错误2022Q3000092762812/319/30/2022http://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralMember00009276282022-01-012022-09-300000927628美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesIPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesJPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesKPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesLPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：SeriesNPferredStockMember2022-01-012022-09-300000927628COF：老年人注意事项2024成员2022-01-012022-09-300000927628COF：老年人注意事项2029成员2022-01-012022-09-3000009276282022-10-28Xbrli：共享00009276282022-07-012022-09-30ISO 4217：美元00009276282021-07-012021-09-3000009276282021-01-012021-09-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00009276282022-09-3000009276282021-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2022-09-300000927628SRT：ParentCompany 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BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成员COF：Consumer BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成员COF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-01-012022-09-300000927628成本：其他合同收入成员2022-01-012022-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-07-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2021-07-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-07-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-07-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员COF：Consumer BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员COF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-07-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员2021-07-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMemberCOF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-09-300000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2021-01-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMemberCof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：Consumer BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMemberCOF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-09-300000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-01-012021-09-300000927628COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员COF：Consumer BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员COF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-09-300000927628成本：其他合同收入成员2021-01-012021-09-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2022-09-300000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2021-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-300000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成员2022-09-300000927628COF：LossSharingAgreement成员2021-12-310000927628美国-公认会计准则：待决诉讼成员COF：InterchangeLitigationMembers2022-01-012022-09-300000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2022-09-30COF：索赔

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

____________________________________

表格10-Q

___________________________________

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期            至            

委托文档号001-13300

____________________________________

第一资本信贷演讲

(注册人的确切姓名载于其章程) 

____________________________________

特拉华州									54-1719854
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)									(国际税务局雇主身分证号码)
1680 Capital One Drive，
麦克莱恩			维吉尼亚						22102
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(703) 720-1000

(不适用)

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

____________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股(每股面值0.01美元)			cof			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，系列I			COF优先级			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，J系列			COF PRJ			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，K系列			COF PRK			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，L系列			COF PRL			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，N系列			COF PRN			纽约证券交易所
优先债券2024年到期，息率0.800			COF24			纽约证券交易所
优先债券2029年到期，息率1.650			COF29			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义.

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年10月28日，有381,698,572注册人已发行普通股的股份。

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目录

						页面
第一部分-财务信息						4
第1项。			财务报表和附注			66
			合并损益表			67
			综合全面收益表			68
			合并资产负债表			69
			合并股东权益变动表			70
			合并现金流量表			72
			合并财务报表附注			74
			附注1-主要会计政策摘要			74
			附注2--投资证券			76
			附注3-贷款			79
			附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金			88
			附注5--可变利息实体和证券化			91
			附注6--商誉和其他无形资产			95
			附注7--存款和借款			96
			附注8--衍生工具和对冲活动			97
			附注9--股东权益			107
			附注10-普通股每股收益			111
			附注11-公允价值计量			112
			附注12-业务分类和与客户签订合同的收入			119
			附注13--承付款、或有事项、担保和其他			123
第二项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)			4
			引言			4
			选定的财务数据			6
			执行摘要			9
			综合经营成果			10
			合并资产负债表分析			16
			表外安排			17
			业务部门财务业绩			18
			关键会计政策和估算			29
			会计的变化与发展			30
			资本管理			31
			风险管理			36
			信用风险概况			37
			流动性风险概况			48
			市场风险概况			52
			监督和监管			56
			前瞻性陈述			56
			补充表			59
			词汇和缩略语			60

			1			第一资本金融公司(COF)

---

第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			126
第四项。			控制和程序			126
第二部分--其他资料						127
第1项。			法律诉讼			127
第1A项。			风险因素			127
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			127
第三项。			高级证券违约			127
第四项。			煤矿安全信息披露			127
第五项。			其他信息			127
第六项。			陈列品			127
展品索引						128
签名						129

			2			第一资本金融公司(COF)

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MD&A索引及补充表

MD&A表：						页面
1			综合财务亮点			6
2			平均余额、净利息收入和净息差			11
3			净利息收入的比率/数量分析			13
4			非利息收入			14
5			非利息支出			15
6			为投资而持有的贷款			16
7			资金来源构成			16
8			业务细分结果			19
9			信用卡业务业绩			20
9.1			国内卡业务业绩			21
10			个人银行业务业绩			23
11			商业银行业务业绩			26
12			其他类别结果			28
13			巴塞尔协议III下的资本充足率			33
14			基于监管风险的资本构成和监管资本指标			34
15			每股支付的优先股股息			35
16			为投资而持有的贷款的组合构成			37
17			按地理区域划分的信用卡投资组合			38
18			按地理区域划分的个人银行业务组合			38
19			按地区划分的商业地产投资组合			39
20			按行业划分的商业贷款			40
21			信用评分分布			40
22			30天以上的拖欠			41
23			30天以上拖欠贷款的年龄和地域			42
24			90天以上拖欠贷款应计利息			42
25			不良贷款和其他不良资产			43
26			净冲销(回收)			44
27			问题债务重组			44
28			信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金活动			46
29			特定贷款类别的免税额覆盖率			48
30			流动性储备			48
31			存款构成和平均存款利率			49
32			长期债务筹资活动			51
33			高级无担保长期债务信用评级			51
34			利率敏感度分析			53
35			伦敦银行间同业拆借利率对衍生产品和商业贷款的敞口			54
补充表：
A			非公认会计准则计量的对账			59

			3			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一部分-财务信息

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)

这一讨论包含基于管理层当前预期的前瞻性陈述，可能会受到重大不确定性和环境变化的影响。请查阅“MD&A-前瞻性陈述”，了解有关本季度报告(下称“本报告”)中前瞻性陈述的更多信息。所有涉及我们预期或预期未来将发生的经营业绩、事件或发展的声明，包括“附注13-承诺、意外情况、担保和其他”中描述的与经营业绩、事件或发展有关的声明，以及“MD&A-简介-冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行”中描述的有关2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行的潜在影响的声明，均为前瞻性声明。由于各种因素，包括但不限于第一部分第1A项中描述的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果大不相同。我们的2021年年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)和“第二部分--第1A项”中的“风险因素”。风险因素“在这份报告中。除另有说明外，凡提及本公司合并财务报表附注，均指本报告所包括的截至2022年9月30日的合并财务报表附注。

管理层监控各种关键指标，以评估我们的业务结果和财务状况。以下MD&A是对本报告中我们的综合财务报表和相关附注以及我们的2021年Form 10-K中包含的更详细信息的补充，应与之一并阅读。

引言

Capital One Financial Corporation是一家成立于1994年的特拉华州公司，总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，是一家多元化的金融服务控股公司，下设银行和非银行子公司。Capital One金融公司及其子公司(“公司”或“Capital One”)通过数字渠道、分行、咖啡馆和其他分销渠道向消费者、小企业和商业客户提供广泛的金融产品和服务。

截至2022年9月30日，我们的主要子公司包括：

•Capital One Bank(USA)，全国协会(“COBNA”)，提供信用卡产品以及其他贷款产品和消费服务；以及

•Capital One，国家协会(“CONA”)，向消费者、小企业和商业客户提供广泛的银行产品和金融服务。

2022年10月1日，公司完成了COBNA与CONA的合并，并将CONA作为尚存的实体。

本公司以下统称为“我们”、“我们”或“我们的”。COBNA和CONA统称为“银行”。本文件中使用的某些业务术语在“MD&A-词汇表和缩略语”中定义，应与本报告中包含的合并财务报表一起阅读。

我们的综合净收入总额主要来自对消费者、小型企业和商业客户的贷款，扣除与存款利息、长期债务和其他借款相关的融资成本。我们还赚取非利息收入，主要包括交换收入、扣除奖励费用、服务费和其他与客户相关的费用。我们的费用主要包括信贷损失准备金、营业费用、营销费用和所得税。

我们的主要业务出于管理报告的目的被组织为三个主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已整合到我们现有的业务部门中，或作为其一部分进行管理。某些不属于某一部门的活动，如我们公司投资组合的管理、我们集中的公司财务部门的资产/负债管理以及为达到未对我们的主要业务部门评估的综合有效税率而产生的剩余税费或收益，都包括在另一类活动中。

			4			第一资本金融公司(COF)

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目录表

•信用卡：包括我们在英国的国内消费和小型商业信用卡贷款，以及国际信用卡业务。还有加拿大。

•个人银行业务：包括我们面向消费者和小企业的存款收集和贷款活动，以及全国汽车贷款。

•商业银行业务：包括为商业地产、商业和工业客户提供贷款、存款收集、资本市场和金库管理服务。我们的商业和工业客户通常包括年收入在2000万美元到20亿美元之间的公司。

业务发展

我们定期探索和评估收购金融服务和产品以及金融资产(包括信用卡和其他贷款组合)的机会，并建立战略合作伙伴关系，作为我们增长战略的一部分。我们也探索收购科技公司和相关资产的机会，以改善我们的信息技术基础设施和实现我们的数字战略。我们可能会发行股票或债券为我们的收购提供资金。此外，我们定期考虑某些资产、分支机构、合伙协议或业务线的潜在处置或退出。

冠状病毒病2019年(新冠肺炎)大流行

新冠肺炎疫情引发了一场全球公共卫生危机，扰乱了经济，并给金融市场带来了显著的波动。我们转变了工作方式，以保护员工和客户的福祉，并能够继续为客户服务，成功管理关键职能，并保持我们的业务线运营。

在新冠肺炎疫情期间，我们员工中的绝大多数员工过渡到远程工作。在2022年第三季度，我们转向了混合工作方法，允许在办公室内协作，同时仍使员工能够远程工作。我们继续监测当地情况，以确保我们同事的安全。

为新冠肺炎疫情对我们财务业绩的影响程度，请参阅“第一部分--第二项，MD&A”。新冠肺炎大流行最终对我们的业务、运营结果和财务状况的影响程度将取决于仍不确定和无法预测的未来发展，包括新冠肺炎大流行的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方针对新冠肺炎大流行所采取的行动。更多信息见“第I部分--第1A项。2021年表格10-K中的“风险因素”。

			5			第一资本金融公司(COF)

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目录表

选定的财务数据

下表列出了我们在2022年和2021年第三季度和前九个月的运营业绩以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的精选比较资产负债表数据中的精选综合财务数据和业绩。我们还提供在评估我们的业绩时使用的选定关键指标，包括使用非GAAP指标计算的某些指标。我们认为这些指标是管理层用来评估我们的经营业绩、资本充足率和产生的回报水平的关键财务指标。我们相信，这些非GAAP指标为投资者和我们财务信息的用户提供了有用的洞察力，因为它们为我们的业绩提供了另一种衡量标准，并有助于评估我们的资本充足率和产生的回报水平。

表1：综合财务亮点

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股数据和注明除外)						2022						2021						变化						2022						2021																								变化
损益表
净利息收入						$	7,003					$	6,156					14%						$	19,917					$	17,721																							12%
非利息收入						1,802						1,674						8						5,293						4,596																								15
净收入合计						8,805						7,830						12						25,210						22,317																								13
信贷损失准备金(利益)						1,669						(342)						**						3,431						(2,325)																								**
非利息支出：
营销						978						751						30						2,899						1,872																								55
运营费用						3,971						3,435						16						11,184						10,020																								12
非利息支出总额						4,949						4,186						18						14,083						11,892																								18
所得税前持续经营所得						2,187						3,986						(45)						7,696						12,750																								(40)
所得税拨备						493						882						(44)						1,568						2,782																								(44)
持续经营收入，税后净额						1,694						3,104						(45)						6,128						9,968																								(39)
非持续经营所得(亏损)，税后净额						—						—						—						—						(3)																								**
净收入						1,694						3,104						(45)						6,128						9,965																								(39)
分配给参与证券的股息和未分配收益						(21)						(26)						(19)						(74)						(84)																								(12)
优先股股息						(57)						(79)						(28)						(171)						(200)																								(15)
赎回优先股的发行成本						—						(12)						**						—						(12)																								**
普通股股东可获得的净收入						$	1,616					$	2,987					(46)						$	5,883					$	9,669																							(39)
普通股统计数据
普通股基本每股收益：
持续经营净收益						$	4.21					$	6.81					(38)%						$	14.90					$	21.53																							(31)%
非持续经营的收益(亏损)						—						—						—						—						(0.01)																								**
基本普通股每股净收益						$	4.21					$	6.81					(38)						$	14.90					$	21.52																							(31)
稀释后每股普通股收益：
持续经营净收益						$	4.20					$	6.78					(38)%						$	14.84					$	21.45																							(31)%
非持续经营的收益(亏损)						—						—						—						—						(0.01)																								**
基本普通股每股净收益						$	4.20					$	6.78					(38)						$	14.84					$	21.44																							(31)
加权平均已发行普通股(百万股)：
基本信息						383.4						438.8						(13)%						394.9						449.2																								(12)%
稀释						384.6						440.5						(13)						396.4						450.9																								(12)

			6			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股数据和注明除外)						2022						2021						变化						2022						2021																								变化
已发行普通股(期末，百万股)						382.0						430.4						(11)						382.0						430.4																								(11)
宣布和支付的每股普通股股息						$	0.60					$	1.20					(50)						$	1.80					$	2.00																							(10)
每股普通股有形账面价值(期末)(1)						81.38						99.60						(18)						81.38						99.60																								(18)
资产负债表(平均余额)
为投资而持有的贷款						$	300,186					$	253,101					19%						$	287,304					$	247,867																							16%
生息资产						412,171						387,766						6						401,793						388,820																								3
总资产						447,088						424,506						5						437,523						423,457																								3
计息存款						275,900						269,278						2						271,957						272,022																								—
总存款						311,928						305,035						2						309,168						306,102																								1
借款						58,628						37,464						56						51,431						38,134																								35
普通股权益						49,696						58,230						(15)						51,184						56,972																								(10)
股东权益总额						54,541						64,682						(16)						56,030						62,575																								(10)
选定的绩效指标
采购量						$	149,497					$	136,614					9%						$	431,650					$	377,623																							14%
总收入净利润率(2)						8.55		%				8.08%						47		Bps				8.37		%				7.65%																								72		Bps
净息差						6.80						6.35						45						6.61						6.08																								53
平均资产回报率(3)						1.52						2.92						(140)						1.87						3.14																								(127)
平均有形资产回报率(4)						1.57						3.03						(146)						1.93						3.25																								(132)
平均普通股权益回报率(5)						13.01						20.52						(8)%						15.33						22.64																								(7)%
平均有形普通股权益回报率(6)						18.59						27.50						(9)						21.62						30.57																								(9)
股本与资产比率(7)						12.20						15.24						(304)		Bps				12.81						14.78																								(197)		Bps
非利息支出占平均持有的投资贷款的百分比						6.59						6.62						(3)						6.54						6.40																								14
效率比(8)						56.21						53.46						275						55.86						53.29																								257
运营效率比(9)						45.10						43.87						123						44.36						44.90																								(54)
持续经营的实际所得税率						22.5						22.1						40						20.4						21.8																								(140)
净冲销						$	931					$	426					119%						$	2,543					$	1,707																							49%
净冲销率						1.24		%				0.67%						57		Bps				1.18		%				0.92%																								26		Bps

(除特别注明外，以百万美元计)																								2022年9月30日						2021年12月31日																								变化
资产负债表(期末)
为投资而持有的贷款																								$	303,943					$	277,340																							10%
生息资产																								415,262						397,341																								5
总资产																								444,232						432,381																								3
计息存款																								282,802						272,937																								4
总存款																								317,193						310,980																								2
借款																								54,607						43,086																								27
普通股权益																								46,015						56,184																								(18)
股东权益总额																								50,861						61,029																								(17)
信用质量指标
信贷损失准备																								$	12,209					$	11,430																							7%

			7			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(除特别注明外，以百万美元计)																								2022年9月30日						2021年12月31日																								变化
津贴占用于投资的贷款的百分比(“津贴覆盖率”)																								4.02		%				4.12%																								(10)		Bps
30天以上履约拖欠率																								2.58						2.25																								33
30天以上拖欠率																								2.78						2.41																								37
资本比率
普通股一级资本(10)																								12.2		%				13.1%																								(90)		Bps
一级资本(10)																								13.6						14.5																								(90)
总资本(10)																								15.7						16.9																								(120)
第1级杠杆(10)																								11.0						11.6																								(60)
有形普通股权益(11)																								7.2						9.9																								(270)
补充杠杆(10)																								9.4						9.9																								(50)
其他
员工(期末，以千为单位)																								55.1						50.8																								8%

__________

(1)每股普通股有形账面价值是根据有形普通股权益(“TCE”)除以已发行普通股计算的非公认会计准则计量。关于非GAAP措施的其他信息，见“MD&A-表A--非GAAP措施的对账”。

(2)净收入总额的计算依据是当期的年化净收入总额除以当期的平均生息资产。

(3)平均资产回报率是根据当期持续经营的年化收入除以当期平均总资产计算的。

(4)平均有形资产收益率是一种非公认会计准则计量方法，其计算依据是当期持续经营业务的年化收入(扣除税金)除以当期平均有形资产。关于非GAAP措施的其他信息，见“MD&A-表A--非GAAP措施的对账”。

(5)平均普通股权益回报率的计算依据是普通股股东可获得的年化净收益(亏损)减去当期非持续经营业务的年化收益(亏损)，再除以平均普通股权益。我们计算的平均普通股权益回报率可能无法与其他公司报告的同类指标进行比较。

(6)平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计原则的衡量标准，其计算依据是普通股股东可获得的年化净收益(亏损)减去当期非持续经营业务的年化收益(亏损)，再除以平均TCE。我们对平均TCE回报率的计算可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。关于非GAAP措施的其他信息，见“MD&A-表A--非GAAP措施的对账”。

(7)股本与资产比率的计算依据是该期间的平均股东权益除以该期间的平均总资产。

(8)效率比率是根据该期间的总非利息支出除以该期间的总净收入来计算的。

(9)运营效率比率是根据当期的运营费用除以当期的总净收入来计算的。

(10)资本比率是根据巴塞尔III标准方法框架计算的，更多信息见“MD&A-资本管理”。

(11)有形普通股权益比率是根据TCE除以有形资产计算的非GAAP衡量标准。请参阅“MD&A-表A-非GAAP衡量标准的对账”，了解该衡量标准的计算以及与美国GAAP比较衡量标准的对账。

**没有意义。

			8			第一资本金融公司(COF)

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目录表

执行摘要

财务亮点

我们公布了2022年第三季度和前九个月的净收入为252亿美元，净收入为17亿美元(稀释后普通股每股4.20美元)，总净收入为88亿美元，净收入为61亿美元(稀释后普通股每股14.84美元)。相比之下，2021年第三季度和前九个月，我们公布的净收入为31亿美元(稀释后普通股每股6.78美元)，总净收入为78亿美元，净收入为100亿美元(稀释后普通股每股21.44美元)，总净收入为223亿美元。

相对于2021年，我们预计我们的年度运营效率比率(扣除任何调整后)在2022年大致持平，2023年略有下降。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据巴塞尔III标准化方法计算的普通股一级资本充足率分别为12.2%和13.1%。有关更多信息，请参阅“MD&A-资本管理”。

2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。2022年4月，我们的董事会批准回购至多50亿美元的普通股。我们在2022年第三季度回购了约3.13亿美元的普通股，在2022年前9个月回购了47亿美元。有关更多信息，请参阅“MD&A-资本管理-股利政策和股票购买”。

以下是我们在2022年第三季度和前九个月的其他业绩亮点。这些要点是根据2022年和2021年第三季度与前九个月业绩的比较得出的，除非另有说明。我们财务状况和信用表现的变化一般基于我们截至2022年9月30日的财务状况和信用表现，与2021年12月31日相比。在本《执行摘要》之后的章节中，我们将对我们的财务业绩进行更详细的讨论。

公司总业绩

•收益：

与2021年第三季度相比，我们的净收入在2022年第三季度减少了14亿美元至17亿美元，与2021年前九个月相比减少了38亿美元至61亿美元，主要原因是：

◦信贷损失拨备增加，主要是由于贷款增长导致我们所有部门的净拨备增加，相比之下，2021年第三季度和2021年前九个月我们所有部门的净拨备发放。

◦更高的非利息支出主要是由于营销支出的增加，以及对技术的持续投资。

这些驱动因素被以下因素部分抵消：

◦更高的净利息收入主要是因为我们的信用卡贷款组合中的平均贷款余额较高。

◦非利息收入增加，主要是由于购买量增加导致交换费净额增加所致。

•为投资而持有的贷款：

◦截至2022年9月30日，用于投资的期末贷款比2021年12月31日增加了266亿美元，达到3039亿美元，主要是由我们所有细分市场的增长推动的。

◦与2021年第三季度相比，2022年第三季度用于投资的平均贷款增加471亿美元至3002亿美元，与2021年前9个月相比增加394亿美元至2873亿美元，主要是由于我们所有细分市场的增长。

			9			第一资本金融公司(COF)

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目录表

•净冲销和拖欠指标：

◦与2021年第三季度相比，我们的净撇账率在2022年第三季度增加了57个基点，达到1.24%，与2021年前九个月相比，2022年前九个月增加了26个基点，达到1.18%，这主要是由于继续逐步实现信贷正常化。

◦截至2022年9月30日，我们的30多天违约率比2021年12月31日增加了37个基点，达到2.78%，主要是由于继续逐步实现信贷正常化。

•信贷损失准备：截至2022年9月30日，我们的信贷损失拨备比2021年12月31日增加了7.79亿美元，达到122亿美元，主要是由于贷款增长。截至2022年9月30日，我们的津贴覆盖率与2021年12月31日相比基本持平，为4.02%。

综合经营成果

以下部分对我们在2022年和2021年第三季度和前九个月的综合财务业绩进行了比较讨论。我们将在“MD&A-业务部门财务业绩”一节中对我们的业务部门业绩进行讨论。这一部分应与我们的“MD&A-执行摘要”一起阅读，我们将在其中讨论我们预计将影响我们未来运营结果的趋势和其他因素。

净利息收入

净利息收入是指从我们的生息资产赚取的利息收入(包括某些费用)与我们的计息负债产生的利息支出之间的差额。我们的生息资产包括贷款、投资证券和其他生息资产，而我们的计息负债包括有息存款、证券化债务债券、优先和次级票据、其他借款和其他计息负债。一般来说，我们在利息收入中包括我们认为值得收回的贷款的任何逾期费用。我们的净息差以我们的综合业绩为基础，代表我们的有息资产的收益率与有息负债的成本之间的差额，包括无息资金的名义影响。我们预计净利息收入和净息差将根据利率的变化以及我们的计息资产和计息负债的数量和组成的变化而波动。

			10			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表2列出了我们每一大类生息资产和计息负债在2022年和2021年第三季度和前九个月的平均未偿还余额、赚取的利息收入、产生的利息支出和平均收益率。不良贷款包括在下面的平均贷款余额中。

表2：平均余额、净利息收入和净息差

						截至9月30日的三个月，
						2022																		2021
(百万美元)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率(1)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率
资产：
生息资产：
贷款：(2)
信用卡						$	123,357					$	5,161					16.74		%				$	106,566					$	3,965					14.88		%
个人银行业务						81,411						1,464						7.19						75,997						1,479						7.78
商业银行业务(3)						96,184						1,057						4.40						77,672						538						2.77
其他(4)						—						(104)						**						—						223						**
贷款总额，包括持有的待售贷款						300,952						7,578						10.07						260,235						6,205						9.54
投资证券						88,666						499						2.25						98,802						317						1.28
现金等价物和其他生息资产						22,553						123						2.19						28,729						16						0.22
生息资产总额						412,171						8,200						7.96						387,766						6,538						6.74
现金和银行到期款项						4,778																		5,467
信贷损失准备						(11,502)																		(12,341)
房舍和设备，净额						4,266																		4,238
其他资产						37,375																		39,376
总资产						$	447,088																	$	424,506
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款						$	275,900					$	689					1.00		%				$	269,278					$	228					0.34		%
证券化债务凭证						17,108						120						2.81						12,420						29						0.93
优先票据及附属票据						30,962						319						4.13						24,241						116						1.91
其他借款和负债						12,296						69						2.20						2,357						9						1.49
计息负债总额						336,266						1,197						1.42						308,296						382						0.49
无息存款						36,028																		35,757
其他负债						20,253																		15,771
总负债						392,547																		359,824
股东权益						54,541																		64,682
总负债和股东权益						$	447,088																	$	424,506
净利息收入/利差												$	7,003					6.53												$	6,156					6.25
无息融资的影响																		0.27																		0.10
净息差																		6.80		%																6.35		%

			11			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至9月30日的9个月，
						2022																		2021
(百万美元)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率(1)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率
资产：
生息资产：
贷款：(2)
信用卡						$	117,821					$	13,848					15.67		%				$	103,591					$	11,246					14.47		%
个人银行业务						80,447						4,308						7.14						72,670						4,343						7.97
商业银行业务(3)						90,848						2,344						3.44						75,852						1,564						2.75
其他(4)						—						50						**						—						659						**
贷款总额，包括持有的待售贷款						289,116						20,550						9.48						252,113						17,812						9.42
投资证券						91,788						1,336						1.94						99,059						1,078						1.45
现金等价物和其他生息资产						20,889						193						1.23						37,648						48						0.17
生息资产总额						401,793						22,079						7.33						388,820						18,938						6.49
现金和银行到期款项						5,014																		5,300
信贷损失准备						(11,411)																		(13,954)
房舍和设备，净额						4,254																		4,265
其他资产						37,873																		39,026
总资产						$	437,523																	$	423,457
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款						$	271,957					$	1,200					0.59		%				$	272,022					$	734					0.36		%
证券化债务凭证						15,309						214						1.87						11,851						89						1.00
优先票据及附属票据						28,804						644						2.98						25,555						367						1.92
其他借款和负债						8,982						104						1.53						2,256						27						1.59
计息负债总额						325,052						2,162						0.89						311,684						1,217						0.52
无息存款						37,211																		34,080
其他负债						19,230																		15,118
总负债						381,493																		360,882
股东权益						56,030																		62,575
总负债和股东权益						$	437,523																	$	423,457
净利息收入/利差												$	19,917					6.44												$	17,721					5.97
无息融资的影响																		0.17																		0.11
净息差																		6.61		%																6.08		%

__________

(1)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款计算得出的。年化利息收入不包括任何分配，如资金转移定价。平均收益率是使用平均余额和利息收入/支出的整美元价值来计算的。因此，产生利息的资产总额减去计息负债总额可能不是净利息收入/利差总额。

(2)2022年第三季度和前九个月，利息收入中包括的逾期费用总额分别约为5.34亿美元和14亿美元，2021年第三季度和前九个月分别为4.01亿美元和10亿美元。

(3)我们的一些商业贷款产生了免税收入。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行利息收入和收益，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的扣减。2022年第三季度和前九个月，商业贷款利息收入和收益率计算中包含的应税等值调整总额分别约为2000万美元和5600万美元，2021年第三季度和前九个月分别为1800万美元和5600万美元，其他类别的调整相应减少。

(4)其他类别的利息收入/支出代表对冲会计对我们贷款组合的影响，以及如上所述我们商业贷款的应税等值调整的抵消性减少。

**没有意义。

			12			第一资本金融公司(COF)

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目录表

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的净利息收入增加了8.47亿美元，达到70亿美元；与2021年的前九个月相比，2022年前九个月的净利息收入增加了22亿美元，达到199亿美元，这主要是由于我们的信用卡贷款组合的平均贷款余额增加。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的净息差增加了45个基点，达到6.80%，与2021年的前九个月相比，2022年前九个月的净息差增加了53个基点，达到6.61%，这主要是由于平均可赚取利息的资产收益率上升，以及证券和现金余额下降，部分被计息负债利率上升所抵消。

表3显示了我们的净利息收入在不同期间的变化，以及差异可归因于以下因素的程度：

•我们的生息资产和有息负债的数量变化；或

•与这些资产和负债相关的利率变化。

表3：净利息收入的比率/数量分析(1)

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
						2022 vs. 2021																		2022 vs. 2021
(百万美元)						总方差						卷						费率						总方差						卷						费率
利息收入：
贷款：
信用卡						$	1,196					$	666					$	530					$	2,602					$	1,621					$	981
个人银行业务						(15)						97						(112)						(35)						416						(451)
商业银行业务(2)						519						147						372						780						340						440
其他(3)						(327)						—						(327)						(609)						—						(609)
贷款总额，包括持有的待售贷款						1,373						910						463						2,738						2,377						361
投资证券						182						(33)						215						258						(79)						337
现金等价物和其他生息资产						107						(3)						110						145						(21)						166
利息收入总额						1,662						874						788						3,141						2,277						864
利息支出：
计息存款						461						6						455						466						—						466
证券化债务凭证						91						14						77						125						31						94
优先票据及附属票据						203						38						165						277						51						226
其他借款和负债						60						49						11						77						78						(1)
利息支出总额						815						107						708						945						160						785
净利息收入						$	847					$	767					$	80					$	2,196					$	2,117					$	79

__________

(1)我们分别计算每个项目的利息收入和利息支出的变化。当计算结果为正值时，可归因于数量和利率的利息收入或利息支出部分按比例分配。当利息收入或利息支出中可归因于数量和利率的部分结果为负值时，总金额将分配给数量或利率，具体取决于哪个金额为正值。

(2)我们的一些商业贷款产生了免税收入。因此，我们在应税等值的基础上公布我们的商业银行利息收入和收益，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的扣减。

(3)其他类别的利息收入/支出代表对冲会计对我们贷款组合的影响，以及如上所述我们商业贷款的应税等值调整的抵消性减少。

			13			第一资本金融公司(COF)

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目录表

非利息收入

表4显示了2022年和2021年第三季度和前九个月的非利息收入构成。

表4：非利息收入

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
交换费，净额						$	1,195					$	1,022					$	3,429					$	2,855
服务费和其他与客户有关的费用						415						407						1,230						1,143
其他非利息收入：(1)
抵押贷款银行业务收入						51						84						145						184
国库和其他投资收入						7						50						(37)						128
其他						134						111						526						286
其他非利息收入合计						192						245						634						598
非利息收入总额						$	1,802					$	1,674					$	5,293					$	4,596

________

(1)包括2022年第三季度和前九个月递延薪酬计划投资分别亏损1900万美元和1.06亿美元，以及2021年第三季度和前九个月递延薪酬计划投资分别亏损100万美元和收益4400万美元。这些金额在非利息支出中有相应的抵销。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度非利息收入增加1.28亿美元至18亿美元，2022年前9个月非利息收入增加6.97亿美元至53亿美元，主要是由于我们的信用卡业务购买量增加导致净交换费增加。

信贷损失准备

我们在每个时期的信贷损失准备金是由净冲销、信贷损失拨备的变化和无资金贷款承诺准备金的变化驱动的。2022年第三季度，我们的信贷损失拨备增加了20亿美元，达到17亿美元，2022年前九个月增加了58亿美元，达到34亿美元，主要是由于贷款增长，我们所有部门的净拨备增加，相比之下，2021年第三季度和2021年前九个月，我们所有部门的净拨备发放。

我们在“MD&A--信贷风险概况”和“附注4--信贷损失准备和无资金借贷承诺准备金”中提供有关信贷损失拨备和信贷损失准备变动的补充信息。有关我们每个贷款类别的拨备方法的信息，请参阅我们2021年Form 10-K中的“附注1--重要会计政策摘要”。

			14			第一资本金融公司(COF)

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非利息支出

表5显示了2022年和2021年第三季度和前九个月的非利息支出构成。

表5：非利息支出

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
薪金和相关福利(1)						$	2,187					$	1,852					$	6,159					$	5,480
入住率和设备						502						481						1,496						1,476
营销						978						751						2,899						1,872
专业服务						471						358						1,326						991
通信和数据处理						349						319						1,027						936
无形资产摊销						17						5						45						16
其他非利息支出：
银行卡、监管和其他费用评估						90						50						211						140
收藏						83						93						246						272
其他						272						277						674						709
其他非利息支出合计						445						420						1,131						1,121
非利息支出总额						$	4,949					$	4,186					$	14,083					$	11,892

_________

(1)包括以下好处： 1,900万美元和1.06亿美元 分别与我们2022年第三季度和前九个月的递延薪酬计划投资有关，以及100万美元的收益和费用4400万美元 与我们的递延薪酬计划投资相关为分别为2021年第三季度和前九个月。这些金额与其他非利息收入的投资有相应的抵销。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的非利息支出增加了7.63亿美元，达到49亿美元；与2021年的前九个月相比，2022年前九个月的非利息支出增加了22亿美元，达到141亿美元，主要原因是营销支出增加，以及持续投资于技术的工资和相关福利增加。

我们预计，从2022年第三季度到2022年第四季度，扣除任何调整后的运营费用增长将低于过去五年的平均增长。

所得税

我们在2022年第三季度和前九个月分别记录了4.93亿美元(22.5%的实际所得税税率)和16亿美元(20.4%的实际所得税税率)的所得税拨备，而所得税拨备为8.82亿美元(22.1%的实际所得税税率)和28亿美元(21.8%的实际所得税税率)。有效所得税率)分别为2021年第三季度和前九个月。我们持续经营收入的有效税率在不同时期有所不同，部分原因是税前收入的变化以及相对于我们的税前收益的税收抵免、免税收入和不可扣除费用的变化的影响。

与2021年同期相比，我们的有效所得税税率在2022年第三季度上升，2022年前9个月下降，主要是由于我们的税收抵免、免税收入和不可扣除费用与我们的税前收益的比例关系。

我们在2021年10-K表格中的“附注15-所得税”中提供了影响我们所得税和实际税率的项目的更多信息。

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目录表

合并资产负债表分析

截至2022年9月30日的总资产比2021年12月31日增加了119亿美元，达到4442亿美元，主要是由于我们的贷款组合的增长，但我们的投资证券组合的公允价值下降部分抵消了这一增长。

截至2022年9月30日，总负债比2021年12月31日增加了220亿美元，达到3934亿美元，主要是由存款增长和联邦住房贷款银行(FHLB)垫款和优先无担保债务的净发行推动的。

截至2022年9月30日，股东权益比2021年12月31日减少了102亿美元，降至509亿美元，主要是由于我们投资证券组合的公允价值下降和我们的普通股回购导致累积的其他全面收益减少，但被61亿美元的净收益部分抵消。

以下是对2022年前9个月我们资产和负债主要组成部分的实质性变化的讨论。期末资产负债表金额可能与平均资产负债表金额不同，这是由于流动性和资产负债表管理活动旨在支持资本的充足性，同时根据我们的风险偏好管理我们的流动性要求、我们的客户和我们的市场风险敞口。

投资证券

我们的投资证券组合包括：美国政府支持的企业或机构(“机构”)和非机构住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、机构商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国国债和其他证券。机构证券包括政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)担保证券、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的证券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们对机构和美国国债的投资的账面价值分别占我们总投资证券组合的98%和96%。

截至2022年9月30日，我们的可供出售证券组合的公允价值比2021年12月31日减少了200亿美元至753亿美元，这主要是由于利率和信用利差的增加，以及采取行动通过出售进一步缩小投资组合规模，以及决定不将部分本金收益再投资于投资组合。有关详情，请参阅“注2-投资证券”。

为投资而持有的贷款

为投资而持有的贷款总额包括非证券化贷款和以综合信托形式持有的贷款。表6按投资组合分类汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们为投资而持有的贷款的账面价值、信贷损失拨备和净贷款余额。

表6：为投资而持有的贷款

						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百万美元)						贷款						津贴						净贷款						贷款						津贴						净贷款
信用卡						$	126,913					$	8,716					$	118,197					$	114,772					$	8,345					$	106,427
个人银行业务						81,199						2,108						79,091						77,646						1,918						75,728
商业银行业务						95,831						1,385						94,446						84,922						1,167						83,755
总计						$	303,943					$	12,209					$	291,734					$	277,340					$	11,430					$	265,910

截至2022年9月30日，用于投资的贷款比2021年12月31日增加了266亿美元，达到3039亿美元，这主要是由我们所有细分市场的增长推动的。

我们在“MD&A-信用风险概况”、“MD&A-综合经营业绩”和“附注3-贷款”中提供有关我们贷款组合的构成和信用质量的其他信息。

资金来源

我们的主要资金来源是存款，因为存款是一种稳定的、成本相对较低的资金来源。除了存款，我们还通过发行优先和次级票据、证券化债务债券、联邦基金等方式筹集资金。

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目录表

购买、根据回购协议借出或出售的证券，以及由我们的贷款和证券组合的某些部分担保的FHLB预付款。

表7列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的主要资金来源的构成。

表7：资金来源构成

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
存款：
个人银行业务						$	256,661					69		%				$	256,407					72		%
商业银行业务						41,058						11						44,809						13
其他(1)						19,474						5						9,764						3
总存款						317,193						85						310,980						88
证券化债务凭证						15,926						4						14,994						4
其他债务						38,681						11						28,092						8
总资金来源						$	371,800					100		%				$	354,066					100		%

__________

(1)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的经纪存款分别为184亿美元和86亿美元。

截至2022年9月30日，存款总额比2021年12月31日增加了62亿美元，达到3172亿美元，主要是由经纪存款的发行推动的。

截至2022年9月30日，证券化债务债券比2021年12月31日增加了9.32亿美元，达到159亿美元，主要是由于我们的汽车证券化计划的净发行。

截至2022年9月30日，其他债务比2021年12月31日增加了106亿美元，达到387亿美元，主要是由于FHLB预付款的净增加。

我们在“MD&A-流动性风险概况”和“注7-存款和借款”中提供了有关我们资金来源的更多信息。

表外安排

在正常业务过程中，我们从事的某些活动没有反映在我们的综合资产负债表中，通常被称为表外安排。这些活动通常涉及与未合并的可变利息实体(“VIE”)的交易以及其他安排，如信用证、贷款承诺和担保，以满足我们客户的融资需求并支持他们的持续运营。我们在“附注5--可变利益实体和证券化”和“附注13--承付款、或有事项、担保和其他”中提供了有关这些类型活动的补充信息。

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业务部门财务业绩

我们的主要业务出于管理报告的目的被组织为三个主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已整合到我们现有的业务部门中，或作为其一部分进行管理。不属于某一部门的某些活动，如管理我们的公司投资组合、由我们的中央公司财务小组进行资产/负债管理，以及计算我们的剩余税项支出或收益以得出没有评估到我们的主要业务部门的综合有效税率，都包括在另一类中。

我们在持续运营的基础上报告的个别业务的结果，反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式。我们可能会根据对管理报告方法的修改和组织一致性的变化，定期更改我们的业务部门或对业务部门结果进行重新分类。我们的业务部门业绩旨在反映每个部门，就好像它是一项独立的业务一样。我们使用内部管理和报告流程来得出我们的业务部门结果。我们的内部管理和报告程序采用各种分配方法，包括资金转移定价，以分配某些资产负债表资产、存款和其他负债及其直接或间接应归属于每个业务部门的相关收入和支出。利息收入和非利息收入总额直接归因于它们所报告的分部。每一部门的净利息收入反映了我们的资金转移定价过程的结果，该过程主要基于考虑市场利率的匹配资金概念。我们的资金转移定价流程为资金来源提供资金信用，例如我们的个人银行和商业银行业务产生的存款，并为每个细分市场的资金使用收取费用。分配过程对每个业务部门和收购的业务都是唯一的。我们定期评估用于分类报告的假设、方法和报告分类, 这可能会导致在未来期间实施改进或变化。我们在2021年Form 10-K的“附注17--业务细分和与客户的合同收入”中提供了用于得出我们的业务细分结果的分配方法的更多信息。

我们将源自内部管理会计和报告流程的业务部门结果称为我们的“受管”陈述，这在某些情况下不同于我们根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的报告结果。在管理会计方面没有与美国公认会计准则相当的综合性权威指导机构；因此，我们业务部门业绩的管理列报可能无法与其他金融服务公司提供的类似信息相媲美。此外，我们的个别业务部门的业绩不应被用作根据美国公认会计准则确定的可比业绩的替代品。

我们总结了我们2022年和2021年第三季度和前九个月的业务部门业绩，并对这些结果进行了比较讨论，以及截至2022年9月30日与2021年12月31日相比，我们的财务状况和信贷表现指标的变化。我们在“附注12--业务部门和与客户的合同收入”中提供了我们的总业务部门结果与我们报告的综合结果的对账。

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业务部门财务业绩

表8总结了我们的业务部门业绩，我们根据持续运营的收入(亏损)和收入(亏损)报告2022年和2021年前9个月的业绩。

表格8：业务细分结果

						截至9月30日的三个月，
						2022																								2021
						总净值 收入(亏损)(1)												净收入 (亏损)(2)												总净值 收入(亏损)(1)												净收入 (亏损)(2)
(百万美元)						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计
信用卡						$	5,767					65%						$	1,146					67%						$	4,883					63%						$	2,030					65%
个人银行业务						2,440						28						622						37						2,286						29						909						29
商业银行业务(3)						1,018						12						270						16						884						11						365						12
其他(3)						(420)						(5)						(344)						(20)						(223)						(3)						(200)						(6)
总计						$	8,805					100%						$	1,694					100%						$	7,830					100%						$	3,104					100%

						截至9月30日的9个月，
						2022																								2021
						总净值 收入(亏损)(1)												净收入 (亏损)(2)												总净值 收入(亏损)(1)												净收入 (亏损)(2)
(百万美元)						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计
信用卡						$	16,373					65%						$	4,137					67%						$	13,754					61%						$	6,305					63%
个人银行业务						6,901						27						1,788						29						6,702						30						2,902						29
商业银行业务(3)						2,809						11						718						12						2,361						11						1,177						12
其他(3)						(873)						(3)						(515)						(8)						(500)						(2)						(416)						(4)
总计						$	25,210					100%						$	6,128					100%						$	22,317					100%						$	9,968					100%

__________

(1)净收入(亏损)总额由净利息收入和非利息收入组成。

(2)我们业务部门的净收益(亏损)和其他类别的净收益(亏损)是基于持续运营的收入(亏损)，扣除税收。

(3)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

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目录表

信用卡业务

我们信用卡业务的主要收入来源是净利息收入、净交换收入和向客户收取的费用。费用主要包括信贷损失准备金、运营成本和营销费用。

2022年第三季度和前九个月，我们的信用卡业务从持续运营中获得的净收入分别为11亿美元和41亿美元，2021年第三季度和前九个月分别为20亿美元和63亿美元, 分别.

表9总结了我们信用卡业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表9：信用卡业务业绩

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(除特别注明外，以百万美元计)						2022						2021						变化						2022						2021												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	4,313					$	3,620					19%						$	12,051					$	10,209											18%
非利息收入						1,454						1,263						15						4,322						3,545												22
净收入合计(1)						5,767						4,883						18						16,373						13,754												19
信贷损失准备金(利益)						1,261						(198)						**						2,387						(1,325)												**
非利息支出						3,004						2,424						24						8,558						6,822												25
所得税前持续经营所得						1,502						2,657						(43)						5,428						8,257												(34)
所得税拨备						356						627						(43)						1,291						1,952												(34)
持续经营收入，税后净额						$	1,146					$	2,030					(44)						$	4,137					$	6,305											(34)
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款						$	123,357					$	102,046					21						$	116,934					$	100,757											16
平均贷款收益率(2)						16.74		%				14.88		%				186bps						15.67		%				14.47		%										120bps
总收入净利润率(3)						18.70						18.33						37						18.53						17.70												83
净冲销						$	695					$	366					90%						$	1,980					$	1,570											26%
净冲销率						2.25		%				1.43		%				82bps						2.26		%				2.08		%										18bps
采购量						$	149,497					$	136,614					9%						$	431,650					$	377,623											14%
(除特别注明外，以百万美元计)						2022年9月30日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款						$	126,913					$	114,772					11%
30天以上履约拖欠率						3.01		%				2.28		%				73bps
30天以上拖欠率						3.02						2.29						73
不良贷款率(4)						0.01						0.01						—
信贷损失准备						$	8,716					$	8,345					4%
津贴覆盖率						6.87		%				7.27		%				(40)bps

__________

(1)我们根据信贷安排的合同条款确认无固定期限贷款的融资费用和手续费收入，并注销坏账。2022年第三季度和前九个月的总净收入分别减少了2.22亿美元和6.25亿美元，而2021年第三季度和前九个月的财务费用和作为无法收回的费用注销的费用分别为1.23亿美元和4.78亿美元。

(2)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(3)总净收入差额是根据该期间的年化净收入总额除以该期间的平均贷款计算得出的。

			20			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(4)在我们的信用卡贷款组合中，只有我们国际卡业务中的某些贷款被归类为不良贷款。有关更多信息，请参阅“MD&A-不良贷款和其他不良资产”。

**没有意义。

与2021年第三季度和前九个月相比，影响我们信用卡业务2022年第三季度和前九个月业绩的主要因素，以及2022年9月30日至2021年12月31日期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2022年第三季度净利息收入增加6.93亿美元至43亿美元，2022年前9个月增加18亿美元至121亿美元，主要是由于平均贷款余额增加。

•非利息收入：2022年第三季度非利息收入增加1.91亿美元至15亿美元，2022年前9个月非利息收入增加7.77亿美元至43亿美元，主要是由于购买量增加导致净交换费增加。

•计提信贷损失准备：信贷损失准备金在2022年第三季度增加了15亿美元，达到13亿美元，2022年前9个月增加了37亿美元，达到24亿美元，这主要是由于贷款增长导致的净拨备增加，而2021年第三季度和2021年前9个月的拨备净释放。

•非利息支出：2022年第三季度的非利息支出增加了5.8亿美元，达到30亿美元，2022年前九个月的非利息支出增加了17亿美元，达到86亿美元，这主要是由于营销支出的增加，以及对技术的持续投资。

为投资而持有的贷款：

•截至2022年9月30日，用于投资的期末贷款比2021年12月31日增加了121亿美元，达到1269亿美元，主要是由于购买量持续强劲，超过了客户付款。

•与2021年第三季度相比，2022年第三季度用于投资的平均贷款增加了213亿美元，达到1234亿美元，与2021年前9个月相比，2022年前9个月增加了162亿美元，达到1169亿美元，这主要是由于购买量持续强劲，超过了客户支付。

净冲销和拖欠指标：

•与2021年第三季度相比，2022年第三季度的净撇账率增加82个基点至2.25%，2022年前9个月的净撇账率与2021年前9个月相比增加18个基点至2.26%，主要是由于信贷继续逐步正常化。

•截至2022年9月30日，30天以上的违约率比2021年12月31日增加了73个基点，达到3.02%，主要是由于信贷继续逐步正常化，但部分被更高的期末贷款余额所抵消。

国内卡业务

2022年第三季度和前九个月，国内卡业务的持续运营净收入分别为11亿美元和39亿美元，2021年第三季度和前九个月分别为19亿美元和60亿美元。在2022年和2021年的第三季度和前九个月，国内卡业务占我们信用卡业务总净收入的90%以上。

			21			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表9.1总结了国内信用卡业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表9.1：国内卡业务结果

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(除特别注明外，以百万美元计)						2022						2021						变化						2022						2021												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	4,065					$	3,319					22%						$	11,336					$	9,358											21%
非利息收入						1,383						1,200						15						3,971						3,342												19
净收入合计(1)						5,448						4,519						21						15,307						12,700												21
信贷损失准备金(利益)						1,167						(200)						**						2,220						(1,252)												**
非利息支出						2,803						2,191						28						7,961						6,148												29
所得税前持续经营所得						1,478						2,528						(42)						5,126						7,804												(34)
所得税拨备						351						597						(41)						1,215						1,842												(34)
持续经营收入，税后净额						$	1,127					$	1,931					(42)						$	3,911					$	5,962											(34)
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款						$	117,467					$	96,309					22%						$	111,032					$	93,493											19%
平均贷款收益率(2)						16.61		%				14.80%						181bps						15.51		%				14.36%												115bps
总收入净利润率(3)						18.55						18.40						15						18.33						17.74												59
净冲销						$	647					$	327					98%						$	1,828					$	1,436											27%
净冲销率						2.20%						1.36%						84bps						2.19%						2.05%												14bps
采购量						$	145,805					$	126,057					16%						$	416,757					$	348,472											20%
(除特别注明外，以百万美元计)						2022年9月30日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款						$	121,279					$	108,723					12%
30天以上履约拖欠率						2.97		%				2.22		%				75bps
信贷损失准备						$	8,370					$	7,968					5%
津贴覆盖率						6.90		%				7.33		%				(43)bps

__________

(1)我们根据信贷安排的合同条款确认无固定期限贷款的融资费用和手续费收入，并注销坏账。财务费用和作为坏账注销的费用反映为净收入总额的减少。

(2)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(3)总净收入差额是根据该期间的年化净收入总额除以该期间的平均贷款计算得出的。

**没有意义。

由于我们的国内卡业务占我们信用卡业务的绝大部分，推动业绩的关键因素与影响我们整个信用卡业务的关键因素相似。与2021年第三季度和2021年前九个月相比，我们国内卡业务的净收入在2022年第三季度和2022年前九个月有所下降，主要原因是：

			22			第一资本金融公司(COF)

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目录表

•与2021年第三季度和2021年前9个月的净拨备相比，主要由贷款增长导致的净拨备增加了信贷损失拨备。

•更高的非利息支出主要是由于营销支出的增加，以及对技术的持续投资。

这些驱动因素被以下因素部分抵消：

•净利息收入增加，主要是由于平均贷款余额增加所致。

•非利息收入增加，主要是由于购买量增加导致交换费净额增加所致。

个人银行业务

我们个人银行业务的主要收入来源是来自贷款和存款的净利息收入。费用主要包括信贷损失准备金、运营成本和营销费用。

2022年第三季度和前九个月，我们的个人银行业务持续运营产生的净收入分别为6.22亿美元和18亿美元，2021年第三季度和前九个月分别为9.09亿美元和29亿美元。

			23			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表10总结了我们个人银行业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表10：个人银行业务业绩

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(除特别注明外，以百万美元计)						2022						2021						变化						2022						2021												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	2,311					$	2,159					7%						$	6,571					$	6,290											4%
非利息收入						129						127						2						330						412												(20)
净收入合计						2,440						2,286						7						6,901						6,702												3
信贷损失准备金(利益)						285						(91)						**						696						(523)												**
非利息支出						1,340						1,186						13						3,862						3,426												13
所得税前持续经营所得						815						1,191						(32)						2,343						3,799												(38)
所得税拨备						193						282						(32)						555						897												(38)
持续经营收入，税后净额						$	622					$	909					(32)						$	1,788					$	2,902											(38)
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款：
自动						$	79,741					$	73,296					9						$	78,659					$	69,700											13
零售银行业务						1,598						2,700						(41)						1,687						2,969												(43)
个人银行业务总量						$	81,339					$	75,996					7						$	80,346					$	72,669											11
持有用于投资的贷款的平均收益率(1)						7.20		%				7.78%						(58)bps						7.15		%				7.97%												(82)bps
平均存款						$	255,843					$	251,307					2%						$	255,150					$	251,105											2%
平均存款利率						0.79		%				0.30		%				49bps						0.49		%				0.32		%										17bps
净冲销						$	224					$	51					**						$	506					$	131											**
净冲销率						1.10		%				0.27		%				83bps						0.84		%				0.24		%										60bps
汽车贷款来源						$	8,289					$	11,570					(28)%						$	30,330					$	33,362											(9)%
(除特别注明外，以百万美元计)						2022年9月30日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款：
自动						$	79,580					$	75,779					5%
零售银行业务						1,619						1,867						(13)
个人银行业务总量						$	81,199					$	77,646					5
30天以上履约拖欠率						4.77		%				4.26		%				51bps
30天以上拖欠率						5.28						4.66						62
不良贷款率						0.64						0.50						14
不良资产率(2)						0.71						0.56						15
信贷损失准备						$	2,108					$	1,918					10%
津贴覆盖率						2.60		%				2.47		%				13bps
存款						$	256,661					$	256,407					—

__________

			24			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(1)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(2)不良资产主要包括不良贷款和收回资产。总不良资产率是根据不良资产总额除以投资和收回资产的期末贷款总额计算得出的。

**没有意义。

2022年第三季度和前九个月与2021年第三季度和前九个月相比，影响我们个人银行业务业绩的关键因素，以及2022年9月30日至2021年12月31日期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2022年第三季度净利息收入增加1.52亿美元至23亿美元，2022年前九个月净利息收入增加2.81亿美元至66亿美元，主要是由于利率上升导致零售银行业务利润率上升，部分被汽车业务利润率下降所抵消。

•非利息收入：2022年第三季度，非利息收入基本持平，为1.29亿美元。2022年前九个月，非利息收入减少8,200万美元至3.3亿美元，主要是由于我们的客户透支和零售银行业务资金不足政策的变化。

•计提信贷损失准备：2022年第三季度信贷损失拨备增加3.76亿美元至2.85亿美元，2022年前九个月增加12亿美元至6.96亿美元，主要是由于贷款增长导致的净拨备增加，而2021年第三季度和2021年前九个月的拨备净发放。

•非利息支出：2022年第三季度，非利息支出增加了1.54亿美元，达到13亿美元；2022年前9个月，非利息支出增加了4.36亿美元，达到39亿美元，主要是由于对技术的持续投资。

为投资而持有的贷款： 

•截至2022年9月30日，持有的用于投资的期末贷款比2021年12月31日增加了36亿美元，达到812亿美元，这主要是由于我们汽车贷款组合的增长。

•与2021年第三季度相比，2022年第三季度用于投资的平均贷款增加了53亿美元，达到813亿美元；与2021年前九个月相比，2022年前九个月增加了77亿美元，达到803亿美元，这主要是由于我们汽车贷款组合的增长。

存款： 

•截至2022年9月30日，期末存款基本持平，为2567亿美元，而截至2021年12月31日，为2564亿美元。

净冲销和拖欠指标： 

•与2021年第三季度相比，2022年第三季度的净撇账率上升83个基点至1.10%，与2021年前九个月相比，2022年前九个月的净撇账率上升60个基点至0.84%，主要是由于我们的汽车贷款组合继续逐步实现信贷正常化。

•截至2022年9月30日，30天以上的违约率比2021年12月31日增加了62个基点，达到5.28%，主要是由于我们的汽车贷款组合继续逐步实现信贷正常化。

			25			第一资本金融公司(COF)

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目录表

商业银行业务

我们商业银行业务的主要收入来源是贷款和存款的净利息收入，以及向客户提供的产品和服务(如咨询服务、资本市场和财务管理)的非利息收入。由于我们的商业银行业务有产生免税收入、税收抵免或其他税收优惠的贷款和投资，因此我们在应税等值的基础上列报收入。支出主要包括信贷损失准备金和运营成本。

2022年第三季度和前九个月，我们的商业银行业务持续运营净收入分别为2.7亿美元和7.18亿美元，2021年第三季度和前九个月分别为3.65亿美元和12亿美元。

			26			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表11总结了我们商业银行业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表11：商业银行业务结果

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(除特别注明外，以百万美元计)						2022						2021						变化						2022						2021												变化
选定的损益表数据：
净利息收入						$	699					$	578					21%						$	1,941					$	1,558											25%
非利息收入						319						306						4						868						803												8
净收入合计(1)						1,018						884						15						2,809						2,361												19
信贷损失准备金(利益)(2)						123						(53)						**						353						(475)												**
非利息支出						542						459						18						1,515						1,295												17
所得税前持续经营所得						353						478						(26)						941						1,541												(39)
所得税拨备						83						113						(27)						223						364												(39)
持续经营收入，税后净额						$	270					$	365					(26)						$	718					$	1,177											(39)
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款：
商业和多户房地产						$	38,230					$	30,314					26						$	36,231					$	30,100											20
工商业						57,260						44,745						28						53,793						44,341												21
商业银行业务总量						$	95,490					$	75,059					27						$	90,024					$	74,441											21
持有用于投资的贷款的平均收益率(1)(3)						4.40		%				2.77		%				163bps						3.44		%				2.75		%										69bps
平均存款						$	39,799					$	42,729					(7)%						$	41,762					$	41,725											—
平均存款利率						0.83		%				0.15		%				68bps						0.37		%				0.15		%										22bps
净冲销						$	12					$	9					33%						$	57					$	6											**
净冲销率						0.05		%				0.05		%				—						0.08		%				0.01		%										7bps
(除特别注明外，以百万美元计)						2022年9月30日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款：
商业和多户房地产						$	38,225					$	35,262					8%
工商业						57,606						49,660						16
商业银行业务总量						$	95,831					$	84,922					13
不良贷款率						0.57		%				0.82		%				(25)		Bps
不良资产率(4)						0.57						0.82						(25)
信贷损失准备(2)						$	1,385					$	1,167					19%
津贴覆盖率						1.45%						1.37%						8		Bps
存款						$	41,058					$	44,809					(8)%
为他人服务的贷款						50,211						48,562						3

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

(2)无资金借贷承担损失准备计入综合损益表的信贷损失准备，相关准备金计入综合资产负债表的其他负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的无资金支持贷款承诺准备金分别为2.43亿美元和1.65亿美元。

(3)平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

			27			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(4)不良资产包括不良贷款和其他丧失抵押品赎回权的资产。总不良资产比率是根据不良资产总额除以期末投资贷款总额和其他丧失抵押品赎回权的资产计算得出的。

**没有意义。

2022年第三季度和前九个月与2021年第三季度和前九个月相比，影响我们商业银行业务业绩的关键因素，以及2022年9月30日至2021年12月31日期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2022年第三季度净利息收入增加1.21亿美元，达到6.99亿美元，2022年前9个月增加3.83亿美元，达到19亿美元，主要是由于平均贷款余额增加。

•非利息收入：2022年第三季度，非利息收入基本持平，为3.19亿美元。2022年前9个月，非利息收入增加6500万美元，达到8.68亿美元，主要是由于我们资本市场业务的活跃。

•计提信贷损失准备：2022年第三季度信贷损失准备金增加1.76亿美元，至1.23亿美元，2022年前九个月增加8.28亿美元，至3.53亿美元，主要是由于贷款增长导致的净拨备增加，而2021年第三季度和2021年前九个月的拨备净发放。

•非利息支出：2022年第三季度，非利息支出增加了8300万美元，达到5.42亿美元；2022年前9个月，非利息支出增加了2.2亿美元，达到15亿美元，主要是由于对技术的持续投资.

为投资而持有的贷款：

•截至2022年9月30日，持有的用于投资的期末贷款比2021年12月31日增加了109亿美元，达到958亿美元，主要是由于我们整个贷款组合的增长。

•与2021年第三季度相比，2022年第三季度用于投资的平均贷款增加了204亿美元，达到955亿美元；与2021年前9个月相比，2022年前9个月增加了156亿美元，达到900亿美元，这主要是由于我们整个贷款组合的增长。

存款：

•截至2022年9月30日的期末存款比2021年12月31日减少38亿美元至411亿美元，主要是由于2022年第二季度存款转移到我们的零售银行投资组合。

净冲销和不良业绩指标：

•2022年第三季的净撇账率持平于0.05%。2022年首九个月的净撇账率上升7个基点至0.08%，主要是由于我们的商业及工业贷款组合个别撇账所致。

•与2021年12月31日相比，截至2022年9月30日的不良贷款率下降了25个基点，降至0.57%，这主要是由于我们的商业房地产投资组合的改善和更高的期末贷款余额。

其他类别

其他包括与我们的中央公司金库集团活动相关的未分配金额，例如我们公司投资证券组合的管理、资产/负债管理和某些资本管理活动。其他还包括：

•不直接支持业务部门的运营或业务部门在评估其业绩时不被视为财务责任的未分配公司收入和费用，如某些重组费用；

•与某些行项目重新分类有关的抵销；

			28			第一资本金融公司(COF)

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目录表

•剩余税项支出或利益，以达到未对我们的主要业务部门评估的综合有效税率；以及

•外币计价余额的汇率波动。

表12汇总了我们其他类别在所示期间的财务结果。

表12：其他类别结果

						截至9月30日的三个月，																		截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021						变化						2022						2021												变化
选定的损益表数据：
净利息损失						$	(320)					$	(201)					59%						$	(646)					$	(336)											92%
非利息损失						(100)						(22)						**						(227)						(164)												38
净亏损合计(1)						(420)						(223)						88%						(873)						(500)												75
信贷损失准备金(利益)						—						—						—						(5)						(2)												150
非利息支出						63						117						(46)						148						349												(58)
所得税前持续经营亏损						(483)						(340)						42						(1,016)						(847)												20
所得税优惠						(139)						(140)						(1)						(501)						(431)												16
持续经营亏损，税后净额						$	(344)					$	(200)					72						$	(515)					$	(416)											24

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

**没有意义。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度持续运营亏损增加1.44亿美元，亏损3.44亿美元；与2021年前九个月相比，2022年前九个月持续运营亏损增加9900万美元，亏损5.15亿美元，主要是由于市场利率上升导致融资成本上升，导致净利息亏损增加。

关键会计政策和估算

根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要作出一系列判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响合并财务报表上的资产、负债、收入和费用的数额。了解我们的会计政策，以及我们在应用这些政策时使用管理判断和估计的程度，对于理解我们的财务报表是不可或缺的。我们在2021年Form 10-K的“附注1--重要会计政策摘要”中提供了重要会计政策的摘要。

我们确认以下会计估计是关键的，因为它们需要对高度复杂和内在不确定的事项做出重大判断和假设，而使用合理不同的估计和假设可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响。我们的重要会计政策和估算如下：

•贷款损失准备金

•商誉

•公允价值

•客户奖励准备金

我们不断评估我们的关键会计估计和判断，并根据不断变化的情况在必要时进行更新。我们的重要会计政策和估计没有变化。在我们的2021年Form 10-K中，在“MD&A-关键会计政策和估计”下描述。

			29			第一资本金融公司(COF)

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目录表

会计的变化和发展

截至2022年9月30日已发布但未采用的会计准则

标准

导向

采用时机和财务报表影响

TDR和Vintage披露 ASU编号2022-02，金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露 2022年3月发布

此次更新中的修订取消了对问题债务重组的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求，以满足遇到财务困难的借款人的要求。修正案还要求公共实体披露为投资而持有的贷款的本期按发起年份进行的总冲销。

此ASU将于2023年1月1日对我们生效。 我们计划在生效日期采用该标准，采用修改后的追溯法。我们预计这种采用不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

			30			第一资本金融公司(COF)

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目录表

资本管理

我们的资本水平和构成由多种因素决定，包括下文更详细描述的我们的综合监管资本要求以及基于内部风险的资本评估，如内部压力测试。我们的资本水平和构成也可能受到评级机构指引、附属资本要求、商业环境、金融市场状况以及由于我们的业务和市场环境的不利变化而对未来潜在亏损的评估的影响。

资本标准和迅速纠正行动

本公司及银行须分别遵守美国联邦储备委员会(“美联储”)及货币监理署(“OCC”)所订立的监管资本规定(“巴塞尔协议III资本规则”)。巴塞尔III资本规则实施巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)公布的某些资本要求，以及2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法(“多德-弗兰克法案”)的某些条款和其他资本条款。

作为一家银行控股公司(“BHC”)，其总综合资产至少为2,500亿美元但低于7,000亿美元，且不超过任何适用的基于风险的门槛，公司为第三类机构。

这些银行是第III类机构的附属机构，是第III类银行。此外，银行作为有保险的存款机构，受到迅速纠正行动(“PCA”)资本法规的约束。

巴塞尔协议III和美国资本规则

根据《巴塞尔协议III资本规则》，我们必须维持最低普通股权益一级资本比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，每种情况下均与风险加权资产有关。此外，必须保持4.0%的最低杠杆率和3.0%的最低补充杠杆率。我们还必须遵守资本保护缓冲和反周期缓冲资本要求，如下所述。我们的资本和杠杆率是根据巴塞尔III标准方法框架计算的。

作为第III类机构，我们已选择将累积其他全面收益(“AOCI”)的某些元素从我们的监管资本中剔除，这是巴塞尔III资本规则所允许的。

总部设在美国的全球系统重要性银行(“G-SIB”)必须遵守CET1附加资本要求，称为“G-SIB附加费”。根据最新的数据，我们不是G-SIB，因此我们不受G-SIB附加费的约束。

强调资本缓冲规则

巴塞尔III资本规则要求银行机构维持高于监管最低比率的资本保护缓冲，该缓冲由CET1资本组成。根据美联储实施压力资本缓冲要求的最终规则(“压力资本缓冲规则”)，公司的“标准化方法资本缓冲”包括其压力资本缓冲要求(如下所述)、任何G-SIB附加费(不适用于我们)和逆周期资本缓冲要求(目前设定为0%)。任何增加反周期资本缓冲的决定通常都将在宣布增加资本缓冲后12个月生效，除非美联储、OCC和联邦存款保险公司(FDIC)(以下统称为“联邦银行机构”)设定一个更早的生效日期。

公司的压力资本缓冲要求将根据公司的监督压力测试结果每年重新调整。具体地说，公司的压力缓冲资本要求等于(I)公司的初始CET1资本比率与其在美联储监管压力测试的严重不利情况下的最低预计CET1资本比率之间的差额，以及(Ii)公司预计四个季度的普通股股息(计划期限的第四季度至第七季度)与公司预计CET1资本比率在监管压力测试下达到最低水平的季度的预计风险加权资产的比率之和，但不得低于2.5%。

根据公司2021年监管压力测试结果，公司2021年10月1日至2022年9月30日期间的压力资本缓冲要求为2.5%。因此，公司的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的标准化方法

			31			第一资本金融公司(COF)

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目录表

2021年10月1日至2022年9月30日期间，压力资本缓冲框架分别为7.0%、8.5%和10.5%。

根据公司2022年监管压力测试结果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期间的压力资本缓冲要求为3.1%。因此，在2022年10月1日至2023年9月30日期间，公司在压力资本缓冲框架下的CET1资本、一级资本和总资本比率的最低资本要求加上标准化方法资本保存缓冲分别为7.6%、9.1%和11.1%.

压力资本缓冲规则不适用于银行。银行的资本保值缓冲继续固定在2.5%。因此，每家银行的最低资本要求加上其针对CET1资本、一级资本和总资本比率的资本保存缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%。

如果本公司或任何一家银行未能将其资本比率维持在高于最低资本要求外加适用的资本保存缓冲要求的水平，它将面临越来越严格的资本分配自动限制和向某些高管支付酌情奖金。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司和银行分别超过了适用于其的最低资本金要求和资本保全缓冲要求，公司和银行都实现了资本充裕。适用于公司的“资本充足”标准在美联储的法规中确立，而适用于银行的“资本充足”标准在OCC的PCA资本要求中确立。

市场风险规则

《市场风险规则》是对《巴塞尔协议III资本规则》的补充，要求受该规则约束的机构调整其基于风险的资本比率，以在其交易账簿上反映市场风险。市场风险规则一般适用于交易总资产和负债总额等于或超过总资产10%或10亿美元或以上的机构。自2022年9月30日起，本公司和Cona须遵守市场风险规则。有关更多信息，请参阅下面的“MD&A-市场风险简介”。

CECL过渡规则

联邦银行机构通过了一项最终规则(“CECL过渡规则”)，为银行机构提供了一个可选的五年过渡期，以逐步消除当前预期信贷损失(“CECL”)标准对其监管资本的影响(“CECL过渡选举”)。我们从2020年1月1日起采用CECL标准(出于会计目的)，并在2020年第一季度进行了CECL过渡选举(出于监管资本目的)。因此，本报告中提出的适用数额反映了这种选择。

根据CECL过渡规则，银行机构可以选择将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后从2022年1月1日到2024年12月31日分阶段实施估计的累积影响。对于CECL在最初两年中的“第二天”持续影响，联邦银行机构使用统一的“比例系数”25%，作为CECL标准下与先前发生的损失方法相比的拨备增加的近似值。因此，从2020年1月1日到2021年12月31日，当选的银行机构被允许向其监管资本中追加相当于税后第一天CECL采用影响的总和和自采用CECL标准以来津贴增加的25%。从2022年1月1日到2024年12月31日，税后第一天采用CECL的影响和累积的第二天持续影响将以每年25%的速度分阶段计入监管资本。下表汇总了2020年至2025年期间对我们监管资本的资本影响延迟和分阶段。

资本影响延迟

周期中的阶段

2020

2021

2022

2023

2024

2025

“第一天”CECL的采用影响

资本影响推迟到2022年

25%分阶段实施

50%分阶段实施

75%分阶段实施

完全分阶段实施

累积的“第二天”持续影响

25%的比例因数，作为CECL项下津贴增加的近似值

			32			第一资本金融公司(COF)

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目录表

截至2021年12月31日，根据CECL过渡规则，我们向监管资本增加了总计24亿美元。按照这一规则，我们在2022年1月1日分阶段投入了这笔资金的25%，即5.99亿美元，剩下的18亿美元将在2023-2025年分阶段投入。截至2022年9月30日，公司反映CECL过渡规则的CET1资本比率为12.2%，剔除CECL过渡规则的影响后为11.8%(或“在完全分阶段实施的基础上”)。

有关我们受制于的监管资本规则的说明，请参阅本报告的“MD&A-监督和监管”以及我们的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”。

表13提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们在巴塞尔III标准化方法下的监管资本比率、监管最低资本充足率和适用的资本充足率标准的比较。

表13：《巴塞尔协议III》下的资本比率(1)(2)

						2022年9月30日																		2021年12月31日
						比率						最低要求 资本 充分性						好的- 大写						比率						最低要求 资本 充分性						好的- 大写
第一资本信贷：
普通股一级资本(3)						12.2		%				4.5		%				不适用						13.1		%				4.5		%				不适用
一级资本(4)						13.6						6.0						6.0		%				14.5						6.0						6.0		%
总资本(5)						15.7						8.0						10.0						16.9						8.0						10.0
第1级杠杆(6)						11.0						4.0						不适用						11.6						4.0						不适用
补充杠杆(7)						9.4						3.0						不适用						9.9						3.0						不适用
COBNA：
普通股一级资本(3)						18.0						4.5						6.5						16.5						4.5						6.5
一级资本(4)						18.0						6.0						8.0						16.5						6.0						8.0
总资本(5)						19.3						8.0						10.0						18.0						8.0						10.0
第1级杠杆(6)						16.2						4.0						5.0						14.9						4.0						5.0
补充杠杆(7)						13.3						3.0						不适用						12.0						3.0						不适用
科纳：
普通股一级资本(3)						11.1						4.5						6.5						11.1						4.5						6.5
一级资本(4)						11.1						6.0						8.0						11.1						6.0						8.0
总资本(5)						12.3						8.0						10.0						12.2						8.0						10.0
第1级杠杆(6)						7.3						4.0						5.0						7.4						4.0						5.0
补充杠杆(7)						6.5						3.0						不适用						6.6						3.0						不适用

__________

(1)不适用的资本要求用“N/A”表示。

(2)截至2022年9月30日的比率是初步的，因此在我们提交2022年9月30日的表格FR Y-9C-控股公司的合并财务报表和看涨报告之前可能会发生变化。

(3)普通股一级资本比率是根据普通股一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(4)一级资本比率是根据一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(5)总资本比率是根据总资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(6)一级杠杆率是根据一级资本除以调整后平均资产计算的监管资本指标。

(7)补充杠杆率是根据一级资本除以总杠杆敞口计算的监管资本指标。

			33			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表14列出了巴塞尔III标准化方法下的监管资本以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的监管资本指标。

表14：基于监管风险的资本构成和监管资本指标

(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
巴塞尔协议III标准化方法下的监管资本
不包括AOCI的普通股权益						$	58,516					$	58,206
调整：
Aoci，税收净额(1)						(120)						(23)
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额						(14,537)						(14,562)
扣除相关递延税项负债后的其他无形资产						(180)						(108)
其他(2)						(14)						(12)
普通股一级资本						43,665						43,501
第一级资本工具						4,845						4,845
一级资本						48,510						48,346
二级资本工具						2,900						3,532
符合条件的信贷损失准备						4,528						4,211
二级资本						7,428						7,743
总资本						$	55,938					$	56,089
监管资本指标
风险加权资产						$	356,801					$	332,673
调整后平均资产						439,479						415,141
总杠杆敞口						516,107						486,405

__________

(1)根据适用于第三类机构的规则，排除了AOCI的某些组成部分。看见“MD&A-资本管理--巴塞尔协议III和美国资本规则“。

(2)包括从监管资本中扣除的递延税项资产。

资本规划和监管压力测试

2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。2022年4月，我们的董事会批准回购至多50亿美元的普通股。我们在2022年第三季度回购了约3.13亿美元的普通股，在2022年前9个月回购了47亿美元。

2022年6月23日，美联储公布了2022年全面资本分析和审查(CCAR)周期的监管压力测试结果。根据公司2022年监管压力测试结果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期间的压力资本缓冲要求为3.1%。因此，在2022年10月1日至2023年9月30日期间，公司在压力资本缓冲框架下的CET1资本、一级资本和总资本比率的最低资本要求加上标准化方法资本保存缓冲分别为7.6%、9.1%和11.1%。

有关我们所受监管资本规划规则和压力测试要求的说明，请参阅本报告中的“MD&A-监督和监管”以及我们的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”。

			34			第一资本金融公司(COF)

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目录表

股利政策与股票购买

在2022年的前9个月,我们宣布并支付了7.23亿美元的普通股股息,或每股1.80美元，优先股股息1.71亿美元.下表总结了2022年前9个月我们各种优先股系列支付的每股股息。

表15：每股支付的优先股股息

系列						描述						发行日期						每年 股息率						分红频率						2022
																														Q3						Q2						Q1
系列I						5.000% 非累计						2019年9月11日						5.000%						季刊						$12.50						$12.50						12.50
J系列						4.800% 非累计						2020年1月31日						4.800						季刊						12.00						12.00						12.00
K系列						4.625% 非累计						2020年9月17日						4.625						季刊						11.56						11.56						11.56
系列L						4.375% 非累计						May 4, 2021						4.375						季刊						10.94						10.94						10.94
M系列						3.950%固定费率重置 非累计						June 10, 2021						3.950%至2026年8月31日；以5年期国库券利率+3.157%重置2026年9月1日及以后每隔5年的周年纪念						季刊						9.88						9.88						9.88
系列N						4.250% 非累计						July 29, 2021						4.250						季刊						10.63						10.63						10.63

宣布和向股东支付股息及其数额由董事会酌情决定，并取决于我们的经营结果、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景、监管要求和董事会认为相关的其他因素。作为一家BHC，我们支付股息的能力在很大程度上取决于从我们的子公司收到股息或其他付款。银行受到监管限制，限制了它们将资金转移到我们的BHC的能力。截至2022年9月30日，COBNA和CONA可用于支付股息的资金分别为46亿美元和24亿美元。2022年10月1日，COBNA与CONA合并并并入CONA，CONA作为幸存实体。有关合并的更多信息，请参阅本报告的“MD&A-监督和监管”。不能保证我们会宣布并向股东支付任何股息。

2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。2022年4月，我们的董事会批准回购至多50亿美元的普通股。我们在2022年第三季度回购了约3.13亿美元的普通股，在2022年前9个月回购了47亿美元。

未来任何普通股回购的时间和确切金额将取决于各种因素，包括监管部门的批准、市场状况、增长机会、我们的资本状况和留存收益金额。我们的股票回购计划不包括特定的价格目标，可通过公开市场购买、投标报价或私下协商的交易执行，包括利用规则10b5-1计划，并可随时暂停。有关股息和股票回购的其他信息，请参阅我们的2021年Form 10-K中的“MD&A-资本管理-资本规划和监管压力测试”和“第一部分-业务-监督和监管-股息、股票回购和资金转移”。

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目录表

风险管理

风险管理框架

我们的风险管理框架(“框架”)为整个公司的风险管理设定了一致的期望。它还为我们的“三道防线”模型设定了预期，该模型定义了在整个公司承担和管理风险的角色、责任和责任。监督有效框架的责任由我们的董事会直接或通过其委员会承担。

“第一道防线”由负责承担风险并负责：(I)从事旨在创收或减少开支的活动；(Ii)为向客户提供产品或服务的任何业务职能提供运营支持或服务；或(Iii)直接支持第一线业务领域提供技术服务的任何业务或职能部门组成。每个业务部门或一线职能部门都负责管理与其活动相关的风险，包括根据风险框架确定、评估、衡量、监测、控制和报告其业务活动中的风险。“第二道防线”由两类职能组成：独立风险管理(“IRM”)和支助职能。IRM监督风险承担活动，并独立于第一道防线评估风险和问题。支持职能是为公司提供支持服务的专业知识中心(如人力资源、会计、法律)。“第三道防线”由内部审计和信用审查职能组成。第三道防线向高级管理层和董事会提供独立和客观的保证，即第一道防线和第二道防线拥有精心设计并按预期运作的系统和治理流程，并且该框架适合我们的规模、复杂性和风险状况。

我们的框架由以下九个要素组成：

治理和问责

战略和风险协调

风险识别

评估、测量 和响应

监测和测试

聚合、报告和上报

资本和流动性管理(包括压力测试)

风险数据和使能技术

文化与人才管理

我们在2021年Form 10-K的“MD&A-Risk Management”中对我们的风险管理原则、角色和责任、框架和风险偏好进行了额外的讨论。

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目录表

风险类别

我们应用我们的框架来保护公司免受我们在业务活动中暴露的主要风险类别的影响。我们有七大类风险，如下所述。我们在2021年的Form 10-K中提供了对这些类别的描述，以及我们如何在“MD&A-风险管理”项下管理这些类别。

•合规风险

•信用风险

•流动性风险

•市场风险

•操作风险

•声誉风险

•战略风险

信用风险概况

我们的贷款组合占我们信用风险敞口的大部分。我们的贷款活动受我们的信贷政策管辖，并受到独立审查和批准。下面我们提供有关我们的贷款组合的组成、主要集中度和信用表现指标的信息。

我们亦从事某些可能导致持续信贷及交易对手结算风险的非借贷活动，包括为我们的投资证券组合购买证券、进行衍生交易以管理我们的市场风险敞口及容纳客户、延长银团活动的短期垫款，包括我们已承销的过桥融资交易、将某些营运现金结余存入其他金融机构、执行若干外汇交易及延长客户透支。我们在“MD&A-综合资产负债表分析-投资证券”中提供了与我们的投资证券组合相关的其他信息，并在“注8-衍生工具和对冲活动”中提供了与衍生品交易相关的信用风险。

为投资而持有的贷款组合和地域构成

我们提供各种贷款产品。我们的主要贷款产品包括信用卡、汽车贷款和商业贷款产品。有关我们贷款政策和程序的信息，包括我们主要贷款产品的承保标准，请参阅我们2021年Form 10-K中的“MD&A-Credit Risk Profile”。

我们的贷款组合包括为投资而持有的贷款，包括以我们的合并信托基金持有的贷款，以及为出售而持有的贷款。本节提供的信息不包括持有的待售贷款，截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些贷款总额分别为17亿美元和59亿美元。

表16按投资组合细分列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们持有的用于投资的贷款组合的构成。

表16：为投资而持有的贷款组合构成

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						贷款						占总数的百分比						贷款						占总数的百分比
信用卡：
国内信用卡						$	121,279					39.9		%				$	108,723					39.2		%
国际信用卡业务						5,634						1.9						6,049						2.2
信用卡合计						126,913						41.8						114,772						41.4

			37			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						贷款						占总数的百分比						贷款						占总数的百分比
个人银行业务：
自动						79,580						26.2						75,779						27.3
零售银行业务(1)						1,619						0.5						1,867						0.7
个人银行业务总量						81,199						26.7						77,646						28.0
商业银行业务：(1)
商业和多户房地产						38,225						12.5						35,262						12.7
工商业						57,606						19.0						49,660						17.9
商业银行业务总量						95,831						31.5						84,922						30.6
持有用于投资的贷款总额						$	303,943					100.0		%				$	277,340					100.0		%

__________

(1)包括截至2022年9月30日的零售和商业贷款组合中分别为3800万美元和3200万美元的Paycheck Protection Program(PPP)贷款，以及截至2021年12月31日的分别为2.32亿美元和1.02亿美元的贷款。

地理构成

我们在美国、加拿大和英国销售我们的信用卡产品。由于我们的产品和营销方式，我们的信用卡贷款组合在地理上是多样化的。下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的信用卡贷款组合的地理分布。

表17：按地理区域划分的信用卡投资组合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
国内信用卡：
加利福尼亚						$	12,612					9.9		%				$	11,096					9.7		%
德克萨斯州						10,298						8.1						9,100						7.9
佛罗里达州						8,727						6.9						7,738						6.7
纽约						7,787						6.1						6,972						6.1
宾夕法尼亚州						4,987						3.9						4,568						4.0
伊利诺伊州						4,887						3.9						4,478						3.9
俄亥俄州						4,279						3.4						3,949						3.4
新泽西						3,927						3.1						3,520						3.1
佐治亚州						3,824						3.0						3,397						3.0
密西根						3,629						2.9						3,306						2.9
其他						56,322						44.4						50,599						44.0
国内信用卡合计						121,279						95.6						108,723						94.7
国际信用卡业务：
加拿大						2,873						2.2						3,015						2.6
英国						2,761						2.2						3,034						2.7
国际卡总业务量						5,634						4.4						6,049						5.3
信用卡合计						$	126,913					100.0		%				$	114,772					100.0		%

由于我们的产品和营销方式，我们的汽车贷款组合在美国的地理位置是多样化的。零售银行业务包括通过我们的分行和咖啡厅网络发放的小企业贷款和其他消费贷款产品。下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的汽车贷款和零售银行投资组合的地理分布。

			38			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表18：按地理区域划分的个人银行业务组合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
自动：
加利福尼亚						$	9,768					12.0		%				$	9,127					11.8		%
德克萨斯州						9,728						12.0						9,292						12.0
佛罗里达州						6,823						8.4						6,443						8.3
宾夕法尼亚州						3,345						4.1						3,139						4.0
佐治亚州						3,329						4.1						3,283						4.2
俄亥俄州						3,173						3.9						3,053						3.9
伊利诺伊州						3,149						3.9						2,899						3.7
新泽西						2,738						3.4						2,356						3.0
其他						37,527						46.2						36,187						46.7
全自动						79,580						98.0						$	75,779					97.6		%
零售银行业务：
纽约						494						0.6						613						0.8
德克萨斯州						344						0.4						383						0.5
路易斯安那州						304						0.4						363						0.4
新泽西						131						0.2						149						0.2
马里兰州						102						0.1						118						0.2
维吉尼亚						68						0.1						93						0.1
其他						176						0.2						148						0.2
零售银行业务总额						1,619						2.0						1,867						2.4
个人银行业务总量						$	81,199					100.0		%				$	77,646					100.0		%

我们在美国大部分地区发起商业和多家庭房地产贷款。下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的商业房地产投资组合的地理概况。

表19：按地区划分的商业地产投资组合

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
地理集中度：(1)
东北方向						$	15,688					41.1		%				$	16,025					45.4		%
南						8,704						22.8						6,210						17.6
太平洋西部						6,007						15.7						5,556						15.8
大西洋中部						3,332						8.7						3,105						8.8
中西部						2,376						6.2						2,863						8.1
高山						2,118						5.5						1,503						4.3
总计						$	38,225					100.0		%				$	35,262					100.0		%

__________

(1)地域集中度通常由借款人的业务所在地或与贷款相关的抵押品的所在地决定。东北由CT、MA、ME、NH、NJ、NY、PA、RI和VT组成。South由AL、AR、FL、GA、KY、LA、MS、NC、OK、SC、TN和TX组成。西太平洋由AK、CA、HI、OR和WA组成。大西洋中部由DC、DE、MD、VA和WV组成。中西部包括：IA、IL、IN、KS、MI、MN、MO、ND、NE、OH、SD和WI。山脉由AZ、CO、ID、MT、NM、NV、UT和WY组成。

			39			第一资本金融公司(COF)

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目录表

按行业划分的商业贷款

表20按行业分类汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们为投资组合持有的商业贷款。以下行业分类基于我们对北美行业分类系统代码的解释，因为它们与每笔贷款有关。

表20：按行业划分的商业贷款

(占投资组合的百分比)						2022年9月30日						2021年12月31日
行业分类：
房地产						30		%				35		%
金融						29						25
医疗保健						8						9
商业服务						6						6
教育服务						4						4
公共行政						4						4
建筑和土地						3						3
零售业						3						3
石油和天然气						2						2
其他						11						9
总计						100		%				100		%

信用风险度量

我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，以评估和管理我们的信用风险敞口。拖欠率的趋势是我们信用卡和零售银行贷款组合的主要信贷质量指标，因为拖欠率的变化可以提供未来潜在信贷损失的变化的早期预警。我们在评估汽车贷款组合的信用质量和风险时监控的关键指标是借款人信用评分，因为它们提供了对借款人风险状况的洞察，这为未来潜在的信用损失提供了迹象。我们商业贷款组合的关键信用质量指标是我们的内部风险评级，因为我们通常将长期拖欠的贷款和其他具有重大损失风险的贷款归类为不良贷款。除了这些信用质量指标外，我们还管理和监测其他信用质量指标，如不良贷款水平和净冲销率。

我们使用专有模型承销大多数消费贷款，其中通常包括信用机构数据，如借款人信用评分、申请信息，以及适用的抵押品和交易结构数据。我们根据客户行为和风险状况的变化，不断调整我们对信贷额度和收款策略的管理。我们还使用借款人信用评分进行次级抵押贷款分类，进行竞争性基准测试，在某些情况下，还用于推动产品细分决策。

表21提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们国内信用卡和汽车贷款组合的信用评分的详细信息。

表21：信用评分分布

(占投资组合的百分比)						2022年9月30日						2021年12月31日
国内信用卡更新的FICO得分：(1)
大于660						70		%				71		%
660或以下						30						29
总计						100		%				100		%

			40			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(占投资组合的百分比)						2022年9月30日						2021年12月31日
自动—在发源FICO得分：(2)
大于660						52		%				50		%
621 - 660						20						20
620或以下						28						30
总计						100		%				100		%

__________

(1)百分比代表每个信用评分类别的投资所持有的期末贷款。国内卡信用分数通常代表FICO分数。这些分数是在发起时从主要信用机构之一获得的，此后每月更新。出于一致性目的，我们将非FICO信用分数近似为可比FICO分数。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在660或更低类别中。

(2)百分比代表每个信用评分类别的投资所持有的期末贷款。汽车信用分数通常代表申请时从三家信用机构获得的平均FICO分数，此后不会更新。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在620或更低类别中。

我们在下面的部分提供关于我们贷款组合的信用表现的信息，包括我们用来跟踪我们贷款组合信用质量变化的关键指标。有关更多信用质量信息，请参阅“附注3-贷款”和“附注1-重要会计政策摘要”。在我们的2021年Form 10-K中有关我们针对每个贷款类别的拖欠和不良贷款、注销和问题债务重组(“TDR”)的会计政策的信息。

拖欠率

如果客户在每个资产负债表日的到期日之前没有收到最低要求的付款，我们认为账户的全部余额都是拖欠的。我们的30天以上拖欠率指标包括所有逾期30天或更长时间的投资贷款，而我们的30天以上履约拖欠率指标包括所有逾期30天或以上但目前被归类为履约和应计利息的投资贷款。国内信用卡贷款的30天以上拖欠率和30天以上履约拖欠率指标是相同的，因为我们继续将这些贷款归类为履约贷款，直到账户注销，通常是在账户逾期180天时。有关我们为每个贷款类别将贷款分类为不良贷款的政策的信息，请参阅我们2021年Form 10-K中的“备注1--重要会计政策摘要”。我们在“MD&A-业务部门财务业绩”中提供了有关我们的信用质量指标的更多信息。

表22按投资组合细分列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们为投资而持有的贷款组合的30天以上履约违约率和30天以上违约率。

			41			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表22：30天以上的拖欠

						2022年9月30日																								2021年12月31日
						30天以上的违约行为												30天以上的拖欠												30天以上的违约行为												30天以上的拖欠
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
信用卡：
国内信用卡						$	3,603					2.97		%				$	3,603					2.97		%				$	2,411					2.22		%				$	2,411					2.22		%
国际信用卡业务						220						3.90						225						4.00						207						3.42						213						3.51
信用卡合计						3,823						3.01						3,828						3.02						2,618						2.28						2,624						2.29
个人银行业务：
自动						3,862						4.85						4,251						5.34						3,271						4.32						3,558						4.69
零售银行业务						14						0.84						39						2.38						36						1.92						60						3.20
个人银行业务总量						3,876						4.77						4,290						5.28						3,307						4.26						3,618						4.66
商业银行业务：
商业和多户房地产						138						0.36						169						0.44						108						0.31						162						0.46
工商业						15						0.03						150						0.26						211						0.43						281						0.57
商业银行业务总量						153						0.16						319						0.33						319						0.38						443						0.52
总计						$	7,852					2.58						$	8,437					2.78						$	6,244					2.25						$	6,685					2.41

__________

(1)拖欠率的计算方法是将拖欠额除以每个特定贷款类别的期末投资贷款。

表23按年龄和地理位置列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的30天以上拖欠贷款。

表23：30天以上拖欠贷款的年龄和地域

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
拖欠状态：
30 – 59 days						$	4,230					1.39		%				$	3,501					1.26		%
60 – 89 days						2,091						0.69						1,656						0.60
>90天						2,116						0.70						1,528						0.55
总计						$	8,437					2.78		%				$	6,685					2.41		%
地理区域：
国内						$	8,212					2.71		%				$	6,472					2.33		%
国际						225						0.07						213						0.08
总计						$	8,437					2.78		%				$	6,685					2.41		%

__________

(1)拖欠率的计算方法是用拖欠额除以投资所持的期末贷款总额。

表24汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日拖欠利息或本金90天以上并仍应计利息的贷款。这些贷款主要由逾期90天至179天的信用卡账户组成。在联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)发布的监管指南允许的情况下，我们继续对国内信用卡贷款收取利息和费用，直至注销之日，这通常是账户逾期180天的时期。

			42			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表24：90天以上拖欠贷款应计利息

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
贷款类别：
信用卡						$	1,697					1.34		%				$	1,192					1.04		%
商业银行业务						3						—						3						—
总计						$	1,700					0.56						$	1,195					0.43
地理区域：
国内						$	1,610					0.54						$	1,113					0.41
国际						90						1.58						82						1.36
总计						$	1,700					0.56						$	1,195					0.43

__________

(1)拖欠率的计算方法是将拖欠额除以每个特定贷款类别的期末投资贷款。

不良贷款和不良资产

不良贷款包括被置于非应计项目的贷款。不良资产包括不良贷款、收回资产和其他丧失抵押品赎回权的资产。有关我们为每个贷款类别将贷款分类为不良贷款的政策的信息，请参阅我们2021年Form 10-K中的“备注1--重要会计政策摘要”。

表25按投资组合细分列出了我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良贷款和其他不良资产。我们不将持有的待售贷款归类为不良贷款。我们在“MD&A-业务部门财务业绩”中提供了有关我们的信用质量指标的更多信息。

表25：不良贷款及其他不良资产(1)

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						费率						金额						费率
持有用于投资的不良贷款：(2)
信用卡：
国际信用卡业务						$	8					0.14		%				$	10					0.16		%
信用卡合计						8						0.01						10						0.01
个人银行业务：
自动						474						0.60						344						0.45
零售银行业务						43						2.62						47						2.51
个人银行业务总量						517						0.64						391						0.50
商业银行业务：
商业和多户房地产						243						0.64						383						1.09
工商业						307						0.53						316						0.64
商业银行业务总量						550						0.57						699						0.82
为投资而持有的不良贷款总额(3)						1,075						0.35						1,100						0.40
其他不良资产(4)						59						0.02						41						0.01
不良资产总额						$	1,134					0.37						$	1,141					0.41

__________

(1)2022年和2021年前9个月，我们分别确认了2900万美元和2100万美元的不良贷款利息收入。2022年和2021年前9个月，与不良贷款相关的利息收入分别为5900万美元和4000万美元。已放弃利息收入是指超过已确认利息收入的利息收入的数额，如果贷款按照合同条款履行，不良贷款将在该期间结束时被记录。

(2)不良贷款率是根据每个类别的不良贷款除以每个类别的投资所持的期末总贷款来计算的。

(3)剔除国内信用卡贷款的影响，截至2022年9月30日和2021年12月31日，不良贷款占投资贷款总额的百分比分别为0.59%和0.65%。

			43			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(4)计算不良资产比率时使用的分母包括为投资而持有的贷款总额和其他不良资产。

净冲销

净撇账由为投资而持有的贷款的摊销成本基础(不包括应计利息)组成，我们认为这些贷款是无法收回的，扣除收回的金额。当我们确定贷款无法收回时，我们将贷款注销，作为信贷损失准备的减少，并将之前注销的金额随后的收回记录为信贷损失准备的增加。无法收回的财务费用和费用通过收入冲销，某些欺诈损失记录在其他非利息支出中。一般而言，收回撇账贷款的成本于发生时记为催收费用，并作为其他非利息开支的一部分计入综合损益表。我们的贷款冲销政策根据贷款类型的不同而不同。有关我们每个贷款类别的冲销政策的信息，请参阅我们2021年Form 10-K中的“备注1--重要会计政策摘要”。

表26按投资组合细分列出了我们在2022年和2021年第三季度和前九个月的净冲销金额和比率。

表26：净冲销(回收)

						截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，
						2022												2021												2022												2021
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
信用卡：
国内信用卡						$	647					2.20		%				$	327					1.36		%				$	1,828					2.19		%				$	1,436					2.05		%
国际信用卡业务						48						3.30						39						2.72						152						3.44						134						2.45
信用卡合计						695						2.25						366						1.43						1,980						2.26						1,570						2.08
个人银行业务：
自动						208						1.05						34						0.18						456						0.77						90						0.17
零售银行业务						16						3.89						17						2.45						50						3.95						41						1.82
个人银行业务总量						224						1.10						51						0.27						506						0.84						131						0.24
商业银行业务：
商业和多户房地产						2						0.03						1						0.01						(5)						(0.02)						9						0.04
工商业						10						0.06						8						0.07						62						0.15						(3)						(0.01)
商业银行业务总量						12						0.05						9						0.05						57						0.08						6						0.01
净冲销总额						$	931					1.24						$	426					0.67						$	2,543					1.18						$	1,707					0.92
平均持有的投资贷款						$	300,186											$	253,101											$	287,304											$	247,867

__________

(1)净冲销(回收)率的计算方法是，将年化净冲销除以每一贷款类别当期持有的平均投资贷款。

问题债务重组

作为我们减少损失努力的一部分，我们可能会向遇到财务困难的借款人提供短期(1至12个月)或长期(超过12个月)的修改，以改善贷款的长期可收回性，并避免收回或取消抵押品的需要。

我们在评估贷款组合的信用质量和确定津贴水平时，会考虑所有贷款修改的影响，无论该修改是否被归类为TDR。对于我们的商业银行客户，贷款修改也是在分配内部风险评级时考虑的。

在我们的信用卡业务中，我们的大部分信用卡贷款被修改为TDR，涉及降低账户利率，并为客户提供不超过60个月的固定还款计划。紧接贷款修改前的贷款实际利率被用作使用预期现金流量现值计量减值的实际利率。如果客户不遵守修改后的付款条款，则信用卡

			44			第一资本金融公司(COF)

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目录表

贷款协议可能会恢复到原来的付款条件，一般情况下，任何未偿还的贷款都会反映在适当的拖欠类别中，并根据我们的标准注销政策进行注销。

在我们的个人银行业务中，我们大多数被修改为TDR的贷款都会得到延期、利率降低、本金减少或这些修改的组合。此外，TDR还与借款人的破产有关。在某些破产清偿中，贷款被减记到抵押品价值，注销的金额被报告为本金减少。对于某些抵押品价值低于摊销成本的汽车贷款，减值是使用预期现金流的现值或抵押品评估来确定的。

在我们的商业银行业务中，大多数被修改为TDR的贷款都会得到延期，其中一部分贷款会得到利率减免或总余额减少。经修改的商业贷款减值一般根据相关抵押品价值确定。

作为应对新冠肺炎疫情的一部分，我们从2020年第一季度开始提供计划，以适应我们所有业务线的客户困难。我们的新冠肺炎计划是为短期住宿而设计的，这样我们就可以为客户提供迅速的救济。同样是为了应对新冠肺炎大流行，联邦银行机构发布了额外的指导意见，并包含在冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)中，该法案为银行组织提供了对受新冠肺炎大流行影响的某些符合条件的借款人的贷款修改的TDR减免。

虽然我们新冠肺炎计划的大多数注册是短期的，在我们现有的政策下通常不会导致TDR分类，但如果没有联邦银行机构发布的并包含在CARE法案中的额外指导提供的救济，其中一些修改将被指定为TDR。因此，CARE法案中的指导意见于2022年1月1日到期，加上我们同时停止应用联邦银行机构发布的额外指导意见，推动了截至2021年12月31日的期间报告的TDR增加。

表27列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在TDR中修改的贷款的摊销成本，其中不包括不符合TDR定义的贷款修改。

表27：问题债务重组

						2022年9月30日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						修改总数的百分比						金额						修改总数的百分比
信用卡：
国内信用卡						$	404					17.5		%				$	390					23.8		%
国际信用卡业务						149						6.4						177						10.8
信用卡合计						553						23.9						567						34.6
个人银行业务：
自动						975						42.1						603						36.7
零售银行业务						12						0.5						13						0.8
个人银行业务总量						987						42.6						616						37.5
商业银行业务						776						33.5						457						27.9
总计						$	2,316					100.0		%				$	1,640					100.0		%
TDR状态：
表演						$	1,787					77.2		%				$	1,282					78.2		%
不良资产						529						22.8						358						21.8
总计						$	2,316					100.0		%				$	1,640					100.0		%

我们在“附注3-贷款”中提供了作为TDR入账的修改后贷款的其他信息，包括修改后这些贷款的执行情况。最近发布的会计准则取消了对从2022年12月15日或之后开始的会计年度有效的TDR的会计指导。有关这些会计准则的更多信息，请参阅“MD&A-会计的变化和发展”，我们尚未采用这些会计准则。

			45			第一资本金融公司(COF)

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目录表

信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金

我们的信贷损失准备代表管理层目前对截至每个资产负债表日期我们为投资而持有的贷款的合同条款的预期信贷损失的估计。先前已注销或预期将被注销的金额的预期收回额在拨备中确认。我们还估计了与不能无条件取消的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。无资金来源贷款承担的损失准备计入综合收益表的信贷损失准备，无资金来源贷款承诺的相关准备金计入综合资产负债表的其他负债。我们在2021年Form 10-K的“附注1--重要会计政策摘要”中提供了在确定信贷损失准备时使用的方法和关键假设的更多信息。

表28列出了2022年和2021年第三季度和前九个月我们的信贷损失准备金和无资金贷款承诺准备金的变化情况，以及按投资组合分类的信贷损失、注销和回收准备金的详细情况。

表28：信贷损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金活动

						截至2022年9月30日的三个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总量						商业银行业务						总计
信贷损失准备：
截至2022年6月30日的余额						$	7,840					$	326					$	8,166					$	1,999					$	48					$	2,047					$	1,278					$	11,491
冲销						(960)						(87)						(1,047)						(389)						(21)						(410)						(13)						(1,470)
复苏(1)						313						39						352						181						5						186						1						539
净冲销						(647)						(48)						(695)						(208)						(16)						(224)						(12)						(931)
信贷损失准备金(利益)						1,167						94						1,261						266						19						285						119						1,665
建立(释放)信贷损失拨备						520						46						566						58						3						61						107						734
其他变化(2)						10						(26)						(16)						—						—						—						—						(16)
截至2022年9月30日的余额						8,370						346						8,716						2,057						51						2,108						1,385						12,209
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2022年6月30日的余额						—						—						—						—						—						—						239						239
未提供资金的贷款承诺损失准备金						—						—						—						—						—						—						4						4
截至2022年9月30日的余额						—						—						—						—						—						—						243						243
截至2022年9月30日的合并津贴和准备金						$	8,370					$	346					$	8,716					$	2,057					$	51					$	2,108					$	1,628					$	12,452

						截至2022年9月30日的9个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总量						商业银行业务						总计
信贷损失准备：
截至2021年12月31日的余额						$	7,968					$	377					$	8,345					$	1,852					$	66					$	1,918					$	1,167					$	11,430
冲销						(2,747)						(264)						(3,011)						(1,026)						(64)						(1,090)						(73)						(4,174)
复苏(1)						919						112						1,031						570						14						584						16						1,631
净冲销						(1,828)						(152)						(1,980)						(456)						(50)						(506)						(57)						(2,543)
信贷损失准备金(利益)						2,220						167						2,387						661						35						696						275						3,358
建立(释放)信贷损失拨备						392						15						407						205						(15)						190						218						815
其他变化(2)						10						(46)						(36)						—						—						—						—						(36)
截至2022年9月30日的余额						8,370						346						8,716						2,057						51						2,108						1,385						12,209
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2021年12月31日的余额						—						—						—						—						—						—						165						165
未提供资金的贷款承诺损失准备金						—						—						—						—						—						—						78						78
截至2022年9月30日的余额						—						—						—						—						—						—						243						243
截至2022年9月30日的合并津贴和准备金						$	8,370					$	346					$	8,716					$	2,057					$	51					$	2,108					$	1,628					$	12,452

			46			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2021年9月30日的三个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总量						商业银行业务						总计
信贷损失准备：
截至2021年6月30日的余额						$	8,489					$	384					$	8,873					$	2,122					$	81					$	2,203					$	1,270					$	12,346
冲销						(658)						(77)						(735)						(244)						(20)						(264)						(20)						(1,019)
复苏(1)						331						38						369						210						3						213						11						593
净冲销						(327)						(39)						(366)						(34)						(17)						(51)						(9)						(426)
信贷损失准备金(利益)						(200)						2						(198)						(100)						9						(91)						(55)						(344)
建立(释放)信贷损失拨备						(527)						(37)						(564)						(134)						(8)						(142)						(64)						(770)
其他变化(2)						6						(9)						(3)						—						—						—						—						(3)
截至2021年9月30日的余额						7,968						338						8,306						1,988						73						2,061						1,206						11,573
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2021年6月30日的余额						—						—						—						—						—						—						164						164
为无资金贷款承诺的损失拨备(利益)						—						—						—						—						—						—						2						2
截至2021年9月30日的余额						—						—						—						—						—						—						166						166
截至2021年9月30日的合并津贴和准备金						$	7,968					$	338					$	8,306					$	1,988					$	73					$	2,061					$	1,372					$	11,739

						截至2021年9月30日的9个月
						信用卡																		个人银行业务
(百万美元)						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总量						商业银行业务						总计
信贷损失准备：
2020年12月31日的余额						$	10,650					$	541					$	11,191					$	2,615					$	100					$	2,715					$	1,658					$	15,564
冲销						(2,436)						(259)						(2,695)						(813)						(53)						(866)						(47)						(3,608)
复苏(1)						1,000						125						1,125						723						12						735						41						1,901
净冲销						(1,436)						(134)						(1,570)						(90)						(41)						(131)						(6)						(1,707)
信贷损失准备金(利益)						(1,252)						(73)						(1,325)						(537)						14						(523)						(446)						(2,294)
建立(释放)信贷损失拨备						(2,688)						(207)						(2,895)						(627)						(27)						(654)						(452)						(4,001)
其他变化(2)						6						4						10						—						—						—						—						10
截至2021年9月30日的余额						7,968						338						8,306						1,988						73						2,061						1,206						11,573
无资金支持的贷款承诺准备金：
2020年12月31日的余额						—						—						—						—						—						—						195						195
为无资金贷款承诺的损失拨备(利益)						—						—						—						—						—						—						(29)						(29)
截至2021年9月30日的余额						—						—						—						—						—						—						166						166
截至2021年9月30日的合并津贴和准备金						$	7,968					$	338					$	8,306					$	1,988					$	73					$	2,061					$	1,372					$	11,739

__________

(1)收回的金额和时间受到我们的催收策略的影响，这些策略基于客户行为和风险状况，包括直接与客户沟通、收回抵押品、定期出售注销的贷款以及其他策略，如诉讼。

(2)主要是外币换算调整和购买信贷恶化贷款的初始拨备。截至2022年9月30日的三个月和九个月的购买信用恶化贷款的初始拨备为1,000万美元，截至2021年9月30日的三个月和九个月的初始拨备为600万美元。

			47			第一资本金融公司(COF)

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目录表

拨备覆盖率是根据每个特定投资组合部门的信贷损失拨备除以为在指定贷款类别内投资而持有的期末贷款计算的，定义如下。表29显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日的津贴覆盖率。

表29：特定贷款类别的津贴覆盖率

						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百万美元)						信贷损失准备						金额(1)						津贴覆盖率						信贷损失准备						金额(1)						津贴覆盖率
信用卡						$	8,716					$	3,828					227.67		%				$	8,345					$	2,624					318.08		%
个人银行业务						2,108						4,290						49.13						1,918						3,618						53.01
商业银行业务						1,385						550						251.81						1,167						699						166.93
总计						$	12,209					303,943						4.02						$	11,430					277,340						4.12

__________

(1)代表我们的信用卡和消费银行贷款组合的30天以上的拖欠贷款，以及我们的商业银行的不良贷款银行贷款组合与总贷款持有用于投资的总比率。

O截至2022年9月30日，我们的信贷损失拨备比2021年12月31日增加了7.79亿美元，达到122亿美元，主要是由于贷款增长。截至2022年9月30日，我们的津贴覆盖率与2021年12月31日相比基本持平，为4.02%。

流动性风险概况

我们已制定了流动资金的做法，旨在确保我们有足够的基于资产的流动资金来满足我们的资金需求，并保持充足的储备，以抵御存款流失或融资市场流动资金减少的潜在影响。除了我们的现金和现金等价物外，我们还以投资证券和某些随时可出售或可质押的贷款的形式保持储备。

下表30列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的流动性储备的构成。

表30：流动资金储备

(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
现金和现金等价物						$	24,892					$	21,746
可按公允价值出售的投资证券						75,303						95,261
以贷款为担保的FHLB借款能力						6,668						7,109
由贷款和投资证券担保的未偿还FHLB预付款和信用证						(7,551)						(8)
投资证券的其他产权负担						(6,512)						(7,874)
总流动资金储备						$	92,800					$	116,234

截至2022年9月30日，我们的流动资金储备较2021年12月31日减少234亿美元至928亿美元，主要原因是我们的投资证券减少，未偿还的FHLB预付款增加。我们的流动性储备在很大程度上已恢复到疫情前的水平。由于新冠肺炎疫情，我们的流动性储备增加了。 除了这些流动资金储备外，我们还保持获得下文“借款能力”和“资金”部分所讨论的多样化资金来源的渠道。有关流动性风险管理的其他信息，请参阅我们的2021 Form 10-K中的“MD&A-Risk Management”。

流动性覆盖率

我们须遵守美联储和OCC实施的流动性覆盖率(“LCR”)标准(“LCR规则”)。LCR规则要求公司和每家银行每天计算各自的LCR。它还要求公司每季度公开披露其LCR、某些相关的量化流动性指标，以及对其LCR的定性讨论。我们在2022年第三季度的平均LCR为 139%，这超过了LCR规则要求的100%。计算和基础组件基于我们对以下各项的解释、预期和假设

			48			第一资本金融公司(COF)

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目录表

相关法规以及我们监管机构提供的解释，并可能根据未来法规和解释的变化而变化。有关详细信息，请参阅我们的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”。

净稳定资金比率

2020年10月，联邦银行机构敲定了一项在美国实施净稳定资金比率(NSFR)的规则(“NSFR规则”)。NSFR规则要求本公司和每家银行保持一定的可用稳定资金数额，这是对公司一年内资金来源的加权衡量，计算方法是根据预期稳定性对股权和负债应用标准化权重，不低于其所需稳定资金的指定百分比，该比例是通过根据资产、衍生品风险敞口和某些其他项目的流动性特征对资产、衍生品风险敞口和某些其他项目应用标准化权重来计算的。作为第III类机构，本公司及各银行均须维持至少相等于其所需稳定资金85%的可用稳定资金。NSFR规则于2021年7月1日生效，适用于本公司和每家银行。NSFR规则包括半年度公开披露要求，首次披露应在2023年第二季度结束后45天内完成。截至2022年9月30日，公司和银行超过了NSFR规则要求。

借款能力

我们在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)保持搁置登记，以便我们可以定期提供和出售不确定总额的优先或次级债务证券、优先股、存托股份、普通股、购买合同、认股权证和单位。根据这一搁置登记，我们可以提供和出售的此类证券的数量和数量没有限制，具体取决于市场条件。此外，我们还维护与信用卡证券化信托相关的搁置登记，使我们能够定期提供和出售高达300亿美元的证券化债务债券，以及与汽车贷款证券化信托相关的搁置登记，使我们能够定期提供和出售高达250亿美元的证券化债务凭证。这些货架登记报表下的登记金额今后将继续审查和更改，包括作为例行续签程序的一部分。

除了我们的货架登记报表下的发行能力外，我们还可以使用FHLB预付款、美联储贴现窗口和固定收益结算公司的一般抵押品融资回购协议服务。利用这些来源借款的能力取决于会员身份，金额取决于银行提供抵押品的能力。截至2022年9月30日，我们向FHLB承诺了贷款和证券，以确保最高借款能力为185亿美元，其中76亿美元已使用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们对FHLB股票的投资分别为3.11亿美元和3200万美元，这在一定程度上是根据我们的未偿还预付款确定的。截至2022年9月30日，我们承诺提供贷款，以确保美联储贴现窗口下216亿美元的借款能力。我们在美联储的成员资格得到了我们对美联储股票的投资的支持，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的投资总额为13亿美元。

存款

表31提供了2022年和2021年第三季度和前九个月的平均余额、利息支出和平均存款利率的比较。

表31：存款构成及平均存款利率

						截至9月30日的三个月，
						2022																		2021
(百万美元)						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率
计息支票账户(1)						$	47,980					$	89					0.73		%				$	45,511					$	19					0.17		%
储蓄存款(2)						199,252						440						0.88						202,955						156						0.30
定期存款						28,668						160						2.21						20,812						53						1.00
有息存款总额						$	275,900					$	689					1.00						$	269,278					$	228					0.34

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目录表

						截至9月30日的9个月，
						2022																		2021
(百万美元)						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率
计息支票账户(1)						$	48,212					$	137					0.38		%				$	44,153					$	56					0.17		%
储蓄存款(2)						202,168						799						0.53						203,127						472						0.31
定期存款						21,577						264						1.63						24,742						206						1.11
有息存款总额						$	271,957					$	1,200					0.59						$	272,022					$	734					0.36

__________

(1)包括可转让的提款账户顺序。

(2)包括货币市场存款账户。

FDIC将经纪存款的接受限制为资本充足的有保险的存款机构，并在获得FDIC豁免的情况下，接受资本充足的机构。根据联邦银行监管指南的定义，截至2022年9月30日和2021年12月31日，COBNA和CONA的资本都很充足。有关详细信息，请参阅我们的2021 Form 10-K中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”。我们在“MD&A-综合资产负债表分析-资金来源构成”和“注7-存款和借款”中提供了有关存款构成的其他信息。

资金来源

我们的主要资金来源是存款，因为存款是一种稳定的、成本相对较低的资金来源。除存款外，我们还通过发行优先和次级票据和证券化债务债券、购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券以及由我们贷款和证券组合的某些部分担保的FHLB预付款来筹集资金。我们利用这些市场的一个关键目标是保持获得多样化的批发资金来源的渠道。有关我们的主要资金来源的更多信息，请参阅“MD&A-综合资产负债表分析-资金来源构成”。

短期借款和长期债务

我们进入资本市场，通过发行优先和次级票据、证券化债务债券和购买的联邦基金以及根据回购协议借出或出售的证券来满足我们的资金需求。此外，我们还可以获得由某些投资证券、多户房地产贷款和商业房地产贷款担保的短期和长期FHLB预付款。

我们的短期借款，包括原始合同期限为一年或更短的借款，不包括长期债务的当前部分，包括购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券和短期FHLB预付款，比2021年12月31日减少2.92亿美元至5.28亿美元受回购协议减少的推动。

截至2022年9月30日，我们的长期资金(主要包括证券化债务债券以及优先和次级票据)比2021年12月31日增加了118亿美元，达到541亿美元主要受FHLB长期净预付款和高级债券净发行的推动无担保债务。我们在“注5-可变利益实体和证券化”中提供了有关我们证券化活动的更多信息。

			50			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表汇总了2022年和2021年第三季度和前九个月证券化债务债券、优先票据和次级票据的发行量及其各自的到期日或赎回情况。

表32：长期债务筹资活动

						发行												到期日/赎回
						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的三个月，
(百万美元)						2022						2021												2022						2021
证券化债务凭证						$	1,750					$	3,000											$	2,979					$	865
优先票据及附属票据						2,250						1,000												1,204						1,766
联邦住房金融局取得进展						1,500						—												4,500						—
总计						$	5,500					$	4,000											$	8,683					$	2,631

						发行																		到期日/赎回
						截至9月30日的9个月，																		截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021												2022						2021
证券化债务凭证						$	8,250					$	3,000											$	6,572					$	2,638
优先票据及附属票据						9,300						1,000												3,561						3,851
联邦住房金融局取得进展						12,000						—												4,500						—
总计						$	29,550					$	4,000											$	14,633					$	6,489

信用评级

我们的信用评级影响我们进入资本市场的能力和我们的借贷成本。评级机构根据众多因素进行评级，包括流动性、资本充足率、资产质量、收益质量和系统支持的可能性。这些因素的显著变化可能会导致不同的评级。

表33提供了Capital One Financial Corporation和Cona截至2022年9月30日和2021年12月31日的优先无担保长期债务的信用评级摘要。

表33：优先无担保长期债务信用评级

2022年9月30日

2021年12月31日

大写一 金融 公司

柯纳

大写一 金融 公司

柯纳

穆迪

Baa1

A3

Baa1

A3

标普(S&P)

BBB

BBB+

BBB

BBB+

惠誉

A-

A

A-

A

截至2022年10月26日，穆迪投资者服务公司(穆迪公司)、标准普尔公司(标准普尔公司)和惠誉评级公司(惠誉公司)对我们的信用评级展望为稳定。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，COBNA和Cona分别拥有穆迪、标普和惠誉的相同信用评级。2022年10月1日，COBNA与CONA合并并并入CONA，CONA是幸存的实体。有关合并的更多信息，请参阅本报告的“MD&A-监督和监管”。

其他承诺

我们主要是以承租人的身份参与租赁，在那里我们租赁场所以支持我们的业务。我们的大部分租约是写字楼、零售银行分行和咖啡馆的经营性租约。我们的经营性租约将在2071年之前的不同日期到期，其中某些租约还具有延期或终止选项。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们有16亿美元和17亿美元的总经营租赁负债。我们提供更多

			51			第一资本金融公司(COF)

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目录表

我们在2021年10-K表格“附注7--房舍、设备和租赁”中的租赁活动信息。

我们有购买义务，代表着购买商品或接受服务的实质性协议，如数据管理、媒体和其他软件和第三方服务，这些义务是可强制执行的，具有法律约束力，并规定了重要条款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的总购买义务负债分别为10亿美元和15亿美元。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的无资金支持贷款承诺总额分别为4123亿美元和4145亿美元，主要包括信用卡额度、对我们商业银行和消费者银行业务客户的贷款承诺，以及备用信用证和商业信用证。我们通常通过限制安排总额、监控这些投资组合的规模和期限结构以及对我们所有的信贷活动应用相同的信用标准来管理无资金支持的贷款承诺的潜在风险。有关更多信息，请参阅本报告“附注13--承付款、或有事项、担保和其他事项”。

我们还签订了可能需要未来现金支付的各种合同安排，包括短期债务，如贸易应付款、为某些股权投资提供资金的承诺、养老金和退休后福利计划的债务，以及代理和保修准备金。这些安排在本报告的“附注5--可变利益实体和证券化”和“附注13--承付款、或有事项、担保和其他”以及我们的2021年Form 10-K“附注14--员工福利计划”中有更详细的讨论。

市场风险概况

我们的一级市场风险敞口包括利率风险、外汇风险和大宗商品定价风险。我们面临的市场风险主要来自以下业务和活动：

•传统的银行收储和放贷活动；

•资产/负债管理活动，包括管理投资证券、短期和长期借款和衍生品；

•在英国和加拿大的信用卡业务中的外国业务；以及

•在我们的商业银行业务中的客户住宿活动。

我们有由董事会批准的企业范围的风险管理政策和限制，这些政策和限制管理我们的市场风险管理活动。我们的目标是根据当时的市场状况和长期预期，按照这些政策和限制来管理我们对市场风险的敞口。我们在下面提供了关于我们的主要市场风险来源、我们的市场风险管理策略以及我们用来评估这些敞口的指标的更多信息。

利率风险

利率风险是指其价值随利率水平或波动而变化的金融工具的风险敞口。我们面临的利率风险主要是由于资产和负债的到期日或重新定价的时间上的差异。我们主要通过签订利率掉期和其他衍生工具来管理利率风险，这些工具可能包括上限、下限、期权、期货和远期合约。

我们使用各种行业标准的市场风险计量技术和分析来衡量、评估和管理利率变化对我们的净利息收入和我们的股权经济价值的影响，以及汇率变化对我们在海外业务中的非美元计价融资和非美元股权投资的影响。

净利息收入敏感度

我们的净利息收入敏感度指标估计了利率变动对我们预计的12个月基线净利息收入的影响。除了我们现有的资产和负债外，我们还在基线预测中纳入了预期的未来业务增长假设，如贷款和存款增长和定价，以及我们资金组合的预期变化计划。在衡量利率变动对我们预计净利息收入的敏感度时，我们假设利率水平在假设的瞬时平行变化，详见下表34。在目前的利率水平下，我们的净利息收入预计在较高利率情景下增加，在较低利率情景下减少。我们目前的情况

			52			第一资本金融公司(COF)

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目录表

与2021年12月31日相比，对上行冲击的敏感度有所下降，这主要是由于市场利率的提高。

股票敏感性的经济价值

我们的股权经济价值敏感性指标估计了利率变动对我们的资产和负债净现值的影响，包括衍生工具风险敞口。我们的股权经济价值敏感性指标是根据我们现有的资产和负债(包括衍生品)计算的，不包括业务增长假设或预计的资产负债表变化。计算中使用的主要假设包括预测抵押贷款证券、贷款和其他资产的利率敏感型提前还款、利率的期限结构建模、贴现利差以及存款额和定价假设。在衡量利率变动对我们的权益经济价值的敏感性时，我们假设利率水平在假设的瞬间平行变化，详见下表34。我们目前的股权经济价值敏感性概况表明，我们的股权经济价值在较高利率情景下下降，在较低利率情景下上升。与2021年12月31日相比，我们目前的股票对较高利率情景中上升冲击的敏感性的经济价值变得更加负面，这主要是由于长期利率的增加。

表34显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据上述方法计算的对我们预计基线净利息收入和股权经济价值的估计百分比影响。在利率情景将导致利率低于0%的情况下，我们假设该情景的利率为0%。这一假设仅适用于没有负政策利率的司法管辖区。在政策利率为负的司法管辖区，我们不会将利率设定在0%的下限。D为了应对最近的加息，我们在2022年9月30日的利率敏感度分析中纳入了利率下降200个基点的情景。

表34：利率敏感度分析

						2022年9月30日						2021年12月31日
对预计基准净利息收入的估计影响：
+200个基点						0.3		%				3.4		%
+100个基点						1.0						2.5
+50个基点						0.5						1.5
-50个基点						(0.6)						(1.8)
-100个基点						(1.0)						不适用
-200个基点						(2.8)						不适用
对股权经济价值的估计影响：
+200个基点						(5.8)						(0.7)
+100个基点						(1.6)						1.9
+50个基点						(0.7)						1.4
-50个基点						0.4						(2.6)
-100个基点						0.6						不适用
-200个基点						0.0						不适用

除了这些行业标准措施外，我们还在内部利率风险管理决策中考虑其他利率情景的潜在影响，例如强调的利率冲击以及收益率曲线陡化和平坦化情景。

市场风险衡量标准的局限性

我们在得出这些指标时使用的利率风险模型包含了合同信息、内部开发的假设和专有建模方法，这些模型预测了某些利率环境下的借款人和储户的行为模式。利率、市场价格和利率波动等其他市场因素也是我们利率风险衡量的重要组成部分。我们定期评估、更新和改进我们认为合适的这些假设、模型和分析工具，以反映我们对市场环境以及我们现有资产和负债的预期行为模式的最佳评估。

			53			第一资本金融公司(COF)

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目录表

任何用于估计市场利率变化风险敞口的方法都有内在的局限性。上述敏感性分析只考虑利率的某些变动，并根据我们现有的资产负债表以及在某些情况下预期的未来业务增长和资金组合假设在特定时间点进行。管理层可能采取的管理我们资产负债表的战略行动可能与我们的预测大不相同，这可能导致我们的实际收益和股权敏感性的经济价值与上述敏感性分析有很大不同。

有关我们的利率敞口的进一步信息，请参阅“附注8-衍生工具和对冲活动”。

外汇风险

外汇风险是指对以其他货币计价的当前持有量和未来现金流价值变化的敞口。我们面临的外汇风险主要来自我们向英国和加拿大业务提供的以英镑(“GBP”)和加元(“CAD”)计价的公司间资金，以及对这些业务的净股权投资。我们还面临外汇风险，因为我们的海外业务和我们以欧元(“欧元”)计价的借款的未来收益和现金流的美元计价价值发生了变化。

我们以非美元计价的公司间融资和以欧元计价的借款使我们的收益面临外汇交易风险。我们通过使用远期外币衍生品和交叉货币掉期来对冲我们的风险敞口，从而管理这些交易风险。我们通过对非美元计价的公司间融资和欧元计价的借款及其相关对冲的价值应用1%的美元升值冲击来衡量我们的外汇交易风险敞口，这表明外汇风险对我们收益的影响。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的名义公司间资金余额分别为7.42亿英镑和5.2亿英镑，截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为17亿加元和50亿加元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的名义欧元借款余额分别为13亿欧元和12亿欧元。

我们在海外业务中的非美元股权投资使我们的资产负债表面临AOCI和我们的资本比率的转换风险。我们通过进入被指定为净投资对冲的外币衍生品来管理我们的AOCI敞口。我们通过应用30%的美元升值冲击来衡量这些风险敞口，我们认为这在一年的时间范围内大约是一个重大的不利冲击，在适用的情况下，相对于投资于我们海外业务的股本价值扣除相关的净投资对冲。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们在英国和加拿大业务的总股本敞口分别为19亿英镑和18亿英镑，截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为22亿加元和19亿加元。

作为我们衍生品管理活动的结果， 我们相信，我们对外汇风险的净敞口微乎其微。

与客户住宿衍生品相关的风险

我们提供利率、商品和外币衍生品，作为我们商业银行业务中客户的一种便利。我们通过与其他交易对手达成抵销衍生品交易来抵消这些客户通融衍生品的大部分市场风险。我们使用在险价值(“VaR”)作为衡量每日客户住宿衍生产品活动的市场风险的主要方法。VaR是一种统计风险衡量指标，用于估计在最近的市场环境下观察到的波动所带来的潜在损失。我们使用历史模拟方法，使用最近500个工作日，并使用99%的置信度和一个工作日的持有期。由于我们与其他交易对手抵消了我们的客户风险，我们相信我们在客户住宿衍生品中对市场风险的净风险敞口是最小的。有关我们与客户通融衍生品相关的风险的进一步信息，请参阅“附注8-衍生品工具和对冲活动”。

伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡

2017年7月27日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理机构英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，将逐步取消LIBOR作为利率基准，并将不再强制面板银行在2021年12月31日之后提供LIBOR数据。

2021年3月5日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理人--洲际交易所基准管理局(IBA)确认，它打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布1周和2个月期美元LIBOR设置，并立即停止发布剩余的美元LIBOR期限(隔夜；1、3、6和12个月)。

			54			第一资本金融公司(COF)

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目录表

伦敦银行间同业拆借利率2023年6月30日公布。美元LIBOR作为代表性利率持续到2023年年中，将允许许多遗留的美元LIBOR合约在停止之前到期。在IBA宣布后，FCA正式宣布未来永久停止LIBOR基准并失去代表性。联邦银行机构发布了进一步的指导意见，银行组织应在可行的情况下尽快停止在新合同中使用美元LIBOR作为参考利率，无论如何都应在2021年12月31日之前。根据联邦银行机构的指导，我们从2022年1月1日起停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同，但某些允许的例外情况除外。

我们的企业LIBOR过渡计划团队自2018年以来一直致力于这一努力，成员包括来自整个企业的高级管理层代表，他们向高级管理层提供每月报告，并向我们的董事会提供季度报告。提供给高级管理层和董事会的信息包括风险敞口报告、实现我们减少LIBOR风险敞口的目标的最新进展以及相关的监管或行业发展。

我们的LIBOR过渡努力专注于主动将风险敞口转换为替代利率或纳入过渡语言(“备用语言”)，以提供在LIBOR停止时过渡的合同机制。我们的备用语言最大限度地与另类参考利率委员会(“ARRC”)在我们现有的贷款合同中以及国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)在我们的衍生品合同和协议中推荐的语言保持一致。

我们继续将LIBOR过渡工作的重点放在：

•监测已建立的控制措施，以防止LIBOR指数化工具的来源

•与受影响的客户和交易对手合作，补救剩余的LIBOR合同

•与我们的客户、行业工作组和监管机构接触

•评估美联储根据国会今年早些时候通过的可调整利率(LIBOR)法案的实施发布的拟议规则，根据该法案，美联储建议在2023年6月30日之前尚未建立可行的利率回落方法的担保衍生品交易和现金交易的基准替代利率，包括政府支持的企业参与的交易。

我们已过渡至另类利率的大部分LIBOR合约均采用有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)。在美国，SOFR已被ARRC选为某些美元衍生品和现金工具的首选替代利率。我们已积极与客户合作，并准备了我们的系统、模型、估值工具和流程，将重点放在SOFR和其他非LIBOR利率上，并将继续这样做。虽然我们的大多数非LIBOR交易使用了SOFR，但我们也在一定程度上采用了对LIBOR具有信用敏感性的替代利率，以回应客户的需求。

为了跟踪过渡状态，根据工具是否具有后备语言(可能遵守ISDA和ARRC标准)或没有后备语言对工具进行分类。没有备用语言的工具表示，在2023年6月30日之前不从LIBOR过渡的风险更高。2023年6月30日之后到期的工具大多为衍生品和商业贷款，摘要见下表。在这些文书中，大多数都包含符合ISDA和ARRC标准的后备语言。伦敦银行间同业拆借利率法案提供了一种手段，可以逐步取消缺乏备用语言、我们无法在停止伦敦银行间同业拆借利率之前补救的合约。我们将继续专注于通过我们的过渡努力、正常运营和客户互动来减少我们的LIBOR敞口。

表35：衍生品和商业贷款的Libor敞口

(百万美元)						2022年9月30日
曝光类型(1)						LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的伦敦银行间同业拆借利率承诺总额，无备用语言
衍生品						$	73,573					$	49,064					$	10,991
商业贷款						49,560						42,328						1,458
总计						$	123,133					$	91,392					$	12,449

			55			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(百万美元)						2021年12月31日
曝光类型(1)						LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的伦敦银行间同业拆借利率承诺总额，无备用语言
衍生品						$	103,562					$	64,605					$	14,536
商业贷款						101,488						71,874						2,047
总计						$	205,050					$	136,479					$	16,583

_________

(1)商业贷款余额代表最大潜在风险敞口，衍生品代表名义风险敞口。

这些过渡努力已经实施，以在2023年6月30日之前补救我们剩余的LIBOR合约。关于我们因预期更换伦敦银行间同业拆借利率而面临的各种风险的进一步讨论，请参阅“第一部分--第1A项”。风险因素-放弃伦敦银行同业拆借利率可能会对我们的业务产生不利影响” in our 2021 Form 10-K.

监督和监管

一般信息

2022年10月1日，第一资本完成了对其全资子公司COBNA和CONA的合并，合并后CONA为尚存实体。

借记卡交易处理更新

2022年10月3日，美联储敲定了一项规则，该规则修订了条例II，其中规定借记卡发行商应允许所有借记卡交易，包括在线支付等卡不在场交易，都可以在至少两个独立的支付卡网络上处理。最终规则将于2023年7月1日生效。作为一家资产超过100亿美元的发行人，Capital One受到监管II的约束，并将受到这些新要求的约束。

存款保险评估最新进展

《联邦存款保险法》要求FDIC将存款保险基金(DIF)准备金率维持在最低1.35%。2022年10月18日，FDIC敲定了一项规则，将所有受保存款机构的初始基本存款保险评估利率时间表提高2个基点，以提高DIF准备金率在2028年9月30日法定最后期限前达到1.35%的可能性。该规定将于2023年1月1日生效，并将反映在科纳公司2023年的第一次季度评估中。

我们在我们的2021年Form 10-K表中的“Part I-Item 1.业务-监督和监管”下，以及我们在截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 10-Q季度报告中，在“Part I-Item 2.MD&A-监管和监管”下提供了有关我们的监督和监管的更多信息。

前瞻性陈述

本公司已不时作出并将会作出前瞻性陈述，包括但不限于讨论以下事项：策略、目标、展望或其他非历史性事项；预测、收入、收入、回报、开支、资本措施、资本分配计划、诉讼索赔及其他索赔的应计项目；每股盈利、效率比率、营运效率比率或其他财务指标；未来的财务及经营业绩；我们的计划、目标、预期及意图；以及以这些事项为基础的假设。

就任何此类信息具有前瞻性而言，它都是为了符合《1995年私人证券诉讼改革法》所提供的前瞻性信息的安全港。

前瞻性陈述经常使用“将”、“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“预测”、“展望”或其他类似含义的词语。我们或以我们的名义所作的任何前瞻性陈述仅表示截至作出之日或截至所示日期之日，我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。有关以下因素的更多信息

			56			第一资本金融公司(COF)

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目录表

可能对本报告所载前瞻性陈述产生重大影响的风险因素，见“第一部分--第1A项”所列风险因素。2021年表格10-K中的“风险因素”。在评估这些前瞻性陈述时，您应该仔细考虑以下讨论的因素以及我们的风险因素或其他披露。

许多因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中描述的结果大不相同，包括但不限于：

•新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和运营结果的影响可能会持续很长一段时间或恶化，包括劳动力短缺和全球供应链中断，并可能影响我们在计算信贷损失准备金时对贷款组合中终身预期信贷损失的估计；

•本地市场的一般经济和商业情况，包括影响就业水平、利率、关税、抵押品价值、消费者收入、信誉和信心、可能影响消费者破产、违约、撇账和存款活动的开支和储蓄的情况；

•信贷损失增加或减少，或拖欠增加，包括由于信贷环境的总体经济状况恶化而增加，以及估计不准确或准备金不足的影响；

•遵守新的和现有的法律、条例和监管期望，包括实施监管改革议程；

•我们从子公司获得股息的能力受到限制；

•我们管理充足资本或流动性水平的能力，这可能对我们的财务业绩和我们向股东返还资本的能力产生负面影响；

•我们所依赖的模型和数据的广泛使用、可靠性、破坏性和准确性；

•数据保护或隐私事件或网络攻击或其他类似事件可能造成的成本增加、收入减少、声誉损害、法律责任和业务中断，包括导致信息被盗、丢失或滥用的事件；

•与涉及我们的任何诉讼、政府调查或监管执法行动或事项有关的发展、变化或行动；

•存款增长的金额、速度和存款成本的变化；

•我们执行战略和运营计划的能力；

•我们对竞争压力的反应；

•我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到商家日益关注信用卡和借记卡网络收取的费用以及影响此类费用的法律和法规的不利影响；

•我们成功地整合了收购的业务和贷款组合，以及我们从已宣布的交易和战略合作伙伴关系中实现预期利益的能力；

•我们有能力维护符合我们业务性质的合规、运营、技术和组织基础设施；

•我们的营销努力在吸引和留住客户方面取得了成功；

•我们的风险管理策略；

•金融服务业或我们在实践、产品或财务状况方面的声誉或预期的变化；

•利率波动和利率环境的不确定性；

•从伦敦银行间同业拆借利率的过渡；

			57			第一资本金融公司(COF)

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目录表

•我们吸引、留住和激励熟练员工的能力；

•气候变化表现为物质风险或过渡风险；

•我们在财务报表中的假设或估计；

•其他金融机构和其他第三方的稳健性；以及

•我们在公开披露中不时发现的其他风险因素，包括我们提交给美国证券交易委员会的报告中。

我们预计，新冠肺炎大流行的影响将增加与其中许多因素相关的风险。

			58			第一资本金融公司(COF)

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目录表

补充表

非公认会计准则计量的对账

以下非GAAP计量包括TCE、有形资产和使用这些金额计算的指标，其中包括每股普通股有形账面价值、平均有形资产回报率、平均TCE回报率和TCE比率。我们认为这些指标是管理层在评估资本充足性和产生的回报水平时使用的关键财务业绩指标。尽管这些非GAAP指标被投资者、分析师和银行监管机构广泛用于评估金融服务公司的资本状况，但它们可能无法与其他公司报告的同名指标相提并论。下表列出了这些非公认会计准则计量与根据公认会计准则计量的适用金额之间的对账。

表A--非公认会计准则计量的对账

(除特别注明外，以百万美元计)						2022年9月30日						2021年12月31日
有形普通股权益(期末)：
股东权益						$	50,861					$	61,029
商誉和其他无形资产(1)						(14,932)						(14,907)
非累积永久优先股						(4,845)						(4,845)
有形普通股权益						$	31,084					$	41,277
有形普通股权益(季度平均值)：
股东权益						$	54,541					$	62,498
商誉和其他无形资产(1)						(14,916)						(14,847)
非累积永久优先股						(4,845)						(5,552)
有形普通股权益						$	34,780					$	42,099
有形资产(期末)：
总资产						$	444,232					$	432,381
商誉和其他无形资产(1)						(14,932)						(14,907)
有形资产						$	429,300					$	417,474
有形资产(季度平均)：
总资产						$	447,088					$	427,845
商誉和其他无形资产(1)						(14,916)						(14,847)
有形资产						$	432,172					$	412,998
非公认会计准则比率：
有形普通股权益(2)						7.2		%				9.9		%

__________

(1)包括相关递延税项的影响。

(2)TCE比率是根据TCE除以有形资产计算的非GAAP衡量标准。

			59			第一资本金融公司(COF)

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目录表

词汇和缩略语

另类参考利率委员会(“参考利率委员会”)：由美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的一组私募市场参与者建议SOFR作为取代美元LIBOR参考工具的首选选择。

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据适用的应计利息、溢价、折扣和净递延费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。

年报：我们的“2021年Form 10-K”或“2021年年度报告”指的是我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。

银行：指的是COBNA和CONA。

巴塞尔委员会：巴塞尔银行监管委员会。

《巴塞尔协议III资本规则》：联邦银行机构于2013年7月建立的监管资本要求，以实施巴塞尔委员会制定的巴塞尔III资本框架，以及某些多德-弗兰克法案和其他资本规定。

《巴塞尔协议III》标准化方法：《巴塞尔协议III资本规则》修改了《巴塞尔协议I》，创建了《巴塞尔协议III》标准化方法。

大写一或公司：第一资本金融公司及其子公司。

《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)：这项立法于2020年3月27日签署成为法律，2022年1月1日到期。这项法律实际上授权了一系列贷款计划，以支持信贷流向消费者和企业，并给了银行组织一种选择，可以暂时暂停确定某些因新冠肺炎而修改的合格贷款是TDR，这一点由2021年综合拨款法案延长。

账面价值(与贷款有关):贷款在合并资产负债表中记录的金额。对于按摊销成本记录的贷款，账面价值是未偿还本金余额扣除未摊销递延贷款发放费和成本以及未摊销购买溢价或折扣后的净额。对于处于或曾经处于非应计制状态的贷款，账面价值也会因已记录的任何净撇账和根据成本回收法作为本金减少而应用的利息支付金额而减少。对于信用卡贷款，账面价值还包括向客户收取的利息，扣除任何相关准备金。持有待售贷款按公允价值(如果我们选择公允价值选项)或按成本或公允价值中较低者入账。

CECL：2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具-信贷损失(话题326)：金融工具信用损失的计量。这个ASU需要一个基于预期损失而非已发生损失的减值模型(称为当前预期信用损失(“CECL”)模型)，预期的结果是更及时地确认损失。本指导意见于2020年1月1日起对我们生效。

CECL过渡规则： 一项由联邦银行机构通过并于2020年生效的规则，为银行机构提供了一个可选的五年过渡期，以逐步消除CECL标准对其监管资本的影响。

COBNA：Capital One Bank(USA)，National Association，我们的全资子公司之一，提供信用卡产品以及其他贷款产品和消费服务。

普通股一级资本(“CET1”)：按普通股权益、相关盈余及留存收益及累计其他全面收益扣除适用阶段、减去商誉及其他无形资产、减去相关递延税项负债及适用阶段、减去监管机构定义的其他扣除项目的总和计算。

科纳：Capital One是我们的全资子公司之一，为消费者、小企业和商业客户提供广泛的银行产品和金融服务。

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目录表

信用风险：债务人未能履行与公司签订的任何合同的条款或未能按约定履行合同所产生的对当前或预期财务状况和恢复能力的风险。

网络安全事件：我们于2019年7月29日宣布，外部个人未经授权获取了与申请我们信用卡产品的人和我们的信用卡客户相关的某些类型的个人信息。

衍生工具：一种合同或协议，其价值来源于利率、外汇汇率、证券或商品价格、信用违约互换或金融或商品指数的信用价值的变化。

停产业务：由会计准则编纂(“ASC”)205定义的实体组件的经营结果，当该组件已被处置或管理层打算出售该组件时，该结果将从持续运营中移除。

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)：监管改革立法于2010年7月21日签署成为法律。这项法律广泛影响金融服务行业，并载有许多旨在加强金融服务部门健全运作的规定。

《交易所法案》：经修订的1934年《证券交易法》。

可扩展商业报告语言(XBRL)：一种用于商业和金融数据的电子通信的语言。

联邦银行机构：美联储、货币监理署和联邦存款保险公司。

美联储：联邦储备系统理事会。

FICO得分：由信用局提供的对消费者信用风险的衡量标准，通常由FICO(前身为“公平艾萨克公司”)利用信用局收集的数据创建的统计建模软件产生。

外汇合约：规定未来按事先商定的条件收发外币的合同。

GSE或机构：政府支持的企业或机构是由美国国会创建的金融服务公司。美国政府机构的例子包括联邦国家抵押协会(“Fannie Mae”)、联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)、政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)和联邦住房贷款银行(“FHLB”)。

利率敏感度：对利率变动的风险敞口。

利率互换：在规定的期限内以一种货币交换一系列利率的合同。利率互换是我们在资产/负债管理活动中使用的最常见的衍生工具合约类型。

投资级：表示穆迪的长期评级为Baa3或更高；和/或标普的长期评级为BBB-或更高；和/或惠誉的长期评级为BBB-或更高；或如果未评级，则为使用我们的内部风险评级的同等评级。低于这些水平的工具被认为是非投资级的。

投资者实体：投资于向低收入和农村社区的企业和非营利实体提供债务融资的社区发展实体(“CDE”)的实体。

LCR规则：2014年9月，联邦银行机构发布了在美国实施巴塞尔III流动性覆盖率(LCR)的最终规则。根据LCR规则的定义和计算，LCR的计算方法是将一家机构的优质、无担保流动资产的金额除以其估计的现金流出净额。

杠杆率：根据监管机构的定义，一级资本除以经过一定调整后的平均资产。

流动性风险：本公司因无法在合理时间内以合理价格获得资金而无法履行其未来到期财务义务或投资于未来资产增长的风险。

			61			第一资本金融公司(COF)

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目录表

按揭成数：贷款本金与担保贷款的抵押品评估价值之间的关系，以百分比表示。

托管演示文稿：来自内部管理会计及报告程序的业务分部结果的非公认会计准则列报，该程序采用各种分配方法，包括资金转移定价，以分配某些资产负债表资产、存款及其他负债及其直接或间接归属于每个业务分部的相关收入和支出。我们单个业务的结果反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式，并旨在反映每个部门，就像它是一个独立的业务一样。

市场风险：一家机构的收益或股权的经济价值可能受到利率、汇率或其他市场因素变化的不利影响的风险。

总净额结算协议：两个相互之间有多个合同的对手方之间的协议，规定在任何一个合同违约或终止的情况下，通过一次付款净结清所有合同。

抵押贷款偿还权(“MSR”)：当标的贷款被出售或证券化时，偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和代管付款，并对本金和利息付款进行会计处理和向投资者汇款。

净冲销率：表示(年化)净冲销除以当期持有的平均投资贷款。负的净冲销和相关比率记为净回收。

净息差：代表(年化)净利息收入除以该期间的平均可赚取利息资产。

NSFR规则：联邦银行机构于2020年10月发布了一项规则，实施净稳定资金比率(NSFR)。NSFR衡量我们资金状况的稳定性，并要求我们在一年内保持最低限度的稳定资金，以支持我们的资产、承诺和衍生品敞口。

不良贷款：通常包括已置于非应计项目状态的贷款。我们不报告被归类为持有待售贷款的不良贷款。

公积金存款：来自各种政治分区的存款，如学区和市政当局。

采购量：包括期间的采购交易，扣除退货，不包括现金预付款和余额转移交易。

评级机构：评估发行人或发行人的信用质量和违约可能性，并对该发行人或发行人进行评级的独立机构。

回购协议：一种用来筹集短期资金的工具，通过这种工具，证券被出售，卖方同意在以后的日期回购证券。

重组费用：与重新调整支持各种业务的资源相关的费用，主要包括根据我们持续的福利计划支付的遣散费和相关福利，以及与业务地点和/或要退出的活动相关的某些资产的减值。

风险加权资产：表内和表外资产被分配到几个广泛的风险类别中的一个，并根据代表其风险和违约可能性的因素进行加权。

证券化债务债券：一种由固定收益资产组合构成的资产担保证券和结构性信贷产品。

压力资本缓冲：这是我们新的标准化方法资本节约缓冲的一个组成部分，它将根据我们的监管压力测试结果每年进行重新校准。

			62			第一资本金融公司(COF)

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目录表

次贷：为了在我们的信用卡业务中放贷，我们通常认为FICO分数为660或以下，或其他同等风险分数，为次贷。对于我们个人银行业务中的汽车贷款，我们通常认为FICO分数为620或更低是次贷。

有形普通股权益(“TCE”)：非公认会计准则财务指标。普通股权益减去商誉和其他无形资产，经与非可抵税无形资产和可抵税商誉相关的递延税项负债调整后。

问题债务重组(“TDR”)：当贷款协议的合同条款被修改时，通过给予正在经历财务困难的借款人特许权，TDR被视为发生。

资金不足的承付款：具有法律约束力的协议，提供规定的融资水平，直至指定的未来日期。

美国公认会计原则：美国普遍接受的会计原则。定义美国编制财务报表的可接受做法的会计规则和惯例。

美国实际国内生产总值(“GDP”)率：反映某一经济体在某一年生产的所有商品和服务的价值的通货膨胀调整后的衡量标准。

可变利息实体(VIE)：一种实体，其设计是：(1)缺乏足够的股本，使该实体能够在没有得到其他各方额外从属财政支助的情况下为其活动提供资金；或(2)其股权投资者不具备(A)通过投票权作出与该实体的业务有关的重大决定的能力，(B)承担预期损失的义务，和(C)有权获得该实体的剩余收益。

			63			第一资本金融公司(COF)

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目录表

缩略语

ABS：资产支持证券

AOCI：累计其他综合收益

ARRC：另类参考利率委员会

亚利桑那州：会计准则更新

ASC：会计准则编撰

自动取款机：自动柜员机

六六六：银行控股公司

Bps：基点

CAD：加元

关注点：冠状病毒援助、救济和经济安全

CCAR：全面的资本分析和审查

CCP：中央交易对手结算所，或中央结算所

CDE：社区发展实体

CECL：当前预期信贷损失

CET1：普通股一级资本

CMBS：商业抵押贷款支持证券

芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所

COBNA：Capital One Bank(美国)，全国协会

CoEP：Capital One(欧洲)公司

COF：第一资本金融公司

柯纳：Capital One，国家协会

新冠肺炎：2019年冠状病毒病

CVA：信用估值调整

DCF：贴现现金流

差异：存款保险基金

DVA：借方估值调整

欧元：欧元

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

财务会计准则委员会：财务会计准则委员会

FCA：英国金融市场行为监管局

FCM：期货佣金商

FDIC：美国联邦存款保险公司

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

联邦住房金融局：联邦住房贷款银行

菲科：费尔艾萨克公司

惠誉：惠誉评级

房地美： 联邦住房贷款抵押公司

公认会计原则：美国公认的会计原则

英镑：英镑，英镑

国内生产总值：美国实际国内生产总值

吉妮·梅： 政府全国抵押贷款协会

G-SIB： 全球具有系统重要性的银行

			64			第一资本金融公司(COF)

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目录表

GSE或机构：公办企业

IBA：ICE基准管理

冰：洲际交易所

IRM：独立风险管理

ISDA：国际掉期和衍生工具协会

LCH：LCH集团

LCR：流动性覆盖率

Libor： 伦敦银行间同业拆借利率

LTV：贷款价值比

MDL：多区诉讼

穆迪：穆迪投资者服务公司

MSR：抵押贷款偿还权

NSFR：净稳定资金比率

OCC：货币监理署

保监处：其他综合收益

场外交易：非处方药

PCA： 迅速采取纠正措施

PCCR：购买的信用卡关系

PPI：支付保护保险

PPP：工资保障计划

RMBS：住房贷款抵押证券

RSU：限制性股票单位

标普： 标准普尔

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

SOFR：有担保的隔夜融资利率

TCE：有形普通股权益

TDR：问题债务重组

英国：英国

美国：美利坚合众国

美元：美元

VIE：可变利息实体

XBRL：可扩展的业务报告语言

			65			第一资本金融公司(COF)

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目录表

项目1.财务报表和补充数据
			页面
合并财务报表			67
合并损益表			67
综合全面收益表			68
合并资产负债表			69
合并股东权益变动表			70
合并现金流量表			72
合并财务报表附注			74
附注1-主要会计政策摘要			74
附注2--投资证券			76
附注3-贷款			79
附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金			88
附注5--可变利息实体和证券化			91
附注6--商誉和其他无形资产			95
附注7--存款和借款			96
附注8--衍生工具和对冲活动			97
附注9--股东权益			107
附注10-普通股每股收益			111
附注11-公允价值计量			112
附注12-业务分类和与客户签订合同的收入			119
附注13--承付款、或有事项、担保和其他			123

			66			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并损益表(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元，每股相关数据除外)						2022						2021						2022						2021
利息收入：
贷款，包括为出售而持有的贷款						$	7,578					$	6,205					$	20,550					$	17,812
投资证券						499						317						1,336						1,078
其他						123						16						193						48
利息收入总额						8,200						6,538						22,079						18,938
利息支出：
存款						689						228						1,200						734
证券化债务凭证						120						29						214						89
优先票据及附属票据						319						116						644						367
其他借款						69						9						104						27
利息支出总额						1,197						382						2,162						1,217
净利息收入						7,003						6,156						19,917						17,721
信贷损失准备金(利益)						1,669						(342)						3,431						(2,325)
扣除信贷损失准备后的净利息收入						5,334						6,498						16,486						20,046
非利息收入：
交换费，净额						1,195						1,022						3,429						2,855
服务费和其他与客户有关的费用						415						407						1,230						1,143
其他						192						245						634						598
非利息收入总额						1,802						1,674						5,293						4,596
非利息支出：
薪金和相关福利						2,187						1,852						6,159						5,480
入住率和设备						502						481						1,496						1,476
营销						978						751						2,899						1,872
专业服务						471						358						1,326						991
通信和数据处理						349						319						1,027						936
无形资产摊销						17						5						45						16
其他						445						420						1,131						1,121
非利息支出总额						4,949						4,186						14,083						11,892
所得税前持续经营所得						2,187						3,986						7,696						12,750
所得税拨备						493						882						1,568						2,782
持续经营收入，税后净额						1,694						3,104						6,128						9,968
非持续经营所得(亏损)，税后净额						0						0						0						(3)
净收入						1,694						3,104						6,128						9,965
分配给参与证券的股息和未分配收益						(21)						(26)						(74)						(84)
优先股股息						(57)						(79)						(171)						(200)
赎回优先股的发行成本						0						(12)						0						(12)
普通股股东可获得的净收入						$	1,616					$	2,987					$	5,883					$	9,669
普通股基本每股收益：
持续经营净收益						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.53
非持续经营的收益(亏损)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
每股基本普通股净收益(亏损)						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.52
稀释后每股普通股收益：
持续经营净收益						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.45
非持续经营的收益(亏损)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
稀释后普通股每股净收益(亏损)						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.44

    

请参阅合并财务报表附注。
			67			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

综合全面收益表(未经审计)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
净收入						$	1,694					$	3,104					$	6,128					$	9,965
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净亏损						(2,935)						(208)						(8,476)						(1,305)
套期保值关系未实现净亏损						(804)						(195)						(2,496)						(827)
外币折算调整						(48)						(27)						(105)						1
其他						(1)						(2)						(1)						(3)
其他综合亏损，税后净额						(3,788)						(432)						(11,078)						(2,134)
综合收益(亏损)						$	(2,094)					$	2,672					$	(4,950)					$	7,831

请参阅合并财务报表附注。
			68			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并资产负债表(未经审计)

(百万美元，每股相关数据除外)						2022年9月30日						2021年12月31日
资产：
现金和现金等价物：
现金和银行到期款项						$	3,716					$	4,164
有息存款和其他短期投资						21,176						17,582
现金和现金等价物合计						24,892						21,746
证券化投资者的有限现金						399						308
可供出售的证券(摊销成本为$86.110亿美元94.910亿美元，信贷损失拨备为$4百万美元和美元1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日)						75,303						95,261
为投资而持有的贷款：
为投资而持有的未证券化贷款						277,576						252,468
以合并信托形式持有的贷款						26,367						24,872
持有用于投资的贷款总额						303,943						277,340
信贷损失准备						(12,209)						(11,430)
为投资而持有的净贷款						291,734						265,910
持有待售贷款($1.710亿美元1.0(分别截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值计值的10亿美元)						1,729						5,888
房舍和设备，净额						4,265						4,210
应收利息						1,853						1,460
商誉						14,771						14,782
其他资产						29,286						22,816
总资产						$	444,232					$	432,381
负债：
应付利息						$	433					$	281
存款：
无息存款						34,391						38,043
计息存款						282,802						272,937
总存款						317,193						310,980
证券化债务凭证						15,926						14,994
其他债务：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						528						820
优先票据及附属票据						30,615						27,219
其他借款						7,538						53
其他债务总额						38,681						28,092
其他负债						21,138						17,005
总负债						393,371						371,352
承付款、或有事项和担保(见附注13)
股东权益：
优先股(面值$0.01每股；50,000,000授权股份；4,975,000截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票)						0						0
普通股(面值$0.01每股；1,000,000,000授权股份；689,412,995和685,057,944分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行的股票；381,976,333和413,858,537分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的流通股)						7						7
额外实收资本，净额						34,579						34,112
留存收益						56,240						51,006
累计其他综合收益(亏损)						(10,704)						374
库存股，按成本计算(面值$0.01每股；307,436,662和271,199,407(分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的股票)						(29,261)						(24,470)
股东权益总额						50,861						61,029
总负债和股东权益						$	444,232					$	432,381

请参阅合并财务报表附注。
			69			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并股东权益变动表(未经审计)

(百万美元)						优先股												普通股												其他内容 已缴费 资本						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)						财务处 库存						总计 股东的 权益
						股票						金额						股票						金额
截至2021年12月31日的余额						4,975,000						$	0					685,057,944						$	7					$	34,112					$	51,006					$	374					$	(24,470)					$	61,029
综合收益(亏损)																																				2,403						(4,467)												(2,064)
股息-普通股(1)																		18,408						0						2						(253)																		(251)
股息--优先股																																				(57)																		(57)
购买库存股																																																(2,484)						(2,484)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		2,517,691						0						68																								68
股票期权的行权																		7,809						0						1																								1
限制性股票单位补偿费用																														103																								103
截至2022年3月31日的余额						4,975,000						$	0					687,601,852						$	7					$	34,286					$	53,099					$	(4,093)					$	(26,954)					$	56,345
综合收益(亏损)																																				2,031						(2,823)												(792)
股息-普通股(1)																		4,083						0						1						(237)																		(236)
股息--优先股																																				(57)																		(57)
购买库存股																																																(1,988)						(1,988)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		671,473						0						70																								70
限制性股票单位补偿费用																														68																								68
截至2022年6月30日的余额						4,975,000						$	0					688,277,408						$	7					$	34,425					$	54,836					$	(6,916)					$	(28,942)					$	53,410
综合收益(亏损)																																				1,694						(3,788)												(2,094)
股息-普通股(1)																		5,936						0						1						(233)																		(232)
股息--优先股																																				(57)																		(57)
购买库存股																																																(319)						(319)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		941,581						0						76																								76
股票期权的行权																		188,070						0						10																								10
限制性股票单位补偿费用																														67																								67
截至2022年9月30日的余额						4,975,000						$	0					689,412,995						$	7					$	34,579					$	56,240					$	(10,704)					$	(29,261)					$	50,861

请参阅合并财务报表附注。
			70			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并股东权益变动表(未经审计)

(百万美元)						优先股												普通股												其他内容 已缴费 资本						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)						财务处 库存						总计 股东的 权益
						股票						金额						股票						金额
2020年12月31日的余额						4,975,000						$	0					679,932,837						$	7					$	33,480					$	40,088					$	3,494					$	(16,865)					$	60,204
综合收益(亏损)																																				3,325						(1,711)												1,614
股息-普通股(1)																		13,356						0						1						(185)																		(184)
股息--优先股																																				(61)																		(61)
购买库存股																																																(575)						(575)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		2,531,966						0						60																								60
股票期权的行权																		283,398						0						19																								19
限制性股票单位补偿费用																														111																								111
截至2021年3月31日的余额						4,975,000						$	0					682,761,557						$	7					$	33,671					$	43,167					$	1,783					$	(17,440)					$	61,188
综合收益																																				3,536						9												3,545
股息-普通股(1)																		4,954						0						1						(182)																		(181)
股息--优先股																																				(60)																		(60)
购买库存股																																																(1,668)						(1,668)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		583,779						0						60																								60
股票期权的行权																		209,528						0						15																								15
优先股的发行						1,675,000						0																		1,641																								1,641
限制性股票单位补偿费用																														84																								84
截至2021年6月30日的余额						6,650,000						$	0					683,559,818						$	7					$	35,472					$	46,461					$	1,792					$	(19,108)					$	64,624
综合收益(亏损)																																				3,104						(432)												2,672
股息-普通股(1)																		6,531						0						1						(530)																		(529)
股息--优先股																																				(79)																		(79)
购买库存股																																																(2,710)						(2,710)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		531,629						0						71																								71
股票期权的行权																		417,931						0						20																								20
优先股的发行						425,000						0																		412																								412
优先股赎回						(1,000,000)						0																		(988)						(12)																		(1,000)
限制性股票单位补偿费用																														63																								63
截至2021年9月30日的余额						6,075,000						$	0					684,515,909						$	7					$	35,051					$	48,944					$	1,360					$	(21,818)					$	63,544

__________

(1)我们宣布普通股每股股息为#美元。0.60及$1.20分别在2022年第三季度和2021年第三季度，以及1.80及$2.00分别在2022年和2021年的前9个月。

请参阅合并财务报表附注。
			71			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并现金流量表(未经审计)

						截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021
经营活动：
持续经营收入，税后净额						$	6,128					$	9,968
非持续经营所得(亏损)，税后净额						0						(3)
净收入						6,128						9,965
将净收益(亏损)调整为经营活动的现金净额：
信贷损失准备金(利益)						3,431						(2,325)
折旧和摊销，净额						2,367						2,628
递延税金准备(福利)						(371)						580
证券净亏损(收益)						9						(6)
贷款销售收益						(193)						(8)
基于股票的薪酬费用						238						270
其他						20						8
持有待售贷款：
来源和购买						(6,894)						(7,011)
销售和付款的收益						6,242						6,227
经营性资产和负债变动情况：
应收利息变动						(390)						59
其他资产的变动						(5,898)						(4,833)
应付利息的变动						152						(111)
其他负债的变动						812						2,211
非连续性业务的净变动						(1)						(6)
经营活动的现金净额						5,652						7,648
投资活动：
可供出售的证券：
购买						(11,614)						(21,951)
还款和到期日收益						16,905						20,795
销售收入						2,570						1,735
贷款：
因投资而持有的贷款净变化						(25,469)						(16,185)
收回以前注销的贷款的本金						1,631						1,901
房地和设备购置额净额						(644)						(504)
用于购置活动的现金净额						(1,127)						(551)
用于其他投资活动的现金净额						(543)						(286)
用于投资活动的现金净额						(18,291)						(15,046)

请参阅合并财务报表附注。
			72			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并现金流量表(未经审计)

						截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021
融资活动：
存款和借款：
存款的变动						$	6,771					$	597
发行证券化债务债券						8,230						2,991
证券化债务的到期日和偿还额						(6,572)						(2,638)
发行优先票据和次级票据以及FHLB的长期预付款						21,271						996
优先票据和次级票据的到期日和偿付以及长期FHLB预付款						(8,061)						(3,851)
其他借款的变动						(307)						139
普通股：
发行净收益						214						191
已支付的股息						(719)						(894)
优先股：
发行净收益						0						2,053
已支付的股息						(171)						(200)
赎回						0						(1,000)
购买库存股						(4,791)						(4,953)
股票支付活动所得收益						11						54
融资活动所得(用于)现金净额						15,876						(6,515)
证券化投资者现金、现金等价物和限制性现金的变化						3,237						(13,913)
证券化投资者的现金、现金等价物和限制性现金						22,054						40,771
证券化投资者的现金、现金等价物和限制性现金						$	25,291					$	26,858
补充现金流信息：
非现金项目：
从为投资而持有的贷款向为出售而持有的贷款的净转移						$	680					$	4,577
支付的利息						1,927						1,703
已缴纳所得税						991						1,672

请参阅合并财务报表附注。
			73			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注1--主要会计政策摘要

“公司”(The Company)

Capital One Financial Corporation是一家成立于1994年的特拉华州公司，总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，是一家多元化的金融服务控股公司，下设银行和非银行子公司。Capital One金融公司及其子公司(“公司”或“Capital One”)通过数字渠道、分行、咖啡馆和其他分销渠道向消费者、小企业和商业客户提供广泛的金融产品和服务。截至2022年9月30日，我们的主要子公司包括：

•Capital One Bank(USA)，全国协会(“COBNA”)，提供信用卡产品以及其他贷款产品和消费服务；以及

•Capital One，国家协会(“CONA”)，向消费者、小企业和商业客户提供广泛的银行产品和金融服务。

2022年10月1日，公司完成了COBNA与CONA的合并，并将CONA作为尚存的实体。

本公司以下统称为“我们”、“我们”或“我们的”。COBNA和CONA统称为“银行”。

我们还提供美国以外的产品(美国)主要是通过Capital one(Europe)plc(“Coep”)，这是COBNA在英国组织和设立的间接子公司，以及通过COBNA在加拿大的一个分支机构。除其他事项外，Coep有权提供信用卡贷款。我们加拿大COBNA分行也有权提供信用卡贷款。

我们的主要业务是为管理报告目的而组织的三主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。我们在“附注12--业务部门和与客户的合同收入”中详细介绍了我们的业务部门、最近的收购整合到我们的业务部门的情况，以及用于得出我们的业务部门结果的分配方法和会计政策。

预算的列报和使用依据

随附的未经审核中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表和相关披露中报告的金额。这些估计数是根据截至合并财务报表日期可获得的信息计算的。虽然管理层做出了最好的判断，但实际金额或结果可能与这些估计不同。管理层认为，所有正常的经常性调整都已包括在内，以便公平地陈述这一中期财务信息。

这些未经审计的中期综合财务报表应与第一资本金融公司2021年年报Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的已审计综合财务报表及其相关附注一并阅读。

			74			第一资本金融公司(COF)

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目录表

截至2022年9月30日的9个月内新采用的会计准则

标准

导向

采用时机和财务报表影响

公允价值对冲 ASU编号2022-01，衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值-投资组合分层方法 2022年3月发布

本ASU的修订确立了组合层法，该方法提供了灵活性，以实现对单一封闭式金融资产组合内的多个套期保值层进行公允价值对冲会计。

我们在2022年第二季度采用了这一指导意见，采用了预期采用的方法。 我们采用这一准则并没有对我们的综合财务报表产生影响，因为任何指定的投资组合层级方法对冲都将被前瞻性地应用。

			75			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注2--投资证券

我们的投资证券组合包括：美国政府支持的企业或机构(“机构”)和非机构住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、机构商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国国债和其他证券。机构证券包括政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)担保证券、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的证券。我们在机构和美国国库券投资的账面价值98%和96分别占我们截至2022年9月30日和2021年12月31日总投资证券组合的百分比。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按主要证券类型汇总的摊销成本、信贷损失拨备、未实现损益总额和公允价值。应计应收利息#美元227百万美元和美元207截至2022年9月30日和2021年12月31日的百万美元不包括在下表中。

表2.1：可供出售的投资证券

						2022年9月30日
(百万美元)						摊销 成本						津贴 对于学分 损失						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的投资证券：
美国国债						$	5,124					$	0					$	1					$	(98)					$	5,027
RMBS：
代理处						71,245						0						37						(10,069)						61,213
非机构组织						666						(4)						112						(5)						769
总RMBS						71,911						(4)						149						(10,074)						61,982
代理CMBS						8,055						0						2						(761)						7,296
其他证券(1)						1,007						0						1						(10)						998
可供出售的投资证券总额						$	86,097					$	(4)					$	153					$	(10,943)					$	75,303

						2021年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						津贴 对于学分 损失						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的投资证券：
美国国债						$	9,419					$	0					$	23					$	0					$	9,442
RMBS：
代理处						72,593						0						958						(931)						72,620
非机构组织						792						(1)						205						0						996
总RMBS						73,385						(1)						1,163						(931)						73,616
代理CMBS						9,237						0						195						(63)						9,369
其他证券(1)						2,830						0						6						(2)						2,834
可供出售的投资证券总额						$	94,871					$	(1)					$	1,387					$	(996)					$	95,261

__________    

(1)包括$231百万美元和美元2.0截至2022年9月30日和2021年12月31日的资产支持证券(ABS)分别为10亿美元。剩余部分主要由超国家债券和外国政府债券组成。

未实现亏损严重的投资证券

下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按主要证券类型和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总的可供出售的证券的未实现亏损总额和公允价值。这些金额包括可供出售的证券，但不计信贷损失。

			76			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表2.2：未实现亏损总额的证券

						2022年9月30日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失
可供出售而不计信贷损失的投资证券：
美国国债						$	4,593					$	(98)					$	0					$	0					$	4,593					$	(98)
RMBS：
代理处						30,124						(3,285)						30,154						(6,784)						60,278						(10,069)
非机构组织						16						(1)						3						0						19						(1)
总RMBS						30,140						(3,286)						30,157						(6,784)						60,297						(10,070)
代理CMBS						4,866						(430)						2,258						(331)						7,124						(761)
其他证券(1)						522						(7)						81						(3)						603						(10)
在不计信贷损失准备的情况下以未实现亏损总额出售的可供出售的投资证券总额(2)						$	40,121					$	(3,821)					$	32,496					$	(7,118)					$	72,617					$	(10,939)

						2021年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失
可供出售而不计信贷损失的投资证券：
RMBS：
代理处						$	37,492					$	(632)					$	8,606					$	(299)					$	46,098					$	(931)
非机构组织						3						0						1						0						4						0
总RMBS						37,495						(632)						8,607						(299)						46,102						(931)
代理CMBS						2,999						(36)						803						(27)						3,802						(63)
其他证券(1)						1,207						(2)						0						0						1,207						(2)
在不计信贷损失准备的情况下以未实现亏损总额出售的可供出售的投资证券总额(2)						$	41,701					$	(670)					$	9,410					$	(326)					$	51,111					$	(996)

__________

(1)主要包括ABS、外国政府债券和超国家债券。

(2)包含近似值泰利 2,730和740Se治疗截至2022年9月30日和2021年12月31日的未实现亏损总额。

投资证券的到期日和收益率

下表汇总了截至2022年9月30日，我们按主要证券类型和合同到期日划分的投资证券的公允价值，以及按合同到期日划分的投资证券的总公允价值、摊销成本和加权平均收益率。由于借款人可能有权催缴或预付某些债务，我们证券的预期到期日可能与下文列出的预定合同到期日有所不同。下面的加权平均收益率代表投资证券的有效收益率，是根据每种证券的摊销成本计算的。

			77			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表2.3：证券合约到期日及加权平均收益率

						2022年9月30日
(百万美元)						截止日期： 1年或1年以下						到期时间>1年 穿过 5年						到期时间>5年 穿过 10年						到期时间>10年						总计
可供出售的证券的公允价值：
美国国债						$	0					$	5,027					$	0					$	0					$	5,027
RMBS(1):
代理处						0						113						1,123						59,977						61,213
非机构组织						0						0						0						769						769
总RMBS						0						113						1,123						60,746						61,982
代理CMBS(1)						174						2,046						3,391						1,685						7,296
其他证券						242						756						0						0						998
可供出售的证券总额						$	416					$	7,942					$	4,514					$	62,431					$	75,303
可供出售的证券的摊余成本						$	417					$	8,199					$	5,059					$	72,422					$	86,097
可供出售证券的加权平均收益率						3.34		%				1.69		%				2.28		%				2.23		%				2.19		%

__________

(1)截至2022年9月30日，RMBS和机构CMBS的加权平均预期到期日为7.1年和5.1分别是几年。

证券净损益及出售收益

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们出售证券的总收益为$330百万美元和美元2.6十亿, 分别亏损#美元。3百万美元和美元9分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们出售证券的总收益为$1.110亿美元1.7分别为10亿美元，收益为2百万美元和美元6分别为100万美元。

质押和收受的证券

我们质押了总额为美元的投资证券18.710亿美元20.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。这些证券主要用于担保公共资金存款和联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款，以及用于法律要求或允许的其他目的。我们接受了公允价值约为#美元的证券质押。67百万美元和美元1截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别与我们的衍生品交易相关的100万美元。

			78			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注3-贷款

我们的贷款组合包括为投资而持有的贷款，包括以我们的合并信托基金持有的贷款，以及为出售而持有的贷款。我们还将我们持有的用于投资的贷款分为三个投资组合：信用卡、个人银行和商业银行。信用卡贷款包括国内信用卡贷款和国际信用卡贷款。消费银行贷款包括汽车和零售银行贷款。商业银行贷款包括商业和多户房地产以及商业和工业贷款。本部分所载资料不包括持有作出售用途的贷款，该等贷款按公允价值(如我们选择公允价值选择)或按成本或公允价值中较低者列账。

应计应收利息#美元1.610亿美元1.2截至2022年9月30日和2021年12月31日的10亿美元分别不包括在本说明的表格中。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们为投资组合持有的贷款的构成和账龄分析。拖欠账龄包括所有逾期贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.1：贷款组合构成和账龄分析

						2022年9月30日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
信用卡：
国内信用卡						$	117,676					$	1,179					$	817					$	1,607					$	3,603					$	121,279
国际信用卡业务						5,409						79						53						93						225						5,634
信用卡合计						123,085						1,258						870						1,700						3,828						126,913
个人银行业务：
自动						75,329						2,754						1,202						295						4,251						79,580
零售银行业务						1,580						15						5						19						39						1,619
个人银行业务总量						76,909						2,769						1,207						314						4,290						81,199
商业银行业务：
商业和多户房地产						38,056						134						1						34						169						38,225
工商业						57,456						69						13						68						150						57,606
商业银行业务总量						95,512						203						14						102						319						95,831
贷款总额(1)						$	295,506					$	4,230					$	2,091					$	2,116					$	8,437					$	303,943
占贷款总额的百分比						97.22		%				1.39		%				0.69		%				0.70		%				2.78		%				100.00		%

						2021年12月31日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
信用卡：
国内信用卡						$	106,312					$	773					$	528					$	1,110					$	2,411					$	108,723
国际信用卡业务						5,836						77						50						86						213						6,049
信用卡合计						112,148						850						578						1,196						2,624						114,772
个人银行业务：
自动						72,221						2,385						933						240						3,558						75,779
零售银行业务						1,807						35						7						18						60						1,867
个人银行业务总量						74,028						2,420						940						258						3,618						77,646

			79			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						2021年12月31日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
商业银行业务：
商业和多户房地产						35,100						92						35						35						162						35,262
工商业						49,379						139						103						39						281						49,660
商业银行业务总量						84,479						231						138						74						443						84,922
贷款总额(1)						$	270,655					$	3,501					$	1,656					$	1,528					$	6,685					$	277,340
占贷款总额的百分比						97.59		%				1.26		%				0.60		%				0.55		%				2.41		%				100.00		%

__________

(1)贷款包括未摊销保费和折扣以及未摊销递延费用和费用，总额为#美元。1.42022年9月30日和2021年12月31日。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们为投资而持有的逾期90天或以上并继续计息的贷款、被归类为不良贷款和未计提拨备的不良贷款。不良贷款通常包括被置于非应计项目状态的贷款。

表3.2：90天以上拖欠贷款应计利息和不良贷款

						2022年9月30日																		2021年12月31日
(百万美元)						>90天及累算						不良资产 贷款(1)						不良资产 不提供津贴的贷款						>90天及累算						不良资产 贷款(1)						不良资产 不提供津贴的贷款
信用卡：
国内信用卡						$	1,607					不适用						$	0					$	1,110					不适用						$	0
国际信用卡业务						90						$	8					0						82						$	10					0
信用卡合计						1,697						8						0						1,192						10						0
个人银行业务：
自动						0						474						0						0						344						0
零售银行业务						0						43						5						0						47						4
个人银行业务总量						0						517						5						0						391						4
商业银行业务：
商业和多户房地产						3						243						219						3						383						268
工商业						0						307						200						0						316						257
商业银行业务总量						3						550						419						3						699						525
总计						$	1,700					$	1,075					$	424					$	1,195					$	1,100					$	529
投资所持贷款总额的百分比						0.56		%				0.35		%				0.14		%				0.43		%				0.40		%				0.19		%

__________

(1)我们确认归类为不良贷款的利息收入为#美元。2百万美元和美元29截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和1百万美元和美元21截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为y.

信用质量指标

我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，以评估和管理我们的信用风险敞口。下面我们讨论这些风险和我们每个投资组合部分的信用质量指标。

信用卡

我们的信用卡贷款组合高度多样化，覆盖数百万个账户和众多地理位置，没有重大的个人风险敞口。因此，我们通常根据具有共同风险特征的投资组合来管理信用风险。我们信用卡贷款组合中的风险与广泛的经济趋势相关，如失业率和美国实际总收入

			80			第一资本金融公司(COF)

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目录表

国内生产总值(“GDP”)比率，以及消费者的财务状况，所有这些都可以对信贷表现产生实质性影响。我们在监测信用卡贷款组合的信用质量和风险时评估的关键指标是拖欠趋势，包括分析一段时间内拖欠类别之间的贷款转移情况。

下表按截至2022年9月30日和2021年12月31日的拖欠状况列出了我们的信用卡组合。

表3.3：信用卡拖欠情况

												2022年9月30日																		2021年12月31日
(百万美元)												循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
信用卡：
国内信用卡：
当前												$	117,410					$	266					$	117,676					$	105,985					$	327					$	106,312
30-59天												1,165						14						1,179						760						13						773
60-89天												808						9						817						519						9						528
大于90天												1,595						12						1,607						1,100						10						1,110
国内信用卡合计												120,978						301						121,279						108,364						359						108,723
国际信用卡业务：
当前												5,379						30						5,409						5,795						41						5,836
30-59天												76						3						79						73						4						77
60-89天												50						3						53						47						3						50
大于90天												90						3						93						82						4						86
国际卡总业务量												5,595						39						5,634						5,997						52						6,049
信用卡合计												$	126,573					$	340					$	126,913					$	114,361					$	411					$	114,772

个人银行业务

我们的消费银行贷款组合包括汽车和零售银行贷款。与我们的信用卡贷款组合类似，我们的消费银行贷款组合的风险与广泛的经济趋势以及消费者的财务状况相关，所有这些都可能对信贷表现产生实质性影响。我们在评估汽车贷款组合的信用质量和风险时监测的关键指标是借款人信用评分，因为它们衡量借款人的信用可靠性。拖欠贷款趋势是我们在监察零售银行贷款组合的信贷质素和风险时所评估的主要指标。

下表按信用质量指标显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们持有的用于投资的消费银行贷款组合。我们根据FICO在发起时的得分来展示我们的汽车贷款组合，并根据拖欠状况来展示我们的零售银行贷款组合，其中包括所有逾期的贷款，包括不良贷款和不良贷款。

			81			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表3.4：按信贷质素指标划分的个人银行业务组合

						2022年9月30日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
自动—在发源FICO得分：(1)
大于660						$	15,488					$	15,559					$	6,005					$	3,020					$	1,300					$	502					$	41,874					$	0					$	0					$	41,874
621-660						5,301						5,543						2,535						1,349						626						270						15,624						0						0						15,624
620或以下						6,505						7,124						4,364						2,459						1,098						532						22,082						0						0						22,082
全自动						27,294						28,226						12,904						6,828						3,024						1,304						79,580						0						0						79,580
零售银行业务--违约状况：
当前						153						136						91						135						130						505						1,150						425						5						1,580
30-59天						0						1						0						0						4						2						7						8						0						15
60-89天						0						1						0						2						0						0						3						2						0						5
大于90天						0						0						1						0						3						9						13						4						2						19
零售银行业务总额(2)						153						138						92						137						137						516						1,173						439						7						1,619
个人银行业务总量						$	27,447					$	28,364					$	12,996					$	6,965					$	3,161					$	1,820					$	80,753					$	439					$	7					$	81,199

						2021年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
自动—在发源FICO得分：(1)
大于660						$	20,758					$	8,630					$	4,739					$	2,394					$	1,153					$	301					$	37,975					$	0					$	0					$	37,975
621-660						7,456						3,721						2,109						1,084						537						157						15,064						0						0						15,064
620或以下						9,522						6,336						3,767						1,840						949						326						22,740						0						0						22,740
全自动						37,736						18,687						10,615						5,318						2,639						784						75,779						0						0						75,779
零售银行业务--违约状况：
当前						285						171						172						161						176						491						1,456						345						6						1,807
30-59天						0						2						2						7						0						1						12						23						0						35
60-89天						0						4						0						0						0						2						6						1						0						7
大于90天						0						1						0						1						1						9						12						4						2						18
零售银行业务总额(2)						285						178						174						169						177						503						1,486						373						8						1,867
个人银行业务总量						$	38,021					$	18,865					$	10,789					$	5,487					$	2,816					$	1,287					$	77,265					$	373					$	8					$	77,646

__________

(1)金额代表为每个信用评分类别的投资而持有的期末贷款。汽车信用分数通常代表申请时从三家信用机构获得的平均FICO分数，此后不会更新。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在620或更低类别中。

(2)包括Paycheck保护计划(“PPP”)贷款$38百万美元和美元232分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

			82			第一资本金融公司(COF)

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目录表

商业银行业务

我们商业贷款组合的关键信用质量指标是我们的内部风险评级。我们根据借款人偿还债务能力的相关信息对贷款进行内部风险评级。在确定特定贷款的风险评级时，考虑的一些因素包括借款人目前的财务状况、历史和预计的未来信贷表现、在财务上负责任的担保人提供支持的前景、任何抵押品的估计可变现价值和当前的经济趋势。根据我们的内部风险评级系统得出的评级标准如下：

•不受批评的：未被指定为批评贷款的贷款，通常被称为“通过”贷款。

•受到批评的表演：债务人的财务状况受到压力，影响收益、现金流或抵押品价值的贷款。借款人目前有足够的能力履行短期债务；然而，如果压力不减，可能会导致未来某个日期的还款前景恶化。

•被批评的表现不佳：债务人的当期净值和偿付能力或质押抵押品(如有)没有充分保护的贷款。被归类为批评不良贷款的贷款有一个明确的弱点，这会危及债务的全额偿还。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，并且通常被置于非应计状态，我们将遭受信用损失的明显可能性。

我们使用我们的内部风险评级系统进行监管报告，确定信用敞口审查的频率，并评估和确定商业贷款的信用损失拨备。通常，被指定为批评履行和批评不良的贷款由管理层每季度审查一次，以确定它们是否得到适当的分类/评级，以及是否存在任何减值。一般情况下，至少每年都会对非批评贷款进行审查，以确定适当的风险评级。此外，我们在任何贷款的续签过程中或在贷款逾期的情况下评估风险评级。

下表按内部风险评级列出了我们截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的商业银行投资贷款组合。内部风险评级状态包括所有逾期贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.5：按内部风险评级划分的商业银行投资组合

						2022年9月30日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
内部风险评级：(1)
商业和多户房地产
不受批评						$	7,785					$	4,837					$	1,748					$	1,986					$	1,502					$	3,237					$	21,095					$	13,861					$	25					$	34,981
被批评的表演						529						280						161						439						314						1,140						2,863						138						0						3,001
被批评的不良表现						102						0						0						7						19						115						243						0						0						243
商业地产和多户住宅总面积						8,416						5,117						1,909						2,432						1,835						4,492						24,201						13,999						25						38,225
工商业
不受批评						16,701						7,028						4,907						3,186						1,744						3,492						37,058						17,491						29						54,578
被批评的表演						787						566						158						293						147						123						2,074						647						0						2,721
被批评的不良表现						148						23						6						42						41						6						266						41						0						307
工商业合计						17,636						7,617						5,071						3,521						1,932						3,621						39,398						18,179						29						57,606
商业银行业务总量(2)						$	26,052					$	12,734					$	6,980					$	5,953					$	3,767					$	8,113					$	63,599					$	32,178					$	54					$	95,831

			83			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						2021年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
内部风险评级：(1)
商业和多户房地产
不受批评						$	6,590					$	2,924					$	3,393					$	2,401					$	793					$	3,538					$	19,639					$	12,286					$	0					$	31,925
被批评的表演						248						195						329						317						261						1,478						2,828						101						25						2,954
被批评的不良表现						0						0						88						20						9						266						383						0						0						383
商业地产和多户住宅总面积						6,838						3,119						3,810						2,738						1,063						5,282						22,850						12,387						25						35,262
工商业
不受批评						12,662						7,039						5,506						2,750						1,730						3,033						32,720						14,310						59						47,089
被批评的表演						279						188						838						207						120						167						1,799						456						0						2,255
被批评的不良表现						32						52						85						93						6						10						278						38						0						316
工商业合计						12,973						7,279						6,429						3,050						1,856						3,210						34,797						14,804						59						49,660
商业银行业务总量(2)						$	19,811					$	10,398					$	10,239					$	5,788					$	2,919					$	8,492					$	57,647					$	27,191					$	84					$	84,922

__________

(1)被批评的风险敞口对应于银行监管机构定义的“特别提及”、“不合格”和“可疑”资产类别。

(2)包括购买力平价贷款$32百万美元和美元102分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

问题债务重组

作为我们减少损失努力的一部分，我们可能会向遇到财务困难的借款人提供短期(1至12个月)或长期(超过12个月)的修改，以改善贷款的长期可收回性，并避免收回或取消抵押品的需要。

我们在评估贷款组合的信用质量和确定津贴水平时，会考虑所有贷款修改的影响，无论该修改是否被归类为问题债务重组(“TDR”)。对于我们的商业银行客户，贷款修改也是在分配内部风险评级时考虑的。

由联邦银行机构发布并包含在冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)中的其他指导意见为银行组织提供了TDR减免，以帮助受2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行影响的某些符合条件的借款人进行贷款修改。CARE法案中的指导于2022年1月1日到期，届时我们也同时停止应用联邦银行机构发布的额外指导。

录制的TDR总数为$2.310亿美元1.6分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。在我们的信用卡和消费银行贷款组合中被归类为表现良好的TDR总计为$1.410亿美元1.1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。在我们的商业银行贷款组合中，被归类为表现良好的TDR总计为$415百万美元和美元192分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。对在TDR中修改的贷款提供额外资金的承诺总额为#美元214百万美元和美元168分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

			84			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，在TDR中修改的贷款的主要修改类型、摊销成本金额和财务影响。

表3.6：问题债务重组

												截至2022年9月30日的三个月
												降低利率												期限延长
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
国内信用卡						$	77					100		%				16.79		%				不适用						不适用
国际信用卡业务						29						100						27.52						不适用						不适用
信用卡合计						106						100						19.77						不适用						不适用
个人银行业务：
自动						275						64						8.45						97		%				5
零售银行业务						1						不适用						不适用						60						14
个人银行业务总量						276						64						8.45						97						5
商业银行业务：
商业和多户房地产						38						58						0.78						100						11
工商业						75						不适用						不适用						98						17
商业银行业务总量						113						20						0.78						99						15
总计						$	495

												截至2022年9月30日的9个月
												降低利率												期限延长
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
国内信用卡						$	196					100		%				15.76		%				不适用						不适用
国际信用卡业务						93						100						27.73						不适用						不适用
信用卡合计						289						100						19.63						不适用						不适用
个人银行业务：
自动						794						56						8.59						97		%				4
零售银行业务						2						不适用						不适用						76						13
个人银行业务总量						796						56						8.59						97						4
商业银行业务：
商业和多户房地产						302						10						0.35						80						13
工商业						242						不适用						不适用						62						14
商业银行业务总量						544						6						0.35						72						13
总计						$	1,629

			85			第一资本金融公司(COF)

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目录表

												截至2021年9月30日的三个月
												降低利率												期限延长
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
国内信用卡						$	37					100		%				15.80		%				不适用						不适用
国际信用卡业务						28						100						27.75						不适用						不适用
信用卡合计						65						100						20.90						不适用						不适用
个人银行业务：
自动						89						48						8.54						92		%				4
个人银行业务总量						89						48						8.54						92						4
商业银行业务：
商业和多户房地产						21						14						2.50						100						12
工商业						4						不适用						不适用						100						4
商业银行业务总量						25						12						2.50						100						11
总计						$	179

												截至2021年9月30日的9个月
												降低利率												期限延长												余额减少
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)						TDR活动的百分比(2)						总余额减少
信用卡：
国内信用卡						$	114					100		%				16.00		%				不适用						不适用						不适用						不适用
国际信用卡业务						94						100						27.66						不适用						不适用						不适用						不适用
信用卡合计						208						100						21.26						不适用						不适用						不适用						不适用
个人银行业务：
自动						269						40						8.74						93						4						—						$	1
零售银行业务						1						20						2.55						36						67						不适用						不适用
个人银行业务总量						270						40						8.72						93						4						—						1
商业银行业务：
商业和多户房地产						41						7						1.29						100						13						不适用						不适用
工商业						82						不适用						不适用						41						8						不适用						不适用
商业银行业务总量						123						2						1.29						61						11						不适用						不适用
总计						$	601

__________

(1)表示在TDR中修改的贷款总额在修改期间结束时的摊销成本。由于并非所有修改类型都包含在上表中，因此TDR活动的总百分比加起来可能不是100%。某些贷款可能会接受多种类型的修改。

(2)由于向一些陷入困境的借款人授予了多种修改类型，某些贷款类型的百分比总和可能超过100%。

已完成的TDR修改的后续默认设置

下表列出了在TDR中修改的贷款的类型、数量和摊销成本，这些贷款在期内经历了违约，并在违约前12个月内完成了修改事件。如果贷款符合以下条件，则发生违约

			86			第一资本金融公司(COF)

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目录表

拖欠90天或以上，在报告期间结束时已注销，或已从应计状态重新分类为非应计状态。

表3.7：TDR-后续默认设置

						截至9月30日的三个月，																								截至9月30日的9个月，
						2022												2021												2022												2021
(百万美元)						合同数量						金额						合同数量						金额						合同数量						金额						合同数量						金额
信用卡：
国内信用卡						9,927						$	19					4,168						$	7					23,951						$	47					13,528						$	25
国际信用卡业务						18,971						19						12,680						17						55,089						58						44,709						68
信用卡合计						28,898						38						16,848						24						79,040						105						58,237						93
个人银行业务：
自动						4,592						82						2,151						34						10,102						178						6,453						98
零售银行业务						0						0						1						0						0						0						9						0
个人银行业务总量						4,592						82						2,152						34						10,102						178						6,462						98
商业银行业务：
商业和多户房地产						0						0						0						0						0						0						1						50
工商业						0						0						1						38						3						35						7						120
商业银行业务总量						0						0						1						38						3						35						8						170
总计						33,490						$	120					19,001						$	96					89,145						$	318					64,707						$	361

质押贷款

我们已承诺贷款抵押品#美元9.810亿美元10.310亿美元，以确保我们FHLB借款能力的一部分，即18.510亿美元19.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。我们还抵押了#美元的贷款抵押品。34.510亿美元26.510亿美元，以确保我们的美联储贴现窗口借款能力为1美元21.610亿美元19.6分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。除了承诺的贷款外，我们还将部分信用卡和汽车贷款组合证券化。关于更多信息，见“附注5--可变利息实体和证券化”。

循环贷款转为定期贷款

在截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们将美元51百万美元和美元383数以百万计的循环贷款分别转为定期贷款，主要是在我们的国内信用卡和商业银行贷款组合中。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们将美元37百万美元和美元172数以百万计的循环贷款分别转为定期贷款，主要是在我们的国内信用卡和商业银行贷款组合中。

			87			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金

我们的信贷损失准备代表管理层目前对截至每个资产负债表日期我们为投资而持有的贷款的合同条款的预期信贷损失的估计。先前已注销或预期将被注销的金额的预期收回额在拨备中确认。重大判断被应用于我们对终身信贷损失的估计。在估计预期信贷损失时，我们同时使用定量和定性方法来考虑与评估可收回性相关的所有可用信息。这可能包括与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的内部信息、外部信息或两者的组合。管理层将考虑并可能对贷款组合的条件、变化和趋势进行定性调整，这些条件、变化和趋势可能无法在建模结果中反映出来。这些调整被称为定性因素，代表管理层对确定信贷损失准备金所使用的程序和假设所固有的不精确性和风险的判断。

我们在商业银行业务中有无资金支持的贷款承诺，我们不能无条件地取消这些贷款承诺，我们在建立准备金时估计了预期的信贷损失。这一准备金的计量目标与为投资而持有的贷款准备金的计量目标相同。我们通过综合收益表中的信贷损失拨备建立或释放无资金来源贷款承诺准备金，相关无资金来源贷款承诺准备金计入综合资产负债表的其他负债。

请参阅我们2021年Form 10-K中的“附注1--重要会计政策摘要”，以进一步讨论确定我们每个贷款组合部分的信贷损失准备的方法和政策，以及关于我们的无资金贷款承诺准备金的信息。

信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金活动

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金和无资金来源贷款承诺准备金的变动情况。我们的信贷损失准备金增加了1美元。779百万至美元12.2从2021年12月31日起，截至2022年9月30日。

表4.1：信贷损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金活动

						截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务												总计
信贷损失准备：
截至2022年6月30日的余额						$	8,166					$	2,047					$	1,278											$	11,491
冲销						(1,047)						(410)						(13)												(1,470)
复苏(1)						352						186						1												539
净冲销						(695)						(224)						(12)												(931)
信贷损失准备金(利益)						1,261						285						119												1,665
建立(释放)信贷损失拨备						566						61						107												734
其他变化(2)						(16)						0						0												(16)
截至2022年9月30日的余额						8,716						2,108						1,385												12,209
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2022年6月30日的余额						0						0						239												239
未提供资金的贷款承诺损失准备金						0						0						4												4
截至2022年9月30日的余额						0						0						243												243
截至2022年9月30日的合并津贴和准备金						$	8,716					$	2,108					$	1,628											$	12,452

			88			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务												总计
信贷损失准备：
截至2021年12月31日的余额						$	8,345					$	1,918					$	1,167											$	11,430
冲销						(3,011)						(1,090)						(73)												(4,174)
复苏(1)						1,031						584						16												1,631
净冲销						(1,980)						(506)						(57)												(2,543)
信贷损失准备金(利益)						2,387						696						275												3,358
建立(释放)信贷损失拨备						407						190						218												815
其他变化(2)						(36)						0						0												(36)
截至2022年9月30日的余额						8,716						2,108						1,385												12,209
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2021年12月31日的余额						0						0						165												165
未提供资金的贷款承诺损失准备金						0						0						78												78
截至2022年9月30日的余额						0						0						243												243
截至2022年9月30日的合并津贴和准备金						$	8,716					$	2,108					$	1,628											$	12,452

						截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务												总计
信贷损失准备：
截至2021年6月30日的余额						$	8,873					$	2,203					$	1,270											$	12,346
冲销						(735)						(264)						(20)												(1,019)
复苏(1)						369						213						11												593
净冲销						(366)						(51)						(9)												(426)
信贷损失准备金(利益)						(198)						(91)						(55)												(344)
建立(释放)信贷损失拨备						(564)						(142)						(64)												(770)
其他变化(2)						(3)						0						0												(3)
截至2021年9月30日的余额						8,306						2,061						1,206												11,573
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2021年6月30日的余额						0						0						164												164
为无资金贷款承诺的损失拨备(利益)						0						0						2												2
截至2021年9月30日的余额						0						0						166												166
截至2021年9月30日的合并津贴和准备金						$	8,306					$	2,061					$	1,372											$	11,739

						截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务												总计
信贷损失准备：
2020年12月31日的余额						$	11,191					$	2,715					$	1,658											$	15,564
冲销						(2,695)						(866)						(47)												(3,608)
复苏(1)						1,125						735						41												1,901
净冲销						(1,570)						(131)						(6)												(1,707)
信贷损失准备金(利益)						(1,325)						(523)						(446)												(2,294)
建立(释放)信贷损失拨备						(2,895)						(654)						(452)												(4,001)
其他变化(2)						10						0						0												10
截至2021年9月30日的余额						8,306						2,061						1,206												11,573

			89			第一资本金融公司(COF)

---

目录表

						截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务												总计
无资金支持的贷款承诺准备金：
2020年12月31日的余额						0						0						195												195
为无资金贷款承诺的损失拨备(利益)						0						0						(29)												(29)
截至2021年9月30日的余额						0						0						166												166
截至2021年9月30日的合并津贴和准备金						$	8,306					$	2,061					$	1,372											$	11,739

__________

(1)收回的金额和时间受到我们的催收策略的影响，这些策略基于客户行为和风险状况，包括直接与客户沟通、收回抵押品、定期出售注销的贷款以及其他策略，如诉讼。

(2)主要是外币换算调整和购买信贷恶化贷款的初始拨备。购买信贷恶化贷款的初始拨备为#美元。10截至2022年9月30日的三个月和九个月为百万美元和6截至2021年9月30日的三个月和九个月，

信用卡合伙损失分担安排

我们有某些信用卡合伙协议，这些协议在我们的合并财务报表中以净额为基础，其中我们的合作伙伴同意分担基础贷款组合的部分信贷损失。从这些合作伙伴那里得到的预期补偿将从我们的信用损失津贴中扣除。我们估算报销金额的方法与估算信用卡贷款应收账款信用损失准备金的方法是一致的。这些预期的偿还导致净冲销和信贷损失准备金减少。有关信用卡合作协议的进一步讨论，请参阅我们2021年Form 10-K中的“备注1--重要会计政策摘要”。

下表汇总了这些合作伙伴在2022年和2021年9月30日终了的三个月和九个月期间的估计偿还额的变化。

表4.2：信用卡合作伙伴关系损失分担安排影响摘要

						截至9月30日的三个月，
(百万美元)						2022						2021
期初合作伙伴的估计报销金额						$	1,302					$	1,711
减少净冲销的合作伙伴应付金额						(127)						(80)
减少(增加)信贷损失拨备的预期应付合作伙伴金额						237						(181)
合作伙伴的估计报销，期末						$	1,412					$	1,450

						截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021
期初合作伙伴的估计报销金额						$	1,450					$	2,159
减少净冲销的合作伙伴应付金额						(353)						(349)
减少(增加)信贷损失拨备的预期应付合作伙伴金额						315						(360)
合作伙伴的估计报销，期末						$	1,412					$	1,450

			90			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注5--可变利息实体和证券化

在正常业务过程中，我们与被视为可变权益实体(“VIE”)的实体进行各种类型的交易。我们与VIE的主要参与与我们的证券化交易有关，在这些交易中，我们将资产转移到证券化信托基金。我们主要将信用卡和汽车贷款证券化，这为我们提供了一个资金来源，并使我们能够将贷款或相关债务证券的一定部分经济风险转移给第三方。

在VIE中拥有控股权的实体被称为主要受益人，并被要求合并VIE。我们参与的大多数VIE已合并到我们的财务报表中。

合并和未合并VIE摘要

我们的综合VIE的资产主要包括现金、应收贷款和相关的信贷损失拨备，我们分别在证券化投资者的限制性现金、以合并信托基金持有的贷款和信贷损失拨备下在我们的综合资产负债表中报告这些资产。某一VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。这些VIE的债权人通常对我们的一般信用没有追索权。负债主要包括由VIE发行的债务证券，我们在综合资产负债表中根据证券化债务义务报告这些债务证券。对于未合并的VIE，我们列报综合资产负债表中反映的资产和负债的账面金额以及我们的最大亏损敞口。我们的最大亏损风险是根据VIE中所有资产变得一文不值的不太可能发生的情况估计的，我们被要求履行任何剩余资金义务的最大金额。

下表汇总了我们持续参与或持有重大可变权益的VIE，基于截至2022年9月30日和2021年12月31日具有类似特征的VIE汇总。我们分别提供合并和非合并VIE的信息。

表5.1：合并和未合并VIE的账面金额

						2022年9月30日
						已整合												未整合
(百万美元)						资产账面价值						负债账面金额						资产账面价值						负债账面金额						最大损失风险
与证券化相关的VIE：(1)
信用卡贷款证券化(2)						$	20,544					$	12,374					$	0					$	0					$	0
汽车贷款证券化						5,420						4,488						0						0						0
与证券化相关的全部VIE						25,964						16,862						0						0						0
其他VIE：(3)
保障性住房实体						259						20						4,754						1,495						4,754
为低收入和农村社区提供资金的实体						2,337						10						0						0						0
其他						0						0						341						0						341
其他VIE合计						2,596						30						5,095						1,495						5,095
VIE总数						$	28,560					$	16,892					$	5,095					$	1,495					$	5,095

						2021年12月31日
						已整合												未整合
(百万美元)						资产账面价值						负债账面金额						资产账面价值						负债账面金额						最大损失风险
与证券化相关的VIE：(1)
信用卡贷款证券化(2)						$	21,569					$	13,016					$	0					$	0					$	0
汽车贷款证券化						2,552						2,187						0						0						0
与证券化相关的全部VIE						24,121						15,203						0						0						0

			91			第一资本金融公司(COF)

---

目录表

						2021年12月31日
						已整合												未整合
(百万美元)						资产账面价值						负债账面金额						资产账面价值						负债账面金额						最大损失风险
其他VIE：(3)
保障性住房实体						263						27						4,774						1,454						4,774
为低收入和农村社区提供资金的实体						2,074						26						0						0						0
其他						0						0						383						0						383
其他VIE合计						2,337						53						5,157						1,454						5,157
VIE总数						$	26,458					$	15,256					$	5,157					$	1,454					$	5,157

__________

(1)将无关紧要的VIE排除在之前退出的业务之外。

(2)表示VIE的资产和负债的账面价值，其中包括卖方的权益和由其他关联方持有的回购票据。

(3)在某些投资结构中，我们合并VIE，而VIE又将未合并VIE中的投资作为其主要资产。在这些情况下，我们在综合资产负债表上将资产和负债的账面金额披露为未合并的VIE，以避免重复我们的风险敞口，因为未合并的VIE通常是产生风险的经营实体。上述与这些投资结构有关的未合并VIE栏所列资产和负债的账面金额为#美元。2.210亿美元的资产和562截至2022年9月30日的负债为百万美元，2.210亿美元的资产和568截至2021年12月31日的负债为百万美元。

与证券化相关的VIE

在证券化交易中，资产被转移到信托，信托通常符合VIE的定义。我们作为发行人和投资者从事证券化活动。我们的主要证券化发行活动包括信用卡和汽车证券化，通过我们合并的证券化信托进行。我们继续参与这些证券化交易主要包括担任主要服务商并持有某些留存权益。

在我们的多家庭代理业务中，我们发起多家庭商业房地产贷款，并将其转移到政府支持的企业(“GSE”)，后者可能会将其证券化。我们保留相关的抵押服务权利(“MSR”)，并根据GSE制定的指导原则为转让的贷款提供服务。作为投资者，我们在我们的投资证券组合中主要持有RMBS、CMBS和ABS，这些证券代表着发行这些证券的各个证券化信托基金的不同利益。我们没有合并在这些交易中使用的证券化信托，因为我们没有权力指导对这些证券化信托的经济表现产生最重大影响的活动。我们将这些VIE从本附注的表格中剔除，因为我们认为我们与这些VIE的持续参与并不重要，因为我们要么投资于VIE发行的证券而没有参与VIE的设计，要么VIE与我们之间没有发生任何转让。我们因参与这些VIE而面临的最大损失是我们综合资产负债表上的MSR和投资证券的账面价值以及我们根据损失分担安排承担的合同义务。请参阅“附注6-商誉和其他无形资产”，了解与这些证券化相关的我们的MSR的相关信息，以及“附注2-投资证券”，了解有关我们投资证券组合中持有的证券的更多信息。此外，如果我们在正常业务过程中与可能是VIE的实体达成了某些贷款安排，我们也将这些VIE排除在本说明所列表格之外。有关我们在正常业务过程中的贷款安排的其他信息，请参阅“附注3-贷款”。

			92			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们继续参与某些证券化相关VIE的情况。

表5.2：继续参与与证券化相关的VIE

(百万美元)						信用卡						自动
2022年9月30日：
第三方投资者持有的证券						$	11,443					$	4,483
信托中的应收款						21,155						5,212
价差或准备金账户的现金余额						0						23
留存权益						是						是
保留服务						是						是
2021年12月31日：
第三方投资者持有的证券						$	12,808					$	2,186
信托中的应收款						22,454						2,418
价差或准备金账户的现金余额						0						13
留存权益						是						是
保留服务						是						是

信用卡证券化

我们将信用卡贷款的一部分证券化，这为我们提供了资金来源。信用卡证券化涉及将信用卡应收账款转移到证券化信托基金。然后，这些信托公司向第三方投资者发行以转让的应收款为抵押的债务证券。我们在信用卡证券化中持有某些留存权益，并继续为这些信托中的应收账款提供服务。我们合并这些信托是因为我们被视为主要受益人，因为我们有权指导对信托的经济表现影响最大的活动，并有权获得利益或承担可能对信托产生重大影响的损失。

汽车证券化

与我们的信用卡证券化类似，我们将汽车贷款的一部分证券化，这为我们提供了资金来源。汽车证券化涉及将汽车贷款转移到证券化信托基金。然后，这些信托公司向第三方投资者发行以转让贷款为抵押的债务证券。我们持有某些留存权益，并继续在这些信托基金中偿还贷款。我们合并这些信托是因为我们被视为主要受益人，因为我们有权指导对信托的经济表现影响最大的活动，并有权获得利益或承担可能对信托产生重大影响的损失。

其他VIE

保障性住房实体

作为我们社区再投资计划的一部分，我们投资于私人投资基金，这些基金对多户经济适用房物业进行股权投资。我们为这些投资获得了负担得起的住房税收抵免。这些实体的活动由投资的股本和债务相结合提供资金。如果满足某些标准，我们使用比例摊销法对符合条件的经济适用房项目进行某些投资。比例摊销法在投资者预期获得税收抵免和其他税收优惠的期间内摊销投资成本，由此产生的摊销被确认为可归因于持续经营的所得税支出的组成部分。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们确认摊销为484百万美元和美元477分别为100万美元和税收抵免#美元582百万美元和美元560在所得税拨备内，分别与这些投资相关的百万美元。我们在这些合格的经济适用房项目中的股权投资的账面价值为$4.810亿美元4.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。在投资期间，我们需要定期提供额外的财务或其他支持。我们对这些资金不足的人负有责任

			93			第一资本金融公司(COF)

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目录表

承诺额为$1.7截至2022年9月30日和2021年12月31日，预计将在2022年至2025年期间支付。

对于那些被认为是投资实体的投资基金，如果我们没有权力指导对这些实体的经济表现影响最大的活动，我们就不需要合并它们。我们在这些未合并的VIE中的权益记录在我们的综合资产负债表中，包括为投资而持有的贷款、其他资产和其他负债。我们对这些实体的最大风险敞口仅限于我们在这些实体中的可变权益，这些实体包括大约#美元的资产。4.82022年9月30日和2021年12月31日。VIE的债权人对我们的一般信贷没有追索权，除了在合同要求我们提供的期间外，我们不提供额外的财务或其他支持。未合并的VIE投资基金的总资产约为#美元。12.510亿美元11.9分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

为低收入和农村社区提供资金的实体

我们在投资于为低收入和农村社区的企业和非营利实体提供债务融资的社区发展实体(“CDE”)的实体(“投资者实体”)中持有可变权益。综合投资者实体持有的CDE的可变权益也是我们的可变权益。投资者实体的活动以投资股本和债务相结合的方式提供资金。CDE的活动完全由投资的股权资本提供资金。我们为这些投资获得联邦和州税收抵免。我们整合VIE，在这些VIE中，我们有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，我们有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益。我们整合其他投资和CDE，这些投资和CDE不被认为是VIE，但我们持有控股权。我们合并的VIE的资产总额约为$2.310亿美元2.1截至2022年9月30日和2021年12月31日的10亿美元分别以现金、投资贷款和其他资产的形式反映在我们的合并资产负债表中。这些负债反映在其他负债中。VIE的债权人对我们的一般信用没有追索权。除合同要求我们提供的期间外，我们没有提供额外的财政或其他支持。

其他

我们在其他VIE中持有不同的权益，包括推广可再生能源和其他股权方法投资的公司。我们不需要合并这些新兴经济体，因为我们没有权力指导对它们的经济表现影响最大的活动。我们对这些VIE的最大敞口仅限于我们综合资产负债表上的投资，金额为#341百万美元和美元383分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。其他VIE的债权人对我们的一般信用没有追索权。除合同要求我们提供的期间外，我们没有提供额外的财政或其他支持。

			94			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注6--商誉和其他无形资产

下表显示了我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的商誉、其他无形资产和MSR。商誉单独列报，而其他无形资产和MSR则包括在我们综合资产负债表的其他资产中。

表6.1：商誉、其他无形资产和管理系统的构成

						2022年9月30日
(百万美元)						资产账面价值						累计摊销						账面净额
商誉						$	14,771					不适用						$	14,771
其他无形资产：
购买的信用卡关系(“PCCR”)无形资产						146						$	(18)					128
其他(1)						213						(158)						55
其他无形资产总额						359						(176)						183
商誉和其他无形资产总额						$	15,130					$	(176)					$	14,954
商业MSR(2)						$	646					$	(215)					$	431
						2021年12月31日
(百万美元)						资产账面价值						累计摊销						账面净额
商誉						$	14,782					不适用						$	14,782
其他无形资产：
购买的信用卡关系(“PCCR”)无形资产						29						$	(10)					19
其他(1)						213						(121)						92
其他无形资产总额						242						(131)						111
商誉和其他无形资产总额						$	15,024					$	(131)					$	14,893
商业MSR(2)						$	622					$	(202)					$	420

__________

(1)主要由赞助、客户和商家关系、合作伙伴关系、商号和其他客户合同无形资产组成。

(2)商业MSR在我们的综合资产负债表中以摊销法入账。

可摊销无形资产的摊销费用，在我们的综合损益表中单独列报，总额为#美元。17百万美元和美元45截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和5百万美元和美元16截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

商誉

下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们每个业务部门的商誉账面价值变化。

表6.2：按业务分类的商誉

(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务						总计
截至2021年12月31日的余额						$	5,087					$	4,645					$	5,050					$	14,782
其他调整(1)						(15)						0						4						(11)
截至2022年9月30日的余额						$	5,072					$	4,645					$	5,054					$	14,771

__________

(1)表示上期收购的外币换算调整和计价期间调整.

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附注7--存款和借款

我们的存款是我们资产和业务的最大资金来源，包括支票账户、货币市场存款、可转让提款单、储蓄存款和定期存款。我们还使用各种其他资金来源，包括短期借款、优先和次级票据、证券化债务债券和其他借款。证券化债务在我们的综合资产负债表中单独列示，因为它们代表合并证券化信托的债务，而根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券、优先和次级票据以及其他借款，包括FHLB预付款，都包括在我们综合资产负债表的其他债务中。

我们的短期借款总额通常包括购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券。我们的长期债务包括原始合同期限超过一年的借款。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的存款、短期借款和长期债务的构成。下文列出的这些借款的账面价值包括未摊销债务溢价和折价、扣除债务发行成本和公允价值对冲会计调整后的净额。

表7.1：存款、短期借款和长期债务的构成

(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日
存款：
无息存款						$	34,391					$	38,043
计息存款(1)						282,802						272,937
总存款						$	317,193					$	310,980
短期借款：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						$	528					$	820
短期借款总额						$	528					$	820

						2022年9月30日																								2021年12月31日
(百万美元)						到期日						规定的利率						加权平均利率						账面价值						账面价值
长期债务：
证券化债务凭证						2023-2028						0.32% - 3.74%						2.27%						$	15,926					$	14,994
高级及附属附注：
固定无担保优先债务(2)						2023-2033						0.80 - 5.27						3.44						23,957						19,975
浮动无担保优先债						2023-2025						3.53 - 4.31						3.77						1,597						1,709
无担保优先债务总额																		3.46						25,554						21,684
固定无担保次级债务						2023-2032						2.36 - 4.20						3.52						5,061						5,535
优先票据及附属票据合计																								30,615						27,219
其他长期借款：
联邦住房金融局取得进展						2023						3.07 - 3.19						3.13						7,500						0
融资租赁负债						2022 - 2031						0.30 - 9.91						3.92						38						53
其他长期借款总额																								7,538						53
长期债务总额																								$	54,079					$	42,266
短期借款和长期债务总额																								$	54,607					$	43,086

__________

(1)包括$3.910亿美元1.8截至2022年9月30日和2021年12月31日，超过25万美元联邦保险限额的定期存款分别为10亿美元和25万美元。

(2)包括$1.110亿美元1.4截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有10亿欧元计价的无担保票据。    

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目录表

附注8--衍生工具和对冲活动

衍生工具的使用和衍生工具的会计处理

我们定期进行衍生品交易，以支持我们的整体风险管理活动。我们的主要市场风险源于利率变化对我们的收益和股权经济价值的影响，以及较小程度的外汇汇率变化。我们通过使用几种技术来管理我们的利率敏感性，其中包括通过使用利率衍生品改变各种资产和负债的久期和重新定价特征。我们还使用外币衍生品来对冲以外币计价的风险敞口，以限制我们的收益和外汇风险的资本敞口。我们主要使用利率和外币掉期来对冲，但我们也可能使用各种其他衍生工具，包括上限、下限、期权、期货和远期合约，来管理我们的利率和外汇风险。我们将这些风险管理衍生品指定为合格会计对冲或独立衍生品。符合条件的会计套期保值进一步被指定为公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资对冲。独立衍生品是不符合对冲会计条件的经济对冲。

我们还提供利率、大宗商品、外币衍生品和其他合约，作为我们商业银行业务中客户的一种便利。我们与我们的客户签订这些衍生品主要是为了帮助他们管理利率风险，对冲他们的能源和其他大宗商品敞口，并管理外汇波动。然后，我们与交易对手签订衍生品合约，从经济上对冲我们随后的所有风险敞口。

有关我们使用衍生品以及如何对其进行会计处理的其他信息，请参阅以下内容：

•公允价值对冲：当衍生品被用来管理我们对某些金融资产和负债公允价值变化的敞口时，我们将其指定为公允价值对冲，这些资产和负债的价值因利率变动而波动。被指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动在我们的综合收益表中与被对冲项目的收益影响相同的项目中列示。我们的公允价值对冲主要包括利率掉期，旨在调整我们对各种固定利率金融资产和负债的利率风险敞口。

•现金流对冲：当衍生品被用来管理我们在与预测交易相关的现金流变化中的风险敞口时，我们将其称为现金流对冲。被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益(“AOCI”)的组成部分。这些金额被重新分类为预测交易影响收益的同一期间的收益，并在我们的综合收益表中与对冲项目的收益影响在同一行项目中列示。我们的现金流对冲使用利率掉期和下限，旨在对冲我们一些可变利率金融资产或负债的利息收入或利息支付的可变性。我们还签订外币远期合约，以对冲与以外币计价的公司间借款相关的现金流变化带来的风险。

•净投资对冲：我们使用净投资对冲来管理与我们对功能货币不是美元的外国业务的净投资相关的外汇敞口。净投资套期保值的公允价值变动计入AOCI的换算调整部分，以抵消该等海外业务的换算收益或损失。我们使用外币远期合约进行净投资对冲，以对冲远期法下我们在海外业务中的净投资的换算风险。

•独立衍生品：我们的独立衍生品主要包括我们的客户通融衍生品和其他经济对冲。客户住宿衍生品及相关抵销合约主要有利率合约、商品合约及外币合约。其他独立衍生品主要用于在经济上对冲我们的商业抵押贷款发起和购买承诺以及所持有的其他权益的公允价值变化的风险。独立衍生工具的公允价值变动计入收益，作为其他非利息收入的组成部分。

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目录表

衍生品交易对手信用风险

交易对手类型

衍生工具包含一个信用风险元素，该元素源于交易对手可能未能按照合同条款履行义务，包括在某些衍生工具到期时支付到期款项。我们主要在场外交易(“OTC”)市场执行衍生品合约。我们还在交易所交易的衍生品市场执行利率和大宗商品期货。我们的场外衍生品包括通过中央交易对手结算所(“CCP”)结算的交易和未结算的双边合约。芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)、洲际交易所(“洲际交易所”)和LCH集团(“LCH”)是我们中央结算合约的CCP。在我们未清算的双边合同中，我们直接与我们的衍生品交易对手签订协议。

交易对手信用风险管理

我们通过订立可依法强制执行的总净额结算协议(如适用)以及与我们的交易对手交换抵押品(通常以现金或高质量流动证券的形式)来管理与衍生工具相关的交易对手信用风险。我们以两种主要形式交换抵押品：变动保证金和初始保证金，变动保证金可减轻因每日市场波动而导致的价值变化风险，并按日进行交换；初始保证金可降低衍生产品未来潜在风险，并在交易开始时进行交换并按日进行调整。我们交换清算衍生品的变动保证金和初始保证金。对于未清算的双边衍生品，我们交换差异保证金，从2021年9月起，我们对2021年9月1日之后执行的任何新交易交换初始保证金，其中此类交易属于初始保证金的范围。

交换变动保证金的抵押品金额取决于衍生工具的公允价值以及质押抵押品的公允价值，并将随着市场变量的变化而变化。交换初始保证金的金额取决于1)初始保证金敞口的计算，如1(A)美国审慎监管机构对未清算衍生品的保证金规则(“PR规则”)或1(B)已清算衍生品的CCP规则和2)质押抵押品的公允价值所规定的；它将随着市场变量的变化而变化。在对抵押品进行估值时，对价格和流动性随时间变化的估计会以“折价”的形式减去，以贴现质押抵押品的价值。在任何时候，我们对衍生交易对手信用风险的敞口都等于我们资产负债表上作为衍生资产报告的金额。我们衍生品的公允价值在综合基础上进行调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议和任何已收到或质押的相关抵押品的影响。我们与衍生品相关的净敞口见表8.3。

我们担保风险敞口的条款在已清理的风险敞口和未清理的双边风险敞口之间存在差异。

•CCP：作为我们监管要求的一部分，我们通过CCP清算符合条件的场外衍生品。我们还用CCP清算交易所交易的工具，如期货。期货交易商(下称“期货交易商”)是交易商与我们之间的中介。CCP要求我们通过FCM公布初始和变动保证金，以降低不付款或违约的风险。CCP要求初始保证金作为我们在交易所交易和结算的衍生品合约的潜在损失的抵押品，并每天交换变动保证金，以计入这些衍生品合约按市值计价的变化。对于芝加哥商品交易所、洲际交易所和伦敦商品交易所清算的场外衍生品，变动保证金现金支付要求被描述为结算。我们管理这些衍生品交易的FCM协议包括在某些情况下可能要求我们提供额外抵押品的条款。

•双边对手方：我们与双边衍生品交易对手订立主要净额结算协议和抵押品协议，以减轻违约风险。这些双边协议通常规定有权抵消与同一交易对手的风险敞口，并要求处于净负债地位的一方提供抵押品。与某些双边交易对手达成的协议要求，如果未清算衍生品的公允价值超过既定的风险敞口门槛，双方都必须保留抵押品。其中一些双边协议包括条款，要求我们的债务由各主要信用评级机构维持投资级或以上的信用评级。如果我们的债务信用评级下调至投资级以下，我们的一些交易对手将有权终止其衍生品合同，并平仓现有头寸。

			98			第一资本金融公司(COF)

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目录表

信用风险估值调整

我们在衍生资产上记录交易对手信用估值调整(“CVA”)，以反映交易对手的信用质量。吾等考虑抵押品及可在法律上强制执行的总净额结算协议，以减少吾等在厘定CVA时对各交易对手的信贷风险，而CVA可能会因衍生合约、抵押品及交易对手资信的公允价值变化而作出调整。我们亦记录借记估值调整(“DVA”)，以调整衍生负债的公允价值，以反映我们本身信贷质素的影响。

资产负债表列报

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的衍生品工具的名义金额和公允价值，这些工具按被指定为会计对冲的衍生品和未被指定为会计对冲的衍生品分开，并按这两个类别中的合同类型进一步分开。衍生工具资产及负债总额按综合基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议及任何已收到或质押的相关现金抵押品的影响。衍生工具资产及负债分别计入综合资产负债表的其他资产及其他负债，其相关收益或亏损在综合现金流量表中作为其他资产及其他负债的变动计入经营活动。

表8.1：按公允价值计算的衍生资产和负债

						2022年9月30日																		2021年12月31日
						名义金额或合同金额						导数(1)												名义金额或合同金额						导数(1)
(百万美元)												资产						负债												资产						负债
被指定为会计对冲的衍生品：
利率合约：
公允价值对冲						$	58,616					$	8					$	136					$	49,659					$	2					$	3
现金流对冲						50,600						1						551						52,400						244						16
总利率合约						109,216						9						687						102,059						246						19
外汇合约：
公允价值对冲						1,225						0						314						1,421						13						0
现金流对冲						2,088						102						0						4,679						24						20
净投资对冲						3,895						478						0						3,459						43						0
外汇合同总额						7,208						580						314						9,559						80						20
指定为会计套期保值的衍生品总额						116,424						589						1,001						111,618						326						39
未被指定为会计套期保值的衍生工具：
客户住宿：
利率合约						88,875						879						2,015						71,724						620						194
商品合同						35,476						3,151						2,989						22,021						1,669						1,561
外汇和其他合约						4,253						141						114						3,779						40						42
客户住宿总和						128,604						4,171						5,118						97,524						2,329						1,797
其他利率风险敞口(2)						2,258						38						44						1,899						33						25
其他合同						1,989						9						12						2,028						2						7
未被指定为会计对冲的衍生品总额						132,851						4,218						5,174						101,451						2,364						1,829
总衍生品						$	249,275					$	4,807					$	6,175					$	213,069					$	2,690					$	1,868
减去：净额调整(3)												(1,645)						(1,580)												(542)						(544)
衍生工具资产/负债总额												$	3,162					$	4,595											$	2,148					$	1,324

__________

(1)不反映$6百万美元和美元11百万确认为截至2022年9月30日的非履约风险衍生资产和负债的净估值备抵2021年12月31日，分别为。不履行风险计入衍生资产和负债，衍生资产和负债是综合资产负债表中其他资产和其他负债的一部分，并通过综合损益表中的非利息收入抵销。

(2)其他利率敞口包括商业抵押贷款相关衍生品和利率互换。

			99			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(3)指持有或存放于同一交易对手的衍生工具资产及负债，以及有关现金抵押品的相关应付款项及应收账款的资产负债表净额。

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们在公允价值对冲中的对冲资产和负债的账面价值，以及包括在账面价值中的相关累计基差调整，不包括与外币风险相关的基差调整。

表8.2：公允价值套期保值关系中的套期项目

						2022年9月30日																		2021年12月31日
						账面金额资产/(负债)						计入账面金额的累计基数调整额												账面金额资产/(负债)						计入账面金额的累计基数调整额
(百万美元)												总资产/(负债)						中断--对关系进行对冲												总资产/(负债)						中断--对关系进行对冲
合并资产负债表中包含套期保值项目的项目：
可供出售的投资证券(1)(2)						$	3,979					$	(78)					$	220					$	10,327					$	286					$	295
计息存款						(15,142)						524						(1)						(7,361)						(47)						(1)
证券化债务凭证						(10,389)						783						0						(11,155)						49						3
优先票据及附属票据						(27,024)						1,622						(573)						(22,777)						(531)						(708)

__________

(1)该等金额包括我们于对冲关系中指定的投资证券的摊余成本基准，就该等投资证券而言，被对冲项目是预期于对冲关系结束时保留的最后一层。该投资组合的摊余成本基础为#美元。236百万美元和美元247分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。指定对冲项目的金额为#美元。225截至2022年9月30日和2021年12月31日均为百万。与这些对冲相关的累计基差调整为#美元。14百万美元和美元3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

(2)账面价值代表摊销成本。

金融资产负债的资产负债表抵销

我们在场外市场双边执行的衍生品合约和回购协议通常受可执行的主净额结算协议管辖，在这些协议中，我们通常有权抵消与同一交易对手的风险敞口。在任何一份合同违约或终止时，任何一方交易对手通常都可以通过一次付款请求净结清所有合同。在存在抵销权的情况下，我们选择抵销资产负债表列报的总净额结算协议下的衍生资产和负债。对于根据总净额结算协议订立的衍生合约，而吾等未能确认抵销权的可执行性，或不受总净额结算协议约束的衍生合约，吾等不会就资产负债表呈列的衍生工具头寸予以抵销。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的衍生资产、衍生负债、回售和回购协议的公允价值总额和净值，以及美国公认会计原则允许的相关抵销金额。该表还包括根据此类安排收到或认捐的现金和非现金抵押品。然而，提交的抵押品金额仅限于相关衍生产品公允价值净值或未偿还余额的金额；因此，过度抵押的情况不包括在内。

			100			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表8.3：金融资产和金融负债的抵销

						总金额						资产负债表中的总金额抵销												确认的净额						根据总净额结算协议持有的证券抵押品						净曝光量
(百万美元)												金融工具						收到的现金抵押品
截至2022年9月30日
衍生资产(1)						$	4,807					$	(691)					$	(954)					$	3,162					$	(80)					$	3,082
截至2021年12月31日
衍生资产(1)						2,690						(252)						(290)						2,148						0						2,148

						总金额						资产负债表中的总金额抵销												确认的净额						根据总净额结算协议质押的证券抵押品						净曝光量
(百万美元)												金融工具						质押现金抵押品
截至2022年9月30日
衍生负债(1)						$	6,175					$	(691)					$	(889)					$	4,595					$	(87)					$	4,508
回购协议(2)						528						0						0						528						(528)						0
截至2021年12月31日
衍生负债(1)						1,868						(252)						(292)						1,324						0						1,324
回购协议(2)						820						0						0						820						(820)						0

__________

(1)我们从衍生品交易对手那里获得了总计1美元的现金抵押品1.110亿美元377分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。我们还从衍生品交易对手那里收到了公允价值为#美元的证券。67截至2022年9月30日，1截至2021年12月31日，我们有能力重新质押。我们发布了$3.510亿美元2.0截至2022年9月30日和2021年12月31日的现金抵押品分别为10亿美元。

(2)根据我们的客户回购协议，该协议在下一个工作日到期，我们以公允价值为#美元的抵押品进行质押。538百万美元和美元836分别截至2022年9月30日和2021年12月31日，主要由机构RMBS证券组成。

			101			第一资本金融公司(COF)

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目录表

损益表和AOCI列报

公允价值与现金流量套期保值

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表中确认的与公允价值衍生工具和现金流量对冲关系相关的净收益(亏损)。

表8.4：公允价值和现金流量对冲会计的影响

						截至2022年9月30日的三个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有的待售贷款						其他						计息存款						证券化债务凭证						高级及附属票据						其他
在我们的综合收益表中列报的总金额						$	499					$	7,578					$	123					$	(689)					$	(120)					$	(319)					$	192
公允价值对冲关系：
利率和外汇合约：
在衍生工具上确认的利息						$	22					$	0					$	0					$	4					$	(21)					$	(71)					$	0
已确认的衍生产品收益(损失)						83						0						0						(381)						(311)						(807)						(85)
套期保值项目确认的损益(1)						(102)						0						0						381						312						846						85
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)						$	3					$	0					$	0					$	4					$	(20)					$	(33)					$	0
现金流对冲关系：(3)
利率合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益						$	0					$	(86)					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						2						0						0						0						(1)
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	0					$	(86)					$	2					$	0					$	0					$	0					$	(1)

			102			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2022年9月30日的9个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有的待售贷款						其他						计息存款						证券化债务凭证						高级及附属票据						其他
在我们的综合收益表中列报的总金额						$	1,336					$	20,550					$	193					$	(1,200)					$	(214)					$	(644)					$	634
公允价值对冲关系：
利率和外汇合约：
在衍生工具上确认的利息						$	22					$	0					$	0					$	46					$	12					$	(20)					$	0
已确认的衍生产品收益(损失)						294						0						0						(569)						(735)						(2,039)						(197)
套期保值项目确认的损益(1)						(364)						0						0						570						735						2,155						196
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(2)						0
在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)						$	(48)					$	0					$	0					$	47					$	12					$	94					$	(1)
现金流对冲关系：(3)
利率合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益						$	0					$	104					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						1						0						0						0						(1)
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	0					$	104					$	1					$	0					$	0					$	0					$	(1)

			103			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2021年9月30日的三个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有的待售贷款						其他						计息存款						证券化债务凭证						高级及附属票据						其他
在我们的综合收益表中列报的总金额						$	317					$	6,205					$	16					$	(228)					$	(29)					$	(116)					$	245
公允价值对冲关系：
利率和外汇合约：
在衍生工具上确认的利息						$	(25)					$	0					$	0					$	31					$	30					$	50					$	0
已确认的衍生产品收益(损失)						19						0						0						(28)						(57)						(72)						(34)
套期保值项目确认的损益(1)						(83)						0						0						27						54						103						34
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(1)						0
在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)						$	(89)					$	0					$	0					$	30					$	27					$	80					$	0
现金流对冲关系：(3)
利率合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益						$	10					$	240					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益(4)						0						0						0						0						0						0						0
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	10					$	240					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0

			104			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2021年9月30日的9个月
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有的待售贷款						其他						计息存款						证券化债务凭证						高级及附属票据						其他
在我们的综合收益表中列报的总金额						$	1,078					$	17,812					$	48					$	(734)					$	(89)					$	(367)					$	598
公允价值对冲关系：
利率和外汇合约：
在衍生工具上确认的利息						$	(75)					$	0					$	0					$	101					$	93					$	168					$	0
已确认的衍生产品收益(损失)						130						0						0						(117)						(154)						(408)						(79)
套期保值项目确认的损益(1)						(206)						0						0						116						140						504						79
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(2)						0
在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)						$	(151)					$	0					$	0					$	100					$	79					$	262					$	0
现金流对冲关系：(3)
利率合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益						$	30					$	700					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益(4)						0						0						1						0						0						0						1
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	30					$	700					$	1					$	0					$	0					$	0					$	1

_________

(1)包括摊销收益$23百万美元和美元57截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，摊销费用为34百万美元，收益为$10截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，与停产对冲的基数调整有关。

(2)可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期的公允价值变动不计入对冲有效性的评估，并计入其他全面收益。根据摊销方法，被排除部分的初始价值在掉期期间的收益中确认。

(3)见“附注9--股东权益”，了解现金流和净投资套期保值对AOCI的影响，以及重新分类为税后净收益的金额。

(4)我们确认了一美元的收益。79百万美元和美元98截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元和83百万美元和美元245截至2021年9月30日的三个月和九个月，从AOCI重新分类的外汇合约分别为100万美元。这些数额在很大程度上被我们的外币计价的公司间资金的外币交易收益(亏损)所抵消，这些资金包括在我们综合损益表的其他非利息收入中。

在接下来的12个月里，我们预计将税后净亏损重新归类为收益$690截至2022年9月30日，AOCI记录的百万美元。这一数额将抵消与对冲预测交易相关的现金流。对预测交易进行对冲的最长时间长度约为5.5截至2022年9月30日。我们预计重新归类为收益的金额可能会随着市场状况的变化和作为我们整体风险管理战略的一部分而采取的持续行动而发生变化。

			105			第一资本金融公司(COF)

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目录表

独立衍生品

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月与独立衍生品相关的对我们综合收益表的净影响。这些收益或损失在我们的综合损益表上的其他非利息收入中确认。

表8.5：独立衍生品的收益(亏损)

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
在其他非利息收入中确认的损益：
客户住宿：
利率合约						$	11					$	7					$	31					$	25
商品合同						20						11						37						20
外汇和其他合约						7						3						11						11
客户住宿总和						38						21						79						56
其他利率风险敞口						0						18						14						2
其他合同						(24)						(6)						(29)						(7)
总计						$	14					$	33					$	64					$	51

			106			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注9--股东权益

优先股

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行优先股。

表9.1：未偿还优先股(1)

																		可由发行者赎回的开始						每年股息率						分红频率						每股清算优先权						未偿还股份总数 截至 2022年9月30日						账面价值 (单位：百万)
系列						描述						发行日期																																				2022年9月30日						2021年12月31日
系列I						5.000% 非累计						2019年9月11日						2024年12月1日						5.000%						季刊						$	1,000					1,500,000						$	1,462					$	1,462
J系列						4.800% 非累计						2020年1月31日						June 1, 2025						4.800						季刊						1,000						1,250,000						1,209						1,209
K系列						4.625% 非累计						2020年9月17日						2025年12月1日						4.625						季刊						1,000						125,000						122						122
系列L						4.375% 非累计						May 4, 2021						2026年9月1日						4.375						季刊						1,000						675,000						652						652
M系列						3.950%固定费率重置 非累计						June 10, 2021						2026年9月1日						3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日和随后的每个5年纪念日5年期国债利率+3.157%						季刊						1,000						1,000,000						988						988
系列N						4.250% 非累计						July 29, 2021						2026年9月1日						4.250%						季刊						1,000						425,000						412						412
总计																																																$	4,845					$	4,845

__________

(1)除系列外 M，所有权以存托股份的形式持有，每股存托股份相当于固定利率非累积永久优先股的1/40权益。

累计其他综合收益

AOCI主要包括与可供出售的证券相关的累计未实现净收益或亏损、对冲关系中衍生工具公允价值的变化以及外币换算调整。

    

表9.2：Aoci

						截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)						可供出售的证券						对冲关系(1)						外币折算调整(2)						其他						总计
AOCI截至2022年6月30日						$	(5,244)					$	(1,574)					$	(78)					$	(20)					$	(6,916)
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(2,937)						(809)						(48)						0						(3,794)
从AOCI重新分类为收益的金额						2						5						0						(1)						6
其他综合亏损，税后净额						(2,935)						(804)						(48)						(1)						(3,788)
AOCI截至2022年9月30日						$	(8,179)					$	(2,378)					$	(126)					$	(21)					$	(10,704)

			107			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)						可供出售的证券						对冲关系(1)						外币折算调整(2)												其他						总计
AOCI截至2021年12月31日						$	297					$	118					$	(21)											$	(20)					$	374
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(8,483)						(2,344)						(105)												0						(10,932)
从AOCI重新分类为收益的金额						7						(152)						0												(1)						(146)
其他综合亏损，税后净额						(8,476)						(2,496)						(105)												(1)						(11,078)
AOCI截至2022年9月30日						$	(8,179)					$	(2,378)					$	(126)											$	(21)					$	(10,704)

						截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)						可供出售的证券						对冲关系(1)						外币折算调整(2)						其他						总计
AOCI截至2021年6月30日						$	1,089					$	730					$	(3)					$	(24)					$	1,792
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(206)						57						(27)						0						(176)
从AOCI重新分类为收益的金额						(2)						(252)						0						(2)						(256)
其他综合亏损，税后净额						(208)						(195)						(27)						(2)						(432)
截至2021年9月30日的AOCI						$	881					$	535					$	(30)					$	(26)					$	1,360

						截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)						可供出售的证券						对冲关系(1)						外币折算调整(2)						其他						总计
AOCI截至2020年12月31日						$	2,186					$	1,362					$	(31)					$	(23)					$	3,494
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(1,300)						(88)						1						0						(1,387)
从AOCI重新分类为收益的金额						(5)						(739)						0						(3)						(747)
其他综合收益(亏损)，税后净额						(1,305)						(827)						1						(3)						(2,134)
截至2021年9月30日的AOCI						$	881					$	535					$	(30)					$	(26)					$	1,360

__________

(1)包括与现金流量套期保值有关的金额以及被指定为公允价值套期保值的交叉货币掉期的被排除部分。

(2)包括其他综合收益$255百万美元和美元477截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，其他综合收益为66百万美元和美元32截至2021年9月30日的三个月和九个月，分别来自指定为净投资对冲的对冲工具。

			108			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月从AOCI的每个组成部分重新分类到我们的综合收益表的金额。

表9.3：从AOCI重新分类

(百万美元)												截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
AOCI组件						受影响的收益表行项目						2022						2021						2022						2021
可供出售的证券：
						非利息收入(亏损)						$	(3)					$	2					$	(9)					$	6
						所得税拨备(福利)						(1)						0						(2)						1
						净收益(亏损)						(2)						2						(7)						5
对冲关系：
利率合约：						利息收入(亏损)						(86)						250						104						730
外汇合约：						利息收入						2						0						1						1
						利息支出						(1)						0						(2)						(2)
						非利息收入						79						83						97						245
						所得税前持续经营的收入(亏损)						(6)						333						200						974
						所得税拨备(福利)						(1)						81						48						235
						净收益(亏损)						(5)						252						152						739
其他：
						非利息收入和非利息支出						1						3						1						4
						所得税拨备(福利)						0						1						0						1
						净收入						1						2						1						3
重新分类总数												$	(6)					$	256					$	146					$	747

			109			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的其他全面收益(亏损)活动和相关的税务影响。

表9.4：其他全面收益(亏损)

						截至9月30日的三个月，
						2022																		2021
(百万美元)						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现净亏损						$	(3,882)					$	(947)					$	(2,935)					$	(270)					$	(62)					$	(208)
套期保值关系未实现净亏损						(1,065)						(261)						(804)						(255)						(60)						(195)
外币折算调整(1)						33						81						(48)						(6)						21						(27)
其他						(1)						0						(1)						(3)						(1)						(2)
其他综合损失						$	(4,915)					$	(1,127)					$	(3,788)					$	(534)					$	(102)					$	(432)

						截至9月30日的9个月，
						2022																		2021
(百万美元)						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现净亏损						$	(11,181)					$	(2,705)					$	(8,476)					$	(1,716)					$	(411)					$	(1,305)
套期保值关系未实现净亏损						(3,292)						(796)						(2,496)						(1,089)						(262)						(827)
外币折算调整(1)						47						152						(105)						11						10						1
其他						(1)						0						(1)						(4)						(1)						(3)
其他综合损失						$	(14,427)					$	(3,349)					$	(11,078)					$	(2,798)					$	(664)					$	(2,134)

__________

(1)包括被指定为净投资对冲的对冲工具的影响。

			110			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注10-普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法。

表10.1：普通股基本收益和摊薄收益的计算

						截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)						2022						2021						2022						2021
持续经营收入，税后净额						$	1,694					$	3,104					$	6,128					$	9,968
非持续经营所得(亏损)，税后净额						0						0						0						(3)
净收入						1,694						3,104						6,128						9,965
分配给参与证券的股息和未分配收益						(21)						(26)						(74)						(84)
优先股股息						(57)						(79)						(171)						(200)
赎回优先股的发行成本						0						(12)						0						(12)
普通股股东可获得的净收入						$	1,616					$	2,987					$	5,883					$	9,669
总加权平均已发行基本普通股						383.4						438.8						394.9						449.2
稀释性证券的影响：(1)
股票期权						0.2						0.6						0.4						0.7
其他或有发行的股份						1.0						1.1						1.1						1.0
稀释性证券的总效果						1.2						1.7						1.5						1.7
总加权平均稀释后已发行普通股						384.6						440.5						396.4						450.9
普通股基本每股收益：
持续经营净收益						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.53
非持续经营的收益(亏损)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
基本普通股每股净收益						$	4.21					$	6.81					$	14.90					$	21.52
稀释后每股普通股收益：(1)
持续经营净收益						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.45
非持续经营的收益(亏损)						0.00						0.00						0.00						(0.01)
稀释后普通股每股净收益						$	4.20					$	6.78					$	14.84					$	21.44

__________

(1)稀释后每股收益的计算不包括以下奖励33千股和23在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为1000股，因为它们的纳入将是反稀释的。有几个不是在截至2021年9月30日的三个月中，股票不包括在稀释每股收益的计算中。截至2021年9月30日的9个月,获奖名单34千人股票被排除在稀释后每股收益的计算之外。

			111			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注11-公允价值计量

公允价值，也称为退出价格，被定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中为一项资产收到的价格或为转移负债而支付的价格。公允价值会计准则为金融工具的分类提供了一个三级公允价值等级。这一等级是基于资产或负债交易的市场，以及用于计量公允价值的估值技术的投入是可观察的还是不可观察的。金融资产或负债的公允价值计量是根据对整个公允价值计量具有重要意义的任何投入中的最低水平分配的。公允价值层次的三个层次如下所述：

1级：						估值是基于相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。
第2级：						估值基于第一级价格以外的可观察到的市场投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或资产或负债整个期限内可观测到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第3级：						估值是由使用市场上看不到的重大假设的技术产生的。估值方法包括定价模型、贴现现金流(“DCF”)方法或类似技术。

公允价值计量的会计准则要求我们在确定公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。会计指引规定，不可撤销选择权可按合同逐一选择在合同开始时按公允价值计量某些金融资产和负债，并在收益中记录任何随后的公允价值变化。

公允价值体系中金融工具的确定和分类是在每个报告期结束时进行的。我们考虑所有可获得的信息，包括可观察到的市场数据、市场流动性和秩序的指标，以及我们对估值技术和重大投入的理解。有关在经常性基础上评估我们的金融资产和负债的公允价值所使用的估值技术的更多信息，请参阅我们2021年Form 10-K中的“附注16-公允价值计量”.        

按公允价值经常性计量的资产和负债

下表显示了我们截至2022年9月30日和2021年12月31日在合并资产负债表上按公允价值经常性计量的资产和负债。

表11.1：按公允价值经常性计量的资产和负债

						2022年9月30日
						公允价值计量使用																		净值调整(1)
(百万美元)						1级						2级						3级												总计
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	5,027					$	0					$	0					—						$	5,027
RMBS						0						61,764						218						—						61,982
CMBS						0						7,116						180						—						7,296
其他证券						242						756						0						—						998
可供出售的证券总额						5,269						69,636						398						—						75,303
持有待售贷款						0						1,724						0						—						1,724
其他资产：
衍生资产(2)						986						3,711						110						$	(1,645)					3,162
其他(3)						429						2						36						—						467
总资产						$	6,684					$	75,073					$	544					$	(1,645)					$	80,656
负债：
其他负债：
衍生负债(2)						$	1,551					$	4,509					$	115					$	(1,580)					$	4,595
总负债						$	1,551					$	4,509					$	115					$	(1,580)					$	4,595

			112			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						2021年12月31日
						公允价值计量使用																		净值调整(1)
(百万美元)						1级						2级						3级												总计
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	9,442					$	0					$	0					—						$	9,442
RMBS						0						73,358						258						—						73,616
CMBS						0						9,360						9						—						9,369
其他证券						206						2,628						0						—						2,834
可供出售的证券总额						9,648						85,346						267						—						95,261
持有待售贷款						0						1,026						0						—						1,026
其他资产：
衍生资产(2)						406						2,200						84						$	(542)					2,148
其他(3)						526						6						41						—						573
总资产						$	10,580					$	88,578					$	392					$	(542)					$	99,008
负债：
其他负债：
衍生负债(2)						$	838					$	965					$	65					$	(544)					$	1,324
总负债						$	838					$	965					$	65					$	(544)					$	1,324

__________

(1)指持有或存放于同一交易对手的衍生工具资产及负债，以及有关现金抵押品的相关应付款项及应收账款的资产负债表净额。更多信息见“附注8--衍生工具和对冲活动”。

(2)不会反映$6百万及$11截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别确认为衍生品资产和负债的非履约风险净估值拨备。非履行风险计入衍生资产和负债，衍生资产和负债是综合资产负债表中其他资产和其他负债的一部分，并在综合损益表中通过非利息收入入账。

(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他包括证券化的保留权益f $36百万及$41百万，递延薪酬计划资产$416百万及$490百万美元，股权证券为$15百万美元(包括未变现法国电力公司亏损$17百万美元)和$42百万美元(包括未实现亏损#美元36百万)。

第3级经常性公允价值前滚

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的所有资产和负债的对账情况，这些资产和负债使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量和确认。一般而言，转至第三级的主要原因是在这些金融工具的定价中使用不可观察到的假设，正如定价供应商之间的定价差异较大所证明的那样，而转出第三级的主要原因是使用了得到市场可观察信息证实的假设，多个定价来源之间的定价收紧证明了这一点。

			113			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表11.2：第3级经常性公允价值前滚

						使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
						截至2022年9月30日的三个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2022年9月30日，包括在与资产和负债相关的净收益中的未实现净收益(亏损)(1)
(百万美元)						平衡，2022年7月1日						包括在内 在网内 收入(1)						包括在OCI中						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2022年9月30日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	240					$	2					$	(9)					$	0					$	0					$	0					$	(10)					$	8					$	(13)					$	218					$	2
CMBS						13						(1)						(1)						0						0						0						(8)						177						0						180						0
可供出售的证券总额						253						1						(10)						0						0						0						(18)						185						(13)						398						2
其他资产：
证券化中的留存权益						37						(1)						0						0						0						0						0						0						0						36						(1)
衍生工具净资产(负债)(3)						(12)						(22)						0						0						0						(11)						0						0						40						(5)						(22)

						使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
						截至2022年9月30日的9个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2022年9月30日，包括在与资产和负债相关的净收益中的未实现净收益(亏损)(1)
(百万美元)						余额，2022年1月1日						包括在内 在网内 收入(1)						包括在OCI中						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2022年9月30日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	258					$	15					$	(29)					$	0					$	0					$	0					$	(53)					$	92					$	(65)					$	218					$	6
CMBS						9						(1)						(2)						0						0						0						(13)						190						(3)						180						(1)
可供出售的证券总额						267						14						(31)						0						0						0						(66)						282						(68)						398						5
其他资产：
证券化中的留存权益						41						(5)						0						0						0						0						0						0						0						36						(5)
衍生工具净资产(负债)(3)						19						(63)						0						0						0						25						2						(28)						40						(5)						(20)

						使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
						截至2021年9月30日的三个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2021年9月30日，包括在与资产和负债相关的净收益中的未实现净收益(亏损)(1)
(百万美元)						平衡，2021年7月1日						包括在内 在网内 收入(1)						包括在OCI中						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2021年9月30日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	289					$	4					$	(1)					$	0					$	0					$	0					$	(23)					$	4					$	(20)					$	253					$	4
CMBS						9						0						1						0						0						0						(1)						0						0						9						0
可供出售的证券总额						298						4						0						0						0						0						(24)						4						(20)						262						4
其他资产：
证券化中的留存权益						46						(3)						0						0						0						0						0						0						0						43						(3)
衍生工具净资产(负债)(3)						19						(31)						0						0						0						44						6						0						1						39						(29)

			114			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
						截至2021年9月30日的9个月
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2021年9月30日，包括在与资产和负债相关的净收益中的未实现净收益(亏损)(1)
(百万美元)						余额，2021年1月1日						包括在内 在网内 收入(1)						包括在OCI中						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2021年9月30日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	328					$	15					$	3					$	0					$	0					$	0					$	(74)					$	88					$	(107)					$	253					$	11
CMBS						111						0						(1)						0						0						0						(7)						0						(94)						9						0
可供出售的证券总额						439						15						2						0						0						0						(81)						88						(201)						262						11
其他资产：
证券化中的留存权益						55						(12)						0						0						0						0						0						0						0						43						(12)
衍生工具净资产(负债)(3)						31						(41)						0						0						0						66						(23)						6						0						39						(32)

_________

(1)可供出售的证券的已实现收益(亏损)包括在证券净收益(亏损)中，证券化的留存权益在我们的综合收益表中作为非利息收入的组成部分报告。衍生工具的收益(亏损)作为净利息收入或非利息收入的组成部分计入我们的综合损益表。

(2)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与截至2022年9月30日仍持有的可供出售的3级证券相关的保监处计入的未实现净亏损为$15百万美元和美元53百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，包括在保监处的与截至2021年9月30日仍持有的可供出售的3级证券有关的证券包括不是未实现净收益和美元3未实现净收益分别为百万美元

(3)包括衍生品资产和负债#美元110百万美元和美元115分别为2022年9月30日和2022年9月30日的191百万美元和美元152截至2021年9月30日，分别为100万。

重要的第3级公允价值资产和负债投入

一般而言，金融工具公允价值计量的不确定性，例如不可观察到的投入的变化，可能会对公允价值产生重大影响。这些不可观察到的投入中的某些将孤立地对该投入的某一给定变化对该工具的公允价值产生方向上的一致影响。或者，该工具的公允价值可以在另一种投入中的给定变化时以相反的方向移动。一般来说，单独增加贴现率、违约率、损失严重性或信用利差将导致公允价值计量的减少。此外，违约率上升通常会伴随着回收率的下降、提前还款额的放缓以及流动性差额，并将导致公允价值计量的减少。

第三级公允价值计量的技术和投入NTS

下表列出了用于经常性确定我们的3级金融工具公允价值的重大不可观察的投入。我们利用多供应商定价服务来为我们的证券获得公允价值。由于软件许可限制，我们的几个供应商定价服务只能为有限数量的证券提供无法观察到的输入信息。其他供应商定价服务能够为它们提供估值的所有证券提供不可观察的输入信息。因此，下面提供的关于可供出售的证券的不可观察的输入信息代表了我们能够获得的所有信息的综合摘要。所有其他3级金融工具的不可观察的输入信息是基于我们的内部估值模型中使用的假设。

			115			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表11.3：关于第3级公允价值计量的量化信息

关于第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

公允价值在 9月30日， 2022

意义重大 估值 技术

意义重大 看不见 输入量

射程

加权 平均值(1)

可供出售的证券：

RMBS

$

218

贴现现金流(供应商定价)

产率 自愿预付率 违约率 损失严重程度

2-12% 6-25% 0-11% 30-80%

6% 10% 2% 61%

CMBS

180

贴现现金流(供应商定价)

产率

4-5%

5%

其他资产：

证券化中的留存权益(2)

36

贴现现金流

应收账款使用年限(月) 自愿预付率 贴现率 违约率 损失严重程度

31-39 9-18% 4-8% 1-2% 78-291%

不适用

衍生工具净资产(负债)

(5)

贴现现金流

掉期利率

3-4%

4%

关于第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

公允价值在 十二月三十一日， 2021

意义重大 估值 技术

意义重大 看不见 输入量

射程

加权 平均值(1)

可供出售的证券：

RMBS

$

258

贴现现金流(供应商定价)

产率 自愿预付率 违约率 损失严重程度

0-21% 5-40% 1-11% 30-100%

3% 11% 2% 65%

CMBS

9

贴现现金流(供应商定价)

产率

1-2%

1%

其他资产：

证券化中的留存权益(2)

41

贴现现金流

应收账款使用年限(月) 自愿预付率 贴现率 违约率 损失严重程度

29-36 9-18% 2-8% 3-4% 72-151%

不适用

衍生工具净资产(负债)

19

贴现现金流

掉期利率

1-2%

2%

__________

(1)加权平均数是用投入乘以工具的相对公允价值的乘积来计算的。

(2)由于我们保留权益的各种抵押贷款证券化结构的性质，为重要的不可观察到的投入提供综合加权平均没有意义。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

我们被要求在综合资产负债表上按公允价值非经常性基础计量和确认某些资产。该等资产并非持续按公允价值计量，但在某些情况下(例如采用成本或公允价值较低的会计方法或在评估减值时)须作出公允价值调整。

下表载列于2022年9月30日及2021年12月31日仍按公允价值计量并于截至该日止九个月及十二个月内记录非经常性公允价值计量的资产的账面价值。

			116			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表11.4：非经常性公允价值计量

						2022年9月30日
						估计公允价值层次结构												总计
(百万美元)						2级						3级
为投资而持有的贷款						$	0					$	221					$	221
持有待售贷款						5						0						5
其他资产(1)						0						99						99
总计						$	5					$	320					$	325

						2021年12月31日
						估计公允价值层次结构												总计
(百万美元)						2级						3级
为投资而持有的贷款						$	0					$	194					$	194
持有待售贷款						118						0						118
其他资产(1)						0						325						325
总计						$	118					$	519					$	637

__________

(1)截至2022年9月30日，其他资产包括计量替代方案下计入的投资#美元5百万美元，成本法投资为$3百万美元，收回的资产为$56持有的百万美元和长期资产，待售$35百万美元。截至2021年12月31日，其他资产包括权益法投资#美元。50百万美元，在另一种计量方式下的投资占美元29百万美元，收回的资产为$40持有的百万美元和长期资产，待售$206百万美元。

在上表中，为投资而持有的贷款一般部分根据相关抵押品的估计公允价值和不可收回利率进行估值，这被认为是一项重大的不可观察的投入。不可回收率从m 0%至100%，加权平均值为20%, a发送自0%至100%，加权平均值为13%，分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。加权平均不可收回利率是根据相关抵押品的估计市场价值计算的。与其他资产的公允价值相关的重大不可观察的投入和相关的量化信息没有披露的意义，因为它们在不同的财产和抵押品之间差异很大。

下表列出了当期非经常性公允价值计量总额，包括在收益中，可归因于与截至2022年9月30日和2021年9月30日仍持有的资产有关的公允价值变化。

表11.5：计入收益的非经常性公允价值计量

						总收益(亏损)
						截至9月30日的9个月，
(百万美元)						2022						2021
为投资而持有的贷款						$	24					$	12
持有待售贷款						0						0
其他资产(1)						(33)						(65)
总计						$	(9)					$	(53)

__________

(1)其他资产包括与收回资产有关的公允价值调整、持有供出售的长期资产以及在测量替代方案。

			117			第一资本金融公司(COF)

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目录表

金融工具的公允价值

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的综合资产负债表中未按公允价值经常性计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，包括公允价值层次内的水平。

表11.6：金融工具公允价值

						2022年9月30日
						携带 价值						估计数 公允价值						估计公允价值层次结构
(百万美元)																		1级						2级						3级
金融资产：
现金和现金等价物						$	24,892					$	24,892					$	3,716					$	21,176					$	0
证券化投资者的有限现金						399						399						399						0						0
为投资而持有的净贷款						291,734						296,142						0						0						296,142
持有待售贷款						5						5						0						5						0
应收利息						1,853						1,853						0						1,853						0
其他投资(1)						1,623						1,623						0						1,623						0
财务负债：
规定期限的存款						34,758						34,380						0						34,380						0
证券化债务凭证						15,926						15,878						0						15,878						0
优先票据及附属票据						30,615						30,302						0						30,302						0
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						528						528						0						528						0
其他借款(2)						7,500						7,500						0						7,500						0
应付利息						433						433						0						433						0

						2021年12月31日
						携带 价值						估计数 公允价值						估计公允价值层次结构
(百万美元)																		1级						2级						3级
金融资产：
现金和现金等价物						$	21,746					$	21,746					$	4,164					$	17,582					$	0
证券化投资者的有限现金						308						308						308						0						0
为投资而持有的净贷款						265,910						270,508						0						0						270,508
持有待售贷款						4,862						5,091						0						5,091						0
应收利息						1,460						1,460						0						1,460						0
其他投资(1)						1,344						1,344						0						1,344						0
财务负债：
规定期限的存款						17,923						18,062						0						18,062						0
证券化债务凭证						14,994						15,122						0						15,122						0
优先票据及附属票据						27,219						27,842						0						27,842						0
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						820						820						0						820						0
应付利息						281						281						0						281						0

__________

(1)其他投资包括FHLB和美联储股票。这些投资包括在我们综合资产负债表上的其他资产中。

(2)其他借款不包括资本租赁义务。

			118			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注12--业务分类和与客户签订合同的收入

我们的主要业务被组织成三主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已整合到我们现有的业务部门中，或作为其一部分进行管理。某些不属于某一部门的活动，如我们公司投资组合的管理、我们集中的公司财务部门的资产/负债管理以及为达到未对我们的主要业务部门评估的综合有效税率而产生的剩余税费或收益，都包括在另一类活动中。

陈述的基础

我们在持续运营的基础上报告每个业务部门的业绩。我们个人业务的结果反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式。

业务细分报告方法

我们业务部门的业绩旨在将每个部门视为一项独立的业务。我们用于得出部门业绩的内部管理和报告流程采用各种分配方法，包括资金转移定价，以分配某些资产负债表资产、存款和其他负债及其直接或间接应归属于每个业务部门的相关收入和支出。我们的资金转移定价流程为资金来源提供资金信用，例如我们的个人银行和商业银行业务产生的存款，并为每个细分市场使用资金收取资金费用。由于我们业务部门的综合性质，在分配某些收入和费用项目时做出了估计和判断。部门之间的交易基于特定的标准或近似的第三方费率。我们定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，这可能导致在未来期间实施改进或变化。我们在2021年Form 10-K的“附注17--业务细分和与客户的合同收入”中提供了用于得出我们的业务细分结果的分配方法的更多信息。

分部结果和对账

我们可能会根据管理报告方法的修改或组织一致性的变化，定期更改我们的业务部门或对业务部门结果进行重新分类。下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的业务部门业绩、截至2022年9月30日和2021年9月30日的部分资产负债表数据，以及我们的总业务部门业绩与我们报告的持续业务、投资贷款和存款的综合收入的对账。

表12.1：分部结果和对账

						截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	4,313					$	2,311					$	699					$	(320)					$	7,003
非利息收入(亏损)						1,454						129						319						(100)						1,802
净收入(亏损)合计(2)						5,767						2,440						1,018						(420)						8,805
信贷损失准备金(利益)						1,261						285						123						0						1,669
非利息支出						3,004						1,340						542						63						4,949
所得税前持续经营的收入(亏损)						1,502						815						353						(483)						2,187
所得税拨备(福利)						356						193						83						(139)						493
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	1,146					$	622					$	270					$	(344)					$	1,694
为投资而持有的贷款						$	126,913					$	81,199					$	95,831					$	0					$	303,943
存款						0						256,661						41,058						19,474						317,193

			119			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	12,051					$	6,571					$	1,941					$	(646)					$	19,917
非利息收入(亏损)						4,322						330						868						(227)						5,293
净收入(亏损)合计(2)						16,373						6,901						2,809						(873)						25,210
信贷损失准备金(利益)						2,387						696						353						(5)						3,431
非利息支出						8,558						3,862						1,515						148						14,083
所得税前持续经营的收入(亏损)						5,428						2,343						941						(1,016)						7,696
所得税拨备(福利)						1,291						555						223						(501)						1,568
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	4,137					$	1,788					$	718					$	(515)					$	6,128
为投资而持有的贷款						$	126,913					$	81,199					$	95,831					$	0					$	303,943
存款						0						256,661						41,058						19,474						317,193

						截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	3,620					$	2,159					$	578					$	(201)					$	6,156
非利息收入(亏损)						1,263						127						306						(22)						1,674
净收入(亏损)合计(2)						4,883						2,286						884						(223)						7,830
信贷损失准备金(利益)						(198)						(91)						(53)						0						(342)
非利息支出						2,424						1,186						459						117						4,186
所得税前持续经营的收入(亏损)						2,657						1,191						478						(340)						3,986
所得税拨备(福利)						627						282						113						(140)						882
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	2,030					$	909					$	365					$	(200)					$	3,104
为投资而持有的贷款						$	105,030					$	77,112					$	79,248					$	0					$	261,390
存款						0						252,387						43,347						10,204						305,938

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    

						截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	10,209					$	6,290					$	1,558					$	(336)					$	17,721
非利息收入(亏损)						3,545						412						803						(164)						4,596
净收入(亏损)合计(2)						13,754						6,702						2,361						(500)						22,317
信贷损失的利益						(1,325)						(523)						(475)						(2)						(2,325)
非利息支出						6,822						3,426						1,295						349						11,892
所得税前持续经营的收入(亏损)						8,257						3,799						1,541						(847)						12,750
所得税拨备(福利)						1,952						897						364						(431)						2,782
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	6,305					$	2,902					$	1,177					$	(416)					$	9,968
为投资而持有的贷款						$	105,030					$	77,112					$	79,248					$	0					$	261,390
存款						0						252,387						43,347						10,204						305,938

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

(2)净收入总额减少了1美元。222百万美元和美元625在截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为123百万美元和美元478在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，分别为信用卡融资费用和作为坏账注销的费用。

			120			第一资本金融公司(COF)

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目录表

与客户签订合同的收入

我们从与客户的合同中获得的大部分收入包括交换费、服务费和其他与客户相关的费用，以及其他合同收入。交换费主要来自我们的信用卡业务，并在与交换网络结算时确认，扣除客户赚取的奖励。我们个人银行业务的手续费和其他与客户有关的费用主要与客户存款账户的账户维护费用和各种基于交易的服务有关，例如自动柜员机(ATM)的使用。在我们的商业银行业务中，服务费和其他与客户相关的费用主要与资金管理和资本市场服务的费用有关。我们信用卡业务的其他合同收入主要来自我们的合作关系安排的收入。我们消费者银行业务的其他合同收入主要包括从我们的汽车经销商那里获得的某些营销和促销活动的收入。与客户签订合同的收入包括在我们综合损益表的非利息收入中。

下表按业务部门列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的与客户合同收入和与非利息收入的对账。

表12.2：与客户签订合同的收入和对分部结果的调节

						截至2022年9月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	1,085					$	83					$	27					$	0					$	1,195
服务费和其他与客户有关的费用						0						23						62						0						85
其他						104						18						13						0						135
合同总收入						1,189						124						102						0						1,415
来自其他来源的收入(减少)						265						5						217						(100)						387
非利息收入(亏损)合计						$	1,454					$	129					$	319					$	(100)					$	1,802

						截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	3,115					$	234					$	79					$	1					$	3,429
服务费和其他与客户有关的费用						0						70						190						(1)						259
其他						297						56						14						0						367
合同总收入						3,412						360						283						0						4,055
来自其他来源的收入(减少)						910						(30)						585						(227)						1,238
非利息收入(亏损)合计						$	4,322					$	330					$	868					$	(227)					$	5,293

						截至2021年9月30日的三个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	930					$	68					$	24					$	0					$	1,022
服务费和其他与客户有关的费用						0						42						71						0						113
其他						98						17						1						0						116
合同总收入						1,028						127						96						0						1,251
来自其他来源的收入(减少)						235						0						210						(22)						423
非利息收入(亏损)合计						$	1,263					$	127					$	306					$	(22)					$	1,674

			121			第一资本金融公司(COF)

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目录表

						截至2021年9月30日的9个月
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	2,598					$	192					$	65					$	0					$	2,855
服务费和其他与客户有关的费用						0						131						187						0						318
其他						262						55						3						0						320
合同总收入						2,860						378						255						0						3,493
来自其他来源的收入(减少)						685						34						548						(164)						1,103
非利息收入(亏损)合计						$	3,545					$	412					$	803					$	(164)					$	4,596

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

(2)交换费是扣除客户奖励费用后的净额。

			122			第一资本金融公司(COF)

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目录表

附注13--承付款、或有事项、担保和其他

贷款承诺

我们的无资金贷款承诺主要包括信用卡额度、对我们商业银行和消费者银行业务客户的贷款承诺，以及备用信用证和商业信用证。除信用卡额度外，这些承诺是具有法律约束力的有条件的协议，有固定的到期或终止日期，并有明确的利率和目的。这些承诺的合同金额代表了如果交易对手利用该承诺，我们可能面临的最大信用风险。我们通常通过限制安排总额、监控这些投资组合的规模和期限结构以及对我们所有的信贷活动应用相同的信用标准来管理无资金支持的贷款承诺的潜在风险。

对于未使用的信用卡额度，我们没有经历过也没有预料到我们的所有客户将在任何给定的时间点访问他们的整个可用额度。对信用卡额度以外的信贷的承诺通常要求客户保持一定的信用标准。抵押品要求及贷款与价值比率(“LTV”)与融资交易相同，并根据管理层对客户的信贷评估而厘定。这些承付款可能到期而不动用；因此，承付款总额不一定代表未来的资金需求。

我们还开立了金融备用信用证、履约备用信用证和商业信用证，以满足客户的融资需求。备用信用证是我们出具的有条件的承诺，以保证客户在借款安排中向第三方履行义务。商业信用证是主要为便利客户的贸易融资活动而开具的短期承诺，通常以运往客户的货物为抵押。这些抵押品要求类似于融资交易的抵押品要求，并根据管理层对客户的信用评估确定。管理层对所有未付信用证进行定期审查，并在评估无资金来源的贷款承诺准备金是否充足时考虑这些审查的结果。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的无资金贷款承诺的合同金额和账面价值。账面价值代表我们对具有法律约束力的承诺的准备金和递延收入。

表13.1：无资金来源的贷款承诺

						合同金额												账面价值
(百万美元)						2022年9月30日						2021年12月31日						2022年9月30日						2021年12月31日
信用卡额度						$	361,763					$	368,508					不适用						不适用
其他贷款承诺(1)						49,053						44,572						$	198					$	125
备用信用证和商业信用证(2)						1,444						1,419						32						24
无资金来源的贷款承诺总额						$	412,260					$	414,499					$	230					$	149

__________

(1)包括$4.210亿美元3.9截至2022年9月30日和2021年12月31日的建议信贷额度分别为10亿美元。

(2)截至2022年9月30日，这些财务担保的到期日从2022年到2027年不等。

损失分摊协议

在我们的商业银行业务中，我们发起多家庭商业房地产贷款，目的是将它们出售给GSE。我们在出售贷款时与GSE签订了损失分担协议。从2020年1月1日开始，我们在新的损失分担协议上选择了公允价值选项。未实现收益和损失在我们的综合损益表中记录在其他非利息收入中。对于在2019年12月31日及之前签订的亏损分摊协议，我们在根据亏损分摊协议解除支付风险时，将最初记录的负债摊销为非利息收入，并在我们的综合损益表中记录我们对预期信贷损失的估计，以计提信贷损失拨备。在我们的合并资产负债表中确认的这些损失分摊协议的负债为#美元。85百万美元和美元90分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。有关我们的信用卡合伙企业损失分担安排的更多信息，请参阅“信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”。

			123			第一资本金融公司(COF)

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目录表

诉讼

根据现行的或有损失会计准则，当与索赔或法律程序相关的损失很可能已经发生，并且损失的金额可以合理估计时，我们为我们的业务活动的正常过程中产生的与诉讼相关的事项建立了准备金。我们目前单独或合计记录的任何金额都不被认为对我们的财务状况有重大影响。所有类型的诉讼、索赔和诉讼程序都受到许多不确定因素的影响，这些因素通常不能有把握地预测。下面，我们将对潜在的重大法律程序和索赔进行描述。

对于以下披露的部分事项，我们能够估计现有储备以外的合理可能亏损，而对于其他披露的事项，目前无法做出这样的估计。对于下面可能估计的事项，管理层目前估计，截至2022年9月30日，我们准备金以外的合理可能的未来损失约为$200百万美元。我们的准备金和合理可能的损失估计涉及相当大的判断，反映出可能影响最终损失水平的众多因素仍存在重大不确定性。尽管我们试图根据目前的信息为一些诉讼事项估计超出我们当前应计水平的合理可能的损失范围，但未来的实际损失可能会超过当前的应计水平和这里披露的合理可能的损失范围。鉴于这些事项所涉及的内在不确定性，尤其是涉及政府机构的那些事项，以及其中一些事项所寻求的巨大或不确定的损害赔偿，我们可能因这些诉讼事项而承担的最终责任存在重大不确定性，其中一个或多个此类事项的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的运营业绩或现金流产生重大影响。

互通立交

2005年，一类假定的零售商家对万事达卡和Visa以及包括Capital One在内的几家发卡银行提起反垄断诉讼，要求获得禁令救济和金钱赔偿，指控被告合谋操纵交换费水平。其他商家也在单独的诉讼中提出了类似的索赔要求，尽管这些单独的案件没有点名任何发卡银行，但Visa、万事达卡和发行人，包括Capital One，已经达成和解和判决分享协议，分配所有与交换相关的案件产生的任何判决或和解的责任。

出于某些目的，这些诉讼在美国纽约东区地区法院进行了合并，并于2012年达成和解。然而，这项集体和解于2016年6月被美国第二巡回上诉法院宣布无效，诉讼被分成两个独立的集体诉讼，分别寻求禁令和金钱救济。此外，许多商业团体选择退出2012年的和解协议，并提出了自己的索赔要求。禁令救济阶层的索赔尚未得到解决，但和解金额为#美元。5.510亿美元的金钱损害赔偿类别获得了初审法院的最终批准，并已向美国第二巡回上诉法院提出上诉。Visa和万事达卡还解决了一些选择退出的案件，这些案件需要发证银行支付非实质性款项，包括Capital One。Visa在2008年首次公开发行股票后创建了一个诉讼托管账户，为其成员银行的和解提供资金，与万事达卡分配的损失相关的任何和解要么已经支付，要么反映在我们的准备金中。

网络安全事件

2019年7月29日，我们宣布2019年3月22日和23日，外部个人未经授权访问我们的系统。这位个人获得了与申请我们信用卡产品的人和我们的信用卡客户有关的某些类型的个人信息(“网络安全事件”)。由于网络安全事件，我们受到许多法律程序和其他调查，并可能成为未来更多程序和调查的对象。

消费者集体诉讼。我们被指名为被告75假定的消费者集体诉讼案件(主要在美国法院，案件也在加拿大法院)，指控网络安全事件造成的损害，并寻求各种补救措施，包括金钱和禁令救济。这些诉讼指控违反合同、玩忽职守、违反各种隐私法和各种其他法律诉讼理由。美国消费者集体诉讼已经合并，在亚历山大省美国弗吉尼亚州东区地区法院的多地区诉讼(MDL)小组的审前程序中进行。在2020年第三季度，MDL法院部分驳回并部分批准了Capital One提出的驳回和允许审前证据开示继续的动议。2021年第四季度，双方同意就美国消费者集体诉讼案件达成和解，金额在现有储备范围内。法院于2022年9月批准了和解协议。在加拿大，不列颠哥伦比亚省的一个初审法院初步认证了一类受影响的加拿大消费者，但魁北克省的消费者除外。

			124			第一资本金融公司(COF)

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目录表

2022年第二季度，这将允许根据加拿大法律在班级基础上继续进行证据开示。初步认证决定已被上诉。

证券集体诉讼。该公司和某些高管还被列为MDL正在审理的一起可能的集体诉讼的被告，该诉讼指控违反了某些联邦证券法，涉及与我们的信息安全标准和实践有关的声明和证券备案文件中的据称遗漏。起诉书要求证明在2015年7月23日至2019年7月29日期间购买或以其他方式购买第一资本证券的一类人，以及未指明的金钱损害、成本和其他救济。法院于2022年9月批准了该公司的解散动议。

政府调查。我们已收到国会、联邦监管机构、加拿大相关监管机构、司法部和大约14个州总检察长办公室提出的与网络安全事件有关的查询和信息请求。我们与这些办事处进行了合作，并答复了他们的询问。

2020年8月，我们与美联储和货币监理署(OCC)签订了同意令，这是对网络安全事件进行监管审查后产生的，与我们不断加强的网络安全和运营风险管理流程有关。我们付了一笔$80百万作为OCC协议的一部分，对美国财政部的处罚。美联储的协议没有包含罚款。OCC于2022年8月31日解除了同意令。

出租车勋章财务调查

从2019年开始，我们收到了来自纽约总检察长办公室和纽约南区联邦检察官办公室、民事和刑事部门的传票，涉及我们从2015年开始退出的出租车徽章金融行业的调查。传票除其他事项外，还寻求有关我们的贷款交易对手和做法的信息。我们配合了这些调查。

英国PPI诉讼

在英国，我们之前销售的是支付保护保险(PPI)。在索赔提交截止日期2019年8月29日(由英国金融市场行为监管局设定)之前的几年里，我们收到了与PPI相关的客户投诉和监管索赔。COEP已经实质性地解决了在截止日期之前收到的PPI投诉和监管索赔。英国PPI监管索赔程序中的一些索赔人随后提起法律诉讼，寻求更多赔偿。当我们收到这些诉讼时，我们正在对它们做出回应。

其他未决和威胁的诉讼

此外，我们经常受到与我们正常业务活动的进行有关的各种未决和威胁的法律行动的影响。管理层认为，所有其他待决或受威胁的法律行动所产生的最终总负债(如有)预计不会对我们的综合财务状况或我们的经营业绩产生重大影响。

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目录表

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅“MD&A-市场风险概况”。

项目4.控制和程序

概述

根据适用的法律和法规，我们必须维持控制和程序，包括披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，如下所述。

(A)披露控制和程序

披露控制和程序是指旨在提供合理保证的控制和其他程序，以确保我们的财务报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就我们需要披露的信息做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们必须在评估和实施可能的控制和程序时做出判断。

信息披露控制和程序的评估

根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条的要求，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至2022年9月30日，也就是本报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性进行了评估。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至2022年9月30日，在合理的保证水平下，我们的披露控制程序在记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内需要披露的信息方面是有效的。

(B)财务报告内部控制的变化

我们定期审查我们的披露控制和程序，并做出旨在确保我们财务报告质量的变化。于2022年第三季度，财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告内部控制的变化。

			126			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

S-K条例第103项所要求的资料载于“附注13--承诺、或有事项、担保和其他事项”。

第1A项。风险因素

我们不知道与“第I部分--第1A项”中所列风险因素有任何实质性变化。2021年表格10-K中的“风险因素”。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

下表列出了2022年第三季度每个日历月我们普通股股份回购的相关信息。佣金费用不包括在以下所列数额中。

						总数 的股份 购得(1)						平均值 价格 每股						总人数 购买的股份作为 公开的一部分 已宣布的计划(1)						极大值 5月份的金额 但仍将被购买 在计划下 或计划(1) (单位：百万)
七月						1,846,896						$	107.92					1,846,896						$	5,450
八月						631,379						109.86						580,866						5,386
九月						498,700						100.60						497,026						5,336
总计						2,976,975						107.11						2,924,788

__________

(1)2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。2022年4月，我们的董事会批准额外回购高达50亿美元的普通股. 8月和9月分别扣留了50,513股和1,674股，以支付限制已失效的限制性股票单位(“RSU”)的税款。更多信息见“MD&A-资本管理-股利政策和股票购买”。

项目3.高级证券违约

无.

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

第五项。 其他信息

没有。

项目6.展品

展品的索引已作为本报告的一部分提交，并通过引用并入本文。

			127			第一资本金融公司(COF)

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目录表

展品索引

证物编号：						描述
3.1						重述的第一资本金融公司注册证书(2020年5月1日重述)(通过参考2020年5月4日提交的当前报告8-K表的附件3.2并入)。
3.2						修订和重新实施的Capital One Financial Corporation章程，日期为2021年9月23日(通过参考2021年9月29日提交的本报告8-K表的附件3.1并入)。
4.1						根据S-K条例第601(B)(4)(3)(A)项，不提交界定长期债务持有人权利的文书副本。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供一份副本。
31.1*						理查德·D·费正清的认证。
31.2*						安德鲁·M·杨认证。
32.1**						理查德·D·费正清的认证。
32.2**						安德鲁·M·杨认证。
101.INS						XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*						内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL*						内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB*						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE*						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104						Capital One Financial Corporation截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

__________

*			表示与本表格10-Q一起提交的文件。
**			表明与本表格10-Q一起提供的文件。在此提供的表格10-Q中的信息不应被视为为1934年证券交易法第18节的目的而提交的，或以其他方式受该节的责任的约束。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为通过引用被纳入任何文件中。

			128			第一资本金融公司(COF)

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

第一资本金融公司

日期：2022年11月4日

发信人：

/安德鲁·M·杨

安德鲁·M·杨

首席财务官

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