附件99.1

Telus International(CDA)Inc.

简明中期综合损益表和其他全面损益表(亏损)

(未经审计)

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

Telus International(CDA)Inc.

简明中期综合财务状况表

(未经审计)

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

Telus International(CDA)Inc.

简明中期合并所有者权益变动表

(未经审计)

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

Telus International(CDA)Inc.

简明中期现金流量表

(未经审计)

附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

Telus International(CDA)Inc.

简明中期合并财务报表附注

(未经审计)

 

1.简明中期合并财务报表

(A)列报依据

我们的简明中期综合财务报表所呈列的附注只包括重大事项和交易，并不完全包括我们的年度经审核财务报表通常披露的所有事项；因此，我们的中期综合财务报表称为简明财务报表。在任何财政年度内，我们的财务结果可能会因时期而异。我们业务的季节性，以及我们的财务表现，都反映了我们客户的季节性。我们第三季度和第四季度的收入通常高于其他季度。

该等简明中期综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的经审核综合财务报表一并阅读，并以美元表示，并遵循本公司于截至2021年12月31日止年度经审核综合财务报表所载的相同会计政策及应用方法，但下文“列报方式的改变”一节所述除外。我们使用的公认会计准则是国际会计准则委员会(IFRS-IASB)发布的国际财务报告准则。我们的简明中期综合财务报表符合国际会计准则第34号中期财务报告，并反映我们认为为公平陈述中期业绩所必需的所有调整(属正常经常性性质)。

这些截至2022年9月30日止三个月及九个月期间的简明中期综合财务报表已获本公司董事会授权于2022年11月4日发布。

(B)更改列报方式

在我们的简明中期综合财务状况表中，我们对某些流动负债和非流动负债进行了重新分类，并将这些金额分别归入应付账款、应计负债和其他长期负债，

因为它们对这些精简的中期综合财务报表并不重要。所有为比较期间列报的金额已重新分类，以符合本期列报。

(C)制定会计政策

尚未生效和尚未实施的标准、解释和标准修正案

2021年2月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则第1号》《财务报表列报》《IFRS实务报表2》《作出重大判断》和《国际会计准则第8号》《会计政策、会计估计的变动和错误》的狭义修正。这些修正案在2023年1月1日或之后开始的年度期间有效，尽管允许更早的申请。修正案将要求披露重要的会计政策信息，而不是披露重要的会计政策，并澄清如何区分会计政策的变化和会计估计的变化。我们目前正在评估修订准则的影响，但预计我们的财务披露不会因修订的应用而受到重大影响。

2021年5月，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第12号所得税的有针对性的修正案。这些修正案在2023年1月1日或之后开始的年度期间有效，尽管允许更早的申请。为了减少报告的多样性，修正案将澄清，要求公司确认资产和负债均已确认的交易的递延税金，如租赁和资产报废(退役)债务。根据我们目前的事实和情况，我们预计我们的财务业绩或披露不会因应用修订后的准则而受到重大影响。

2.资本结构财务政策

我们管理资本的目标是保持灵活的资本结构，使资本的成本和可获得性达到可接受的风险水平。

在资本管理及其定义中，我们包括所有者权益(不包括累积的其他全面收益)、长期债务(包括长期信贷安排和与我们的长期债务相关的任何对冲资产或负债，扣除在累积的其他全面收益中确认的金额，不包括租赁负债)以及现金和现金等价物。我们通过监测我们信贷安排中的金融契约来管理资本(注12)。

我们管理我们的资本结构，并根据经济状况的变化和我们业务的风险特征进行调整。为了维持或调整我们的资本结构，我们可能会发行新股，发行不同条款或特征的新债务，这些债务可能被用来取代现有债务，或者用来自运营的现金流偿还债务余额。

3.收入

我们根据与客户签订的合同赚取收入，这些客户在不同的行业垂直领域运营。在2022年第一季度，我们按垂直细分调整了我们的收入，以包括我们的顶级战略和增长垂直市场，包括银行、金融服务和保险垂直市场，我们将我们的医疗保健垂直市场归类为其他垂直市场的一部分。

以下是我们按战略行业纵向分类列出的各时期的收入情况：

我们从四个地理区域的多个送货地点为主要居住在北美的客户提供服务。此外，我们的TIAI数据解决方案业务的客户主要由分散在全球各地且不限于我们交付中心的物理位置的众包承包商提供支持。下表列出了按地理区域、基于我们的交付中心位置或提供服务的地点分列的我们在以下期间的收入：

4.基于股份的薪酬

(A)限售股份单位图则

限售股单位

我们有各种限制性股份单位奖励类型，包括权益会计限制性股份单位(RSU)和业绩限制性股份单位(PSU)，以及责任会计限制性股份单位(Phantom RSU)和业绩限制性股份单位(Phantom PSU)。所有限制性股份单位名义上等同于一股TELUS International附属有表决权股份，负债会计的限制性股份单位以现金结算。从2021年1月1日开始，授予的限制性股票单位奖励是股权会计的。下表汇总了与我们的受限股票单位相关的活动：

1在截至2022年9月30日的三个月内，行使和结算了59,512个限制性股份单位，由国库发行的从属有表决权股份进行了结算。在截至2022年9月30日的9个月内，行使了579,157个限制性股票单位，其中323,031个RSU被行使并与财政部发行的从属有表决权股票进行结算，256,126个影子RSU以600万美元的现金结算，平均股价为23.75美元。

截至2022年9月30日，已发行的限制性股票单位包括1,286,634个RSU、408,321个PSU和253,274个影子RSU。

Phantom TELUS Corporation受限股份单位(Phantom TELUS Corporation RSU)

每个Phantom TELUS Corporation RSU名义上的价值等于一股TELUS Corporation普通股的市场价格。Phantom TELUS Corporation RSU是向某些员工提供的历史性奖励，预计不会颁发新的奖励。下表汇总了与Phantom TELUS Corporation RSU相关的活动：

1在截至2022年9月30日的9个月期间，59,549个Phantom TELUS Corporation RSU被授予，并以28.67加元的股价行使，现金结算为100万美元。

(B)股票期权奖励计划

我们有股权计入的股票期权奖励(股票期权)和负债计入的股票期权奖励(幻影股票期权)。股票期权授予员工接受者以预先确定的行使价购买和获得TELUS International的从属有表决权股份的权利。影子股票期权授予员工接受者获得相当于股票期权奖励内在价值的现金的权利，股票期权奖励的内在价值被确定为TELUS国际公司下属有投票权的股票的市场价格与行使价格之间的差额。股票期权奖励一般可在授予之日起十年内行使。从2021年1月1日开始，授予的股票期权奖励是以股权计价的。

下表列出了与我们的股票期权奖励相关的三个月和九个月期间结束的活动：

1在截至2022年9月30日的9个月内，293,860份股票期权奖励以23.75美元的平均股价行使；159,354份股票期权与从国库发行的次级有表决权股票净额结算，扣除已支付的预扣税净额100万美元，134,506份影子股票期权行使并现金结算200万美元。

2截至2022年9月30日，未偿还期权的行权价从4.87美元到8.95美元不等，其中2,233,471份期权的加权平均剩余合同期限为4.4年，496,100份期权的行权价为25.00美元，加权平均剩余合同期限为8.4年。

5.利息支出

6.所得税

我们的所得税费用和有效所得税税率不同于适用法定税率计算的税率，原因如下：

7.每股收益

(A)基本每股收益

每股基本收益的计算方法为净收入除以期内已发行股本的加权平均总数。

(B)稀释后每股收益

摊薄每股盈利乃于假设额外股本股份以证券或工具形式发行时可能产生的潜在摊薄效应，而该等证券或工具可能令其持有人于未来有权取得股本股份，例如购股权奖励及限制性股份单位。用于计算稀释每股收益的额外股份数量是使用库存股方法确定的。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，零股票期权奖励是反摊薄的，不包括在稀释后每股收益的计算中(2021年9月30日-两个时期分别为零)。

8.应收账款

下表是对客户应收账款账龄的分析。任何逾期付款费用将按未偿还的非活期客户账户余额按协议费率征收。

我们保留与可疑账户相关的终身预期信贷损失准备金。在决定是否计入逾期账款时，当前的经济状况(包括前瞻性宏观经济数据)、历史信息(包括信贷机构报告，如果有)、逾期账款的原因以及产生客户应收账款的业务范围都会被考虑在内。在决定是否从客户应收账款中注销计入坏账准备的金额时，也会考虑同样的因素。坏账费用对超过特定余额门槛的客户应收账款按特定识别基础计算，其余按统计衍生准备基础计算。没有客户应收账款余额直接核销坏账支出。

下表汇总了与我们的坏账准备有关的活动：

9.金融工具

一般信息

由于这些金融工具的即时或短期到期日，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。

我们用来管理我们的货币风险敞口的衍生金融工具的公允价值是根据相同或类似金融工具在活跃市场的报价或相同期限金融工具向我们提供的当前利率，以及使用具有类似风险和到期日的类似金融工具的当前利率确定的贴现未来现金流量(该等公允价值估计主要基于财务状况报表日期的欧洲欧元：美元和菲律宾比索：美元远期汇率)来估计的。

导数

我们在初始确认后按公允价值经常性计量的衍生金融工具如下表所示；所有该等项目均使用其他重大可见投入(第2级)来计量报告日期的公允价值。

1衍生金融资产和负债的名义金额不抵销。

2外币套期保值在初始确认时被指定为持有交易(HFT)；不适用对冲会计。

3初始确认时指定为持有进行套期保值(HFH)(现金流量套期保值项目)；应用套期保值会计。除非另有注明，套期保值比率为1：1，并通过评估套期保值项目的名义金额与相关套期保值项目的名义金额之间的匹配程度来确定。

10.物业、厂房及设备

11.无形资产和商誉

(A)无形资产和商誉

(B)柳树

2022年10月27日，我们宣布了收购WillowTree的最终协议，WillowTree是一家专注于终端用户体验的全方位数字产品提供商，如原生移动应用和统一网络界面。根据协议，TELUS国际公司将以12.25亿美元的商定企业总价值收购WillowTree，其中包括2.1亿美元的债务。在其余部分中，1.25亿美元将以TELUS国际附属有表决权股份的形式存在，约1.6亿美元预计将由某些合格的管理团队成员保留，并将根据某些基于业绩的标准进行结算，其余部分将在交易完成时以现金支付。此次收购预计将于2023年1月完成，并取决于惯例的完成条件和监管部门的批准。

WillowTree管理团队成员保留的部分预计约占WillowTree总股本的15%，有待最终确定，我们将提供书面看跌期权，这些看跌期权将在2026年开始的三年内分批行使。我们目前估计，出于会计目的，这些书面看跌期权的收购日期公允价值约为2亿美元，可以现金结算，也可以现金和我们选择的至多70%的从属有表决权股票的组合结算，这将作为拨备记录。在此次收购的同时，WillowTree管理团队成员将向我们提供购买的看涨期权，这些期权基本上反映了书面看跌期权。购买对价的现金部分将由可用现金和修订后的信贷安排下的借款提供资金。

截至2022年11月4日，我们对总收购对价的估计在10亿美元至11亿美元之间，扣除所承担的债务，其中包括现金、1.25亿美元的从属有表决权股票，以及上文所述的约2亿美元的书面看跌期权拨备。

在我们达成收购WillowTree的协议的同时，我们已从贷款人那里获得承诺，将我们现有的信贷安排扩大到总计20亿美元的信贷安排，包括8亿美元的循环信贷安排和
12亿美元的定期贷款，在五年内支付，取决于对WillowTree的收购完成。我们预计在交易完成时根据扩大的信贷安排借款，为收购WillowTree的部分现金购买对价提供资金。

12.长期债务

(A)信贷安排

截至2022年9月30日，我们与金融机构组成的银团拥有以我们的资产为担保的信贷安排，将于2025年1月28日到期。信贷安排包括8.5亿美元的循环部分和7.75亿美元的分期偿还定期贷款部分(包括5.47亿美元的定期贷款和2.28亿美元的未偿还余额)。截至2022年9月30日(2021年12月31日-1.87%)，未偿还循环和定期贷款部分的实际利率为4.57%。

1我们已经签订了一项收取浮动利率、支付固定利率的交换协议，该协议有效地将我们对债务的利息义务转换为2.64%的固定利率加上适用的保证金。

信贷工具以最优惠利率、美元基础利率、银行承兑利率或伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)(信贷工具中使用或定义的所有此类术语)为利息，外加适用的保证金。信贷安排包含惯常的陈述、担保和契诺，包括两次财务季度末比率测试。净债务与EBITDA比率

2022财年每个季度不得超过4.50：1.00，随后不得超过3.75：1.00。EBITDA与偿债(利息和预定本金偿还)的比率不得低于1.50：1.00，所有这些都在信贷安排中定义。如果总现金对价超过6000万美元的收购发生在任何12个月期间，每项信贷协议的最大允许净债务与EBITDA比率可能会增加到4.50：1.00，并应在八个会计季度后回到3.75：1.00。

我们信贷安排的定期贷款部分受摊销时间表的限制，要求在协议期限的每个季度偿还1.25%的预付本金，余额在到期时到期。2.28亿美元定期贷款将于2022年12月22日到期，5.47亿美元定期贷款将于2025年1月28日到期。

截至2022年9月30日，我们遵守了所有财务契约、财务比率以及长期债务协议的所有条款和条件。

2022年9月30日之后，如附注11(B)所述，在我们宣布收购WillowTree的同时，我们从贷款人那里获得了一项承诺，将我们现有的信贷安排扩大到20亿美元的总信贷安排，其中包括8亿美元的循环信贷安排和12亿美元的5年期定期贷款，取决于收购WillowTree的交易的完成。

(B)长期债务期限

根据截至2022年9月30日所欠长期债务计算的偿还长期债务的预期所需资源如下：

1根据我们的信贷安排(如有)提取的金额(如有)的相关利息和账面成本的未来现金流出已根据2022年9月30日的有效利率计算。

13.股本

截至2022年9月30日，我们的法定股本和已发行股本如下：

截至2022年9月30日，根据我们的基于股份的薪酬计划，有1800万股授权但未发行的从属有表决权股票保留供发行，500万股已授权但未发行的从属有表决权股票保留供发行。

根据我们的员工购股计划。

14.或有负债

(A)赔偿义务

在正常的经营过程中，我们会结合某些交易提供赔偿。这些赔偿义务的期限各不相同。这些赔偿将要求我们赔偿因未能履行合同义务、诉讼索赔、法定制裁或受赔偿一方可能遭受的损害而产生的费用。在某些情况下，这些赔偿义务没有最高限额。赔偿义务的总最高数额将取决于未来的事件和情况，因此不能合理估计。在适当的情况下，赔偿义务被记录为负债。除了在这类交易发生时被记录为负债的债务外，从历史上看，我们没有在这些赔偿下支付过重大款项。截至2022年9月30日，我们没有记录任何与赔偿义务有关的责任(2021年12月31日-零美元)。

(B)申索和诉讼

我们是在正常业务过程中出现的各种法律程序和索赔的一方。这些问题的最终结果本质上是不确定的。因此，如果其中一个或多个问题因超出管理层估计的损失金额而对我们不利，或者如果任何结果变得更有可能和可估量，我们的运营结果和财务状况可能会受到不利影响。

15.关联方交易

(A)与TELUS公司的交易

TELUS公司编制可供公众使用的合并财务报表，是TELUS国际公司的最终母公司和控制方。

经常性交易记录

Telus Corporation及其子公司接受我们的客户关怀、综合业务流程外包和信息技术外包服务，并为我们提供服务(包括人员、网络、金融、通信和监管)。我们还参与了固定收益养老金计划，该计划在TELUS公司及其子公司之间分担风险。

1 TELUS国际公司的某些关键管理人员参加了TELUS公司的管理和专业员工养老金计划，这是一项固定福利养老金计划。在截至2022年9月30日的9个月期间，TELUS Corporation为这些个人产生了200万美元(2021年9月30日-零美元)，不包括在上表中。

于简明中期综合财务状况表内，应付联属公司款项及应付联属公司款项一般于开出帐单后30日内到期，并按毛数现金结算。

(B)与霸菱亚洲私募股权投资公司的交易

霸菱亚洲私募股权投资基金对TELUS International具有重大影响。

经常性交易记录

于截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月期间，霸菱亚洲私募股权并无应付或应付结余，或与霸菱私募股权亚洲的经常性交易(2021年12月31日--零)。

(C)与关键管理人员的交易

我们的主要管理人员有权和责任监督、规划、指导和控制我们的活动，并由我们的董事会和执行领导团队组成。

关于我们的主要管理人员，在截至2022年9月30日的三个月期间，确认了200万美元的基于股份的薪酬支出。

在截至2022年9月30日的九个月期间，确认了1,000万美元的基于股份的薪酬支出，我们授予了301,190个RSU和229,627个PSU，截至授予日的总公允价值为1,400万美元。338,499笔权益类奖励被行使并与财政部发行的附属有表决权股票进行结算，330,456笔负债账户奖励被行使并现金结算，金额为700万美元。

16.其他财务信息

(A)损益表和其他全面收益表

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，我们有三个客户，占我们运营收入的10%以上。在截至2022年9月30日的9个月期间，我们的最大客户是我们的控股股东TELUS Corporation，在截至2021年9月30日的9个月期间，我们的第二大客户是TELUS Corporation，分别约占我们收入的16.5%和16.2%。在截至2022年9月30日的9个月期间，我们的第二大客户和截至2021年9月30日的9个月期间的最大客户，作为一家领先的社交媒体公司，分别约占我们收入的16.1%和17.0%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，我们的第三大客户谷歌分别约占我们收入的11.8%和11.2%。

(B)财务状况表

(C)现金流量表--经营活动和投资活动