务执行时的某个时间点确认的，衡量的基础是花费的金额。对于会员资格和预订，收入是随着时间的推移确认的，并根据订户会员在每个测算期的收费活动进行衡量。任何未使用的收费信用将使用比例方法识别为破坏，对于没有足够信息来确定客户行使权利模式的程序，则使用远程方法。 |
| ● | 辅助收入：除了在其拥有的网络上提供收费服务外，eVgo还向其客户提供各种软件驱动的数字、开发和运营服务，包括通过其子公司PlugShare和其扩展产品。EVgo目前提供了许多产品，包括定制数字应用程序和充电数据集成。EVgo目前正在试点微目标广告服务、智能充电预订、忠诚度计划，以及在停车场付费门后使用充电器。EVgo还提供维护服务以及开发和项目管理服务，包括EVSE安装、联网和运营。2022年，eVgo宣布与试点公司达成一项重大扩展协议，部署多达2,000个快速充电摊位，试点公司将拥有这些摊位，eVgo将建设、网络、运营和维护这些摊位。EVgo还继续评估和参与这些商业模式以外的潜在市场机会。 |
| ● | 监管信用销售：作为充电站所有者和运营商，eVgo在目前实施此类计划的州获得监管信用，如低碳燃料标准(LCFS)信用和其他监管信用，包括加利福尼亚州的快速充电基础设施计划。这些积分是通过充电站运营根据售出的千瓦时数量产生的。EVgo通过向有义务购买这些积分以遵守计划要求的买家出售这些积分来赚取额外收入。 |
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目录表
最新发展动态
地缘政治和宏观经济环境
在过去几年中，由于一些因素，全球经济经历了中断和持续的波动。特别是，新冠肺炎的全球爆发导致全球和国内经济大幅波动，消费者和企业行为发生变化，市场低迷，企业和个人活动受到限制，导致经济活动全面减少。
新冠肺炎疫情通过网络吞吐量减少、施工延误以及供应链和运输限制影响了eVgo的运营。EVgo在其网站主机谈判中也遇到了延误，因为网站主机将更多的时间用于日常运营以及员工的健康和安全。最后，对于一些合同承诺，eVgo被要求在指定的时间范围内遵守施工时间表。这些时间表受到了与新冠肺炎相关的延误和更广泛的供应链中断的影响，未来大流行及其持续影响可能会继续影响这些时间表。
最近，俄罗斯对乌克兰的军事入侵，以及随后对俄罗斯、白俄罗斯、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施的制裁，已经并可能继续导致地缘政治不稳定、市场不确定性和供应中断。最后，不断上升的通胀增加了许多企业的运营成本，再加上经济增长放缓和对经济衰退的担忧，导致各国政府改变了货币政策作为回应。
目前的经济环境仍然不确定，EVGO未来的运营和财务业绩将在多大程度上受到新冠肺炎疫情、乌克兰持续的冲突、不断上升的通胀、供应链中断、政府降低通胀的努力以及任何衰退的影响，这在很大程度上将取决于未来的事态发展，这些都是高度不确定的，目前无法合理估计。
政府推出电动汽车措施
为了鼓励电动汽车的使用，美国联邦政府和一些州和地方政府以回扣、税收抵免和其他财政激励的形式向电动汽车和电动汽车充电站的最终用户和购买者提供激励，以促进电动汽车的采用和相关的电动汽车充电基础设施。EVgo认为，电动汽车推广和相关电动汽车充电基础设施的安装将继续增加，部分原因是正在实施基础设施投资和就业法案(两党基础设施法)和最近颁布的2022年通胀降低法案(“通胀降低法案”)，其中包括延长、扩大和修订与电动汽车和电动汽车充电基础设施相关的各种税收抵免，并可能在将此类抵免货币化方面提供更多灵活性和选择。特别是，《降低通货膨胀法》(I)扩大和延长了电动汽车充电基础设施和新电动汽车的税收抵免，同时也对此类抵免施加了新的限制和要求，(Ii)对二手电动汽车和商业电动汽车引入了税收抵免，以及(Iii)引入了某些税收抵免的可转让性概念，提供了将此类抵免货币化的额外选择。然而，通胀削减法案的影响无法确定，eVgo可能无法实现通胀削减法案的任何或所有预期好处。包括(但不限于)加利福尼亚州、科罗拉多州、特拉华州、马萨诸塞州、新泽西州和纽约州在内的州也提供各种回扣、赠款和税收抵免，以激励电动汽车和电动汽车销售。
EVgo认为，这些法规，再加上向汽车共享和移动性作为服务提供的转变，以及更广泛的车队可持续发展趋势，将在未来几年迅速加快电动汽车的采用。
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目录表
试点基础设施协议
2022年7月5日，eVgo与Pilot旅游中心有限责任公司(“Pilot Company”)和通用汽车有限责任公司(General Motors LLC)签订了充电基础设施协议(“Pilot Infrastructure协议”)和运营维护协议(“Pilot O&M”)，以建造、运营和维护Pilot公司将拥有的DC充电器提供的多达2,000个摊位。摊位将设在40多个州的大约500个Pilot Company地点。根据试点运营和维护计划，eVgo必须在根据试点基础设施协议建造和委托的摊位上进行运营、维护和联网服务，以换取试点向eVgo支付月费。
达美航空充电器供应协议和采购订单
2022年7月12日，eVgo与Delta Electronics，Inc.(“Delta”)签订了电动汽车充电器产品销售的一般条款和条件(“Delta Charger Supply协议”)，其中包括一份初始采购订单(“采购订单”)，根据该订单，eVgo将购买电动汽车充电器，达美将在某些交货日按指定数量销售由Delta制造的电动汽车充电器。EVgo预计将使用根据采购订单购买的部分充电器，以满足试点基础设施协议的要求。根据采购订单，eVgo必须从达美购买至少1000个充电器(这将使其能够建造2000个摊位)，并可能在eVgo当选时，将从达美购买的充电器数量增加到1100个。
运营结果的关键组成部分
收入
EVgo的收入来自不同的业务线。EVgo的大部分收入来自销售充电服务，这些服务包括零售、OEM和商业(车队)业务。此外，eVgo还通过销售数据服务、消费者零售服务以及第三方拥有的充电网站的开发和项目管理来产生辅助收入。EVgo还向OEM客户提供网络服务，包括会员资格和营销。最后，由于拥有和运营电动汽车充电站，eVgo获得了监管信用，如加州LCFS信用，这些信用被出售以产生额外收入。
关联方收入
EVgo是与LS Power的一家附属公司签订的各种协议的一方，这些协议旨在以当时的市场价格购买和销售加州LCFS信用额度。
销售成本
收入成本
收入成本主要包括能源使用费、场地运营和维护费用、保修和维修服务，以及与充电设备相关的场地租赁和租金费用。
折旧及摊销
折旧和摊销包括与eVgo的财产和与充电设备和安装相关的设备相关的折旧，并包括eVgo资本建设债务的摊销。
毛利(亏损)和毛利率
毛利(亏损)由eVgo的收入减去其收入成本以及折旧和摊销组成。毛利是指毛利(亏损)占收入的百分比。
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目录表
运营费用
一般和行政费用
一般和行政费用主要包括工资和相关人员费用、信息技术和办公服务、客户服务和网络费用、办公室租金费用和专业服务。EVgo预计，随着业务的继续增长，其一般和行政费用将以绝对美元计算增加，但占收入的百分比将随着时间的推移而下降。EVGO还预计作为上市公司运营将产生额外费用，包括遵守适用于在全国证券交易所上市的公司的规则和法规所需的费用，以及与根据美国证券交易委员会规则和法规的合规和报告义务相关的费用，以及一般和董事和高级管理人员保险、投资者关系和其他专业服务的更高费用。
折旧、摊销和增值
折旧、摊销和增值包括与eVgo的财产、与充电设备无关的设备和软件相关的折旧，因此不包括在销售成本中记录的折旧和摊销费用。这还包括eVgo无形资产的摊销和与eVgo资产报废义务相关的增值。
营业利润(亏损)和营业利润率
营业利润(亏损)由eVgo的毛利或亏损减去一般费用和行政费用，以及折旧、摊销和营业费用的增加组成。营业利润率是营业利润(亏损)占收入的百分比。
利息支出，关联方
利息支出，关联方主要包括eVgo Services和eVgo Holdings(“LS Power Note”)根据日期为2020年1月16日的有担保需求电网本票应付的利息。根据业务合并协议的条款，LS Power Note于紧接CRIS截止日期前注销，并转换为eVgo Services的股权，紧随而来的是eVgo Holdings向eVgo Holdco出资该股权。
利息收入
利息收入主要包括现金、现金等价物和债务证券赚取的利息。
其他(费用)收入，净额
其他(费用)收入净额主要由有价证券的未实现收益和亏损组成。
认股权证和溢价负债的公允价值变动
认股权证和溢价负债的公允价值变化反映了每个报告期与购买公司普通股和溢价负债的认股权证相关的按市值计价的调整。
所得税
EVgo的所得税拨备主要包括与联邦和州司法管辖区有关的所得税，这些司法管辖区的业务开展与公司在eVgo OpCo的所有权有关。
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目录表
可赎回非控股权益的净收益(亏损)
可赎回非控股权益的净收益(亏损)是指eVgo B类普通股持有者在净收益或亏损中所占的份额。
关键绩效指标
EVgo管理使用多个绩效指标来管理业务并评估财务和运营绩效。EVgo认为以下指标至关重要：
网络吞吐量
网络吞吐量表示使用eVgo网络上的充电器和充电站的电动汽车消耗的总千兆瓦时(GWh)。EVgo通常按业务线、客户和客户类别监控GWh销售额。EVgo认为，监控组件趋势和贡献是监控和衡量与业务相关的健康状况的适当方式。
EVgo网络上的DC摊位数量
DC档位数表示eVgo在其网络上运行的DC档位总数(已通电、已检查并已投入使用)。一个摊位一次可以给一辆车充电。在eVgo站点的某些配置中，一个DC充电器一次只能为一辆车充电；这样一个站点的所有充电器都被算作每个充电器一个档位。在eVgo站点的某些配置中，一个DC充电器能够同时为两辆汽车充电；这样一个站点的所有充电器都被算作每个充电器两个档位。下表显示了eVgo网络上的网络吞吐量和DC停顿数：
9月30日， | 9月30日， | |||
2022 | 2021 | |||
截至三个月的网络吞吐量(GWh) | 12.1 | 8.0 | ||
截至9个月的网络吞吐量(GWh) |
| 30.2 |
| 18.2 |
截至日前，eVgo网络上的DC摊位数量 |
| 2,115 | 1,595 |
影响eVgo经营业绩的因素
EVgo认为，它的业绩和未来的成功取决于几个因素，包括下文和“第二部分，第1A项，风险因素”中讨论的因素。
电动汽车销量
EVgo的收入增长直接依赖于乘用车和商用电动车的采用以及持续的接受和使用，该公司认为，这推动了对电力、充电基础设施和充电服务的需求。电动汽车市场仍在快速发展，尽管近年来对电动汽车的需求有所增长，但无法保证未来的需求。此外，随着需求的增加，供应必须跟上采用的步伐，才能继续以快速的速度加速。影响采用电动汽车的因素包括对电动汽车功能、质量、安全、性能和成本的看法;对电动汽车一次充电可以驱动的有限里程的看法;电动汽车服务的可用性;消费者对电动汽车充电的便利性、速度和成本的看法;汽油和柴油价格的波动；电动汽车供应链中断，包括但不限于某些零部件(例如半导体)的可用性，电动汽车原始设备制造商提高电动汽车产量和/或向美国市场分配足够数量电动汽车车型的能力；国内含量要求或其他政策限制；电池和电池材料的可用性；其他替代燃料汽车、插电式混合动力电动汽车以及高燃油经济性汽油和柴油动力汽车的可用性、成本和可取性；以及燃料效率的提高。此外，宏观经济因素可能会影响对电动汽车的需求，特别是考虑到电动汽车可能比传统的汽油动力汽车更昂贵。如果电动汽车市场没有像预期的那样发展，或者如果电动汽车的整体采用出现任何放缓或延迟，电动汽车的经营业绩可能会受到不利影响。
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目录表
船队电气化
EVgo在新兴的车队电气化领域面临竞争，包括来自某些车队客户的竞争，这些客户可能选择在自己的物业上安装和拥有充电设备；然而，eVgo相信其为车队提供的独特产品和现有的充电网络位置eVgo在赢得车队业务方面具有优势。车队车主通常比私家车车主对车辆的总拥有成本更敏感。因此，车队电气化的速度可能比管理层基于购买、运营和维护电动汽车的成本以及此类车辆相对于内燃机车辆的普遍可用性的预测更慢或更快。EVgo和其他竞争对手提供有竞争力的充电服务和增值辅助服务的能力，可能会影响车队电气化的节奏，并可能影响eVgo在车队中夺取市场份额的能力。此外，联邦、州和地方政府针对车队(或缺乏车队)的支持和法规可能会加速或推迟车队电气化，增加或减少eVgo的商机。EVgo的管理层目前正在监测几项可能鼓励车队电气化的关键规则，包括加利福尼亚州的高级清洁卡车(ACT)规则和马萨诸塞州、新泽西州、纽约州、俄勒冈州和华盛顿州最近采用的类似计划，以及加州清洁里程标准的实施情况，以及其他零排放车辆州的类似提案和联邦一级可能采取的行动。
竞争
电动汽车充电行业的竞争日益激烈。行业中的主要竞争因素包括充电器数量、位置和可及性；充电器与电动汽车的连接性和对所有标准充电的能力；相对于预期车辆在该地点的停留时间的充电速度；DCFC网络的可靠性、规模和本地密度；软件启用的服务提供和整体客户体验；运营商品牌、记录和声誉；以及接触设备供应商和服务提供商的机会；政策激励；以及定价。现有的竞争对手可能会扩大他们的产品供应和销售策略，新的竞争对手可能会进入市场，某些车队客户可能会选择安装和运营自己的充电基础设施。如果eVgo的市场份额因竞争加剧而下降，其未来的收入和创造利润的能力可能会受到影响。
政府命令、激励措施和计划
美国联邦政府以及一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他财政激励的形式向电动汽车和电动汽车充电站的最终用户和购买者提供激励，如支付监管信用。电动汽车市场依赖于这些政府退税、税收抵免和其他财政激励措施，以显著降低电动汽车和电动汽车充电站的有效价格。然而，这些激励措施可能在特定日期到期，在分配的资金用完时终止，或者根据监管或立法政策减少或终止。特别是，eVgo历来受益于《守则》第30C条规定的联邦税收抵免，这有效地补贴了eVgo充电站投入使用的成本。
《通货膨胀率降低法》修订了守则第30C条下的抵免措施，以(I)将抵免措施的有效期追溯至2021年12月31日(对于在2023年1月1日之前投入使用的电动汽车充电站，此类抵免措施的上限仍为每个地点30,000美元)至2033年1月1日，(Ii)修订了2022年12月31日之后投入使用的电动汽车充电站的抵免措施的结构、可用性和要求，以及(Iii)引入了此类税收抵免措施的可转移性概念，提供了将此类抵免措施货币化的额外选择。作为2022年12月31日后投入使用的电动汽车充电站的修订抵免结构和要求的一部分，第30C条的可用抵免进行了扩大，以每项100,000美元为上限；然而，为了有资格享受这种税收抵免，电动汽车充电站必须安装在某些人口普查区域。此外，为了获得全部税收抵免，电动汽车充电站建设和维护的劳动力必须满足现行的工资和学徒要求，除非适用例外情况，财政部的建议和评论程序可能会有额外的澄清。不能保证eVgo投入使用的电动汽车充电站是否符合第30C条积分的修订要求，遵守这些要求可能会增加eVgo的劳动力和其他成本。
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目录表
电动汽车或电动汽车充电站可获得的任何回扣、税收抵免或其他财政激励措施的任何减少，都可能对电动汽车市场产生负面影响，并对电动汽车的业务运营和扩张潜力产生不利影响。此外，不能保证eVgo将具有必要的税收属性来利用任何可用的此类抵免，并且可能无法以优惠条款将此类抵免货币化。此外，eVgo OpCo的某些所有权可能会限制可以货币化或利用的可用税收抵免。可能激励基础设施过度建设的新关税和政策也可能对eVgo车站的经济产生负面影响。此外，拜登政府可能会实施新的关税和政策激励措施，有利于由美国工厂制造或组装的设备，这可能会使eVgo的快速充电设备供应商处于竞争劣势，包括增加成本或推迟充电设备的供应，挑战或取消eVgo申请或有资格获得赠款和其他政府激励措施的能力，或者取消该公司竞争某些充电基础设施建设招标和计划的资格，包括联邦政府机构发起的那些。
此外，美国联邦政府以及州和地方政府为鼓励使用电动汽车而提供的各种激励和回扣可能会受到限制或减少。特别是，美国联邦政府为合格的新插电式电动汽车提供税收抵免，最高额度为7500美元。《降低通货膨胀法案》修改了对新插电式电动汽车的税收抵免，并增加了对二手车和商用电动汽车的新税收抵免。《降低通货膨胀法》取消了从2023年开始逐步取消对达到一定生产水平的汽车制造商的新插电式电动汽车的税收抵免。然而，税收抵免受到额外的要求和限制，例如对申请抵免的消费者的某些调整后的毛收入限制，关键矿物和电池的国内成分要求，以及最终组装必须在北美进行的要求。此类税收抵免的额外要求和限制可能会减少消费者可用于鼓励采用电动汽车的激励措施，这可能会对电动汽车市场产生负面影响，并对电动汽车的业务运营和扩张潜力产生不利影响。
技术风险
EVgo依靠大量内部开发和外部采购的硬件和软件技术来运营其网络并产生收益。EVgo与各种第三方供应商合作，提供非专有硬件和软件组件。EVgo继续将其技术堆栈与更广泛的电动汽车生态系统中的技术进步相结合的能力，包括电动汽车车型特征、充电标准、充电硬件、软件和电池化学，将决定eVgo在提供充电服务方面的持续竞争力。电动汽车技术生态系统的部分或全部组件存在过时的风险，电动汽车将需要进行大量投资才能继续有效地运营其业务。EVgo的管理层认为，eVgo的商业模式处于有利地位，使eVgo能够随着时间的推移保持对技术、供应商和OEM的不可知，并允许业务保持竞争力，无论电动汽车、电池或充电模式的长期技术变化如何。
出售监管信用
EVgo通过在美国各州和司法管辖区销售因参与低碳燃料标准计划或其他类似的碳或排放交易计划而获得的监管信用获得收入。eVgo目前以市场价格销售这些信用。这些信贷受到各种市场和供求动态的影响，这可能会推动价格波动，而且很难预测。信用的价格波动可能会对未来的收益产生实质性影响。这些信贷的可获得性取决于政府对这些项目的持续支持。如果这些计划被修改、减少或取消，eVgo未来产生这种收入的能力将受到不利影响。除了目前的计划外，eVgo的管理层目前还在监测华盛顿计划的实施情况，以及包括纽约在内的不同讨论状态下的其他建议，以及可再生燃料标准的潜在变化。
42
目录表
经营成果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
下表列出了eVgo在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营结果。成果的逐期比较不一定预示着未来各时期的成果。
截至9月30日的三个月， | 变化 | ||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
总收入 |
| $ | 10,509 |
| $ | 6,181 |
|
| $ | 4,328 |
| 70 | % |
收入成本 | (8,530) | (4,814) | (3,716) |
| 77 | % | |||||||
折旧及摊销 |
| (5,187) |
| (3,020) | (2,167) | 72 | % | ||||||
毛损 |
| (3,208) |
| (1,653) | (1,555) | (94) | % | ||||||
一般和行政 |
| 32,322 |
| 20,882 | 11,440 | 55 | % | ||||||
折旧、摊销和增值 |
| 4,516 |
| 3,394 | 1,122 | 33 | % | ||||||
营业亏损 |
| (40,046) |
| (25,929) | (14,117) | (54) | % | ||||||
利息支出 | (8) | — | (8) | ||||||||||
利息支出，关联方 |
| — |
| (11) | 11 | 100 | % | ||||||
利息收入 | 1,636 |
| 33 | 1,603 | 999+ | % | |||||||
其他费用，净额 |
| (347) |
| (143) | (204) | (143) | % | ||||||
溢利负债公允价值变动 | (1,299) | 3,695 | (4,994) | (135) | % | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | (10,858) | 45,946 | (56,804) | (124) | % | ||||||||
净(亏损)收益 | (50,922) | 23,591 | (74,513) | (316) | % | ||||||||
减去：可赎回非控股权益的净(亏损)收入 | (37,704) | 17,461 | (55,165) | (316) | % | ||||||||
A类普通股股东应占净(亏损)收益 |
| $ | (13,218) |
| $ | 6,130 | $ | (19,348) | (316) | % | |||
毛利率 |
| (30.5) | % | (26.7) | % | ||||||||
营业利润率 |
| (381.1) | % | (419.5) | % |
|
| ||||||
网络吞吐量(GWh) |
| 12.1 |
| 8.0 |
|
|
| ||||||
DC摊位数量 |
| 2,115 |
| 1,595 |
|
|
| ||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月eVgo的收入情况：
截至9月30日的三个月， |
| 变化 | ||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
收费收入，零售 | $ | 5,176 | $ | 3,203 | $ | 1,973 | 62 | % | ||||
收取收入，OEM | 252 | 151 | 101 | 67 | % | |||||||
收费收入，商业 |
| 678 |
| 688 | (10) | (1) | % | |||||
网络收入、OEM |
| 448 |
| 351 | 97 | 28 | % | |||||
辅助收入 |
| 2,777 |
| 1,104 | 1,673 | 152 | % | |||||
监管信用销售 |
| 1,178 |
| 684 | 494 | 72 | % | |||||
总收入 | $ | 10,509 | $ | 6,181 | $ | 4,328 | 70 | % | ||||
截至2022年9月30日的三个月的总收入为1050万美元，增长了430万美元，增幅为70%，而截至2021年9月30日的三个月的总收入为620万美元。如下文进一步讨论，在截至2022年9月30日的三个月内，收入的增长主要是由于吞吐量增加导致零售收费收入增长62%，以及辅助收入增长152%和监管信贷销售增长72%。
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目录表
收费收入、零售
截至2022年9月30日的三个月，收费收入(零售)增加了200万美元，增幅为62%，达到520万美元，而截至2021年9月30日的三个月为320万美元。期间的增长主要是由于使用量和订阅费的整体增长，主要是由于充电量的增加和客户数量的增加。
收费收入，OEM
截至2022年9月30日的三个月，充电收入OEM增加了10万美元，增幅67%，达到30万美元，而截至2021年9月30日的三个月为20万美元。期间的增长主要是由于增加了一个新的OEM合作伙伴。
收费收入，商业
截至2022年9月30日的三个月的商业充电收入与截至2021年9月30日的三个月持平，为70万美元，这是因为公司公共车队客户增加充电量带来的收入增加被2022年某些按需付费合同到期对收入的影响所抵消。
网络收入、OEM
截至2022年9月30日的三个月，网络收入OEM与截至2021年9月30日的三个月持平，为40万美元，因为OEM协议下的会员活动或联合营销活动没有实质性变化。
辅助收入
截至2022年9月30日的三个月的辅助收入增加了170万美元，增幅为152%，达到280万美元，而截至2021年9月30日的三个月的辅助收入为110万美元。增长主要是由于确认的工程和建筑收入与新的eVgo扩展有关™ 以及更高的PlugShare收入和运维收入。
监管信用销售
截至2022年9月30日的三个月，监管部门的信贷销售额增加了50万美元，增幅为72%，达到120万美元，而截至2021年9月30日的三个月为70万美元。期间的增长主要是由于网络容量和吞吐量的增加，但被每笔信贷价格的下降部分抵消。
销售成本
收入成本(不包括下面单独列出的折旧和摊销)
截至2022年9月30日的三个月的收入成本增加了370万美元，增幅77%，达到850万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入成本为480万美元。收入成本增加的原因是，由于摊位数量增加，非能源成本增加了110万美元，由于吞吐量增加，能源和其他可变成本增加了150万美元，以及与新的eVgo扩展相关的确认的工程和建设成本，导致收入的辅助成本增加了110万美元™ 客户费用，以及运营和维护费用以及网络托管费用。
折旧及摊销
由于eVgo资产基础的增长，截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销增加了220万美元，增幅为72%，达到520万美元，而截至2021年9月30日的三个月的折旧和摊销为300万美元。
44
目录表
毛损和毛利率
截至2022年9月30日的三个月的总亏损增加了160万美元，增幅为94%，达到320万美元，而截至2021年9月30日的三个月的总亏损为170万美元。截至2022年9月30日的三个月的毛利率为负30.5%，而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为负26.7%，这是因为收入增长被更高的收入成本以及折旧和摊销所抵消。
运营费用
一般和行政
截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用增加了1140万美元，增幅为55%，达到3230万美元，而截至2021年9月30日的三个月的一般和行政费用为2090万美元。这一差异是由于员工人数增加和基于股票的薪酬增加而导致的工资支出增加了750万美元，固定资产处置亏损增加了140万美元，法律服务和专业服务费用增加了170万美元，以及软件费用增加了120万美元。
折旧、摊销和增值
截至2022年9月30日的三个月的折旧、摊销和增值费用增加了110万美元，增幅33%，达到450万美元，而截至2021年9月30日的三个月的折旧、摊销和增值费用为340万美元。这一增长主要是由于与软件摊销相关的无形资产摊销增加。
营业亏损和营业利润率
在截至2022年9月30日的三个月中，eVgo的运营亏损为4,000万美元，比截至2021年9月30日的三个月的2,590万美元增加了1,410万美元，增幅为54%，这主要是由于一般和行政费用的增加。截至2022年9月30日的三个月的营业利润率为负381.1%，而截至2021年9月30日的三个月的营业利润率为负419.5%。
利息支出
在截至2022年9月30日的三个月里，利息支出微乎其微。截至2021年9月30日的三个月没有利息支出。
利息支出，关联方
截至2022年9月30日的三个月，没有利息支出，关联方。截至2021年9月30日的三个月，利息支出，关联方为De Minimis。
利息收入
截至2022年9月30日的三个月的利息收入为160万美元。截至2021年9月30日的三个月的利息收入为最低水平。这一增长是由于该公司在截至2022年9月30日的三个月中持有的现金和现金等价物以及债务证券产生的利息所致。
其他费用，净额
截至2022年9月30日的三个月，其他费用净额增加了20万美元，增幅为143%，达到30万美元，而截至2021年9月30日的三个月为10万美元。这一增长主要是由于投资的已实现亏损增加了20万美元。
45
目录表
认股权证和溢价负债的公允价值变动
在截至2022年9月30日的三个月里，认股权证和套利负债的公允价值变化亏损了1220万美元，而截至2021年9月30日的三个月则获得了4960万美元的收益。期间之间的变动主要是由于权证负债的公允价值在2022年第三季度增加，权证负债的公允价值在2021年第三季度减少。更多信息见“第一部分，第1项.财务报表--附注11--公允价值计量”。
所得税
在截至2022年和2021年9月30日的三个月，eVgo的所得税拨备和有效税率是最低的，因为公司当前的所得税优惠被其递延税项资产估值免税额的变化所抵消。
净收益(亏损)
截至2022年9月30日的三个月的净亏损为5090万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为2360万美元。这一变化主要是由于权证和溢价负债的公允价值变化以及为支持增长而产生的一般和行政费用的增加。
46
目录表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
下表列出了eVgo在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的运营结果。成果的逐期比较不一定预示着未来各时期的成果。
| 截至9月30日的9个月， |
| 变化 | ||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
收入 |
| $ | 27,285 |
| $ | 14,533 | $ | 12,752 | 88 | % | |||
关联方收入 |
| — |
| 562 | (562) | (100) | % | ||||||
总收入 |
| 27,285 |
| 15,095 |
|
| 12,190 |
| 81 | % | |||
收入成本 | (19,095) | (11,927) | (7,168) | 60 | % | ||||||||
折旧及摊销 |
| (12,742) |
| (8,172) | (4,570) | 56 | % | ||||||
毛损 |
| (4,552) |
| (5,004) | 452 | 9 | % | ||||||
一般和行政 | 89,928 |
| 46,227 | 43,701 | 95 | % | |||||||
折旧、摊销和增值 |
| 12,535 |
| 8,448 | 4,087 | 48 | % | ||||||
营业亏损 |
| (107,015) |
| (59,679) | (47,336) | (79) | % | ||||||
利息支出 | (21) | — | (21) | ||||||||||
利息支出，关联方 | — |
| (1,926) | 1,926 | 100 | % | |||||||
利息收入 | 2,327 |
| 34 | 2,293 | 999+ | % | |||||||
其他(费用)收入，净额 |
| (769) |
| 489 | (1,258) | (257) | % | ||||||
溢利负债公允价值变动 | 1,328 | 3,695 | (2,367) | (64) | % | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | 14,981 | 45,946 | (30,965) | (67) | % | ||||||||
所得税费用前亏损 | (89,169) | (11,441) | (77,728) | (679) | % | ||||||||
所得税费用 | (22) | — | (22) | ||||||||||
净亏损 | (89,191) | (11,441) | (77,750) | (680) | % | ||||||||
减去：可赎回非控股权益的净亏损 | (66,053) | (17,571) | (48,482) | (276) | % | ||||||||
A类普通股股东应占净(亏损)收益 |
| $ | (23,138) |
| $ | 6,130 | $ | (29,268) | (477) | % | |||
毛利率 |
| (16.7) | % | (33.2) | % | ||||||||
营业利润率 |
| (392.2) | % | (395.4) | % |
|
| ||||||
网络吞吐量(GWh) |
| 30.2 | 18.2 |
|
|
| |||||||
DC摊位数量 |
| 2,115 | 1,595 |
|
|
| |||||||
下表列出了eVgo截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的收入情况：
截至9月30日的9个月， |
| 变化 | ||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
收费收入，零售 | $ | 13,067 | $ | 7,505 | $ | 5,562 | 74 | % | ||||
收取收入，OEM | 592 | 633 | (41) | (6) | % | |||||||
收费收入，商业 |
| 2,041 | 1,725 | 316 | 18 | % | ||||||
网络收入、OEM |
| 1,825 | 1,158 | 667 | 58 | % | ||||||
辅助收入 |
| 5,076 | 2,147 | 2,929 | 136 | % | ||||||
监管信用销售 |
| 4,684 | 1,927 | 2,757 | 143 | % | ||||||
总收入 | $ | 27,285 | $ | 15,095 | $ | 12,190 | 81 | % | ||||
截至2022年9月30日的9个月的总收入为2730万美元，增长了1220万美元，增幅为81%，而截至2021年9月30日的9个月的总收入为1510万美元。如下文进一步讨论，在截至2022年9月30日的九个月内，收入的增长主要是由于零售收费收入增长74%，辅助收入增长136%，以及监管信贷销售增长143%。
47
目录表
收费收入、零售
截至2022年9月30日的九个月，收费收入(零售)增加了560万美元，增幅为74%，达到1310万美元，而截至2021年9月30日的九个月为750万美元。同比增长主要是由于使用量和订阅费的整体增长，主要是由于充电量和客户数量的增加，以及从新冠肺炎的持续复苏。
收费收入，OEM
截至2022年9月30日的9个月，充电收入OEM与截至2021年9月30日的9个月持平，为60万美元，因为2021年结束的OEM协议造成的收入损失被2021年生效的OEM协议的收入和现有协议增加的使用量所抵消。
收费收入，商业
截至2022年9月30日的九个月，商业收费收入增加了30万美元，增幅18%，达到200万美元，而截至2021年9月30日的九个月为170万美元。这一增长是由于2021年生效的新机队合同、本公司公共机队客户充电量的增加以及从新冠肺炎的持续复苏，但因某些按需付费合同于2022年到期而被部分抵消。
网络收入、OEM
截至2022年9月30日的9个月，网络收入OEM增加了70万美元，增幅58%，达到180万美元，而截至2021年9月30日的9个月，网络收入为120万美元，这主要是由于会员费增加，以及OEM协议下的会员活动和联合营销活动增加导致预付费收费积分被打破。
辅助收入
截至2022年9月30日的9个月的辅助收入增加了290万美元，增幅为136%，达到510万美元，而截至2021年9月30日的9个月的辅助收入为210万美元。增加的主要原因是收购了PlugShare，并随后将PlugShare的收入计入辅助收入，以及与新的eVgo扩展相关的确认的工程和建筑收入™ 客户。
监管信用销售
截至2022年9月30日的9个月，监管信贷增加了280万美元，增幅为143%，达到470万美元，而截至2021年9月30日的9个月为190万美元。同比增长主要是由于网络容量和吞吐量的增加，但被每笔信贷价格的下降部分抵消了。
销售成本
收入成本(不包括下面单独列出的折旧和摊销)
截至2022年9月30日的9个月的收入成本增加了720万美元，增幅为60%，达到1910万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入成本为1190万美元。收入成本增加的原因是与增加摊位数量有关的非能源成本增加320万美元，由于吞吐量增加而增加能源和其他可变成本310万美元，以及与新的eVgo扩展相关的确认的工程和建设成本导致销售辅助成本增加120万美元™ 客户端、更高的运营和维护成本以及更高的网络托管成本。
48
目录表
折旧及摊销
由于摊位数量增加，截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销增加了460万美元，增幅56%，达到1270万美元，而截至2021年9月30日的9个月的折旧和摊销为820万美元。
毛损和毛利率
截至2022年9月30日的9个月的总亏损为460万美元，减少了50万美元，降幅为9%，而截至2021年9月30日的9个月的总亏损为500万美元。截至2022年9月30日的9个月的毛利率为负16.7%，而截至2021年9月30日的9个月的毛利率为负33.2%。毛利率的变化主要是由于收入增加，包括零售收费收入的增加，但收入成本以及折旧和摊销的增加部分抵消了这一影响。
运营费用
一般和行政
截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用增加了4370万美元，增幅为95%，达到8990万美元，而截至2021年9月30日的9个月的一般和行政费用为4620万美元。这一差额是由于员工人数增加和基于股份的薪酬增加而导致的工资支出增加2740万美元，法律服务和专业服务费用增加470万美元，软件费用增加420万美元，固定资产处置亏损增加400万美元，以及保险费用增加260万美元。
折旧、摊销和增值
截至2022年9月30日的9个月的折旧、摊销和增值费用增加了410万美元，增幅为48%，达到1250万美元，而截至2021年9月30日的9个月的折旧、摊销和增值费用为840万美元。这一增长主要是由于收购PlugShare和软件摊销导致无形资产摊销增加。
营业亏损和营业利润率
在截至2022年9月30日的9个月中，eVgo的运营亏损为1.07亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的5970万美元增加了4730万美元，增幅为79%。截至2022年9月30日的9个月的营业利润率为负392.2%，而截至2021年9月30日的9个月的营业利润率为负395.4%。同期营业亏损的增加主要是由于一般和行政费用以及折旧和摊销的增加，但部分被毛利率的改善所抵消。
利息支出
在截至2022年9月30日的9个月里，利息支出微乎其微。截至2021年9月30日的9个月没有利息支出。
利息支出，关联方
截至2022年9月30日的9个月，没有利息支出，关联方。截至2021年9月30日的9个月，关联方利息支出为190万美元。减少是由于在结算日将LS Power Note项下的借款转为权益所致。
利息收入
截至2022年9月30日的9个月的利息收入为230万美元。截至2021年9月30日的9个月的利息收入为最低水平。这一增长是由于本公司在截至2022年9月30日的9个月中持有的现金和现金等价物以及债务证券产生的利息所致。
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目录表
其他(费用)收入，净额
截至2022年9月30日的9个月，其他(费用)收入净额为80万美元，而截至2021年9月30日的9个月，其他(费用)收入净额为50万美元。减少的主要原因是有价证券的未实现和已实现亏损。
认股权证和溢价负债的公允价值变动
在截至2022年9月30日的9个月中，认股权证和套利负债的公允价值变化带来了1630万美元的收益，而截至2021年9月30日的9个月的收益为4960万美元。两个期间之间的变动主要是由于权证负债的公允价值在2021年前9个月比2022年前9个月的减少幅度更大。更多信息见“第一部分，第1项.财务报表--附注11--公允价值计量”。
所得税
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，eVgo的所得税拨备和有效税率处于最低水平，因为当前的所得税优惠被其递延税项资产估值免税额的变化所抵消。
净亏损
截至2022年9月30日的9个月净亏损为8920万美元，而截至2021年9月30日的9个月净亏损为1140万美元。亏损增加主要是由于为支持增长而产生的一般及行政开支增加，以及认股权证负债公允价值变动所带来的收益减少，但因毛利率改善而部分抵销。
非公认会计准则财务指标
这份季度报告包括以下非GAAP财务指标：“调整后的销售成本”、“调整后的毛利”、“调整后的毛利”、“EBITDA”、“调整后的EBITDA”和“收入”。EVgo认为，这些衡量标准有助于投资者评估eVgo的财务表现。此外，eVgo在内部使用这些措施来建立预测、预算和运营目标，以管理和监控其业务。此外，由于某些OEM合同的性质，现金收据和收入确认之间存在显著的时间差异，因此，eVgo认为收据(定义如下)为业务的持续业绩和流动性提供了宝贵的洞察力。EVgo认为，这些非GAAP财务指标有助于更真实地反映基本业务的表现，使eVgo能够更有效地评估和规划未来。EVgo认为，投资者应该可以使用其管理层在分析经营业绩时使用的同一套工具。
经调整销售成本(定义见下文)、经调整毛利(亏损)(定义见下文)、经调整毛利(定义见下文)、EBITDA、经调整EBITDA(定义见下文)及收入并非根据公认会计原则编制，可能有别于其他公司采用的非公认会计原则财务计量。这些指标不应被视为公认会计原则下的财务业绩指标，这些指标中排除或包括的项目是了解和评估eVgo财务业绩的重要组成部分。这些指标不应被视为净收益(亏损)或根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的替代指标。
调整后的销售成本、调整后的毛利(亏损)、调整后的毛利率、EBITDA和调整后的EBITDA。EVgo将调整后的销售成本定义为扣除(I)折旧和摊销、(Ii)基于股份的薪酬和(Iii)OEM报销之前的销售成本。调整后的毛利定义为收入减去调整后的销售成本。调整后毛利定义为调整后毛利(亏损)占收入的百分比。EVgo将EBITDA定义为扣除(I)利息支出、(Ii)所得税和(Iii)折旧和摊销前的净收益(亏损)。EVGO将调整后的EBITDA定义为EBITDA加上(I)基于股份的补偿支出，(Ii)出售财产和设备的损失，(Iii)投资损失(收益)，(Iv)坏账支出，(V)溢价负债的公允价值变化，(Vi)认股权证负债的公允价值变化，以及(Vii)我们认为不能表明我们持续业绩的某些其他项目。
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目录表
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的调整后销售成本、调整后毛利和调整后毛利率的对账：
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
总收入 | $ | 10,509 | $ | 6,181 | $ | 27,285 | $ | 15,095 | ||||
销售成本 | 13,717 | 7,834 | 31,837 | 20,099 | ||||||||
减去：销售成本中的折旧和摊销 | (5,187) | (3,020) | (12,742) | (8,172) | ||||||||
减去：基于股份的薪酬和其他 | (17) | (3) | (37) | 9 | ||||||||
调整后的销售成本 | $ | 8,513 | $ | 4,811 | $ | 19,058 | $ | 11,936 | ||||
调整后的毛利 | $ | 1,996 | $ | 1,370 | $ | 8,227 | $ | 3,159 | ||||
调整后的毛利率 | 19.0 | % | 22.2 | % | 30.2 | % | 20.9 | % | ||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的EBITDA和调整后EBITDA与净收益(亏损)的对账，净收益(亏损)是最直接可比的GAAP指标：
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||
净(亏损)收益 | $ | (50,922) | $ | 23,591 | $ | (89,191) | $ | (11,441) | |||
调整： |
|
|
|
|
| ||||||
折旧，资本建设摊销净额 |
| 5,275 |
| 3,079 |
| 12,963 |
| 8,308 | |||
摊销 |
| 3,915 |
| 2,951 |
| 10,843 |
| 7,246 | |||
吸积 |
| 513 |
| 384 |
| 1,471 |
| 1,066 | |||
利息收入 |
| (1,636) |
| (33) |
| (2,327) |
| (34) | |||
利息支出 | 8 |
| 11 | 21 |
| 1,926 | |||||
州所得税 |
| — |
| — |
| 22 |
| — | |||
EBITDA | (42,847) | 29,983 | (66,198) | 7,071 | |||||||
基于股份的薪酬 |
| 6,893 |
| 4,282 |
| 17,441 |
| 5,293 | |||
财产和设备处置损失 |
| 1,729 |
| 292 |
| 4,618 |
| 639 | |||
投资损失(收益) |
| 344 |
| 143 |
| 749 |
| (436) | |||
坏账支出 |
| (84) |
| 124 |
| 67 |
| 292 | |||
溢利负债公允价值变动 | 1,299 | (3,695) | (1,328) | (3,695) | |||||||
认股权证负债的公允价值变动 | 10,858 | (45,946) | (14,981) | (45,946) | |||||||
其他 |
| (367) |
| 545 |
| (556) |
| 1,722 | |||
调整后的EBITDA | $ | (22,175) | $ | (14,272) | $ | (60,188) | $ | (35,060) | |||
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收据. EVgo将收入定义为总收入加上同期递延收入的变化，这是一种非GAAP财务衡量标准。根据某些OEM合同的条款，eVgo在根据ASC 606确认收入之前很早就支付；通常，付款与根据适用合同安排开始运营的摊位数量挂钩。EVgo认为，收据使投资者能够洞察eVgo客户产生的现金以及eVgo的定期业绩和流动性。EVgo使用收入来监控和衡量eVgo的商业表现、流动性和增长，因为eVgo的OEM客户预先向eVgo支付了摆放摊位的费用，然后eVgo会随着时间的推移确认部分相关收入。下表列出了下列期间的收入计算方法：
截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||
总收入 | $ | 10,509 | $ | 6,181 | $ | 27,285 | $ | 15,095 | |||
递延收入变动1 |
| 4,116 |
| 165 |
| 3,544 |
| 20,943 | |||
总收入 | $ | 14,625 | $ | 6,346 | $ | 30,829 | $ | 36,038 | |||
总收益按年变动百分率 |
| 130% |
|
| (14)% |
| |||||
1截至2021年9月30日的9个月的递延收入变化包括2021年3月根据eVgo的一项OEM协议收到的2000万美元的第一笔付款。
流动性与资本资源
EVgo有运营亏损和运营现金流为负的历史。截至2022年9月30日，eVgo的现金和限制性现金余额为3.01亿美元，营运资本为2.485亿美元。截至2021年12月31日，eVgo的现金和限制性现金余额为4.852亿美元，营运资本为4.595亿美元。该公司截至2022年9月30日的9个月的现金净流出为1.842亿美元。EVgo相信，截至2022年9月30日，其手头的现金足以满足eVgo目前的营运资本和资本支出要求，至少在本季度报告提交之日起12个月内。
到目前为止，eVgo的主要流动性来源是来自CRIS业务合并的现金流，来自其各种收入来源的收入，包括零售收费收入和OEM收费和网络收入，政府赠款，以及来自其以前所有者的贷款和股权贡献。EVgo的主要现金需求包括运营费用、履行对各种交易对手和供应商的承诺以及资本支出(包括财产和设备)。最近几个时期，eVgo的主要现金用途一直是为其运营提供资金，并投资于资本支出，包括购买电动汽车充电器进行安装。
于2022年7月，eVgo与Delta订立了Delta充电器供应协议及采购订单，据此，eVgo将在四年内不时在若干交货日期按指定数量购买及销售由Delta制造的电动汽车充电器。根据Delta Charger Supply协议和采购订单，eVgo有义务购买至少1,000个充电器(这将能够建造2,000个摊位)，并有权在eVgo的选择下将购买的充电器数量增加到1,100个。根据采购订单的条款，eVgo将在2022年7月12日之后的11个月内收到600个充电器，并被要求在收到后六十(60)天内全额付款。根据采购订单，eVgo的义务是要么接受要么支付的义务；然而，eVgo的责任上限为3000万美元或任何未完成的公司订单价值的50%。EVGO订立Delta Charger供应协议及采购订单，以履行其于试点基础设施协议下的责任、其他潜在合约承诺及本身需要，并拟以试点基础设施协议所得款项及手头现金支付Delta Charger供应协议及采购订单所需的资本开支。
于完成CRIS业务合并后，本公司集团有责任根据应收税项协议支付款项。目前尚不清楚根据应收税金协议可能支付的任何款项的实际时间和金额，并将根据许多因素而有所不同。然而，公司集团预计，它将需要向TRA持有人支付与应收税款协议相关的大量款项。本公司集团根据应收税款协议向TRA持有人支付的任何款项通常会减少eVgo或eVgo OpCo本来可以获得的现金金额。
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目录表
只要eVgo OpCo有可用现金，且在任何现有或未来债务或其他协议条款的规限下，eVgo OpCo A&R LLC协议将要求eVgo OpCo按比例向eVgo OpCo单位持有人(包括迅雷)作出现金分配，金额足以让本公司集团根据应收税款协议支付税款及付款。EVgo通常预计eVgo OpCo将从可用现金中为此类分配提供资金。然而，除本公司集团选择提早终止应收税项协议、应收税项协议因若干合并或其他控制权变更而提早终止、或本公司集团拥有可用现金但未能在到期时付款外，一般情况下，若本公司集团没有可用现金履行其在应收税项协议下的付款责任，或其合约责任限制其支付该等款项的能力，则本公司集团可选择延迟支付应收税项协议项下的应付款项。应收税项协议项下的任何该等递延付款一般将按应收税项协议规定的利率计息，而该等利息可能大大超过本公司集团的其他资本成本。在若干情况下(包括因控制权变更或其他原因而提早终止应收税项协议)，应收税项协议项下的付款可能会加快及/或大幅超出本公司集团就受应收税项协议约束的税项属性所产生的实际利益(如有)。在与控制权变更相关的加速的情况下，在适用的情况下，eVgo通常预计根据应收税款协议应支付的加速付款将从导致此类加速的控制权变更交易的收益中获得资金, 这可能对eVgo完成控制权变更的能力或eVgo股东因控制权变更而收到的收益产生重大影响。然而，本公司集团可能需要从其他来源支付该等款项，因此，任何提前终止应收税款协议可能会对eVgo的流动资金或财务状况产生重大负面影响。
现金流
截至9月30日的9个月， | |||||
(单位：千) | 2022 |
| 2021 | ||
经营活动中使用的现金流量 | $ | (57,337) | $ | (17,797) | |
用于投资活动的现金流 |
| (133,322) |
| (62,441) | |
融资活动提供的现金流 |
| 6,458 |
| 593,452 | |
现金和限制性现金净(减)增 | $ | (184,201) | $ | 513,214 | |
经营活动。截至2022年9月30日的9个月，经营活动中使用的现金为5730万美元，而截至2021年9月30日的9个月为1780万美元。这一同比变化主要反映了运营现金亏损2150万美元，递延收入减少1740万美元，客户存款减少640万美元，但部分被预付费用和其他流动及非流动资产减少600万美元以及关联方应收账款减少160万美元所抵消。
投资活动。截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金为1.333亿美元，主要包括购买房地产、设备和软件，包括在过程中建设和购买充电设备的成本。在截至2021年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金为6240万美元，其中包括购买财产和设备的3970万美元，主要包括购买充电设备和在建成本，以及为收购Recargo，Inc.支付的2280万美元，扣除收到的现金。
融资活动。截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金为650万美元，主要包括资本建设资金的收益。截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的现金为5.935亿美元，主要包括与CRIS业务合并相关的6.016亿美元收益，部分被与CRIS业务合并相关的交易成本2810万美元所抵消。
营运资金。截至2022年9月30日，eVgo的营运资本为2.485亿美元，而截至2021年12月31日的营运资本为4.595亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，eVgo的现金余额减少了1.842亿美元，关联方应收账款减少了150万美元，预付费用减少了160万美元，应计负债增加了1900万美元。
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关键会计政策和估算
对eVgo的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于eVgo的简明合并财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的。编制eVgo的财务报表要求公司作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设影响资产、负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层根据其历史经验和其认为在当时情况下合理的各种其他假设作出这些估计。实际经历的结果可能与eVgo的估计大不相同。对估计数的修订是前瞻性确认的。公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的财政年度的综合财务报表附注2中讨论了公司的重要会计政策，这些附注包括在公司的年度报告中。
在截至2022年9月30日的9个月中，除了实施全面的新租赁标准外，eVgo的关键会计政策没有重大变化。见“第一部分，第1项.财务报表--附注5--租赁会计”，了解eVgo与执行全面新租赁准则有关的会计政策。
近期会计公告
有关eVgo新的或最近采用的会计声明的讨论，请参阅“第一部分，第1项.财务报表--注2--重要会计政策摘要”。
启动我们2012年的创业法案
2012年4月5日，《就业法案》签署成为法律。《就业法案》包含了一些条款，其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。在CRIS业务合并后，根据《就业法案》，eVgo是一家“新兴成长型公司”，并被允许遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。EVgo选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此，eVgo可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此，eVgo的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
作为一家“新兴成长型公司”，eVgo除其他事项外，不需要(A)提供关于eVgo财务报告内部控制系统的审计师认证报告，(B)提供非新兴成长型上市公司可能需要的所有薪酬披露，(C)遵守上市公司会计监督委员会可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求，或补充提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)信息的审计师报告，以及(D)披露首席执行官薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在首次公开募股完成后的五年内适用，或者直到eVgo不再具有“新兴成长型公司”的资格为止。
在CRIS业务合并之后，eVgo过去是，现在也是一家根据《交易法》定义的“较小的报告公司”。只要(I)非关联公司持有的普通股股票市值低于2.5亿美元，或(Ii)其在最近结束的会计年度的年收入低于1亿美元，且非关联公司持有的普通股股票市值低于7亿美元，eVgo可能仍是一家规模较小的报告公司。如果eVgo在不再是一家新兴成长型公司时是一家较小的报告公司，eVgo可能会继续依赖于较小的报告公司可以获得的某些披露要求的豁免。具体地说，作为一家规模较小的报告公司，eVgo可选择在其Form 10-K年报中只列报最近两个财政年度的经审计财务报表，并减少关于高管薪酬的披露义务，而且，与新兴成长型公司类似，如果eVgo是上文(Ii)要求下的较小报告公司，eVgo将不需要获得由其独立注册会计师事务所出具的财务报告内部控制认证报告。
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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
EVgo是一家较小的报告公司，如《交易法》第12b-2条规则所定义。因此，根据S-K条例第305(E)项，本公司不需要提供该项目所要求的信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)是控制和其他程序，旨在确保在根据交易法提交或提交的公司报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。由于固有的局限性，对披露控制和程序的任何评估都不能绝对保证eVgo已发现所有控制缺陷。此外，披露控制和程序的设计部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
截至本季度报告所述期间结束时，eVgo的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，对公司披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，eVgo的首席执行官和首席财务官确定，由于下文所述的eVgo对财务报告的内部控制存在重大弱点，截至2022年9月30日，这些控制措施并不有效。
财务报告内部控制的变化
根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15(F)条，对财务报告的内部控制被定义为由公司主要高管和主要财务官设计或在其监督下，由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，以根据美国公认会计原则(GAAP)对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括以下政策和程序：
| ● | 与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关； |
| ● | 提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及 |
| ● | 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。 |
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
其他 而不是以下标题下所讨论的重大薄弱环节补救计划在截至2022年9月30日的三个月内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
重大薄弱环节补救计划
正如之前披露的那样，eVgo之前发现了其财务报告内部控制的几个重大弱点。重大缺陷是指财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得eVgo的财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。具体地说，以前在以下方面发现了重大弱点：职责分工和审查；账户对账和编制佐证文件和分析；有效审查技术会计事项；审查资产报废债务估计数的主要投入；确认零售收费收入；单独审查和核准日记帐分录。截至2021年12月31日，eVgo弥补了与日记账条目审批相关的实质性弱点。
为了解决已发现的重大弱点，公司制定了一项补救计划，其中包括以下措施：
| ● | 在其组织内增加资源，包括扩大其会计、控制和合规职能，以制定和实施持续的改进和增强措施，以解决导致重大弱点的总体缺陷； |
| ● | 记录现有的财务报告内部控制，并实施额外的内部控制； |
| ● | 聘请外部咨询人协助记录其财务报告方面的现有内部控制，并查明需要补救的控制差距，包括现有的重大弱点； |
| ● | 为财务和会计人员实施与上市公司要求和财务报告内部控制相关的额外培训方案；以及 |
| ● | 制定全面计划，解决零售收费收入周期中的不足之处。 |
EVgo正在继续尽可能高效和有效地补救剩余的实质性弱点，补救工作可能会在截至2022年12月31日的财年之后继续进行。目前，eVgo无法提供与实施这一补救计划相关的预期成本估计；但是，这些补救措施将非常耗时，导致成本增加，并对公司的财务和运营资源提出重大要求。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
有时，eVgo可能是法律程序的一方，或受到在正常业务过程中产生的索赔的影响。EVgo目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A项。风险因素
在进行业务运营的过程中，eVgo面临着各种风险，其中任何一种风险都已经或可能对eVgo的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。如果这些风险和不确定性中的一个或多个发生，eVgo证券的市场价格可能会大幅或永久下跌。在您决定购买eVgo的证券之前，除了上文“关于前瞻性陈述的警示声明”中讨论的风险和不确定因素外，您还应仔细考虑在截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度的年报和eVgo的Form 10-Q季度报告中的“风险因素”一节中阐述的具体风险因素，以及下文所述的风险因素。
电动汽车市场目前受益于政府、公用事业公司和其他机构提供的回扣、税收抵免和其他财政激励措施，以抵消电动汽车和电动汽车充电站的购买或运营成本。此类福利的减少、修改或取消可能会对eVgo的财务业绩产生不利影响。
美国联邦政府以及一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他财政激励的形式向电动汽车和电动汽车充电站的最终用户和购买者提供激励，如支付监管信用。电动汽车市场依赖于这些政府退税、税收抵免和其他财政激励措施，以显著降低电动汽车和电动汽车充电站的有效价格。然而，这些激励措施可能在特定日期到期，在分配的资金用完时终止，或者根据监管或立法政策减少或终止。特别是，eVgo历来受益于《守则》第30C条规定的联邦税收抵免，这有效地补贴了eVgo充电站投入使用的成本。《通货膨胀率降低法》修订了守则第30C节下的抵免措施，以(I)将抵免措施的有效期追溯至2021年12月31日(对于2023年1月1日之前投入使用的电动汽车充电站，每个地点的抵免上限仍为30,000美元)，至2033年1月1日，(Ii)修订了2022年12月31日后投入使用的电动汽车充电站的抵免结构、可用性和要求，以及(Iii)引入了税收抵免可转让的概念，提供了将此类抵免货币化的额外选择。作为2022年12月31日后投入使用的电动汽车充电站的修订抵免结构和要求的一部分，第30C条的可用抵免进行了扩大，每项抵免上限为10万美元；然而，为了有资格享受此类税收抵免，电动汽车充电站必须安装在农村或低收入人口普查地区。此外，为了获得全额税收抵免, 电动汽车充电站建设和维护的劳动力必须符合现行的工资和学徒要求，除非有例外情况。不能保证eVgo投入使用的电动汽车充电站是否符合第30C条积分的修订要求，遵守这些要求可能会增加eVgo的劳动力和其他成本。电动汽车或电动汽车充电站可获得的任何回扣、税收抵免或其他财政激励措施的任何减少，都可能对电动汽车市场产生负面影响，并对电动汽车的业务运营和扩张潜力产生不利影响。此外，不能保证eVgo将具有必要的税收属性来利用任何可用的此类抵免，并且可能无法以优惠条款将此类抵免货币化。此外，eVgo OpCo的某些所有权可能会限制可以货币化或利用的可用税收抵免。可能激励基础设施过度建设的新关税和政策也可能对eVgo车站的经济产生负面影响。此外，拜登政府可能会实施新的关税和政策激励措施，有利于由美国工厂制造或组装的设备，这可能会使eVgo的快速充电设备供应商处于竞争劣势，包括增加成本或推迟充电设备的供应，挑战或取消eVgo申请或有资格获得赠款和其他政府激励措施的能力，或者取消该公司竞争某些充电基础设施建设招标和计划的资格，包括联邦政府机构发起的那些。
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此外，美国联邦政府以及州和地方政府为鼓励使用电动汽车而提供的各种激励和回扣可能会受到限制或减少。特别是，美国联邦政府为合格的新插电式电动汽车提供税收抵免，最高额度为7500美元。《降低通货膨胀法案》修改了对新插电式电动汽车的税收抵免，并增加了对二手车和商用电动汽车的新税收抵免。《降低通货膨胀法》取消了从2023年开始逐步取消对达到一定生产水平的汽车制造商的新插电式电动汽车的税收抵免。然而，税收抵免受到额外的要求和限制，例如对申请抵免的消费者的某些调整后的毛收入限制，关键矿物和电池的国内成分要求，以及最终组装必须在北美进行的要求。此类税收抵免的额外要求和限制可能会减少消费者可用于鼓励采用电动汽车的激励措施，这可能会对电动汽车市场产生负面影响，并对电动汽车的业务运营和扩张潜力产生不利影响。
适用的美国税法和法规的变化或承担额外的所得税债务可能会影响eVgo和eVgo OpCo的业务和未来的盈利能力。
除了在eVgo OpCo的间接权益外，eVgo没有任何实质性资产，eVgo OpCo直接或间接持有eVgo业务的所有运营资产。EVgo OpCo通常不需要缴纳美国联邦所得税，但可能需要缴纳美国某些州、地方和非美国的税收。EVgo是一家美国公司，它将对eVgo的全球业务缴纳美国企业所得税，包括eVgo在eVgo OpCo收入中的份额。此外，eVgo的业务和客户都位于美国。因此，eVgo和eVgo OpCo需要缴纳各种美国联邦、州和地方税，eVgo未来的有效税率可能会受到波动或不利影响，这些因素包括：
| ● | EVgo递延税项资产和负债的估值变化； |
| ● | 预计发放任何税收估值免税额的时间和金额； |
| ● | 股权薪酬的税收效应； |
| ● | 可获得减税、抵免、免税、退税和其他优惠以减少纳税义务；或 |
| ● | 税收法律、法规及其解释的变更。 |
例如，最近颁布的《通胀降低法案》延长了对电动汽车和电动汽车充电基础设施的某些税收抵免。作为这些变化的一部分，电动汽车充电基础设施和电动汽车的购买者将受到额外的要求和/或限制，这些要求和/或限制可能会减少电动汽车和电动汽车消费者可能有资格获得的信用额度，并可能影响电动汽车的采用和对电动汽车充电站的需求。这些变化的确切影响尚不完全清楚，在某些情况下，可能取决于财政部关于尚未发布的《降低通货膨胀率法》的解释和实施的指导意见。这些以及对政府激励措施施加额外限制的任何其他变化可能会增加成本，限制eVgo利用税收优惠的能力，降低其竞争力，和/或对eVgo的增长产生不利影响，这可能对eVgo的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
EVgo还可能受到美国联邦、州和地方税务当局对eVgo或eVgo OpCo的收入、销售和其他交易税的审计。这些审计的结果可能会对eVgo的经营业绩和财务状况产生不利影响。
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EVgo容易受到利益攸关方和监管机构对气候变化日益关注的相关风险的影响，这可能会对其业务和运营结果产生不利影响。
与气候相关的事件，包括极端天气事件的日益频繁及其对美国和其他地区关键基础设施的影响，可能会扰乱eVgo的业务、其第三方供应商和客户的业务，并可能导致eVgo经历更高的自然减员、损失和维护或恢复运营的额外成本。此外，eVgo的客户可能会开始建立与可持续性相关的采购要求。因此，eVgo可能会收到关于其产品、业务运营和可持续材料使用等与可持续发展相关的信息的请求。EVgo未来无法满足这些和其他可持续发展要求，可能会对其产品的销售和需求产生不利影响。
此外，政府和非政府组织、投资者、客户和其他利益攸关方对气候变化问题的关注度越来越高，包括更大的压力，要求扩大与气候变化相关的有形风险和过渡风险的披露，或建立可持续发展目标，如减少温室气体排放，这可能使eVGO面临市场、运营和执行成本或风险。EVgo未能建立被认为适当的目标，以及未能及时或根本实现这些目标的进展，可能会对其品牌的声誉以及对其产品的销售和需求产生不利影响。如果通过立法或通过法规，如美国证券交易委员会提出的关于加强和标准化气候相关披露的规则，由于需要扩大温室气体排放和其他气候变化相关风险的数据收集、分析和认证，eVGO可能会产生大量额外的合规成本。EVgo还可能产生额外的费用或需要额外的资源，以监测、报告和遵守此类利益攸关方的期望、标准和立法，并实现气候变化目标和承诺(如果已确立)。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
请参阅展品索引。
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展品索引
展品 不是的。 | 描述 | ||
3.1 | 第二次修订和重新修订的公司注册证书(通过参考公司于2021年7月8日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1而合并)。 | ||
3.2 | 修订和重新修订公司章程(通过参考公司于2021年7月8日提交给证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.2而并入)。 | ||
4.1 | A类普通股股票样本(参考公司于2020年9月10日提交给证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件4.2(注册号：333-248718))。 | ||
4.2 | 认股权证样本(参考本公司于2020年9月10日向证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(注册号：333-248718)附件4.3)。 | ||
4.3 | 本公司与大陆股票转让与信托公司于2020年9月29日签署的认股权证协议(通过引用本公司于2020年10月5日提交给证券交易委员会的8-K表格的附件4.1合并而成)。 | ||
31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席执行官根据证券交易法规则13a-14(A)和15(D)-14(A)(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过)认证首席执行官。 | ||
31.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官根据证券交易法规则13a-14(A)和15(D)-14(A)认证首席财务官，该规则是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的。 | ||
32† | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明 | ||
101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | ||
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | ||
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | ||
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | ||
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | ||
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | ||
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | ||
* | 现提交本局。 |
† | 随信提供。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期：2022年11月4日
EVgo Inc. | ||
发信人： | /s/凯西·佐伊 | |
姓名： | 凯西·佐伊 | |
标题： | 首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
发信人： | /s/Olga Shevorenkova | |
姓名： | 奥尔加·舍沃伦科娃 | |
标题： | 首席财务官 | |
(首席财务官和首席会计官) | ||
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