附件10.12
BancFirst公司节俭计划
非标准化定义缴费(简写为PPD)
领养协议#001
非标准化
确定供款预批计划
以下签署的雇主,通过执行本收养协议,根据McAfee和Taft A专业公司预先批准的固定缴款计划(基本计划文件#02)建立退休计划(统称为“计划”)。雇主根据《雇主收养协议》的选择,完全采用预先批准的计划条款。本收养协议、基本计划文件以及其中允许或引用的任何附件或协议构成雇主的整个计划文件。本领养协议内的所有“选举”均为领养协议选举。所有“条款”或“章节”参考均为基本计划文件参考。选号后面的括号中的数字是基本的计划文件参考。如果收养协议选举要求雇主提供文本,雇主可以(在不改变任何现有印刷文本的内容的情况下)加长任何空格或行,或创建其他层级。如果雇主提供的文本使用的术语与现有印刷选项基本相似,则适用于印刷选项的所有澄清和警告均适用于雇主提供的文本,除非上下文另有要求。雇主根据基本计划文件的相应规定作出下列选择。
第一条
定义
1.雇主(1.24)。(不需要仅仅为了反映雇主信息部分的变化而对收养协议进行修改。)
名称:BancFirst公司
地址:俄克拉荷马州73126,俄克拉荷马市北百老汇100号
Phone number: 405-270-1086
纳税人识别号码(TIN):73-1221379
E‑mail (optional): ________________________
雇主纳税年度(可选):12月31日
2. PLAN (1.42).
名称:BancFirst公司储蓄计划
计划编号:001(表格5500报备3位数字)
信托名称:BancFirst Corporation Thrift Trust
信任EIN(可选):
3.计划/限额年度(1.44/1.34)。计划年和限制年是指连续12个月的期间(短期计划/限制年除外),每隔一年:
[注:请在选举3中填上任何适用的空格,并注明具体日期,例如6月30日或2月的最后一天或1月的第一个星期二。如果是短计划年或短限制年,则包括年份,例如2020年5月1日。]
计划年度(选择(A)或(B)之一;如适用,选择(C)):
(a) [X]12月31日。
(b) [不适用] Fiscal Plan Year: ending: .
(c) [不适用] Short Plan Year: commencing: and ending: .
限制年(选择(D)或(E)之一;如适用,请选择(F)):
(d) [X]通常与计划年相同。限制年与计划年相同,除非计划年是短年度,在这种情况下,限制年始终为12个月期间,除非短计划年(和短限制年)是由计划修订产生的。
(e) [不适用] Different Limitation Year: ending: .
(f) [不适用] Short Limitation Year: commencing: and ending: .
4.生效日期(1.20)。雇主对计划的采纳是a(选择(A)或(B)之一;填写(C)适用于所有计划;填写(D)如修改和重述):
(a) [不适用]新计划。
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1
非标准化定义缴费(简写为PPD)
(b) [X]重述的计划。
周期3重述(如不适用则留空)
(1) [X]这是一项修订和重述,以使计划符合2017年累计清单(2017-37号通知)的要求。
计划的初始生效日期(输入日期)
(c) [X]1985年1月1日(以下称为“生效日期”,除非在下文输入4(D)项)
[注:第4(C)项中的生效日期不能早于通过该计划的计划年度的第一天。任何减薪协议的生效日期不得早于该计划通过之日。见1.57(A)]
重述生效日期(如果这是修订和重述,请输入重述的生效日期)
(d) [X]2023年1月3日(输入月、日、年,该日期不能早于本计划年度的第一天。如果《计划》是第3周期重述,则《计划》载有适当的追溯生效日期,适用于适用法律的规定。)(以下简称“生效日期”)
[注:重订计划的定义见第1.54节。如果此计划是周期3重述,则基本计划文档将提供最近各种法律变更的生效日期。如果具体计划条款如本收养协议和基本计划文件所反映的,没有在本选举4中规定的生效日期,则在选举中如有要求或在附录A中指明生效日期。]
可选条款。(如适用,请选择(E)及(F)项中的一项或多项):
(e) [不适用]重述生存和合并计划。本计划重述本(尚存)计划的两份(或以上)计划(完成上文第4(C)及(D)项)。为合并计划填写下面的(1)项。如适用,请选择(2)。除非另有说明,与合并计划有关的重述生效日期以合并日期或本计划重述的生效日期中较迟者为准):
(1) [不适用] Merging plan. The Plan was or will be merged into this surviving Plan as of: . The merging plan's restated Effective Date is: . The merging plan's original Effective Date was: .
[如果本文件是合并计划的周期3重述,请参阅选择4(D)下的附注。]
(2) [不适用]其他合并计划。下列其他计划已并入或将并入本存续计划(如适用,请填写a.;b):
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合并计划名称 |
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合并日期 |
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重述 生效日期 |
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原创 生效日期 |
a. |
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b. |
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|
(f) [不适用]选择性延期条款的特别生效日期:_
[注:如果可选延期规定在初始有效日期或重述有效日期仍未生效,请输入可选延期规定生效的日期。特殊生效日期不能早于雇主采用本计划的日期。]
5. TYPE OF PLAN (1.29/1.36/1.48) (select one of (a), (b), or (c))
(a) [X] 401(k) Plan. [注:401(K)计划也是利润分享计划。第1.29节]
(b) [不适用]金钱购买养老金计划。[注:在供款下,只能选择6(D)、6(F)和6(H)。在应用收养协议选举时,非选择性缴费包括金钱购买养老金缴费,除非上下文另有要求。]
(c) [不适用]利润分成计划。[注:在供款下,只能选择6(D)、6(F)和6(H)。]
6.贡献类型(1.12)。下列选择应与本领养协议第三条下的选择一致。(如果这是一个冻结的计划(即,所有缴款已停止),请选择(A)仅限缴款和仅限以前的缴款):
冻结计划。见第3.01(J)节和第11.04节。(如不适用,则留空)
(a) [不适用]捐款停止。所有捐款已停止或将停止(计划被冻结)。(如适用,请选择(1),然后跳至选举7)
(1) [不适用] Effective date of freeze: [注:有效日期是可选的,除非这是冻结计划的修订或重述。]
[注:第20至30次选举和第35至37次选举不适用于冻结计划的任何计划年度。]
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2
非标准化定义缴费(简写为PPD)
捐款。雇主和/或参与者根据计划条款向计划/信托基金提供以下缴费类型(从(B)到(H)中选择一个或多个):
(b) [X]税前递延。见第3.02节和选举20-23。
(1) [X]罗斯推迟了。见第3.02(E)节和选举20、21和23。[注:雇主不得将选择性延期仅限于Roth延期。]
(c) [X]匹配。见第1.35和3.03节和选举24-26节。[注:雇主可以在不选择6(C)的情况下制定可操作的QMAC。见第3.03(C)(2)节。不要选择安全港计划,而是使用6(E)。]
(d) [X]非可选/金钱购买养老金计划。见第1.38和3.04节和选举27-29节。[注:雇主可以在不选择6(D)的情况下制定可操作的QNEC。见第3.04(C)(2)节。]
(e) [不适用]安全港/额外配套。该计划是(或根据推迟的选举,可能是)安全港401(K)计划。雇主将在第30届选举中作出(或在延迟的选举中,可能会作出)安全港的供款。雇主可能会或可能不会作出额外的等额供款,因为它在第30届选举中选择。关于匹配的追赶延迟,见选举26。请参见第3.05节。
(f) [不适用]员工(税后)。参见第3.09节和选举35节。
(g) [不适用]简单的401(K)。该计划是一个简单的401(K)计划。请参见第3.10节。[注:选择第6(G)项的雇主必须根据第3(A)项选择公历年,不得选择任何其他供款类别,但根据第6(B)及6(H)项选择的供款类别除外。]
(h) [不适用]指定的爱尔兰共和军。参见第3.12节和选举36节。
以前的贡献。该计划过去允许,但现在不再允许以下缴费(可选;选择所有适用项,如果有):
(i) [不适用]税前任选延期
(j) [不适用]Roth选择性延期
(k) [不适用]避风港捐款
(l) [不适用]相匹配的捐款
(m) [不适用]金钱购买养老金计划缴费
(n) [不适用]其他非任选捐款
(o) [不适用]展期缴款
(p) [不适用]员工缴费
(q) [不适用]简单的401(K)缴费
(r) [不适用]指定的爱尔兰共和军
7.伤残(1.16)。参与者在以下情况下被视为残障或有残障(选择(A)至(D)之一):
(a) [X]参与者不能从事任何实质性的有利可图的活动,因为任何医学上可确定的身体或精神损伤可能导致死亡或已经持续或可能持续不少于12个月的连续期间。这种损害的永久性和程度必须得到医学证据的支持。
(b) [不适用]社会保障管理局或铁路退休委员会确定参与者为完全残疾。
(c) [不适用]根据雇主赞助的残疾计划向参与者提供残疾保险的适用保险公司根据残疾保险合同的定义确定参与者为残疾。
(d) [不适用] Describe: _________________________________________________________
[注:雇主可以为计划分配选择另一种残疾定义(例如,如果根据雇主的残疾保险计划提供保险的适用保险公司确定该参与者是根据残疾保险合同定义的残疾,则该参保人是残疾的。如果社会保障管理局或铁路退休委员会确定参与者完全残疾,则其他参与者被禁用。)]
8.不包括雇员(1.22(D))。以下员工不是符合条件的员工,但属于排除员工(从(A)、(B)或(C)中选择一个):
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
[注:不论雇主在选举第8条下作何选择:(I)任何有关雇主(不包括签署雇主)的雇员均为除外雇员,除非有关雇主成为参与雇主;及(Ii)重新定级的雇员及租赁雇员均为除外雇员,除非附录B所述雇主另有选择。请参见第1.22(B)、1.22(D)(3)和1.24(D)节。然而,在多雇主计划的情况下,关于主雇主的雇员,见第12.02(B)节。]
(a) [不适用]不排除员工。计划中没有关于任何缴费类型的其他排除员工(跳到选举9)。
(b) [X]排除-适用于所有缴费类型。以下员工是所有缴费类型的排除员工(从(E)到(L)中选择一个或多个;为在(E)到(K)中选择的每个排除项选择第(1)列):
(c) [不适用]免责声明-适用不同的免责声明。以下员工是指定缴费类型的排除员工(从(D)到(L)中选择一个或多个;选择适用的缴费类型(只能在401(K)计划中选择)):
[401(K)计划注释:对于本次选举8,除非选举8(L)中另有说明,否则可选延期包括税前延期、Roth延期、员工缴费和安全港缴费。匹配包括除安全港匹配贡献外的所有匹配贡献。非选择性包括除安全港非选择性贡献外的所有非选择性贡献。]
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
排除事项 |
所有捐款 |
|
任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
d. [不适用]没有例外。不排除指定的缴费类型。 |
不适用 (见选举第8(A)条) |
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[] |
[] |
[] |
e. [X]集体谈判(工会)雇员。如法典§410(B)(3)(A)所述。见第1.22(D)(1)节。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
f. [X]非居民外星人。如法典§410(B)(3)(C)所述。见第1.22(D)(2)节。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
g. [不适用]HCES。请参见第1.22(E)节。见选举30(F)关于将部分或全部人权理事会排除在安全港捐款之外。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
h. [不适用]小时工。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
i. [不适用]波多黎各的居民。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
j. [不适用]实习生。见第1.22(D)(7)节。[注:此排除可能导致该计划无法满足代码§410(B)的承保要求,并且不能被用作变相的年龄或服务条件。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
k. [不适用]兼职/临时/季节性雇员。见第1.22(D)(4)节。兼职、临时或季节性员工是指在相关资格计算期内定期服务少于(指定最多1,000)小时服务的员工。 [注:“相关”资格计算期是第2.02(C)节中定义的初始或后续资格计算期。另见附录B,选举(B)(9)。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[注:如果根据选举8(K)的雇主选择将兼职、临时和季节性雇员视为被排除在外的雇员,而任何此类雇员在相关的资格计算期间实际完成了至少1,000小时的服务,则该雇员成为符合资格的雇员。见第1.22(D)(4)节。]
(l) [X]描述排除类别和/或缴费类型:租赁员工被排除在所有缴费之外(例如,将B部门员工排除在外或将受薪员工排除在可自由支配的匹配缴费之外)。
[注:除兼职/临时/季节性雇员外,选举第8(L)条下的任何豁免不得以年龄、服务或补偿水平为依据。有关基于年龄或服务的资格条件,请参阅选举14。根据选举8(L)输入的排除不能导致参加计划的非高薪雇员(NHCE)组仅是那些补偿金额最低和/或服务期限最短的NHCE,并且可以代表满足代码§410(B)所规定的保险所需的这些雇员的最低人数。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
9.赔偿(1.11(B))。在分配雇主缴费(或指定缴费类型)时,适用以下基本薪酬(根据选项10和11进行调整)(选择(A)至(D)中的一个或多个;对于401(K)计划,选择适用的缴费类型):
[注:对于本次选举9,所有定义包括可选延期,除非不包括在选举11中。见第1.11(D)节。在应用引用第1.11节薪酬的任何计划定义时,如果雇主在本次选举9中选择了多个用于分配目的的薪酬定义,则如果雇主已为选举9下的任何缴费类型或参与者组选择了W-2工资,则计划管理员将使用W-2工资作为其他计划薪酬定义。如果雇主尚未选择W-2工资,则此类其他计划定义的计划管理员将使用415薪酬。如果该计划是多雇主计划,请参见第12.07节。以下选择9(D)可能导致分配补偿在Treas下不是非歧视性的。注册§1.414(S)。]
[401(K)计划注意事项:除非选举9(D)中另有说明,否则选择性延期包括税前延期、Roth延期和员工缴费,匹配包括所有匹配的缴费,非选择性包括所有非选择性缴费。]
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
|
所有捐款 |
|
任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
(a) [不适用]W-2工资(外加可选延期)。见第1.11(B)(1)节。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [不适用]法典第3401(A)节联邦所得税扣缴工资(加上选择性延期)。见第1.11(B)(2)节。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(c) [X]415补偿(简化)。见第1.11(B)(3)节。 [注:雇主可通过选择9(C)和选择附录B中的替代定义来选择替代的“一般415补偿”定义。见第1.11(B)(4)节。] |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(d) [不适用]按贡献类型或参与者组描述薪酬:_
[注:根据第9(D)号选举,雇主可:(1)从第9(A)、(B)或(C)号选举或其组合中选择对参与者群体的补偿(例如,A部门雇员的等额缴费的W-2工资,在所有其他情况下为415补偿);和/或(Ii)对于401(K)计划,定义供款类型列标题的方式与紧接选举9(A)之前的说明中的“包罗万象”的描述不同(例如,安全港匹配供款补偿意味着W-2工资,额外匹配供款补偿意味着415补偿)。选择第9(D)项可能需要根据Treas对计划的薪酬定义进行测试。注册§1.414(S)-1,用于非歧视测试,包括ADP或ACP测试。]
根据指定的12个月期间进行分配(如果不适用,则留空)
(e) [不适用]所有缴费类型(或指定缴费类型)的分配将基于在计划年度内结束的指定12个月期间内的补偿进行,如下所示: |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
10.离职前/离职后补偿(1.11(H)/(I))。选举9下的补偿:
[注:以下选择10(C)可能导致分配补偿在Treas下不是非歧视性的。注册§1.414(S)。]
[401(K)计划备注:对于本次选举10,除非选举10(C)或(N)中另有说明,否则可选延期包括税前延期、Roth延期和员工缴费,匹配包括所有匹配缴费,非可选包括所有非可选缴费。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
录入前报酬(选择(A)、(B)或(C)之一;对于401(K)计划,还要选择适用的缴费类型): |
所有捐款 |
|
任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
(a) [不适用]计划年。整个计划年度的薪酬,包括参与者的入职日期。[注:如选择9(E)项下的雇主选择根据指定的12个月期间分配部分或全部供款类别,则选择10(A)项适用于该12个月期间而非计划年度。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [X]参股补偿。只有参与补偿。见第1.11(H)(1)节。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[注:根据参与报酬选择,在应用任何采用协议选择的缴费限额或公式时,计划管理员将仅计算参与者的参与报酬。关于计划分解,见第1.11(H)(1)节。]
(c) [不适用]按贡献类型或参与者组描述入职前薪酬:_
[注:根据选举10(C),雇主可以:(1)从参加群体的入职前补偿或其组合下的选择中选择补偿(例如,关于A部门雇员的所有供款类型的参与补偿,对B部门雇员的所有供款类型的计划年度补偿);和/或(Ii)对于401(K)计划,定义供款类型列标题的方式不同于紧接入职前补偿之前的附注中的“包罗万象”描述(例如,非选择性供款的补偿是参与补偿,而避风港非选择性供款的补偿是计划年度补偿)。选择10(C)可能需要根据Treas对计划的薪酬定义进行测试。注册§1.414(S)-1,用于非歧视测试,包括ADP或ACP测试。]
离职后薪酬。以下调整适用于在可能需要的任何适用时间段内支付的离职后薪酬(从(D)、(E)或(F)项中选择一项):
[注:根据基本计划文件,如果雇主不选择任何调整,遣散后补偿包括正常工资、休假现金支出和递延补偿,不包括军人和伤残延续费。]
(d) [不适用]没有。该计划包括离职后定期工资、休假现金支出和递延补偿,不包括除基本计划文件(跳至选举11)所要求的以外的任何缴费类别的离职后军费和伤残续期付款。
(e) [X]对于所有贡献类型都是如此。离职后报酬的以下调整适用于所有缴款类型(从(H)到(N)中选择一个或多个;为在(H)到(M)中选择的每个选项选择第(1)栏):
(f) [不适用]调整-适用不同的条件。离职后薪酬的以下调整适用于指定的缴费类型(选择(G)到(N)中的一个或多个;选择适用的缴费类型)(只能使用401(K)计划选择):
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
离职后薪酬: |
所有捐款 |
|
任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
(g) [不适用]没有。该计划考虑到基本计划文件中规定的指定缴款类型的离职后补偿。 |
不适用 (见选举第10(D)条) |
或 |
[] |
[] |
[] |
(h) [不适用]全部排除。不包括所有离职后薪酬。[注:415测试薪酬(相对于分配薪酬)必须包括离职后薪酬和定期薪酬。请参见第4.05(F)节。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(i) [不适用]固定工资。不包括由固定工资组成的离职后薪酬。见第1.11(I)(1)(A)节。 [注:415测试薪酬(相对于分配薪酬)必须包括离职后薪酬和定期薪酬。请参见第4.05(F)节。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(j) [X]把现金留出来。不包括离职后薪酬,包括休假现金支出。见第1.11(I)(1)(B)节。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(k) [X]递延补偿。不包括由递延薪酬组成的离职后薪酬。见第1.11(I)(1)(C)节。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(l) [不适用]继续服兵役的薪金。包括离职后薪酬,其中包括服兵役的续薪。见第1.11(I)(2)节。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(m) [不适用]残疾参与者的薪金续发。包括离职后薪酬,其中包括残疾参与者的续发薪金。见第1.11(I)(3)节。(选择(1)或(2)之一): |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(1) [不适用]仅适用于NHCE。
(2) [不适用]对所有参与者来说。薪金延续将持续以下固定或可确定的期间:(指定期间)。
(n) [不适用]按贡献类型或参与者组描述离职后薪酬:_
[注:根据选举10(N),雇主可:(I)从离职后补偿或两者的组合中选择对参与者群体的补偿(例如,包括A部门雇员所有供款类别的定期薪酬离职后补偿,而不包括B部门雇员所有供款类别的离职后补偿);和/或(Ii)对于401(K)计划,缴费类型列标题的定义方式与紧接入职前薪酬之前的附注中的“包罗万象”的描述不同(例如,非选择性供款的补偿不包括任何离职后补偿,而避风港非选择性供款的补偿包括定期支付离职后补偿)。选择10(N)可能需要根据Treas对计划的薪酬定义进行测试。注册§1.414(S)-1,用于非歧视测试,包括ADP或ACP测试。]
11.除外赔偿(1.11(G))。将以下报酬排除项应用于选择9和10(选择(A)、(B)或(C)之一):
[注:如果计划适用允许的差异,如果计划要避免更复杂的测试,则分配也必须基于对补偿的非歧视性定义。下文第11(H)至(M)项的选择可能导致分配补偿在Treas下不是非歧视性的。注册§1.414(S)-1,并可能导致更复杂的非歧视测试。]
(a) [X]没有例外。对所有捐款类型的补偿是指在选举9和选举10中当选的补偿(跳到选举12)。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(b) [不适用]排除-适用于所有缴费类型。以下排除适用于所有缴款类型(选择(E)至(M)中的一个或多个;为在(E)至(K)中选出的每个选项选择第(1)栏):
(c) [不适用]排除-适用不同的条件。以下排除适用于指定的缴费类型(从下面的(D)到(M)中选择一个或多个;选择适用的缴费类型)(只能与401(K)计划一起选择):
[401(K)计划的注意事项:在安全港401(K)计划中,有资格获得ADP或ACP测试安全港的拨款必须基于对补偿的非歧视性定义。对于本次选举11,除非选举11(M)中另有说明,否则可选延期包括税前延期、Roth延期和员工缴费,匹配包括所有匹配缴费,非可选包括所有非可选缴费。选择(E)(1)、选择性延期、所有缴款并不减少用于确定选择性延期数额的补偿。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
补偿排除 |
所有捐款 |
|
任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
(d) [不适用]没有排除--有限制。不排除指定的供款类别。 |
不适用 (见选举11(A)) |
|
[] |
[] |
[] |
(e) [不适用]可选择的延期。请参见第1.21节。 |
[] |
|
不适用 |
[] |
[] |
(f) [不适用]附加福利。正如《Treas》中所描述的那样。注册§1.414(S)-1(C)(3)。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(g) [不适用]薪酬超过$将此选择应用于(从(1)或(2)中选择一项): |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(1) [不适用]所有参与者。
[注:如雇主在选举6(E)项下选择避风港供款,雇主不可在此11(G)项中选择限制分配给非健康教育机构的避风港供款。]
(2) [不适用]仅限HCE参与者。
(h) [不适用]奖金。* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(i) [不适用]委员会。*。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(j) [不适用]加班。* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(k) [不适用]相关雇主。请参见第1.24(C)节。不参与。并非参与雇主的有关连雇主支付给雇员的补偿。* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(l) [不适用]在遣散费之前支付的遣散费。遣散费后支付的遣散费自动不包括在内。见1.11(I)* |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(m) [不适用] Describe Compensation exclusion(s):* ___________________________________________________________________
[注:根据选举11(M),雇主可:(1)说明根据选举11(D)至(L)或其组合可获得的选举对参与者群体的补偿(例如,不排除对A部门雇员的补偿,不包括对B部门雇员的奖金);(Ii)对于401(K)计划,定义缴费类型列标题的方式不同于紧随选举11(C)之后的附注中的“包罗万象”的描述(例如,选择性延期指的是§125自助餐厅延期或不排除安全港缴费,不排除非选择性缴费的奖金);和/或(Iii)描述另一种排除(例如,排除班次差别工资)。选择带有星号(*)的任何项目可能需要测试Treas项下计划的薪酬定义。注册§1.414(S)-1,用于非歧视测试,包括ADP或ACP测试。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
12.服务时数(1.32)。该计划为下列目的(以及选举12(D)或(E)所述的雇员)计入服务时数如下(选择(A)至(E)中的一项或多项;选择适用的目的):
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
|
所有目的 |
|
资格 |
归属 |
分配条件 |
(a) [不适用]实际方法。见第1.32(A)(1)节。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [不适用]等值方式:_ (e.g., daily, weekly, etc.). See Section 1.32(A)(2). |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(c) [不适用]流逝时间法。见第1.32(A)(3)节。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(d) [X]实际(每小时)和等值(受薪)。小时工的实际计时法和等值计算法:90双周(例如,每日、每周等)对于未保存或未提供实际服务时数记录的员工,例如受薪员工。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(e) [不适用] Describe method: ______________________________________________________________________________________
[注:在选举12(E)项下,雇主可说明选举12(A)至(D)项下可供选择的服务时数,或其组合的参与组别和/或缴费类别(例如,就所有目的而言,实际方法适用于上班族,同等方法适用于卡车司机)。]
13.选任服务计分(1.59(C))。本计划必须根据第1.24(C)节的规定计入相关雇主服务,还必须根据第1.59(B)节的规定计入某些前任雇主/前任计划服务的贷方。如果该计划是多雇主计划,则该计划还必须按照第12.08节的规定对服务进行积分。本计划还根据第1.59(C)节选择将以下前任雇主服务记为服务(从(A)或(B)项中选择一项):
(a) [不适用]不适用。不适用可选的前任雇主服务积分(跳至选举14)。
(b) [X]适用。本计划将规定的服务记入下列指定前任雇主的贷方,作为为雇主提供的服务,以达到指定的目的(选择(1)和(2)中的一项或多项):
[注:本选举13项下的任何选任服务积分必须是非歧视性的。]
(1) [不适用]所有目的。为所有目的提供服务,为前任雇主服务:_
(根据需要插入任意数量的姓名)。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(2) [X]指定用途。信用即服务,为指定目的向下列前任雇主提供服务:(选择(A)至(D)中的一项或多项;选择适用的目的。) |
(1) 资格 |
(2) 归属 |
(3) 捐款分配 |
a. [X]雇主: 钱德勒联合银行、钱德勒联合国民银行股份有限公司、摩尔交易所国民银行、Okemah国民银行、育空商业银行、Wilcox&Jones律师事务所(现为Armour AsInsurance,Inc.、Park State Bank、First Bartlesville Bank、林肯国民银行、Armour AsInsurance,Inc.、RBC Agency,Inc.、摩尔交易所银行股份、俄克拉荷马第一银行、瓦格纳第一银行和信托公司、钱德勒第一银行、飞马银行和沃辛顿国民银行的一部分 |
[X] |
[X] |
[]
|
b. []雇主:
|
[] |
[] |
[] |
c. []雇主:
|
[] |
[] |
[] |
d. []雇主通过资产或股票购买获得的任何实体,但仅限于在收购时是被收购实体雇员的个人 收购 |
[] |
[] |
[] |
时间段。除选举13(F)项下注明的任何例外情况外,本计划根据选举13(B)(1)或(2)(选择(C)、(D)或(E)中的一项或多项)计入服务:
(c) [不适用]全。所有服务,无论何时提供。
(d) [不适用]事后服务。在以下日期之后提供的所有服务:(指明日期)。
(e) [X]以前的服务。在此之前提供的所有服务:第13b.4条所指明的日期(指明日期)。
描述可选的前任雇主服务积分(如果不适用,请留空)
(f) [X]描述:对于2010年11月10日受雇于此类实体并在2010年12月31日之前继续受雇于此类实体的钱德勒联合银行和Chandler,Inc.的联合国民银行的员工,在此类实体的所有服务记入贷方;对于于2010年12月31日受雇于此类实体的摩尔国家银行和摩尔交换银行的员工,计入在此类实体的所有服务;对于于2012年1月1日受雇于此类实体并在该日期之后继续此类服务的俄克拉荷马第一银行的员工,在此类实体的所有服务记入贷方;对于2011年10月20日受雇于该实体并在该日期之后继续受雇为雇员的Okemah National Bank的员工,在该实体的所有服务应计入贷方;对于加拿大皇家银行保险代理公司(“RBCIA”)的员工,在BancFirst Corporation或其附属公司收购该实体之日受雇于该实体,并在收购后仍受雇于RBCIA、BancFirst Corporation或其附属公司之一的人,应因其在RBCIA的服务而计入贷方;对于在2015年10月1日受雇于BCY的育空商业银行(BCY)的员工,在BCY的所有服务应计入;对于在瓦格纳第一银行和钱德勒第一银行信托公司的员工,2018年1月12日受雇于任何一家实体并在该日期之后继续受雇于该实体的员工,2018年1月12日之前的服务应计入。对于截至2019年8月15日受雇于Pegasus银行的Pegasus银行员工,在Pegasus银行的所有服务均记入贷方。对于2023年1月3日受雇于沃辛顿国家银行的沃辛顿国家银行员工,沃辛顿国家银行的所有服务均记入贷方。
[注:根据选举13(F),雇主可描述在选举13(B)至(E)或其组合下提供的关于参与者群体和/或缴费类型的服务贷记(例如,就所有目的而言,贷记X的所有服务,但仅在1/1/18年1月/日之后贷记Y的所有服务,或为所有目的贷记雇主在12/31/17年12月31日后获得的实体的所有服务,或X公司的服务贷记仅适用于非选择性缴费,而不适用于匹配缴款)。]
第二条
资格要求
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
14.资格(2.01)。要成为该计划的参与者,符合条件的员工必须满足(选择(A)、(B)或(C)之一):
[401(K)计划备注:如果安全港计划下的雇主选择“提前”获得选择性延期的资格(例如,服务不足一年且年满21岁),但没有选择提前获得任何安全港缴费资格,另见选举30(M)。]
[注:现行工资缴款不适用任何资格条件。参见第2.01(D)节。]
(a) [不适用]没有任何条件。对所有缴费类型没有资格条件。录入日期为就业开始日期(如果该日期也是录入日期),或者,如果该日期晚于下一个计划录入日期(跳至第16次选举)。
(b) [X]资格-适用于所有缴费类型。要成为所有缴费类型的计划参与者,合格员工必须满足以下资格条件(从(E)到(K)中选择一个或多个)。为在(E)至(J)中选出的每个选项选择第(1)栏:
(c) [不适用]资格-适用不同的条件。要成为指定供款类型的计划的参与者,符合资格的员工必须满足以下资格条件(对于所有供款类型或指定供款类型)(从(D)到(K)中选择一个或多个;选择适用的供款类型)(只能在401(K)计划中选择):
[401(K)计划备注:对于本次选举14,除非选举14(K)中另有说明,或上下文另有要求,否则可选延期包括税前延期、Roth可选延期和员工缴费,匹配包括所有匹配缴费(安全港匹配缴费、业务匹配和运营QMAC除外),非可选包括所有非选择性缴费(安全港非选择性缴费和运营QNEC除外)。计划管理人可适用与以30天为基础的月份有关的计划规定,或采用类似的合理惯例。第2.02(E)(3)条。因此,该计划可以将3个月的服务要求作为90天的要求。安全港包括安全港非选修课和与之匹配的安全港捐款。如果雇主选择一年以上的服务作为额外的配对,该计划将不符合机场核心计划测试安全港。见第3.05(F)(3)节。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
资格条件 |
所有捐款 |
|
任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
安全港 |
(d) [不适用]没有。录入开始雇用日期(如果该日期也是录入日期),或如果晚些时候,在下一个计划录入日期录入。 |
不适用 |
|
[] |
[] |
[] |
[] |
(e) [X]21岁(除第2.02(G)节另有规定外,不得超过21岁) |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
(f) [不适用]服务一年。见选举第16(A)条。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
(g) [不适用]服务两年(没有中断服务)。需要100%的归属。 [401(K)计划备注:两年服务不适用于选择性延期、避风港供款或简单供款。] |
不适用 |
|
不适用 |
[] |
[] |
不适用 |
(h) [不适用]1个月(选择性延期缴费、避风港缴费和简单缴费(401(K)计划)不超过12个月,其他缴费不超过24个月)。如果超过12个月,则需要100%归属。服务不需要是连续的(不需要最低服务小时数,只是时间的流逝)。 [注:虽然满足一个月的服务条件而没有服务时数的要求只涉及时间的流逝,但本计划不需要采用上文第12(C)项中的已过去时间法,仍可选择上文第12(A)项中的实际方法。] |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(i) [不适用]每月至少服务小时(选择性延期缴费、避风港缴费和简单缴费(401(K)计划)不超过12个月,其他缴费不超过24个月)。如果超过12个月,则需要100%归属。如果员工没有在指定的每月时间段内每月完成指定的服务时间,则员工须遵守选举16中定义的一年服务(如果选择超过12个月,则为两年服务)要求。员工完成指定服务时间的月份(从(1)或(2)中选择一项): |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
(1) [不适用]连续的。必须是连续的。 |
|
|
|
|
|
|
(2) [不适用]不是连续的。不需要是连续的。 |
|
|
|
|
|
|
(j) [不适用]在雇员就业开始日期后_如果超过12个月,则需要100%归属。如果雇员没有在指定的时间段内完成指定的服务时数(如果有),则雇员必须遵守选举16中规定的一年服务(如果选择超过12个月,则为两年服务)的要求。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[注:如果雇主希望强制规定服务时间,而不指定雇员必须完成所需服务时间的时间段,则雇主可在第14(J)号选择中将时间段选项留空。]
(k) [X]描述资格条件:从入职之日起连续六个月的服务或一年的资格服务
[注:雇主可使用选举14(K)描述不同供款类别或雇员组别的不同资格条件(例如,就所有供款类别而言,A组雇员无须符合资格要求,而B组雇员则须服务一年)。雇主亦可为不同的供款类别选择不同的年龄,及/或根据第14(H)、(I)或(J)项的规定,就不同的供款类别指定不同的服务年数或服务时数。任何选举必须符合第(4)款第(A)款的规定。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
15.特别资格生效日期(双重资格)(2.01(E))。选举14的资格条件和选举17的入职日期规定适用于所有员工,除非另有选择(如适用,请选择(A)或(B)中的一项或多项):
[注:选举15(A)或(B)可能会触发第(410)(B)款规定的覆盖失败。]
(a) [不适用]放弃某些员工的资格条件。对于所有供款类型,资格条件和入职日期仅适用于在(指定日期)之后被雇主雇用或重新雇用的合格雇员。如果符合资格的雇员在指定日期是雇员,该雇员将在以下较迟的日期成为参与者:(I)生效日期;(Ii)重述的生效日期;(Iii)雇员的就业开始日期或重新就业开始日期;或(Iv)雇员达到年龄(不超过21岁)的日期。
[注:如果雇主不希望根据第(Iv)条施加年龄条件作为豁免资格条件的要求的一部分,请将年龄留空。]
(b) [X]说明特殊资格生效日期:截至2012年1月1日积极参与俄克拉荷马州第一银行401(K)利润分享计划的员工有资格参加2012年1月1日的计划;截至2011年10月20日积极参与Okemah National Bank员工401(K)利润分享计划的员工有资格参加2011年10月21日的计划;育空商业银行(“BCY”)于2015年10月1日受雇于BCY并参与Ramey和Walsh Banking Group员工401(K)利润分享计划的员工有资格参加该计划,该计划自2015年11月13日支付的工资期间起生效。截至2019年12月31日,积极参与飞马银行401(K)计划的员工有资格参加2020年1月1日起的计划。截至2023年1月2日积极参与沃辛顿国家银行401(K)计划的员工有资格参加2023年1月3日起的计划。
[注:根据选举15(B),雇主可说明关于参与者群体和/或供款类型的特殊资格生效日期(例如,资格条件仅适用于非选择性供款,并仅适用于雇主在2020年1月1日之后雇用或重新雇用的B部门的合格员工)。]
16.服务年限--资格(2.02(A))。(如适用,请选择(A)、(B)和(C)。)
[注:如雇主根据选举14选择一年或两年的服务条件(包括根据选举14(I)、(J)及(K)默认符合该等条件的任何规定),或选择申请服务一年以符合任何其他领养协议选举的资格,则雇主应填写此选举16。雇主如选择已用时间方法取得资格,则不应填写选举16。]
(a) [X]服务年资。员工必须在相关的资格计算期间完成1,000小时的服务,才能获得第二条规定的一年服务的积分。[注:人数不得超过1,000人。如果保留为空,则要求服务时间为1,000小时。]
(b) [X]后续适用资格计算期间。除非下文另有选择,否则在第2.02(C)(2)节所述的初始资格计算期之后,本计划将随后的资格计算期衡量为从计划年度开始的计划年度,该计划年度包括员工就业开始日期的第一个周年(如果适用,请选择(1)或(2)之一):
(1) [不适用]周年纪念年。周年年份,从员工的两周年年份开始。
(2) [不适用]分开。计划年度:(描述供款类型)及选举第16(B)(1)条所述的周年年份:(描述供款类型)。
[注:为了在两年服务条件下最大限度地延迟录取非选择性供款或匹配供款,雇主应选择将此类供款保留在周年纪念年。]
(c) [不适用] Describe: _________________________________________________________________________________________ (e.g., Anniversary Year as to Division A and Plan Year as to Division B.)
17.报名日期(2.02(D))。录入日期是指生效日期和:
[注:有关现行工资供款的入账日期为就业开始日期。见第2.02(D)(3)节。]
(a) [X]录入日期-所有缴费类型相同(从(C)到(I)中选择一个):
(b) [不适用]录入日期-适用不同的录入日期(从(C)到(I)中选择一个或多个;选择适用的缴费类型)(只能与401(K)计划一起选择):
[401(K)计划备注:对于本次选举17,除非选举17(I)中另有说明,否则可选延期包括税前延期、Roth可选延期和员工缴费,匹配包括除(运营匹配和运营QMAC)之外的所有匹配缴费,非可选包括所有非可选缴费(运营QNEC除外)。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
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(1) |
(2) |
(3) |
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任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
(c) [X]每半年一次。计划年的第一个月和第七个月的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(d) [不适用]计划年的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(e) [不适用]每个计划年度季度的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(f) [不适用]每个月的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(g) [不适用]马上就来。在就业开始之日或之后,在符合资格条件时。 |
[] |
[] |
[] |
(h) [不适用]每个工资期的第一天。 |
[] |
[] |
[] |
(i) [X]入职日期:钱德勒第一银行和瓦格纳第一银行信托公司的员工,入职日期为2018年3月1日。对于截至2019年12月31日积极参与飞马银行401(K)计划的飞马银行员工,报名日期为2020年1月1日。对于截至2023年1月2日积极参与沃辛顿国家银行401(K)计划的沃辛顿国家银行员工,报名日期为2023年1月31日。
[注:根据选举17(I),雇主可说明选举17(C)至(H)下可供选择的参选日期,或有关参与组别及/或供款类别的组合,或可选择额外的参选日期(例如,A组雇员即时参选或B组雇员每半年参选一次,或以计划的半年度参赛日期或雇主医疗计划下较早的参选日期为准)。]
18.预期/追溯入境日期(2.02(D))。符合选举14的资格条件的雇员将在入职日期(如在该日期受雇)成为参与者(除非是选举8下的除外雇员)(从(A)至(F)项中选择一项或多项):[选择适用的投稿类型].
[注:除非选举8另有规定,否则在相关日期仍受雇于雇主的雇员必须在(I)雇员完成第(410(A)款规定的年龄和服务要求之日之后的计划年度的第一天或(Ii)雇员完成这些要求之日起6个月前成为参与者。对于本次选举18,除非在选举18(F)中另有说明,可选延期包括税前延期、Roth延期和员工缴费,匹配包括所有匹配缴费(运营匹配和运营QMAC除外),非可选包括所有非任选缴费和货币购买养老金计划缴费(运营QNEC除外)。]
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(1) |
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(2) |
(3) |
(4) |
|
所有捐款 |
|
任选延期 |
匹配 |
非选修课 |
(a) [不适用]紧跟在员工完成资格条件的日期之后或与之重合。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(b) [X]紧随员工完成资格条件的日期之后。 |
[X] |
|
[] |
[] |
[] |
(c) [不适用]紧接在员工完成资格条件的日期之前或与之重合。 |
不适用 |
|
不适用 |
[] |
[] |
(d) [不适用]紧接在员工完成资格条件的日期之前。 |
不适用 |
|
不适用 |
[] |
[] |
(e) [不适用]员工完成资格条件的最近日期。 |
不适用 |
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不适用 |
[] |
[] |
(f) [不适用]描述与录入日期相关的追溯/预期录入:_
[注:根据第18(F)号选举,雇主可说明根据第18(A)至(E)条可供选择的选举的参选日期,或其组合的参选组别及/或供款类别(例如,最接近A组雇员,紧随其后为B组雇员)的报名日期。]
19.中断服务--参与(2.03)。第2.03(C)节(选择(A)或(B))中描述的一年坚持规则:
(a) [X]不适用。
(b) [不适用]有限的应用。适用于本计划,但仅适用于已发生离职的参与者。
[注:除非附录B中的雇主另有规定,否则本计划不适用代码§410(A)(5)(D)项下的平价规则。见第2.03(D)节。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
第三条
计划缴费和没收
20.选择性延期限制;CODA(3.02(A)、(C))。以下限制适用于选举6(B)项下的任选延期,这是对基本计划文件(选择(A)或选择(B)和(C)中的一个或多个)规定的限制之外的限制:
(a) [X]没有。没有附加计划施加限制(跳到(D))。
[注:第20届选举的雇主不得对符合追赶资格的参与者施加较低的延期限制,并且雇主的选举必须是非歧视性的。选择的限额适用于税前延期和Roth延期,除非另有说明。根据安全港计划:(I)非医疗保健企业必须能够延期足够多地获得该计划下的最大安全港匹配和额外的匹配缴款,并且必须被允许推迟任何较小的金额;(Ii)雇主可以将选择性延期限制在补偿的整个百分比或整个美元金额。关于选择性延期的行政限制,见第1.57(C)节。]
(b) [不适用]附加计划限制。(从(1)和(2)中选择一个或多个):
(1) [不适用]最大延期金额。参与者的可选延期不得超过:(指定美元金额和/或补偿百分比)。
(2) [不适用]最低延期金额。参与者的可选延期不得少于:(指定美元金额(不超过10,000美元)和/或补偿百分比(不超过10%))。[注:如该计划是安全港401(K)计划,请参阅3.05(C)(2)以了解对最低延期的限制。]
限制的适用。选举20(B)(1)和(2)限制基于选举9-11中描述的可选递延薪酬来应用。如果雇主在第(1)列中选择计划年度/参与薪酬,并且在选举10中选择参与薪酬,则在员工成为参与者后开始的计划年度中,将所选的最低或最高限制应用于计划年度。在指定的时间段内基于此类补偿应用选定的限制,并且仅适用于下面选定的HCE。(选择(3)或选择(4)和(5)中的一个或多个;在(3)到(5)中的每一个下面,选择(1)或(2)中的一个;如果适用,选择(3)):
|
(1) |
(2) |
(3) |
|
计划年度/参与薪酬 |
工资总额期间 |
仅限HCES |
(3) [不适用]两者都有。选举20(B)(1)和(2)项下的两个限制。 |
[] |
[] |
[] |
(4) [不适用]最大限制。选举第20(B)(1)条所订的最高限额。 |
[] |
[] |
[] |
(5) [不适用]最小限制。选举第20(B)(2)条所订的最低限额。 |
[] |
[] |
[] |
(c) [不适用] Describe Elective Deferral limitation(s): ______________________________________________________________________
[注:根据第20(C)号选举,雇主只可:(I)描述根据第20(A)和(B)号选举或其组合对参与者群体的选举延迟选举的限制(例如,A组雇员没有限制)。B部门员工的延期不得超过计划年度薪酬的10%);(Ii)选择适用限制的不同时间段;和/或(Iii)对税前延期和Roth延期应用不同的限制。]
Coda适用(如果不适用,则留空)
(d) [不适用]第3.02(C)节的CODA规定适用。对于雇主根据第3.02(C)节作出指定CODA贡献的每个计划年度,参与者可选择以现金形式直接获得不超过其CODA贡献比例的以下部分(或,如果较少,则选择递延限额(见4.10(A)(1)(选择(1)或(2)之一):
(1) [不适用]全部或任何部分。
(2) [不适用] %
21.自动延迟(ACA/EACA/QACA)(3.02(B))。第3.02(B)节的自动延期条款(选择(A)或(B)之一;另见关于自动升级减薪协议的选举22):
(a) [不适用]不适用。该计划不是ACA、EACA或QACA(跳到选举22)。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(b) [X]申请吧。自动延期生效日期是自动延期的生效日期,或视情况对其进行任何后续修订的生效日期。
自动延期安排的类型。计划是(从(1)、(2)或(3)中选择一项):
(1) [不适用]ACA。该计划是第3.02(B)(1)节下的自动缴费安排(ACA)。
(2) [X]EACA。根据第3.02(B)(2)节,该计划是一项符合条件的自动缴款安排(EACA)。
(3) [不适用]EACA/QACA。该计划是第3.02(B)(3)和3.05(J)节下的EACA和合格自动供款安排(QACA)的组合。
[注:如雇主选择“选择21(B)(3)”,雇主亦必须选择“选择6(E)”及填写“选择30”作为QACA下的“避风港”供款。]
参与者受到影响。自动延期适用于(选择(C)或(D)之一。如果适用,请选择(E)。):
(c) [不适用]所有参与者。所有参与者,无论之前有任何减薪协议,除非他们在自动推迟生效日期后做出相反的选择。
(d) [X]以下参与者(从(1)到(5)中选择一项):
(1) [不适用]至少自动推迟百分比的选举。所有参与者,但在自动递延生效日期生效的减薪协议的参与者除外,条件是该协议下的任选递延金额至少等于自动递延百分比。
(2) [X]没有现有的减薪协议。所有参与者,但在自动延期生效日期生效的减薪协议的参与者除外,无论该协议下的可选延期金额是多少。
(3) [不适用]选择0%或没有现有的减薪协议。所有参与者,但在自动递延生效日期生效的减薪协议的参与者除外,前提是该协议下的任选递延金额大于0%。
(4) [不适用]新参与者(不适用于QACA)。入职日期等于或迟于自动递延生效日期或以下日期的每个员工:
其他生效日期。(可选;指定自动推迟生效日期以外的日期)
a. [不适用]
(5) [不适用]新员工(不适用于QACA)。雇用开始日期(或重新雇用开始日期)在或之后于自动递延生效日期或以下日期的每个员工:
其他生效日期。(可选;指定自动推迟生效日期以外的日期)
a. [不适用]
(e) [不适用]描述受影响的参与者(不适用于QACA):
[注:选举21(E)中的雇主可进一步描述受影响的参与者,例如非集体谈判雇员或A组雇员。然而,所有有资格延期的员工必须包括根据代码第4979节申请6个月修正期而不征收消费税的员工。]
自动延迟百分比/计划增加。(选择(F)、(G)或(H)之一):
(f) [不适用]固定百分比。对于每个受影响的参与者,雇主将在每个工资期间从参与者的薪酬中扣留%作为自动递延百分比,除非参与者做出相反的选择。
[注:为了满足QACA要求,如果没有计划的增加,请输入6%到10%之间的金额。]
(g) [不适用]QACA法定增值表。自动延迟百分比将是第3.02(B)(3)(B)节规定的最小QACA自动延迟百分比:
(h) [X]其他增收日程表。自动延迟百分比将为:
向参与者申请的计划年份 |
自动延期百分比 |
第一 |
3% |
第二 |
4% |
第三 |
5% |
第四及以上 |
6% |
___________ |
_______% |
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
[注:如果计划是EACA或QACA,则自动延期百分比必须满足第3.02(B)(2)(B)节的一致性要求。短语“参与者申请计划年度”指的是参与者已被自动推迟的计划年数,这样,计划年1是参与者被自动推迟的第一个计划年,而计划年2是下一个计划年。]
计划增加到固定百分比。在21(F)中选择的自动延迟百分比将在包含自动延迟生效日期的计划年度(或,如果较晚,自动延迟首次应用于参与者的计划年度或部分计划年度)之后的计划年度增加,如下所示:(选择(I)、(J)或(K)之一;如果未选择21(F),则跳过)
(i) [不适用]没有计划的增加。自动延期百分比适用于所有计划年度。
(j) [不适用]自动增加。自动延期百分比将以每年%的速度增加,最高可达薪酬的%。
(k) [不适用] Describe increase: _____________________________________________________
[注:为了满足QACA的要求,自动延期百分比必须是:(I)至少为补偿的6%且不超过10%的固定百分比;(Ii)根据选举21(G)项下的时间表增加的自动延期百分比;或(Iii)对于每个计划年度,必须要求至少等于选举21(G)中时间表下的自动延期百分比且不超过10%的替代时间表。见第3.02(B)(3)节。]
EACA允许的退出。第3.02(B)(2)(D)节的允许撤回条款(选择(L)、(M)或(N)之一;如果不是EACA或EACA/QACA,则跳过):
(l) [不适用]不适用。
(m) [X]90天的提款。在第一次自动延期后90天内申请。
(n) [不适用]30-90天停药。在第一次自动延期后的几天内申请(不能少于30天也不能超过90天)。
相反的选择/承保员工。做出相反选择的任何参与者(选择(O)或(P)之一;如果ACA或QACA不受ACP测试的影响,则留空。):
(o) [不适用]受保员工。是一名承保员工,并继续受EACA条款的保护。[注:根据本次选举,参赛者的反对选举将继续有效,但参赛者必须收到EACA年度通知。]
(p) [X]而不是一名受保护的员工。不是承保员工,也不会继续受EACA条款的保障。[注:根据这次选举,参与者不再必须收到EACA年度通知,但该计划不能使用代码§4979(F)(1)的六个月期限来减免消费税。]
更改日期。选举21(G)、(H)、(J)或(K)项下的可选延期将在每个计划年度的第二天增加(选择(Q)至(T)之一;如果21(G)、(H)、(J)或(K)未当选,则跳过):
(q) [X]计划年的第一天。
(r) [不适用]参与者进入日期的周年纪念日。
(s) [不适用]参与者就业或再就业开始日期的周年纪念日。
(t) [不适用] Other: _______________________________________________________________________________________________ (must be a specified or definitely determinable date that occurs at least annually)
任择条款:(如适用,从(U)和(V)中选择一项或多项。)
(u) [不适用]增长的第一年。选举21(J)或(K)项下的自动增加将适用于参与者首次被扣留自动延期后的第一个变更日期,除非另有选择(选择(1)或(2)之一):
(1) [不适用]第二个变更日期。加薪将自此后的第二个变更日期起生效。
(2) [不适用]至少6个月后。加薪将从此后的第一个变更日期起生效,即参与者首次被自动扣留延期后至少6个月(或180天)。
(v) [不适用]描述自动延迟:
[注:根据选举21(V),雇主只能描述选举21和/或其组合中关于参与者群体的自动延期条款(例如,自动延期不适用于A部门员工)。所有B部门员工/参与者都将受到相当于2020年1月1日生效的薪酬3%的自动延期金额的约束)。如果计划是EACA或QACA,则自动延期百分比必须满足第3.02(B)(2)(B)节的一致性要求。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
22.自动升级(3.02(G))。第3.02(G)节的自动升级条款(选择(A)或(B)之一;见关于自动延期的选举21。自动升级适用于已生效减薪协议的参与者。):
(a) [X]不适用。(跳至选举23)
(b) [不适用]申请吧。如果自动升级适用于参与者,这将构成一项规定,即参与者的肯定选举将每年到期,如下文所述。
根据401(K)计划,该计划可规定肯定选举每年到期。如果参与者在其先前的选举期满后未能完成新的肯定选举,该参与者将受到本次选举22和第3.02(G)节中概述的默认延期百分比的约束。每年,参与者都可以完成一次新的肯定选举并指定一个新的延期百分比。
参与者受到影响。自动升级适用于(选择(C)、(D)或(E)之一):
(c) [不适用]所有推迟的参与者。所有有有效减薪协议的参与者至少推迟支付薪酬的%。
(d) [不适用]新的推迟选举。所有参与者在本次选举生效日期后提交减薪协议,或视情况提出任何修正案,推迟至少%的补偿。
(e) [不适用] Describe affected Participants: ___________________________________________________
[注:第22(E)号选举中的雇主可进一步描述受影响的参与者,例如非集体谈判雇员或A组雇员。根据第(401)(A)(4)条和第(401)(K)(3)条,参与者群体必须是明确可确定和非歧视性的。]
自动增加。(选择(F)或(G)之一)
(f) [不适用]自动增加。参赛者的选举延期将每年增加%,最高可达补偿的%,除非参赛者在本次选举或其任何适当的修订生效日期后提交了一份相反的选举。
(g) [不适用] Describe increase: _____________________________________________________
[注:选举22(G)中的雇主可以为不同的参与者群体定义不同的加薪,或以其他方式限制自动升级。根据法典§401(A)(4),任何此类规定都必须是明确可确定和非歧视性的。]
更改日期。可选延期将在每个计划年度的第二天增加(从(H)到(K)中选择一个):
(h) [不适用]计划年的第一天。
(i) [不适用]参与者进入日期的周年纪念日。
(j) [不适用]参与者就业或再就业开始日期的周年纪念日。
(k) [不适用] Other: _________________________________________________________________________________________________ (must be a specified or definitely determinable date that occurs annually)
增长的第一年。自动升级条款将适用于参与者,从参与者提交减薪协议后的第一个更改日期开始(如果较早,则适用于本次选举的生效日期,或任何适当的修订),除非另有选择:(如适用,请选择(L)或(M)之一)
(l) [不适用]第二个变更日期。升级条款将自此后的第二个变更日期起适用。
(m) [不适用]至少6个月后。升级条款将适用于此后的第一个变更日期,即参与者肯定选择的延期开始后至少6个月(或180天)。
23.追赶延迟(3.02(D))。除非雇主在下文中另有选择,否则本计划允许追加延期。(如适用,请选择(A)项)
(a) [不适用]不允许这样做。可能不会对该计划进行追赶延迟。
24.配对捐款(不包括第3.05节规定的安全港配对和额外配对)(3.03(A))。选举6(C)项下的雇主配对供款须在类别(酌情/固定)、比率/金额、限额和时间段方面作出以下额外选择(统称为“配对公式”),而配对供款的分配须遵守第3.06节,除非另有规定(选择(A)至(F)中的一项或多项;然后,就(B)至(E)项所选的配对,填写(1)项;如适用,可选择(2)及(3)项中的一项或多项):
[注:如雇主希望作出任何符合机场及机场管理局或机场核心计划安全港的等额供款,雇主应根据选举第30条而非本选举第24条作出选择。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
|
(1) |
(2) |
(3) |
|
匹配率/金额 [可选延期的金额/百分比] |
匹配的延迟限制 [补偿金额/百分比] |
对匹配金额的限制 [补偿金额/百分比] |
(a) [X]酌情-见第1.35(B)节(雇主可以,但不要求填写(A)(1)-(3)项)。见选举第24(F)条后的“附注”) |
50% |
6% |
______ |
今次选举24(A)项下的酌情配对供款是弹性酌情配对,除非雇主选择采用严格的酌情配对。(如果适用,请选择A。)。灵活的酌情配对将受制于第3.03(A)(2)(C)节的说明和通知要求,转载如下。
a. [X]严格的自由裁量匹配。自由裁量匹配贡献是刚性的自由裁量匹配。严格的酌情配对不受第3.03(A)(2)(C)节的说明和通知要求的约束。
第3.03(A)(2)(C)节规定:指示和通知。对于计划年度之后开始的任何计划年度,如果雇主与计划进行了灵活的酌情匹配,则雇主必须向计划管理员(或受托人,如果适用)提供书面说明,说明(1)如何将灵活酌情匹配公式分配给参与者(例如,统一百分比的可选延期或固定美元金额),(2)适用灵活酌情匹配公式的计算期间,以及(3)适用于单独灵活酌情匹配公式的每个业务地点或业务分类的描述。此类指示必须不迟于与计划进行灵活酌情匹配的日期提供。这些指示的摘要必须在不迟于计划年度计划最后一次弹性酌情匹配之日起60天内传达给获得灵活酌情匹配分配的参与者。
(b) [不适用]固定-统一费率/金额 |
|
____ |
____ |
____ |
(c) [不适用]固定分层 |
选修课 延期百分比 |
匹配率 |
____ |
____ |
(例如,最多3个) |
____ |
____% |
|
|
(例如,超过3到5) |
____ |
____% |
|
|
|
____ |
____% |
|
|
|
____ |
____% |
|
|
(d) [不适用]固定服务年限 |
服务年限 |
匹配率 |
____ |
____ |
(例如,最多2个) |
____ |
____% |
|
|
(例如,超过2到5) |
____ |
____% |
|
|
本选举第24(D)条所指的“服务年资”指(在A.或b中选择一项): |
|
|
|
|
a. [不适用]资格。选举资格服务年资16. |
|
|
|
|
b. [不适用]归属权。归属选举42及43的服务年资。 |
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|
(e) [不适用]固定-多个公式 |
公式1: |
____ |
____ |
____ |
|
公式2: |
____ |
____ |
____ |
|
公式3: |
____ |
____ |
____ |
(f) [不适用]Describe:_______________________________________________________________________________________________(雇主可以仅描述来自该选举24中可用的选举的匹配公式,和/或其组合,对于参与者群体(例如,50%的选择性延期的固定匹配适用于集体谈判员工,最高可达年度薪酬的6%;在每个工资期内分配的酌情比赛适用于所有其他参与者)。第3.14节的团体分配限制适用于本次选举24(F)项下的分配。如果公式不统一,则不是出于非歧视目的而基于设计的安全港。)
[注:有关固定相抵供款,请参阅第1.35(A)节。参与者的选择性延期百分比等于参与者的选择性延期除以他/她的薪酬。匹配比率/金额是为相应的可选延期金额/百分比指定的匹配比率/金额。除非在选举24(F)中另有说明,否则任何匹配的缴款都适用于税前延期和Roth延期。用于非歧视测试目的的匹配投稿受到目标限制。参见第4.10(D)节。根据选举第24(A)条,雇主可酌情决定酌情配对供款的款额及配对供款公式。此外,选举第24(A)条的雇主亦可指明酌情配对供款方程式的元素。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
计算期间,整改。除灵活酌情配对外的任何配对捐款将在下述期间分配:(从(G)至(L)中选择一项。如果唯一匹配的贡献是灵活的可自由支配匹配,则跳过。)
(g) [不适用]每个工资单期间
(h) [不适用]每个月
(i) [不适用]每个计划年度季度
(j) [不适用]每个工资单单位(例如小时)
(k) [不适用] Other (specify): [根据Treas,所描述的时间段必须是明确可确定的。注册§1.401-1(B)。此行可用于将不同的选项应用于不同的匹配缴费(例如,可自由支配的匹配缴款将在计划年度期间分配,而固定匹配缴款将在每个薪资期间分配)]
(l) [X]每个计划年度
相关及参与雇主(如适用,请选择(M))
(m) [不适用]如果任何相关和参与的雇主(或在多雇主计划的情况下,参与的雇主,无论他们是否相关的雇主)向该计划缴纳等额缴款,则以下情况适用:
相匹配的配方。参与雇主的匹配公式(从(1)或(2)中选择一项):
(1) [不适用]尽管如此。与签署本选举的雇主相同24.
(2) [不适用]至少有一个不同。现如下:_。
分配共享。除非下文另有选择或参与协议中另有规定,否则无论哪个雇主直接雇用他们,也不管他们的直接雇主是否为计划年度缴纳了相同的缴费,匹配的缴费都将分配给所有参与者。(如适用,请选择(3)):
(3) [不适用]逐个雇主。计划管理人将只向缴款雇主直接雇用的参加者分配签署雇主和任何参与雇主所作的相应缴款。
[注:除非该计划是一个多雇主计划,否则雇主不应选择24(M),除非有相关雇主也是参与雇主。请参见第1.24(D)节。]
25.QMAC(计划指定)(3.03(C)(1))。以下规定适用于计划指定的QMAC(选择(A)或(B)之一):
(a) [X]不适用。没有计划指定的QMAC。
(b) [不适用]适用。以下规定适用于计划指定的QMAC:
匹配的捐款受到影响。以下匹配捐款(根据第25(B)(2)条分配给指定分配组)是计划指定的QMAC(从(1)或(2)中选择一项):
(1) [不适用]全。所有匹配的贡献。
(2) [不适用]指定的。根据选举24:_
分配组。根据第3.06节的规定,分配计划指定的QMAC(选择(3)或(4)之一):
(3) [不适用]仅限NHCE。仅限于根据计划指定的QMAC进行选择性延期的NHCE。
(4) [不适用]所有参与者。向所有按计划指定的QMAC进行任选延期的参与者致谢。
除第3.03(C)(2)节或第3.05节规定外,计划管理人将根据第3.03(B)节将所有其他匹配缴款作为常规匹配缴款进行分配。
[注:有关适用于QMAC非歧视测试的目标限制,请参见第4.10(D)节。无论在本选举25项下选择什么,雇主都可以选择计划使用本年度测试的任何计划年度,以使计划管理员仅为纠正ADP或ACP测试失败的目的而分配给NHCE。]
26.匹配的追赶延迟(3.03(D))。如果参与者推迟追赶,雇主(选择(A)或(B)之一;如果选择了选举23(A),则跳过):
(a) [X]火柴。将适用于追赶延迟(选择(1)或(2)之一):
(1) [X]全。所有匹配的贡献。
(2) [不适用]指定的。以下为选举24的相称供款:_
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(b) [不适用]没有匹配。不会与任何追赶延迟相匹配。
[注:除非雇主会应用机场核心计划测试,否则选择26不适用于安全港401(K)计划。见选举第37(B)(2)条。在这种情况下,选择26仅适用于其他匹配(如果有的话)。安全港401(K)计划将应用基本匹配、QACA基本匹配或增强匹配来追赶延迟。如果雇主选择在第37(B)(1)号选举中应用机场核心计划测试安全港,则第26号选举不适用,该计划也将应用任何额外的匹配来追赶延期。]
27.非选择性缴费(类型/数额),包括当时的工资缴费和货币购买养老金计划缴费(3.04(A))。选举6(D)项下的雇主非选择性供款须在类型和数额方面作以下额外选择(从(A)至(D)项中选择一项或多项;如适用,则选择(E)项):
(a) [X]可自由支配。雇主可自行决定的数额。[注意:如果此计划是金钱购买养老金计划,则此选项不可用。]
(b) [不适用]修好了。(根据需要从(1)到(3)中选择一项或多项。)
(1) [不适用]均匀百分比。每个参与者薪酬的百分比(例如,计划年、月)。
(2) [不适用]固定美元金额。每人$(例如,计划年、月、居屋、每位参与者每月)。
(3) [不适用]描述:_______________________________________________________________________________________(所描述的配方必须满足Treas中明确可确定的要求。注册§1.401-1(B)。如果公式不统一,则不是出于非歧视目的而基于设计的安全港。)
[注:选举27(B)(3)项下的雇主可指定任何选举27(B)(1)或(2)项中没有描述的固定非选择性供款公式(例如,对于每个计划年度,超过50,000美元的净利润的2%,或未使用的带薪休假的现金价值,如第3.04(A)(2)(A)节和雇主的带薪休假计划所述)和/或雇主可描述适用于不同参与群体的不同固定非选择性供款(例如,相当于计划年度薪酬5%的固定非选择性缴款适用于A组参与者,每个计划年度相当于每个参与者500美元的固定非选择性缴款适用于B组参与者)。]
(c) [不适用]当期工资贡献。在雇主的现行工资合同中为计划年度或其他适用期间规定的现行工资贡献金额。雇主将只向合同所涵盖的参与者和根据合同支付的赔偿金支付现行工资缴款。雇主必须在《收养协议》中附上一份附录,说明适用于现行工资就业/职业分类的缴费率,从而明确现行的工资缴费率。如果参与者在现行工资缴款之外,在本计划或任何其他雇主计划下应计雇主缴款(包括没收),计划管理人将(从(1)或(2)中选择一项):
(1) [不适用]无偏移。不得将参与者的雇主缴费分配减去当时工资缴费的金额。
(2) [不适用]偏移。将参与者的雇主缴费分配减去当前工资缴费的金额。
(d) [不适用]描述:__________________________________________________________________________________________(所描述的配方必须满足Treas中明确可确定的要求。注册§1.401-1(B)。如果公式不统一,则不是出于非歧视目的而基于设计的安全港。)
[注:根据选举27(D),雇主可说明根据选举27提供的选举的非选择性供款的数额和类型及/或其对参与者团体的组合(例如,酌情非选择性供款适用于A组员工)。固定的非选择性贡献相当于计划年度薪酬的5%,适用于B部门员工)。]
有关雇主及参与雇主(如适用,请选择(E)项)
(e) [不适用]如果任何相关雇主和参与雇主(或在多雇主计划的情况下,参与雇主,无论他们是否相关雇主)向该计划缴纳非选择性缴费,则缴款公式(选择(1)或(2)之一):
(1) [不适用]尽管如此。与本选举所指的签署雇主相同27.
(2) [不适用] At least one different. Is (are) as follows: ______________________________________________________________.
[注:除非该计划是多雇主计划,否则雇主不应选择27(E),除非有相关雇主也是参与雇主。请参见第1.24(D)节。选举27(E)的雇主还必须填写适用于参与的雇主的分配方法的选举28(H)。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
28.非选择性和金钱购买养老金计划缴费分配(3.04(B))。根据第3.06节的规定,计划管理员将根据以下缴费分配公式(选择(A)至(G)中的一个或多个)向每个参与者分配任何非任选缴费(不包括QNEC,但包括现行工资缴费和货币购买计划缴费):
(a) [X]统一分配。(选择(1)或(2)之一)
(1) [X]百分比。作为参与人薪酬的统一百分比(按比例计算)。
(2) [不适用]美元金额。作为统一的美元金额,不考虑补偿。
(b) [不适用]允许的差异。根据第3.04(B)(2)节的允许差异分配条款,其中适用以下允许差异公式和“超额补偿”的定义:
公式(从(1)、(2)或(3)中选择一个):
(1) [不适用]两层。
(2) [不适用]四层。
(3) [不适用]两级,但四级公式将适用于该计划头重脚轻的任何计划年度。
超额补偿。就第3.04(B)(2)节而言,“超额补偿”是指超过下面提供的综合水平的补偿(从(4)或(5)中选择一项):
(4) [不适用]百分比金额。计划年度第一天生效的应税工资基数的%(不超过100%),四舍五入为下一个最高$(不超过应税工资基数)。
(5) [不适用]美元金额。以下金额:$(不超过计划年度第一天生效的应税工资基数)。
(c) [不适用]纳入缴费公式。计划管理人将根据雇主在这些选举中采用的缴费公式,分配第27(B)(1)或27(B)(2)选举中的任何固定非选择性缴费,或第27(C)选举中的任何现行工资缴费。
(d) [不适用]参与者的分类。[这不是一种安全的避风港分配方法。如果这是现金购买养老金计划,则不要选择28(D)]根据第3.04(B)(3)节的分类分配规定。
分类说明。分类是(从(1)、(2)或(3)中选择一个):
[注:通常情况下,雇主将选择28(D),在那里它打算使用Treas项下的“交叉测试”来满足非歧视要求。注册§1.401(A)(4)-8.然而,选择这次选举并不一定需要应用交叉测试,该计划可能能够通过测试分配率来满足其基于分类的分配的非歧视。]
(1) [不适用]每一种都有自己的分类。每个参与者构成一个单独的分类。
(2) [不适用]NHCE/HCES。非高薪员工/参与者和高薪员工/参与者。
(3) [不适用] Describe the classifications: ___________________________________________________________________
[注:第3.14节的组别分配限制适用于本次选举28(D)项下的分配和选举。]
每个分类内的分配方法。按如下方式分配每个分类内的非任选会费(选择(4)或(5)之一;如果28(D)(1)当选,则跳过):
(4) [不适用]按比例计算。作为分类内每个参与人薪酬的统一百分比。
(5) [不适用]平价美元。分类中的每个参与者都有相同的美元金额。
(e) [不适用]基于年龄的。[这不是一种安全的避风港分配方法。]根据第3.04(B)(5)节的年龄分配规定。计划管理员将根据以下假设使用精算系数:
利率。(从(1)、(2)或(3)中选择一个):
(1) |
[不适用] |
7.5% |
(2) |
[不适用] |
8.0% |
(3) |
[不适用] |
8.5% |
死亡率表。(选择(4)或(5)之一):
(4) [不适用]Up-1984。见附录C。
(5) [不适用]替代:(指明1983年GAM、1983年IAM、1971年GAM或1971年IAM,并附上适用的表格,使用该死亡率表和指定的利率作为替代附录C。)
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(f) [不适用]统一的分数。根据第3.04(B)(6)节的统一积分分配规定。根据统一积分分配公式,参与者将获得(选择(1)和(2)中的一个或多个;如果适用,选择(3)):
(1) [不适用]服务年限。服务年资每一年的积分。计分的最高服务年限为。
本选举第28(F)条所指的“服务年资”指(选择甲或乙其中一项):
a. [不适用]资格。选举资格服务年资16.
b. [不适用]归属权。归属选举42及43的服务年资。
[注:一年的服务必须满足Treas的要求。注册§1.401(A)(4)-11(D)(3)统一积分分配,以符合Treas规定的安全港分配资格。注册§1.401(A)(4)-2(B)(3)。]
(2) [不适用]年龄。在计划年度内达到的每一年龄段的积分。
补偿(如适用,请选择(3))
(3) [不适用]计划年度薪酬每增加$(不超过$200)加薪一分。
(g) [不适用]Describe:_____________________________________________________________________________________________(雇主只能描述来自本次选举28中可用选举的非任选分配公式,和/或其组合,关于参与者群体或缴费类型(例如,雇主芝加哥办事处的参与者将获得统一百分比的参与者薪酬;对所有其他参与者的捐款将根据第3.04(B)(3)节的分类分配规定进行分配)。第3.14节的组别分配限制适用于本次选举28(G)项下的分配和选举。)
任择条文(如适用,请选择(H)或(I)项中的一项或多项)
(h) [不适用]相关和参与的雇主。如果任何相关和参与雇主(或在多雇主计划的情况下,参与雇主,无论他们是否相关雇主)向该计划提供非选择性供款,计划管理人将根据选举27(E)分配参与雇主所作的非选择性供款:
分配方法。(选择(1)或(2)之一):
(1) [不适用]尽管如此。使用与本次选举中适用于签署雇主的相同分配方法28.
(2) [不适用]至少有一个不同。在以下分配方法下:
分配共享。非可选缴费将分配给所有参与者,无论他们直接受雇于哪个雇主,也无论他们的直接雇主是否为计划年度做出了非可选缴费,除非下文另有选择或参与协议中另有规定。(如适用,请选择(3)):
(3) [不适用]逐个雇主。计划管理人将把签字人雇主和任何参与雇主的非选择性缴款仅分配给缴费雇主直接雇用的参与者。
[注:除非该计划是一个多雇主计划,否则雇主不应选择28(H),除非有相关雇主也是参与雇主。见第1.24(D)节和选举27(E)节。选择28(H)(3)不适用于安全港非选择供款。]
(i) [不适用]分配计算期间。分配将按年度计算和分配,除非下文另有规定(从(1)到(4)中选择一项;选择该选项意味着该计划不是基于设计的安全港,以不受歧视的目的):
(1) [不适用]每个工资单期间。
(2) [不适用]每个月。
(3) [不适用]每个计划年度季度。
(4) [不适用] Describe:
29.QNEC(计划指定)(3.04(C)(1))。以下规定适用于计划指定的QNEC(选择(A)或(B)之一。401(K)计划):
(a) [X]不适用。没有计划指定的QNEC(跳到选举30)。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(b) [不适用]适用。有计划指定的合格核工程公司,适用下列规定:
受影响的非选择性捐款。以下非任选捐款(根据选举第29(B)(2)条分配给指定分配组)是计划指定的合格非自愿捐款(选择第(1)或(2)项之一):
(1) [不适用]全。所有非选择性的捐款。
(2) [不适用]指定的。只有以下非选举供款在选举27项下作出:
分配组。根据第3.06节的规定,分配计划指定的QNEC(选择(3)或(4)之一):
(3) [不适用]仅限NHCE。只适用于在第29(B)(5)、(6)、(7)或(8)选举中选出的非符合资格人士。
(4) [不适用]所有参与者。以第29(B)(5)、(6)、(7)或(8)选举方式选出的所有参加者。
分配方法。计划管理员将使用以下方法分配计划指定的QNEC(选择(5)至(8)之一):
(5) [不适用]按比例计算。
(6) [不适用]平价美元。
(7) [不适用]倒车。见第3.04(C)(3)节。
(8) [不适用]分类分配方法。见第3.04(C)(6)节。[注:第3.14节的组别分配限制适用于本次选举28(D)项下的分配和选举。]
[注:有关适用于QNEC非歧视测试的目标限制,请参阅第4.10(D)节。]
30.避风港401(K)计划(避风港缴款/额外配套缴款)(3.05)。选择6(E)项下的雇主将(或在安全港非选择性贡献的情况下,可以)贡献3.05(E)节中描述的下列安全港贡献,并且将会或可能贡献3.05(F)节中描述的额外的匹配贡献(选择(A)至(E)中的一个):
(a) [不适用]避风港非选择性贡献(包括QACA)。避风港非自选贡献相当于参与者补偿的%[注:空白处的金额必须至少为3%。安全港非选择性缴费适用于(抵消)大多数其他雇主的非选择性缴费。见第3.05(E)(12)节。]
(b) [不适用]避风港非选择性捐款(包括QACA)/逐年推迟选举(可能和补充通知)。关于雇主根据第3.05(I)(1)节规定的可能通知,雇主通过发出补充通知并通过此选择30(B)来规定相当于参与者补偿的%(具体金额至少等于3%)的安全港非选择性贡献,从而选择进入安全港状态。此选举30(B)和安全港状态适用于计划年度结束:(指定计划年度结束),这是雇主的可能通知和补充通知适用的计划年度。
[注:分发可能通知的雇主可以使用选举30(B),而无需完成该年度。这样做需要计划执行本年度的测试,除非雇主决定选择安全港地位。如果雇主希望选择某一年的安全港地位,雇主必须修改该计划以进入上述计划年终。]
(c) [不适用]基本匹配贡献。等额缴款相当于每名参与者选择性延期的100%,不超过参与者补偿的3%,加上每位参与者选择性延期的50%,超过3%,但不超过参与者补偿的5%。见第1.35(E)节和第3.05(E)(4)节。
(d) [不适用]QACA基本配套贡献。等额供款相当于参与者选择性延期的100%,不超过参与者补偿的1%,加上每位参与者选择性延期的50%,超过参与者补偿的1%,但不超过6%。[注:此选择仅在雇主选择了选举21项下的QACA自动延期条款时才可用。]
(e) [不适用]增强的匹配贡献(包括QACA)。见第1.35(F)节和第3.05(E)(6)节。(选择(1)或(2)之一。):
(1) []统一百分比。相当于每个参与者可选延期的百分比的匹配供款,但不等于超过参与者补偿的可选延期的百分比。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(2) []分层配方。相当于每个参与者的可选延期百分比的相应水平的指定匹配率的匹配贡献。参与者的选择性延期百分比等于参与者的选择性延期除以他/她的薪酬。
任选延期百分比 |
匹配率 |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
[注:匹配率不能随着可选延期百分比的增加而增加,否则增强的匹配公式必须满足代码§401(K)(12)(B)(Ii)和(Iii)的要求(在QACA的情况下考虑代码§401(K)(13)(D)(Ii))。如果雇主根据选举38(B)(1)选择满足机场核心计划的安全港,雇主还必须将考虑到增强的匹配供款的可选延期限制在最高为计划年度补偿的6%。]
避风港配套缴费期限。就选举30(C)、(D)或(E)而言,“补偿”和“任选延期”是指确定的补偿和任选延期:(选择(F)至(J)之一;如果选择30(A)或30(B),则跳过)
(f) [不适用]每个工资单期间
(g) [不适用]每个月
(h) [不适用]每个计划年度季度
(i) [不适用]每个计划年度
(j) [不适用]其他(指定统一、非酌情时间段):_
将获得安全港捐款的参与者。安全港捐款的分配(选择(K)或(L)之一):
(k) [不适用]适用于所有参与者。适用于所有参与者,但根据选举30(M)可能受到的限制除外。
(l) [不适用]适用于以下参与者:(选择(1)或(2)之一;及/或选择(3)(如适用))
(1) [不适用]仅限NHCE。仅限于NHCE参与者,并可能根据选举30(M)进一步限制。除非雇主根据第3.05(E)(9)(A)条行使其酌情决定权,否则任何小贩企业将不会获得安全港缴费分配。
(2) [不适用]NHCE和指定的HCE。仅限于NHCE参与者和以下HCE参与者,并可能根据选举30(M)进一步限制:
[注:雇主在选举30(L)(2)项下描述的任何HCE分配组必须是明确可确定的。(例如,拥有雇主5%以上股份的“A”部门主管人员或主管人员,不考虑归属规则)。]
(3) [不适用]适用于除集体谈判员工以外的所有参与者。尽管有第30(L)(1)或(2)号选举,但安全港捐款不分配给集体谈判(工会)雇员,并可能在第30(M)号选举中进一步受到限制。
任择条款(如适用,从(M)或(N)中选择一项或多项)
(m) [不适用]提前选择推迟/推迟提供安全港捐款。雇主只有在选举14中的雇主选择21岁以下的可选延期和/或一年服务的资格要求,但选择年龄和/或服务要求较高的安全港匹配或安全港非可选供款时,才可选择本次选举30(M)。本次选举30(M)项下的雇主适用第3.05(D)节的规则,以限制将选举30项下的任何安全港缴费分配给计划管理员在应用第4.06(C)节所述的OEE规则时视为在涵盖可纳入员工的分类计划中受益的那些参与者。
(n) [不适用]另一个计划。雇主将对以下计划作出安全港贡献:
额外的配套捐款。见第1.35(G)节和第3.05(F)节。(选择(O)或(P)之一):
(o) [不适用]没有额外的匹配捐款。雇主将不会为其安全港计划做出任何额外的相应贡献。
(p) [不适用]额外的配套捐款。雇主将或可能对其安全港计划作出以下额外的相应贡献。(从(1)到(3)中选择一个或多个):
(1) [不适用]修正了额外的匹配贡献。以下固定的额外配对缴款(选择一项或多项A.和b.):
a. [不适用]统一百分比。相当于每个参与者可选延期的百分比的匹配供款,但不等于超过参与者补偿的可选延期的百分比。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
b. [不适用]分层配方。相当于每个参与者的可选延期百分比的相应水平的指定匹配率的匹配贡献。参与者的选择性延期百分比等于参与者的选择性延期除以他/她的薪酬。
任选延期百分比 |
匹配率 |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
____% |
时间段。就本次选举30(P)(1)而言,“补偿”和“选择性延期”是指为以下项目确定的补偿和选择性延期:(从C.至g中选择一项。)
c. [不适用]每个工资单期间
d. [不适用]每个月
e. [不适用]每个计划年度季度
f. [不适用]每个计划年度
g. [不适用]其他(指定统一、非酌情时间段):_
(2) [不适用]可自由支配的额外配对缴费。雇主可以酌情支付额外的等额供款。如雇主作出酌情配对供款,该酌情配对供款将不适用于超过参与者薪酬百分比的选择性延期供款(如适用,请填写空白处或留空)。
时间段。就本次选举30(P)(2)而言,“补偿”和“任选延期”是指为以下项目确定的补偿和任选延期:(从A.到E.中选择一项)
a. [不适用]每个工资单期间
b. [不适用]每个月
c. [不适用]每个计划年度季度
d. [不适用]每个计划年度
e. [不适用]其他(指定统一、非酌情时间段):_
[注:如果雇主根据第38(B)(1)号选举选择满足机场核心计划的安全港,则关于任何和所有匹配供款,包括固定的额外配对供款和酌情的额外配对供款:(I)匹配率可能不会随着可选延期百分比的增加而增加;(Ii)任何HCE不得享有比任何NHCE更高的匹配率;(Iii)雇主必须将考虑到额外匹配供款的可选延期限制在计划年度补偿的最高6%;(Iv)该计划必须将所有匹配供款用于追赶延期;(V)如属自行决定的额外配对供款,供款金额不得超过参与者计划年度薪酬的4%。]
(3) [不适用]额外的非安全港匹配。该计划不会使用机场核心计划的安全港。其他匹配捐款将如下所示:_____________________________________________________________________
[注:第30(P)(3)号选举中的雇主可指定可在第24次选举中指定的任何一个或多个匹配供款公式,并可为不同的参与者群体指定不同的公式(即,雇主将为其芝加哥办事处的参与者提供酌情的匹配供款,并为所有其他参与者提供33%的可选延期支付的固定匹配供款,最高可达补偿的12%)。如果雇主选择30(P)(3),该计划将不符合机场核心计划安全港的资格,雇主应在第37(B)(2)号选举中选择机场核心计划测试方法。第3.14节的团体分配限制适用于本次选举30(P)(3)项下的分配和选举。]
分类计划中的多个安全港缴费(如适用,请选择(Q))
(q) [不适用]雇主选择根据Treas对其计划的分类部分作出不同的安全港缴款和/或额外的匹配缴款。注册§1.401(K)-1(B)(4)如下:[注:第30(Q)号选举中的雇主可指明任何一个或多个可在第24号选举中指明的配对供款公式,并可为不同组别的参与者指明不同的供款公式(即雇主将为集体谈判雇员的选择性延期供款支付33%的固定等额供款,最高可达集体谈判雇员薪酬的12%,并可酌情为所有其他参与者提供第30(P)(2)号选举所述的额外等额供款)。分配公式,如基于服务年限的固定匹配,允许分类计划中的HCE获得比同一级别可选延期的该计划中的任何NHCE更高的匹配率,将不符合Treas的要求。注册§1.401(M)-3(D)(4),不符合机场核心计划安全港的资格。第3.14节的组别分配限制适用于本次选举30(Q)项下的分配。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
31.分配条件(3.06(B)/(C))。该计划不适用于以下任何分配条件:(1)雇员缴费;(2)展期缴费;(3)指定爱尔兰共和军缴费;或(4)现行工资缴费。此外,对于401(K)计划,该计划不适用任何分配条件:(I)选择性延期;(Ii)避风港供款;(Iii)满足机场核心计划测试避风港要求的额外匹配供款;或(Iv)简单供款。要获得匹配缴费、非选择性缴费或参与者没收的分配,参与者必须满足以下分配条件(选择(A)或(B)之一):
(a) [不适用]没有任何条件。没有分配条件适用于匹配缴费、非选择性缴费或没收(跳至选举33)。
(b) [X]条件。以下分配条件适用于指定的缴费类型和/或没收(选择(1)至(7)中的一个或多个)。根据需要选择稿件类型。如果选择了多个分配条件,参与者必须满足每个条件才能获得分配。):
[401(K)计划备注:对于本次选举31,除非雇主在选举31(B)(7)中另有说明,或计划中关于业务匹配、业务QMAC和业务QNEC的规定,匹配包括所有匹配的缴费,非选择性包括分配条件可能适用的所有非选择性缴费。根据选举第31(B)(7)条的规定,雇主不得在计划年度施加超过1,000小时的服务时数条件。非选举捐款的选举(4)或(6)将使该计划受到一般非歧视测试。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
|
配对、非选择性及没收 |
|
匹配 |
非选修课 |
没收 |
(1) [不适用]没有。 |
不适用 (见选举第31(A)条) |
|
[] |
[] |
[] |
(2) [不适用]501个居者有其屋计划/终止居所人士(如经过一段时间,则连续91天)。见第3.06(B)(1)(B)节。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(3) [X]计划年的最后一天。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(4) [不适用]选举最后一天31(C)时间段。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(5) [X]1,000个居屋单位(如经过一段时间,则为连续182天)。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(6) [不适用](指明)选举31(C)期间内的居屋计划(但在计划年度内不超过1,000个居屋计划)。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(7) [不适用]描述条件:(例如,计划年度的最后一天,对于参与雇主“A”参与者的非选择性缴费。参与雇主“B”级参加者不设分配条件。)
时间段(如果适用,请选择(C);如果未选择31(B)(4)、(B)(6)或(B)(7),则跳过)
(c) [不适用]根据第3.06(C)节,根据(1)至(5)中的一项或多项,对具体的缴费/没收适用选择31(B)(4)、(B)(6)或(B)(7)。根据需要选择投稿类型。):
(1) [不适用]计划年。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(2) [不适用]计划年度季度。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(3) [不适用]日历月。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(4) [不适用]工资单期间。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
(5) [不适用] Describe time period: ______________________________________________________________________________
[注:如雇主选择31(B)(4)或(B)(6),雇主必须选择(C)。如果雇主选择31(B)(7),则选择(C)(如果适用)。]
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32.分配条件-申请/豁免/暂停(3.06(D)/(F))根据第3.06(D)节,在如下所述的离职情况下,对指定的缴款/没收适用或不适用选择31(B)分配条件如下:
申请/豁免(在(A)或(B)项中选择一项)
(a) [不适用]完全放弃或申请。如果参与者因死亡、残疾或达到正常退休年龄或提前退休年龄(选择第(1)或(2)项之一)或之后遭受解雇:
(1) [不适用]获豁免的编配条件。不要将选定的分配条件应用于匹配缴费、非选择性缴费或没收。
(2) [不适用]分配条件适用。将选定的分配条件应用于匹配缴费、非可选缴费和没收。
(b) [X]关于供款类型事件的申请/豁免。如参加者因去世、伤残或达到指定的正常退休年龄或提早退休年龄,并适用于指定的供款类别/没收(选择第(1)至(4)项中的一项或多项),而因此或在该等情况下遭豁免,则申请拨款条件除外。选择适用的投稿类型。):
[401(K)计划备注:对于本次选举32(B),除非雇主在选举31(B)(7)中另有说明,或计划中关于业务匹配、业务QMAC或业务QNEC的规定,匹配包括所有匹配的缴费,非可选包括分配条件可能适用的所有非可选缴费。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
|
配对、非选择性及没收 |
|
匹配 |
非选修课 |
没收 |
(1) [X]死亡。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
[] |
(2) [X]残疾。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
[] |
(3) [X]正常退休年龄。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
[] |
(4) [不适用]提前退休年龄。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
停职。暂停第3.06(F)节的分配条件(选择(C)或(D)之一):
(c) [不适用]停职适用。
对于401(K)计划,适用情况如下(选择(1)、(2)或(3)之一):
(1) [不适用]两者都有。既适用于非选择性捐款,也适用于匹配捐款。
(2) [不适用]非选修课。仅适用于非可选捐款。
(3) [不适用]火柴。仅适用于匹配的缴费。
(d) [X]停职不适用。
33.没收分配方法(3.07)。(从(A)或(B)中选择一项。)
[注:即使雇主选择立即归属,雇主也应完成选择33。请参见第7.07节。如果计划被冻结或计划是没有雇主缴费的401(K)计划,则可以省略选择]
(a) [不适用]安全港/头重脚轻豁免。根据第3.07(A)(4)节的规定,将所有没收适用于安全港缴费和计划费用。(只能与401(K)计划一起选择)
(b) [X]适用于供款。计划管理员将按如下方式分配参与者没收:(从(1)到(7)中选择一个或多个。选择适用的投稿类型):
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
|
全 没收 |
|
非选择性没收 |
相匹配的没收 |
(1) [不适用]全。按(2)至(6)中所述使用。((1)不能与(2)至(6)一起选择) |
[] |
或 |
[] |
[] |
(2) [不适用]额外的非选修课。加到非选择性捐款中,并以同样的方式分配。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
(3) [不适用]额外的匹配。添加到匹配的捐款,并以相同的方式分配。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
(4) [X]减少非选修课。申请减少非选择性缴费。 |
[] |
或 |
[X] |
[] |
(5) [X]减少匹配。申请减少匹配贡献。 |
[] |
或 |
[] |
[X] |
(6) [X]计划开支。支付合理的计划费用。(见第7.04(C)节。)(必须与另一次选举一起选出) |
[X] |
或 |
[] |
[] |
(7) [不适用]描述:________________________________________________________________________________________(必须满足Treas中明确可确定的要求。注册§1.401-1(B),并以统一和非歧视的方式适用;例如,可归因于从X计划转账的余额的没收只分配给前X计划参与人。)
34.计划内Roth展期贡献(3.08(E))。以下规定适用于计划内ROTH展期缴款(选择(A)或(B)之一;另见附录B,选举(G)(2);如果没有选择选举6(B)(1),则留空):
(a) [X]不适用。该计划不允许计划内ROTH展期缴费(跳到第35次选举)。
(b) [不适用]适用。该计划允许以下金额的计划内Roth展期捐款,并受以下限制。(选择(1)和(2)中的一个或多个)
(1) [不适用]IRR。本条款适用于2010年9月28日晚些时候的内部收益率(见第1.55(A)(1)节),或计划或重述生效日期,除非在下文输入其他日期。
a. [不适用]或(如果适用,请输入较晚的生效日期)
(2) [不适用]内特。本规定适用于IRTS(见第1.55(A)(2)节)2013年1月1日较晚的日期或计划或重述生效日期,除非在下面输入其他日期。
a. [不适用]或(如果适用,请输入较晚的生效日期)
限制。以下限制适用于计划内Roth滚动(如果适用,请选择(C)至(H)中的一个或多个)
|
(1) |
(2) |
|
IRR |
急性子 |
(c) [不适用]计划内Roth转存仅限于服务中。只有作为员工的参与者才可以选择进行计划内Roth展期缴费。 |
[不适用] |
[不适用] |
(d) [不适用]归属于计划中的Roth展期。计划内ROTH展期只能从完全归属的账户进行。 |
[不适用] |
[不适用] |
(e) [不适用]不得转让贷款。贷款不能作为计划内Roth展期贡献的一部分进行分配。 |
[不适用] |
[不适用] |
(f) [不适用]最低金额。可展期的最低金额为(不得超过1,000美元)。 |
[不适用] |
[不适用] |
(g) [不适用]转账次数。在一个计划年度内,不得进行超过一次的调拨。 |
[不适用] |
[不适用] |
(h) [不适用]描述转移条款。转让可以在下列规定的约束下进行: |
[不适用] |
[不适用] |
(必须是明确可确定的,不受雇主或管理员的酌情决定;如果需要,请为IRR和IRT指定不同的规定)。
计划内ROTH展期缴款来源(选择(I)或(J)中的一个或多个): |
(1) |
(2) |
(i) [不适用]所有消息来源。(选择第(1)-(2)栏中的一栏或两栏) |
[不适用] |
[不适用] |
(j) [不适用]来源有限。本计划仅允许从以下合格来源(从(1)到(7)中选择一个或多个)进行计划内ROTH滚动:
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
|
(1) |
(2) |
|
IRR |
急性子 |
(1) [不适用]任选延期 |
[不适用] |
[不适用] |
(2) [不适用]匹配缴款(包括任何安全港匹配缴款和额外的匹配缴款) |
[不适用] |
[不适用] |
(3) [不适用]非任选供款 |
[不适用] |
[不适用] |
(4) [不适用]QNECS(包括任何安全港非选择性捐款) |
[不适用] |
[不适用] |
(5) [不适用]翻转 |
[不适用] |
[不适用] |
(6) [不适用]转账 |
[不适用] |
[不适用] |
(7) [不适用]其他:(以明确可确定且不受雇主酌情决定的方式指定帐户和条件;如果需要,请指定IRR和IRT的不同来源)
35岁。员工(税后)缴费(3.09)。以下附加选择适用于选举6(F)项下的雇员缴费。
税后缴费限额。(选择适用的(A)和(B)项。):
(a) [不适用]最高限额。参与者的员工缴费不得超过:(填写(1)和(2))
(1) [不适用]NHCE。(指定补偿金额和/或百分比)
(2) [不适用]HCE。(具体说明补偿金额和/或补偿百分比)。HCE的限制不能超过NHCE的限制)
(b) [不适用]最低金额。参与者的员工贡献不得低于:(指定美元金额(不超过10,000美元)和/或薪酬百分比(不超过10%))。
应用匹配贡献。对于每个计划年度,雇主对员工缴费的相应缴费为(如果没有对员工缴费进行相应的缴费,则留空;否则,从(C)或(D)中选择一个):
(c) [不适用]与选择性延期相同。为了计算第24次选举下的匹配缴款,雇员缴费将被视为选择性延期。
(d) [不适用]可自由支配。请参见第1.35(B)节。此缴款将根据第3.03(A)(2)(B)节作为灵活的酌情配对计算,就像员工缴款是选择性延期一样。
36.指定的爱尔兰共和军缴费(3.12)。根据选举第6(H)条,参与者可作出指定的个人退休帐户供款。
爱尔兰共和军缴费的类型。参与者的指定个人退休帐户缴款将为(从(A)、(B)或(C)中选择一项):
(a) [不适用]传统的。
(b) [不适用]罗斯。
(c) [不适用]传统/罗斯。因为参与者在捐款时进行了选择。
帐户类型。参与者指定的个人退休帐户缴款将以下列账户形式持有(从(D)、(E)或(F)中选择一项):
(d) [不适用]爱尔兰共和军。
(e) [不适用]个人退休年金。
(f) [不适用]个人退休年金。因为参与者在捐款时进行了选择。
第四条
限制和测试
37.周年测试选举(4.06(B))雇主根据第4.06(B)节进行以下计划特定的年度测试选择:
非歧视测试。(选择(A)、(B)和(C)中的一个或多个。401(K)计划以外的计划应跳过,但如果计划允许员工缴费,则选择(A)(4)或(5)除外。)
(a) [X]传统的401(K)计划/ADP/ACP测试。适用以下测试方法
[注:该计划可能会“拆分测试”。有关本年度的测试,请参见第4.11(E)节。前一年的测试见第4.11(H)节,第一个计划年见第4.10(B)(4)(F)(Iv)和4.10(C)(5)(E)(Iv)节。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
ADP测试(选择(1)或(2)之一)
(1) [X]本年度测试。
(2) [不适用]前一年的测试。
ACP测试(选择(3)、(4)或(5)之一)
(3) [不适用]不适用。该计划不允许匹配缴费或员工缴费,计划管理员不会将可选延期重新定性为员工缴费以进行测试。
(4) [X]本年度测试。
(5) [不适用]前一年的测试。
(b) [不适用]安全港计划/不进行测试或仅进行机场核心计划测试。(选择(1)或(2)之一):
(1) [不适用]没有测试。适用ADP测试安全港,如果适用,则适用ACP测试安全港。如果该计划允许员工缴费,则本年度的ACP测试将适用于员工缴费,除非另有选择(如果适用,请选择A)。
a. [不适用]前一年的测试适用于员工的缴费。
(2) [不适用]仅限ACP测试。适用ADP测试安全港,但Plan将按如下方式执行ACP测试(选择a或b):
a. [不适用]本年度测试。
b. [不适用]前一年的测试。
(c) [不适用]也许是通知(选举第30(B)条)。见第3.05(I)节。
[注:当维护传统的40 l(K)计划时,选择(A);当维护安全港401(K)计划时,选择(B)。如果是简单的401(K)计划,就跳过。雇主可以在传统的401(K)计划和安全港计划下进行选择,以适应同时适用两种测试选择的计划(例如,安全港可包含员工组和测试其他可排除员工组)。在没有就ADP或ACP测试的捐款进行选举的情况下,适用当年的测试。]
HCE测定。除非在下面选择(如果适用,请选择(D)和(E)中的一个或多个),否则不使用最高薪组选举和日历年数据选举:
(d) [X]收入最高的团体选举适用。
(e) [不适用]日历年数据选择(仅适用于财政年度计划)。
第五条
归属
38.正常退休年龄(5.01岁)。参与者在以下日期(选择(A)或(B)之一)达到本计划下的正常退休年龄:
(a) [X]具体的年龄。参与者年满65岁的日期。[注:年龄不得超过65周岁。]
(b) [不适用]年龄/参与度。参与者达到年龄之日或参与者开始参加计划之年第一天的周年纪念日中较晚的日期。[注:年龄不得超过65周岁,周年纪念不得超过5日。]
[现金购买养老金计划:规定的正常退休年龄一般必须至少为62岁;但是,如果该年龄合理地代表受保劳动力所在行业的典型退休年龄,则可以指定一个较低的年龄,但不低于55岁。将不依赖于向该计划发出的意见信,即(如果该计划是金钱购买养老金计划)62岁以下的年龄合理地代表参与者工作的行业的典型退休年龄。]
39.提前退休年龄(5.01岁)。(选择(A)或(B)之一):
(a) [X]不适用。该计划没有规定提前退休年龄。
(b) [不适用]提前退休年龄。提早退休年龄是指:(I)参与者达到年龄之日;(Ii)参与者开始参加计划的计划年的第一天达到其周年纪念日之日;或(Iii)参与者完成服务年限之日。
[注:雇主应保留不适用的第(I)、(Ii)及(Iii)条中的任何一项。]
本次选举规定的“服务年限”39指(选择(1)或(2)之一;如果(B)(3)未当选,则跳过):
(1) [不适用]资格。选举资格服务年资16.
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(2) [不适用]归属权。归属选举42及43的服务年资。
[注:选择提前退休年龄不会影响参与者可以收到计划分配的时间。然而,参与者在提前退休年龄成为100%既得利益者。]
40.死亡或残疾加速(5.02)。根据第5.02节,如果参与者因死亡或残疾而遭受离职(选择(A)、(B)或(C)之一):
(a) [X]适用。适用100%归属。
(b) [不适用]不适用。不适用100%归属。参与者的归属符合适用的计划归属时间表。
(c) [不适用]有限的应用。适用100%归属,但仅当参与者因(选择(1)或(2)之一)而导致离职时才适用:
(1) [不适用]死亡。
(2) [不适用]残疾。
41.转归附表(5.03)。参与者在其账户中始终拥有100%的既得利益,归因于:(I)选择性延期缴费;(Ii)员工缴费;(Iii)QNEC;(Iv)QMAC;(V)避风港缴费(QACA避风港缴费除外);(Vi)简单缴费;(Vii)展期缴费;(Viii)现行工资缴费;(Ix)DECS;以及(X)指定的IRA缴费。以下归属时间表适用于常规配对缴款、额外配对缴款(无论ACP测试状态如何)、非选择性缴款(现行工资缴款除外)和QACA安全港缴款。(选择(A)或(B)):
(a) [不适用]立即归属。100%始终归属于所有帐户。
[注:除非所有供款类别均获100%归属,否则雇主不应选择41(A)。如果雇主根据第41(A)条选择立即归属,则雇主不应完成第41次选举或第42和43次选举的剩余部分(除其中注明的情况外)。就401(K)计划而言:(I)雇主必须选择41(A)如就所有供款类别(选择性延期供款及避风港供款除外)而言,符合资格的服务条件超过一年服务年资或超过12个月;(Ii)雇主必须选择41(B)(1)如符合资格服务条件超过一年或超过12个月的供款类别;及(Iii)如任何供款类别受归属时间表所规限,雇主应选择41(B)。对于金钱购买养老金计划和利润分享计划,如果资格服务条件超过一年或超过12个月,雇主必须选择41(A)。]
(b) [X]归属计划:应用以下归属计划(从(1)到(6)中选择一个或多个。选择适用的投稿类型。):
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
|
全 投稿 |
|
非选修课 |
正则匹配 |
附加匹配(见第3.05(F)节) |
QACA安全港 |
(1) [不适用]立即归属。 |
不适用 (见选举41(A)) |
|
[] |
[] |
[] |
[] |
(2) [X]6年制。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不适用 |
(3) [不适用]3年悬崖。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不适用 |
(4) [不适用]修改后的时间表: |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不适用 |
服务年限 |
既得利益百分比 |
不少于 |
|
少于1 |
a. _____ |
0% |
|
1 |
b. _____ |
0% |
|
2 |
c. _____ |
20% |
|
3 |
d. _____ |
40% |
|
4 |
e. _____ |
60% |
|
5 |
f. _____ |
80% |
|
6个或更多 |
100% |
|
|
(5) [不适用]两年悬崖。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不适用 |
(6) [不适用]修改后的两年时间表: |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
不适用 |
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服务年限 |
既得利益百分比 |
|
|
少于1 |
a. _____ |
|
|
1 |
b. _____ |
|
|
2 |
100% |
|
|
[注:如果雇主没有选择第41(A)项,则第41(B)项下的雇主必须选择立即归属或必须选择一种指定的替代归属时间表。修改后的选举时间表41(B)(4)必须满足第(4)款第(A)(2)(B)款。]
[401(K)计划的注意事项:雇主必须选择41(B)(5)或(6)作为QACA安全港缴费。如雇主根据选举第30(P)条选择额外配对,雇主应在本选举第41(B)条的额外配对一栏下选择归属。这一选择适用于额外的匹配,即使雇主已经发出了可能的通知,但没有为任何计划年度发出补充通知,并且对于这些计划年度,该计划不是安全港计划,匹配的供款不是额外的匹配供款。]
特别归属条款(如适用,请选择C.)
(c) [X]描述:从林肯国家银行401(K)计划和沃辛顿国家银行401(K)计划转移的雇主缴款从服务一年开始,每年按20%的费率授予。
[注:第41(C)号选举的雇主可说明第41号选举的特别归属条款和/或其组合:(I)参与者群体(例如,完全归属适用于A部门雇员或在“x”日期或之前受雇的雇员)。六年分级归属适用于B部门员工或“x”日期后聘用的员工);及/或(Ii)供款类型(例如,全额归属适用于酌情非选择性供款。6年分级归属适用于固定的非选择性缴费)。任何特殊的归属条款都必须符合第(411)(A)款的规定,并且必须是非歧视性的。]
42.服务年限-归属年(5.05)。(如适用,请选择(A)及/或(B))
[注:如果雇主选择经过时间法进行归属,则雇主不应完成此选择42。如果雇主选择立即归属,除非雇主选择根据任何其他领养协议选择申请服务年资作为归属,否则雇主不应填写选项42或选项43。]
(a) [X]服务年资。雇员必须在归属计算期内完成至少1,000小时的服务,才能获得根据第五条规定的一年服务的积分。[注:人数不得超过1,000人。如果保留为空,则要求服务时间为1,000小时。]
(b) [不适用]归属计算期-周年年份。除非选择此选项,否则计划将根据计划年度衡量服务年限。
43.不包括服务年限--归属(5.05(C))。(选择(A)或(B)):
(a) [X]没有。不符合第5.05(C)(1)节的规定。
(b) [不适用]免责条款。本计划不包括以下服务年限以供归属(从(1)至(4)中选择一项或多项):
(1) [不适用]18岁。参与者年满18岁的归属计算期之前的任何服务年限。
(2) [不适用]在制定计划之前。在此期间,雇主没有维持本计划或先前计划的任何服务年限。
(3) [不适用]平价法则。根据同等原则排除的任何服务年限。见平面图第5.06(C)节。
(4) [不适用]其他免责条款。以下服务年限:_________________________________________________
[注:选举43(B)(4)项下的雇主可描述选举43和/或其组合所提供的归属服务豁免条款:(I)参与者组(例如,不适用于A部门雇员或在“x”日期/之前受雇的雇员。18岁豁免适用于B部门雇员或在“x”日期后受雇的雇员);或(Ii)供款类型(例如,不适用于酌情非选择性供款。18岁的排除适用于固定的非选择性缴费)。根据选举43(B)(4)规定的任何例外情况必须符合第411(A)(4)条。任何排除必须是非歧视性的。]
第六条
帐户余额的分配
44.强制性分配(6.01(A)(1)/6.08(D))。该计划规定或不规定强制分配参与者在离职后的既得账户余额,如下所示(从(A)或(B)项中选择一项):
(a) [不适用]没有强制分配。本计划不会在离职后进行强制性分配。
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(b) [X]强制分发。该计划将在离职后进行强制性分配。
金额限制。如参加者因失业而须在年满62岁或正常退休年龄之前领取津贴,则强制性津贴最高限额为(第(1)、(2)或(3)项中的其中一项):
(1) [X] $5,000.
(2) [不适用] $1,000.
(3) [不适用]指定金额:$(不得超过$5,000)。
[注:此选项仅适用于必备分配最大金额。关于受5,000美元限制的其他计划拨款,见附录B,选举(G)(7)。]
将展期应用于金额限制。在确定参与者的既有账户余额是否超过44(B)(1)选举中的强制性分配美元限额时,该计划将包括展期缴款账户中的金额(如果有),除非另有选择(如适用,请选择(4)):
(4) [不适用]不考虑展期供款账户。
受自动展期约束的强制分配金额。根据第6.08(D)节(选择第(5)或(6)项中的一项,除非雇主根据选择44(B)(2)选择将强制性分配限制在1,000美元(包括展期供款),否则在达到62岁较高年龄或正常退休年龄之前对参与者的强制分配须自动展期:
(5) [X]只有在超过1000美元的情况下。只有在强制性分配的金额超过1,000美元的情况下,为此目的,必须包括任何展期供款账户。
(6) [不适用]指定较小的金额。仅当强制性分配的金额至少为:$(指定$1,000或更少),为此必须包括任何展期供款账户。
正常退休年龄的规定分布(如适用,请选择(C))
(c) [不适用]被遣散的参与者不得选择延迟发放超过62岁或正常退休年龄的人。
45.遣散费分配时间(6.01)。在符合第6.01(A)(1)节规定的时间限制的情况下,在强制性分配的情况下,或在根据第6.01(A)(2)条要求同意的任何分配的情况下,如征得同意,计划管理人应指示受托人在以下规定的时间内尽快分配参与者的既得账户余额(选择(A)至(I)中的一项或多项):
[注:如参加者在离职后但未获分配其所有户口前去世,则根据本选举45进行的选举将不再适用。见第6.01(B)节和选举49。]
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|
(1) |
(2) |
|
强制分发 |
分发需要征得同意 |
(a) [X]马上就来。紧随其后的是离职。 |
[X] |
[X] |
(b) [不适用]下一次估值日期。在离职后的下一个估价日之后。 |
[] |
|
(c) [不适用]计划年。在离职后的计划年度(例如,下一年或第五年)。 |
[] |
[] |
(d) [不适用]计划年度季度。在离职后的计划年度季度(例如,下一个或第五个)。 |
[] |
[] |
(e) [不适用]缴费类型帐户。(指明时间)有关参加者的户口及 (specify timing) as to the Participant's 帐户(例如,对于401(K)计划,在参与者的任选延期帐户离职后实际可行的情况下,并在参与者的非选择性和匹配帐户的离职后的下一个计划年度实际可行的情况下尽快)。 |
[] |
[] |
(f) [不适用]归属控制的时机。如果参与者的既有账户余额总额超过$,则分配(指定时间),如果参与者的既有账户余额总额不超过$,则分配(指定时间)。 |
[] |
[] |
(g)[不适用]在正常退休年龄分配。关于强制性分配,在先前被遣散的参与者达到正常退休年龄或65岁较早的计划年度之后的计划年度开始后60天内进行分配。 [注:第(2)栏下的选举只有在该计划的国民退休年龄低于62岁的情况下才有效。] |
[] |
[] |
(h) [不适用]没有回购/归属控制的时机。如果参与者完全受雇,请在实际可行的情况下尽快分发。如果参与者没有得到完全授权,则在没收服务中断后尽快进行分发。 |
[] |
[] |
(i) [不适用]描述就业分配时机的差异:_________________________________________________
[注:根据选举45(I)项下的雇主可描述根据选举45所提供的选举和/或其组合的离职就业分配时间规定:(I)参与者组(例如,离职后的即时分配适用于A部门雇员或在“x”日期或之前受雇的雇员。离职后下一个评估日之后的分配适用于B部门员工或“X”日期后聘用的员工);(Ii)缴费类型和参与者群体(例如,对于A部门员工,离职后立即分配适用于可选递延账户,而在离职后下一个评估日之后的分配适用于非可选缴费账户);和/或(Iii)计划中现在持有的合并计划账户(例如,合并到本计划中的X计划账户继续可根据X计划条款进行分配)[供货条款]且不符合本计划的条款)。根据第45(1)号选举,雇主的选举必须:(1)客观可决定;(2)不受雇主裁量权的制约;(3)遵守守则第401(A)(14)条的时间要求;(4)不歧视;(5)按要求保留受保护的福利。]
加速。即使在第45次选举中有任何较后指定的分配日期,参与者仍可在离职后选择较早的分配日期(如适用,请选择(J)及/或(K)):
(j) [不适用]残疾。如果离职是因为残疾,或者如果参赛者在离职后发生残疾。
(k) [X]困难重重。如果参赛者在离职后遇到6.07(B)节所规定的困难。
46.在职分布/事件(6.01(C))。参与者可根据第6.01(C)节(选择(A)或(B)之一),根据下列任何事件选择指定缴费类型帐户的在职分配:
[注:当期工资缴费被视为非选择性缴费。如果雇主选择使用现行的工资缴费来抵消其他缴费,请参阅第6.01(C)(4)(D)节。
(a) [不适用]没有。该计划不允许任何在职分配,但下列任何一项(如果适用)除外:(I)第6.02节规定的RMD;(Ii)受保护福利;以及(Iii)指定的爱尔兰共和军缴费。另见第6.01(C)(4)(E)节关于展期缴费、员工缴费和DEC。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(b) [X]允许的。允许在职分配如下(对于货币购买养恤金缴费,选择(1)、(2)、(3)和(9)中的一个或多个。对于利润分享计划,请选择(1)至(6)、(8)和(9)中的一个或多个。对于401(K)计划,选择(1)到(9)中的一个或多个。选择适用的投稿类型。):
[401(K)计划的说明:除非雇主在下面的选举(B)(9)中另行选择,否则选举46(B)项下的可选延期包括税前和Roth延期,匹配缴款包括额外的匹配缴费(无论该计划的ACP测试状态如何)。]
|
(1) |
|
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
|
都是人为设计的。 |
|
选修课 延期 |
安全港 Contrrib. |
QNEC |
QMACS |
匹配 Contrrib. |
非选修课/ 简单 |
(1) [不适用]没有。选举46(A)例外情况除外。 |
不适用 (见选举第46(A)条) |
|
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
(2) [X]年龄(从A到D中选择一个或多个): |
|
|
|
|
|
|
|
|
a. [X]65岁(必须至少59 1/2岁)。 |
[X] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
b. [不适用] Age (may be less than 59 1/2). |
不适用 |
|
不适用 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
[] |
[] |
c. [不适用]正常退休 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
d. [不适用]提前退休年龄。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[注:在401(K)计划中,选举C.和D.不适用于选择性延期、安全港捐款、QNEC或QMAC,除非参与者已年满59 1/2岁。]
[现金购买养老金缴费说明:没有一项选择A.尽管D.适用于货币购买养老金缴费,除非参与者已达到62岁或正常退休年龄的较早者]
(3) [不适用]残疾。 |
[] |
或 |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
(4) [X]困难(选择A和B中的一个或两个): |
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|
|
|
|
a. [X]艰苦(避风港)。参见第6.07(A)节。 |
不适用 |
|
[X] |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
[] |
[] |
b. [不适用]艰难困苦(非安全港)。参见第6.07(B)节。 |
不适用 |
|
[] |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
[] |
[] |
(5) [不适用]年度缴费。 (规定至少两年)见第6.01(C)(4)(A)(I)节。 |
不适用 |
|
不适用 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
[] |
[] |
(6) [不适用]几个月的参与。(规定最少60个月)见第6.01(C)(4)(A)(Ii)节。 |
不适用 |
|
不适用 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
[] |
[] |
(7) [X]合格预备役人员分配。见第6.01(C)(4)(B)(Iii)节。(只能与401(K)计划一起选择) |
不适用 |
|
[X] |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
不适用 |
(8) [不适用]被认为是离散性分布。 请参见第6.11节。 |
[] |
|
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[] |
[现金购买养老金缴费注意事项:第(4)至(8)项选举不适用。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(9) [X]描述:参与者与从Wilcox&Jones,Inc.401(K)退休储蓄计划、林肯国家银行401(K)计划或沃辛顿国家银行401(K)计划转账的账户相关的既得利益,可以在参与者年满59 1/2岁时应适用参与者的要求进行分配。此外,参与者与从Ramey和Walsh银行集团储蓄激励和利润分享计划转账的选择性延期账户相关的福利可以在参与者达到59 1/2岁时分配给这样的参与者。此外,参与者的任选延期、匹配供款、从第一银行和信托公司401(K)退休储蓄计划转账的QNEC和QMAC账户可以应参与者的要求进行分配,从参与者年满59 1/2岁开始。参与者与从飞马银行401(K)计划转账的账户有关的既得利益可以在参与者年满59/2岁时应适用参与者的请求进行分配。
[注:选举46(B)(9)项下的雇主可以描述选举46和/或其组合中的任何一项的在职分配规定:(I)参与者组(例如,A分部的雇员账户可在59 1/2岁时分配,或在“x”日期或之前受雇的雇员的账户可在59 1/2岁时分配。在职分配不适用于B分部员工或“x”日期后受雇的员工。);(Ii)供款类型(例如,酌情的非选择性供款账户可在伤残时分配)。固定的非选择性缴费帐户可根据残疾或困难(非安全港)进行分配);和/或(Iii)计划中现在持有的合并计划帐户(例如,合并到此计划中的帐户继续可根据X计划条款进行分配[供货条款]且不符合本计划的条款)。根据第46(B)(9)号选举,雇主的选择必须:(1)客观可确定;(2)不受雇主裁量;(3)按需要保留受保护的福利;(4)不歧视;(5)不允许“提前”分配任何受限的401(K)账户或受限的养老金账户。见第6.01(C)(4)和11.02(C)(3)节。]
47.在职分配/附加条件(6.01(C))。除非在下文中另有选择,否则参与者可在任何选举46(B)事件中选择接受在职分配,条件是分配的金额不得超过分配帐户中的既得金额(如适用,请选择(A)至(F)中的一个或多个):
(a) [不适用]需要100%归属。参与者不能收到服务中分发,除非参与者100%拥有分发帐户。此限制适用于(选择(1)、(2)或(3)中的一个或多个):
(1) [不适用]艰苦条件分配。基于艰苦条件的分配。(不申请现金购买养老金计划)
(2) [不适用]被认为是塞维兰斯。根据第6.11节的规定,基于被视为离散性的分配。
(3) [不适用]其他在职人员。在职分配,但基于艰苦或视为严重程度的分配除外。
(b) [不适用]最低金额。参与者不得获得少于以下金额的在职分配:$(指定金额不超过$1,000)。此限制适用于(选择(1)、(2)或(3)中的一个或多个):
(1) [不适用]艰苦条件分配。基于艰苦条件的分配。(不申请现金购买养老金计划)
(2) [不适用]被认为是塞维兰斯。根据第6.11节的规定,基于被视为离散性的分配。
(3) [不适用]其他在职人员。在职分配,但基于艰苦或视为严重程度的分配除外。
(c) [不适用]罗斯现役。参与者不能从参与者的Roth延期帐户接收服务中分发,除非该分发是规范§402a(D)(2)中定义的合格分发。(只能与401(K)计划一起选择)
(d) [不适用]最大数量。参与者在计划年度内可获得的在职分配的最大数量为
(指定一个至少等于1的数字。如果未选择(D),则计划管理员可以根据政策施加限制)。
(e) [不适用]受益人的困难需要。如第6.07(G)节所述,参保人的困难不包括参保人在本计划下的主要个人受益人的直接和重大的经济需要。
(f) [不适用] Describe other conditions: _________________________________________________________
[注:根据选举47(F),雇主的选择必须:(I)客观可确定;(Ii)不受雇主酌情决定;(Iii)根据需要保留受保护的福利;(Iv)不歧视;以及(V)不允许“提前”分配任何受限的401(K)账户或受限的养老金账户。见第6.01(C)(4)节。]
48.离职后和终生RMD分布方法(6.03)。如果参与者的既有账户余额超过5,000美元(或附录B,选举(G)(7)中选择的任何较小金额):(I)已发生离职并将获得分配;或(Ii)仍受雇但必须获得终身RMD的参与者,可根据第6.03节所述的下列分配方法之一选择分配,并受第6.03节的任何限制限制。(从(A)到(G)中选择一个或多个。):
[注:如参加者在离职后但未获分配其所有户口前去世,则本选举48项下的选举将不再适用。见第6.01(B)节和选举49。]
(a) [X]一次总和。见第6.03(A)(3)节。
(b) [X]分期付款。见第6.03(A)(4)节。
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(c) [不适用]分期付款仅适用于终身RMD的参与者。被要求领取终身RMD的参与者可获得等同于或超过年度RMD金额的按月、季度、半年或每年分期付款。见第6.02(A)节和第6.03(A)(4)(A)节。
(d) [不适用] Alternative Annuity: ____________________________________________________________________________________. See Section 6.03(A)(5).
[注:根据符合第6.04节(选举50(B))的联合和遗属年金分配要求的计划,雇主可根据第48(D)条选择向计划的QJSA、QPSA或QOSA提供一项或多项额外年金(替代年金)。替代年金可以是QLAC,如第6.02(E)(6)(B)节所述]
(e) [X]部分分布。见第6.03(A)(6)节。也称为点对点分发。
(f) [不适用]部分分配仅适用于终生RMD的参与者。被要求领取终身RMD的参与者可以获得等于或超过年度RMD金额的部分分配。见第6.02(A)节和第6.03(A)(6)(A)节。
(g) [不适用] Describe distribution method(s):________________________________________________________________________.
[注:选举48(G)项下的雇主可以描述选举48下可用的选举和/或其组合的就业分配方法:(I)参与者组(例如,A部门的雇员账户可一次性分配,或在“x”日期后雇用的雇员的账户可一次性分配。B分部雇员帐户可一次性或分期分配;或在“x”日期或之前聘用的雇员的帐户可一次性或分期付款分配。);(Ii)供款类型(例如,可一次性分配的非选择性供款帐户。固定的非选择性缴费账户可一次性或分期分配);和/或(Iii)计划中现在持有的合并计划账户(例如,合并到此计划中的X计划账户继续可根据X计划条款进行分配[供货条款]且不符合本计划的条款)。根据选举第48(G)条,雇主的选择必须:(1)客观可决定;(2)不受雇主、计划管理人或受托人酌情决定;(3)不歧视;(4)按要求保留受保护的福利。]
49.受益人分配选举(6.01(B))。参与者死亡后的分配将按如下方式进行或开始:
5年;预期寿命(6.02(B)(1)(E))。如果参与者在DCD之前死亡,而受益人是指定受益人,则开始RMD的最后期限将确定如下(从(A)到(D)中选择一项):
(a) [不适用]受益人选举。指定受益人可以选择适用5年规则或预期寿命规则。如果受益人没有及时作出选择(从(1)或(2)中选择一项):
(1) [不适用]5年规则。5年期规则适用于受益人。
(2) [不适用]预期寿命法则。预期寿命规则适用于受益人。
(b) [不适用]5年规则。5年期规则适用于受益人。
(c) [不适用]预期寿命法则。预期寿命规则适用于受益人。
(d) [X]其他:紧接参与者死亡后,如果在参与者本应达到62岁或守则第411(A)(8)节定义的正常退休日期之前进行任何分发,必须征得配偶或受益人的同意(例如,5年规则适用于除尚存配偶受益人之外的所有受益人)。
开始向受益人分配。(6.01(B))对受益人的分配将在受益人选择的时间开始,符合第6.02节,如果较早,则开始于下面选择的时间。(如适用,选择(E)、(F)或(G)之一):
(e) [不适用]马上就来。在参与者死亡和受益人的决定后尽快生效。
(f) [不适用]下一个历年。在参与者去世的日历年的下一个日历年的最后一天或之前。
(g) [不适用] Describe: _________________________________________________________________________________.
[注:49(G)项下的雇主可描述另一种分配时间,或给予受益人一个比本选举所允许的范围更窄的选择),或包括与某些受益人有关的特别规定。然而,根据选举第49(G)条进行的任何选举必须要求在第6.02节规定的日期之前开始分发。]
50美元。共同年金和遗属年金要求(6.04)。第6.04节的联合年金和遗属年金分配要求(除非这是金钱购买养老金计划,请选择(A)或(B)之一。如果这是现金购买养老金计划,请选择(B)):
(a) [X]利润分享例外。不适用于第6.04(G)(1)节所述的豁免参与者,但适用于任何其他参与者(或第6.04(G)节所述其账户的一部分)。
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结婚一年的规定。根据第7.05(A)(3)节,涉及利润分享例外(选择(1)或(2)之一)下的获豁免参与者的受益人指定:
(1) [不适用]适用。结婚一年的规定也适用。
(2) [X]不适用。结婚一年的规定不适用。
(b) [不适用]适用联合年金和遗属年金。第6.04节适用于所有参与者。
结婚一年的规定。根据与QPSA相关的第6.04(B)节(选择(1)或(2)之一):
(1) [不适用]适用。结婚一年的规定也适用。
(2) [不适用]不适用。结婚一年的规定不适用。
第十二条
多雇主计划
51.多雇主计划(12.01/12.02/12.03)。雇主就计划的多雇主计划地位和第12条的适用作出以下选择(从(A)或(B)项中选择一项):
(a) [X]不适用。该计划不是多雇主计划,第12条不适用。
(b) [不适用]适用。该计划是一项多雇主计划,第十二条生效日期为:雇主作出以下额外选择(如适用,请选择(1)和/或(2)):
(1) [不适用]参与的雇主可对其进行修改。请参见第12.03节。参与协议的参与雇主可以修改适用于每个参与雇主的收养协议选择(包括选择不应用收养协议选择)如下(选择A.或B.之一;如果适用,选择C.):
a. [不适用]全。可以修改所有选举。
b. [不适用]指定的选举。可修改以下选举:(以选举编号指明)。
c. [不适用]限制。可根据以下附加限制进行修改:(指定限制。任何限制必须明确可确定,不得违反第412条或其下的规定。)
(2) [不适用]主要雇主将不参加。参见第12.02(B)节。主要雇主不是参与雇主。主要雇主的雇员,以其身份,将被排除在外。
[注:如未选择上述选举(B)(1),参与的雇主不可更改任何领养协议选举。参与协议必须与本选举第51(B)(1)条一致。本选举第51(B)(1)条不允许的参与协议中的任何参与雇主选举无效,适用于收养协议中适用的选择。]
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
执行页面
雇主签署本收养协议,即表示同意本计划的规定。
雇主:BancFirst公司
Date: ______10-27-22_______________________________
Signed: ____/s/ Randy Foraker_________________________
执行副总裁兼秘书兰迪·福拉克_
[打印名称/标题]
领养协议的使用。未能正确完成本收养协议中的选择可能会导致雇主的计划被取消资格。雇主只能将本收养协议与收养协议第一页的文件编号所引用的基本计划文件结合使用。金钱购买养老金计划必须是与利润分享计划或401(K)计划不同的计划(带有单独的收养协议)。
仅适用于页面替换修正案的执行。如果本段填写完毕,本执行页将记录收养协议生效的修正案,并代之以收养协议页码。雇主应保留所有收养协议执行页面和修改页面。[注:生效日期可以追溯,也可以是预期的。]
提供商。提供商McAfee&Taft A专业公司将通知所有采用本预先批准的计划的雇主本预先批准的计划的任何修改,或提供商对其维护本预先批准的计划的任何放弃或终止。有关采用预先批准的计划、提供方对任何计划条款的预期含义或向提供方发出意见信的效果的查询,请联系提供方或提供方代表
供应商名称:McAfee&Taft A专业公司
地址:俄克拉荷马市领导广场二期8楼,邮编:73102
电话:405-235-9621
Email address (optional): _________________________________
依赖于提供商的意见书。服务提供者已从美国国税局获得一份意见书,注明了本收养协议的格式,并且截至意见书发表之日,基本计划文件符合第(401)款。收养雇主只能在Rev.Proc规定的范围内依赖提供者的美国国税局意见书。2017-41年度。雇主不得在意见书和Proc修订版中规定的某些其他情况下或在某些资格要求方面依赖意见书。2017-41年或以后的指导。为了在这样的情况下或在这样的资格要求方面有依赖,雇主必须向美国国税局的雇员计划确定申请决定函。
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附录A
特殊追溯或预期生效日期
特别生效日期(1.20)。雇主选择或不选择附录A特别生效日期如下。(根据需要选择(A)或选择(B)至(R)中的一个或多个。)
[注:如果雇主选择(A),请不要填写本附录A的其余部分。]
(a) [X]不适用。雇主不选择任何附录A的特殊生效日期。
[注:雇主可使用本附录A为一个或多个收养协议选举指定生效日期,但该生效日期不对应于选举4项下计划的新计划或重订计划生效日期。对于重订计划,在(I)以下指定的特别生效日期;或(Ii)重订计划在选举4项下的一般生效日期(视适用情况而定)之前的期间内,根据本收养协议控制重述该计划之前有效的计划条款。]
(b) [不适用]计划和缴费类型(1.12)。选举5和6下的缴费类型为有效:
.
(c) [不适用]伤残(1.16)。选举7下的残疾定义生效:
(d) [不适用]不包括雇员(1.22(D))。选举8项除外雇员的规定是有效的:
.
(e) [不适用]薪酬(1.11)。选举(如适用,请指定9-11)项下的薪酬定义有效:
.
(f) [不适用]服务时数/选修服务计分(1.32/1.59(C))选举(如适用,请指明12-13条)下的服务时间及/或选任服务计分规定有效:
(g) [不适用]资格(2.01-2.03)。选举(如适用,请注明第14-19条)下的资格规定有效:
.
(h) [不适用]选择性延期(3.02(A)-(D))。选举(如适用,请注明第20-23条)中的任选延期条款有效:(只适用于401(K)计划)
(i) [不适用]匹配贡献(3.03)。选举(如适用,请注明第24-26条)下的配对供款条文有效:(只适用于401(K)计划)
(j) [不适用]非选择性和金钱购买养老金计划缴费(3.04)。选举(如适用,请指定27-29)项下的非选择性和金钱购买养老金计划缴费条款有效:
(k) [不适用]401(K)安全港(3.05)。《选举》第30条中的401(K)安全港条款是有效的:
. (only applies to 401(k) plans)
(l) [不适用]分配条件(3.06)。选举(如适用,请注明31-32)项下的分配条件有效:
(m) [不适用]没收(3.07)。《选举》第33条的没收财产分配规定有效:_。
n) [不适用]员工贡献(3.09)。“选举”第35条有关雇员供款的条文有效:
.
(o) [不适用]测试选举(4.06(B))根据选举第37条进行的测试选举有效:
(p) [不适用]归属(5.03)。《选举》(如适用,请指明38-43条)下的归属规定有效:
.
(q) [不适用]分布(6.01、6.03和6.04)。选举(如适用,请注明44-50)项下的分配选举有效:
(r) [不适用]其他选举的特别生效日期(指明选举和日期):
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附录B
基本计划文件覆盖选举
基本计划优先。雇主选择或不选择覆盖以下各项基本计划条款(如适用,选择(A)或选择(B)至(M)中的一个或多个):
[注:如果雇主选择(A),则不填写本附录B的其余部分。]
(a) [不适用]不适用。雇主不选择覆盖任何基本计划条款。
[注:雇主在与本收养协议重新确认其计划时,可在附录A(选项55(S))上作出选择,为雇主在本附录B中选择的任何优先条款指定一个特别生效日期。如果雇主在执行本收养协议后,后来修改其计划以更改本附录B中的任何选择,雇主应在执行页上或在修正案中记录附录B修正案的生效日期。]
(b) [X]定义(第一条)优先。(根据需要从(1)到(9)中选择一项或多项):
(1) [不适用]W-2补偿,不包括已支付/已偿还的搬家费用(1.11(B)(1))。W-2补偿不包括雇主支付或补偿的雇员搬家费用的金额,但仅限于在付款时,有理由相信雇员可以根据第217条扣除这些金额。
(2) [不适用]替代性(一般)415补偿(1.11(B)(4))。雇主选择适用替代的(一般)415补偿定义,而不是简化的415补偿。
(3) [不适用]纳入被视为125的赔偿(1.11(C))。第1.11条规定的赔偿包括被视为125的赔偿。
(4) [不适用]纳入被视为伤残补偿(1.11(K))。包括被视为伤残补偿。(选择a或b。):
a. [不适用]仅限NHCE。仅适用于禁用的NHCE。
b. [不适用]所有参与者。适用于所有残疾参与者。雇主将为此类残疾参与者提供雇主缴费:(指定固定或可确定的期限)。
(5) [X]差别工资支付的待遇(1.11(L))。代替第1.11(L)节的规定,雇主选择下列选项(选择a.、b.、c.和d中的一个或多个):
a. [X]生效日期。这一纳入适用于2008年12月31日之后的计划年度(不得早于2008年12月31日)。
b. [不适用]仅限选择性延期。这一包括仅适用于选择性延期目的的补偿。(只适用于401(K)计划)
c. [不适用]不包括在内。这项规定不适用于任何缴费类型的薪酬。
d. [不适用]其他:(指定包括差额工资支付的其他供款类型薪酬)
(6) [不适用]租赁雇员(1.22(B))(选择A和B中的一个或两个):
a. [不适用]包括租赁雇员(1.22(B))。就下列供款类型而言,雇主不排除租赁员工:(指定供款类型)。
b. [不适用]抵销对租赁组织计划的贡献(1.22(B)(2))。如果租赁组织向租赁员工或为租赁员工提供租赁组织计划下的福利,并可归因于租赁员工为雇主提供的服务,雇主将减少对任何租赁员工的本计划拨款。偏移量如下:
[注:本选举(B)(6)B项下的补偿选择可能要求雇主将其计划与租赁组织的覆盖范围和非歧视测试计划汇总。]
(7) [不适用]列入重新定级的雇员(1.22(D)(3))。就以下缴费类型而言,雇主不排除重新定级的员工(或以下类别的重新定级的员工):(具体说明缴费类型和/或重新定级的员工的类别)。
(8) [不适用]包括过渡期雇员(1.22(D)(6))。承保过渡员工不是排除在外的员工。
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(9) [不适用]兼职/临时/季节性员工说明。选举8(K)中的排除仅限于雇主在其工资单记录上分类为(选择a、b或c中的一个或多个)的雇员:
a. [不适用]兼职。
b. [不适用]暂时的。
c. [不适用]季节性的。
(c) [不适用]平价规则--参与(第二条)优先(2.03(D))。出于参与计划的目的,本计划适用第410(A)(5)(D)条第(4)款下的“同等原则”。
(d) [X]捐款/分配(第三条)优先。(根据需要从(1)到(9)中选择一项或多项。)
(1) [不适用]可选的延迟覆盖。(选择a或b中的一个或多个。)(只适用于401(K)计划)
a. [不适用]延期发放奖金的限额。如果计划管理人为奖金和/或其他不定期补偿提供了单独的延期选择表(见第1.11(G)节),尽管选举20,但可延期的此类补偿的最高金额为%。(指定百分比限制。)。此限制适用于(从1或2中选择一项):
1. [不适用]所有参与者
2. [不适用]HCES
b [不适用]将自动延期视为Roth延期(3.02(B))。雇主选择将自动延期视为Roth延期,而不是将自动延期视为税前延期。
(2) [不适用]没有抵消其他拨款中的避风港捐款(3.05(E)(12))。分配到参与者账户的任何安全港非选择性捐款将不会用于(抵消)非安全港非选择性捐款的参与者的任何分配。(只适用于401(K)计划)
(3) [不适用]短期计划年度或分配期(3.06(B)(1)(C))。计划管理员(选择a或b之一):
a. [不适用]不能按比例分配。在任何较短的分配期间,不会按比例计算服务时间。
b. [不适用]按月计算的比例。将根据短分配期间的月数按比例计算任何服务小时数要求。
(4) [不适用]有限豁免重新聘用的参与者的分配条件(3.06(G))。雇主在收养协议中选择的分配条件不适用于重新聘用的参与者在计划年度恢复参与,如第3.06(G)节所述。
(5) [不适用]匹配覆盖。(选择a、b或c中的一个或多个。)(只适用于401(K)计划)
a. [不适用]入境前延期的匹配(3.03(A))。计划管理员将在计算匹配缴款时考虑选择性延期,而不是忽略参赛前的延期,即使延期是在参与者有资格参加比赛之前进行的。
b. [不适用]相关比赛没收时间(3.07(A)(1)(C))。相关等额缴费的丧失发生在测试年度。
c. [不适用]403(B)图则(3.03(A)(6))该计划将匹配雇主的一个或多个403(B)计划的选择性延期,就像它们是本计划的选择性延期一样。
d. [不适用]运行中的QNEC(3.04(C)(2))。将分配运行中的QNEC:(如果适用,请选择1.、2.或3.中的一个;如果适用,请选择4.)
1. []与薪酬相关的比例。
2. []在不考虑补偿的情况下以相同的美元金额(固定美元)。
3. []根据第3.06(C)(6)节所述的分类分配方法,受第3.14节的组分配限制。
4. []给NHCE ACP参与者。
(6) [不适用]没收优先。(选择A.或B.中的一项或两项。)(只适用于401(K)计划)
a. [不适用]安全港顶部重型豁免故障保险(3.07(A)(4))为了代替第3.07(A)(4)节规定的(A)、(B)和(C)没收,雇主制定了以下没收排序规则(具体说明排序规则,例如(B)、(C)和(A)):
b. [不适用]QNEC限制(3.07(A)(7))。QNEC的限制将于:(不得早于2017年1月17日后结束的第一个计划年度。)
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(7) [X]《心脏法案》持续福利应计(3.11(K))。雇主选择适用第3.11(K)节的福利应计条款。本规定自(选择A.或B.中的一项或两项)起生效:
a. [X]生效日期。2007计划年的第一天(不得早于2007计划年的第一天)。
b. [不适用]不再有效。自起,这些规定不再有效。
(8) [不适用]分类分配公式(3.04(B)(3))。如果参与者在计划年度内从一种类别转换到另一种类别,计划管理员将在该计划年度内分配参与者的分配(选择a.、b.或c.之一):
a. [不适用]每种分类的月数。根据参与者在每个分类中花费的月数按比例计算。
b. [不适用]每个类别中的天数。根据参与者在每个分类中花费的天数按比例计算。
c. [不适用]只有一种分类。雇主将以一视同仁的方式指示计划管理员在发生班次的整个计划年度中只将参与者归入一种类别。
(9) [不适用]暂停(3.06(F)(3))计划管理员在应用第3.06(F)节时将(选择a.、b.和c中的一个或多个):
a. [不适用]重新排序各层。按下列顺序应用第3.06(F)(2)节中的悬浮层:(指定顺序)。
b. [不适用]服务时间决定平局。在停职级别中采用最长的服务时间作为平局的决胜者,而不是应用最低的薪酬。
c. [不适用]其他/其他层。应用以下附加或其他级别:(指定暂停级别和顺序)。[注:意见信不依赖于本备选案文中规定的语言。]
(e) [X]测试(第四条)覆盖。(选择(1)和(2)中的一项或两项(视情况而定)):
(1) [不适用]代码§415测试补偿的头几周规则(4.05(F)(1))。本计划适用第4.05(F)(1)节中的前几周规则。
(2) [X]代码§415测试补偿的离职后补偿(4.05(F))。为了确定415测试补偿(从A.到D.中选择一个或多个),雇主选择对离职后补偿进行以下调整:
[注:根据基本计划文件,如果雇主不选择任何调整,离职后补偿包括休假现金支出和递延补偿,不包括军人和伤残延续金。]
a. [X]不包括休假现金支出。见第1.11(I)(1)(B)节。
b. [X]不包括递延薪酬。见第1.11(I)(1)(C)节。
c. [不适用]包括连续服兵役工资。见第1.11(I)(2)节。
d. [不适用]包括残疾参与者的薪金续发。见第1.11(I)(3)节。(从1或2中选择一项。):
1. [不适用]仅适用于薪酬不高的员工。
2. [不适用]对所有参与者来说。在这种情况下,薪资延续将持续以下固定或可确定的period:__________________________________________________________.
(f) [不适用]归属(第五条)优先。(如适用,请选择(1)至(6)中的一项或多项):
(1) [不适用]提前退休年龄(5.01)。当员工达到提前退休年龄时,完全归属不适用。
(2) [不适用]另一种“总收入”归属公式(5.03(C)(2))。雇主选择第5.03(C)(2)节所述的替代归属公式。
(3) [不适用]恢复套现没收的来源(5.04(B)(5))。如第5.04(B)(5)节所述,为了恢复参与者的账户余额,计划管理员将在必要的程度上从以下来源并按以下顺序(按顺序指定以下一项或多项:没收、收入和/或雇主缴费)进行分配:_
(4) [不适用]被视为兑现0%的既得利益参与者(5.04(C))。第5.04(C)节的视为套现规则不适用于本计划。
(5) [不适用]现金还款会计;供款类型(5.04(D)(2))。代替第5.04(D)(2)节所述的会计核算,计划管理员将对参与者的帐户余额进行核算,这些余额可归因于现金偿还(选择a或b之一):
a. [不适用]非任选规则。在非选举规则下。
b. [不适用]翻转规则。在展期规则下。
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(6) [不适用]一年期拒绝裁决--归属(5.06(D))。适用《规则》第(411)(A)(6)(B)款中规定的一年服务中断。
(g) [X]分配(第六条)优先。(根据需要从(1)到(7)中选择一项或多项):
(1) [不适用]对在职转期分配的限制(6.01(C))。参与者将有权获得展期缴款、员工缴款和DEC的分配(从A.到D.中选择一个或多个):
a. [不适用]延期。根据适用于选择性延期的相同条款。(只适用于401(K)计划)
b. [不适用]火柴。根据适用于等额缴款的相同规定。(只适用于401(K)计划)
c. [不适用]非选修课。根据适用于非选择性捐款的相同规定。
d. [不适用] Other: _______________________________________________
[注:选举(G)(1)D项下的雇主可使用选举46和/或其组合下针对所有参与者或任何参与者组的在职分配可用的选项来描述在职展期分配限制(例如,A部门的展期账户可在59 1/2岁时分配,或在“x”日期之前聘用的员工的展期账户在59 1/2岁时可分配。B部门的员工或“x”日期之后聘用的员工不适用于在职展期分配)。根据选举(G)(1)D.进行的雇主选举必须:(I)客观可确定;(Ii)不受雇主酌情决定;(Iii)根据需要保留受保护的福利;(Iv)不歧视;(V)不允许“提前”分配任何受限的401(K)账户或受限的养老金账户。见第6.01(C)(4)和11.02(C)(3)节。]
(2) [不适用]服务中IRR事件。雇主选择允许在下列条件下进行在职分配,仅用于制定内部收益率报告(从A.到D.中选择一个或多个;如果适用,请选择E.):(仅适用于401(K)计划)
a. [不适用]年龄。参赛者已达到年龄。
b. [不适用]参与。参与者有几个月的参与时间(指定最少60个月)。第6.01(C)(4)(A)(Ii)条。
c. [不适用]调味料。分配的金额在该计划中已累计至少数年(至少2年)。见第6.01(C)(4)(A)(I)节。
d. [不适用]其他(描述):_
[注:无论上述选择是否相反,在职分配不得用于从参与者的可选递延账户、合格匹配供款账户、合格非可选供款账户以及59 1/2岁之前可归因于安全港供款的账户中提取内部收益率。]
e. [不适用]用于预提的分配。参与者可以选择将可能作为内部收益率分配的金额的一部分仅用于与内部收益率相关的联邦或州所得税预扣。
(3) [不适用]与规定的最低分配有关的选举。(选择a或b中的一个或多个):
a. [不适用]配偶优先。(6.02(B)(1)(A))。针对配偶的特殊RMD计时规则将不适用。
b. [不适用]RBD定义(6.02(E)(7)(C))。代替第6.02(E)(7)(A)和(B)节中的RBD定义,计划管理员(选择1.或2中的一项):
1. [不适用]SBJPA定义无限期。无限期将适用SBJPA之前的RBD定义。
2. [不适用]SBJPA定义到指定的日期。将适用SBJPA之前的定义(规定的日期不得早于1997年1月1日),此后将适用第6.02(E)(7)(A)和(B)节中的RBD定义。
(4) [X]分配方法(选择A.和b.中的一种或两种)
a. [不适用]默认分配方法(6.03(B)(2))。如果参与者或受益人没有及时选择分配方法和时间,计划管理人将指示受托人使用以下方法和timing:___________________________________________________________(例如,描述足以满足从所需开始日期开始的RMD的分期付款)进行分配。选定的方法和时间不得带有歧视性,必须是该计划向参与者和/或受益人提供的选项。)
b. [X]受益人分配办法(6.03(A)(2))。本计划将按照以下分配方式分配给受益人。如果选择一种以上的分配方式,受益人可以选择分配方式(从1到4中选择一种或多种):
1. [X]一次总和。见第6.03(A)(3)节。
2. [不适用]足以满足RMD的分期付款。见第6.03(A)(4)(A)节。
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
3. [不适用]足以满足RMD的部分分布。见第6.03(A)(6)节。
4. [不适用]Other:_______________________________________________________(例如,描述尚存配偶受益人的一次性支付或分期付款,仅针对所有其他受益人的一次性支付。)
(5) [不适用]年金分配(6.04)。(选择A和B中的一个或两个):
a. [不适用]修改QJSA(6.04(A)(3))。幸存者年金百分比将为%。(指定一个介于50%和100%之间的百分比。)
b. [不适用]QPSA的修改(6.04(B)(2))。QPSA百分比将为%。(指定一个介于50%和100%之间的百分比。)
(6) [不适用]艰苦条件分配(6.07)。(选择A和B中的一个或两个):
a. [不适用]对困难来源的限制;祖辈(6.07(E))。艰苦条件分配限额包括祖辈发放的金额。(只适用于401(K)计划)
b. [不适用]艰辛加速。离职/离职后是否存在困难将根据第6.07(B)节的非安全港规则确定。
(7) [不适用]更换5,000美元(6.09)。除第3.10节和第3.12(C)(2)节外,所有提及“$5,000”的计划将为$(注明少于$5,000的数额)。
(h) [不适用]行政优先(第七条)。(根据需要从(1)到(8)中选择一项或多项):
(1) [不适用]应计或精确确定之前的缴款(7.04(B)(5)(B))。计划管理员将按如下方式分配第7.04(B)(5)(B)节中描述的收入(选择a.、b.或c.之一):
a. [不适用]视之为贡献。将收入视为雇主匹配或非可选的贡献,并进行相应的分配。
b. [不适用]向前保持平衡。使用第7.04(B)(4)(B)节所述的结转余额法分配收益。
c. [不适用]加权平均。采用与第7.04(B)(4)(D)节所述方法类似的加权平均法分配匹配缴款的收入。
(2) [不适用]自动撤销配偶指定(第7.05(A)(1)条)。离婚时自动撤销指定配偶受益人的规定不适用。
(3) [不适用]受益人名称变更的频率限制(7.05(A)(4))。除非参与者遭遇重大人生事件,否则受益人指定变更之间至少必须经过一段时间。(指定一段时间,例如90天或12个月。)
(4) [不适用]“配偶”的定义(7.05(A)(5))。“配偶”的定义如下:(注明定义。)
[注:“配偶”的定义将适用于所有计划目的,但第3.08(E)节与计划内ROTH展期供款、第6.02节与规定的最低分配额、第6.04和7.05(A)(3)节与QJSA、QPSA及相关配偶权利除外。例如,选定的定义将适用于确定默认受益人指定。]
(5) [不适用]管理违约准备金;违约受益人(7.05(C))。以下违约受益人名单将适用:(按顺序指定一名或多名受益人将获得已故参与者的利息。)
(6) [不适用]其后恢复没收--来源和订购(7.07(A)(3))。恢复没收的来源如下(按顺序说明以下一项或多项:没收、雇主缴费、信托基金收入)。
(7) [不适用]州法律(7.10(H))。以下州的法律将适用:(指定50个州或哥伦比亚特区中的一个,或其他适当的法律管辖权,如美国领土或印第安人部落政府。)
(8) [不适用]收费表(7.04(D))。计划管理员将按如下方式分配费用重新获取帐户中的多余资金:(选择a.、b.或c.之一):
a. [不适用]每个参与者账户将根据该账户所投资的资金以及与这些资金相关的收入分享率获得分配。
b. [不适用]超出的资金将根据账户余额按比例分配。
c. [不适用]超出的资金将在账户余额大于零的参与者之间按人均分配,而不考虑账户余额的数额。
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5
非标准化定义缴费(简写为PPD)
(i) [不适用]信托和保险优先(第八条和第九条)。(如适用,从(1)至(2)中选择一项或多项):
(1) [不适用]利润分享计划/401(K)计划中的雇主证券/不动产(8.05(A))投资于符合资格的雇主证券/不动产的计划限额为%。(指定一个小于100%的百分比。)
(2) [不适用]关于保险和保险公司的规定(9.08)。下列条文适用:_
[注:本选举第(1)(2)款的规定可以凌驾于本计划第九条的规定,但必须与本计划的所有其他规定一致。]
(j) [不适用]头重脚轻(第X条)覆盖。
(1) [不适用]关键员工分配(10.02(A))。对关键员工和非关键员工进行头重脚轻的最低分配。
(2) [不适用]“集体谈判协议”(10.02(A).遵守以下集体谈判协议的员工有资格获得头重脚轻的最低分配,尽管有第41(I)(4)条:_。
(k) [不适用]代码第415节(第XI条)覆盖(11.02(A)(1)、4.02(F))。由于需要汇总多个计划以满足第415条的要求,因此适用以下压倒一切的规定:______________________________________________(指定满足第415条所需的语言,例如,雇主在减少对其他计划的年度增加之前,应减少对本计划的额外增加。)
(l) [不适用]代码第416节(第XI条)覆盖(11.02(A)(1)、10.03(D))。由于需要汇总多个计划,以满足代码§416、以下最重要的条款apply:______________________________________________(请根据需要指定满足§416的语言,例如,如果员工参与本计划和雇主维护的另一个计划,则雇主应满足本计划而不是其他计划中的任何重量级最低分配)。
(m) [不适用]多雇主计划(第12条)优先。(如适用,请选择(1)):
(1) [不适用]没有参与雇主的非自愿解雇(12.11)。根据第12.11条,牵头雇主不得非自愿地终止任何参与雇主的参与。
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6
非标准化定义缴费(简写为PPD)
附录C
表一:精算因素
UP‑1984
没有挫折
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1
非标准化定义缴费(简写为PPD)
从计划年末达到年龄到计划年末为止的年数 正常退休年龄 |
7.50% |
8.00% |
8.50% |
0 |
8.458 |
8.196 |
7.949 |
1 |
7.868 |
7.589 |
7.326 |
2 |
7.319 |
7.027 |
6.752 |
3 |
6.808 |
6.506 |
6.223 |
4 |
6.333 |
6.024 |
5.736 |
5 |
5.891 |
5.578 |
5.286 |
6 |
5.480 |
5.165 |
4.872 |
7 |
5.098 |
4.782 |
4.491 |
8 |
4.742 |
4.428 |
4.139 |
9 |
4.412 |
4.100 |
3.815 |
10 |
4.104 |
3.796 |
3.516 |
11 |
3.817 |
3.515 |
3.240 |
12 |
3.551 |
3.255 |
2.986 |
13 |
3.303 |
3.014 |
2.752 |
14 |
3.073 |
2.790 |
2.537 |
15 |
2.859 |
2.584 |
2.338 |
16 |
2.659 |
2.392 |
2.155 |
17 |
2.474 |
2.215 |
1.986 |
18 |
2.301 |
2.051 |
1.831 |
19 |
2.140 |
1.899 |
1.687 |
20 |
1.991 |
1.758 |
1.555 |
21 |
1.852 |
1.628 |
1.433 |
22 |
1.723 |
1.508 |
1.321 |
23 |
1.603 |
1.396 |
1.217 |
24 |
1.491 |
1.293 |
1.122 |
25 |
1.387 |
1.197 |
1.034 |
26 |
1.290 |
1.108 |
0.953 |
27 |
1.200 |
1.026 |
0.878 |
28 |
1.116 |
0.950 |
0.810 |
29 |
1.039 |
0.880 |
0.746 |
30 |
0.966 |
0.814 |
0.688 |
31 |
0.899 |
0.754 |
0.634 |
32 |
0.836 |
0.698 |
0.584 |
33 |
0.778 |
0.647 |
0.538 |
34 |
0.723 |
0.599 |
0.496 |
35 |
0.673 |
0.554 |
0.457 |
36 |
0.626 |
0.513 |
0.422 |
37 |
0.582 |
0.475 |
0.389 |
38 |
0.542 |
0.440 |
0.358 |
39 |
0.504 |
0.407 |
0.330 |
40 |
0.469 |
0.377 |
0.304 |
41 |
0.436 |
0.349 |
0.280 |
42 |
0.406 |
0.323 |
0.258 |
43 |
0.377 |
0.299 |
0.238 |
44 |
0.351 |
0.277 |
0.219 |
45 |
0.327 |
0.257 |
0.202 |
注:表一所列的参保人精算系数是指该参保人在本计划下达到其正常退休年龄之前的年数。参与者在本计划年度结束时的年龄为其上一个生日时的年龄。于参保人达到正常退休年龄当日或之后开始的任何计划年度,适用“零”年的系数。
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2
非标准化定义缴费(简写为PPD)
附录C
表二:对正常退休年龄精算因数的调整
65以外的其他
UP‑1984
没有挫折
正常退休年龄 |
7.50% |
8.00% |
8.50% |
55 |
1.2242 |
1.2147 |
1.2058 |
56 |
1.2043 |
1.1959 |
1.1879 |
57 |
1.1838 |
1.1764 |
1.1694 |
58 |
1.1627 |
1.1563 |
1.1503 |
59 |
1.1411 |
1.1357 |
1.1305 |
60 |
1.1188 |
1.1144 |
1.1101 |
61 |
1.0960 |
1.0925 |
1.0891 |
62 |
1.0726 |
1.0700 |
1.0676 |
63 |
1.0488 |
1.0471 |
1.0455 |
64 |
1.0246 |
1.0237 |
1.0229 |
65 |
1.0000 |
1.0000 |
1.0000 |
66 |
0.9752 |
0.9760 |
0.9767 |
67 |
0.9502 |
0.9518 |
0.9533 |
68 |
0.9251 |
0.9274 |
0.9296 |
69 |
0.8998 |
0.9027 |
0.9055 |
70 |
0.8740 |
0.8776 |
0.8810 |
71 |
0.8478 |
0.8520 |
0.8561 |
72 |
0.8214 |
0.8261 |
0.8307 |
73 |
0.7946 |
0.7999 |
0.8049 |
74 |
0.7678 |
0.7735 |
0.7790 |
75 |
0.7409 |
0.7470 |
0.7529 |
76 |
0.7140 |
0.7205 |
0.7268 |
77 |
0.6874 |
0.6942 |
0.7008 |
78 |
0.6611 |
0.6682 |
0.6751 |
79 |
0.6349 |
0.6423 |
0.6494 |
80 |
0.6090 |
0.6165 |
0.6238 |
注:只有当任何参与者的正常退休年龄不是65岁时,才使用表II。如果参与者的正常退休年龄不是65岁,通过将表I中适用于该参与者的所有因数乘以相应的表二因数来调整表I。
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3
非标准化定义缴费(简写为PPD)
PPD收养协议
行政检查表
本行政核对表(“AC”)不是收养协议或计划的一部分,但供计划管理员在管理计划时使用。Relius软件还使用AC和以下支持表格核对清单(“SFC”)来准备计划的SPD和一些行政表格,如贷款政策(如果适用)。
计划文件编制人不需要填写AC,但可能会发现这样做很有用。然而,如果没有AC,概要计划说明和其他文件将不完整。由于AC不是已批准的计划的一部分,编制人可以修改AC,包括增加项目,而不影响对计划的意见或咨询信函的依赖。对本AC的任何更改不属于图则修订,不受任何图则条款或有关图则修订的时间或形式的适用法律的约束。但是,计划管理员对任何AC项目的管理必须符合适用的计划条款和适用的法律。
AC反映了截至上述日期的计划政策和运作,也可能反映了早于指定日期的计划政策和运作。
AC1.计划贷款(7.06)。该计划允许或不允许参与者贷款如下(从(A)或(B)项中选择一项):
(a) []是不允许的。(跳至AC2。)
(b) [X]根据贷款政策允许的。请参阅以下内容以完成贷款政策。
完成以下问题以提供有关贷款政策的信息(可选)
(c) [X]借款人资格(选择一项)
(1) [X]不进行调查
(2) []必须信誉良好
贷款限制(选择一个或多个)
(d) []最低金额。在任何一笔贷款中,借款不得少于1,000美元。
(e) []贷款的最大数量。未偿还贷款不得多于一笔。
(f) []再融资(选择(1)或(2)之一)
(1) []不允许
(2) []允许的。就贷款数量限制而言,a再融资是:(选择a或b。)
a. []不作为额外贷款处理
b. []作为额外贷款处理
(g) []目的(从(1)或(2)中选择一项)
(1) []任何合理的目的
(2) []除下列情况外,不得借入:
(h) []帐户排序。贷款将首先来自(Roth、税前延期或其他账户):(从(1)、(2)或(3)中选择一项)
(1) []参与者的选择
(2) []计划管理员的选择
(3) []如下所示:(选择a、b或c中的一个。)
a. [] first:
b. [] second:
c. [] third:
贷款条件(选择一个或多个)
(i) []利息(选择(1)、(2)或(3)之一)
(1) []比《今日美国》高级版高出2%
(2) [] %
(3) []计划管理员建立
(j) []购房贷款期限(选择(1)或(2)之一)
(1) []年份
(2) []计划管理员建立
(k) []定向/一般信托投资(选择(1)或(2)之一)
(1) []定向
(2) []一般信息
(l) []收费(选择(1)或(2)之一)
(1) []适用于借款人的账户
(2) []适用于全面信托或雇主支付
(m) []贷款提速。根据以下选项:(选择(1)或(2)中的一个或多个)
(1) []分居/遣散。不适用于利害关系方。
(2) []计划终止
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1
非标准化定义缴费(简写为PPD)
(n) []请假(选择(1)或(2)中的一项或多项)
(1) []军事(从a或b中选择一个)
a. []暂停付款
b. []不挂起
(2) []非军用(从a或b中选择一个)
a. []暂停付款
b. []不挂起
额外贷款拨备(选择一项或多项)
(o) []宽限期(选择(1)或(2)之一)
(1) []适用最大宽限期
(2) []没有宽限期
(p) []包括虚假陈述
(q) []如果满足以下条件,则不提供新贷款:(选择(1)或(2)之一)
(1) []当前默认设置
(2) []当前或以前的默认设置
AC2.参与者投资方向(7.03(B))。该计划允许参与者指导投资,或不允许参与者指导以下部分或全部账户的投资(从(A)或(B)项中选择一个):
(a) []是不允许的。本计划不允许参与者对任何账户进行投资。(跳至AC3。)
(b) [X]允许如下所示。该计划允许参与者指导投资。(请填写以下表格):
受影响的帐户。(选择(C)或(D)之一):
(c) [X]所有账户。
(d) []以下是以下账户:
(1) []选择性递延账户(税前和Roth)和员工缴费。
(2) []所有非选择性缴费账户。
(3) []所有匹配的缴费账户。
(4) []所有展期缴款和转移账户。
(5) [] Specify Accounts:
参与者方向限制(选择(E)或(F)之一):
(e) [X]没有。只要投资不会导致被禁止的交易,不会引起UBTI,不会造成行政问题,也不会违反计划条款或适用法律。
(f) [] Restrictions:
《ERISA》第404(C)条。(选择(G)或(H)之一):
(g) [X]适用。
(h) []不适用。
QDIA(合格默认投资选择)。(选择(I)或(J)之一):
(i) [X]适用。详情见证监会选举122。
(j) []不适用。
AC3.展期缴款(3.08)。该计划允许或不允许以下展期缴款(从(A)或(B)项中选择一项):
(a) []是不允许的。(跳至AC4。)
(b) [X]许可证。须经计划管理人批准,并如下文所述(填写下文):
他们可能会翻身。(选择(C)或(D)之一):
(c) [X]仅限参与者。
(d) []符合条件的员工或参与者。
来源/类型。该计划将接受展期缴款(选择(E)或(F)之一):
(e) [X]全。从任何符合资格的退休计划和所有符合资格滚动到本计划的供款类型。
(f) []有限的。仅限于以下类型的合资格退休计划和/或以下供款类型:
.
AC4.计划开支(7.04(C))。雇主将支付或该计划将支付非财产授予人计划费用,如下所示(选择(A)或(B)之一):
(a) []雇主付钱。雇主支付本计划将支付的信托资产固有费用以外的所有费用(例如经纪佣金)。
(b) [X]计划是有回报的。PLAN支付部分或全部非定居者费用。详情见证监会选举第119号。
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2
非标准化定义缴费(简写为PPD)
AC5.相关和参与雇主/多雇主计划(1.24(C)/(D))。相关雇主和参与雇主如下(如适用,请选择一个或多个):
(a) [X]相关雇主。相关雇主名称:BancFirst、BancFirst Insurance Services,Inc.、Pegasus Bank和Worthington National Bank
(b) [X]参与的雇主。参与雇主名单:BancFirst、BancFirst Insurance Services,Inc.、Pegasus Bank及Worthington National Bank详情见香港证监会选举76。
(c) [X]前参与雇主。前参与雇主的姓名或名称
姓名或名称停业日期
俄克拉荷马州第一银行 |
|
03/31/2012 |
商业银行 |
|
11/30/2015 |
(d) []多个雇主计划状态。签字人雇主是牵头雇主,至少有一名参与雇主不是相关雇主。(填写(1))
(1) []参与计划的雇主(上述有关雇主除外)的姓名或名称:详情见香港证监会选举第76号。
AC6.头重脚轻最小-多个计划(10.03)。如果雇主维护另一个计划,本计划规定,计划管理员将在业务上确定雇主将在哪个计划中满足对参与此类计划的非关键员工的最低缴费(或福利)要求,以及哪些员工有权获得最低缴费(或福利)。此选举记录计划管理员的操作选择。(选择(A)或选择(B)或(C)之一。)
(a) []不适用。
(b) [X]如果只有另一个确定的缴费计划。进行头重脚轻的最小分配(选择(1)或(2)之一。)
(1) [X]这个计划。
(2) []至另一个已定义的缴费计划:(计划名称)
(c) []如果一个或多个已定义的福利计划。进行头重脚轻的最低分配或提供头重脚轻的最低福利(选择(1)、(2)或(3)之一。)
(1) []这个计划。将Top-Heavy最小分配增加到5%。
(2) []添加到另一个已定义的缴费计划。将Top-Heavy最低分配增加到5%,并在以下项下提供:(其他已定义缴款计划的名称)。
(3) []到已定义的福利计划。在(确定福利计划的名称)下提供2%的头重脚轻的最低福利,并应用以下利率和死亡率假设:
AC7.自雇人士(1.22(A))本计划中有一名或多名拥有劳动所得福利的自雇人士(如适用,请选择(A)项):
(a) []适用。
AC8.受保护福利(11.02(C))。下列受保护福利不再适用于所有参与者,或不适用于所示的指定数额/参与者,已被计划修正案取消(选择(A)或(B)之一):
(a) [X]不适用。没有取消任何受保护的福利。
(b) []适用。受保护福利已取消如下(如适用,请选择第(1)至(4)行中的一行或多行;选择第(1)、(2)或(3)栏中的一栏,并填写第(4)栏):
|
(1) 全 参与者/ 帐目 |
(2) 后E.D.时代 贡献 仅限帐户 |
(3) 后E.D.时代 参与者 仅限 |
(4) 有效 日期 (E.D.) |
(1) []QJSA/QPSA分布 |
[] |
[] |
[] |
|
(2) []分期付款分配 |
[] |
[] |
[] |
|
(3) []实物分配 |
[] |
[] |
[] |
|
(4) [] Specify:______________________________________________________________________________________ |
AC9.人寿保险(9.01)信托投资或不投资人寿保险合同如下(选择(A)或(B)之一):
(a) [X]不适用。
(b) []适用。遵守第九条和/或附录B中的限制和其他规定。
AC10.现金或财产的分配(6.12)。该计划规定的分配形式为(从(A)或(B)项中选择一项):
(a) [X]只收现金。除非第6.12节要求或允许进行财产分配。
(b) []现金或财产。在被分配人选择时,并与第6.12节下的任何计划管理员政策一致。
AC11.雇主证券/雇主不动产(8.05)。信托基金投资于符合资格的雇主证券及/或符合资格的雇主不动产,详情如下(如适用,请选择(A)项):
(a) [X]适用。此类投资受第8.05节和/或附录B的限制。
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3
非标准化定义缴费(简写为PPD)
AC12.受托人或保险人。关于受托人/保险人的信息(概要计划说明和信托协议(如有要求,则为必填项))(注:如果不使用所提供的信托,请选择A.。必须选择b和以下适用的问题):
(a) []不出示信托协议
(b) [X]除非未选择支持表单,否则请填写以下内容:
受托人/保险人(选择(C)或(D)-(E)中的一项或多项)
(c) []保险公司。本计划完全由合同提供资金(如适用,请选择下面的(1)-(4)):
保险人名称
(1) [] ________________________________
(2) []________________________________
(3) []使用雇主地址/电话号码/电子邮件
(4) []使用以下地址/电话号码/电子邮件
(a) Street:________________________________
(b) City: ________________________________
(c) State:________________________________
(d) Zip: __________________________________
(e) Telephone: ____________________________
(f) Email: _________________________________
(d) []个人受托人
(e) [X]公司受托人
信托名称
(f) [X]指定信托名称BancFirst公司Thrift Trust
个人受托人(如上文选择D.,请填写(G)-(J))
直接/酌情受托人。签署本领养协议的个人受托人为(选择(G)或(H))
(g) []为每个受托人选择(跳到下一个问题)
(h) []以下选择适用于所有个人受托人(选择1.或2.或3.和4中的所有适用项。)
1. []所有计划资产的全权受托人(不能与2-4一起选择。)
2. []所有计划资产的非酌情(直接)受托人(不能使用1、3或4进行选择。)
3. []个人受托人将担任以下资产的酌情受托人:(不得与1.或2一起选择。)
4. []个人受托人将担任以下资产的非酌情(直接)受托人:
(may not be selected with 1. or 2.)
个人受托人
(i) []个人受托人为(选择(A)-(J)中的一个或多个;请在下面的(J)处输入地址)
(a) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(b) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(c) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
©2020年迈克菲和塔夫脱A专业公司或其供应商
4
非标准化定义缴费(简写为PPD)
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(d) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(e) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(f) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(g) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(h )Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(i) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
©2020年迈克菲和塔夫脱A专业公司或其供应商
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(j) Name
标题/电子邮件:
(1) Title
(2) Email (optional)
受托人为:(如选择上述(G)项,请填写;选择第(3)或(4)项或第(5)及(6)项的所有适用项)
(3) []全权受托人管理所有计划资产
(4) []以下计划资产的全权受托人:
(5) []管理所有计划资产的非酌情受托人
(6) []以下计划资产的非酌情(指定)受托人或托管人
(j) []个人受托人地址(如果上面选择了D.,请填写)
(1) []使用雇主地址/电话号码/电子邮件
(2) []使用以下地址/电话号码/电子邮件
a. Street: ____________________
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
公司受托人名称/类型/地址(如上所选(E)填写)
(k) [X]名称:BancFirst
地址/电话号码/电子邮件
(1) [X]使用雇主地址/电话号码/电子邮件
(2) []使用以下地址/电话号码/电子邮件
a. Street: ____________________
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
指导/酌情决定。公司受托人是(选择1.或2.或所有适用的3.和4项。)
(3) []全权委托受托人管理所有计划资产
(4) [X]管理所有计划资产的非酌情(直接)受托人
(5) []以下计划资产的全权受托人:
(6) []以下计划资产的非酌情(直接)受托人
签字人(可选):
(7) []代表公司受托人签署的人姓名
(8) []代表公司受托人签署的人的电子邮件地址
负责收取供款的特别受托人。雇主委任以下特别受托人负责追讨拖欠供款(可选)
(l) [] Name
标题:
(1)
地址/电话号码/电子邮件
(2) []使用雇主地址/电话号码/电子邮件
(3) []使用以下地址/电话号码/电子邮件
a. Street: ____________________
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
保管人名称/地址。托管人为(可选)
(m) [] Name(s)
地址/电话号码/电子邮件
(1) []使用雇主地址/电话号码/电子邮件
(2) []使用以下地址/电话号码/电子邮件
a. Street: ____________________
©2020年迈克菲和塔夫脱A专业公司或其供应商
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非标准化定义缴费(简写为PPD)
b. City:______________________
c. State: _____________________
d. Zip: ______________________
e. Telephone: ________________
f. Email:_____________________
投资于共同、集体或集合信托基金。按指示行事的非酌情受托人或未经指示行事的酌情受托人(以及酌情受托人投资于其自有基金的权力之外)可投资下列任何信托基金:(可选)
(n) [](指明该计划可投资的一个或多个信托基金的名称)
法律的选择
(o) [X]该信托基金将受以下州的法律管辖:
(1) [X]雇主的主要办事处所在的州
(2) []法人受托人或保险人所在的国家
(3) [] Other
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