ppbi-20220930太平洋高级银行公司0001028918错误12月31日2022Q3P6Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilities00010289182022-01-012022-09-3000010289182022-10-28Xbrli:共享00010289182022-09-30ISO 4217:美元00010289182021-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号0-22193
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 | 33-0743196 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主身分证号码) |
冯·卡曼大道17901号, 套房1200, 欧文, 加利福尼亚92614
(主要执行机构地址和邮政编码)
(949) 864-8000
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义)。
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大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则12b-2所定义)。是☐不是☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 纳斯达克全球精选市场 |
截至2022年10月28日,注册人普通股的流通股数量为95,012,077.
太平洋高级银行公司。及附属公司
表格10-Q
索引
截至2022年9月30日的季度
| | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| |
项目1--财务报表 | |
| |
合并财务状况表(未经审计) | 3 |
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合并损益表(未经审计) | 4 |
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综合全面收益表(亏损)(未经审计) | 5 |
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合并股东权益报表(未经审计) | 6 |
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合并现金流量表(未经审计) | 8 |
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合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
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项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 65 |
| |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 109 |
| |
项目4--控制和程序 | 111 |
| |
第二部分--其他资料 | 112 |
| |
项目1--法律诉讼 | 112 |
| |
项目1A--风险因素 | 112 |
| |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 112 |
| |
第3项-高级证券违约 | 112 |
| |
项目4--煤矿安全信息披露 | 112 |
| |
项目5--其他信息 | 112 |
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项目6--展品 | 113 |
| |
签名 | 114 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并财务状况报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元以千为单位,面值和共享数据除外) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | | | | |
现金和银行到期款项 | | $ | 132,351 | | | $ | 83,150 | |
金融机构的有息存款 | | 606,860 | | | 221,553 | |
现金和现金等价物 | | 739,211 | | | 304,703 | |
金融机构的有息定期存款 | | 1,733 | | | 2,216 | |
持有至到期的投资,按摊销成本计算,扣除信贷损失准备金#美元91及$22(公允价值为$1,055,187及$384,423)分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | | 1,385,502 | | | 381,674 | |
可供出售的投资证券,按公允价值计算 | | 2,661,079 | | | 4,273,864 | |
FHLB、FRB和其他股票,按成本计算 | | 118,778 | | | 117,538 | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | | 2,163 | | | 10,869 | |
为投资而持有的贷款 | | 14,908,811 | | | 14,295,897 | |
信贷损失准备 | | (195,549) | | | (197,752) | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,713,262 | | | 14,098,145 | |
应计应收利息 | | 66,192 | | | 65,728 | |
| | | | |
房舍和设备 | | 65,651 | | | 71,908 | |
递延所得税,净额 | | 190,948 | | | 87,344 | |
银行自营人寿保险 | | 457,301 | | | 449,353 | |
无形资产 | | 59,028 | | | 69,571 | |
商誉 | | 901,312 | | | 901,312 | |
其他资产 | | 257,041 | | | 260,204 | |
总资产 | | $ | 21,619,201 | | | $ | 21,094,429 | |
| | | | |
负债 | | | | |
存款账户: | | | | |
无息支票 | | $ | 6,775,465 | | | $ | 6,757,259 | |
计息: | | | | |
正在检查 | | 3,605,498 | | | 3,493,331 | |
货币市场/储蓄 | | 5,493,988 | | | 5,806,726 | |
零售存单 | | 872,421 | | | 1,058,273 | |
批发/经纪存单 | | 999,002 | | | — | |
全额计息 | | 10,970,909 | | | 10,358,330 | |
总存款 | | 17,746,374 | | | 17,115,589 | |
FHLB垫款和其他借款 | | 600,000 | | | 558,000 | |
次级债券 | | 331,045 | | | 330,567 | |
| | | | |
应计费用和其他负债 | | 206,386 | | | 203,962 | |
总负债 | | 18,883,805 | | | 18,208,118 | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01票面价值;1,000,000授权的;不是已发行且未偿还 | | — | | | — | |
普通股,$0.01票面价值;150,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授权的股票;95,016,767股票和94,389,543分别发行和发行的股份 | | 933 | | | 929 | |
额外实收资本 | | 2,357,731 | | | 2,351,294 | |
留存收益 | | 657,845 | | | 541,950 | |
累计其他综合损失 | | (281,113) | | | (7,862) | |
股东权益总额 | | 2,735,396 | | | 2,886,311 | |
总负债和股东权益 | | $ | 21,619,201 | | | $ | 21,094,429 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元,共享数据除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 174,204 | | | $ | 164,455 | | | $ | 157,025 | | | $ | 489,263 | | | $ | 464,615 | |
投资证券和其他可产生利息的资产 | | 24,821 | | | 18,771 | | | 19,022 | | | 61,534 | | | 55,118 | |
利息收入总额 | | 199,025 | | | 183,226 | | | 176,047 | | | 550,797 | | | 519,733 | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 9,873 | | | 2,682 | | | 2,432 | | | 14,228 | | | 10,123 | |
FHLB垫款和其他借款 | | 3,480 | | | 3,217 | | | 1 | | | 7,171 | | | 66 | |
次级债券 | | 4,560 | | | 4,562 | | | 4,545 | | | 13,682 | | | 17,889 | |
利息支出总额 | | 17,913 | | | 10,461 | | | 6,978 | | | 35,081 | | | 28,078 | |
扣除信贷损失准备前的净利息收入 | | 181,112 | | | 172,765 | | | 169,069 | | | 515,716 | | | 491,655 | |
信贷损失准备金 | | 1,077 | | | 469 | | | (19,726) | | | 1,994 | | | (56,228) | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 180,035 | | | 172,296 | | | 188,795 | | | 513,722 | | | 547,883 | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
还本付息收入 | | 397 | | | 502 | | | 536 | | | 1,318 | | | 1,616 | |
存款账户手续费 | | 2,704 | | | 2,690 | | | 2,375 | | | 8,009 | | | 6,629 | |
其他手续费收入 | | 323 | | | 366 | | | 350 | | | 1,056 | | | 1,175 | |
借记卡交换费收入 | | 808 | | | 936 | | | 834 | | | 2,580 | | | 2,720 | |
银行拥有的人寿保险收益 | | 3,339 | | | 3,240 | | | 3,266 | | | 9,800 | | | 7,778 | |
出售贷款的净收益 | | 457 | | | 1,136 | | | 1,187 | | | 3,087 | | | 3,094 | |
出售投资证券的净(亏损)收益 | | (393) | | | (31) | | | 4,190 | | | 1,710 | | | 13,321 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信托托管账户费用 | | 9,951 | | | 10,354 | | | 11,446 | | | 31,884 | | | 26,565 | |
托管费和交换费 | | 1,555 | | | 1,827 | | | 1,867 | | | 5,043 | | | 5,065 | |
其他收入 | | 1,023 | | | 1,173 | | | 4,049 | | | 3,764 | | | 12,606 | |
非利息收入总额 | | 20,164 | | | 22,193 | | | 30,100 | | | 68,251 | | | 80,569 | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 56,355 | | | 57,562 | | | 53,592 | | | 170,898 | | | 159,614 | |
处所和占用情况 | | 12,011 | | | 11,829 | | | 12,611 | | | 35,792 | | | 36,831 | |
数据处理 | | 7,058 | | | 6,604 | | | 6,296 | | | 19,658 | | | 17,889 | |
| | | | | | | | | | |
FDIC保险费 | | 1,461 | | | 1,452 | | | 1,392 | | | 4,309 | | | 3,885 | |
法律和专业服务 | | 4,075 | | | 4,629 | | | 4,563 | | | 12,772 | | | 12,684 | |
营销费用 | | 1,912 | | | 1,926 | | | 2,008 | | | 5,647 | | | 5,096 | |
办公费 | | 1,338 | | | 1,252 | | | 1,076 | | | 3,793 | | | 4,494 | |
贷款费用 | | 789 | | | 1,144 | | | 1,332 | | | 3,067 | | | 3,612 | |
存款费用 | | 4,846 | | | 4,081 | | | 3,974 | | | 12,678 | | | 11,818 | |
合并相关费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
无形资产摊销 | | 3,472 | | | 3,479 | | | 3,912 | | | 10,543 | | | 12,056 | |
其他费用 | | 7,549 | | | 5,016 | | | 5,284 | | | 18,331 | | | 15,041 | |
总非利息支出 | | 100,866 | | | 98,974 | | | 96,040 | | | 297,488 | | | 283,025 | |
所得税前净收益 | | 99,333 | | | 95,515 | | | 122,855 | | | 284,485 | | | 345,427 | |
所得税费用 | | 25,970 | | | 25,712 | | | 32,767 | | | 74,415 | | | 90,369 | |
净收入 | | $ | 73,363 | | | $ | 69,803 | | | $ | 90,088 | | | $ | 210,070 | | | $ | 255,058 | |
每股收益 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.22 | | | $ | 2.70 | |
稀释 | | 0.77 | | | 0.73 | | | 0.95 | | | 2.21 | | | 2.68 | |
加权平均流通股 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 93,793,502 | | | 93,765,264 | | | 93,549,639 | | | 93,687,230 | | | 93,571,468 | |
稀释 | | 94,120,637 | | | 94,040,691 | | | 94,060,724 | | | 94,055,116 | | | 94,090,407 | |
| | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 73,363 | | | $ | 69,803 | | | $ | 90,088 | | | $ | 210,070 | | | $ | 255,058 | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | | | | |
可供出售证券扣除所得税后的未实现亏损(1) | | (68,070) | | | (40,474) | | | (20,138) | | | (227,135) | | | (47,387) | |
扣除所得税后净收益中的证券销售净亏损(收益)的重新分类调整(2) | | 281 | | | 22 | | | (2,991) | | | (1,222) | | | (9,510) | |
从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现净亏损,扣除所得税(3) | | — | | | (31,326) | | | (2,277) | | | (47,884) | | | (2,277) | |
从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现亏损摊销,扣除所得税(4) | | 1,694 | | | 993 | | | 58 | | | 2,990 | | | 58 | |
其他综合亏损,税后净额 | | (66,095) | | | (70,785) | | | (25,348) | | | (273,251) | | | (59,116) | |
综合收益(亏损),税后净额 | | $ | 7,268 | | | $ | (982) | | | $ | 64,740 | | | $ | (63,181) | | | $ | 195,942 | |
______________________________
(1) 证券未实现亏损的所得税(收益)费用为$(27.2)百万,$(16.2)百万元,及(8.1截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和(90.7)百万元及(19.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
(2)对净收益中包括的证券销售净亏损(收益)进行重新分类调整的所得税(收益)费用为(112,000), $(9,000), and $1.2截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和488,000及$3.8截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
(3) 从可供出售证券转移到持有至到期证券的未实现亏损的所得税(收益)费用为#美元。0, $(12.5)百万元,及(913,000分别为截至2022年9月30日、2022年6月30日及2021年9月30日的三个月,以及(19.1)百万元及(913,000)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月。
(4) 包括在净收益中的从可供出售证券转移到持有至到期的证券未实现亏损摊销的所得税支出为#美元。677,000, $396,000、和$24,000截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月,以及美元1.2百万美元和美元24,000分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年9月30日的9个月及3个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外) | 普通股 股票 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计留存 收益 | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
2021年12月31日的余额 | 94,389,543 | | | $ | 929 | | | $ | 2,351,294 | | | $ | 541,950 | | | $ | (7,862) | | | $ | 2,886,311 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 210,070 | | | — | | | 210,070 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (273,251) | | | (273,251) | |
宣布的现金股息(美元0.99每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (93,806) | | | — | | | (93,806) | |
宣布的股息等价物(美元0.99每个受限制股票单位) | — | | | — | | | 369 | | | (369) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 14,171 | | | — | | | — | | | 14,171 | |
发行限制性股票,净额 | 818,229 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | (234,851) | | | — | | | (8,858) | | | — | | | — | | | (8,858) | |
股票期权的行使 | 43,846 | | | — | | | 759 | | | — | | | — | | | 759 | |
2022年9月30日的余额 | 95,016,767 | | | $ | 933 | | | $ | 2,357,731 | | | $ | 657,845 | | | $ | (281,113) | | | $ | 2,735,396 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的余额 | 94,976,605 | | | $ | 933 | | | $ | 2,353,361 | | | $ | 615,943 | | | $ | (215,018) | | | $ | 2,755,219 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 73,363 | | | — | | | 73,363 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (66,095) | | | (66,095) | |
宣布的现金股息(美元0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,337) | | | — | | | (31,337) | |
宣布的股息等价物(美元0.33每个受限制股票单位) | — | | | — | | | 124 | | | (124) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 4,336 | | | — | | | — | | | 4,336 | |
发行限制性股票,净额 | 56,452 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | (22,348) | | | — | | | (184) | | | — | | | — | | | (184) | |
股票期权的行使 | 6,058 | | | — | | | 94 | | | — | | | — | | | 94 | |
2022年9月30日的余额 | 95,016,767 | | | $ | 933 | | | $ | 2,357,731 | | | $ | 657,845 | | | $ | (281,113) | | | $ | 2,735,396 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并股东权益报表
截至2021年9月30日的9个月及3个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享数据除外) | 普通股 股票 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计留存 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
2020年12月31日余额 | 94,483,136 | | | $ | 931 | | | $ | 2,354,871 | | | $ | 330,555 | | | $ | 60,292 | | | $ | 2,746,649 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 255,058 | | | — | | | 255,058 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,116) | | | (59,116) | |
普通股回购和注销 | (479,944) | | | (5) | | | (11,942) | | | (6,120) | | | — | | | (18,067) | |
宣布的现金股息(美元0.96每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (90,747) | | | — | | | (90,747) | |
宣布的股息等价物(美元0.96每个受限制股票单位) | — | | | — | | | 361 | | | (361) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 9,911 | | | — | | | — | | | 9,911 | |
发行限制性股票,净额 | 450,549 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | (149,782) | | | — | | | (6,354) | | | — | | | — | | | (6,354) | |
股票期权的行使 | 50,252 | | | — | | | 782 | | | — | | | — | | | 782 | |
2021年9月30日的余额 | 94,354,211 | | | $ | 929 | | | $ | 2,347,626 | | | $ | 488,385 | | | $ | 1,176 | | | $ | 2,838,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的余额 | 94,656,575 | | | $ | 931 | | | $ | 2,352,112 | | | $ | 433,852 | | | $ | 26,524 | | | $ | 2,813,419 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 90,088 | | | — | | | 90,088 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,348) | | | (25,348) | |
普通股回购和注销 | (280,270) | | | (3) | | | (6,965) | | | (4,202) | | | — | | | (11,170) | |
宣布的现金股息(美元0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,226) | | | — | | | (31,226) | |
宣布的股息等价物(美元0.33每个受限制股票单位) | — | | | — | | | 127 | | | (127) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | 3,349 | | | — | | | — | | | 3,349 | |
发行限制性股票,净额 | 14,592 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出并注销 | (39,755) | | | — | | | (1,046) | | | — | | | — | | | (1,046) | |
股票期权的行使 | 3,069 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
2021年9月30日的余额 | 94,354,211 | | | $ | 929 | | | $ | 2,347,626 | | | $ | 488,385 | | | $ | 1,176 | | | $ | 2,838,116 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 210,070 | | | $ | 255,058 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销费用 | | 11,164 | | | 12,147 | |
信贷损失准备金 | | 1,994 | | | (56,228) | |
基于股份的薪酬费用 | | 14,171 | | | 9,911 | |
房舍和设备的销售和处置损失 | | 54 | | | 179 | |
| | | | |
证券摊销净额 | | 14,127 | | | 17,078 | |
已获得贷款的折扣/保费和递延贷款费用/成本的净额(增量) | | (22,328) | | | (31,955) | |
出售可供出售的投资证券的收益 | | (1,710) | | | (13,321) | |
债务清偿损失 | | — | | | 180 | |
贷款销售收益 | | (3,087) | | | (3,094) | |
递延所得税费用 | | 5,561 | | | 29,111 | |
银行自营人寿保险收入,净额 | | (7,949) | | | (6,071) | |
无形资产摊销 | | 10,543 | | | 12,056 | |
持有以供出售的贷款的来源 | | (57,685) | | | (34,902) | |
出售所得收益和所持待售贷款的本金支付 | | 69,478 | | | 29,973 | |
应计费用和其他负债变动,净额 | | 6,075 | | | (17,404) | |
应计利息、应收账款和其他资产变动净额 | | 82,719 | | | 53,953 | |
经营活动提供的净现金 | | 333,197 | | | 256,671 | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
金融机构的有息定期存款净减少 | | 483 | | | 137 | |
| | | | |
贷款发起和支付,净额 | | (664,678) | | | (719,657) | |
以前归类为投资组合贷款的待售贷款收益 | | — | | | 1,530 | |
购买为投资而持有的贷款 | | (797) | | | — | |
预付款收益和持有至到期证券的到期日 | | 15,570 | | | 7,509 | |
购买可供出售的证券 | | (986,997) | | | (2,079,198) | |
预付款收益和可供出售证券的到期日 | | 248,629 | | | 429,235 | |
出售可供出售的证券所得款项 | | 936,413 | | | 630,437 | |
出售房舍和设备所得收益 | | — | | | 26 | |
退还银行拥有的人寿保险的收益 | | — | | | 1,400 | |
购买银行拥有的人寿保险 | | — | | | (150,000) | |
购置房舍和设备 | | (4,961) | | | (6,318) | |
FHLB、FRB和其他库存的变化,按成本计算 | | (2,321) | | | 3 | |
CRA投资的资金,净额 | | (10,910) | | | (19,001) | |
用于投资活动的现金净额 | | (469,569) | | | (1,903,897) | |
融资活动的现金流: | | | | |
存款账户净增 | | $ | 630,785 | | | $ | 1,255,822 | |
短期借款净变化 | | (358,000) | | | 140,000 | |
长期借款收益 | | 400,000 | | | — | |
偿还长期借款 | | — | | | (21,503) | |
| | | | |
赎回次级债务证券 | | — | | | (171,153) | |
| | | | |
支付的现金股利 | | (93,806) | | | (90,747) | |
普通股回购和注销 | | — | | | (18,067) | |
行使股票期权所得收益 | | 759 | | | 782 | |
限售股已交出并注销 | | (8,858) | | | (6,354) | |
融资活动提供的现金净额 | | 570,880 | | | 1,088,780 | |
现金及现金等价物净增(减) | | 434,508 | | | (558,446) | |
期初现金及现金等价物 | | 304,703 | | | 880,766 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 739,211 | | | $ | 322,320 | |
| | | | |
补充现金流披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 28,638 | | | $ | 29,745 | |
已缴纳所得税,净额 | | 47,932 | | | 56,472 | |
期内非现金投资活动: | | | | |
从投资组合贷款转移到持有待售贷款 | | — | | | 1,006 | |
| | | | |
将投资证券从可供出售转移到持有至到期 | | 1,019,472 | | | 154,456 | |
对经营性租赁使用权资产的确认 | | (1,183) | | | (3,812) | |
确认经营租赁负债 | | 1,183 | | | 3,812 | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋高级银行公司。和子公司
合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
Note 1 – 陈述的基础
综合财务报表包括Pacific Premier Bancorp,Inc.(“本公司”)及其全资子公司,包括Pacific Premier Bank(“本银行”)(统称为“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的账户。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
管理层认为,未经审计的综合财务报表反映了为公平列报中期财务状况表和业务结果所必需的所有正常经常性调整和应计项目。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定代表截至2022年12月31日的任何其他中期或全年的预期结果。
根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。未经审核的综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2021 Form 10-K”)所载经审核的综合财务报表及其附注一并阅读。
本公司合并本公司透过表决权拥有控制权的表决权实体或本公司拥有可变权益实体(“VIE”)的控股权的实体。本公司评估其在这些实体中的权益,以确定它们是否符合VIE的定义,以及本公司是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定公司持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响,公司考虑了有关公司参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。看见附注14--可变利息实体以获取更多信息。
Note 2 – 近期发布的会计公告
近期会计准则尚未生效
2022年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-02,金融工具-信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露。FASB发布了这一最新情况,以回应FASB在其实施后审查过程中收到的与ASU 2016-13发布相关的反馈意见,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的测量,自2020年1月1日起对本公司生效。本次更新中的修订包括取消小主题310-40中的问题债务重组(TDR)的会计指导-应收账款--债权人的问题债务重组,并在借款人遇到财务困难时,引入新的披露,并加强有关某些贷款再融资和重组的现有披露。一个实体必须确定一项修改是导致新贷款还是继续现有贷款,而不是应用问题债务重组的确认和计量指导。此外,本更新中的修订要求公共企业实体披露ASC 326-20范围内的融资应收账款当期总冲销,金融工具--信贷损失--按摊销成本计量,按发起年份和应收融资类别分列。本次更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度以及该年度内的过渡期内对公司有效。允许及早领养。本更新中的修订将用于预期。然而,对于与TDR的确认和计量有关的过渡法,实体可以选择应用修改的追溯过渡法,从而对采用期间的留存收益的期初余额进行累积影响调整。该公司目前正在与财务、信贷管理和贷款服务方面的内部利益相关者一起评估这一更新对公司合并财务报表的影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01,衍生工具和套期保值(主题815)公允价值套期保值-投资组合分层方法。本次更新中的修订对公允价值对冲会计做出了有针对性的改进,更具体地说,是对最后一层对冲会计方法的改进。本次更新扩展了最后一层套期保值会计方法,允许为单个封闭的可预付金融资产组合指定多个套期保值层,并将此会计方法重命名为“投资组合层法”。本次更新的规定还包括:(1)将投资组合层级方法的范围扩大到不可预付的金融资产;(2)规定单层对冲中的合格套期保值工具可以包括即期开始或远期开始的恒定名义或摊销名义掉期,并规定套期保值层数与指定的套期保值数目相对应;(3)规定使用单一摊销概念掉期对封闭式投资组合中的多个金额进行对冲的实体正在执行单层对冲,(4)就公允价值对冲在投资组合层法下产生的对冲基差调整的会计处理和披露提供额外指导,要求这种基差调整维持在投资组合层面,而不是分配给个别资产,并在某些披露中作为对账项目披露基差调整,例如贷款的基差调整,以及(V)规定一个实体在确定封闭式投资组合内的资产的信贷损失时不包括对冲基差调整。本次更新的规定在2022年12月15日之后的会计年度以及该年度内的过渡期内对公司有效。允许及早领养。在采用本更新后,实体只能在预期的基础上指定多个层对冲。本最新规定与对冲基差调整有关,但与披露有关的规定除外, 通过对采用期间留存收益的期初余额进行累积效果调整,在修正的追溯基础上适用。本最新资料中与披露有关的规定可能在预期的基础上或在追溯的基础上适用于先前提出的每个期间。公司目前正在评估这一更新对公司合并财务报表的影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本更新中的修订涉及如何确定企业合并中的收购人是否确认了合同责任。此外,《最新情况》还解决了在确认和计量从业务合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债方面的不一致问题。本次更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度以及该年度内的所有过渡期内对公司有效。允许及早领养。在过渡期内提早采用的实体应(1)追溯到收购日期发生在包括提早申请过渡期在内的会计年度开始之日或之后的所有企业合并,以及(2)预期在首次申请之日或之后发生的所有企业合并。本公司尚未采纳本更新的规定。公司目前预计,采用这一最新情况不会对公司的综合财务报表产生重大影响。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)—促进参考汇率改革对财务报告的影响。为回应对银行同业拆息结构性风险的关注,尤其是伦敦银行同业拆息停止的风险,世界各地的监管机构已采取参考利率改革措施,以找出更易观察或以交易为基础、较不易受操控的其他参考利率。本次更新中的修订在有限的时间内提供可选指导,以减轻参考汇率改革对财务报告的潜在会计负担,以及在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。本更新中的修订仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合同和对冲关系。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系。本更新中的修订是可选的,自发布之日起对所有实体生效。
实体可选择将本更新中的修订适用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格套期保值关系,以及适用于在2020年3月12日过渡期开始后签订的新的合格对冲关系。本公司并无订立任何涉及伦敦银行同业拆息或其他预期将被终止的参考利率的对冲相关交易,因此,本次更新所包括的修订并未对本公司的综合财务报表产生影响。
该公司已经成立了一个跨职能的工作组来管理从伦敦银行间同业拆借利率的过渡。该工作组由高级领导层和来自职能领域的工作人员组成,这些职能领域包括:金融、国库、贷款、贷款服务、企业风险管理、信息技术、法律和其他内部利益相关者,这些利益相关者是银行摆脱伦敦银行同业拆借利率的不可或缺的组成部分。该工作组监测与过渡和围绕参考汇率改革的不确定性有关的事态发展,并指导世行的应对措施。工作组目前正在评估引用LIBOR的金融工具的数量,确认我们引用LIBOR的贷款文件已得到适当修改,确保我们的内部系统为过渡做好了准备,并与我们的客户一起管理过渡过程。本公司已选择使用有担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为LIBOR的替代利率。然而,该公司也将使用其他替代参考利率,例如基于客户的个人需求以及正在发放的信贷类型的恒定到期日国库券指数和最优惠利率。
Note 3 – 重大会计政策
我们的会计政策载于附注1。业务说明和重要会计政策摘要,包括在我们的2021年Form 10-K中的经审计的合并财务报表。部分政策已在下文重申,这些政策与我们的中期财务报表具有特定的从属关系。
证券。该公司已为其投资活动制定了书面指导方针和目标。在购买时,管理层根据公司的投资目标、运营需求和意图,将证券指定为持有至到期、可供出售或持有以供交易。对这些投资进行监测,以确保这些活动符合既定的准则和目标。
持有至到期的证券(“HTM”)。管理层有积极意向及有能力持有至到期日的债务证券投资按成本呈报,并按定期本金支付及溢价摊销及折价的增加作出调整,该等投资于截至投资到期日的剩余期间采用利息方法于利息收入中确认。
本公司按转让日的公允价值将债务证券从可供出售类别转移到持有至到期类别。这类证券的任何相关未实现收益或损失在转让时成为证券摊销成本的一部分,随后使用利息方法在证券剩余寿命内摊销或增加利息收入。此外,在转让日计入累计其他全面收益的相关未实现收益和亏损随后也使用利息法摊销或增加到证券剩余寿命的利息收入中。
可供出售证券(“AFS”)。管理层目前没有出售计划,但未来可能出售的债务证券投资,按公允价值计价。溢价及折扣按利息方法于剩余期间摊销,直至溢价或贴现合约到期日为止,就按揭证券而言,则为估计平均年限,估计平均年限可根据证券相关抵押品的预期预付款而波动。未实现的持股损益,扣除税项后,计入累计其他综合收益。出售证券的已实现损益按特定的确认方法确定,并以特定证券的摊余成本为基础按交易日期记录,并计入非利息收入,作为投资证券的净收益(损失)。
投资证券信用损失准备。投资证券的信贷损失准备(“ACL”)是根据ASC 326指导原则按季度确定的,适用于投资组合的HTM和AFS分类。HTM投资证券的资产负债表于购买或收购时入账,代表本公司于综合财务状况报表日期对当前预期信贷损失(“CECL”)的最佳估计。HTM投资证券的ACL是根据共同风险特征在集体基础上确定的,并在本公司认为某一证券不再具有共同风险特征时在个人安全级别确定。对于公司有理由相信信用损失风险微乎其微的投资证券,适用零信用损失假设。这类投资证券通常包括由美国政府或其他政府企业担保的证券,其中有美国政府的显性或隐性担保,由评级机构给予高评级,并且历史上没有信用损失经验。
对于可供出售的投资证券,本公司对处于未实现亏损状态的证券进行定性评估,以确定对于处于未实现亏损状态的投资,公允价值的下降是与信贷相关还是与信贷无关。在厘定证券的公允价值下降是否与信贷有关时,本公司会考虑多项因素,包括但不限于:(I)投资的公允价值低于其摊销成本的程度;(Ii)发行人的财务状况及近期前景;(Iii)信用评级下调;(Iv)证券的付款结构;(V)证券发行人按计划支付本金及利息的能力;及(Vi)反映整体经济前景的一般市况,包括利率及行业信贷息差。如果确定未实现亏损或部分未实现亏损与信贷有关,本公司将通过计提本期收益中的信贷损失准备金来记录信贷损失金额。然而,在本期收益中记录的信用损失金额仅限于证券的未实现损失总额,即证券的公允价值低于其摊销成本的金额。如果公司很可能被要求以未实现亏损的状态出售证券,亏损总额将在本期收益中确认。被视为非信贷相关的未实现亏损在扣除税项后计入累计其他综合收益。
该公司通过贴现现金流方法,使用证券的实际利率来确定AFS和HTM证券的预期信贷损失。然而,如前所述,只有当公司通过定性评估确定全部或部分未实现亏损被视为与信贷有关时,才会对可供出售证券的信贷损失进行衡量。该公司的贴现现金流方法纳入了对未来现金流可收集性的假设。信用损失的数额是指证券的摊余成本超过预期未来现金流现值的数额。可供出售证券的信贷损失是以个人为基础计量的。该公司不计量投资应收利息的信用损失,而是立即从当期收益中冲销不再被认为可收回的应计利息金额。投资证券的应计应收利息包括在综合财务状况报表的应计应收利息余额中。
股权投资。具有容易确定的公允价值的股权投资按公允价值列账,公允价值变动在当期收益中确认为非利息收入的组成部分。不具有可轻易厘定公允价值的股权投资按成本列账,并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中任何可见的价格变动作出调整。该等投资在扣除任何先前确认的减值后亦会入账。公司持有的某些股权证券,如对联邦住房贷款银行和旧金山联邦储备银行股票的投资,按成本减去任何以前确认的减值列账。对这些证券的投资仅限于成员银行,而且这些证券在交易所的交易并不活跃。权益证券所获股息计入综合损益表中投资证券的利息收入及其他可赚取利息的资产。
本公司对某些实体的股权投资采用权益会计方法,当其被认为有能力对该实体施加重大影响,但不控制该实体时,例如当其所有权权益在20%至50%之间时。此外,当公司在有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益超过3-5%时,或者当公司认为自己有能力对合伙企业施加重大影响时,公司还将权益会计方法应用于对有限合伙企业和有限责任公司进行的股权投资。这类投资通常反映了各种合伙企业的股权,这些合伙企业的投资符合《社区再投资法》(CRA)规定的信贷资格。该公司根据被投资方提供的最新信息,在综合损益表的其他非利息收入中记录与权益法投资有关的经营业绩份额。
为投资持有的贷款。为投资而持有的贷款是公司有能力和意图在可预见的未来或到期之前持有的贷款。这些贷款按摊销成本列账,扣除购入和购入贷款的折扣和溢价,以及递延贷款发放费和成本净额。购买折扣和保费、净递延贷款发放费和贷款成本在利息收入中增加或摊销,作为贷款合同期限内使用利息方法进行的收益调整。延期贷款费用或成本的摊销,以及任何购买折扣和溢价,对于被置于非应计项目的贷款,将停止摊销。合同到期前与还款相关的任何剩余折扣、保费、递延费用或成本以及提前还款费用计入还款期间的贷款利息收入。为发放或购买贷款而收到的贷款承诺费被递延,如果履行了承诺,则在贷款期限内使用利息方法确认为收益率的调整,如果承诺到期而未行使,则在承诺到期时确认为收入。
本公司仅在被视为可收回的情况下,才使用利息方法计提贷款利息。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。根据贷款的合同条款,当本金或利息逾期90天,或管理层认为本金和/或利息的收取存在合理怀疑时,贷款利息的应计项目停止计提。当贷款被置于非权责发生制状态时,所有以前应计和未收回的利息都会迅速冲销本期利息收入,因此不会建立应计应收利息的ACL。利息收入一般不会在非应计贷款上确认,除非进一步亏损的可能性很小。从非权责发生制贷款收到的利息作为贷款本金余额的减少额。仅当该等贷款按利息及本金计提,且管理层认为该等贷款就所有本金及利息而言完全可收回时,该等贷款才会恢复计息。
贷款信贷损失准备。本公司根据美国会计准则第326条对贷款的信贷损失进行会计处理,这要求本公司在发起或收购时记录贷款预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。本公司以贴现现金流量法计量商业房地产贷款及商业贷款的折扣率,并采用历史损失率法厘定零售贷款的折扣率。该公司的贴现现金流方法包括违约概率(PD)和违约损失(LGD)模型,以及对未来经济状况的预期,使用合理和可支持的预测。PD和LGD模型结合使用合理和可支持的预测,生成对预计和预计不会在贷款估计寿命内收取的现金流的估计。对未来预期现金流的估计最终反映了对贷款期限内净信贷损失的假设。使用合理和可支持的预测需要重要的判断,例如选择预测情景和相关情景加权, 以及确定预测地平线的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可考虑其他经济预测的内部和外部指标。
该公司的ACL模型预测了两年内的PD和LGD,公司认为这是一个合理和可支持的时期。PD和LGD预测是使用经济预测情景得出的。在两年的预测时间范围之外,该公司的ACL模型恢复到三年期间的历史长期平均损失率。预测期限的持续时间,即预测恢复到历史长期平均水平的时间段,管理层使用的经济预测,以及管理层考虑的其他内部和外部经济预测指标,可能会随着时间的推移而变化,这取决于我们贷款组合的性质和构成。经济预测的变化,以及贷款特定属性的变化,都会影响贷款的PD和LGD,这可能会推动ACL的确定发生变化。
对未来现金流的预期按贷款的实际利率贴现。由此产生的定期贷款的ACL代表贷款的摊销成本超过贷款预期收回的贴现现金流净现值的金额。信贷安排的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估计进行贴现来确定的。通过计提信贷损失拨备来记录ACL,并通过冲销,扣除先前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时将其注销。
在适当的情况下,公司的ACL模型还包括对定性因素的调整。由于历史信息(如历史净亏损和经济周期)本身并不总是为确定未来预期的信贷损失提供充分的基础,管理层认为有必要按季度对会计准则进行质量调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变更、新投资组合的获取和投资组合分割的变更等因素相关联的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的整体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态贷款、TDR、抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款和其他对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑增加的贷款。管理层认为,这类贷款的信用质量出现恶化,可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征,因此可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖贷款是指贷款的偿还预计将来自基础抵押品的运作和/或最终清算。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去出售成本的估计来确定的。
尽管管理层使用可用的最佳信息来得出衡量适当水平的ACL所需的估计值,但由于经济、运营、法规和其他可能超出公司控制范围的条件,未来可能需要对ACL进行调整。此外,各监管机构作为其审查过程的组成部分,定期审查公司的ACL和信用审查过程,并可能要求对ACL进行更改。
另请参阅附注6--信贷损失准备在这些合并财务报表中,用于关于公司的ACL方法的进一步讨论,包括关于在确定ACL时使用的经济预测的讨论。
该公司根据具有相似属性和风险特征的贷款对贷款组合进行了细分。根据贷款类型、抵押品类型以及借款人或行业对外部因素(如经济状况)变化的敏感度等因素,每个细分市场都具有不同程度的风险。这些分类是:以房地产为担保的投资者贷款、以房地产为担保的商业贷款、商业贷款和零售贷款。在每个分部分组中,有不同类别的贷款,如下所述。公司根据这一更详细的贷款细分和分类来确定贷款的ACL。
截至2022年9月30日,本公司拥有以下细分和类别的贷款:
以房地产为抵押的投资者贷款:
•非业主自住的商业地产-非业主自住的商业房地产(“CRE”)包括公司持有房地产作为抵押品,但借款人不占用标的财产的贷款。与这些贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降、利率大幅上升、市场租金变化以及基础物业空置,任何这些风险都可能使房地产贷款对借款人无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。
•多个家庭-多户贷款由多租户(5个或更多单位)住宅房地产担保。多户贷款的偿付取决于物业的成功运营或管理,这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。
•建筑和土地-我们发起贷款,用于在我们的主要市场区域建设一至四户家庭和多户住宅以及CRE物业。我们集中精力在没有丰富土地可供开发的现有社区的独栋住宅和多户住宅和商业项目上进行开发。建设贷款被认为具有较高的风险,因为建设完成和时机风险,以及最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管以及长期融资的可用性非常敏感。此外,经济状况可能会影响公司收回其建筑贷款投资的能力,因为不利的经济状况可能会对房地产市场产生负面影响,这可能会影响借款人完成和出售项目的能力。此外,标的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。我们偶尔会发起主要位于加利福尼亚州的土地贷款,目的是促进住宅或商业建筑的最终建设。主要风险包括借款人无力支付,以及由于相关抵押品的公允价值下降,公司无法收回其投资。
以房地产为抵押的商业贷款:
•商业地产业主自住-CRE所有者自住包括公司持有不动产作为抵押品的贷款,以及借款人占用基础财产的贷款,例如与营业地点一起。这些贷款主要是根据企业的现金流承保,其次是房地产。与华润置业业主自住贷款相关的主要风险包括借款人无力支付、作为抵押品的房地产价值大幅下降以及利率大幅上升,这可能会使借款人的房地产贷款无利可图。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。
•以房地产为担保的特许经营权-特许经营房地产担保贷款是以特许经营餐厅(通常是快餐店)占用的房地产为抵押的商业贷款。这些贷款主要是根据企业的现金流承保,其次是房地产。与这些贷款相关的风险包括作为抵押品的房地产价值大幅下降,以及借款人因利率上升或基础业务现金流减少而无法偿还贷款。
•小企业管理局(“SBA”)-我们被批准根据SBA的优先贷款人计划(PLP)发起贷款。PLP贷款状态为我们提供了更高水平的授权信贷自主权,大大缩短了从申请到融资的周转时间,这对我们的营销努力至关重要。我们根据SBA的7(A)、SBA Express、国际贸易和504(A)贷款计划在全国范围内发起贷款,符合SBA的承保和文件标准。SBA贷款类似于商业贷款,但有美国政府提供的额外信用增强。本公司发起SBA贷款的目的是每季度将担保部分出售到二级市场。某些被归类为SBA的贷款是由商业房地产担保的。由酒店担保的SBA贷款包括在以房地产担保的投资者贷款部分,由所有其他形式的房地产担保的SBA贷款包括在由房地产担保的商业贷款部分。所有其他SBA贷款都包括在下面的商业贷款部分,并由企业资产担保。
商业贷款:
•商业及工业(包括特许商业贷款)(“C&I”)-对企业的贷款,以包括库存、应收账款和机械设备在内的企业资产为担保。贷款类型包括循环信用额度、定期贷款、季节性贷款,以及由现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。未获房地产及业主协会(“房协”)信贷保证的特许经营信贷安排包括在C&I贷款内。我们还代表我们的客户签发信用证。产生风险的主要原因是借款人的预期现金流和实际现金流之间的差异。此外,公司对这些贷款的投资的可回收性还取决于其他因素,这些因素主要取决于担保这些贷款的抵押品的类型,偶尔还取决于其他借款人资产和担保人资产。担保这些贷款的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。在以应收账款担保的贷款中,公司投资的回收取决于借款人从客户那里收回到期款项的能力。
零售贷款:
•一家四口之家-虽然我们不是发起第一留置权单一家庭贷款,但我们通过银行收购获得了这些贷款。一对四家庭贷款的主要风险包括借款人无力偿还,作为抵押品的房地产价值大幅下降,以及利率大幅上升,这可能使贷款对借款人无利可图。
•消费贷款-除了通过我们各种银行收购获得的消费贷款外,我们还发放有限数量的消费贷款,通常是向银行客户发放,主要包括房屋净值信贷额度、储蓄账户担保贷款和汽车贷款。这些贷款的偿还取决于借款人的支付能力和基础抵押品的公允价值。
陷入困境的债务重组。当借款人遇到财务困难时,公司会不时对某些贷款进行修改。这些修改旨在减轻借款人财务状况的暂时性减值和/或对借款人偿还贷款能力的限制,并将本公司的潜在损失降至最低。修改通常包括:改变贷款的摊销条件,降低利率,接受只收利息的付款,在有限的情况下,减少未偿还贷款余额。这类贷款通常被置于非应计项目状态,当所有逾期合同金额均已到期,且借款人在修订贷款协议条款下的表现以及根据修订条款到期的所有合同金额的最终可收集性不再存在疑问时,该等贷款将恢复应计项目状态。当贷款被认为不再与投资组合中的其他贷款具有类似的风险特征时,该公司通常以个人为基础衡量TDR的ACL。TDR的ACL的确定基于集体和个别计量的贴现现金流方法,除非贷款被视为抵押品相关,这要求根据相关抵押品的估计预期公允价值减去销售成本来计量ACL。
获得性贷款。当本公司通过购买或业务合并获得贷款时,首先进行评估,以确定该等贷款自发放以来是否经历了信用质量的轻微恶化,因此应被归类并计入购买的信用恶化(“PCD”)贷款或以其他方式归类为非PCD贷款。所有收购的贷款均按收购之日的公允价值入账。所获得贷款的任何由此产生的折扣或溢价将使用利息法在贷款的剩余期限内增加或摊销为利息收入。此外,在购买或收购非PCD贷款时,公司根据公司确定ACL的方法来测量和记录ACL。非PCD贷款的ACL通过计入购买或获得贷款期间的信贷损失准备金而入账。
与非PCD贷款不同,PCD贷款的初始ACL是通过对已获得的贷款余额进行调整而建立的,而不是通过计入信贷损失准备金。与非PCD贷款一样,PCD贷款的ACL是使用本公司的ACL方法确定的。PCD贷款的特征包括:拖欠、自发放以来信用质量下降、非应计状态贷款,和/或公司通过对收购贷款的初步分析可能了解到的其他因素,这些因素可能表明自贷款发放以来信用质量出现了微不足道的恶化。收购后,非PCD贷款和PCD贷款的ACL均以与所有其他贷款相同的方式使用本公司的ACL方法进行计量。
商誉和其他无形资产。商誉资产来自本公司收购其他金融机构的企业合并,并被确定为转让对价的公允价值加上被收购方任何非控股权益的公允价值超过收购日收购的资产净值和承担的负债的公允价值。被确定具有无限使用年限的商誉和无形资产不会摊销,但如果事件和情况导致管理层相信该等资产的价值可能减值,则至少每年或更频繁地进行减值测试。减值测试在报告单位层面进行,这被视为公司层面,因为管理层已确定本公司是其唯一的报告单位。
管理层根据美国会计准则350-20对商誉进行评估 - 无形资产-商誉和其他-商誉这使公司能够首先对商誉进行定性评估,以确定公司股权的公允价值是否更有可能低于其账面价值。然而,公认会计原则也允许公司选择无条件地放弃定性评估,直接进行定量评估。在对商誉进行定性评估时,如果分析结果显示本公司权益的公允价值很可能低于其账面价值,则本公司将对商誉进行量化评估,以确定报告单位的公允价值,并将其与其账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值低于其账面价值,本公司将确认减值金额为报告单位的账面价值超出其公允价值的金额,但限于分配给报告单位的商誉总额。减值损失计入非利息费用。
本公司的年度商誉减值测试在每年第四季度进行。本公司于2021年第四季度对商誉进行了定性评估,评估结果表明商誉资产的价值可以得到支持,并且没有减值。自最近一次评估以来,没有任何变化。
其他无形资产包括因收购其他金融机构而产生的核心存款及客户关系无形资产,并按反映无形资产的经济利益被消耗或以其他方式耗尽的模式摊销,或以直线方式按其估计使用年限摊销,范围为6至11好几年了。公认会计原则要求,当事件和情况发生变化时,商誉以外的无形资产应进行减值测试,表明其账面价值可能无法收回。对于商誉以外的无形资产,本公司首先进行定性评估,以确定该等资产的账面价值是否可能无法收回。在该等资产的账面价值被视为不可收回的情况下,进行量化评估以确定减值金额。减值是指其账面价值超过其估计公允价值的金额。本公司每年第四季度对无形资产进行减值测试,测试结果表明无形资产的价值可以得到支持,并且没有减值。
衍生品作为指定会计套期保值的一部分。本公司对某些用于风险管理目的的衍生工具进行对冲会计,主要是利率风险。要符合套期保值会计的资格,衍生工具必须在降低与被套期保值敞口相关的风险方面非常有效,并且套期保值关系必须在其开始时被正式记录下来。本公司使用回归分析来评估每个套期保值关系的有效性,除非该套期保值符合其他评估有效性的方法(例如,捷径或关键条款匹配),在对冲交易开始时和整个生命周期内都是如此。
该公司目前拥有被指定为公允价值会计对冲的一部分的衍生工具。这些衍生品由固定支付、收取浮动的利率掉期组成,签订这些衍生品是为了对冲固定利率贷款公允价值的变化,以应对特定风险,例如基准利率变化导致的利率风险。在符合资格的公允价值对冲中,本公司在本期收益中记录衍生工具公允价值的定期变化。同时,对冲风险的公允价值的定期变化也记录在当期收益中。该等衍生工具公允价值的定期变动与对冲风险的公允价值一并计入与对冲项目(即利息收入)相关的损益表的同一项目内,并在很大程度上互相抵销。衍生工具和对冲项目的应计利息也记录在同一行项目中,这实际上将指定的固定利率贷款转换为浮动利率贷款。本公司安排这些掉期以符合对冲项目(即固定利率贷款)的关键条款,从而最大限度地提高对冲关系的经济和会计效力,并导致预期对冲关系将非常有效。如果公允价值对冲关系不再符合对冲会计的资格,对冲会计将停止,衍生工具公允价值的未来变化将在当期收益中确认,直至衍生品与交易对手达成和解。此外,由于套期保值风险公允价值的累计变化而产生的所有剩余基数调整,以前记录到套期保值项目的账面金额, 在被套期保值项目的剩余寿命内使用利息方法摊销或增值为利息收入。
租约。本公司根据ASC 842对其租赁进行会计处理,该规定要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表标的租赁资产使用权的资产。租期为12个月或以下的租约采用直线费用确认法入账,此类租约不记录使用权资产。除短期租赁外,本公司将其租赁分为融资租赁或经营性租赁。当满足下列任何条件时,租赁被归类为融资租赁:(A)租赁在租赁期限结束时将标的资产的所有权转让给承租人,(B)租赁包含购买承租人合理确定将行使的标的资产的选择权,(C)租赁期限代表标的资产剩余寿命的主要部分,(D)未来租赁付款的现值等于或基本上超过标的资产的全部公允价值,或(E)承租资产由于其专门性,预计在租赁期结束时没有出租人的其他用途。当本公司对租赁的评估不符合上述标准,且租赁期限超过12个月时,该租赁被归类为经营租赁。
支付租赁款项的负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定,按租约内含的利率贴现,或按本公司估计的递增借款利率(如该利率并非租约内含的利率)贴现。本公司根据租赁协议中规定的最低付款来计量未来的合同基本租金,并考虑基于涨幅或指定指数的定期合同租金上涨。当未来租金支付以指数为基础时,本公司使用租赁开始时观察到的指数利率来衡量未来租赁支付。为营运租赁支付未来租赁费用的负债由定期合同租赁付款减去租赁负债的定期利息后减少。经营性租赁的使用权资产在租赁期内按定期直线租赁费用与支付租赁付款相关负债的定期利息增量之间的差额摊销。经营性租赁的费用确认是以直线为基础记录的。截至2022年9月30日,公司的所有租约均被归类为经营性租赁或短期租赁。
本公司不时通过转租交易将其租赁的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期内以直线方式入账。
收入确认。根据ASC 606,该公司的某些收入来源被视为来自与客户的合同 - 与客户签订合同的收入。在ASC 606范围内及在ASC 606项下入账的收入来源包括:手续费及存款户口费用、借记卡互换费用、托管户口费用、本行向客户提供的其他服务的费用,以及出售其他拥有的房地产(“OREO”)及物业、物业及设备的损益。这些收入流包括在公司综合损益表的非利息收入中。ASC 606要求,当公司通过向客户转让商品或服务来履行相关的业绩义务时,应确认收入。ASC 606项下的收入确认要求公司首先确定与客户的合同,确定履约义务,确定交易价格,将交易价格分配给履约义务,最后在履行义务已履行且货物或服务已转让时确认收入。收入是指公司因向关联客户转让商品或服务而预期获得的对价金额。公司与在ASC 606范围内的收入流相关的客户签订的大部分合同被视为短期合同,例如可随时取消的存款账户协议,或在某个时间点向客户提供的服务。公司的其他更重要的收入来源,如贷款和投资证券的利息收入,被明确排除在ASC 606的范围之外,并在其他适用的公认会计原则下计入。
基于股票的薪酬。公司每年向公司高管和董事发放各种形式的股票薪酬奖励,包括股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位。相关补偿成本以授予日的公允价值为基础,并在其预期归属期间的损益表中确认,扣除没收估计数。对没收的估计是基于公司对每种奖励类型的历史经验。布莱克-斯科尔斯模型被用来估计授予日股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型使用某些假设来确定授予日期的公允价值,例如:预期波动率、期权的预期期限、预期无风险利率和公司普通股的预期股息收益率。本公司普通股在授予日的市场价格用于限制性股票奖励,以确定授予日期的公允价值。该公司拥有不在2022年期间授予任何股票期权奖励。
限制性股票奖励和限制性股票单位授予公司员工,它们是以股票为基础的薪酬奖励,最终结算时,将向受赠人发行公司普通股。与其他以股票为基础的薪酬奖励一样,限制性股票奖励和限制性股票单位的薪酬成本在预期奖励归属的期间确认。该公司的某些限制性股票单位载有转归条件,这些条件是基于预先确定的业绩目标。实现相关业绩目标的程度可能会影响与受赠人最终达成赔偿的结果,从而影响最终确认的赔偿费用水平。其中某些奖励包含基于市场的条件,即奖励的归属基于公司在指定时间段内相对于同行的表现,例如股东总回报。具有市场条件的限制性股票单位的授予日期公允价值是通过使用蒙特卡洛模拟的独立第三方确定的。蒙特卡罗模拟使用与Black-Scholes模型中使用的输入假设类似的输入假设来估计授予日公允价值,然而,它也将实现业绩目标的概率纳入授予日公允价值计算中。授予日不包含基于市场的归属条件的限制性股票单位的公允价值以授予日公司普通股的价格为基础。
限制性股票奖励的持有者有权获得现金股息。限制性股票单位的持有者有权在归属期间获得与公司普通股宣布和支付的股息相当的股息等价物。由于限制性股票奖励包含在奖励被授予之前获得不可没收股息的权利,因此此类奖励被视为参与证券。
综合收益(亏损)。除列报所有期间的净收益外,还报告全面收益(亏损)。全面收益(亏损)是一种更具包容性的财务报告方法,其中包括披露在计算净收入时历来未确认的其他全面收益(亏损)。公司可供出售投资证券的未实现损益应计入其他全面收益(亏损)。全面收益总额(亏损)和累计其他全面收益(亏损)的组成部分在合并股东权益表和合并全面收益表中列示。
预算的使用。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计不同。
Note 4 – 投资证券
可供出售的投资证券的摊余成本和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | | | | | 未实现总额 利得 | | 未实现总额 损失 | | | | 估计数 公允价值 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 48,926 | | | | | | | $ | — | | | $ | (2,152) | | | | | $ | 46,774 | |
代理处 | | 486,111 | | | | | | | — | | | (55,248) | | | | | 430,863 | |
公司债务 | | 602,058 | | | | | | | — | | | (46,308) | | | | | 555,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券 | | 856,867 | | | | | | | 24 | | | (65,776) | | | | | 791,115 | |
抵押贷款支持证券 | | 991,429 | | | | | | | — | | | (154,852) | | | | | 836,577 | |
AFS投资证券总额 | | $ | 2,985,391 | | | | | | | $ | 24 | | | $ | (324,336) | | | | | $ | 2,661,079 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 57,708 | | | $ | 614 | | | $ | (456) | | | | | $ | 57,866 | |
代理处 | | 440,183 | | | 2,081 | | | (10,129) | | | | | 432,135 | |
公司债务 | | 451,621 | | | 6,096 | | | (3,856) | | | | | 453,861 | |
市政债券 | | 1,061,985 | | | 32,209 | | | (4,281) | | | | | 1,089,913 | |
抵押抵押债券 | | 680,686 | | | 2,012 | | | (6,055) | | | | | 676,643 | |
抵押贷款支持证券 | | 1,586,406 | | | 3,220 | | | (26,180) | | | | | 1,563,446 | |
AFS投资证券总额 | | $ | 4,278,589 | | | $ | 46,232 | | | $ | (50,957) | | | | | $ | 4,273,864 | |
持有至到期的投资证券的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 信贷损失准备 | | 账面净额 | | 未确认总额 利得 | | 未确认总额 损失 | | 估计数 公允价值 |
HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 1,148,234 | | | $ | (91) | | | $ | 1,148,143 | | | $ | — | | | $ | (294,439) | | | $ | 853,704 | |
抵押贷款支持证券 | | 235,937 | | | — | | | 235,937 | | | — | | | (35,876) | | | 200,061 | |
其他 | | 1,422 | | | — | | | 1,422 | | | — | | | — | | | 1,422 | |
HTM投资证券总额 | | $ | 1,385,593 | | | $ | (91) | | | $ | 1,385,502 | | | $ | — | | | $ | (330,315) | | | $ | 1,055,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 368,344 | | | $ | (22) | | | $ | 368,322 | | | $ | 3,834 | | | $ | (1,649) | | | $ | 370,507 | |
抵押贷款支持证券 | | 11,843 | | | — | | | 11,843 | | | 564 | | | — | | | 12,407 | |
其他 | | 1,509 | | | — | | | 1,509 | | | — | | | — | | | 1,509 | |
HTM投资证券总额 | | $ | 381,696 | | | $ | (22) | | | $ | 381,674 | | | $ | 4,398 | | | $ | (1,649) | | | $ | 384,423 | |
作为持续审查投资证券组合的一部分,本公司重新评估某些投资的分类。在2022年上半年,公司转让了所有AFS市政债券投资组合#831.4以及100万美元的抵押贷款支持证券255.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元,本公司打算并有能力持有至到期。这些证券的转让在转让日按公允价值入账。总体而言,市政债券的账面净额为#美元。780.7百万美元,税前未实现亏损$50.8100万美元,抵押贷款支持证券的账面净额为$238.8百万美元,税前未实现亏损$16.2这两项已实现亏损都反映为转账当日的折扣。这些折扣作为证券剩余期限内的收益率调整计入利息收入。累计其他全面收益中报告的未实现亏损的摊销在很大程度上抵消了贴现增加对利息收入的影响。在转移时,没有记录任何损益。在2022年第三季度,不是投资证券从AFS转移到HTM。
账面价值为$的投资证券194.0百万美元和美元130.7截至2022年9月30日和2021年12月31日,分别承诺为公共存款、其他借款以及法律要求或允许的其他目的提供担保。
未实现损益
AFS投资证券的未实现收益和亏损在股东权益中确认为累积的其他全面收益或亏损。截至2022年9月30日,公司在AFS投资证券上有净未实现亏损#美元324.3百万美元,或美元231.7累计其他综合亏损中扣除税后净额为100万美元,而未实现净亏损为#美元4.7百万美元,或美元3.3截至2021年12月31日,累计其他综合亏损中的税收净额为100万英镑。
对于从AFS转移到HTM的投资证券,转移日期的未实现收益和亏损继续在股东权益中报告为累积的其他全面收益或亏损,并在证券的剩余寿命内摊销,并作为收益率调整计入利息收入的抵消性条目。截至2022年9月30日,从AFS转移到HTM的投资证券的未实现亏损为#美元69.2百万美元,或美元49.4累计其他综合亏损税额净额百万元。
下表按投资类别和持续亏损的时间长短汇总了公司的AFS投资证券的数量、公允价值和未实现持有损失总额,这些证券处于未实现亏损状态,截至所示日期尚未计入信贷损失准备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 5 | | | $ | 33,865 | | | $ | (125) | | | 1 | | | $ | 12,909 | | | $ | (2,027) | | | 6 | | | $ | 46,774 | | | $ | (2,152) | |
代理处 | 8 | | | 80,049 | | | (1,118) | | | 35 | | | 350,814 | | | (54,130) | | | 43 | | | 430,863 | | | (55,248) | |
公司债务 | 49 | | | 468,523 | | | (28,413) | | | 8 | | | 87,227 | | | (17,895) | | | 57 | | | 555,750 | | | (46,308) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券 | 44 | | | 543,696 | | | (35,355) | | | 36 | | | 239,916 | | | (30,421) | | | 80 | | | 783,612 | | | (65,776) | |
抵押贷款支持证券。 | 16 | | | 103,048 | | | (8,957) | | | 66 | | | 733,529 | | | (145,895) | | | 82 | | | 836,577 | | | (154,852) | |
AFS投资证券总额 | 122 | | | $ | 1,229,181 | | | $ | (73,968) | | | 146 | | | $ | 1,424,395 | | | $ | (250,368) | | | 268 | | | $ | 2,653,576 | | | $ | (324,336) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 | | 数 | | 公平 价值 | | 毛收入 未实现 损失 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | |
代理处 | 19 | | | 278,078 | | | (5,634) | | | 16 | | | 119,750 | | | (4,495) | | | 35 | | | 397,828 | | | (10,129) | |
公司债务 | 17 | | | 166,563 | | | (849) | | | 3 | | | 57,274 | | | (3,007) | | | 20 | | | 223,837 | | | (3,856) | |
市政债券 | 36 | | | 277,564 | | | (4,079) | | | 2 | | | 6,596 | | | (202) | | | 38 | | | 284,160 | | | (4,281) | |
抵押抵押债券 | 26 | | | 226,763 | | | (3,738) | | | 15 | | | 121,185 | | | (2,317) | | | 41 | | | 347,948 | | | (6,055) | |
抵押贷款支持证券 | 103 | | | 1,306,455 | | | (20,417) | | | 15 | | | 173,121 | | | (5,763) | | | 118 | | | 1,479,576 | | | (26,180) | |
AFS投资证券总额 | 204 | | | $ | 2,302,658 | | | $ | (35,173) | | | 51 | | | $ | 477,926 | | | $ | (15,784) | | | 255 | | | $ | 2,780,584 | | | $ | (50,957) | |
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投资证券信用损失准备
本公司审查被归类为AFS的个别证券,以确定公允价值低于摊余成本基础是否被视为与信贷有关,或由于其他因素,如利率和一般市场状况的变化。当投资的公允价值低于其摊销成本,并且公允价值的下降通过公司的定性评估被视为与信贷相关时,AFS投资证券的ACL被记录。AFS投资证券公允价值的非信贷相关下降,可能归因于利率变化和其他市场相关因素,不会通过acl记录。这种下降被记录为扣除税收后累积的其他全面收入的调整。如果公司被要求出售或有意出售公允价值低于其摊销成本的AFS证券,公司将该证券的摊余成本减记为本期的公允价值。
HTM投资证券的信贷损失在购买或收购时以及当本公司将证券指定为HTM时记录。HTM投资证券的信贷损失代表投资期间可能发生的当前预期信贷损失。
该公司通过使用贴现现金流方法确定AFS和HTM投资证券的信贷损失,该方法使用证券的有效利率。资产负债额度是指投资证券的摊余成本超过预期未来现金流净现值的金额。然而,AFS投资证券的信用损失金额仅限于证券的未实现损失金额。ACL是通过计提本期收益中的信贷损失准备金而建立的。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司的ACL为$91,000及$22,000分别适用于被归类为市政债券的HTM投资证券。下表按主要证券类型列出了公司HTM债务证券的信贷损失准备在所示期间的前滚:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
(千美元) | 平衡, June 30, 2022 | | | | 信贷损失准备 | | | | | | | | 平衡, 2022年9月30日 |
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HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | $ | 109 | | | | | $ | (18) | | | | | | | | | $ | 91 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
(千美元) | 平衡, June 30, 2021 | | | | 信贷损失准备 | | | | | | | | 平衡, 2021年9月30日 |
| | | | | | | | | | | | | |
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HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | $ | — | | | | | $ | 11 | | | | | | | | | $ | 11 | |
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| 截至2022年9月30日的9个月 |
(千美元) | 平衡, 2021年12月31日 | | | | 信贷损失准备 | | | | | | | | 平衡, 2022年9月30日 |
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HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | $ | 22 | | | | | $ | 69 | | | | | | | | | $ | 91 | |
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| 截至2021年9月30日的9个月 |
(千美元) | 平衡, 2020年12月31日 | | | | 信贷损失准备 | | | | | | | | 平衡, 2021年9月30日 |
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HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | $ | — | | | | | $ | 11 | | | | | | | | | $ | 11 | |
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| | | | | | | | | | | | | |
该公司拥有不是AFS投资证券在2022年9月30日和2021年12月31日的ACL。该公司对截至2022年9月30日的这些投资进行了定性评估,确定未实现亏损的增加是由于美联储抗击通胀的政策推动的利率变化所致,并不认为公允价值的下降与信贷有关。截至2022年9月30日,公司没有记录某些AFS证券的信用损失,这些证券由于高质量的投资而处于未实现亏损状态,具有投资级评级,其中许多证券是由美国政府机构发行的。据本公司所知,这些证券的发行人均未经历过信用降级。此外,公司继续及时收到合同本金和利息付款。公司不打算出售这些证券,而且很有可能公司不会被要求在这些证券预期收回之前出售这些证券。曾经有过不是在截至2022年9月30日、2022年6月30日或2021年9月30日的三个月内,或截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内,为AFS投资证券确认的信贷损失准备金。
在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是AFS或HTM非应计状态的证券。投资组合中的所有证券都是当前的,支付的是合同本金和利息。在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是自发行以来信用质量恶化而购买的证券。在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是依赖抵押品的AFS或HTM证券。
已实现损益
下表列出了所指期间出售的证券的摊余成本以及相关的已实现收益、已实现亏损总额和净已实现(亏损)收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
出售的AFS投资证券的摊销成本 | | $ | 231,076 | | | $ | 45,121 | | | $ | 161,597 | | | $ | 934,703 | | | $ | 617,116 | |
| | | | | | | | | | |
已实现毛利 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 4,190 | | | $ | 13,645 | | | $ | 18,462 | |
已实现总额(亏损) | | (393) | | | (38) | | | — | | | (11,935) | | | (5,141) | |
出售AFS投资证券的已实现(亏损)净收益 | | $ | (393) | | | $ | (31) | | | $ | 4,190 | | | $ | 1,710 | | | $ | 13,321 | |
合同到期日
按合同到期日分列的投资证券在2022年9月30日的摊余成本和估计公允价值见下表。
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| 一年后到期 或更少 | | 一年后到期 历经五年 | | 五年后到期 走过十年 | | 截止日期为 十年 | | 总计 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
AFS投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 9,648 | | | $ | 9,639 | | | $ | 24,342 | | | $ | 24,226 | | | $ | 14,936 | | | $ | 12,909 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,926 | | | $ | 46,774 | |
代理处 | 25,583 | | | 25,329 | | | 326,627 | | | 298,271 | | | 96,469 | | | 79,143 | | | 37,432 | | | 28,120 | | | 486,111 | | | 430,863 | |
公司债务 | — | | | — | | | 298,578 | | | 289,014 | | | 303,480 | | | 266,736 | | | — | | | — | | | 602,058 | | | 555,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券 | 34,661 | | | 34,426 | | | 70,542 | | | 68,834 | | | 213,821 | | | 192,325 | | | 537,843 | | | 495,530 | | | 856,867 | | | 791,115 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | 35,049 | | | 34,770 | | | 549,549 | | | 468,798 | | | 406,831 | | | 333,009 | | | 991,429 | | | 836,577 | |
AFS投资证券总额 | 69,892 | | | 69,394 | | | 755,138 | | | 715,115 | | | 1,178,255 | | | 1,019,911 | | | 982,106 | | | 856,659 | | | 2,985,391 | | | 2,661,079 | |
HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | — | | | — | | | 10,484 | | | 9,749 | | | 50,556 | | | 43,410 | | | 1,087,194 | | | 800,545 | | | 1,148,234 | | | 853,704 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 235,937 | | | 200,061 | | | 235,937 | | | 200,061 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,422 | | | 1,422 | | | 1,422 | | | 1,422 | |
HTM投资证券总额 | — | | | — | | | 10,484 | | | 9,749 | | | 50,556 | | | 43,410 | | | 1,324,553 | | | 1,002,028 | | | 1,385,593 | | | 1,055,187 | |
总投资证券 | $ | 69,892 | | | $ | 69,394 | | | $ | 765,622 | | | $ | 724,864 | | | $ | 1,228,811 | | | $ | 1,063,321 | | | $ | 2,306,659 | | | $ | 1,858,687 | | | $ | 4,370,984 | | | $ | 3,716,266 | |
FHLB、FRB和其他股票
该公司的股权证券主要由旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)和旧金山联邦储备银行(“FRB”)股票组成,这些股票被视为限制性证券,并作为联邦住房贷款银行和联邦储备系统理事会成员的条件持有。这些公允价值不容易确定的股本证券按成本减去减值列账。截至2022年9月30日,该公司拥有19.4百万股FHLB股票,$74.7百万美元的FRB股票,以及24.7百万美元的其他股票。截至2021年12月31日,该公司拥有17.3百万股FHLB股票,$74.5百万美元的FRB股票,以及25.7百万美元的其他股票。
本公司定期评估其在FHLB、FRB和其他股票的投资减值,包括其资本充足率和整体财务状况。不是截至2022年9月30日,已记录减值损失。
Note 5 – 为投资而持有的贷款
本公司的贷款组合是根据具有相似属性和风险特征的贷款进行细分的。
以房地产为抵押的投资者贷款包括CRE非业主自住贷款、多户、建筑和土地贷款,以及以房地产为抵押的SBA贷款,即以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的贷款。
以房地产为抵押的企业贷款,是指以房地产为抵押,以企业的经营现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括CRE业主自住、以房地产担保的特许经营贷款和以房地产担保的SBA贷款,这些贷款以酒店/汽车旅馆房地产以外的房地产为抵押。
商业贷款是指以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括商业和工业贷款、特许经营贷款和非房地产担保贷款,以及小企业管理局贷款非房地产担保贷款。
零售贷款包括独户住宅贷款和消费贷款。独户住宅包括房屋净值信用额度,以及第二信托契约。
下表列出了所示期间的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 2,771,272 | | | $ | 2,771,137 | |
多个家庭 | | 6,199,581 | | | 5,891,934 | |
建筑和土地 | | 373,194 | | | 277,640 | |
以房地产为担保的SBA | | 42,998 | | | 46,917 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 9,387,045 | | | 8,987,628 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,477,530 | | | 2,251,014 | |
特许经营房地产获得保障 | | 383,468 | | | 380,381 | |
以房地产为担保的SBA | | 64,002 | | | 69,184 | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,925,000 | | | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | |
工商业 | | 2,164,623 | | | 2,103,112 | |
特许经营权非房地产担保 | | 409,773 | | | 392,576 | |
SBA非房地产担保 | | 11,557 | | | 11,045 | |
商业贷款总额 | | 2,585,953 | | | 2,506,733 | |
零售贷款 | | | | |
独栋住宅 | | 75,176 | | | 95,292 | |
消费者 | | 3,761 | | | 5,665 | |
零售贷款总额 | | 78,937 | | | 100,957 | |
基数调整前持有的投资贷款(1) | | 14,976,935 | | | 14,295,897 | |
与公允价值对冲相关的基差调整(2) | | (68,124) | | | — | |
为投资而持有的贷款 | | 14,908,811 | | | 14,295,897 | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | | (195,549) | | | (197,752) | |
为投资持有的贷款,净额 | | $ | 14,713,262 | | | $ | 14,098,145 | |
| | | | |
未提供资金的贷款承诺总额 | | $ | 2,823,555 | | | $ | 2,507,911 | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | | 2,163 | | | 10,869 | |
______________________________
(1)包括递延起始费净额#美元3.0百万美元和美元3.5百万美元,以及未增值公允价值净购买折扣$59.0百万美元和美元77.1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)表示与对某些贷款应用对冲会计相关的基数调整。参考附注11-衍生工具以获取更多信息。
为他人服务的贷款和贷款证券化
本公司一般保留出售的SBA贷款的担保部分的偿还权,为此,本公司最初在其其他资产类别中按公允价值记录一项维修资产。服务资产随后使用摊销法计量,并摊销为非利息收入。服务资产根据资产的公允价值与账面金额进行减值评估。截至2022年9月30日和2021年12月31日,维修资产总额为#美元3.4百万美元和美元3.8在本公司的综合财务状况表中,这些资产分别计入其他资产。维修性资产根据权利的公允价值与账面金额进行减值评估。在公允价值小于账面值的范围内,通过估值准备确认减值。在2022年9月30日和2021年12月31日,公司确定不需要估值减值。
关于收购Opus Bank(“Opus”),公司收购了联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)担保的结构性直通证书,这些证书是由于Opus的证券化销售美元而发行的。5092016年12月,通过房地美赞助的一笔交易,100万美元发起了多家庭贷款。该公司的持续参与包括分包服务责任、一般陈述和保证以及偿还义务。贷款销售的偿债责任通常包括收取和汇出本金和利息、提供止赎服务、管理税款和保险费的支付以及以其他方式管理基础贷款的义务。在证券化交易方面,联邦住宅贷款抵押公司被指定为总服务商,并指定该公司履行次级服务责任,这些责任一般包括上述服务责任,但对丧失抵押品赎回权或违约的贷款提供服务除外。违约贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的整体管理、服务和解决分别指定给专门的服务机构,这是一个独立于总服务机构和本公司的第三方机构。总服务商有权终止公司作为分服务商的角色,并相应地指导此类责任。
在违约贷款的最终解决导致合同本金和利息支付不足的情况下,公司有义务偿还房地美的此类金额,但不得超过10截至2016年12月23日截止日期,组成证券化池的贷款原始本金的百分比。公司与房地美偿还协议的风险敞口记录的负债为#美元。338,000截至2022年9月30日和2021年12月31日。
为他人出售和提供服务的贷款不包括在随附的综合财务状况报表中。为他人服务的贷款和参与的未付本金余额为#美元。491.02022年9月30日的百万美元和565.82021年12月31日为100万人。其中包括通过证券化向房地美转移的多户贷款,金额为#美元。57.4百万美元和美元78.1分别在2022年9月30日和2021年12月31日为100万人,SBA参与服务的其他人为$328.6百万美元和美元365.6分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
信用风险集中
截至2022年9月30日,该公司的贷款组合主要以主要位于加利福尼亚州的各种形式的房地产和商业资产为抵押。该公司的贷款组合包括多家庭贷款、CRE非业主自住贷款、CRE业主自住贷款和C&I业务贷款。银行维持由银行董事会(“银行董事会”)批准的政策,以解决这些集中度问题,并通过贷款发起、购买和销售实现贷款组合的多样化,以达到批准的集中度水平。
根据适用的法律和法规,本行向借款人发放的担保贷款不得超过本行未减值资本外加盈余的25%,也不得超过本行未减值资本外加无担保贷款盈余的15%。这些贷款对一个借款人的限制导致美元限制为#美元。813.1百万美元用于担保贷款和$487.9截至2022年9月30日,无担保贷款为100万美元。为了管理集中风险,银行将住房贷款限额维持在远低于这些法定最高限额的水平。截至2022年9月30日,世界银行向一个借款人发放的最大未偿还贷款总额为#美元。257.3百万美元,主要由基于资产的信贷额度组成。
信用质量与信用风险管理
公司的信用质量和信用风险控制在二不同的区域。第一个是贷款发放过程,在这个过程中,世行承保信贷,并选择愿意接受的风险类型和水平。本公司维持一项针对许多相关主题的信贷政策,规定了贷款风险关键要素的最大容忍度,并指明了识别和分析这些风险要素的适当协议。该政策规定了从个人和整个投资组合的基础上分析公司提供的每一种贷款产品的具体指导方针。银行董事会每年都会审查信贷政策。银行的承销商确保对所有关键风险因素进行分析,大多数承销包括对潜在借款人的全球现金流分析。
第二个领域是对贷款组合的持续监督,其中衡量和监测现有的信用风险,并及时和适当地处理业绩问题。信贷风险由公司的投资组合经理根据信贷政策以及信贷和投资组合审查政策在贷款组合内进行监控和管理。后一项政策需要一个项目,包括财务数据收集和分析、彻底的贷款审查、财产和/或业务检查、投资组合集中度和趋势监控,以及纳入当前的业务和经济状况。投资组合经理还监控基于资产的信用额度、贷款契约和与公司业务贷款相关的其他条件,以帮助识别潜在的信用风险。大多数个人贷款,不包括同质贷款组合,至少每年审查一次,包括分配或确认风险等级。
风险等级基于六-等级通行表,以及特别提及、不合格、可疑和损失分类,因为此类分类由联邦银行监管机构定义。风险等级的分配使公司能够识别与投资组合中的每一项信贷相关的风险,并为估计投资组合中固有的信贷损失提供基础。风险等级由公司的信用和投资组合审查委员会定期审查,投资组合管理和风险评级过程由独立的贷款审查职能部门持续审查,并在预定的审查期间由监管机构审查。
以下简要定义了分配给投资组合中贷款的风险等级:
•PASS分类代表的资产具有可接受的信用质量水平,不包含明确定义的缺陷或弱点。
•特别提及的资产目前没有使银行面临足够的风险,不足以将其归类为不利类别之一,但具有值得管理层密切关注的可纠正的缺陷或潜在弱点。
•不符合标准的资产不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这些资产的特点是,如果这些不足之处得不到纠正,银行显然有可能蒙受一些损失。通过止赎获得的奥利奥也被归类为不合标准的资产。
•可疑资产具有不合格资产固有的所有弱点,但其特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
•损失资产是指那些被认为无法收回的资产,其价值极低,因此不能作为资产继续存在。归类为损失的金额会立即冲销。
世行的投资组合经理还管理贷款履约风险、催收、调整、破产和止赎。一个特殊的部门,其投资组合经理在这些领域拥有专业知识,通常处理或建议这些类型的事务。我们的投资组合经理在发现问题信贷时,迅速和果断地采取行动,解决问题信贷,从而缓解了贷款履行风险。一旦不付款,收款工作立即开始,投资组合经理寻求迅速确定适当的步骤,将公司的损失风险降至最低。当止赎将使公司最大限度地收回不良贷款时,投资组合经理将采取适当的行动来启动止赎程序。
当一笔贷款被评级为特别提及、不合格或可疑时,本公司将获得标的抵押品的最新估值。抵押品一般由应收账款、存货、固定资产、不动产和现金组成。如果通过本公司的信用风险管理程序,确定一笔贷款的最终偿还将来自抵押品的止赎和最终出售,则该贷款被视为抵押品相关,并进行单独评估,以确定贷款的适当ACL。这类贷款的ACL是指基础抵押品的公允价值减去估计销售成本后低于贷款摊销成本的金额。本公司通常每年或每两年继续获取或确认特别提及和分类贷款的标的抵押品的最新估值,以便获得担保贷款的标的抵押品的最新公允价值指示。此外,一旦贷款被确定为抵押品依赖,由于可能会丧失抵押品赎回权,贷款的偿还预计将来自标的抵押品的最终出售,对标的抵押品的分析至少每季度执行一次。抵押品估计公允价值的变化反映在贷款的终身ACL中。被认为无法收回的余额会立即注销。然而,如果一笔贷款不被认为是抵押品依赖的,并且管理层确定该贷款不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征,则对该贷款进行单独评估,并通过使用贴现现金流分析来确定相关的ACL。
下表按公司的内部风险评级和截至2022年9月30日的发起年份对投资组合中持有的贷款进行了分层: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 500,592 | | | $ | 619,259 | | | $ | 223,908 | | | $ | 362,597 | | | $ | 318,172 | | | $ | 711,998 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,736,526 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,537 | | | 3,965 | | | — | | | — | | | 11,502 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 16,393 | | | 194 | | | 6,182 | | | — | | | 475 | | | 23,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 1,193,692 | | | 2,225,146 | | | 796,705 | | | 922,115 | | | 292,670 | | | 759,311 | | | 388 | | | — | | | 6,190,027 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | 6,074 | | | — | | | 2,732 | | | — | | | 748 | | | — | | | — | | | 9,554 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 154,286 | | | 152,548 | | | 38,569 | | | 18,817 | | | 1,853 | | | 7,121 | | | — | | | — | | | 373,194 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 6,596 | | | 130 | | | 494 | | | 5,466 | | | 7,575 | | | 14,833 | | | — | | | — | | | 35,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,422 | | | 5,482 | | | — | | | — | | | 7,904 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1,855,166 | | | 3,003,157 | | | 1,059,676 | | | 1,328,120 | | | 630,423 | | | 1,509,640 | | | 388 | | | 475 | | | 9,387,045 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 589,994 | | | 737,861 | | | 252,950 | | | 248,513 | | | 121,626 | | | 489,097 | | | 5,510 | | | — | | | 2,445,551 | |
特别提及 | — | | | — | | | 504 | | | — | | | — | | | 9,393 | | | — | | | — | | | 9,897 | |
不合标准 | — | | | — | | | 4,656 | | | 2,442 | | | 4,718 | | | 10,266 | | | — | | | — | | | 22,082 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 56,586 | | | 147,304 | | | 33,874 | | | 45,173 | | | 33,203 | | | 60,255 | | | — | | | — | | | 376,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 981 | | | — | | | — | | | 6,092 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 10,015 | | | 7,038 | | | 2,332 | | | 6,486 | | | 4,968 | | | 27,076 | | | — | | | — | | | 57,915 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,362 | | | 4,725 | | | — | | | — | | | 6,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产担保的贷款总额 | 657,576 | | | 892,203 | | | 294,316 | | | 308,706 | | | 165,877 | | | 600,812 | | | 5,510 | | | — | | | 2,925,000 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 251,964 | | | 306,145 | | | 61,872 | | | 161,641 | | | 90,096 | | | 149,371 | | | 1,107,645 | | | 2,601 | | | 2,131,335 | |
特别提及 | 15,375 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,764 | | | — | | | 19,139 | |
不合标准 | 1,437 | | | 1,132 | | | — | | | 4,899 | | | 615 | | | 1,230 | | | 4,786 | | | 50 | | | 14,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 91,787 | | | 146,650 | | | 19,005 | | | 64,017 | | | 32,914 | | | 35,933 | | | 779 | | | — | | | 391,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | 1,775 | | | 400 | | | 2,983 | | | 2,276 | | | — | | | 11,254 | | | — | | | — | | | 18,688 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 3,212 | | | 444 | | | 472 | | | 1,679 | | | 707 | | | 3,723 | | | — | | | — | | | 10,237 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 133 | | | 231 | | | 349 | | | — | | | 607 | | | 1,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 365,550 | | | 454,771 | | | 84,332 | | | 234,645 | | | 124,563 | | | 201,860 | | | 1,116,974 | | | 3,258 | | | 2,585,953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | — | | | $ | 303 | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 50,648 | | | $ | 23,982 | | | $ | — | | | $ | 75,134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | — | | | 7 | | | 19 | | | 13 | | | — | | | 1,113 | | | 2,609 | | | — | | | 3,761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | 310 | | | 197 | | | 13 | | | 23 | | | 51,803 | | | 26,591 | | | — | | | 78,937 | |
基数调整前持有的投资贷款(1) | $ | 2,878,292 | | | $ | 4,350,441 | | | $ | 1,438,521 | | | $ | 1,871,484 | | | $ | 920,886 | | | $ | 2,364,115 | | | $ | 1,149,463 | | | $ | 3,733 | | | $ | 14,976,935 | |
______________________________
(1)不包括基数调整数$68.1公允价值对冲关系中所包括的若干贷款的账面价值。参考附注11-衍生工具以获取更多信息。
下表按公司的内部风险评级和截至2021年12月31日的发起年份对投资组合中持有的贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 708,560 | | | $ | 269,944 | | | $ | 393,097 | | | $ | 387,923 | | | $ | 218,388 | | | $ | 730,736 | | | $ | 9,353 | | | $ | — | | | $ | 2,718,001 | |
特别提及 | — | | | — | | | 16,166 | | | 7,682 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,848 | |
不合标准 | — | | | — | | | 25,777 | | | — | | | — | | | 2,998 | | | 513 | | | — | | | 29,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 2,260,708 | | | 952,127 | | | 1,199,505 | | | 444,904 | | | 479,029 | | | 554,067 | | | 286 | | | — | | | 5,890,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 543 | | | — | | | 765 | | | — | | | — | | | 1,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 119,532 | | | 97,721 | | | 40,556 | | | 12,415 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 277,640 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 130 | | | 497 | | | 6,259 | | | 9,074 | | | 12,070 | | | 9,198 | | | — | | | — | | | 37,228 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 957 | | | — | | | 544 | | | — | | | — | | | 1,501 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 2,343 | | | 3,679 | | | 2,166 | | | — | | | — | | | 8,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 3,088,930 | | | 1,320,289 | | | 1,681,360 | | | 865,841 | | | 717,023 | | | 1,304,033 | | | 10,152 | | | — | | | 8,987,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋转 | | 在本期内折算为定期的循环 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 853,044 | | | $ | 273,469 | | | $ | 287,249 | | | $ | 161,636 | | | $ | 187,130 | | | $ | 464,271 | | | $ | 6,738 | | | $ | 292 | | | $ | 2,233,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 2,553 | | | 6,074 | | | 2,966 | | | 5,592 | | | — | | | — | | | 17,185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产获得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 156,381 | | | 36,335 | | | 55,091 | | | 40,047 | | | 56,288 | | | 34,878 | | | 1,361 | | | — | | | 380,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 6,379 | | | 2,364 | | | 7,331 | | | 9,125 | | | 10,734 | | | 24,627 | | | — | | | — | | | 60,560 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 2,062 | | | 2,690 | | | 3,810 | | | — | | | — | | | 8,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产担保的贷款总额 | 1,015,804 | | | 312,168 | | | 352,224 | | | 218,944 | | | 259,808 | | | 533,240 | | | 8,099 | | | 292 | | | 2,700,579 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 425,683 | | | 79,635 | | | 200,234 | | | 117,471 | | | 123,345 | | | 70,789 | | | 1,032,053 | | | 3,371 | | | 2,052,581 | |
特别提及 | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | 152 | | | 14,814 | | | 178 | | | 15,290 | |
不合标准 | 1,772 | | | — | | | 14 | | | 2,683 | | | 863 | | | 1,150 | | | 27,684 | | | 1,075 | | | 35,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营权非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 163,865 | | | 23,943 | | | 85,206 | | | 45,061 | | | 23,672 | | | 31,163 | | | — | | | — | | | 372,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 1,589 | | | 3,627 | | | 13,346 | | | 1,104 | | | — | | | — | | | 19,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 474 | | | 564 | | | 1,292 | | | 666 | | | 2,806 | | | 2,148 | | | — | | | — | | | 7,950 | |
特别提及 | — | | | — | | | 681 | | | 114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | |
不合标准 | — | | | — | | | 76 | | | 339 | | | 685 | | | 547 | | | 653 | | | — | | | 2,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 591,794 | | | 104,142 | | | 289,238 | | | 169,961 | | | 164,717 | | | 107,053 | | | 1,075,204 | | | 4,624 | | | 2,506,733 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 313 | | | 211 | | | — | | | 32 | | | 2,008 | | | 68,759 | | | 23,920 | | | — | | | 95,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | 11 | | | 28 | | | 49 | | | 19 | | | 11 | | | 1,394 | | | 4,113 | | | — | | | 5,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 324 | | | 239 | | | 54 | | | 51 | | | 2,019 | | | 70,237 | | | 28,033 | | | — | | | 100,957 | |
为投资而持有的贷款 | $ | 4,696,852 | | | $ | 1,736,838 | | | $ | 2,322,876 | | | $ | 1,254,797 | | | $ | 1,143,567 | | | $ | 2,014,563 | | | $ | 1,121,488 | | | $ | 4,916 | | | $ | 14,295,897 | |
下表按公司贷款组合中的拖欠情况对公司贷款组合中的投资贷款进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天数 | | |
(千美元) | 当前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,754,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,869 | | | $ | 2,771,272 | |
多个家庭 | 6,193,507 | | | — | | | — | | | 6,074 | | | 6,199,581 | |
建筑和土地 | 373,194 | | | — | | | — | | | — | | | 373,194 | |
以房地产为担保的SBA | 42,998 | | | — | | | — | | | — | | | 42,998 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 9,364,102 | | | — | | | — | | | 22,943 | | | 9,387,045 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,466,281 | | | — | | | 6,398 | | | 4,851 | | | 2,477,530 | |
特许经营房地产获得保障 | 383,468 | | | — | | | — | | | — | | | 383,468 | |
以房地产为担保的SBA | 62,675 | | | 1,244 | | | — | | | 83 | | | 64,002 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 2,912,424 | | | 1,244 | | | 6,398 | | | 4,934 | | | 2,925,000 | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
工商业 | 2,159,494 | | | 240 | | | 135 | | | 4,754 | | | 2,164,623 | |
特许经营权非房地产担保 | 409,773 | | | — | | | — | | | — | | | 409,773 | |
SBA不以房地产为抵押 | 10,950 | | | — | | | — | | | 607 | | | 11,557 | |
商业贷款总额 | 2,580,217 | | | 240 | | | 135 | | | 5,361 | | | 2,585,953 | |
零售贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 75,176 | | | — | | | — | | | — | | | 75,176 | |
消费贷款 | 3,759 | | | — | | | 2 | | | — | | | 3,761 | |
零售贷款总额 | 78,935 | | | — | | | 2 | | | — | | | 78,937 | |
基数调整前持有的投资贷款(1) | $ | 14,935,678 | | | $ | 1,484 | | | $ | 6,535 | | | $ | 33,238 | | | $ | 14,976,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 2,760,882 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,771,137 | | | |
多个家庭 | | 5,890,704 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 5,891,934 | | | |
建筑和土地 | | 277,640 | | | — | | | — | | | — | | | 277,640 | | | |
以房地产为担保的SBA | | 46,580 | | | — | | | — | | | 337 | | | 46,917 | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,975,806 | | | 1,230 | | | — | | | 10,592 | | | 8,987,628 | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,246,062 | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 2,251,014 | | | |
特许经营房地产获得保障 | | 380,381 | | | — | | | — | | | — | | | 380,381 | | | |
以房地产为担保的SBA | | 68,743 | | | — | | | — | | | 441 | | | 69,184 | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 2,695,186 | | | — | | | — | | | 5,393 | | | 2,700,579 | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 2,101,558 | | | 92 | | | — | | | 1,462 | | | 2,103,112 | | | |
特许经营权非房地产担保 | | 392,576 | | | — | | | — | | | — | | | 392,576 | | | |
SBA不以房地产为抵押 | | 10,319 | | | 73 | | | — | | | 653 | | | 11,045 | | | |
商业贷款总额 | | 2,504,453 | | | 165 | | | — | | | 2,115 | | | 2,506,733 | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 95,292 | | | — | | | — | | | — | | | 95,292 | | | |
消费贷款 | | 5,665 | | | — | | | — | | | — | | | 5,665 | | | |
零售贷款总额 | | 100,957 | | | — | | | — | | | — | | | 100,957 | | | |
为投资而持有的贷款 | | $ | 14,276,402 | | | $ | 1,395 | | | $ | — | | | $ | 18,100 | | | $ | 14,295,897 | | | |
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(1)不包括基数调整数$68.1公允价值对冲关系中所包括的若干贷款的账面价值。参考附注11-衍生工具以获取更多信息。
个人评估贷款
本公司根据ASC 326对贷款进行集体评估,以确定ACL。集体评估是基于对被认为具有相似风险特征的贷款进行汇总。在某些情况下,公司可能会确定其认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常从不符合标准或更糟糕的内部风险等级进行识别,因为与这些贷款相关的特定属性和风险往往随着信用恶化而变得独特。这类贷款通常是不良贷款,通过TDR进行修改,和/或被视为依赖抵押品,其中贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款将被单独评估,以确定适当的终身ACL。公司使用贴现现金流方法,使用贷款的有效利率来确定单独评估贷款的折现利率,除非贷款被认为是抵押品依赖型的,这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计的销售成本进行评估。本公司可根据抵押品估计预期公允价值的变化,增加或减少抵押品依赖型个别评估贷款的ACL。所有其他单独评估贷款的ACL的变化主要基于公司对该等贷款预期收到的现金流的评估。
截至2022年9月30日,60.5数百万笔贷款单独评估为$4.4100万ACL归因于此类贷款。2022年9月30日,$11.3使用贴现现金流方法评估了100万笔单独评估的贷款,以及#美元49.2根据抵押品的潜在价值对数百万笔单独评估的贷款进行了评估。截至2022年9月30日,所有单独评估的贷款都处于非应计状态。
截至2021年12月31日,美元31.3对100万笔贷款进行了单独评估,归因于此类贷款的ACL总额为#美元。1.5百万美元。在2021年12月31日,$12.4使用贴现现金流方法评估了100万笔单独评估的贷款,以及#美元18.9根据抵押品的潜在价值对数百万笔单独评估的贷款进行了评估。截至2021年12月31日,所有单独评估的贷款都处于非应计状态。
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,我们有时会修改或重组贷款,向借款人做出让步,形式包括更改摊销条款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情况下,还会对未偿还贷款余额做出让步。这些贷款被归类为TDR。TDR是为减轻借款人财务状况或现金流的暂时性减值而修改的贷款。我们和借款人之间的锻炼计划旨在为借款人短期内的现金流短缺提供一座桥梁。在大多数情况下,公司最初将TDR置于非应计状态,当贷款转为流动、已按照重组的合同条款履行了至少六个月,以及合同重组的本金和利息付款总额的最终可收集性不再存在疑问时,它们可能会恢复到应计状态。
截至2022年9月30日,公司拥有五贷款总额为$16.3百万修改为TDR,包括三华东铁路业主自住贷款及一C&I贷款总额为$5.1属于一个借款人关系的百万美元,由于破产而修改的条款,以及一特许经营非房地产担保贷款#美元11.2属于另一借款人关系的百万美元,条款修改为延期付款。同样的贷款关系在2021年12月31日被归类为TDR。在2021年12月31日,有六贷款总额为$17.3百万修改为TDR,包括三华东铁路业主自住贷款及一C&I贷款总额为$5.2属于一个借款人关系的百万美元,由于破产而修改的条款,以及二特许经营非房地产担保贷款总额为$12.1属于另一借款人关系的百万美元,条款修改为延期付款。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,三华东铁路业主自住贷款及一归类为TDR的C&I贷款在前12个月内修改后出现付款违约,并处于付款违约状态。截至2022年9月30日和2021年12月31日,所有TDR都处于非应计状态。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内,三华东铁路业主自住贷款及一归类为TDR的C&I贷款在前12个月内修改后出现付款违约。
购买的信用不良贷款
该公司分析了收购贷款自产生以来信用质量显著下降的情况。这类贷款被归类为购买信用恶化贷款。请看附注3--重要会计政策有关PCD贷款的会计处理的更多信息。该公司的PCD贷款为#美元451.6百万美元和美元567.6分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
被归类为PCD的收购贷款按初始摊销成本入账,该成本由贷款的购买价(或初始公允价值)和为贷款确定的初始ACL组成,并与购买价相加,以及与信贷以外的因素相关的任何由此产生的折扣或溢价。本公司使用利息方法核算PCD贷款的利息收入,根据该方法,任何购买折扣或溢价将增加或摊销为利息收入,作为贷款收益率的调整。收购后,PCD贷款的ACL将根据本公司的ACL方法进行计量。另请参阅附注6--信贷损失准备有关该公司的ACL方法的更多信息。
非权责发生制贷款
当贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未付的利息从本期收益中转回。从非权责发生制贷款收到的付款通常作为贷款本金余额的减少额。如果进一步亏损的可能性很小,公司可能会以现金方式确认利息。如果公司认为所有剩余本金和利息都是完全可以收回的,并且自贷款被列为非应计项目以来,至少有三个月的持续偿还业绩,则贷款可以恢复到应计项目状态。
本公司通常不会就逾期90天或以上的贷款计息,或当管理层认为对本金或利息的及时收取存在合理怀疑时。然而,当这类贷款得到很好的担保并在收回过程中,公司可能会继续计息。该公司的非应计项目贷款为#美元。60.52022年9月30日的百万美元和31.32021年12月31日为100万人。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,公司没有记录收到与非应计贷款相关的现金付款的收入。该公司拥有不是逾期90天或以上的贷款,截至2022年9月30日和2021年12月31日仍在应计。
下表汇总了截至所示日期的非应计贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非权责发生制贷款(1) |
| 抵押品依赖贷款 | | 非抵押品依赖型贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
(千美元) | 天平 | | ACL | | 天平 | | ACL | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 23,050 | | | $ | 2,640 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,050 | | | $ | 6,656 | |
多个家庭 | 8,806 | | | — | | | — | | | — | | | 8,806 | | | 8,806 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 547 | | | — | | | — | | | — | | | 547 | | | 547 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 32,403 | | | 2,640 | | | — | | | — | | | 32,403 | | | 16,009 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 11,249 | | | 1,742 | | | — | | | — | | | 11,249 | | | 9,507 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 197 | | | — | | | — | | | — | | | 197 | | | 197 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 11,446 | | | 1,742 | | | — | | | — | | | 11,446 | | | 9,704 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 4,754 | | | — | | | — | | | — | | | 4,754 | | | 4,754 | |
特许经营权非房地产担保 | — | | | — | | | 11,254 | | | — | | | 11,254 | | | 11,254 | |
SBA非房地产担保 | 607 | | | — | | | — | | | — | | | 607 | | | 607 | |
商业贷款总额 | 5,361 | | | — | | | 11,254 | | | — | | | 16,615 | | | 16,615 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 49,210 | | | $ | 4,382 | | | $ | 11,254 | | | $ | — | | | $ | 60,464 | | | $ | 42,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 10,255 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,640 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 937 | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | 937 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 11,192 | | | 1,455 | | | — | | | — | | | 11,192 | | | 3,577 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 4,952 | | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 589 | | | 589 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 5,541 | | | — | | | — | | | — | | | 5,541 | | | 5,541 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 1,462 | | | — | | | 336 | | | — | | | 1,798 | | | 1,797 | |
特许经营权非房地产担保 | — | | | — | | | 12,079 | | | — | | | 12,079 | | | 12,079 | |
SBA非房地产担保 | 653 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | 653 | |
商业贷款总额 | 2,115 | | | — | | | 12,415 | | | — | | | 14,530 | | | 14,529 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 18,858 | | | $ | 1,455 | | | $ | 12,415 | | | $ | — | | | $ | 31,273 | | | $ | 23,657 | |
______________________________
(1)除非贷款被视为抵押品依赖,否则非应计贷款的ACL是根据贴现现金流方法确定的;否则,抵押品依赖的非应计贷款的ACL是基于相关抵押品的估计公允价值确定的。
丧失抵押品赎回权的住宅房地产贷款
该公司拥有不是以住宅房地产为抵押的消费抵押贷款,截至2022年9月30日或2021年12月31日,正式止赎程序正在进行中。
抵押品依赖贷款
被归类为抵押品依赖的贷款是指预计几乎所有贷款的偿还都来自抵押品的运营或最终清算。抵押品依赖贷款被单独评估,以确定基于抵押品的估计公允价值确定的ACL。当抵押品预计清算时,出售成本的估计包括在确定acl中。如果贷款有良好的担保,并且抵押品的估计价值超过了贷款的摊销成本,则不会记录acl。
下表按抵押品类型汇总了截至指定日期的抵押品依赖贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | Office属性 | | 工业产权 | | 零售物业 | | 土地属性 | | 酒店物业 | | 多族特性 | | | | 其他CRE属性 | | 企业资产 | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 6,181 | | | $ | — | | | $ | 475 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 16,394 | | | $ | — | | | $ | 23,050 | |
多个家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,806 | | | | | — | | | — | | | 8,806 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 547 | | | — | | | | | — | | | — | | | 547 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 6,181 | | | — | | | 475 | | | — | | | 547 | | | 8,806 | | | | | 16,394 | | | — | | | 32,403 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 4,656 | | | — | | | — | | | 4,851 | | | — | | | — | | | | | 1,742 | | | — | | | 11,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 114 | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 197 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 4,770 | | | 83 | | | — | | | 4,851 | | | — | | | — | | | | | 1,742 | | | — | | | 11,446 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | | | — | | | 4,514 | | | 4,754 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 607 | | | 607 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | | | — | | | 5,121 | | | 5,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 10,951 | | | $ | 83 | | | $ | 475 | | | $ | 5,091 | | | $ | 547 | | | $ | 8,806 | | | | | $ | 18,136 | | | $ | 5,121 | | | $ | 49,210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | Office属性 | | 工业产权 | | 零售物业 | | 土地属性 | | 酒店物业 | | | | 住宅物业 | | | | 企业资产 | | 总计 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 513 | | | $ | — | | | $ | 9,742 | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 10,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | | | — | | | | | — | | | 937 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | 513 | | | — | | | 10,679 | | | | | — | | | | | — | | | 11,192 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 148 | | | 441 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 589 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 148 | | | 441 | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 5,541 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | | | 1,217 | | | 1,462 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | | | 653 | | | 653 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | | | 1,870 | | | 2,115 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | | | — | | | 10 | |
抵押品依赖贷款总额 | $ | 148 | | | $ | 441 | | | $ | 513 | | | $ | 5,197 | | | $ | 10,679 | | | | | $ | 10 | | | | | $ | 1,870 | | | $ | 18,858 | |
Note 6 – 信贷损失准备
本公司根据ASC 326为贷款和无资金来源的贷款承诺维持一份ACL-金融工具--信贷损失。ASC 326要求公司在发起或收购时确认贷款的终生信贷损失和无资金支持的贷款承诺的估计。考虑到与具有类似风险特征的特定贷款或贷款组相关的事实和情况,确认发起或收购时的信贷损失代表了公司对终身预期信贷损失的最佳估计。确定贷款额度涉及使用重要的管理层判断和估计,这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估以及模型中使用的经济预测的变化而发生变化。本公司采用贴现现金流模型来确定商业房地产贷款和商业贷款(这两类贷款占贷款组合的大部分)的估计数,并对零售贷款使用历史损失率模型。该公司还在其ACL模型中使用代理贷款数据,在该模型中,公司自己的历史数据无法充分获得。
贴现现金流模型是在逐个工具的基础上应用的,对于具有类似风险特征的贷款,可以推导出每笔贷款的终身acl估计。贴现现金流方法依赖于几个重要组成部分,这些构成部分对估计未来贷款和无资金承付款的现金流至关重要。该等组成部分包括:(I)估计PD;(Ii)估计LGD,代表贷款违约时损失的估计严重程度;(Iii)贷款提前还款活动估计;及(Iv)估计本公司违约风险(“EAD”)。这些组成部分还受到模型中所用经济预测在一段合理和可支持的时期内的变化的严重影响。该公司对无资金贷款承诺的ACL方法还包括关于借款人利用无资金贷款承诺的可能性的假设。这些假设是基于该公司的历史经验。
该公司的商业房地产和商业贷款贴现现金流ACL模型使用内部得出的预付款估计,以确定预期收取的未来合同现金流的金额和时间。对未来现金流的估计还包括公司认为可能无法收回的合同金额的估计,这是基于对PD、LGD和EAD的假设。EAD是违约时贷款的估计未偿还余额。它由合同付款时间表和贷款的预期付款情况决定,包括对预期预付款的估计和未来对循环信贷安排的提取。公司使用贷款的实际利率对现金流进行贴现。实际利率代表贷款的合同利率;根据任何购买溢价、购买折扣以及与原始贷款相关的递延费用和成本进行调整。本公司已作出会计政策选择,以调整实际利率,以考虑估计预付款项的影响。贷款的ACL是通过衡量贷款的摊销成本超过其预期收取的贴现现金流的金额来确定的。信贷安排的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估计进行贴现来确定的。
违约概率
房地产担保的投资者贷款的PD主要基于第三方提供的模型,使用代理贷款信息。该模型生成的PD反映了商业房地产市场当前和预期的经济状况和条件,以及它们预计将如何影响贷款水平和房地产水平属性,并最终反映违约事件发生的可能性。该模型还结合了贷款到期日的PD假设。重要的贷款和房地产水平属性包括:贷款与价值比率(“LTV”)、偿债范围、贷款规模、贷款年限和房地产类型。
由房地产和商业贷款担保的商业贷款的PD是基于内部开发的PD评级表,该评级表根据公司的内部贷款风险等级来分配PD。这一内部开发的PD评级标准是基于公司自己的历史数据和来自公司同行的观察到的历史数据的组合,这些同行由管理层认为与我们的业务概况一致的银行组成。随着这些贷款的信用风险等级发生变化,分配给它们的PD也会发生变化。与以房地产为抵押的投资者贷款一样,以房地产为抵押的商业贷款和商业贷款的PD也受到当前和预期经济状况的影响。
本公司认为逾期90天或以上且仍在应计或被置于非应计状态的贷款是违约的。
违约造成的损失
商业房地产贷款的LGD来自第三方,使用代理贷款信息,并基于公司贷款组合中贷款的贷款和物业水平特征,例如:LTV、预计清盘时间、物业规模以及相关抵押品的当前和估计未来市场价格变化。LGD高度依赖LTV比率,并纳入了与管理贷款直到解决相关费用的估计。LGDS还纳入了与借款人未能在到期时履行债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计,例如通过气球付款或通过另一家贷款人对贷款进行再融资。对LGDS有影响的外部因素包括:CRE定价指数、GDP增长率、失业率和消费者价格指数的变化。LGD适用于商业房地产投资组合中的每一笔贷款,并与PD一起对预计在贷款估计期限内无法收回的净现金流进行估计。
商业贷款的LGD也来自第三方,该第三方拥有一个相当大的数据库,其中包含特定于金融服务业和这一细分市场中的贷款类型的信用相关信息,并用于生成商业贷款的年度违约信息。这些代理LGD依赖于数据输入,例如:信用质量、借款人行业、地区、借款人规模和债务优先级。然后,对商业部门的每一笔贷款应用LGD,并与PD一起,对预计在贷款估计期限内不会收取的净现金流进行估计。
零售贷款的历史损失率
零售贷款的历史损失率模型来自第三方,该第三方拥有相当大的零售贷款信用相关信息数据库。决定零售贷款损失率的关键贷款水平属性和经济驱动因素包括FICO评分、年份、地理位置、失业率和消费房地产价格的变化。
经济上的 预测
公认会计原则要求公司对未来状况做出合理和可支持的预测,并估计这些预测预计将如何影响借款人履行对银行的债务的能力,以及在贷款期限内未来现金流的最终可收回性。该公司使用来自独立第三方的宏观经济情景。这些情景基于过去的事件、当前情况和未来事件发生的可能性。这些情景通常包括:基本情景,上行情景,代表略好于当前经历的经济状况,以及下行情景,代表衰退状况。管理层定期评估经济情景的适当性,并可能决定在公司的ACL模型中使用特定的经济情景或概率加权经济情景的组合。为模型选择的经济情景、使用多个情景的程度以及分配给它们的权重,是基于经济表现比每种情景更好的可能性,这在一定程度上是基于独立第三方进行的分析。所选择的经济情景以及这些情景中的假设,以及是否使用概率加权多情景方法,可能会根据当前和预期经济条件的变化以及特定事件的发生而在不同时期有所不同。该公司在2022年9月30日的ACL模型包括对利率上升环境、整个美国经济持续的通胀压力、能源价格上涨、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争的潜在影响、关于未来经济状况的总体不确定性以及经济衰退的可能性的假设。
该公司目前根据两年内的经济情景预测PD和LGD,我们认为这是一个合理和可支持的时期。超过这一点,PD和LGD恢复到其长期平均水平。该公司在其用于生成总体概率加权预测的每个经济情景中都在三年内反映了这种回归。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD,从而影响公司预计不会为每笔贷款收取的未来现金流。
需要注意的是,该公司的ACL模型依赖于多个经济变量,这些变量在多个经济场景中使用。虽然没有任何一个经济变量能够完全表明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性,但本公司已确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。这些关键经济变量包括美国失业率、美国实际GDP增长、CRE价格和10年期美国国债收益率。
质的调整
本公司认识到,用作确定未来预期信贷损失的基础的历史信息本身可能并不总是为确定未来预期信贷损失提供充分的基础。因此,该公司认为有必要按季度对ACL进行质的调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信贷集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变化、新投资组合的获取和投资组合分割的变化等因素相关的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
截至2022年9月30日,质量调整主要涉及管理层认为风险较高的贷款组合中的某些部分,管理层认为公司ACL模型的量化部分可能没有完全反映出对ACL的相关影响。此外,质的调整还涉及对未来宏观经济状况的不确定性增加以及对
某些贷款部分。管理层审查是否需要按季度进行适当的质量调整,因此,质量调整的数额和分配在未来期间可能会发生变化。
下表提供了为投资而持有的贷款的ACL分配,以及截至和在所示期间归因于贷款组合中不同部分的ACL中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
(千美元) | 期初ACL余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中铁公司非业主占用 | $ | 37,221 | | | | | | | $ | (1,128) | | | $ | — | | | | | | | $ | 1,011 | | | $ | 37,104 | |
多个家庭 | 56,293 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (207) | | | 56,086 | |
建筑和土地 | 5,436 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 1,004 | | | 6,440 | |
以房地产为担保的SBA | 2,865 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 90 | | | 2,955 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 31,461 | | | | | | | — | | | 19 | | | | | | | 346 | | | 31,826 | |
特许经营房地产获得保障 | 6,530 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 180 | | | 6,710 | |
以房地产为担保的SBA | 5,149 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (364) | | | 4,785 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 37,048 | | | | | | | (190) | | | 143 | | | | | | | (1,503) | | | 35,498 | |
特许经营权非房地产担保 | 13,124 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 70 | | | 13,194 | |
SBA非房地产担保 | 452 | | | | | | | — | | | 26 | | | | | | | (38) | | | 440 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 278 | | | | | | | — | | | 58 | | | | | | | (40) | | | 296 | |
消费贷款 | 218 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (3) | | | 215 | |
总计 | $ | 196,075 | | | | | | | $ | (1,318) | | | $ | 246 | | | | | | | $ | 546 | | | $ | 195,549 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初ACL余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 |
(千美元) | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中铁公司非业主占用 | $ | 37,380 | | | | | | | $ | (1,128) | | | $ | — | | | | | | | $ | 852 | | | $ | 37,104 | |
多个家庭 | 55,209 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 877 | | | 56,086 | |
建筑和土地 | 5,211 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 1,229 | | | 6,440 | |
以房地产为担保的SBA | 3,201 | | | | | | | (70) | | | — | | | | | | | (176) | | | 2,955 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 29,575 | | | | | | | — | | | 33 | | | | | | | 2,218 | | | 31,826 | |
特许经营房地产获得保障 | 7,985 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,275) | | | 6,710 | |
以房地产为担保的SBA | 4,866 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (81) | | | 4,785 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 38,136 | | | | | | | (7,750) | | | 2,517 | | | | | | | 2,595 | | | 35,498 | |
特许经营权非房地产担保 | 15,084 | | | | | | | (448) | | | — | | | | | | | (1,442) | | | 13,194 | |
SBA非房地产担保 | 565 | | | | | | | (50) | | | 44 | | | | | | | (119) | | | 440 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 255 | | | | | | | — | | | 91 | | | | | | | (50) | | | 296 | |
消费贷款 | 285 | | | | | | | (2) | | | — | | | | | | | (68) | | | 215 | |
总计 | $ | 197,752 | | | | | | | $ | (9,448) | | | $ | 2,685 | | | | | | | $ | 4,560 | | | $ | 195,549 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 期初ACL余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中铁公司非业主占用 | $ | 47,112 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | (4,645) | | | $ | 42,467 | |
多个家庭 | 59,059 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (6,895) | | | 52,164 | |
建筑和土地 | 9,548 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,531) | | | 8,017 | |
以房地产为担保的SBA | 4,681 | | | | | | | (158) | | | — | | | | | | | (644) | | | 3,879 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 35,747 | | | | | | | — | | | 14 | | | | | | | (2,082) | | | 33,679 | |
特许经营房地产获得保障 | 11,436 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,810) | | | 9,626 | |
以房地产为担保的SBA | 6,317 | | | | | | | — | | | 50 | | | | | | | (1,263) | | | 5,104 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 39,879 | | | | | | | (84) | | | 729 | | | | | | | (2,929) | | | 37,595 | |
特许经营权非房地产担保 | 17,313 | | | | | | | (2,398) | | | 80 | | | | | | | 2,523 | | | 17,518 | |
SBA非房地产担保 | 730 | | | | | | | — | | | 15 | | | | | | | (113) | | | 632 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 670 | | | | | | | — | | | 2 | | | | | | | (143) | | | 529 | |
消费贷款 | 282 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (11) | | | 271 | |
总计 | $ | 232,774 | | | | | | | $ | (2,640) | | | $ | 890 | | | | | | | $ | (19,543) | | | $ | 211,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
(千美元) | 期初ACL余额 | | | | | | 冲销 | | 复苏 | | | | | | 信贷损失准备 | | 收尾 ACL余额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中铁公司非业主占用 | $ | 49,176 | | | | | | | $ | (154) | | | $ | — | | | | | | | $ | (6,555) | | | $ | 42,467 | |
多个家庭 | 62,534 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (10,370) | | | 52,164 | |
建筑和土地 | 12,435 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (4,418) | | | 8,017 | |
以房地产为担保的SBA | 5,159 | | | | | | | (423) | | | — | | | | | | | (857) | | | 3,879 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 50,517 | | | | | | | — | | | 44 | | | | | | | (16,882) | | | 33,679 | |
特许经营房地产获得保障 | 11,451 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,825) | | | 9,626 | |
以房地产为担保的SBA | 6,567 | | | | | | | (98) | | | 130 | | | | | | | (1,495) | | | 5,104 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 46,964 | | | | | | | (4,653) | | | 3,428 | | | | | | | (8,144) | | | 37,595 | |
特许经营权非房地产担保 | 20,525 | | | | | | | (2,554) | | | 80 | | | | | | | (533) | | | 17,518 | |
SBA非房地产担保 | 995 | | | | | | | — | | | 19 | | | | | | | (382) | | | 632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 1,204 | | | | | | | — | | | 3 | | | | | | | (678) | | | 529 | |
消费贷款 | 491 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (220) | | | 271 | |
总计 | $ | 268,018 | | | | | | | $ | (7,882) | | | $ | 3,704 | | | | | | | $ | (52,359) | | | $ | 211,481 | |
在截至2022年9月30日的三个月内,为投资而持有的贷款的贷款额度减少了$526,000由$组成1.1净冲销百万美元,部分被#美元抵销546,000信贷损失准备金。截至2022年9月30日的三个月的信贷损失准备金反映了一系列因素,包括由于两笔单独评估的贷款的特定准备金增加,以及由于用于投资的贷款总体减少、贷款组合的组成发生变化以及ACL中包括的质量调整余额总体较低。在截至2022年9月30日的九个月内,为投资而持有的贷款的贷款额度减少了$2.2百万美元可归因于净冲销#美元6.8百万美元,部分被一美元抵消4.6百万计提信贷损失准备金。截至2022年9月30日的9个月的信贷损失拨备主要是由于投资贷款和两笔单独评估贷款的特定准备金增加,但被宏观经济预测的有利影响和ACL中包括的质量调整总体余额较低所部分抵消。在截至2022年9月30日的三个月内的撇账主要归因于一项华润置业非业主自用关系,而在截至2022年9月30日的九个月期间的撇账可归因于一项中央结算及投资贷款关系,以及一项华润置业非业主自住贷款关系。
在截至2021年9月30日的三个月内,为投资而持有的贷款的贷款额度减少了$21.3百万美元由一美元组成19.5重新获得百万美元拨备和美元1.8净冲销百万美元。截至2021年9月30日的三个月的拨备恢复反映了公司的ACL模型中采用的宏观经济预测相对于前几个时期的改善,以及贷款组合的良好资产质量状况,但被该季度用于投资的贷款的增加部分抵消了。截至2021年9月30日的9个月,acl的减幅为$56.5百万美元由一美元组成52.4重新获得百万美元拨备和美元4.2净冲销百万美元。截至2021年9月30日的9个月的拨备收回也反映了公司ACL模型中采用的宏观经济预测的改善以及贷款组合的良好资产质量状况,但2021年前9个月用于投资的贷款增加部分抵消了这一影响。
表外承付款计提信贷损失准备
本公司为与无资金来源的贷款和信用额度有关的表外承诺维持一个ACL,包括在综合财务状况报表的其他负债中。表外承付准备金为#美元。24.72022年9月30日,百万美元24.12022年6月30日,27.42021年12月31日为100万人。该公司在截至2022年9月30日的三个月中记录了表外承诺的信贷损失准备金$549,000和重新获得的准备金#美元。2.6在截至2022年9月30日的9个月中,2022年第三季度的信贷损失准备金主要是由于商业和工业贷款部分的无资金承付款增加。2022年前9个月的拨备回笼在很大程度上反映了公司在2022年前三个季度的ACL模型中反映的略微有利的宏观经济预测,以及不同贷款部门之间无资金承诺的组合发生了变化。
本公司对表外承诺采用一种预期的信贷损失估计方法,该方法与贷款组合中每个相应部分在确定为投资而持有的贷款的ACL时所采用的方法基本相称。损失估计过程包括违约时使用的假设。这些假设是基于公司自身的历史内部贷款数据。
Note 7 – 商誉及其他无形资产
该公司的商誉为#美元901.3分别为2022年9月30日和2021年12月31日。公司记录了与收购Opus相关的商誉调整金额#美元。2.7在截至2021年9月30日的九个月内,在收购日期2020年6月1日之后的一年测算期内。这些调整在很大程度上与最后确定短期Opus纳税申报单有关。在2021年第二季度,公司完成了对收购的资产和承担的与Opus收购相关的负债的公允价值分析。
下表汇总了下列期间商誉余额的变化情况:
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日, | | 9月30日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
期初余额 | $ | 901,312 | | | $ | 898,569 | | | |
| | | | | |
采购会计调整 | — | | | 2,743 | | | |
| | | | | |
期末余额 | $ | 901,312 | | | $ | 901,312 | | | |
累计期末减值损失 | $ | — | | | $ | — | | | |
该公司的政策是在每年第四季度每年评估商誉减值,如果事件或情况导致管理层认为商誉价值可能减值,则更频繁地评估商誉减值。
其他具有确定寿命的无形资产为$59.02022年9月30日,百万美元,其中包括美元56.6百万美元的核心存款无形资产和2.4客户关系无形资产达百万美元。截至2021年12月31日,其他无形资产为69.6百万美元,其中包括$66.9百万美元的核心存款无形资产和2.7客户关系无形资产达百万美元。下表汇总了以下各期核心存款无形资产和客户关系无形资产余额变动情况,以及相关累计摊销情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
无形资产总额: | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | |
因收购而增加的费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | |
累计摊销: | | | | | | | | | |
期初余额 | (82,712) | | | (79,234) | | | (67,849) | | | (75,641) | | | (59,705) | |
摊销 | (3,472) | | | (3,478) | | | (3,912) | | | (10,543) | | | (12,056) | |
期末余额 | (86,184) | | | (82,712) | | | (71,761) | | | (86,184) | | | (71,761) | |
无形资产净值 | $ | 59,028 | | | $ | 62,500 | | | $ | 73,451 | | | $ | 59,028 | | | $ | 73,451 | |
本公司根据核心存款无形资产的相关存款的预计可用年限及客户关系无形资产的相关客户关系的预计可用年限摊销核心存款无形资产和客户关系无形资产。摊销期限通常在六至十一年。于2021年12月31日之后的未来五年内,与我们的核心存款无形资产及客户关系无形资产有关的估计摊销总开支(由现时起计)为$14.0百万,$12.3百万,$11.1百万,$10.0百万美元,以及$8.9百万美元。该公司的核心存款和客户关系无形资产每年都会进行减值评估,如果事件和情况导致管理层认为它们的价值可能无法收回,则会更频繁地进行评估。最终可能导致减值的因素包括客户流失和流失。本公司不知道有任何事件和/或情况表明,截至2022年9月30日,核心存款无形资产和客户关系无形资产的价值可能出现减值。
Note 8 – 附属债券
截至2022年9月30日,公司拥有三发行账面价值合共为$的附属票据331.0百万美元,加权利率为5.32%,而美元330.6百万美元,加权利率为5.332021年12月31日。
下表汇总了截至指定日期的未偿还次级债券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 账面价值 |
(千美元) | | 规定的到期日 | | | | 当期利率 | | 当期本金余额 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
附属票据 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次级票据,5.75年利率% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,761 | | | $ | 59,671 | |
2029年到期的次级票据,4.875截至2024年5月15日的年利率,3个月LIBOR+2.5此后的百分比 | | May 15, 2029 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,323 | | | 123,132 | |
2030年到期的次级票据,5.375截至2025年6月15日的年利率,3个月SOFR+5.170此后的百分比 | | June 15, 2030 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 147,961 | | | 147,764 | |
次级债券总额 | | | | | | | | $ | 335,000 | | | $ | 331,045 | | | $ | 330,567 | |
就各项附属票据的发行而言,本公司获得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的评级。KBRA对公司的优先无担保债务和次级债务的投资级评级分别为BBB+和BBB,对银行的存款和优先无担保债务评级为A-和次级债务BBB+。KBRA于2022年6月重申了该公司和银行的评级。
有关本公司次级债券的其他资料,请参阅“附注13-附属债券“到公司2021年合并财务报表10-K表。
出于监管资本的目的,次级票据符合二级资本的条件。公司和银行的监管总资本比率继续超过监管最低要求,包括完全分阶段投入的资本节约缓冲。
Note 9 – 每股收益
该公司的限制性股票奖励包含不可没收的分红权利,因此被视为参与证券。该公司使用两级法计算普通股基本收益和稀释后每股收益。
在两级法下,可分配给参与证券的分配和未分配收益从净收入中减去,以确定可分配给普通股股东的净收益,然后将其用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的分子。普通股每股基本收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数量,但不包括已发行的参与证券。普通股每股摊薄收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数,调整后的加权平均数包括潜在摊薄普通股的影响,但不包括被视为参与证券的奖励。普通股每股摊薄收益的计算不包括假定行使或发行具有反摊薄作用的证券的影响。
下表列出了该公司在所示期间的每股收益计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
(千美元,每股数据除外) | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
基本信息 | | | | | |
净收入 | $ | 73,363 | | | $ | 69,803 | | | $ | 90,088 | |
减去:分配给参与证券的股息和未分配收益 | (917) | | | (867) | | | (937) | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 72,446 | | | $ | 68,936 | | | $ | 89,151 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 93,793,502 | | | 93,765,264 | | | 93,549,639 | |
基本每股普通股收益 | $ | 0.77 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.95 | |
| | | | | |
稀释 | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 72,446 | | | $ | 68,936 | | | $ | 89,151 | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 93,793,502 | | | 93,765,264 | | | 93,549,639 | |
基于股份的薪酬的稀释效应 | 327,135 | | | 275,427 | | | 511,085 | |
| | | | | |
加权平均稀释普通股 | 94,120,637 | | | 94,040,691 | | | 94,060,724 | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 0.77 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.95 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 | |
(千美元,每股数据除外) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | |
基本信息 | | | | | |
净收入 | $ | 210,070 | | | $ | 255,058 | | | |
| | | | | |
减去:分配给参与证券的股息和未分配收益 | (2,467) | | | (2,641) | | | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 207,603 | | | $ | 252,417 | | | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 93,687,230 | | | 93,571,468 | | | |
基本每股普通股收益 | $ | 2.22 | | | $ | 2.70 | | | |
| | | | | |
稀释 | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 207,603 | | | $ | 252,417 | | | |
| | | | | |
加权平均已发行普通股 | 93,687,230 | | | 93,571,468 | | | |
基于股份的薪酬的稀释效应 | 367,886 | | | 518,939 | | | |
| | | | | |
加权平均稀释普通股 | 94,055,116 | | | 94,090,407 | | | |
稀释后每股普通股收益 | $ | 2.21 | | | $ | 2.68 | | | |
如果股票或股票期权具有反稀释效果,则不计入稀释后每股收益的计算。如果普通股的市场价格上升,这些证券的稀释影响可能会计入未来稀释后每股收益的计算中。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,以及截至2022年6月30日的三个月有不是反稀释的潜在普通股。
Note 10 – 金融工具的公允价值
一项资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)进行的有序交易中,为出售该资产或负债而收取的交换价格或为转移该负债而支付的交换价格(退出价格)。在估计公允价值时,本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题825要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括在经常性和非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。以下讨论按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。
根据会计指引,本公司根据交易资产及负债的市场及用以厘定公允价值的假设的可靠性,将按公允价值计量的金融资产及金融负债分为三个水平。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述:
第1级-活跃市场的未调整报价,在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、波动性等),或基于模型的估值技术,即所有重大假设均可直接或间接在市场上观察到。
第三级-估值是由基于模型的技术产生的,在这种技术中,市场上无法直接或间接观察到一种或多种重大投入。这些无法观察到的假设反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。估值技术可以包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似的技术。
由于该公司的大部分金融工具不存在市场,因此公允价值估计是基于对当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对列报的公允价值产生重大影响。管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断;然而,任何估计技术都有固有的局限性。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。管理层最大限度地使用可观察到的投入,并试图在确定公允价值计量时尽量减少使用不可观察到的投入。估计公允价值是为估计公允价值切实可行的金融工具而披露的。这些估计是在特定时间点根据相关市场数据和有关金融工具的信息做出的。该等估计并不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能产生的任何溢价或折扣,亦不会试图估计与该等工具相关的预期未来业务的价值。此外,与实现未实现损益有关的税务影响可能会对公允价值估计产生重大影响,在任何这些估计中都没有考虑到。
按公允价值经常性计量的资产和负债
以下是用于按经常性基础计量金融资产和负债的一般和具体估值方法的说明,以及根据公允价值等级对这些工具的一般分类。
AFS投资证券-投资证券通常根据从独立第三方定价服务获得的报价进行估值,这些服务使用评估的定价应用程序和模型流程。可观察到的市场输入,如基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据被视为评估的一部分。输入与被评估的安全性直接相关,或间接与类似位置的安全性相关。估值模型利用了市场假设和市场数据。本公司根据本公司对市场和与证券相关的信用问题的了解,审查第三方定价服务提供的市场价格是否合理。本公司并无对其所提供的市场报价作出任何调整,因此,本公司将该等证券归类于公允价值等级的第二级。
公允价值易于确定的股权证券-该公司的公允价值易于确定的股本证券包括对上市公司的投资,并符合CRA目的。公允价值以每个期间结束时国家认可证券交易所的收盘价为基础,并被归类为公允价值等级的第一级。
利率互换-该公司发起浮动利率贷款,并与客户签订浮动至固定利率掉期。该公司还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背互换协议旨在相互抵消,允许公司发起可变利率贷款,同时为客户提供固定利息支付合同。本公司亦与机构交易对手订立利率互换合约,以对冲某些固定利率贷款。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值是基于市场标准的贴现现金流方法。本公司纳入衍生品的信用价值调整,以在其衍生品的公允价值计量中适当反映相关交易对手的不履行风险。本公司已确定,用于计算该等衍生工具的公允价值的大部分投入的可观察性质属于公允价值等级的第二级,而信贷估值调整对其衍生金融工具的整体估值并不重要。因此,利率互换的估值被归类为公允价值等级的第二级。
权证资产-由于收购Opus,公司收购了权证资产。OPUS通过其贷款活动获得了股权权证资产,作为贷款发放费的一部分。认股权证使银行有权在到期前以一定价格购买标的公司股本中特定数量的股本股份,并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款。权证资产的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的,由于无法观察到的投入的程度,公允价值等级被归类为3级。厘定公允价值时所用的主要假设包括认股权证的行使价、相关实体的流通股估值、预期期限、无风险利率、私人公司认股权证的市面折让,以及价格波动。
外汇合约-公司签订外汇合同,以满足客户的业务需求。本公司亦与机构交易对手订立抵销合约,以减少本公司与其客户的外汇风险,或与若干客户交易对手订立双边抵押品及主要净额结算协议,以管理其信贷风险。该公司根据活跃市场上相同工具的报价来计量外汇合同的公允价值,这是一种一级衡量标准。
以下公允价值层级表提供了有关公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 公允价值计量使用 | | 总公允价值 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产 | | | | | | | | |
AFS投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 46,774 | | | $ | — | | | $ | 46,774 | |
代理处 | | — | | | 430,863 | | | — | | | 430,863 | |
公司债务 | | — | | | 555,750 | | | — | | | 555,750 | |
| | | | | | | | |
抵押抵押债券 | | — | | | 791,115 | | | — | | | 791,115 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | 836,577 | | | — | | | 836,577 | |
AFS投资证券总额 | | $ | — | | | $ | 2,661,079 | | | $ | — | | | $ | 2,661,079 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公允价值易于确定的股权证券 | | $ | 1,035 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,035 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
外汇合约 | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
利率互换(1) | | — | | | 8,033 | | | — | | | 8,033 | |
认股权证 | | — | | | — | | | 1,911 | | | 1,911 | |
衍生工具资产总额 | | $ | 15 | | | $ | 8,033 | | | $ | 1,911 | | | $ | 9,959 | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
外汇 | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
利率互换 | | — | | | 12,766 | | | — | | | 12,766 | |
衍生负债总额 | | $ | 7 | | | $ | 12,766 | | | $ | — | | | $ | 12,773 | |
______________________________
(1)指在适用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额。看见附注11-衍生工具以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | 总公允价值 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产 | | | | | | | | |
AFS投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 57,866 | | | $ | — | | | $ | 57,866 | |
代理处 | | — | | | 432,135 | | | — | | | 432,135 | |
公司债务 | | — | | | 453,861 | | | — | | | 453,861 | |
市政债券 | | — | | | 1,089,913 | | | — | | | 1,089,913 | |
抵押抵押债券 | | — | | | 676,643 | | | — | | | 676,643 | |
抵押贷款支持证券 | | — | | | 1,563,446 | | | — | | | 1,563,446 | |
AFS投资证券总额 | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
认股权证 | | — | | | — | | | 1,889 | | | 1,889 | |
衍生工具资产总额 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | 1,889 | | | $ | 11,989 | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | |
下表是权证公允价值的对账,这些权证被归类为3级,并按以下经常性基础计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | 1,906 | | | $ | 1,908 | | | $ | 1,903 | | | $ | 1,889 | | | $ | 1,914 | |
公允价值变动(1) | 5 | | | (2) | | | (8) | | | 22 | | | (19) | |
| | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 1,911 | | | $ | 1,906 | | | $ | 1,895 | | | $ | 1,911 | | | $ | 1,895 | |
| | | | | | | | | |
______________________________
(1)公允价值变动计入综合损益表的其他收益。
下表提供有关按公允价值经常性计量的资产的第3级公允价值计量的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
认股权证 | $ | 1,911 | | | 布莱克-斯科尔斯 期权定价 型号 | | 波动率 无风险利率 适销性折扣 | | 30.00% 3.92% 5.50% | | 35.00% 4.25% 16.00% | | 31.17% 4.00% 13.55% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
认股权证 | $ | 1,889 | | | 布莱克-斯科尔斯 期权定价 型号 | | 波动率 无风险利率 适销性折扣 | | 30.00% 0.39% 6.00% | | 35.00% 0.97% 16.00% | | 31.14% 0.52% 13.61% |
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
个人评估贷款-如果一笔贷款很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息和本金,并且该贷款与其他贷款没有相似的风险特征,则对该贷款进行单独评估,以确定预期的信贷损失。单独评估的贷款是根据相关抵押品的公允价值或预期未来现金流的贴现来计量的。抵押品一般由应收账款、存货、固定资产、不动产和现金组成。本公司计量所有已将本金余额减至相关抵押品价值减去预期销售成本的非应计贷款的减值。
个别评估贷款的公允价值是根据第3级假设确定的,代表已为其建立特定准备金和/或已进行减记的个别评估贷款余额。就房地产贷款而言,本公司一般会取得第三方评估(或物业估值)及/或抵押品审计,并根据其个别评估贷款及拥有的其他房地产的历史经验进行内部分析,以确定公允价值。在确定个别评估贷款的标的抵押品的可变现净值时,公司随后对估值进行贴现,以涵盖市场价格波动和销售成本,通常范围为7%至10抵押品价值的%,公司预计将在丧失抵押品赎回权的情况下发生。除折扣外,本公司在计算可变现净值时还考虑了相关抵押品上存在的任何其他优先留置权。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定,这些报告根据管理层的历史知识、市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。
2022年9月30日,本公司单独评估的抵押品依赖贷款是根据管理层可获得的最新评估,根据其相关抵押品的公允价值进行评估的。在截至2022年9月30日的9个月内,该公司根据最近的房地产或物业评估完成了对某些单独评估的贷款的部分冲销,并记录了相关储备。
下表显示我们在指定日期按公允价值按非经常性基础计量的资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,268 | | | $ | 18,268 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 公允价值计量使用 | | 总计 公允价值 |
(千美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 937 | | | $ | 937 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表提供有关按公允价值在指定日期按公允价值计量的资产的第3级公允价值计量的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 13,754 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 4,514 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 6.00% | | 6.00% | | 6.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
个人评估贷款总额 | $ | 18,268 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 最小 | | 最大值 | | 加权平均 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA(1) | $ | 937 | | | 抵押品的公允价值 | | 抵押品折扣和销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
个人评估贷款总额 | $ | 937 | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆不动产为抵押的小型企业管理局贷款。
金融工具的公允价值
本文提出的公允价值估计是基于截至所示日期管理层可获得的相关信息,代表退出价格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 739,211 | | | $ | 739,211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 739,211 | |
金融机构的有息定期存款 | | 1,733 | | | 1,733 | | | — | | | — | | | 1,733 | |
持有至到期的投资证券 | | 1,385,502 | | | — | | | 1,055,187 | | | — | | | 1,055,187 | |
可供出售的投资证券 | | 2,661,079 | | | — | | | 2,661,079 | | | — | | | 2,661,079 | |
公允价值易于确定的股权证券 | | 1,035 | | | 1,035 | | | — | | | — | | | 1,035 | |
持有待售贷款 | | 2,163 | | | — | | | 2,261 | | | — | | | 2,261 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,908,811 | | | — | | | — | | | 14,207,668 | | | 14,207,668 | |
衍生资产(1) | | 9,959 | | | 15 | | | 8,033 | | | 1,911 | | | 9,959 | |
应计应收利息 | | 66,192 | | | — | | | 66,192 | | | — | | | 66,192 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款账户 | | $ | 17,746,374 | | | $ | — | | | $ | 17,724,242 | | | $ | — | | | $ | 17,724,242 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 600,000 | | | — | | | 582,313 | | | — | | | 582,313 | |
| | | | | | | | | | |
次级债券 | | 331,045 | | | — | | | 330,742 | | | — | | | 330,742 | |
衍生负债 | | 12,773 | | | 7 | | | 12,766 | | | — | | | 12,773 | |
应计应付利息 | | 8,785 | | | — | | | 8,785 | | | — | | | 8,785 | |
______________________________
(1) 指在适用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额。看见附注11-衍生工具以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估计数 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 304,703 | | | $ | 304,703 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 304,703 | |
金融机构的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | | | — | | | — | | | 2,216 | |
持有至到期的投资证券 | | 381,674 | | | — | | | 384,423 | | | — | | | 384,423 | |
可供出售的投资证券 | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | |
持有待售贷款 | | 10,869 | | | — | | | 11,959 | | | — | | | 11,959 | |
为投资持有的贷款,净额 | | 14,295,897 | | | — | | | — | | | 14,392,684 | | | 14,392,684 | |
衍生资产 | | 11,989 | | | — | | | 10,100 | | | 1,889 | | | 11,989 | |
应计应收利息 | | 65,728 | | | 65,728 | | | — | | | — | | | 65,728 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款账户 | | $ | 17,115,589 | | | $ | 16,057,316 | | | $ | 1,058,822 | | | $ | — | | | $ | 17,116,138 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 550,000 | | | — | | | 550,093 | | | — | | | 550,093 | |
其他借款 | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | |
次级债券 | | 330,567 | | | — | | | 350,359 | | | — | | | 350,359 | |
衍生负债 | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | |
应计应付利息 | | 2,366 | | | 2,366 | | | — | | | — | | | 2,366 | |
Note 11 – 衍生工具
该公司使用衍生工具来管理其对市场风险的敞口,包括利率风险,并协助客户实现其风险管理目标。本公司指定某些衍生工具作为符合资格的对冲会计关系中的对冲工具,而其他衍生工具则用作不符合对冲会计资格的经济对冲。
指定为对冲工具的衍生工具
公允价值对冲-由于基准利率的变化,本公司面临固定利率资产公允价值的变化。于2021年下半年,本公司订立与若干固定利率贷款(主要是商业房地产贷款)相关的固定支付利率掉期及收取浮动利率掉期,以管理可归因于指定美元-SOFR复合基准利率变化的这些工具公允价值变动的风险敞口。这些利率互换被指定为使用最后一层法的公允价值对冲。该公司接受浮动利率支付,以换取在合同有效期内支付固定利率,而不交换名义金额。公允价值套期保值在公司的综合财务状况报表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。该等衍生工具的收益或亏损,以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益,在本公司的综合损益表的利息收入中确认。在2022年9月30日和2021年12月31日,利率互换的名义总金额为1.2010亿美元被指定为公允价值对冲。
截至所示日期,与公允价值套期保值累计基础调整有关的综合财务状况表记录了以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务状况表中列有套期项目的项目 | | 套期资产的账面价值 | | 计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
为投资而持有的贷款(1) | | $ | 1,131,876 | | | $ | 1,194,702 | | | $ | (68,124) | | | $ | (5,298) | |
总计 | | $ | 1,131,876 | | | $ | 1,194,702 | | | $ | (68,124) | | | $ | (5,298) | |
______________________________
(1)这些金额包括用于指定套期保值关系的闭合投资组合的摊余成本基础,其中被套期保值项目是预期在套期保值关系结束时剩余的最后一层。于2022年9月30日和2021年12月31日,在这些对冲关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础为#美元。3.2410亿美元3.61亿美元,与这些套期保值关系相关的累计基差调整为(68.1)百万元及(5.3),以及指定对冲项目的金额为#美元。1.2010亿美元1.20分别为10亿美元。
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率互换合约-本公司不时与若干借款人订立利率互换协议,以协助他们减低与本公司贷款有关的利率风险。同时,本公司与另一家金融机构订立相同的抵销利率掉期协议,以减低本公司与其借款人订立的掉期协议所涉及的利率风险。公司拥有场外衍生工具和具有匹配条款的中央结算衍生工具。这些协议的公允价值是通过该公司的掉期咨询公司使用的第三方估值模型确定的,该模型使用可观察的市场数据,如利率、欧洲美元期货合约价格和市场掉期利率。这些掉期的公允价值在公司的综合资产负债表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。由于利率变化而发生的这些掉期的公允价值变化,作为非利息收入的组成部分记录在公司的损益表中。
场外合约是为满足所涉交易对手的需要而量身定做的,因此,通常比具有标准化条款的中央结算合约包含更大程度的信用风险和流动性风险。虽然本公司与借款人及本公司与其他金融机构之间的互换协议公允价值的变动相互抵销,但这些交易对手的信用风险的变动可能会导致该等互换协议的公允价值出现差异。本公司与其他金融机构的场外掉期协议以现金和投资证券作抵押,而与借款人的掉期协议则以这些借款人与本公司的相关贷款的抵押品安排为抵押。本公司订立的所有利率互换协议均为独立衍生工具,并未被指定为对冲工具。
权证资产-由于收购Opus,公司收购了权证资产。OPUS通过其贷款活动获得了权证资产,这些资产作为贷款发放费入账。认股权证赋予银行在到期前以一定价格购买相应基础私人公司特定数量股权的权利,并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款。本公司不再拥有与这些借款人相关的贷款。认股权证公允价值的变动被确认为非利息收入的组成部分,并在其他资产中进行相应的抵销。认股权证的总公平价值为$1.9截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他资产为100万美元。其余两只认股权证将分别于2023年3月12日和2025年7月28日到期。
外汇合约-该公司提供外汇现货和远期合约,作为客户以合同价格购买和/或出售外币的便利。除上述产品外,本公司亦与机构交易对手订立抵销合约,以减少本公司与其客户的外汇风险,或与某些客户交易对手订立双边抵押品及主要净额结算协议,以管理其信贷风险。这些合同使该公司能够向其客户提供外汇产品,同时将其对汇率波动的风险降至最低。该等外汇合约并未被指定为对冲工具,并在本公司的综合财务状况报表中以公允价值计入其他资产及其他负债。这些合同的公允价值变动作为非利息收入的组成部分记录在公司的综合收益表中。
下表汇总了公司在合并财务状况报表中包括在其他资产和其他负债中的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允价值对冲-利率掉期合约 | $ | 1,200,000 | | | $ | 69,169 | | | $ | — | | | $ | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | 1,200,000 | | | 69,169 | | | — | | | — | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
外汇合约 | 835 | | | 15 | | | 528 | | | 7 | |
利率互换合约 | 113,632 | | | 12,765 | | | 113,632 | | | 12,766 | |
认股权证 | — | | | 1,911 | | | — | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | 114,467 | | | 14,691 | | | 114,160 | | | 12,773 | |
总衍生品 | $ | 1,314,467 | | | 83,860 | | | $ | 114,160 | | | 12,773 | |
| | | | | | | |
净额调整--结清头寸(1) | | | 73,901 | | | | | — | |
资产负债表中的衍生品总额 | | | $ | 9,959 | | | | | $ | 12,773 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1)净额调整指被视为衍生工具风险的合法结算的差异保证金支付,并根据有关已清算衍生工具的结算市价规则的适用会计指引应用于各个衍生工具合约的公允价值净额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允价值对冲-利率掉期合约 | $ | 1,100,000 | | | $ | 4,874 | | | $ | 100,000 | | | $ | 33 | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | 1,100,000 | | | 4,874 | | | 100,000 | | | 33 | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率互换合约 | 132,056 | | | 5,226 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
认股权证 | — | | | 1,889 | | | — | | | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具总额 | 132,056 | | | 7,115 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
总衍生品 | $ | 1,232,056 | | | $ | 11,989 | | | $ | 232,056 | | | $ | 5,263 | |
下表列出了公允价值对冲会计对合并损益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
(千美元) | | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值关系的损益: | | | | | | | | | | | | |
套期保值项目 | | 利息收入 | | $ | (17,037) | | | $ | (11,866) | | | $ | (1,027) | | | $ | (62,826) | | | $ | (1,027) | |
指定为对冲工具的衍生工具 | | 利息收入 | | 21,582 | | | 12,082 | | | 932 | | | 65,921 | | | 932 | |
下表汇总了未在综合损益表中指定为对冲工具的衍生工具的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | 截至三个月 | | 九个月结束 |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | 在衍生工具收益中确认的损益的位置 | | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
外汇合约 | | 其他收入 | | $ | 141 | | | $ | 77 | | | $ | 22 | | | $ | 264 | | | $ | 32 | |
利率产品 | | 其他收入 | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 9 | |
认股权证 | | 其他收入 | | 5 | | | (2) | | | (8) | | | 22 | | | (19) | |
总计 | | | | $ | 147 | | | $ | 77 | | | $ | 15 | | | $ | 290 | | | $ | 22 | |
Note 12 – 资产负债表抵销
衍生金融工具可能符合在综合财务状况表内抵销的资格,例如受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议所规限的工具。根据这些协议,公司有权与同一交易对手净结算多份合同。该公司向符合条件的客户提供利率互换产品,然后将这些产品与公司与交易对手银行签订的衍生品合同配对。虽然与交易对手银行订立的衍生工具合约可能须遵守可强制执行的总净额结算协议,但与客户订立的衍生工具合约可能不受可强制执行的总净额结算安排所规限。对于不是通过票据交换所集中清算的衍生品合约,条例要求具有净负债头寸的一方提交抵押品。中央结算场外衍生品交易的各方每日支付反映衍生品价值的每日变动。这些付款通常被称为变动保证金,被视为衍生品风险的结算,而不是抵押品。即使有抵销权,本公司仍选择按毛数计算中央结算衍生工具合约的帐目。然而,就透过若干中央结算行结算的衍生工具合约而言,有关衍生工具合约的公允价值乃于扣除变动保证金支付后呈报。
截至所示期间,综合财务状况报表中符合抵销条件的金融工具列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 未在合并中抵销的总金额 财务状况表 | | |
(千美元) | 确认的总金额(1) | | 合并财务状况表中的毛额抵销 | | 在合并财务状况报表中列报的净额 | | 金融工具 | | 现金抵押品(2) | | 净额 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 8,033 | | | $ | — | | | $ | 8,033 | | | $ | — | | | $ | (3,990) | | | $ | 4,043 | |
总计 | $ | 8,033 | | | $ | — | | | $ | 8,033 | | | $ | — | | | $ | (3,990) | | | $ | 4,043 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 12,766 | | | $ | — | | | $ | 12,766 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,766 | |
总计 | $ | 12,766 | | | $ | — | | | $ | 12,766 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,766 | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
总计 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
总计 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
______________________________
(1)指在适用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额。
(2)代表从交易对手银行收到或质押的现金抵押品。金额仅限于衍生资产或负债余额,因此不包括收到或质押的超额抵押品(如有)。
Note 13 – 租契
本公司根据ASC 842对其租赁进行会计处理,该规定要求本公司记录未来租赁义务的负债以及代表标的租赁资产使用权的资产。该公司的租赁主要代表未来为其运营使用的建筑物或空间支付费用的义务。支付未来租赁费用的负债计入应计费用和其他负债,而使用权资产计入公司合并财务状况报表的其他资产。于2022年9月30日,公司的所有租约均被归类为经营性租约或短期租约。短期租赁是指在开始时期限为12个月或更短的租赁。
支付未来租赁款项的负债及使用权资产乃根据每份租约的合约基本租金总额厘定,该等租金包括延长或续订每份租约的选择(如适用),以及本公司相信其有经济诱因延长或续订租约的情况。未来合约基本租金按租约内含利率贴现,或如租约内含利率不能轻易厘定,则采用本公司估计的递增借款利率。经营租赁的未来租赁付款的负债由定期合同租赁付款减去定期利息增值而减少。营运租赁的使用权资产于相关租赁期间摊销,摊销金额代表定期直线租赁费用与相关负债的定期利息累加之间的差额,以支付未来租赁款项。本公司在直线基础上确认经营租赁和短期租赁的费用。
本公司的租赁费用在综合损益表的房地和占用费用中入账。下表列出了所示期间的租赁费用构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
经营租赁 | | $ | 4,603 | | | $ | 4,614 | | | $ | 4,826 | | | $ | 13,955 | | | $ | 14,725 | |
短期租赁 | | 495 | | | 388 | | | 433 | | | 1,373 | | | 1,263 | |
租赁总费用 | | $ | 5,098 | | | $ | 5,002 | | | $ | 5,259 | | | $ | 15,328 | | | $ | 15,988 | |
下表列出了截至和截至9个月的经营租赁的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
资产负债表: | | | | |
经营性租赁使用权资产 | | $ | 54,062 | | | $ | 64,009 | |
经营租赁负债 | | 61,852 | | | 72,541 | |
| | | | |
| | 九个月结束 |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
现金流: | | | | |
经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | 15,024 | | | $ | 15,512 | |
下表提供了与最低合同租赁付款有关的信息,以及与公司截至所示日期的租赁相关的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此后 | | 总计 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
经营租约 | $ | 4,954 | | | $ | 19,383 | | | $ | 17,368 | | | $ | 11,657 | | | $ | 5,996 | | | $ | 9,619 | | | $ | 68,977 | |
短期租约 | 53 | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 93 | |
合同基本租金总额(1) | $ | 5,007 | | | $ | 19,423 | | | $ | 17,368 | | | $ | 11,657 | | | $ | 5,996 | | | $ | 9,619 | | | $ | 69,070 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租赁款的总法律责任 | | $ | 61,852 | |
未贴现和贴现未来租赁付款的差额 | | 7,125 | |
加权平均贴现率 | | 5.07 | % |
加权平均剩余租赁年限(年) | | 4.3 |
______________________________
(1)合同基本租金反映了延期和续签的选择,不包括各自租赁协议下应支付的财产税和其他运营费用。
该公司不时将其拥有的部分空间出租给其他各方。从这些交易中获得的收入在转租期内以直线方式入账。截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月,租金收入总计为$77,000, $86,000、和$176,000,分别为。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,租金收入总计为$288,000及$528,000,分别为。
Note 14 – 可变利息实体
本公司通过其贷款证券化活动和符合低收入住房税收抵免(“LIHTC”)资格的经济适用房投资与VIE建立联系。本公司已确定其于该等实体的权益符合可变权益的定义。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司确定自己不是VIE的主要受益者,也没有巩固其在VIE中的权益。下表提供了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并财务状况和最大亏损风险表中与非合并VIE的可变权益相关的资产和负债的账面金额摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 最大损失 | | 资产 | | 负债 | | 最大损失 | | 资产 | | 负债 |
多户贷款证券化: | | | | | | | | | | | |
投资证券(1) | $ | 57,525 | | | $ | 57,525 | | | $ | — | | | $ | 81,103 | | | $ | 81,103 | | | $ | — | |
偿还义务(2) | 50,901 | | | — | | | 338 | | | 50,901 | | | — | | | 338 | |
保障性住房伙伴关系: | | | | | | | | | | | |
其他投资(3) | 60,692 | | | 76,201 | | | — | | | 68,765 | | | 85,994 | | | — | |
资金不足的股权承诺(2) | — | | | — | | | 15,509 | | | — | | | — | | | 17,229 | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 169,118 | | | $ | 133,726 | | | $ | 15,847 | | | $ | 200,769 | | | $ | 167,097 | | | $ | 17,567 | |
______________________________
(1)在综合财务状况表上计入投资证券AFS。
(2)计入合并财务状况表的应计费用和其他负债。
(3)在合并财务状况表中计入其他资产。
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多户贷款证券化
关于与房地美的证券化交易,在附注5-为投资而持有的贷款,公司的可变权益由联邦住宅贷款抵押公司发行的有担保的结构化传递凭证持有,截至2022年9月30日,这些凭证作为投资证券AFS以公允价值持有。此外,公司还通过联邦住宅贷款抵押公司签署的一项偿还协议获得可变利益,该协议规定公司有义务向联邦住宅贷款抵押公司偿还在违约贷款最终解决后发现的任何违约合同本金和利息。此类偿还义务不得超过10组成证券化集合的贷款的原始本金的%。
作为证券化交易的一部分,该公司向被指定为主服务商的房地美解除了所有服务义务和权利。作为主服务商,联邦住宅贷款抵押公司可以终止公司作为次级服务商的角色,并相应地指导此类责任。在评估我们的可变利益和对VIE的持续参与时,我们确定我们没有权力做出重大决定或指导对VIE资产和负债的经济表现最重要的活动。作为贷款的次级服务机构,本公司无权作出影响VIE净资产价值的重大决定,因此,本公司不是VIE的主要受益人。因此,我们决定与多家族证券化相关的VIE不应包括在公司的综合财务报表中。
我们相信,由于我们参与与证券化相关的VIE,我们面临的最大损失是由Freddie Mac发行并由该公司购买的投资证券的账面价值。此外,根据与房地美签署的补偿协议,我们面临的最大损失风险为10组成证券化集合的贷款的原始本金的%,或$50.9百万美元。根据我们对证券化集合中所包括相关贷款的定量和定性数据的分析,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们关于偿还义务的估计亏损准备金为#美元。338,000.
对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资
该公司通过其经济适用房合作伙伴投资拥有不同的利益。这些投资的根本目的是通过产生所得税抵免来提供回报。本公司已评估其对低收入住房项目的参与,并确定其没有能力对与项目管理相关的决策活动施加重大影响或参与,因此,不是主要受益者,也不巩固这些利益。
该公司的最大亏损敞口,不包括任何可能实现的税收抵免,等于经摊销调整后的投资承诺。未筹措资金的承付款数额包括在确认为具有相应负债的资产的投资中。上表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日分别作为资产持有的税收抵免投资额、作为负债持有的无资金来源的承诺额以及最大亏损敞口。
Note 15 – 后续事件
季度现金股利
2022年10月19日,公司董事会宣布现金股息为#美元。0.33每股,于2022年11月10日支付给截至2022年10月31日登记在册的股东。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含的信息和陈述被认为是《1933年证券法》(经修订)第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述代表关于未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和我们的信念陈述。前瞻性表述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的表述,通常与“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或短语相联系。
我们提醒,前瞻性陈述主要是基于我们的预期,会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会因因素而发生变化,这些因素在许多情况下是我们无法控制的。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、表达或暗示的内容大不相同。
除其他因素外,以下因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同:
•美国经济的总体实力和我们开展业务的地方经济的实力;
•贸易、货币和财政政策和法律,包括美国联邦储备委员会(“美联储”)的利率政策的影响和变化;
•通货膨胀/通货紧缩、利率、市场和货币波动;
•我们吸引和保留存款以及获取其他流动资金来源的能力;
•我们已经或可能进行的收购的影响,包括但不限于,未能实现预期的收入增长和/或此类收购节省的费用,和/或未能有效地将收购目标整合到我们的业务中;
•及时开发有竞争力的新产品和服务,并使新客户和现有客户接受这些产品和服务;
•可能的商誉减值费用,包括我们股票价格波动增加可能导致的任何减值;
•金融服务政策、法律和法规的变化,包括与税收、银行、证券和保险有关的政策、法律和法规的变化以及监管机构对这些政策和法规的适用的影响;
•我们的风险管理框架和量化模型的有效性;
•放弃美元伦敦银行间同业拆借利率和相关的不确定性,以及与我们采用SOFR相关的风险和成本;
•银行监管机构、美国证券交易委员会、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变化的影响,包括ASU2016-13(专题326),金融工具信用损失的计量,通常被称为CECL模型,它改变了我们估计信贷损失的方式,并可能进一步提高我们在未来期间所需的信贷损失拨备水平;
•我们所持证券可能出现的与信贷相关的减值;
•我们的不良资产和冲销水平的变化;
•政府重组美国金融监管体系的努力的影响;
•最近或未来FDIC保险评估率或与FDIC保险评估额计算相关的规则和条例的变化的影响;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
•我们缺乏多样化贷款组合的影响,包括地理和行业集中的风险;
•我们可能会减少或停止支付普通股的股息;
•根据我们的股票回购计划,我们可能停止、减少或以其他方式限制我们的普通股回购水平的可能性;
•我们借款人的财务业绩和/或条件的变化;
•金融和银行控股公司及其他金融服务提供商之间竞争环境的变化;
•地缘政治条件,包括恐怖主义行为或威胁、美国或其他国家政府为应对恐怖主义行为或威胁而采取的行动和/或军事冲突,包括俄罗斯与乌克兰之间的战争,这可能影响美国国内外的商业和经济状况;
•公共卫生危机和流行病,包括新冠肺炎大流行,及其对我们经营的经济和商业环境的影响,包括对我们的信贷质量和业务运营的影响,以及对一般经济和金融市场状况的影响;
•网络安全威胁及其防御成本;
•气候变化,包括加强的监管、合规、信贷和声誉风险和成本;
•自然灾害、地震、火灾和恶劣天气;
•意外的监管、法律或司法程序;以及
•我们管理上述风险的能力。
如果一个或多个影响我们前瞻性信息和声明的因素被证明是不正确的,那么我们的实际结果、表现或成就可能与本10-Q表格季度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和注册声明中表达或暗示的结果、表现或成就存在实质性差异。因此,我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们不会更新前瞻性信息和陈述,以反映实际结果或影响前瞻性信息和陈述的因素的变化。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期不同的因素的信息,请参阅2021年10-K表格第I部分第1A项下的“风险因素”,以及本10-Q表格季度报告和提交给美国证券交易委员会的其他报告中的第II部分第1A项-风险因素。
前瞻性信息和陈述不应被视为预测,也不应成为投资者评估我们的主要依据。任何投资我们普通股的投资者都应该考虑我们提交给美国证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定因素,所有这些都可以在美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.上获得
一般信息
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在更好地了解与公司财务状况、经营结果、流动性和资本资源有关的趋势的重大变化。这一讨论应与我们的2021年Form 10-K以及本Form 10-Q季度报告中其他地方的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2022年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年的预期业绩。
本公司是一家总部设于加利福尼亚州的银行控股公司,于1997年在特拉华州注册成立,并根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)注册为银行控股公司。我们的全资子公司太平洋总理银行是一家加利福尼亚州特许商业银行。世行成立于1983年,最初是一家州特许储蓄机构,后来在1991年转变为联邦特许储蓄机构。2007年3月,该行转变为一家加州特许商业银行,并成为联邦储备系统的成员。该银行也是联邦住房贷款银行系统的成员之一。作为一家银行控股公司,该公司受到美联储的监管和监督。我们被要求向美联储提交季度和年度报告,以及美联储根据BHCA可能要求的其他信息。美联储可对公司等银行控股公司及其附属公司进行审查。该公司也是《加州金融法典》所指的银行控股公司。因此,本公司及其附属公司须接受加州金融保护和创新部(“DFPI”)的监督和审查,并可能被要求向加州金融保护和创新部(“DFPI”)提交报告。
银行控股公司,如公司,被要求作为其附属存款机构的资金来源,并在没有这种政策可能无法这样做的情况下承诺资源支持这类机构。根据BHCA,美联储有权要求银行控股公司终止任何活动或放弃对非银行子公司(银行的非银行子公司除外)的控制权,前提是美联储认定此类活动或控制对银行控股公司的任何银行子公司的财务健全和稳定构成严重风险。
作为一家加利福尼亚州特许商业银行,它是美联储的成员,受到DFP I、美联储、消费者金融保护局和联邦存款保险公司(FDIC)的监督、定期审查和监管。银行的存款由联邦存款保险公司通过存款保险基金提供保险。一般来说,所有存款账户的保额最高可达每名存户250,000元。由于这项存款保险职能,联邦存款保险公司对银行也有一定的监管权和权力。如果在对银行进行审查后,监管机构应确定银行的财务状况、资本资源、资产质量、收益前景、管理、流动性或其他方面的运营情况不令人满意,或者银行或我们的管理层违反或违反了任何法律或法规,监管机构可以采取各种补救措施。此类补救措施包括有权责令不安全或不健全的做法,要求采取平权行动纠正任何违规或做法造成的任何情况,发布可司法执行的行政命令,指示增加资本金,限制增长,评估民事罚款,罢免高级管理人员和董事,并最终请求联邦存款保险公司终止银行的存款保险。作为一家在加州注册的商业银行,该银行也受加州法律的某些条款的约束。
我们的公司总部设在加利福尼亚州的欧文。截至2022年9月30日,我们主要通过位于亚利桑那州、加利福尼亚州、内华达州和华盛顿州的59家提供全方位服务的存款分支机构在美国西部地区开展业务。
作为我们有机和战略增长战略的结果,我们在美国西部的目标市场内开发了各种银行产品和服务,专为中小型市场企业、公司(包括这些企业的所有者和员工、专业人士、企业家、房地产投资者和非营利组织)以及我们所服务社区的消费者量身定做。通过我们的分支机构和我们的网站www.ppbi.com,我们在美国西部的亚利桑那州、加利福尼亚州、内华达州、俄勒冈州和华盛顿州的主要大都市市场提供各种类型的存款账户、数字银行、国库管理服务、在线账单支付和各种贷款产品,包括商业商业贷款、信用额度、SBA贷款、商业房地产贷款、农业贷款、特许经营贷款、房屋净值信用额度和建筑贷款。我们还为HOA和HOA管理公司以及QSR行业经验丰富的所有者-运营商特许经营商提升了全国性的专业银行产品和服务。我们已经扩展了我们的专业产品和服务,包括通过我们的商业托管部门提供的商业托管和交换服务,该部门根据《国税法》第1031条为商业托管服务和递延纳税的商业房地产交易提供便利,以及通过我们的太平洋高级信托部门提供托管和维护服务,该部门为自行管理的IRA以及根据国税法不符合IRA资格的某些账户提供托管服务。
银行通过其分支机构获得的零售和商业存款、联邦住房抵押贷款机构的预付款、信贷额度以及批发和经纪存单为其贷款和投资活动提供资金。
我们的主要收入来源是贷款和投资赚取的利息与用于为贷款和投资组合融资的存款和借款相关的利息成本之间的净利差。此外,银行还从贷款和投资销售以及向存托、贷款、托管和爱尔兰共和军托管客户提供的各种产品和服务中获得手续费收入。
最近的发展
虽然自2020年初新冠肺炎疫情爆发以来,经济状况总体上有所改善,例如就业指标出现了有利的趋势,经济活动有所增加,但近年来对商品和服务的强劲需求以及供应链的限制导致了整个美国经济,包括该公司市场区域内的更高水平的通胀。通货膨胀导致食品、能源、住房和各种供应链投入等价格上涨。这些通胀压力一直持续到2022年,导致消费者和企业成本上升。为了应对持续的通胀水平,联邦公开市场委员会(FOMC)已采取措施收紧货币政策,自2022年3月以来累计将联邦基金利率上调375个基点,并开始缩减美联储的资产负债表规模。联邦公开市场委员会表示,它仍致力于采取旨在降低通胀的货币政策措施。这些措施,包括联邦公开市场委员会未来采取的行动,对公司业务的影响尚不确定。虽然最近的利率上调总体上为公司带来了更高的利息收入水平,但它们也可能减少整体经济活动或导致未来时期的经济衰退。如果这些持续的经济压力持续存在,我们预计可能会对以下方面产生影响:
•贷款增长和利息收入-如果经济活动开始减弱,可能会对我们的借款人、他们经营的企业和他们的财务状况产生影响。我们的借款人对投资和扩大业务所需的信贷需求可能会减少,对房地产和消费贷款的需求也会减少。这些因素会对赚取利息的资产水平构成压力,这可能会对我们的利息收入产生负面影响。
•信用质量-如果经济活动下降,我们所服务的市场可能会出现失业率上升、消费者信心下降,以及企业不愿投资和扩大业务等情况。这些因素可能导致经济状况恶化,给我们的借款人带来压力,并最终影响我们贷款组合的信用质量。我们预计,这可能会导致逾期、非应计和分类贷款水平上升,以及更高的净冲销。尽管到目前为止,经济状况总体上是有利的,尽管通胀水平较高,但不能保证有利的经济状况将继续下去。因此,如果我们的贷款组合的信用质量未来出现恶化,可能会导致需要为信贷损失额外拨备。
•ACL-本公司须按照ASC 326规定的CECL模式记录某些金融资产的信贷损失,该模式高度依赖对未来经济状况的预期,并需要管理层的判断。如果对未来经济状况的预期恶化,公司可能需要记录额外的信贷损失准备金。
•减值费用-如果经济状况恶化,可能会对公司的经营业绩和我们某些资产的价值产生不利影响。因此,当有证据显示某些资产如商誉、无形资产或递延税项资产的价值已减值或未来无法变现时,本公司可能被要求减记其价值。
•累计其他综合收益(亏损)-AFS投资证券的未实现收益和亏损在股东权益中确认为累积的其他全面收益(亏损)。如果经济状况恶化,和/或如果利率继续上升,公司的AFS投资证券的估值可能会受到负面影响,这可能导致其他全面损失的增加,潜在的信贷损失,公司股东权益的减少,以及公司每股有形账面价值的下降。有关更多细节,请参阅“非公认会计准则衡量标准”。
•存款和存款成本-鉴于预计联邦公开市场委员会将在不久的将来进一步加息,存款成本可能会继续增加,公司保持和吸引存款关系可能会变得更具挑战性。
•流动性-与我们谨慎、积极的流动性管理方法一致,我们可能会采取某些行动来进一步提高我们的流动性,包括但不限于,增加我们的FHLB借款,增加我们的经纪存款,以及清算贷款和AFS投资证券。如果我们清算具有未实现损失头寸的AFS证券,这些损失将成为现实。
公司继续专注于为客户和社区服务,维护员工的福祉,并执行其战略举措。本公司会继续监察经济环境,并会作出适当的调整。
关键会计政策
管理层制定了各种会计政策,以规范GAAP在编制财务报表中的应用。某些会计政策要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设涉及重大程度的估计不确定性,并合理地可能对某些资产和负债的账面价值以及公司的经营业绩产生重大影响;管理层认为这些是关键的会计政策。管理层使用的估计和假设是基于历史经验和其他因素,管理层认为在这种情况下这些因素是合理的。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭,这可能对公司资产和负债的账面价值以及公司在未来报告期的运营结果产生重大影响。我们的重要会计政策说明见附注1.业务说明及主要会计政策摘要到我们2021年Form 10-K中的合并财务报表。
贷款和表外承付款的信贷损失准备
根据美国会计准则第326条,本公司对贷款的信贷损失和表外承诺,如无资金来源的贷款承诺进行会计处理-金融工具--信贷损失这要求本公司在发起或收购时记录贷款和无资金支持的贷款承诺的预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表日期的投资组合中当前预期的未来信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。确定ACL的评估过程涉及很大程度的判断,需要管理层做出大量的评估和假设。这些估计和假设可能会在未来期间发生变化,这可能会对ACL的水平和公司的运营业绩产生重大影响。
通过集体评估具有相似风险特征的贷款,以及对被认为不再具有与贷款组合中其他贷款相似特征的贷款进行单独评估,来执行ACL的衡量。本公司通过贴现现金流量法使用贷款的实际利率来衡量商业房地产贷款和商业贷款的折扣率,而零售贷款的折现率则采用历史损失率法来确定。该公司的贴现现金流方法结合了PD和LGD模型,该模型受到对未来经济状况的预期的影响。该公司的ACL方法还纳入了关于贷款预付款、未来利用循环信贷安排以及动用无资金承诺的可能性的估计和假设。
在ACL方法中使用合理和可支持的预测需要大量的判断,例如选择预测情景和相关情景加权,以及确定预测期限的适当长度。管理层利用来自信誉良好和独立的第三方的经济预测来通知和提供其合理和可支持的经济预测。管理层在制定预测指标时也可考虑其他经济预测的内部和外部指标。对经济状况和预期信贷损失的预测是在两年的时间范围内做出的,然后在三年内恢复到长期平均损失率。经济预测的变化,连同贷款特定属性的变化,都会对贷款的PD和LGD产生影响,这可能会推动ACL的确定发生变化,并可能对信贷损失拨备产生重大影响。
虽然没有一个经济变量能够完全说明ACL计算对ACL模型中使用的经济变量变化的敏感性,但截至2022年9月30日,本公司已经确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。这些关键经济变量包括美国失业率、美国实际GDP增长、CRE价格和10年期美国国债收益率。另请参阅“信贷损失准备”在……下面项目2--管理层的讨论和分析关于公司ACL模型中使用的有关经济预测和经济变量的假设以及这些项目对公司ACL的影响的更多讨论。
该公司的ACL方法还包括在适当情况下对定性因素进行调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变化、新投资组合的获取、投资组合分割的变化等因素相关的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
该公司有一个旨在发现问题贷款的信贷组合审查程序。问题贷款通常是那些内部风险等级不达标或更差的贷款,可能包括非应计状态贷款、问题债务重组、基础抵押品丧失抵押品赎回权的可能性增加的贷款、抵押品依赖型贷款,以及对所有到期合同金额的最终可收回性的担忧或疑虑上升的其他贷款。管理层认为,这类贷款可能被视为不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征,因此,可能需要进行个别评估,以确定贷款的适当ACL。当贷款被单独评估时,公司通常基于贴现现金流方法来衡量贷款的预期信用损失,除非贷款被认为是抵押品依赖的。抵押品依赖贷款是指贷款的偿还预计将来自基础抵押品的运作和/或最终清算。抵押品依赖型贷款的ACL是使用对基础抵押品的公允价值减去出售成本的估计来确定的。
尽管管理层使用可用的最佳信息来得出衡量适当水平的ACL所需的估计,但由于超出公司控制范围的经济、运营、法规和其他条件,未来可能有必要对ACL进行调整。此外,作为其审查过程中不可或缺的一部分,各监管机构还会定期审查公司的ACL。这些机构可能会要求公司根据与管理层不同的判断来确认ACL的变化。此外,随着贷款组合的规模、复杂性和构成随着时间的推移而变化,例如通过收购其他金融机构、提供新产品、客户对各种类型信贷的需求以及我们地理位置的变化,公司可能会寻求对其ACL方法进行进一步改进。这种增强可能会对未来一段时间内的ACL水平产生影响。
通过计提信贷损失拨备来记录ACL,并通过冲销,扣除先前冲销的贷款的回收净额而减少。本公司的政策是在贷款余额被认为无法收回时迅速注销贷款余额。
另请参阅附注6--信贷损失准备、合并财务报表附注,以进一步讨论公司的ACL方法。
非GAAP衡量标准
公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息,并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。一般而言,非GAAP财务计量是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字计量,不包括(或包括)根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(或排除)的金额。然而,这些非GAAP财务衡量标准是补充的,不能替代基于GAAP衡量标准的分析,可能无法与其他公司可能提出的非GAAP财务衡量标准相比较。
在下文所列期间,平均有形普通股权益回报率是从基于公认会计原则的金额得出的非公认会计准则财务衡量标准。我们通过从净收入中扣除无形资产摊销费用,从期间内的平均股东权益中扣除平均无形资产和平均商誉来计算这一数字。管理层认为,将这些项目排除在这一财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 73,363 | | | $ | 69,803 | | | $ | 90,088 | | | $ | 210,070 | | | $ | 255,058 | |
加计:无形资产摊销费用 | | 3,472 | | | 3,479 | | | 3,912 | | | 10,543 | | | 12,056 | |
减去:无形资产摊销费用税项调整(1) | | 991 | | | 993 | | | 1,119 | | | 3,009 | | | 3,449 | |
平均有形普通股权益净收益 | | $ | 75,844 | | | $ | 72,289 | | | $ | 92,881 | | | $ | 217,604 | | | $ | 263,665 | |
| | | | | | | | | | |
平均股东权益 | | $ | 2,775,124 | | | $ | 2,764,893 | | | $ | 2,844,800 | | | $ | 2,801,141 | | | $ | 2,780,932 | |
减去:平均无形资产 | | 61,101 | | | 64,583 | | | 75,795 | | | 64,588 | | | 79,812 | |
减去:平均商誉 | | 901,312 | | | 901,312 | | | 901,312 | | | 901,312 | | | 900,170 | |
平均有形普通股权益 | | $ | 1,812,711 | | | $ | 1,798,998 | | | $ | 1,867,693 | | | $ | 1,835,241 | | | $ | 1,800,950 | |
| | | | | | | | | | |
平均股本回报率(2) | | 10.57 | % | | 10.10 | % | | 12.67 | % | | 10.00 | % | | 12.23 | % |
平均有形普通股权益回报率(2) | | 16.74 | % | | 16.07 | % | | 19.89 | % | | 15.81 | % | | 19.52 | % |
| | | | | | | | | | |
______________________________
(1)按法定税率调整的无形资产摊销费用。
(2)比率按年率计算。
每股有形账面价值和有形普通股权益对有形资产的比率(“有形普通股权益比率”)是从基于GAAP的金额衍生的非GAAP财务计量。我们通过将有形普通股股东权益除以已发行股份来计算每股有形账面价值。我们计算有形普通股权益比率的方法是将无形资产的余额从普通股股东权益中剔除,再除以期末有形资产,有形资产也不包括无形资产。我们相信这项资料对股东而言十分重要,因为有形权益是一项与银行监管资本计算方法一致的量度方法,在风险基础比率的计算中不包括无形资产。
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
股东权益总额 | $ | 2,735,396 | | | $ | 2,886,311 | | | |
减去:无形资产 | 960,340 | | | 970,883 | | | |
有形普通股权益 | $ | 1,775,056 | | | $ | 1,915,428 | | | |
| | | | | |
总资产 | $ | 21,619,201 | | | $ | 21,094,429 | | | |
减去:无形资产 | 960,340 | | | 970,883 | | | |
有形资产 | $ | 20,658,861 | | | $ | 20,123,546 | | | |
| | | | | |
有形普通股权益比率 | 8.59 | % | | 9.52 | % | | |
| | | | | |
已发行和已发行普通股 | 95,016,767 | | 94,389,543 | | |
| | | | | |
每股账面价值 | $ | 28.79 | | | $ | 30.58 | | | |
减去:每股无形账面价值 | 10.11 | | | 10.29 | | | |
每股有形账面价值 | $ | 18.68 | | | $ | 20.29 | | | |
就下文所示期间而言,效率比率是根据基于公认会计原则的金额得出的非公认会计原则财务衡量标准。这一数字代表非利息支出减去其他房地产自有业务、核心存款无形摊销和与合并相关的支出与扣除贷款损失拨备前的净利息收入和总非利息收入、出售证券的收益(损失)、投资证券的其他收益-安全回收、出售其他拥有的房地产的收益(损失)和债务清偿收益(损失)之和的比率。管理层认为,将这些项目排除在这一财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
总非利息支出 | | $ | 100,866 | | | $ | 98,974 | | | $ | 96,040 | | | $ | 297,488 | | | $ | 283,025 | |
减去:无形资产摊销 | | 3,472 | | | 3,479 | | | 3,912 | | | 10,543 | | | 12,056 | |
减去:与合并相关的费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | |
调整后的非利息支出 | | $ | 97,394 | | | $ | 95,495 | | | $ | 92,128 | | | $ | 286,945 | | | $ | 270,964 | |
| | | | | | | | | | |
扣除贷款损失准备前的净利息收入 | | $ | 181,112 | | | $ | 172,765 | | | $ | 169,069 | | | $ | 515,716 | | | $ | 491,655 | |
加:非利息收入总额 | | 20,164 | | | 22,193 | | | 30,100 | | | 68,251 | | | 80,569 | |
减去:投资证券的净(亏损)收益 | | (393) | | | (31) | | | 4,190 | | | 1,710 | | | 13,321 | |
减去:其他收入安全恢复 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | |
减去:债务清偿净收益(亏损) | | — | | | — | | | 970 | | | — | | | (180) | |
| | | | | | | | | | |
调整后的收入 | | $ | 201,669 | | | $ | 194,989 | | | $ | 194,008 | | | $ | 582,257 | | | $ | 559,074 | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 48.3 | % | | 49.0 | % | | 47.5 | % | | 49.3 | % | | 48.5 | % |
核心净利息收入和核心净息差是根据基于公认会计原则的金额得出的非公认会计原则财务衡量标准。我们通过从净利息收入中剔除预定增值收入、加速增值收入、CDS溢价摊销、支付的非经常性非应计利息以及公允价值对冲关系中的利率损益来计算核心净利息收入。核心净息差以核心净利息收入与平均可产生利息的资产之比计算。管理层认为,将这些项目排除在这些财务措施之外,为了解我们核心业务的经营结果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净利息收入 | | $ | 181,112 | | | $ | 172,765 | | | $ | 169,069 | | | $ | 515,716 | | | $ | 491,655 | |
减去:预定增值收入 | | 2,377 | | | 2,626 | | | 3,339 | | | 7,860 | | | 10,777 | |
减去:加速增值收入 | | 2,269 | | | 4,918 | | | 6,107 | | | 10,270 | | | 18,022 | |
减去:CD的溢价摊销 | | 39 | | | 60 | | | 390 | | | 195 | | | 3,083 | |
减去:支付的非经常性非应计利息 | | (848) | | | 48 | | | (74) | | | (1,156) | | | (893) | |
减去:公允价值套期保值关系的损益 | | 4,240 | | | 128 | | | (95) | | | 2,701 | | | (95) | |
核心净利息收入 | | $ | 173,035 | | | $ | 164,985 | | | $ | 159,402 | | | $ | 495,846 | | | $ | 460,761 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均生息资产 | | $ | 19,929,636 | | | $ | 19,876,806 | | | $ | 19,131,172 | | | $ | 19,680,163 | | | $ | 18,804,146 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
净息差(1) | | 3.61 | % | | 3.49 | % | | 3.51 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
核心净息差(1) | | 3.44 | % | | 3.33 | % | | 3.31 | % | | 3.37 | % | | 3.28 | % |
| | | | | | | | | | |
______________________________
(1)比率按年率计算。
拨备前净收入是从基于公认会计原则的金额中得出的非公认会计准则财务衡量标准。我们通过从净收入中扣除所得税、信贷损失拨备和与合并相关的费用来计算拨备前的净收入。管理层认为,将这些项目排除在这一财务指标之外提供了有用的信息,以了解我们核心业务的经营结果,并与前几个时期的财务结果进行一致的比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | $ | 199,025 | | | $ | 183,226 | | | $ | 176,047 | | | $ | 550,797 | | | $ | 519,733 | |
利息支出 | | 17,913 | | | 10,461 | | | 6,978 | | | 35,081 | | | 28,078 | |
净利息收入 | | 181,112 | | | 172,765 | | | 169,069 | | | 515,716 | | | 491,655 | |
非利息收入 | | 20,164 | | | 22,193 | | | 30,100 | | | 68,251 | | | 80,569 | |
收入 | | 201,276 | | | 194,958 | | | 199,169 | | | 583,967 | | | 572,224 | |
非利息支出 | | 100,866 | | | 98,974 | | | 96,040 | | | 297,488 | | | 283,025 | |
新增:合并相关费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
预提净收入 | | $ | 100,410 | | | $ | 95,984 | | | $ | 103,129 | | | $ | 286,479 | | | $ | 289,204 | |
拨备前净收入(年化) | | $ | 401,640 | | | $ | 383,936 | | | $ | 412,516 | | | $ | 381,972 | | | $ | 385,605 | |
| | | | | | | | | | |
平均资产 | | $ | 21,687,436 | | | $ | 21,670,153 | | | $ | 20,804,903 | | | $ | 21,440,803 | | | $ | 20,366,162 | |
| | | | | | | | | | |
按平均资产预提净收入 | | 0.46 | % | | 0.44 | % | | 0.50 | % | | 1.34 | % | | 1.42 | % |
预提净收入与平均资产之比(年化) | | 1.85 | % | | 1.77 | % | | 1.98 | % | | 1.78 | % | | 1.89 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
核心存款成本是由基于公认会计原则的金额衍生的非公认会计准则财务计量。核心存款成本按核心存款利息支出与平均核心存款之比计算。我们计算核心存款利息支出的方法是将存单和经纪存款的利息支出从总存款费用中剔除,平均核心存款的计算方法是从总存款中剔除存单和经纪存款。管理层认为,核心存款成本是评估公司存款基础的有用指标,包括其潜在的波动性。 |
| | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
存款利息支出总额 | | $ | 9,873 | | | $ | 2,682 | | | $ | 2,432 | | | $ | 14,228 | | | $ | 10,123 | |
减去:存单利息支出 | | 1,420 | | | 607 | | | 775 | | | 2,557 | | | 2,815 | |
减去:经纪存款利息支出 | | 3,827 | | | 327 | | | 2 | | | 4,155 | | | 148 | |
核心存款费用 | | $ | 4,626 | | | $ | 1,748 | | | $ | 1,655 | | | $ | 7,516 | | | $ | 7,160 | |
| | | | | | | | | | |
总平均存款 | | $ | 17,732,822 | | | $ | 17,752,727 | | | $ | 17,345,302 | | | $ | 17,590,276 | | | $ | 16,848,558 | |
减去:平均存单 | | 835,645 | | | 922,784 | | | 1,196,187 | | | 934,518 | | | 1,304,436 | |
减去:平均经纪存款 | | 703,848 | | | 85,131 | | | 5,551 | | | 268,812 | | | 45,181 | |
平均岩心储量 | | $ | 16,193,329 | | | $ | 16,744,812 | | | $ | 16,143,564 | | | $ | 16,386,946 | | | $ | 15,498,941 | |
| | | | | | | | | | |
岩心存款成本 | | 0.11 | % | | 0.04 | % | | 0.04 | % | | 0.06 | % | | 0.06 | % |
行动的结果
下表列出了所示期间的业务成果、共享数据和业绩比率的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
(美元以千为单位,每股数据和 | | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
百分比) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
运行数据 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 199,025 | | | $ | 183,226 | | | $ | 176,047 | | | $ | 550,797 | | | $ | 519,733 | |
利息支出 | | 17,913 | | | 10,461 | | | 6,978 | | | 35,081 | | | 28,078 | |
净利息收入 | | 181,112 | | | 172,765 | | | 169,069 | | | 515,716 | | | 491,655 | |
信贷损失准备金 | | 1,077 | | | 469 | | | (19,726) | | | 1,994 | | | (56,228) | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | | 180,035 | | | 172,296 | | | 188,795 | | | 513,722 | | | 547,883 | |
出售贷款的净收益 | | 457 | | | 1,136 | | | 1,187 | | | 3,087 | | | 3,094 | |
其他非利息收入 | | 19,707 | | | 21,057 | | | 28,913 | | | 65,164 | | | 77,475 | |
非利息支出 | | 100,866 | | | 98,974 | | | 96,040 | | | 297,488 | | | 283,025 | |
所得税前净收益 | | 99,333 | | | 95,515 | | | 122,855 | | | 284,485 | | | 345,427 | |
所得税费用 | | 25,970 | | | 25,712 | | | 32,767 | | | 74,415 | | | 90,369 | |
净收入 | | $ | 73,363 | | | $ | 69,803 | | | $ | 90,088 | | | $ | 210,070 | | | $ | 255,058 | |
预提净收入(3) | | $ | 100,410 | | | $ | 95,984 | | | $ | 103,129 | | | $ | 286,479 | | | $ | 289,204 | |
共享数据 | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.77 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.95 | | | $ | 2.22 | | | $ | 2.70 | |
稀释 | | 0.77 | | | 0.73 | | | 0.95 | | | 2.21 | | | 2.68 | |
宣布的每股普通股股息 | | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.99 | | | 0.96 | |
股息支付率(1) | | 42.72 | % | | 44.89 | % | | 34.63 | % | | 44.68 | % | | 35.59 | % |
每股账面价值 | | $ | 28.79 | | | $ | 29.01 | | | $ | 30.08 | | | $ | 28.79 | | | $ | 30.08 | |
每股有形账面价值(2) | | 18.68 | | | 18.86 | | | 19.75 | | | 18.68 | | | 19.75 | |
绩效比率 | | | | | | | | | | |
平均资产回报率(3) | | 1.35 | % | | 1.29 | % | | 1.73 | % | | 1.31 | % | | 1.67 | % |
平均股本回报率(3) | | 10.57 | | | 10.10 | | | 12.67 | | | 10.00 | | | 12.23 | |
平均有形普通股权益回报率(2)(3) | | 16.74 | | | 16.07 | | | 19.89 | | | 15.81 | | | 19.52 | |
| | | | | | | | | | |
按平均资产预提净收入(2)(3) | | 1.85 | | | 1.77 | | | 1.98 | | | 1.78 | | | 1.89 | |
净息差 | | 3.61 | | | 3.49 | | | 3.51 | | | 3.50 | | | 3.50 | |
存款成本 | | 0.22 | | | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.11 | | | 0.08 | |
平均股本与平均资产之比 | | 12.80 | | | 12.76 | | | 13.67 | | | 13.06 | | | 13.65 | |
效率比(2) | | 48.3 | | | 49.0 | | | 47.5 | | | 49.3 | | | 48.5 | |
______________________________
(1)股息支付率的定义是每股宣布的普通股股息除以每股基本收益。
(2)非公认会计准则计量的对账列于非GAAP衡量标准部分项目2--管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩表10-Q
(3)比率按年率计算。
2022年第三季度,我们报告净收益为7340万美元,或每股稀释后收益0.77美元。相比之下,2022年第二季度的净收入为6980万美元,或每股稀释后收益0.73美元。净收入的增加主要是由于净利息收入增加了830万美元,但被非利息收入减少200万美元、非利息支出增加190万美元以及信贷损失准备金增加60.8万美元所部分抵消。
2022年第三季度的净收益为7340万美元,或每股稀释后收益0.77美元,而2021年第三季度的净收益为9010万美元,或每股稀释后收益0.95美元。净收入减少的主要原因是,2022年第三季度信贷损失拨备支出为110万美元,而2021年第三季度拨备收回的拨备为1970万美元,非利息收入减少990万美元,非利息支出增加480万美元,但净利息收入增加1200万美元和所得税支出减少680万美元,部分抵消了这一影响。2021年第三季度重新计提的拨备反映出该公司的ACL模型中使用的宏观经济预测相对于前几个时期有所改善。
2022年第三季度,公司的平均资产回报率为1.35%,平均股本回报率为10.57%,平均有形普通股权益回报率为16.74%,而2022年第二季度分别为1.29%,10.10%和16.07%,2021年第三季度分别为1.73%,12.67%和19.89%。有关其他详细信息,请参阅“非公认会计准则衡量标准“呈交于项目2--管理层的讨论和分析.
在截至2022年9月30日的9个月中,该公司录得净收益2.101亿美元,或每股稀释后收益2.21美元。相比之下,截至2021年9月30日的9个月的净收益为2.551亿美元,或每股稀释后收益2.68美元。净收益减少4500万美元,主要是由于截至2022年9月30日的9个月的信贷损失拨备支出200万美元,而截至2021年9月30日的9个月的拨备收回5620万美元,不包括与合并相关的支出的非利息支出增加1450万美元,非利息收入减少1230万美元,部分被净利息收入增加2410万美元和所得税支出减少1600万美元所抵消。在截至2021年9月30日的9个月中重新计提的拨备反映了公司的ACL模型中使用的宏观经济预测相对于前几个时期有所改善,但部分被贷款增长和净冲销所抵消。
截至2022年9月30日的9个月,公司的平均资产回报率为1.31%,平均股本回报率为10.00%,平均有形普通股权益回报率为15.81%,而截至2021年9月30日的9个月分别为1.67%、12.23%和19.52%。有关其他详细信息,请参阅“非公认会计准则衡量标准”提交方式为项目2--管理层的讨论和分析.
净利息收入
我们的主要收入来源是净利息收入,即从贷款、投资证券和金融机构的利息余额赚取的利息(“生息资产”)与存款和借款支付的利息(“计息负债”)之间的差额。净息差是指净利息收入占平均生息资产的百分比。净利息收入受到利率变化以及生息资产和有息负债数量变化的影响。
2022年第三季度净利息收入总计1.811亿美元,比2022年第二季度增加830万美元,增幅为4.8%。净利息收入增加的主要原因是平均生息资产收益率上升和平均贷款余额略有增加,420万美元的固定利率贷款的公允价值对冲产生了有利的利息影响,以及增加了一天的利息,但由于预付活动减少,资金成本上升以及与贷款相关的费用和增加的收入减少,部分抵消了这一影响。
2022年第三季度的净息差从上一季度的3.49%增加到3.61%,增幅为12个基点。核心净息差(不包括贷款增值收入、存单按市值计价摊销、公允价值对冲的利息影响及其他调整)上升11个基点至3.44%,较上一季度的3.33%上升11个基点,反映出有息资产的收益率较高,以及盈利资产有利地重组为收益率较高的贷款,但资金成本上升和贷款提前还款费用较低部分抵消了这一影响。有关核心净息差的更多细节,请参阅“非公认会计准则衡量标准”提交方式为项目2--管理层的讨论和分析.
2022年第三季度的净利息收入比2021年第三季度增加了1200万美元,增幅为7.1%。增加的原因是平均可赚取利息资产的收益率和平均贷款余额增加,以及对固定利率贷款的公允价值对冲的有利影响,但由于预付款活动减少,资金成本上升以及与贷款相关的费用和增值收入减少,部分抵消了这一影响。
截至2022年的9个月,净利息收入比截至2021年的9个月增加了2410万美元,增幅为4.9%。贷款增加是因为平均可赚取利息的资产增加,但有关增幅因平均贷款收益率下降、平均计息负债上升及资金成本上升而被部分抵销。截至2022年的9个月,净息差为3.50%,与去年同期持平。剔除贷款增值收入、存单按市值计价摊销、公允价值对冲的利息影响以及其他调整影响的核心净息差为3.37%,而去年同期为3.28%,反映平均生息资产余额较高。有关核心净息差的更多细节,请参阅“非公认会计准则衡量标准”提交方式为项目2--管理层的讨论和分析.
下表列出了净息差、按日平均数计算的平均余额、按平均生息资产和利息支出赚取的利息收入和收益率以及平均计息负债的利率,以及按资产和负债组成部分分列的平均收益率/利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均资产负债表 |
| | 截至三个月 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 665,510 | | | $ | 2,754 | | | 1.64 | % | | $ | 702,663 | | | $ | 1,211 | | | 0.69 | % | | $ | 663,076 | | | $ | 195 | | | 0.12 | % |
投资证券 | | 4,277,444 | | | 22,067 | | | 2.06 | % | | 4,254,961 | | | 17,560 | | | 1.65 | % | | 4,807,854 | | | 18,827 | | | 1.57 | % |
应收贷款净额(1)(2) | | 14,986,682 | | | 174,204 | | | 4.61 | % | | 14,919,182 | | | 164,455 | | | 4.42 | % | | 13,660,242 | | | 157,025 | | | 4.56 | % |
生息资产总额 | | 19,929,636 | | | 199,025 | | | 3.96 | % | | 19,876,806 | | | 183,226 | | | 3.70 | % | | 19,131,172 | | | 176,047 | | | 3.65 | % |
非息资产 | | 1,757,800 | | | | | | | 1,793,347 | | | | | | | 1,673,731 | | | | | |
总资产 | | $ | 21,687,436 | | | | | | | $ | 21,670,153 | | | | | | | $ | 20,804,903 | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息查询 | | $ | 3,812,448 | | | $ | 1,658 | | | 0.17 | % | | $ | 4,055,506 | | | $ | 712 | | | 0.07 | % | | $ | 3,383,219 | | | $ | 290 | | | 0.03 | % |
货币市场 | | 5,053,890 | | | 2,940 | | | 0.23 | % | | 5,231,464 | | | 1,010 | | | 0.08 | % | | 5,554,881 | | | 1,309 | | | 0.09 | % |
储蓄 | | 434,591 | | | 28 | | | 0.03 | % | | 432,586 | | | 27 | | | 0.03 | % | | 401,804 | | | 58 | | | 0.06 | % |
零售存单 | | 835,645 | | | 1,420 | | | 0.67 | % | | 922,784 | | | 607 | | | 0.26 | % | | 1,196,187 | | | 775 | | | 0.26 | % |
批发/经纪存单 | | 702,785 | | | 3,827 | | | 2.16 | % | | 80,182 | | | 326 | | | 1.63 | % | | — | | | — | | | — | % |
有息存款总额 | | 10,839,359 | | | 9,873 | | | 0.36 | % | | 10,722,522 | | | 2,682 | | | 0.10 | % | | 10,536,091 | | | 2,432 | | | 0.09 | % |
FHLB垫款和其他借款 | | 636,006 | | | 3,480 | | | 2.17 | % | | 602,621 | | | 3,217 | | | 2.14 | % | | 1,670 | | | 1 | | | 0.24 | % |
次级债券 | | 330,975 | | | 4,560 | | | 5.51 | % | | 330,796 | | | 4,562 | | | 5.52 | % | | 330,575 | | | 4,545 | | | 5.50 | % |
借款总额 | | 966,981 | | | 8,040 | | | 3.31 | % | | 933,417 | | | 7,779 | | | 3.34 | % | | 332,245 | | | 4,546 | | | 5.43 | % |
计息负债总额 | | 11,806,340 | | | 17,913 | | | 0.60 | % | | 11,655,939 | | | 10,461 | | | 0.36 | % | | 10,868,336 | | | 6,978 | | | 0.25 | % |
无息存款 | | 6,893,463 | | | | | | | 7,030,205 | | | | | | | 6,809,211 | | | | | |
其他负债 | | 212,509 | | | | | | | 219,116 | | | | | | | 282,556 | | | | | |
总负债 | | 18,912,312 | | | | | | | 18,905,260 | | | | | | | 17,960,103 | | | | | |
股东权益 | | 2,775,124 | | | | | | | 2,764,893 | | | | | | | 2,844,800 | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 21,687,436 | | | | | | | $ | 21,670,153 | | | | | | | $ | 20,804,903 | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 181,112 | | | | | | | $ | 172,765 | | | | | | | $ | 169,069 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净息差(3) | | | | | | 3.61 | % | | | | | | 3.49 | % | | | | | | 3.51 | % |
存款成本(4) | | | | | | 0.22 | % | | | | | | 0.06 | % | | | | | | 0.06 | % |
资金成本(5) | | | | | | 0.38 | % | | | | | | 0.22 | % | | | | | | 0.16 | % |
岩心存款成本(6) | | | | | | 0.11 | % | | | | | | 0.04 | % | | | | | | 0.04 | % |
生息资产与有息负债的比率 | | 168.80 | % | | | | | | 170.53 | % | | | | | | 176.03 | % |
______________________________
(1)平均结余包括为出售而持有的贷款和不良贷款,并扣除递延贷款发放费/成本和折扣/溢价,以及包括在公允价值对冲关系中的某些贷款的基数调整(如适用)。
(2)利息收入包括分别为460万美元、750万美元和940万美元的净折扣增加。
(3)代表年化净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(4) 表示存款的年化利息支出除以平均有息存款和无息存款之和。
(5) 代表年化总利息支出除以平均有息负债总额与无息存款总额之和。
(6)对账“非GAAP衡量标准“呈交于项目2-管理层的讨论和分析s.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均资产负债表 |
| 九个月结束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 产量/成本 |
资产 | | | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 564,727 | | | $ | 4,055 | | | 0.96 | % | | $ | 1,096,175 | | | $ | 811 | | | 0.10 | % |
投资证券 | 4,358,619 | | | 57,479 | | | 1.76 | % | | 4,382,288 | | | 54,307 | | | 1.65 | % |
应收贷款净额(1)(2) | 14,756,817 | | | 489,263 | | | 4.43 | % | | 13,325,683 | | | 464,615 | | | 4.66 | % |
生息资产总额 | 19,680,163 | | | 550,797 | | | 3.74 | % | | 18,804,146 | | | 519,733 | | | 3.70 | % |
非息资产 | 1,760,640 | | | | | | | 1,562,016 | | | | | |
总资产 | $ | 21,440,803 | | | | | | | $ | 20,366,162 | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | |
利息查询 | $ | 3,802,932 | | | $ | 2,599 | | | 0.09 | % | | $ | 3,200,920 | | | $ | 1,045 | | | 0.04 | % |
货币市场 | 5,208,713 | | | 4,838 | | | 0.12 | % | | 5,520,919 | | | 5,899 | | | 0.14 | % |
储蓄 | 429,833 | | | 81 | | | 0.03 | % | | 384,945 | | | 224 | | | 0.08 | % |
零售存单 | 934,518 | | | 2,557 | | | 0.37 | % | | 1,304,436 | | | 2,815 | | | 0.29 | % |
批发/经纪存单 | 263,563 | | | 4,153 | | | 2.11 | % | | 39,635 | | | 140 | | | 0.47 | % |
有息存款总额 | 10,639,559 | | | 14,228 | | | 0.18 | % | | 10,450,855 | | | 10,123 | | | 0.13 | % |
FHLB垫款和其他借款 | 489,464 | | | 7,171 | | | 1.96 | % | | 9,921 | | | 66 | | | 0.89 | % |
次级债券 | 330,801 | | | 13,682 | | | 5.51 | % | | 436,888 | | | 17,889 | | | 5.46 | % |
借款总额 | 820,265 | | | 20,853 | | | 3.39 | % | | 446,809 | | | 17,955 | | | 5.37 | % |
计息负债总额 | 11,459,824 | | | 35,081 | | | 0.41 | % | | 10,897,664 | | | 28,078 | | | 0.34 | % |
无息存款 | 6,950,717 | | | | | | | 6,397,703 | | | | | |
其他负债 | 229,121 | | | | | | | 289,863 | | | | | |
总负债 | 18,639,662 | | | | | | | 17,585,230 | | | | | |
股东权益 | 2,801,141 | | | | | | | 2,780,932 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 21,440,803 | | | | | | | $ | 20,366,162 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 515,716 | | | | | | | $ | 491,655 | | | |
| | | | | | | | | | | |
净息差(3) | | | | | 3.50 | % | | | | | | 3.50 | % |
存款成本(4) | | | | | 0.11 | % | | | | | | 0.08 | % |
资金成本 (5) | | | | | 0.25 | % | | | | | | 0.22 | % |
岩心存款成本(6) | | | | | 0.06 | % | | | | | | 0.06 | % |
生息资产与有息负债的比率 | | | | | 171.73 | % | | | | | | 172.55 | % |
_____________________________
(1)平均结余包括为出售而持有的贷款和不良贷款,并扣除递延贷款发放费/成本和折扣/溢价,以及包括在公允价值对冲关系中的某些贷款的基数调整(如适用)。
(2)利息收入包括分别为1,810万美元和2,880万美元的净折扣增加。
(3)代表净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(4)表示存款的年化利息支出除以平均有息存款和无息存款之和。
(5) 代表年化总利息支出除以平均有息负债总额与无息存款总额之和。
(6)对账“非GAAP衡量标准“呈交于项目2--管理层的讨论和分析.
我们净利息收入的变化是交易量、期间天数以及计息资产和计息负债利率变化的函数。下表介绍了交易量、期间天数和利率变化对所示期间我们的净利息收入的影响。对于每一类生息资产和计息负债,我们提供了关于以下方面的净利息收入变化的信息:
•音量变化(音量变化乘以之前的比率);
•一个期间的天数变化(一段期间的天数变化乘以每日利息;截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月的比较天数没有变化);
•利率变动(利率变动乘以之前的交易量,包括确认折扣/保费和递延费用/成本);以及
•交易量、期间天数和利率变化按比例分配给交易量、期间天数和利率变化的净变化或综合影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 与.相比 |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 因…而增加(减少) |
(千美元) | 卷 | | 日数 | | 费率 | | 网络 |
生息资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (61) | | | $ | 30 | | | $ | 1,574 | | | $ | 1,543 | |
投资证券 | 93 | | | — | | | 4,414 | | | 4,507 | |
应收贷款净额 | 746 | | | 1,894 | | | 7,109 | | | 9,749 | |
生息资产总额 | 778 | | | 1,924 | | | 13,097 | | | 15,799 | |
有息负债 | | | | | | | |
利息查询 | (40) | | | 18 | | | 968 | | | 946 | |
货币市场 | (33) | | | 32 | | | 1,931 | | | 1,930 | |
储蓄 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
零售存单 | (52) | | | 15 | | | 850 | | | 813 | |
批发/经纪存单 | 3,320 | | | 42 | | | 139 | | | 3,501 | |
FHLB垫款和其他借款 | 180 | | | 38 | | | 45 | | | 263 | |
次级债券 | 2 | | | — | | | (4) | | | (2) | |
计息负债总额 | 3,377 | | | 145 | | | 3,930 | | | 7,452 | |
净利息收入增加(减少) | $ | (2,599) | | | $ | 1,779 | | | $ | 9,167 | | | $ | 8,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 与.相比 |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 因…而增加(减少) |
(千美元) | 卷 | | | | 费率 | | 网络 |
生息资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1 | | | | | $ | 2,558 | | | $ | 2,559 | |
投资证券 | (1,728) | | | | | 4,968 | | | 3,240 | |
应收贷款净额 | 15,399 | | | | | 1,780 | | | 17,179 | |
生息资产总额 | 13,672 | | | | | 9,306 | | | 22,978 | |
有息负债 | | | | | | | |
利息查询 | 41 | | | | | 1,327 | | | 1,368 | |
货币市场 | (106) | | | | | 1,737 | | | 1,631 | |
储蓄 | 6 | | | | | (36) | | | (30) | |
零售存单 | (147) | | | | | 792 | | | 645 | |
批发/经纪存单 | 3,827 | | | | | — | | | 3,827 | |
FHLB垫款和其他借款 | 3,409 | | | | | 70 | | | 3,479 | |
次级债券 | 5 | | | | | 10 | | | 15 | |
计息负债总额 | 7,035 | | | | | 3,900 | | | 10,935 | |
净利息收入增加 | $ | 6,637 | | | | | $ | 5,406 | | | $ | 12,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 与.相比 |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 因…而增加(减少) |
(千美元) | 卷 | | | | 费率 | | 网络 |
生息资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (188) | | | | | $ | 3,432 | | | $ | 3,244 | |
投资证券 | (291) | | | | | 3,463 | | | 3,172 | |
应收贷款净额 | 48,675 | | | | | (24,027) | | | 24,648 | |
生息资产总额 | 48,196 | | | | | (17,132) | | | 31,064 | |
有息负债 | | | | | | | |
利息查询 | 228 | | | | | 1,326 | | | 1,554 | |
货币市场 | (321) | | | | | (740) | | | (1,061) | |
储蓄 | 30 | | | | | (173) | | | (143) | |
零售存单 | (905) | | | | | 647 | | | (258) | |
批发/经纪存单 | 2,488 | | | | | 1,525 | | | 4,013 | |
FHLB垫款和其他借款 | 6,949 | | | | | 156 | | | 7,105 | |
次级债券 | (4,486) | | | | | 279 | | | (4,207) | |
计息负债总额 | 3,983 | | | | | 3,020 | | | 7,003 | |
净利息收入增加(减少) | $ | 44,213 | | | | | $ | (20,152) | | | $ | 24,061 | |
信贷损失准备
2022年第三季度,公司记录了110万美元的信贷损失拨备费用,而2022年第二季度的拨备费用为46.9万美元,2021年第三季度的拨备重新计提为1970万美元。2022年第三季度的拨备支出反映了一系列因素,包括两笔单独评估的贷款的特定准备金增加,以及商业和工业贷款部分的无资金承付款增加,但被用于投资的贷款的总体减少和贷款组合的变化部分抵消。随着高通胀、利率上升、能源价格上涨、股票市场波动以及供应链挑战导致下行风险的可能性增加,我们正在仔细监测当前和预测的宏观经济环境以及关键的建模变量。
2022年第二季度的拨备支出主要是由贷款增长和净冲销以及宏观经济预测的影响推动的,但被无资金承诺的重新获得部分抵消,这主要是由于无资金贷款部门组合的有利变化。2021年第三季度的拨备恢复主要是由于公司的ACL模型中使用的宏观经济预测相对于前几个时期有所改善。
截至2022年9月30日的三个月的贷款净冲销总额为110万美元,而截至2022年6月30日的三个月的贷款净冲销为520万美元,截至2021年9月30日的三个月的贷款净冲销为180万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 差异来自 | | |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 | | |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
信贷损失准备金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款损失准备金 | | $ | 546 | | | $ | 3,803 | | | $ | (19,543) | | | $ | (3,257) | | | (85.6) | % | | $ | 20,089 | | | (102.8) | % | | | | |
为未筹措资金的承付款项编列的准备金 | | 549 | | | (3,402) | | | (194) | | | 3,951 | | | (116.1) | % | | 743 | | | (383.0) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM证券拨备 | | (18) | | | 68 | | | 11 | | | (86) | | | (126.5) | % | | (29) | | | (263.6) | % | | | | |
信贷损失准备金总额 | | $ | 1,077 | | | $ | 469 | | | $ | (19,726) | | | $ | 608 | | | 129.6 | % | | $ | 20,803 | | | (105.5) | % | | | | |
在2022年前9个月,公司记录了200万美元的信贷损失拨备费用,而2021年前9个月记录的拨备收回费用为5620万美元。2022年前9个月的拨备支出主要是由贷款增长和两笔单独评估贷款的特定准备金推动的,但被重新获得的无资金承诺拨备以及宏观经济预测的有利影响部分抵消。为无资金承付款重新拨备的主要原因是不同贷款部门之间的无资金承付款的组合发生了变化。2021年前9个月的拨备重新计提反映了公司的ACL模型中使用的宏观经济预测相对于前几个时期有所改善,但部分被贷款增长和净冲销所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 | | 差异来自 |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
信贷损失准备金 | | | | | | | | |
贷款和租赁损失准备金 | | $ | 4,560 | | | $ | (52,359) | | | $ | 56,919 | | | (108.7) | % |
为未筹措资金的承付款项编列的准备金 | | (2,635) | | | (3,880) | | | 1,245 | | | (32.1) | % |
| | | | | | | | |
持有至到期日证券拨备 | | 69 | | | 11 | | | 58 | | | 527.3 | % |
信贷损失准备金总额 | | $ | 1,994 | | | $ | (56,228) | | | $ | 58,222 | | | (103.5) | % |
非利息收入
下表列出了所示期间的非利息收入的构成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 差异来自 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | |
还本付息收入 | | $ | 397 | | | $ | 502 | | | $ | 536 | | | $ | (105) | | | (20.9) | % | | $ | (139) | | | (25.9) | % |
存款账户手续费 | | 2,704 | | | 2,690 | | | 2,375 | | | 14 | | | 0.5 | % | | 329 | | | 13.9 | % |
其他手续费收入 | | 323 | | | 366 | | | 350 | | | (43) | | | (11.7) | % | | (27) | | | (7.7) | % |
借记卡交换费收入 | | 808 | | | 936 | | | 834 | | | (128) | | | (13.7) | % | | (26) | | | (3.1) | % |
银行拥有的人寿保险收益 | | 3,339 | | | 3,240 | | | 3,266 | | | 99 | | | 3.1 | % | | 73 | | | 2.2 | % |
出售贷款的净收益 | | 457 | | | 1,136 | | | 1,187 | | | (679) | | | (59.8) | % | | (730) | | | (61.5) | % |
出售投资证券的净(亏损)收益 | | (393) | | | (31) | | | 4,190 | | | (362) | | | 1167.7 | % | | (4,583) | | | (109.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
信托托管账户费用 | | 9,951 | | | 10,354 | | | 11,446 | | | (403) | | | (3.9) | % | | (1,495) | | | (13.1) | % |
托管费和交换费 | | 1,555 | | | 1,827 | | | 1,867 | | | (272) | | | (14.9) | % | | (312) | | | (16.7) | % |
其他收入 | | 1,023 | | | 1,173 | | | 4,049 | | | (150) | | | (12.8) | % | | (3,026) | | | (74.7) | % |
非利息收入总额 | | $ | 20,164 | | | $ | 22,193 | | | $ | 30,100 | | | $ | (2,029) | | | (9.1) | % | | $ | (9,936) | | | (33.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 | | 差异来自 |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
非利息收入 | | | | | | | | |
还本付息收入 | | $ | 1,318 | | | $ | 1,616 | | | $ | (298) | | | (18.4) | % |
存款账户手续费 | | 8,009 | | | 6,629 | | | 1,380 | | | 20.8 | % |
其他手续费收入 | | 1,056 | | | 1,175 | | | (119) | | | (10.1) | % |
借记卡交换费收入 | | 2,580 | | | 2,720 | | | (140) | | | (5.1) | % |
银行拥有的人寿保险收益 | | 9,800 | | | 7,778 | | | 2,022 | | | 26.0 | % |
出售贷款的净收益 | | 3,087 | | | 3,094 | | | (7) | | | (0.2) | % |
出售投资证券的净收益 | | 1,710 | | | 13,321 | | | (11,611) | | | (87.2) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
信托托管账户费用 | | 31,884 | | | 26,565 | | | 5,319 | | | 20.0 | % |
托管费和交换费 | | 5,043 | | | 5,065 | | | (22) | | | (0.4) | % |
其他收入 | | 3,764 | | | 12,606 | | | (8,842) | | | (70.1) | % |
非利息收入总额 | | $ | 68,251 | | | $ | 80,569 | | | $ | (12,318) | | | (15.3) | % |
2022年第三季度的非利息收入为2020万美元,比2022年第二季度减少200万美元,降幅为9.1%。减少的主要原因是贷款销售净收益减少679 000美元,信托托管账户费用减少403 000美元,主要是托管资产市值减少,以及投资证券销售净亏损增加362 000美元。
2022年第三季度,世行出售了960万美元的SBA贷款,净收益为43.4万美元,净收益为1500万美元的其他贷款,净收益为2.3万美元,而2022年第二季度销售的SBA贷款和美国农业部(USDA)贷款为2340万美元,净收益为110万美元。由于利率上升,SBA业务在第三季度放缓。
此外,在2022年第三季度,该行出售了2.311亿美元的投资证券,净亏损39.3万美元,而2022年第二季度出售了4510万美元的投资证券,净亏损3.1万美元。请参阅“财务状况--投资证券讨论世行为减少其AFS证券的规模和期限而采取的行动,这些行动增加了世行的资产敏感性。
2022年第三季度的非利息收入比2021年第三季度减少了990万美元,降幅为33.0%。这主要是因为销售投资证券的净收益减少了460万美元,其他收入减少了300万美元,这主要是由于CRA投资收入的减少和去年同期债务清偿的收益,主要是托管资产的市值下降导致信托托管账户费用减少了150万美元,以及销售贷款的净收益减少了73万美元。
2022年第三季度出售投资证券的净亏损为39.3万美元,销售了2.311亿美元的投资证券,反映了利率上升环境对AFS投资证券价值的负面影响,而2021年第三季度销售了1.616亿美元的投资证券,净收益为420万美元。
2022年第三季度销售贷款的净收益比去年同期有所下降,反映出销售960万美元的SBA和美国农业部贷款的净收益较低,净收益为43.4万美元,而2021年第三季度销售的SBA贷款为1200万美元,净收益为120万美元。
2022年前9个月,非利息收入总计6830万美元,与2021年前9个月相比减少了1230万美元,降幅为15.3%。这一减少主要是由于销售投资证券的净收益减少1160万美元和其他收入减少880万美元,主要是由于去年同期CRA投资收入减少580万美元和SBA Paycheck Protection Program贷款转介费用减少290万美元,但被信托托管账户费用增加530万美元、银行拥有的人寿保险(BOLI)收益增加200万美元以及存款账户服务费增加140万美元部分抵消。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用的构成: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 差异来自 |
| | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 56,355 | | | $ | 57,562 | | | $ | 53,592 | | | $ | (1,207) | | | (2.1) | % | | $ | 2,763 | | | 5.2 | % |
处所和占用情况 | | 12,011 | | | 11,829 | | | 12,611 | | | 182 | | | 1.5 | % | | (600) | | | (4.8) | % |
数据处理 | | 7,058 | | | 6,604 | | | 6,296 | | | 454 | | | 6.9 | % | | 762 | | | 12.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
FDIC保险费 | | 1,461 | | | 1,452 | | | 1,392 | | | 9 | | | 0.6 | % | | 69 | | | 5.0 | % |
法律和专业服务 | | 4,075 | | | 4,629 | | | 4,563 | | | (554) | | | (12.0) | % | | (488) | | | (10.7) | % |
营销费用 | | 1,912 | | | 1,926 | | | 2,008 | | | (14) | | | (0.7) | % | | (96) | | | (4.8) | % |
办公费 | | 1,338 | | | 1,252 | | | 1,076 | | | 86 | | | 6.9 | % | | 262 | | | 24.3 | % |
贷款费用 | | 789 | | | 1,144 | | | 1,332 | | | (355) | | | (31.0) | % | | (543) | | | (40.8) | % |
存款费用 | | 4,846 | | | 4,081 | | | 3,974 | | | 765 | | | 18.7 | % | | 872 | | | 21.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
无形资产摊销 | | 3,472 | | | 3,479 | | | 3,912 | | | (7) | | | (0.2) | % | | (440) | | | (11.2) | % |
其他费用 | | 7,549 | | | 5,016 | | | 5,284 | | | 2,533 | | | 50.5 | % | | 2,265 | | | 42.9 | % |
总非利息支出 | | $ | 100,866 | | | $ | 98,974 | | | $ | 96,040 | | | $ | 1,892 | | | 1.9 | % | | $ | 4,826 | | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 九个月结束 | | 差异来自 |
| | 9月30日, | | 9月30日, | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 170,898 | | | $ | 159,614 | | | $ | 11,284 | | | 7.1 | % |
处所和占用情况 | | 35,792 | | | 36,831 | | | (1,039) | | | (2.8) | % |
数据处理 | | 19,658 | | | 17,889 | | | 1,769 | | | 9.9 | % |
| | | | | | | | |
FDIC保险费 | | 4,309 | | | 3,885 | | | 424 | | | 10.9 | % |
法律和专业服务 | | 12,772 | | | 12,684 | | | 88 | | | 0.7 | % |
营销费用 | | 5,647 | | | 5,096 | | | 551 | | | 10.8 | % |
办公费 | | 3,793 | | | 4,494 | | | (701) | | | (15.6) | % |
贷款费用 | | 3,067 | | | 3,612 | | | (545) | | | (15.1) | % |
存款费用 | | 12,678 | | | 11,818 | | | 860 | | | 7.3 | % |
合并相关费用 | | — | | | 5 | | | (5) | | | (100.0) | % |
无形资产摊销 | | 10,543 | | | 12,056 | | | (1,513) | | | (12.5) | % |
其他费用 | | 18,331 | | | 15,041 | | | 3,290 | | | 21.9 | % |
总非利息支出 | | $ | 297,488 | | | $ | 283,025 | | | $ | 14,463 | | | 5.1 | % |
2022年第三季度的非利息支出总额为1.09亿美元,比2022年第二季度增加了190万美元,这主要是由于其他支出增加了250万美元,这主要是由于一名客户的未经授权的交易事件,银行为该事件提供了190万美元的临时信贷,等待其寻求保险覆盖,以及存款支出增加了76.5万美元,但由于整体人员减少,薪酬和福利减少了120万美元,部分抵消了这一增加。
与2021年第三季度相比,非利息支出增加了480万美元。增加的主要原因是薪酬和福利增加了280万美元,这是由于业绩原因导致的薪酬增加 增加 和 更高 库存 补偿 费用以及由于上述客户未经授权的交易事件导致的其他费用增加230万美元。
该公司2022年第三季度的效率比率为48.3%,而2022年第二季度和2021年第三季度的效率比率分别为49.0%和47.5%。
2022年前9个月的非利息支出总额为2.975亿美元,比2021年前9个月增加了1,450万美元,增幅为5.1%。这一增长主要是由于薪酬和福利增加了1130万美元,这是由于增加了员工和股票薪酬支出,其他费用增加了330万美元,数据处理增加了180万美元,存款费用增加了86万美元,但被无形资产摊销减少150万美元、房地和入住率减少100万美元以及办公费用减少70.1万美元部分抵消了。
该公司在2022年前9个月的效率比率为49.3%,而2021年前9个月的效率比率为48.5%。
所得税
截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三个月,所得税支出分别为2600万美元、2570万美元和3280万美元,实际所得税税率分别为26.1%、26.9%和26.7%。截至2022年和2021年9月30日的9个月,所得税支出分别为7,440万美元和9,040万美元,有效所得税税率分别为26.2%和26.2%。我们在截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率不同于21%的联邦法定税率,原因是各州税收的影响以及各种永久性税收差异,包括来自市政证券的免税收入、BOLI收入、来自低收入住房税收抵免投资的税收抵免、以及股票期权的行使和其他基于股票的薪酬的归属。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,未确认税收优惠总额为140万美元,其中包括与2020年收购Opus相关的未确认税收优惠。截至2022年9月30日和2021年12月31日,如果得到确认,将有利影响有效税率的税收优惠总额为563,000美元。本公司认为未确认的税务优惠在未来12个月内不会有重大改变。
本公司确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。本公司于2022年9月30日及2021年12月31日分别应计该等利息72,000元及31,000元。没有应计的罚款金额。
该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税,以及多个州司法管辖区的所得税和特许经营税。与合并的联邦所得税申报单相关的诉讼时效在2017年前(包括2017年)的所有纳税年度关闭。与各种州所得税和特许经营税申报单有关的限制法规的有效期因州而异。
本公司根据财务报告金额与其资产和负债的计税基础之间的临时差异,通过确认递延税项资产和负债来计入所得税。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的实现时,管理层评估正面和负面证据,包括本年度和前两年是否存在任何累计亏损、对未来收入的预测、适用的税务筹划策略以及对当前和未来经济和商业状况的评估。该分析每季度更新一次,并根据需要进行调整。根据分析,本公司已确定,截至2022年9月30日和2021年12月31日,不需要为递延税项资产计提估值拨备。
财务状况
截至2022年9月30日,资产总额为216.2亿美元,较2021年12月31日的210.9亿美元增加5.248亿美元,增幅2.5%。增加的主要原因是贷款总额增加6.042亿美元以及现金和现金等价物增加4.345亿美元,但被投资证券减少6.09亿美元部分抵销。在2022年前9个月,我们采取行动调整资产负债表,以提高我们的资产敏感度,包括增加我们的流动性头寸,减少AFS证券组合的规模和期限,为更高收益的贷款增长提供资金,通过FHLB获得定期资金,以及增加经纪存款,以应对利率更高和宏观经济不确定性的经济环境。
贷款
截至2022年9月30日,用于投资的贷款总额为149.1亿美元,比2021年12月31日的143亿美元增加6.129亿美元,增幅4.3%。这一增长是由提供资金的贷款增加和商业线路利用率上升推动的,但2022年前9个月的预付款和到期日部分抵消了这一增长。商业线路平均利用率从2021年第四季度的平均35.2%上升到2022年第三季度的40.4%。自2021年12月31日以来,以房地产为抵押的投资者贷款增加了3.994亿美元,以房地产为抵押的商业贷款增加了2.244亿美元,商业贷款增加了7920万美元,零售贷款减少了2200万美元。
截至2022年9月30日,不包括费用和折扣的期末加权平均贷款利率总额为4.34%,而2021年12月31日为3.95%。这一增长反映了更高的利率对新贷款的影响,以及美联储自2022年3月以来加息导致的贷款重新定价。
持有待售贷款主要是小企业管理局贷款的担保部分,2022年9月30日,贷款总额为220万美元,比2021年12月31日的1090万美元减少了870万美元。
下表列出了我们的贷款组合的组成,以美元金额和占组合的百分比计算,并列出了在指定日期按贷款类别划分的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率 | | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 2,771,272 | | | 18.6 | % | | 4.37 | % | | $ | 2,771,137 | | | 19.4 | % | | 4.19 | % |
多个家庭 | 6,199,581 | | | 41.6 | % | | 3.78 | % | | 5,891,934 | | | 41.2 | % | | 3.75 | % |
建筑和土地 | 373,194 | | | 2.5 | % | | 7.03 | % | | 277,640 | | | 1.9 | % | | 4.88 | % |
以房地产为担保的SBA | 42,998 | | | 0.3 | % | | 6.35 | % | | 46,917 | | | 0.3 | % | | 4.98 | % |
房地产担保的投资者贷款总额 | 9,387,045 | | | 63.0 | % | | 4.10 | % | | 8,987,628 | | | 62.8 | % | | 3.93 | % |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,477,530 | | | 16.6 | % | | 4.14 | % | | 2,251,014 | | | 15.7 | % | | 4.07 | % |
特许经营房地产获得保障 | 383,468 | | | 2.6 | % | | 4.69 | % | | 380,381 | | | 2.7 | % | | 4.60 | % |
以房地产为担保的SBA | 64,002 | | | 0.4 | % | | 6.30 | % | | 69,184 | | | 0.5 | % | | 5.23 | % |
房地产担保的商业贷款总额 | 2,925,000 | | | 19.6 | % | | 4.26 | % | | 2,700,579 | | | 18.9 | % | | 4.18 | % |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
工商业 | 2,164,623 | | | 14.5 | % | | 5.38 | % | | 2,103,112 | | | 14.7 | % | | 3.61 | % |
特许经营权非房地产担保 | 409,773 | | | 2.8 | % | | 4.82 | % | | 392,576 | | | 2.7 | % | | 4.76 | % |
SBA非房地产担保 | 11,557 | | | 0.1 | % | | 6.68 | % | | 11,045 | | | 0.1 | % | | 5.54 | % |
商业贷款总额 | 2,585,953 | | | 17.4 | % | | 5.30 | % | | 2,506,733 | | | 17.5 | % | | 3.80 | % |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 75,176 | | | 0.5 | % | | 4.96 | % | | 95,292 | | | 0.7 | % | | 4.01 | % |
消费者 | 3,761 | | | — | % | | 6.22 | % | | 5,665 | | | 0.1 | % | | 4.98 | % |
零售贷款总额 | 78,937 | | | 0.5 | % | | 5.00 | % | | 100,957 | | | 0.8 | % | | 4.05 | % |
基数调整前持有的投资贷款(1) | 14,976,935 | | | 100.5 | % | | 4.34 | % | | 14,295,897 | | | 100.0 | % | | 3.95 | % |
与公允价值对冲相关的基差调整(2) | (68,124) | | | (0.5) | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
为投资而持有的贷款 | 14,908,811 | | | 100.0 | % | | 4.34 | % | | 14,295,897 | | | 100.0 | % | | 3.95 | % |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | (195,549) | | | | | | | (197,752) | | | | | |
为投资持有的贷款,净额 | $ | 14,713,262 | | | | | | | $ | 14,098,145 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未提供资金的贷款承诺总额 | $ | 2,823,555 | | | | | | | $ | 2,507,911 | | | | | |
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款 | 2,163 | | | | | | | 10,869 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的300万美元和350万美元的递延发起费净额,以及5900万美元和7710万美元的未增值公允价值净购买折扣。
(2)表示与对某些贷款应用对冲会计相关的基数调整。
拖欠贷款。如果借款人未能支付所需的贷款款项,并且在30天内没有纠正拖欠,我们通常会提起诉讼,根据贷款文件寻求我们的补救措施。对于以房地产为抵押的贷款,我们会记录违约通知,并在向借款人提供所需通知后,启动止赎程序。如果贷款没有在法律允许的时间内恢复,我们可能会在止赎拍卖中出售房产,我们通常会获得房产的所有权。截至2022年9月30日,拖欠30天或以上的贷款占投资贷款的百分比为0.28%,而2021年12月31日为0.14%。在截至2022年9月30日的9个月期间,拖欠贷款增加,主要是由于逾期90天或以上的贷款增加2,630万美元,其中主要包括1,640万美元的CRE非业主自用贷款关系,610万美元的多户贷款关系,以及370万美元的C&I贷款关系,但本金偿还、冲销和贷款恢复到当前状态被部分抵消。
下表列出了截至所示日期公司贷款组合中的拖欠情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 总计 |
(千美元) | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 16,869 | | | 2 | | | $ | 16,869 | |
多个家庭 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 6,074 | | | 2 | | | 6,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 22,943 | | | 4 | | | 22,943 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | 2 | | | 6,398 | | | 3 | | | 4,851 | | | 5 | | | 11,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | 3 | | | 1,244 | | | — | | | — | | | 1 | | | 83 | | | 4 | | | 1,327 | |
房地产担保的商业贷款总额 | 3 | | | 1,244 | | | 2 | | | 6,398 | | | 4 | | | 4,934 | | | 9 | | | 12,576 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 11 | | | 240 | | | 5 | | | 135 | | | 5 | | | 4,754 | | | 21 | | | 5,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 607 | | | 1 | | | 607 | |
商业贷款总额 | 11 | | | 240 | | | 5 | | | 135 | | | 6 | | | 5,361 | | | 22 | | | 5,736 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消费者 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | |
总计 | 14 | | | $ | 1,484 | | | 8 | | | $ | 6,535 | | | 14 | | | $ | 33,238 | | | 36 | | | $ | 41,257 | |
拖欠贷款为投资而持有的贷款 | | | 0.01 | % | | | | 0.05 | % | | | | 0.22 | % | | | | 0.28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 总计 |
(千美元) | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 | | 数量: 贷款 | | 本金 天平 贷款的比例 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 10,255 | | | 3 | | | $ | 10,255 | |
多个家庭 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 337 | | | 1 | | | 337 | |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 4 | | | 10,592 | | | 5 | | | 11,822 | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,952 | | | 3 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地产为担保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 441 | | | 1 | | | 441 | |
房地产担保的商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,393 | | | 4 | | | 5,393 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 8 | | | 92 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,462 | | | 10 | | | 1,554 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地产担保 | 1 | | | 73 | | | — | | | — | | | 1 | | | 653 | | | 2 | | | 726 | |
商业贷款总额 | 9 | | | 165 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,115 | | | 12 | | | 2,280 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | 10 | | | $ | 1,395 | | | — | | | $ | — | | | 11 | | | $ | 18,100 | | | 21 | | | $ | 19,495 | |
拖欠贷款为投资而持有的贷款 | | | 0.01 | % | | | | — | % | | | | 0.13 | % | | | | 0.14 | % |
问题债务重组
当借款人遇到财务困难时,我们有时会修改或重组贷款,向借款人做出让步,形式包括更改摊销条款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情况下,还会对未偿还贷款余额做出让步。这些贷款被归类为TDR。于2022年9月30日及2021年12月31日,本公司分别有五笔及六笔贷款,总额分别为1,630万美元及1,730万美元,经修订为TDR,主要包括三笔华润置业业主自住贷款及一笔C&I贷款,总额分别为510万美元及520万美元,分别属于一项因破产而修订的借款人关系,以及一笔1,120万美元的特许非房地产担保贷款及两笔总额为1,210万美元的特许非房地产担保贷款,分别属于另一借款人关系,经延迟付款修订。截至2022年9月30日和2021年12月31日,所有TDR都处于非应计状态。
不良资产
不良资产包括我们停止应计利息的贷款(非应计贷款)、OREO和其他拥有的收回资产。非权责发生制贷款通常包括逾期90天或以上的贷款,或管理层认为本金和利息的收取存在合理怀疑的贷款。
截至2022年9月30日,不良资产总额为6,050万美元,占总资产的0.28%,高于2021年12月31日的3,130万美元,占总资产的0.15%。截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有其他房地产拥有。截至2022年9月30日和2021年12月31日,所有不良资产都由不良贷款组成。不良资产自2021年12月31日以来的增长主要是由于增加了两个CRE非所有者占用的贷款关系2260万美元、多家庭贷款关系880万美元、两个CRE所有者占用的贷款关系640万美元和C&I贷款关系370万美元,这些关系在2022年前九个月处于非应计状态,但被2022年第三季度的本金偿还、冲销和恢复应计状态的贷款部分抵消。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司没有逾期90天或更长时间的贷款。
下表列出了我们在指定日期的不良资产构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
不良资产 | | | | | | |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 23,050 | | | $ | 10,255 | | | |
多个家庭 | | 8,806 | | | — | | | |
| | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | 547 | | | 937 | | | |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 32,403 | | | 11,192 | | | |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 11,249 | | | 4,952 | | | |
| | | | | | |
以房地产为担保的SBA | | 197 | | | 589 | | | |
房地产担保的商业贷款总额 | | 11,446 | | | 5,541 | | | |
商业贷款 | | | | | | |
工商业 | | 4,754 | | | 1,798 | | | |
特许经营权非房地产担保 | | 11,254 | | | 12,079 | | | |
SBA非房地产担保 | | 607 | | | 653 | | | |
商业贷款总额 | | 16,615 | | | 14,530 | | | |
零售贷款 | | | | | | |
独栋住宅 | | — | | | 10 | | | |
| | | | | | |
零售贷款总额 | | — | | | 10 | | | |
不良贷款总额 | | 60,464 | | | 31,273 | | | |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | |
拥有的其他资产 | | — | | | — | | | |
总计 | | $ | 60,464 | | | $ | 31,273 | | | |
| | | | | | |
信贷损失准备 | | $ | 195,549 | | | $ | 197,752 | | | |
信贷损失准备占不良贷款总额的百分比 | | 323 | % | | 632 | % | | |
不良贷款占用于投资的贷款的百分比 | | 0.41 | % | | 0.22 | % | | |
不良资产占总资产的百分比 | | 0.28 | % | | 0.15 | % | | |
计入不良贷款的TDRS | | $ | 16,344 | | | $ | 17,277 | | | |
信贷损失准备
本公司根据ASC 326为贷款和无资金支持的贷款承诺编制了一份ACL,其中要求公司在发起或收购时记录贷款和无资金支持的贷款承诺的预期终身信贷损失的估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平,以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。已被管理层视为不再具有类似风险特征的贷款按贴现现金流量法单独评估,而被视为抵押品依赖的贷款则根据相关抵押品的预期估计公允价值单独评估。
本公司采用贴现现金流方法,以贷款的实际利率计量商业房地产和商业贷款的折现利率,而零售贷款的折现利率则以历史损失率模型为基础。贴现现金流方法依赖于几个重要组成部分,这些构成部分对估计未来贷款和无资金承付款的现金流至关重要。这些组成部分包括:(I)贷款额、(Ii)贷款违约损失估计严重程度、(Iii)贷款提前还款活动估计,以及(Iv)经济及社会保障援助。在无资金贷款承诺的情况下,本公司根据历史贷款数据合并使用估计。由房地产担保的投资者贷款的PD和LGD是使用代理贷款信息以及贷款和财产级别属性从第三方派生的。投资者和企业房地产贷款以及商业贷款的PD都受到当前和预期经济状况的严重影响。对个人发展和长期发展的预测是在两年的时间内做出的,我们认为这是合理和可以支持的,并基于经济情景。超过这一点,PD和LGD将恢复到历史长期平均水平。该公司在三年的时间里在ACL模型中反映了这一回归。
该公司的ACL包括对当前和未来经济状况的假设,使用来自独立第三方的合理和可支持的预测。这些经济预测情景是基于过去的事件、当前的状况和未来事件发生的可能性。管理层定期评估公司ACL模型中使用的经济情景,因此情景以及这些情景中的假设,以及是否使用加权多情景方法,可能会根据当前和预期经济状况的变化以及特定事件的发生而在不同时期有所不同。截至2022年9月30日,该公司的ACL模型使用了三个加权方案,分别代表基本方案、上行方案和下行方案。2022年9月30日的三个加权方案的使用与公司2022年6月30日和2021年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。该公司在2022年9月30日的ACL模型包括对利率上升环境、整个美国经济持续的通胀压力、能源价格上涨、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争的潜在影响、未来经济状况的总体不确定性以及未来衰退状况的可能性的假设。
本公司已经确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。这些关键经济变量包括美国失业率、美国实际GDP增长、CRE价格和10年期美国国债收益率。截至2022年9月30日,公司的ACL模型假设如下:
•未来两年,美国失业率将升至约5.3%。
•美国实际GDP增长将在2023年第二季度减速,然后在2024年第三季度恢复到更稳定和温和的增长水平。
•CRE指数增长在2022年剩余时间内减速,2023年略有下降,2024年第二季度恢复适度增长水平。
•未来两年,10年期美国国债收益率保持在2.9%-3.2%的区间内。
公司考虑是否需要按季度对ACL进行质的调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素:(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(Ii)特定于组织的风险,例如信贷集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素;(Iii)潜在的模型限制,例如通过回溯测试确定的限制,以及与诸如承保变化、新投资组合的获取和投资组合分割的变化等因素相关的其他限制,以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。2022年9月30日的质的调整包括增加和降低分配给贷款组合中以下部分的ACL水平:以房地产为担保的投资者贷款、以房地产为担保的商业贷款和商业贷款。
以下图表量化了某些因素,这些因素归因于截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的投资贷款ACL的变化:
在截至2022年9月30日的三个月中,用于投资的贷款准备金减少了526,000美元,其中包括110万美元的净冲销,但被546,000美元的信贷损失准备金部分抵消。截至2022年9月30日的三个月的信贷损失准备金反映了一系列因素,包括由于两笔单独评估的贷款的特定准备金增加,以及由于用于投资的贷款总体减少、贷款组合的组成发生变化以及ACL中包括的质量调整余额总体较低。在截至2022年9月30日的9个月中,为投资而持有的贷款的ACL减少了220万美元,这可归因于680万美元的净冲销,但被460万美元的信贷损失准备金部分抵消。截至2022年9月30日的9个月的信贷损失拨备主要是由于投资贷款和两笔单独评估贷款的特定准备金增加,但被宏观经济预测的有利影响和ACL中包括的质量调整总体余额较低所部分抵消。在截至2022年9月30日的三个月内的撇账主要归因于一项华润置业的非业主自用关系,而在截至2022年9月30日的九个月期间的撇账可归因于一项中央结算及投资贷款关系,以及一项华润置业非业主自住的借贷关系。
在截至2021年9月30日的三个月里,为投资而持有的贷款的ACL减少了2,130万美元,其中包括1,950万美元的准备金回收和180万美元的净冲销。截至2021年9月30日的三个月的拨备恢复反映了公司的ACL模型中采用的宏观经济预测相对于前几个时期的改善,以及贷款组合的良好资产质量状况,但被该季度用于投资的贷款的增加部分抵消了。截至2021年9月30日的9个月,ACL减少了5650万美元,其中包括5240万美元的拨备收回和420万美元的净冲销。截至2021年9月30日止9个月的拨备回笼亦反映本公司的ACL模型所采用的宏观经济预测有所改善,以及贷款组合的良好资产质量状况,但因2021年前9个月持有的投资贷款增加而部分抵销
截至2022年9月30日,本公司相信,ACL足以弥补贷款组合中当前预期的信贷损失。然而,我们不能保证我们在任何特定时期内不会遭受超过预留金额的信贷损失,也不能保证我们随后根据主要因素(包括可能对我们的市场区域或其他情况产生不利影响的经济状况)对我们的贷款组合进行评估时,不会要求大幅增加贷款额度。此外,作为其审查过程中不可或缺的一部分,监管机构会定期审查我们的ACL,并可能要求我们基于与管理层不同的判断来认识到ACL的更改。如果管理层在评估贷款额度的适当水平时考虑的任何因素发生变化,包括贷款组合的规模和构成、贷款组合的信贷质量以及对未来经济状况的预测,公司对当前预期信贷损失的估计也可能发生重大变化,并影响未来信贷损失拨备的水平。
下表列出了本公司的ACL、贷款类别余额的相应百分比,以及贷款余额占所列每个贷款类别所列各贷款类别投资贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 | | 金额 | | 免税额占类别总数的百分比 | | 类别为的贷款的百分比 贷款总额 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | | $ | 37,104 | | | 1.34 | % | | 18.6 | % | | $ | 37,380 | | | 1.35 | % | | 19.4 | % |
多个家庭 | | 56,086 | | | 0.90 | % | | 41.6 | % | | 55,209 | | | 0.94 | % | | 41.2 | % |
建筑和土地 | | 6,440 | | | 1.73 | % | | 2.5 | % | | 5,211 | | | 1.88 | % | | 1.9 | % |
以房地产为担保的SBA | | 2,955 | | | 6.87 | % | | 0.3 | % | | 3,201 | | | 6.82 | % | | 0.3 | % |
房地产担保的投资者贷款总额 | | 102,585 | | | 1.09 | % | | 63.0 | % | | 101,001 | | | 1.12 | % | | 62.8 | % |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 31,826 | | | 1.28 | % | | 16.6 | % | | 29,575 | | | 1.31 | % | | 15.7 | % |
特许经营房地产获得保障 | | 6,710 | | | 1.75 | % | | 2.6 | % | | 7,985 | | | 2.10 | % | | 2.7 | % |
以房地产为担保的SBA | | 4,785 | | | 7.48 | % | | 0.4 | % | | 4,866 | | | 7.03 | % | | 0.5 | % |
房地产担保的商业贷款总额 | | 43,321 | | | 1.48 | % | | 19.6 | % | | 42,426 | | | 1.57 | % | | 18.9 | % |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 35,498 | | | 1.64 | % | | 14.5 | % | | 38,136 | | | 1.81 | % | | 14.7 | % |
特许经营权非房地产担保 | | 13,194 | | | 3.22 | % | | 2.8 | % | | 15,084 | | | 3.84 | % | | 2.7 | % |
SBA非房地产担保 | | 440 | | | 3.81 | % | | 0.1 | % | | 565 | | | 5.12 | % | | 0.1 | % |
商业贷款总额 | | 49,132 | | | 1.90 | % | | 17.4 | % | | 53,785 | | | 2.15 | % | | 17.5 | % |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | 296 | | | 0.39 | % | | 0.5 | % | | 255 | | | 0.27 | % | | 0.7 | % |
消费贷款 | | 215 | | | 5.72 | % | | — | % | | 285 | | | 5.03 | % | | 0.1 | % |
零售贷款总额 | | 511 | | | 0.65 | % | | 0.5 | % | | 540 | | | 0.53 | % | | 0.8 | % |
总计(1) | | $ | 195,549 | | | 1.31 | % | | 100.0 | % | | $ | 197,752 | | | 1.38 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1)用于计算资产负债比率的贷款总额包括公允价值对冲关系中某些贷款的基数调整后的6,810万美元。参考附注11-衍生工具以获取更多信息。
截至2022年9月30日,按揭贷款与投资贷款的比率为1.31%,较2021年12月31日的1.38%有所下降。截至2022年9月30日,我们收购的贷款的未摊销公允价值折扣总额为5900万美元,占持有投资贷款总额的0.39%,而截至2021年12月31日,我们的未摊销公允价值折扣为7710万美元,占持有投资贷款总额的0.54%。
下表列出了公司在每个贷款类别的投资余额所持有的平均贷款中净冲销的百分比,以及在所示期间和在所示期间与信贷有关的其他百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 1,128 | | | $ | 2,767,511 | | | 0.04% | | $ | — | | | $ | 2,777,618 | | | —% | | $ | — | | | $ | 2,794,197 | | | —% |
多个家庭 | — | | | 6,201,458 | | | —% | | — | | | 6,141,536 | | | —% | | — | | | 5,562,699 | | | —% |
建筑和土地 | — | | | 359,352 | | | —% | | — | | | 310,035 | | | —% | | — | | | 301,187 | | | —% |
以房地产为担保的SBA | — | | | 43,336 | | | —% | | — | | | 48,494 | | | —% | | 158 | | | 54,254 | | | 0.29% |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1,128 | | | 9,371,657 | | | 0.01% | | — | | | 9,277,683 | | | —% | | 158 | | | 8,712,337 | | | —% |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | (19) | | | 2,491,146 | | | —% | | (4) | | | 2,437,740 | | | —% | | (14) | | | 2,139,455 | | | —% |
特许经营房地产获得保障 | — | | | 383,124 | | | —% | | — | | | 385,198 | | | —% | | — | | | 355,001 | | | —% |
以房地产为担保的SBA | — | | | 69,205 | | | —% | | — | | | 71,260 | | | —% | | (50) | | | 75,928 | | | (0.07)% |
房地产担保的商业贷款总额 | (19) | | | 2,943,475 | | | —% | | (4) | | | 2,894,198 | | | —% | | (64) | | | 2,570,384 | | | —% |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 47 | | | 2,222,550 | | | —% | | 4,848 | | | 2,289,380 | | | 0.21% | | (645) | | | 1,819,372 | | | (0.04)% |
特许经营权非房地产担保 | — | | | 407,141 | | | —% | | 448 | | | 405,681 | | | 0.11% | | 2,318 | | | 390,864 | | | 0.59% |
SBA非房地产担保 | (26) | | | 12,718 | | | (0.20)% | | (16) | | | 13,396 | | | (0.12)% | | (15) | | | 14,092 | | | (0.11)% |
商业贷款总额 | 21 | | | 2,642,409 | | | —% | | 5,280 | | | 2,708,457 | | | 0.19% | | 1,658 | | | 2,224,328 | | | 0.07% |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | (58) | | | 75,888 | | | (0.08)% | | (33) | | | 79,071 | | | (0.04)% | | (2) | | | 146,535 | | | —% |
消费者 | — | | | 3,844 | | | —% | | 2 | | | 4,518 | | | 0.04% | | — | | | 6,342 | | | —% |
零售贷款总额 | (58) | | | 79,732 | | | (0.07)% | | (31) | | | 83,589 | | | (0.04)% | | (2) | | | 152,877 | | | —% |
总计(1) | $ | 1,072 | | | $ | 14,986,332 | | | 0.01% | | $ | 5,245 | | | $ | 14,918,800 | | | 0.04% | | $ | 1,750 | | | $ | 13,659,926 | | | 0.01% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | | | | | 1.31% | | | | | | 1.30% | | | | | | 1.51% |
为投资而持有的贷款的不良贷款 | | | | | 0.41% | | | | | | 0.30% | | | | | | 0.25% |
不良贷款信贷损失准备 | | | | | 323% | | | | | | 441% | | | | | | 603% |
______________________________
(1) AVerage贷款余额包括截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月公允价值对冲关系中包括的某些贷款的平均基数调整金额分别为5090万美元和4510万美元。参考附注11-衍生工具以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| 2022年9月30日 | | | | 2021年9月30日 |
(千美元) | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | | | | | | | 净冲销(回收) | | 平均贷款余额 | | 百分比 |
以房地产为抵押的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中环铁路非业主自用 | $ | 1,128 | | | $ | 2,767,770 | | | 0.04% | | | | | | | | $ | 154 | | | $ | 2,745,965 | | | 0.01% |
多个家庭 | — | | | 6,083,095 | | | —% | | | | | | | | — | | | 5,365,091 | | | —% |
建筑和土地 | — | | | 321,860 | | | —% | | | | | | | | — | | | 303,852 | | | —% |
以房地产为担保的SBA | 70 | | | 45,733 | | | 0.15% | | | | | | | | 423 | | | 55,692 | | | 0.76% |
房地产担保的投资者贷款总额 | 1,198 | | | 9,218,458 | | | 0.01% | | | | | | | | 577 | | | 8,470,600 | | | 0.01% |
以房地产为抵押的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | (33) | | | 2,399,142 | | | —% | | | | | | | | (44) | | | 2,079,927 | | | —% |
特许经营房地产获得保障 | — | | | 383,570 | | | —% | | | | | | | | — | | | 346,371 | | | —% |
以房地产为担保的SBA | — | | | 71,863 | | | —% | | | | | | | | (32) | | | 76,335 | | | (0.04)% |
房地产担保的商业贷款总额 | (33) | | | 2,854,575 | | | —% | | | | | | | | (76) | | | 2,502,633 | | | —% |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | 5,233 | | | 2,222,749 | | | 0.24% | | | | | | | | 1,225 | | | 1,744,845 | | | 0.07% |
特许经营权非房地产担保 | 448 | | | 400,780 | | | 0.11% | | | | | | | | 2,474 | | | 402,239 | | | 0.62% |
SBA非房地产担保 | 6 | | | 12,578 | | | 0.05% | | | | | | | | (19) | | | 14,765 | | | (0.13)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 5,687 | | | 2,636,107 | | | 0.22% | | | | | | | | 3,680 | | | 2,161,849 | | | 0.17% |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | (91) | | | 79,683 | | | (0.11)% | | | | | | | | (3) | | | 183,973 | | | —% |
消费者 | 2 | | | 4,399 | | | 0.05% | | | | | | | | — | | | 6,364 | | | —% |
零售贷款总额 | (89) | | | 84,082 | | | (0.11)% | | | | | | | | (3) | | | 190,337 | | | —% |
总计 (1) | $ | 6,763 | | | $ | 14,756,427 | | | 0.05% | | | | | | | | $ | 4,178 | | | $ | 13,325,419 | | | 0.03% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款的信贷损失准备 | | | | | 1.31% | | | | | | | | | | | | 1.51% |
为投资而持有的贷款的不良贷款 | | | | | 0.41% | | | | | | | | | | | | 0.25% |
不良贷款信贷损失准备 | | | | | 323% | | | | | | | | | | | | 603% |
______________________________
(1) 平均贷款余额包括截至2022年9月30日的9个月公允价值对冲关系中包括的某些贷款的平均基数调整3,680万美元。参考附注11-衍生工具以获取更多信息。
投资证券
我们主要将我们的投资组合用于流动性、保本和支持我们的利率风险管理策略。截至2022年9月30日,投资总额为40.5亿美元,较2021年12月31日的46.6亿美元减少6.09亿美元,降幅为13.1%,这主要是由于证券销售,其收益主要用于为更高收益的贷款增长提供资金。证券减少的主要原因是出售了9.347亿美元的AFS投资证券,本金支付3.412亿美元,转移到HTM的AFS证券的折扣,摊销和赎回,以及按市值计价的公允价值调整导致的3.196亿美元的减少,但被9.866亿美元的购买部分抵消,主要是抵押抵押债券、美国国债和公司债务证券。一般而言,购买投资证券主要与投资银行业务的过剩流动资金有关。在2022年第三季度,我们维持了AFS证券投资组合中高流动性的短期证券的一部分,同时也继续将该投资组合的有效期限从2021年12月31日的4.1年降至2022年9月30日的3.2年。这一策略增强了我们对当前利率环境的利率敏感度,并为我们提供了在机会出现时迅速将这些资金重新部署到更高收益资产的灵活性。
截至2022年9月30日,AFS和HTM投资证券分别为26.6亿美元和13.9亿美元,而截至2021年12月31日,AFS和HTM投资证券分别为42.7亿美元和3.817亿美元。由于美联储抗击通胀的政策推动利率上升,AFS投资证券的未实现亏损在2022年期间有所增加。
在2022年第三季度,没有投资证券从AFS转移到HTM。在2022年上半年,公司将约8.314亿美元的市政债券和2.55亿美元的抵押贷款支持证券的AFS证券转让给HTM证券,公司打算并有能力持有这两种证券至到期。这些证券的转让在转让日按公允价值入账。总体而言,市政债券的账面净额为7.807亿美元,税前未实现亏损为5080万美元,抵押贷款支持证券的账面净额为2.388亿美元,税前未实现亏损为1620万美元,两者均在转让日反映为折扣。这些折扣通过证券剩余期限内的收益作为收益率调整增加到利息收入中。在累计其他综合收益中报告的未实现持有亏损的摊销在很大程度上抵消了贴现增加对利息收入的影响。在转移时,没有记录任何损益。转移到HTM的AFS证券是投资级证券,截至转移日期没有与信贷相关的问题。将AFS证券转让给HTM是我们利率风险管理战略的一部分,以限制未来因加息而导致的估值变化。看见附注4--投资证券在本表格10-Q中的综合财务报表。
关于投资证券的ACL是根据ASC 326为投资组合的AFS和HTM分类确定的,并按季度进行评估。截至2022年9月30日和2021年12月31日,该公司的ACL为91,000美元,分别为22,000美元,对于HTM投资证券分类为市政债券. 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中,公司分别确认了18,000美元的HTM投资证券收回拨备,在截至2022年6月30日和2021年9月30日的三个月中,HTM投资证券的信贷损失准备金分别确认为68,000美元和11,000美元,截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月分别确认了69,000美元和11,000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司没有AFS投资证券的ACL。
下表列出了AFS的公允价值和HTM投资证券的摊余成本,以及截至所示日期我们的投资证券组合按合同到期日的加权平均收益率。加权平均收益率是基于证券的摊销成本,而不是在税收等值的基础上,对每个到期日范围内的收入进行的算术计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 一年 或更少 | | 不止一个 到五年 | | 五年多 到十年 | | 多过 十年 | | 总计 |
(千美元) | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 | | 金额 | | 加权 平均值 产率 |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 9,639 | | | 3.72 | % | | $ | 24,226 | | | 3.94 | % | | $ | 12,909 | | | 1.33 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 46,774 | | | 3.10 | % |
代理处 | | 25,329 | | | 3.10 | % | | 298,271 | | | 1.02 | % | | 79,143 | | | 1.34 | % | | 28,120 | | | 1.49 | % | | 430,863 | | | 1.23 | % |
公司 | | — | | | — | % | | 289,014 | | | 3.48 | % | | 266,736 | | | 3.26 | % | | — | | | — | % | | 555,750 | | | 3.37 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押债券 | | 34,426 | | | 3.32 | % | | 68,834 | | | 3.26 | % | | 192,325 | | | 2.22 | % | | 495,530 | | | 2.95 | % | | 791,115 | | | 2.81 | % |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | 34,770 | | | 3.32 | % | | 468,798 | | | 1.10 | % | | 333,009 | | | 1.71 | % | | 836,577 | | | 1.43 | % |
可供出售的证券总额 | | 69,394 | | | 3.30 | % | | 715,115 | | | 2.44 | % | | 1,019,911 | | | 1.90 | % | | 856,659 | | | 2.42 | % | | 2,661,079 | | | 2.21 | % |
HTM投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | — | % | | $ | 10,484 | | | 1.60 | % | | $ | 50,556 | | | 1.54 | % | | $ | 1,087,194 | | | 2.08 | % | | $ | 1,148,234 | | | 2.05 | % |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 235,937 | | | 1.75 | % | | 235,937 | | | 1.75 | % |
其他 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,422 | | | 0.97 | % | | 1,422 | | | 0.97 | % |
HTM投资证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | 10,484 | | | 1.60 | % | | $ | 50,556 | | | 1.54 | % | | $ | 1,324,553 | | | 2.02 | % | | $ | 1,385,593 | | | 2.00 | % |
总证券 | | $ | 69,394 | | | 3.30 | % | | $ | 725,599 | | | 2.43 | % | | $ | 1,070,467 | | | 1.88 | % | | $ | 2,181,212 | | | 2.18 | % | | $ | 4,046,672 | | | 2.14 | % |
下表列出了按穆迪信用评级计算的AFS的公允价值和HTM投资证券组合的摊余成本。2022年9月30日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美国财政部 | | 代理处 | | 公司债务 | | 市政债券 | | 抵押抵押债券 | | 抵押贷款支持证券 | | 其他 | | 总计 | | % |
AAA-Aa3 | | $ | 46,774 | | | $ | 430,863 | | | $ | 19,804 | | | $ | 1,148,234 | | | $ | 791,115 | | | $ | 1,072,514 | | | $ | — | | | $ | 3,509,304 | | | 86.7 | % |
A1 - A3 | | — | | | — | | | 343,219 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 343,219 | | | 8.5 | % |
Baa1-Baa3 | | — | | | — | | | 192,727 | | | — | | | — | | | — | | | 1,422 | | | 194,149 | | | 4.8 | % |
总计 | | $ | 46,774 | | | $ | 430,863 | | | $ | 555,750 | | | $ | 1,148,234 | | | $ | 791,115 | | | $ | 1,072,514 | | | $ | 1,422 | | | $ | 4,046,672 | | | 100.0 | % |
在…2022年9月30日,公司95.2%的投资证券组合评级为A1-A3或更高。我们会根据目前的金融状况和经济环境,继续监察我们的投资证券组合的质素。
负债与股东权益
截至2022年9月30日,总负债为188.8亿美元,而2021年12月31日为182.1亿美元。较2021年12月31日增加6.757亿美元,增幅3.7%,主要是由于存款增加6.308亿美元,FHLB定期垫款增加6.00亿美元,以及其他负债增加240万美元,但因FHLB隔夜垫款减少5.5亿美元和其他短期借款减少800万美元而被部分抵销。
押金。截至2022年9月30日,存款总额为177.5亿美元,较2021年12月31日的171.2亿美元增加6.308亿美元,增幅3.7%。存款增加包括经纪存单9.99亿元、有息支票1.122亿元及无息支票1,820万元,但有关增幅因货币市场/储蓄及零售存单分别减少3.127亿元及1.859亿元而被部分抵销。增加不同期限的经纪存单是我们利率风险管理策略的结果,以加强我们的流动资金状况和提供更大的资产负债表灵活性。
本公司将不包括所有存单和所有经纪存款的总存款视为核心存款。截至2022年9月30日,核心存款总额为158.7亿美元,占总存款的89.5%,较2021年12月31日减少1.768亿美元,降幅为1.1%。与上年末相比减少的主要原因是货币市场/储蓄减少,主要来自零售和市政存款,但计息支票和无息支票的增加部分抵消了这一减少。我们的核心存款反映了我们以关系为中心的商业模式,导致无息支票存款占总存款的38.2%。考虑到利率上升的环境,存款成本很可能会继续增加,存款定价影响可能会导致存款余额波动。
截至2021年12月31日,非到期存款总额为158.7亿美元,占总存款的89.5%,较2021年12月31日的160.5亿美元减少1.824亿美元,占总存款的93.8%。
截至2022年9月30日的期末加权平均总利率为0.37%,较2021年12月31日的0.04%有所上升,这主要是由于作为利率风险管理策略的一部分,增加了经纪定期存款。虽然将定期存款纳入我们的资金组合将在短期内增加我们的存款成本,但我们相信,在美联储预期的额外加息之前锁定这些较长期资金将提供更大的融资灵活性,并帮助我们控制未来的总体融资成本。2022年9月30日的核心存款总期末加权平均利率为0.20%,而2021年12月31日为0.03%。
截至2022年9月30日及2021年12月31日,本行的投资与存款比率分别为84.0%及83.6%。
下表列出了公司存款账户在指定日期的分布情况,以及每类存款截至每期最后一天的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 天平 | | 占总存款的百分比 | | 加权平均利率 | | 天平 | | 占总存款的百分比 | | 加权平均利率 |
无息支票 | $ | 6,775,465 | | | 38.2 | % | | — | % | | $ | 6,757,259 | | | 39.5 | % | | — | % |
计息支票 | 3,605,498 | | | 20.3 | % | | 0.30 | % | | 3,493,331 | | | 20.4 | % | | 0.02 | % |
货币市场 | 5,061,027 | | | 28.5 | % | | 0.41 | % | | 5,381,615 | | | 31.4 | % | | 0.07 | % |
储蓄 | 432,931 | | | 2.5 | % | | 0.03 | % | | 419,558 | | | 2.5 | % | | 0.02 | % |
岩心总储量 | 15,874,921 | | | 89.5 | % | | 0.20 | % | | 16,051,763 | | | 93.8 | % | | 0.03 | % |
| | | | | | | | | | | |
经纪货币市场 | 30 | | | — | % | | 0.05 | % | | 5,553 | | | — | % | | 0.06 | % |
定期存款账户: | | | | | | | | | | | |
低于1.00% | 555,530 | | | 3.1 | % | | 0.15 | % | | 1,012,473 | | | 5.9 | % | | 0.18 | % |
1.00 - 1.99 | 444,222 | | | 2.5 | % | | 1.71 | % | | 39,322 | | | 0.3 | % | | 1.49 | % |
2.00 - 2.99 | 417,358 | | | 2.3 | % | | 2.44 | % | | 6,296 | | | — | % | | 2.23 | % |
3.00 - 3.99 | 454,313 | | | 2.6 | % | | 3.37 | % | | 182 | | | — | % | | 3.45 | % |
4.00 - 4.99 | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
5.00及更高版本 | — | | | — | % | | — | % | | — | | | — | % | | — | % |
定期存款账户合计 | 1,871,423 | | | 10.5 | % | | 1.81 | % | | 1,058,273 | | | 6.2 | % | | 0.24 | % |
非核心存款总额 | 1,871,453 | | | 10.5 | % | | 1.81 | % | | 1,063,826 | | | 6.2 | % | | 0.24 | % |
总存款 | $ | 17,746,374 | | | 100.0 | % | | 0.37 | % | | $ | 17,115,589 | | | 100.0 | % | | 0.04 | % |
下表列出了超过FDIC保险限额的估计存款:
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
未投保存款 | $ | 6,168,635 | | | $ | 6,220,802 | | |
超过FDIC保险限额的定期存款总额估计在2022年9月30日为2.97亿美元,到2021年12月31日为3.571亿美元。下表载列估计无保险定期存款的到期日分布:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
3个月或更短时间 | | $ | 124,538 | | | $ | 297,595 | |
超过3个月至6个月 | | 137,876 | | | 28,187 | |
超过6个月至12个月 | | 27,248 | | | 23,051 | |
超过12个月 | | 7,337 | | | 8,287 | |
总计 | | $ | 296,999 | | | $ | 357,120 | |
借款。截至2022年9月30日,借款总额为9.31亿美元,较8.886亿美元增加4250万美元,增幅为4.8%在…2021年12月31日。截至2022年9月30日,总借款包括6.0亿美元的FHLB定期预付款和3.31亿美元的次级债券。与2021年12月31日相比,2022年9月30日的借款增加,主要是由于FHLB定期垫款增加6.0亿美元,但FHLB隔夜垫款减少5.5亿美元和其他短期借款减少800万美元,部分抵消了这一增加。FHLB定期垫款的增加与银行提供流动资金和降低利率风险的战略一致。截至2022年9月30日,总借款占总资产的4.3%,期末加权平均率为3.27%,2021年12月31日为4.2%,期末加权平均率为2.12%。
截至2022年9月30日,次级债券总额包括以下内容:
•附属票据6,000万元,固定息率5.75厘,于2024年9月3日到期(“票据I”),账面价值5,980万元,扣除未摊销债务发行成本239,000元。利息每半年支付一次,年利率为5.75%;
•次级票据为1.25亿元,息率为4.875,于2029年5月15日到期(“票据II”),账面价值为1.233亿元,扣除未摊销债务发行成本后净额为170万元。利息每半年支付一次,最初固定利率为年息4.875%。由2024年5月15日起(包括该日在内,但不包括到期日或较早赎回日期),债券II将按每季派息一次的浮动利率计息,利率相等于3个月期伦敦银行同业拆息加年息2.50厘;及
•次级票据为1.5亿元,利率为5.375,定息至浮息,于2030年6月15日到期(“票据III”),账面价值1.48亿元,扣除未摊销债务发行成本2,000,000元。债券III的利息相当于年息5.375厘,由2020年6月15日起至2025年6月15日止(但不包括在内),每半年派息一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的赎回日(但不包括该日),利息将按相当于基准利率的浮动年利率计息,预计为三个月期SOFR加517个基点的利差,每季派息一次。
有关次级债券的其他信息,请参阅附注8-附属债券在本表格10-Q中的综合财务报表。
下表列出了有关公司在指定日期借入资金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 天平 | | 加权 平均费率 | | 天平 | | 加权 平均费率 |
联邦住房金融局取得进展 | $ | 600,000 | | | 2.15 | % | | $ | 550,000 | | | 0.20 | % |
其他借款 | — | | | — | % | | 8,000 | | | 2.15 | % |
次级债券 | 331,045 | | | 5.32 | % | | 330,567 | | | 5.33 | % |
借款总额 | $ | 931,045 | | | 3.27 | % | | $ | 888,567 | | | 2.12 | % |
| | | | | | | |
本季度加权平均借款成本 | 3.31 | % | | | | 4.59 | % | | |
借款占总资产的百分比 | 4.3 | % | | | | 4.2 | % | | |
股东权益。截至2022年9月30日,股东权益总额为27.4亿美元,比2021年12月31日的28.9亿美元减少了1.509亿美元。股东权益的减少主要是由于利率上升对我们的AFS证券组合的影响造成的2.733亿美元的全面亏损,以及9380万美元的现金股息,但被2.101亿美元的净收入部分抵消。
我们的每股账面价值从2021年12月31日的30.58美元下降到2022年9月30日的28.79美元。截至2022年9月30日,公司有形普通股权益与有形资产的比率为8.59%,较2021年12月31日的9.52%有所下降。我们的每股有形账面价值为18.68美元,而截至2021年12月31日为20.29美元。2022年9月30日有形普通股权益与有形资产的比率和每股有形账面价值较上年年底下降,主要是由于利率上升对我们的AFS证券投资组合的影响造成的其他全面亏损。有关其他详细信息,请参阅“非公认会计准则衡量标准”提交方式为项目2--管理层的讨论和分析.
资本资源和流动性
我们的主要资金来源是存款、FHLB的垫款和其他借款、贷款的本金和利息支付以及投资收入,以履行我们的财务义务,这些义务主要来自提取存款、扩大信贷和支付运营费用。虽然贷款的到期日和定期摊销是一个可预测的资金来源,但存款流入和流出以及贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。
除了贷款和投资的利息支付以及我们提供服务的费用外,我们在2022年前9个月产生的主要资金来源是:
•为投资而持有的贷款本金支付19.7亿美元;
•出售、支付或到期证券所得的12.亿美元;
•存款增加6.308亿元;以及
•增加了FHLB预付款和其他借款4200万美元。
我们利用这些资金:
•发起25.8亿美元的投资贷款;
•购买9.87亿美元的AFS证券;
•通过9,380万美元的股息向股东返还资本;以及
•发放待售贷款5,770万美元;
我们最具流动性的资产是不受限制的现金和短期投资。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、贷款和投资活动。我们努力采取谨慎、积极的流动性管理方法,2022年全年我们的资产负债表导向型举措证明了这一点。截至2022年9月30日,现金和现金等价物总计7.392亿美元。如果作为我们流动性管理战略的一部分,需要或希望获得额外的流动性,我们可以获得额外的流动性来源,包括FHLB预付款、联邦基金额度、联邦储备委员会的贷款计划、经纪存款以及贷款和投资证券销售。截至2022年9月30日,该行已确保FHLB的借款能力为68.3亿美元,其中55.5亿美元可供借款,这是基于合格贷款的账面价值承诺的88.4亿美元的抵押品。截至2022年9月30日,我们有6.0亿美元的FHLB定期借款。截至2022年9月30日,我们还拥有19.2万美元的FRB贴现窗口,以投资证券为担保,以及与其他代理银行的无担保信贷额度总计3.3亿美元,用于购买联邦基金,以及AFS投资证券,总市值为26.6亿美元。截至2022年9月30日,我们的流动资金比率为17.8%,高于公司10.0%的最低政策要求。该公司定期监测流动性,模拟流动性压力情景,以确保有足够的流动性可用,并制定应急资金计划,定期对其进行审查和测试。
如果2022年存款增长不足以履行我们为到期和可提取存款提供资金、偿还到期借款、为现有和未来贷款提供资金或进行投资的持续承诺,我们可以通过FHLB借款安排、无担保信贷额度或其他来源获得资金。
本行在本公司的流动资金政策中维持流动资金指引,允许购买不超过总存款的10%或总资产的8%的经纪存款基金作为次要资金来源。截至2022年9月30日,我们有9.99亿美元的经纪存款,占总存款的5.63%,占当日总资产的4.62%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,作为利率风险管理策略的一部分,本行分别增加了约4.0亿美元和10亿美元的经纪存单,以增强我们的流动性状况,并提供更大的资产负债表灵活性。
本公司是一个独立于银行的法人实体,必须为自己的流动资金提供资金。该公司的主要流动资金来源是银行的股息。法律和监管规定限制了银行向该公司支付股息的能力。管理层认为,这些限制不会对该公司履行其持续现金债务的能力产生实质性影响。在截至2022年9月30日的9个月中,银行向该公司支付了9380万美元的股息。
该公司与美国银行保持着2500万美元的信贷额度,将于2023年9月26日到期。该公司预计在到期时续订信贷额度。这一信贷额度在公司层面提供了额外的流动资金来源。截至2022年9月30日,该公司没有这一项目的未偿还余额。
在2022年前三个季度的每个季度,该公司宣布季度股息为每股0.33美元。2022年10月19日,公司董事会宣布于2022年11月10日向截至2022年10月31日登记在册的股东支付每股0.33美元的股息。公司董事会定期审查是否宣布或支付现金股息,考虑因素包括:总体业务状况、公司财务业绩、未来前景、资本要求、法律和监管限制,以及公司董事会可能认为相关的其他因素。
2021年1月11日,公司董事会批准了一项股票回购计划,根据公司普通股2020年12月31日的收盘价,该计划授权回购至多472.5万股普通股,相当于截至2020年12月31日公司已发行和已发行普通股的约5%,以及约1.5亿美元的普通股。在截至2022年9月30日的9个月内,公司没有回购任何普通股。看见第二部分,第2项--未登记的股权证券销售和收益的使用以获取更多信息。
我们的重大现金需求可能包括为LIHTC的现有贷款承诺提供资金、为LIHTC的股权投资和经济适用房合作伙伴关系提供资金、提取/到期现有存款、偿还借款、运营租赁支付以及维持当前运营所需的支出。
本公司在正常业务过程中履行合同义务,作为其资产增长和满足所需资本需求的资金来源。下表汇总了我们合同义务的到期日和应付本金,不包括应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 总计 |
| | | | | |
FHLB垫款和其他借款 | $ | 200,000 | | | $ | 400,000 | | | $ | 600,000 | |
次级债券 | — | | | 331,045 | | | 331,045 | |
存单 | 1,466,493 | | | 404,930 | | | 1,871,423 | |
经营租约 | 19,746 | | | 49,324 | | | 69,070 | |
保障性住房伙伴关系承诺 | 6,914 | | | 8,595 | | | 15,509 | |
合同现金债务总额 | $ | 1,693,153 | | | $ | 1,193,894 | | | $ | 2,887,047 | |
我们相信,公司的流动资金来源将足以通过维持充足的流动资金水平来履行到期的合同义务。
在正常业务过程中,我们进行各种交易,以满足我们客户的融资需求,根据公认会计原则,这些需求不包括在我们的综合资产负债表中。这些交易包括表外承诺,包括承诺延长信用证和备用信用证,以及承诺为有资格获得CRA信贷的投资提供资金。下表汇总了该公司按到期日延长信贷的承诺:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 总计 |
用于发放信贷的贷款承诺 | $ | 1,359,644 | | | $ | 1,421,109 | | | $ | 2,780,753 | |
备用信用证 | 42,802 | | | — | | | 42,802 | |
总计 | $ | 1,402,446 | | | $ | 1,421,109 | | | $ | 2,823,555 | |
由于许多信贷承诺预计将到期,因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。有关详细信息,请参阅附注15--表外安排、承付款和或有事项公司2021年综合财务报表10-K表。
监管资本合规性
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引和迅速采取纠正行动的监管框架,公司和银行必须满足特定的资本指引,该指引涉及对公司和银行的资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化衡量。公司和银行的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持资本,以满足某些资本比率,以便在监管框架下被视为充分资本化或资本充足,以便迅速采取纠正行动。根据美联储最近的正式通知,该行被归类为“资本充足”。自该通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的分类。
根据巴塞尔银行监管委员会的资本框架,针对美国银行组织的最终全面监管资本规则,通常称为“巴塞尔协议III”,于2015年1月1日对公司和银行生效,受某些组成部分和其他条款的分阶段实施期限的限制。从2016年1月1日开始,巴塞尔III实施了一项要求,要求所有银行组织保持高于基于风险的最低资本要求的资本保存缓冲,以避免在资本分配、股票回购和向高管支付酌情奖金方面的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成,适用于三种基于风险的资本比率,但不适用于杠杆率。到2019年1月1日,资本节约缓冲完全分阶段达到2.50%。于2022年9月30日,本公司及本行符合资本保全缓冲要求,并分别超过最低普通股权益一级、一级及总资本比率7.00%、8.50%及10.50%,符合联邦银行监管机构即时纠正措施规定的“资本充足率”。与2021年12月31日的资本比率相比,本公司和银行于2022年9月30日的监管资本比率进一步加强。
2019年2月,美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则,修改了其监管资本规则,并提供了在三年内逐步实施CECL会计准则第一天不良监管资本影响的选项。此外,2020年3月,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年,总共最多五年的过渡期,以提供监管缓解,鉴于最近新冠肺炎疫情给美国经济带来的压力,银行组织可以更好地专注于支持向信誉良好的家庭和企业放贷。中期的资本宽减是按25%的比例调整,以大致计算过渡期首两年根据CECL计提的拨备相对于已产生亏损方法的差额。过渡期第二年结束时的累计差额随后在三年过渡期内以每年25%的比例逐步计入监管资本。最终规则被通过,并于2020年9月生效。本公司自2020年1月1日起实施CECL模式,并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。2021年底的这一累计差额将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期间分阶段引入监管资本。
出于监管资本的目的,本公司的次级债务包括在二级资本中,在到期前最后五年的每一年年初,按原始金额的20%逐步取消符合条件的次级债务。看见附注8-附属债券以获取更多信息。
根据适用法规的定义和下表所述,公司和银行继续超过监管资本最低要求,银行在所示日期继续超过“资本充足”标准和所需的保护缓冲: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | | | | 资本充足性的最低要求,包括资本保全缓冲 | | 最低要求 满足资本充足的需求 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司合并 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.12% | | | | | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 12.36% | | | | | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本充足率 | | 12.36% | | | | | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 14.83% | | | | | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋顶级银行 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 11.64% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 14.23% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本充足率 | | 14.23% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 15.05% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | | | | | 资本充足性的最低要求,包括资本保全缓冲 | | 最低要求 满足资本充足的需求 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋高级银行公司合并 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 10.08% | | | | | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 12.11% | | | | | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本充足率 | | 12.11% | | | | | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 14.62% | | | | | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋顶级银行 | | | | | | | | | | |
第1级杠杆率 | | 11.62% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 13.96% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本充足率 | | 13.96% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 14.70% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
资产负债管理与市场风险
市场风险是指由于市场价格和利率的不利变化而导致的价值损失或收益减少的风险。本行的市场风险主要来自本行借贷及接受存款活动的利率风险。利率风险主要发生在银行的计息负债重新定价或到期的程度,其基础和频率不同于其赚取利息的资产。世行积极监测和管理其投资组合,以限制利率变化对净利息收入和经济价值的不利影响。资产负债委员会负责执行董事会制定的银行利率风险管理政策,该政策规定了因特定利率变化而导致的净利息收入(“NII”)和权益经济价值(“EVE”)的可接受变化的限度。管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征,并评估其与运营战略有关的利率风险。
利率风险管理
本公司利率风险管理职能的主要目标是根据利率前景维持接近预期风险水平的利率风险水平。该银行衡量主要资产负债表投资组合中的利率风险,并将当前的风险状况与所需的风险状况以及董事会设定的政策限制进行比较。然后,管理层实施与所需风险概况一致的策略。资产存续期与负债进行比较,根据公司的风险状况和前景确定固定利率和浮动利率的理想组合。同样,英国央行也在寻求筹集非到期存款。管理层经常通过定价行动来实施这些策略。最后,管理层构建其证券投资组合和借款,以抵消客户贷款和存款的重新定价特征造成的部分利率敏感性。
管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征,并评估其与运营战略有关的利率风险。管理层分析潜在策略对利率风险状况的影响。公司董事会每个季度都会审查银行的资产/负债状况,包括模拟各种利率情景对银行股权经济价值的影响。利率的上下变动可能会使银行的利差受到压缩,从而对其净利息收入产生不利影响。这主要是由于与可调整利率贷款和抵押贷款支持证券挂钩的指数的重新定价滞后,以及它们的重新定价频率。此外,利率的大幅变动显示了利率上限和下限对可调利率交易的影响。存款产品重新定价的滞后部分抵消了这一影响。利差压缩的程度取决于利率变动的方向和严重程度,以及银行产品组合的特点。
管理层通过使用模拟模型和模型来监测公司的利率敏感度,模拟模型量化了12个月和24个月期间对收益(“风险收益”)的估计影响,模型估计了在不同利率情景下公司前夕的变化,主要是以100个基点为增量的瞬时平行利率变动。模拟模型估计了计息资产的利率变化和计息负债的利息支出对NII的影响。EVE模型通过对每个利率情景下资产和负债的所有预期现金流进行贴现来计算权益净现值。对于每种情景,EVE是所有资产的现值减去所有负债的现值。Eve比率的定义是Eve除以同一情景下资产的市场价值。
下表显示了假设下一季度第一个月的瞬时平行利率变化,该公司在2022年9月30日和2021年12月31日的预测NII和净利差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | |
(千美元) | | |
| | 风险收益 | | 预计净息差 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 费率% | | |
200 | | 814,797 | | | 23,841 | | | 3.0 | % | | 4.18 | % | | |
100 | | 803,665 | | | 12,709 | | | 1.6 | % | | 4.12 | % | | |
静电 | | 790,956 | | | — | | | — | % | | 4.06 | % | | |
-100 | | 775,816 | | | (15,140) | | | (1.9) | % | | 3.98 | % | | |
-200 | | 745,052 | | | (45,904) | | | (5.8) | % | | 3.82 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 风险收益 | | 预计净息差 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 费率% | | |
200 | | 683,485 | | | 19,799 | | | 3.0 | % | | 3.60 | % | | |
100 | | 672,776 | | | 9,090 | | | 1.4 | % | | 3.55 | % | | |
静电 | | 663,686 | | | — | | | — | % | | 3.50 | % | | |
-100 | | 641,475 | | | (22,211) | | | (3.3) | % | | 3.38 | % | | |
-200 | | 608,007 | | | (55,679) | | | (8.4) | % | | 3.21 | % | | |
下表显示了假设下一季度第一个月的即时利率变化,公司在2022年9月30日和2021年12月31日的前夕和预计的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | |
(千美元) | | |
| | 论股权的经济价值 | | EVE占投资组合资产市值的百分比 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,954,547 | | | 42,786 | | | 1.1 | % | | 21.59 | % | | |
100 | | 3,948,802 | | | 37,041 | | | 0.9 | % | | 20.95 | % | | |
静电 | | 3,911,761 | | | — | | | — | % | | 20.16 | % | | |
-100 | | 3,789,614 | | | (122,147) | | | (3.1) | % | | 18.98 | % | | |
-200 | | 3,510,712 | | | (401,049) | | | (10.3) | % | | 17.11 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 论股权的经济价值 | | EVE占投资组合资产市值的百分比 | | |
利率变动(基点) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,146,242 | | | 169,608 | | | 5.7 | % | | 16.75 | % | | |
100 | | 3,088,311 | | | 111,677 | | | 3.8 | % | | 15.90 | % | | |
静电 | | 2,976,634 | | | — | | | — | % | | 14.82 | % | | |
-100 | | 2,774,297 | | | (202,337) | | | (6.8) | % | | 13.37 | % | | |
-200 | | 2,349,722 | | | (626,912) | | | (21.1) | % | | 10.99 | % | | |
根据对利率变化对收益和EVE的影响的模拟,公司对利率变化的敏感性对利率上升的敏感度为中等,这得益于出于对冲目的而增加的利率掉期。风险收益和前夕都会随着利率的上升而增加。值得注意的是,以上表格是基于几个假设的预测,实际结果可能有所不同。这些预测基于管理层对历史行为和假设的估计,这些假设可能会随着时间的推移而改变,可能会被证明是不同的。影响这些估计和假设的因素包括但不限于(1)竞争对手的行为,(2)当地和全国的经济状况,(3)联邦储备委员会采取的行动,(4)客户行为,以及(5)管理层对上述情况的反应。与假设和估计大不相同的变化可能会对公司的收益和前夕产生重大影响。
该公司的外汇直接市场风险微乎其微,不存在大宗商品风险。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序的有效性(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)所定义的,经修订)进行了评估。根据这项评价,首席执行干事和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中发生的法律诉讼。管理层相信,在正常业务过程中发生的任何法律程序,无论是个别的或整体的,都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第1A项。风险因素
我们的2021年10-K表格第I部分第1A项中的风险因素一节讨论了我们面临的许多风险和不确定因素,其中任何一个或多个都可能对我们的业务、运营结果、财务状况(包括资本和流动性)或前景、对公司的投资价值或回报产生重大不利影响。我们的风险因素没有发生重大变化,正如我们之前在2021年10-K表格第1A项中所描述的那样。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2021年1月11日,公司董事会批准了一项股票回购计划,授权回购最多4,725,000股普通股。股票回购计划可随时限制或终止,恕不另行通知。在2022年第三季度,公司没有回购任何普通股。
下表提供了2022年第三季度我们或代表我们或任何“关联购买者”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
总计 | | — | | | | | — | | | |
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
| | | | | | | | | | | |
附件2.1 | | 截至2020年1月31日由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank签署的重组协议和计划(1) | |
附件3.1 | | 太平洋高级银行公司注册证书的第二次修订和重新发布(2) | |
附件3.2 | | 修订和重新制定太平洋银行股份有限公司附例(2) | |
附件4.1 | | Pacific Premier Bancorp公司股票证书样本(3) | |
附件4.2 | | 根据S-K条例第601(B)(4)(三)项,长期借款票据被省略。本公司承诺应要求向美国证券交易委员会提供此类文书的副本。 | |
附件31.1 | | 根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对行政总裁的证明 | |
附件31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的证明 | |
附件32 | | 依据《美国法典》第18编第1350条对依据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官和首席财务官的证明 | |
附件101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
附件101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
附件101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
附件101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
附件101.实验室 | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
附件101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
展品104 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2022年9月30日的季度10-Q季度报告的封面,格式为内联XBRL(载于附件101) | |
| | | |
(1)通过引用注册人于2020年2月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的内容而注册成立。 | |
(2)参考注册人2018年5月15日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的内容注册成立。 | |
(3)参考注册人于1997年1月27日提交美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书(注册号第333-20497号)成立为法团。 | |
(4)通过引用注册人于2022年5月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的内容而注册成立。 | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 太平洋高级银行,Inc. |
| | | |
日期: | 2022年11月4日 | 发信人: | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德纳 |
| | | 董事长、首席执行官、总裁 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | 2022年11月4日 | 发信人: | 小罗纳德·J·尼古拉斯 |
| | | 小罗纳德·J·尼古拉斯 |
| | | 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
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