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表格6-K
美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

国外私人发行商报告
根据规则第13a-16条
1934年《证券交易法》


为
11月份，2022

ICON PLC
(注册人姓名英文译本)


333-08704
(委托文件编号)


爱尔兰都柏林18号Leopardstown南县商业园D18 X5R3
(主要执行办公室地址)



用复选标记表示注册人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告。
表格20-F_X___
Form 40-F______
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交表格6-K：
Yes______
不是_X___
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K：
Yes______
不是_X___


ICON PLC
本表格6-K报告通过引用并入ICON PLC的表格F-3(注册号333-133371)的注册说明书和其中包含的招股说明书、ICON PLC的表格F-4(注册号333-254891)的注册说明书和其中包含的招股说明书、ICON PLC的表格S-8(注册号333-152802)的注册说明书、ICON PLC的表格S-8(注册号333-190068)的注册说明书、ICON PLC的表格S-8(注册号333-231527)的注册说明书、ICON plc表格S-8(注册号333-254891)的注册声明和ICON plc表格S-8(注册号333-257578)的注册声明，以及ICON plc随后根据1933年证券法或1934年证券交易法提交或提交的文件或报告未被ICON plc随后根据1933年证券法或1934年证券交易法提交或提交的文件或报告取代的情况下，本表格6-K报告应被视为自本报告提交之日起每一份该等注册声明的一部分。
1

一般信息

如这里所使用的，除非上下文另有要求，否则“图标”、“公司”、“集团”和“我们”指的是图标公司及其合并的子公司。

业务

ICON公共有限公司(“ICON”)是一家临床研究机构，在全球范围内为制药、生物科技和医疗器械行业提供外包开发服务。我们专门从事支持临床开发过程所有阶段的项目的战略开发、管理和分析--从化合物选择到I-IV期临床研究。我们的愿景是通过提供行业领先的解决方案和临床开发方面的最佳表现，成为首选的医疗智能合作伙伴。

我们相信，我们是一批精选的CRO之一，拥有在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的专业知识和能力，并具有运营灵活性，可以独立提供开发服务，或作为综合“全方位服务”解决方案的一部分。截至2022年9月30日，我们约有41,150名员工，分布在53个国家和地区的113个地点。在截至2022年9月30日的9个月中，我们分别来自美国、欧洲和世界其他地区的收入约占47.9%、46.3%和5.8%。

我们于1990年开始运营，并通过有机增长以及一系列战略性收购扩大了我们的业务，以增强我们在临床开发流程特定领域的能力和专业知识。我们是在爱尔兰注册成立的，我们的主要执行办公室位于：都柏林利奥帕德斯敦南县商业园18号，D18 X5R3,爱尔兰共和国。该办公室的联系电话是+353-1-291-2000。

最近的发展

高级担保信贷贷款还款

2022年9月30日，公司偿还了2亿美元的优先担保定期贷款安排，并支付了5360万美元的季度利息。这笔还款导致了与之前资本化的190万美元费用相关的加速收费。

2022年6月30日，公司偿还了1.00亿美元的优先担保定期贷款安排，并支付了3940万美元的季度利息。这笔还款导致了与以前资本化的90万美元费用相关的加速收费。

2022年3月31日，本公司偿还了3.00亿美元的优先担保定期贷款安排，并支付了3510万美元的季度利息。这笔还款导致与先前资本化的320万美元费用相关的额外费用。

外汇兑换翻译

本公司以美元编制财务报表，而我们若干子公司的本地业绩则以美元以外的货币编制，其中包括英镑和欧元。此外，该公司与客户的合同有时以美元以外的货币计价。最后，由于大部分费用是以我们全球业务所在的当地货币发生的，公司在费用线上面临着更多种类的货币风险。因此，美元与其他货币之间的汇率变化可能会影响公司的财务业绩。

乌克兰局势

2022年2月24日，俄罗斯入侵乌克兰，在该地区造成重大不稳定和动荡。由于这些事件，公司在这些受影响地区的业务大幅减少。该公司在受影响地区的收入约占公司截至2022年9月30日的9个月综合收入的1%-2%。在截至2022年9月30日的9个月里，这场冲突对公司的财务影响并不大。

在这些令人担忧的时期，该公司的主要关注点是我们员工及其家属、患者、研究人员的安全，以及减轻对正在进行的临床试验的不利影响。该公司通过实施一系列员工援助计划，努力确保乌克兰员工及其家人的安全。这些计划旨在根据需要为受影响的员工及其家人提供交通、邻国住宿、财政援助、通信和其他支持服务。




2

     ICON PLC
简明合并资产负债表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(未经审计)(经审计)
9月30日，
2022		2021年12月31日
资产(单位：千)
流动资产：
现金和现金等价物$609,158 $752,213 
可供出售的投资1,712 1,712 
应收账款，扣除信贷损失准备后的净额1,435,010 1,342,770 
未开账单的收入894,291 623,121 
其他应收账款60,251 56,760 
预付款和其他流动资产129,218 114,323 
应收所得税41,935 50,299 
流动资产总额3,171,575 2,941,198 
非流动资产：
财产、厂房和设备、净值315,524 336,444 
商誉8,942,525 9,037,931 
无形资产4,391,699 4,710,843 
经营性使用权资产137,000 198,123 
其他应收账款61,792 70,557 
应收所得税15,468 18,637 
递延税项资产62,298 48,392 
权益法投资— 2,373 
股权投资--长期投资27,932 22,592 
总资产$17,125,813 $17,387,090 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$60,851 $90,764 
未赚取收入1,395,160 1,323,961 
其他负债1,147,142 949,629 
应付所得税72,580 59,433 
目前的银行信贷额度和贷款额度55,150 55,150 
流动负债总额2,730,883 2,478,937 
非流动负债：
非活期银行信贷额度和贷款安排4,794,856 5,381,162 
租赁负债126,482 159,483 
非流动其他负债41,888 42,596 
应缴非当期所得税218,644 172,109 
递延税项负债974,339 1,085,976 
承付款和或有事项— — 
总负债8,887,092 9,320,263 
股东权益：
普通股，面值6每股欧分；100,000,000授权股份，
81,645,279于2022年9月30日发行及发行的股份及
81,554,683于2021年12月31日发行及发行的股份
6,645 6,640 
额外实收资本6,818,877 6,733,910 
其他未命名资本1,162 1,134 
累计其他综合损失(291,901)(90,937)
留存收益1,703,938 1,416,080 
股东权益总额8,238,721 8,066,827 
总负债与股东权益$17,125,813 $17,387,090 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3

ICON PLC
简明合并业务报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(除每股和每股数据外，以千为单位)
收入$1,942,427 $1,866,352 $5,779,384 $3,595,705 
成本和支出： 
直接成本(不包括折旧和摊销)1,375,837 1,357,942 4,146,366 2,615,309 
销售、一般和行政费用166,787 206,713 552,000 382,614 
折旧及摊销141,861 140,636 427,285 175,317 
与交易和整合相关的费用8,001 149,791 28,970 182,309 
重组6,197 6,162 32,890 6,162 
总成本和费用1,698,683 1,861,244 5,187,511 3,361,711 
营业收入243,744 5,108 591,873 233,994 
利息收入1,434 53 1,727 496 
利息支出(63,010)(102,306)(154,546)(129,584)
未计提所得税准备的收入/(亏损)182,168 (97,145)439,054 104,906 
所得税产生的福利/(拨备)(21,012)3,563 (48,552)(26,718)
权益法投资分成前收益161,156 (93,582)390,502 78,188 
权益法投资中的亏损份额(1,002)(688)(2,643)(1,471)
本集团应占净收益/(亏损)$160,154 $(94,270)$387,859 $76,717 
本集团应占每股普通股净收益/(亏损)(附注13)： 
基本信息$1.96 $(1.17)$4.76 $1.23 
稀释$1.94 $(1.17)$4.70 $1.22 
已发行普通股加权平均数(附注13)：  
基本信息81,582,375 80,771,397 81,481,686 62,264,851 
稀释82,493,211 80,771,397 82,473,521 63,095,857 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

4


ICON PLC
简明综合全面收益表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)

截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)(单位：千)
综合收入：
集团应占净收益/(亏损)$160,154 $(94,270)$387,859 $76,717 
货币换算调整(98,140)(35,300)(199,763)(44,209)
长期资金对货币的影响(扣除税收)(826)(162)(1,201)(401)
利率对冲摊销— — — 113 
冲销利率套期保值损失— — — 778 
集团应占的全面收入总额$61,188 $(129,732)$186,895 $32,998 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5

ICON PLC
股东权益简明合并报表
(未经审计)
 
集团化
股票金额其他内容
已缴费
资本		其他
不计价
资本		累计
其他
全面
损失		保留
收益		总计
(千美元，共享数据除外)
2021年12月31日的余额81,554,683 $6,640 $6,733,910 $1,134 $(90,937)$1,416,080 $8,066,827 
净收入— — — — — 111,970 111,970 
行使购股权84,090 6 7,491 — — — 7,497 
发行限制性股份单位/业绩股份单位74,769 4 — — — — 4 
非现金股票薪酬费用— — 18,840 — — — 18,840 
股票发行成本— — (3)— — — (3)
股份回购计划(420,530)(28)— 28 — (99,983)(99,983)
股份回购成本— — — — — (17)(17)
其他综合亏损，税后净额— — — — (35,818)— (35,818)
2022年3月31日的余额81,293,012 6,622 6,760,238 1,162 (126,755)1,428,050 8,069,317 
净收入— — — — — 115,734 115,734 
行使购股权75,671 4 7,649 — — — 7,653 
发行限制性股份单位/业绩股份单位157,924 11 — — — — 11 
非现金股票薪酬费用— — 19,478 — — — 19,478 
其他综合亏损，税后净额— — — — (66,180)— (66,180)
2022年6月30日的余额81,526,607 $6,637 $6,787,365 $1,162 $(192,935)$1,543,784 $8,146,013 
净收入— — — — — 160,154 160,154 
行使购股权117,140 4 13,827 — — — 13,831 
发行限制性股份单位/业绩股份单位1,532 4 — — — — 4 
非现金股票薪酬费用— — 17,686 — — — 17,686 
股票发行成本— — (1)— — — (1)
其他综合亏损，税后净额— — — — (98,966)— (98,966)
2022年9月30日的余额81,645,279 $6,645 $6,818,877 $1,162 $(291,901)$1,703,938 $8,238,721 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6

集团化
股票金额其他内容
已缴费
资本		其他
不计价
资本		累计
其他
全面
损失		保留
收益		总计
(千美元，共享数据除外)
2020年12月31日余额52,788,093 $4,580 $617,104 $1,134 $(35,477)$1,262,895 $1,850,236 
净收入— — — — — 97,122 97,122 
行使购股权— — — — — — — 
发行限制性股份单位/业绩股份单位70,097 5 — — — — 5 
非现金股票薪酬费用— — 6,310 — — — 6,310 
股票发行成本— — (5)— — — (5)
其他综合亏损，税后净额— — — — (19,497)— (19,497)
2021年3月31日的余额52,858,190 4,585 623,409 1,134 (54,974)1,360,017 1,934,171 
净收入— — — — — 73,865 73,865 
行使购股权4,020 — 170 — — — 170 
发行限制性股份单位/业绩股份单位95,853 7 — — — — 7 
非现金股票薪酬费用— — 8,495 — — — 8,495 
股票发行成本— — (5)— — — (5)
其他综合所得税后净额— — — — 11,240 — 11,240 
2021年6月30日的余额52,958,063 $4,592 $632,069 $1,134 $(43,734)$1,433,882 $2,027,943 
净亏损— — — — — (94,270)(94,270)
行使购股权909,723 54 103,811 — — — 103,865 
发行限售股份单位157,608 23 — — — — 23 
发行与企业合并有关的股份27,372,427 1,960 5,656,166 — — — 5,658,126 
向被收购方发放的基于股份的重置奖励
员工		— — 209,399 — — — 209,399 
非现金股票薪酬费用— — 99,771 — — — 99,771 
股票发行成本— — (809)— — — (809)
其他综合亏损，税后净额— — — — (35,462)— (35,462)
2021年9月30日的余额81,397,821 $6,629 $6,700,407 $1,134 $(79,196)$1,339,612 $7,968,586 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7

ICON PLC
简明合并现金流量表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月(未经审计)
九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)
经营活动的现金流：
净收入$387,859 $76,717 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销费用427,285 175,317 
长期资产减值准备27,727 5,731 
经营性使用权资产账面价值减少35,238 30,607 
权益法投资损失2,643 1,471 
利率对冲收费— 891 
融资成本摊销和债务贴现13,544 4,448 
股票补偿费用55,703 114,791 
债务清偿损失— 14,434 
递延税金(126,620)(26,532)
未实现外汇收益(52,334)(7,374)
发债损失— 59,460 
其他非现金项目18,595 (1,592)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(140,760)123,413 
未开账单的收入(221,104)49,203 
未赚取收入28,352 (60,514)
其他净资产166,613 (21,147)
经营活动提供的净现金622,741 539,324 
投资活动产生的现金流：  
购置房产、厂房和设备(85,145)(46,067)
购买附属企业，扣除取得的现金后的净额— (5,914,475)
购买权益法投资— (2,450)
出售可供出售的投资— 17 
购买股权投资--长期投资(1,840)(2,243)
用于投资活动的现金净额(86,985)(5,965,218)
融资活动的现金流：  
融资相关成本— (30,349)
行使股权补偿所得收益28,967 104,070 
股票发行成本(3)(848)
普通股回购(99,983)— 
股份回购成本(17)— 
提取银行信贷额度和贷款额度25,000 5,905,100 
偿还银行信贷额度和贷款安排(625,000)(377,780)
用于融资活动的现金净额(671,036)5,600,193 
汇率变动对现金的影响(7,775)(6,080)
现金和现金等价物净额(减少)/增加(143,055)168,219 
期初现金及现金等价物752,213 840,305 
期末现金及现金等价物609,158 1,008,524 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8

ICON PLC
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2022年9月30日
1. 陈述的基础

该等根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的简明综合财务报表并未经审计。简明综合财务报表反映管理层认为必须作出的所有调整，以便就列报期间的经营业绩和财务状况作出公允陈述。根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出影响简明综合财务报表所呈报金额及披露的估计及假设。实际结果可能与这些估计不同。

简明综合财务报表应与ICON截至2021年12月31日止年度的会计政策及综合财务报表附注一并阅读(见附注2--重要会计政策)。截至2022年9月30日的9个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期业绩。
2. 重大会计政策
收入确认
该公司通过向客户提供多种不同的服务来赚取收入。这些服务是临床开发过程的组成部分，包括临床试验管理、咨询、合同人员配备、数据服务和实验室服务。这些服务可以作为临床试验合同的一部分集体购买或单独购买，具体描述如下。在经济因素如何影响这些服务方面，没有明显的差异。合同的期限从几个月到几年不等。

ASC 606要求应用五个步骤：(1)识别与客户的合同；(2)识别合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(5)当实体满足履约义务时(或作为履行义务时)确认收入，所述履约义务已应用于从下文描述的每项服务确认的收入。

临床试验服务收入
临床试验服务是随着时间的推移而履行的单一履行义务，即关于临床试验的全面服务义务(包括由研究人员和其他方提供的服务)被视为单一履行义务。在合同范围内，向客户提供的承诺不明确。ICON是支持临床研究项目的直接服务和使用第三方(主要是研究人员服务)方面的合同委托人。交易价格是根据调整后的合同或变更单价值(服务收入总额和传递/可报销费用)确定的，以反映可变现的合同价值。随着时间的推移，收入随着单一履约义务的履行而确认。完成临床服务合同的进展情况是根据每一报告期发生的项目总成本(包括直通/可报销费用)占预计项目总成本的百分比来衡量的。

实验室服务收入
收入在履行合同条款下的义务时确认，这发生在产品或服务的控制权转移给客户时。实验室服务的收入是指我们预期从转让产品或服务中获得的对价金额。如果与客户的合同包含多个履约义务，则根据承诺的货物或服务的估计相对销售价格将交易价格分配给每个履约义务。随着服务交付给客户，服务收入随着时间的推移而确认，这是根据履行义务的进展程度确定的。衡量进展情况的方法的确定需要作出判断，并以所提供服务的性质为基础。这需要评估向客户转移价值的情况。进度的开票权衡量通常与单位合同费率有关，因为接近完成的进度是基于离散服务或基于时间的增量来衡量的，例如测试的样本或产生的工时。收入记录在发票金额中，因为该金额与公司业绩的价值和向客户转移的价值相对应。

承包服务收入
本公司利用了实际的权宜之计，从而在发票基础上确认收入。实际权宜之计的应用反映了客户有权考虑的金额与迄今完成的业绩对客户的价值直接对应。这反映了合同工作人员的工作时数。


9

咨询服务收入
我们的咨询服务合同代表着随着时间的推移而履行的单一履约义务。交易价格参考合同或变更单值确定。随着业绩义务的履行，收入将随着时间的推移而确认。咨询合同的完成进度是根据每个报告期的项目总投入(时间)占预测项目总投入的百分比来衡量的。

数据服务收入
该公司根据商定的规格向客户提供数据报告和分析，包括交付时间，通常是每周、每月或每季度。如果客户在合同中请求多种类型的数据报告或一系列数据报告，则每种不同类型的数据报告都是单独的履行义务。合同规定，公司将根据每一项交付成果的价值获得补偿。交易价格是通过标价、折扣协议(如果有的话)和与客户的谈判来确定的，通常包括任何自付费用。通常，公司在提供服务之前支付账单，并将该金额记为未赚取收入。

当存在多个履约义务时，交易价格按相对独立的销售价格分配给履约义务。如果公司签约提供一系列数据报告，或在某些情况下提供数据，公司将在交付数据或报告时使用“单位交付”产出方法确认一段时间内的收入。费用报销在发生费用时记入收入，因为它们与所提供的服务直接相关。

某些安排包括为客户提供预先定制或咨询服务。这些安排往往包括根据某些合同里程碑的实现情况进行付款。根据这些安排，公司与客户签订合同，进行特定的研究，最终交付定制报告或数据产品。鉴于所提供服务的综合性质，这些安排是一项单一的履行义务。该公司通常在一段时间内确认这些合同下的收入，使用以产出为基础的衡量标准，通常是经过一段时间，以衡量履行义务的进展和控制权转移给客户。费用报销在发生费用时记入收入，因为它们与所提供的服务直接相关。

该公司与一些较大的数据供应商签订了涉及非货币条款的合同。本公司根据所获得数据的公允价值发放购买积分，用于数据供应商购买本公司的服务。作为交换，本公司从数据供应商那里获得数据的货币折扣。在如上所述提供服务时，确认从客户购买获得的收入的公允价值。在合同年度结束时，根据数据供应商合同的条款，任何未使用的客户购买积分可能被没收或结转到下一个合同年度。

佣金
就超过一年的合同而言，获得合同的增量成本在合并资产负债表中确认为资产。如果佣金费用与不到一年的合同有关，则适用实际的权宜之计，因为资产的摊销期限将是一年或一年以下。
企业合并
企业合并的成本按交换已予资产、已产生或承担的负债及为换取控制权而发行的权益工具当日的公允价值总和计量。如果企业合并协议规定根据未来事件对收购成本进行调整，估计调整金额将于收购日按或有对价的公允价值确认。这一估计数在计算法期间以外的任何变化将取决于或有对价的分类。或有对价归类为权益的，不得重新计量，结算应计入权益内。如果或有对价被归类为负债，任何调整将根据负债是否被视为金融工具而通过综合经营报表或其他全面收益入账。

被收购企业的资产、负债和或有负债按其在收购之日的公允价值计量。如果企业合并是分阶段完成的，则可确认资产、负债和或有负债的公允价值在每次交换交易之日确定。当企业合并的初始会计临时确定时，分配给可识别资产、负债和或有负债的临时价值的任何后续调整将在收购日起12个月内进行，并在确定调整的报告期内作为商誉调整列报。

本公司根据所有权百分比将净收入的一部分分配给非控股股东。

10

无形资产
无形资产在其预计使用年限内按直线摊销。
对无形资产的账面价值进行可回收审查，以确定事实和情况是否表明可能发生了减值。若本次审核显示账面价值将无法收回，本公司将计入减值费用，以将账面价值降至估计公允价值。
3. 收入

按客户集中度分列的收入如下：
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)(单位：千)
客户端1-5539,907 525,806 1,595,007 1,242,446 
客户6-10270,073 283,003 831,660 472,788 
客户11-25405,171 398,816 1,100,118 704,312 
其他727,276 658,727 2,252,599 1,176,159 
总计$1,942,427 $1,866,352 $5,779,384 $3,595,705 

于有关期间内，个别客户的收入并不超过综合收入的10%。


















11


4. 应收账款、未开账单收入(合同资产)和未赚取收入或临时付款(合同负债)

应收账款和未开票收入如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)
合同资产：
收费服务(应收账款)$1,458,753 $1,349,851 
未开账单的服务(未开账单的收入)894,291 623,121 
应收账款和未开单收入毛额2,353,044 1,972,972 
信贷损失准备(23,743)(7,081)
应收账款和未开单收入净额$2,329,301 $1,965,891 
    
未记账服务和未赚取收入或临时付款(合同资产和负债)如下：
(除百分比外，以千为单位)2022年9月30日2021年12月31日$Change更改百分比
未开账单的服务(未开账单的收入)$894,291 $623,121 $271,170 43.5 %
未赚取收入(临时付款)(1,395,160)(1,323,961)(71,199)5.4 %
净余额$(500,869)$(700,840)$199,971 (28.5)%

履行履约义务的时间与开具发票和收取与我们与客户签订的合同有关的金额之间的时间可能不同。我们记录与履行义务有关的金额的资产，但尚未开具账单和/或收取。这些资产被记录为未开账单的服务，因此，当收到对价的条件不是时间流逝时，合同资产而不是应收账款。负债是指在履行履约义务之前收取的金额或在所赚取的收入之前记账的金额。

当开具发票或开具账单是基于与临床研究服务合同相关的商定里程碑的时间安排时，就会出现未开账单的服务/收入余额。与某些可报销费用(主要是调查员)有关的合同账单安排要求调查员在公司向客户付款之前先向公司付款。由于未开帐单服务(合同资产)和未赚取收入(合同负债)之间没有合同权利相互抵销，因此每一项都在简明综合资产负债表中单独列报毛额。

截至2022年9月30日的未付费服务增加了$271.2与2021年12月31日相比，非劳动收入增加了$71.22000万美元，因此增加了#美元。200.02021年12月31日至2022年9月30日期间，未计费服务和未赚取收入或临时付款的净余额为100万美元。此等波动主要由于与本集团临床试验管理合约有关的付款时间及发票所致。账单和付款由合同条款确定，包括预定的付款时间表，该时间表可能与合同规定的公司服务控制权转移的时间相对应，也可能不符合。当采用基于成本的收入确认输入法，并且确认的收入超过向客户开出的金额时，未开单服务产生于长期合同。

截至2022年9月30日，约为$13.5亿美元(2021年9月30日：美元13.0预计未来将就未履行的履约义务确认收入的50亿美元。该公司预计将确认收入约为49下一年未履行的履约债务的百分比123个月，其余部分在客户合同期限内确认。

12

5. 商誉
九个月结束截至的年度
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)
期初余额$9,037,931 $936,257 
本期收购(附注7)— 8,120,006 
前期收购(附注7)(35,692)— 
外汇走势(59,714)(18,332)
期末余额$8,942,525 $9,037,931 
确实有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的累计减值费用。


6. 无形资产

无形资产净额包括：
九个月结束截至的年度
2022年9月30日2021年12月31日
成本(单位：千)
客户关系$4,072,988 $4,056,642 
订单积压535,557 528,022 
商号和品牌204,536 204,685 
患者数据库170,049 170,525 
技术资产120,283 121,507 
总成本5,103,413 5,081,381 
累计摊销(711,714)(370,538)
账面净值$4,391,699 $4,710,843 

可确认的无形资产在其估计使用年限内摊销。.
















13


7. 企业合并 

PRA Health Science，Inc.-合并完成

2021年7月1日(“合并日期”)，公司通过合并完成了对PRA的收购，合并后，ICON的子公司、特拉华州公司Indigo Merger Sub，Inc.与PRA健康科学集团的母公司PRA合并。合并后的集团保留了名称图标，并将大约38,000(截至合并之日)在全球拥有员工，创建了世界上最先进的医疗智能和临床研究组织之一。该合并被视为使用根据ASC主题805的会计的收购方法的业务合并，企业合并。

合并后的公司利用其增强的业务来改变临床试验，并通过开发急需的药物和医疗设备来加速生物制药客户的商业成功。新的图标重新专注于利用数据、应用技术和接触不同的患者群体来加快药物开发。

合并完成后，根据合并协议的条款，PRA成为ICON plc的全资子公司。根据合并条款，PRA股东每股收益为1美元80以现金和0.4125图标股票的股份。2021年7月1日开盘前，纳斯达克普通股暂停交易。

在截至2022年9月30日的九个月内，本公司产生了29.0与合并有关的开支百万元，与业务合并分开入账，并在简明综合经营报表的“交易及整合相关开支”项目内支出。这些费用主要包括整合费用，包括遣散费安排、留用协议和咨询费。

合并日期转让对价的公允价值包括以下内容：

(单位：千)
现金对价公允价值$5,308,646 
向被收购股东发行普通股的公允价值5,658,126 
发放给被收购方员工的基于股份的重置奖励的公允价值209,399 
偿还定期贷款债务和应计利息*865,800 
$12,041,971 
*这代表ICON支付的PRA债务部分。PRA还支付了$401.6从可用现金中提取100万美元，以偿还合并日存在的债务。
























14

下表汇总了根据合并日期转让的对价的分配情况，购入的资产和承担的负债的公允价值，超过购入的可确认净资产的估计公允价值的部分记为商誉：

7月1日
2021
(单位：千)
现金和现金等价物$259,971 
应收账款和未开票收入934,308 
其他流动资产125,156 
固定资产156,851 
经营性租赁使用权资产180,601 
善意*8,084,314 
无形资产4,919,000 
递延税项资产25,190 
其他资产33,928 
应付帐款(50,259)
应计费用和其他流动负债(380,048)
经营租赁负债的当期部分(36,506)
未赚取收入(739,278)
经营租赁负债的非流动部分(147,204)
非流动递延税项负债(1,119,762)
其他非流动负债(204,291)
取得的净资产$12,041,971 
*与合并有关的商誉主要归因于PRA的集合劳动力和合并预期的协同效应。无已确认商誉的一部分预计可在所得税中扣除。

下表汇总了截至合并之日已确认的无形资产的公允价值及其各自的使用寿命(除估计使用寿命外，以千计)：
估计公允价值预计使用寿命
客户关系3,938,000 23年份
订单积压500,000 3年份
商号202,000 3年份
患者数据库168,000 7年份
技术111,000 5年份
4,919,000 

15

2022年6月30日，本公司完成了对PRA 2021年7月1日收购资产负债表的审查，并完成了与某些收购资产和承担的负债相关的最终估值报告。自合并之日起，本公司确认了下表所示的某些计量期调整：
测算期调整
(单位：千)
现金和现金等价物$— 
应收账款和未开票收入— 
其他流动资产14,465 
固定资产(6,137)
经营性租赁使用权资产(11,744)
商誉70,436 
无形资产*44,000 
递延税项资产(147,039)
其他资产(1,166)
应付帐款— 
应计费用和其他流动负债(37,496)
经营租赁负债的当期部分1,865 
未赚取收入**19,623 
经营租赁负债的非流动部分10,454 
非流动递延税项负债193,837 
其他非流动负债(151,098)
*在截至2022年9月30日的9个月中，公司产生了$2.2与截至2021年12月31日的年度相关的百万欧元摊销，原因是确定了测算期调整的时间。
**未赚取收入计量期间调整还包括$16.02021年第四季度，由于提前采用ASU 2021-08‘业务合并(主题805)--对与客户的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理’，产生了100万美元的收入。

形式财务信息
以下形式财务信息摘自公司和PRA的历史财务报表，呈现了合并后的经营结果，就好像合并发生在2021年1月1日。备考财务信息仅供比较，并不一定表明如果合并于2021年1月1日完成将会出现的实际结果。此外，为比较期间提供的预计财务信息不会影响合并可能带来的任何预期成本节约、运营效率或其他协同效应，也不会影响公司为整合PRA的资产和业务而已经或将发生的任何估计成本。
九个月结束九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日
(单位为千，每股数据除外)
收入$5,779,384 $5,580,879 
净收益(亏损)$387,859 $231,442 

上述截至2021年9月30日的9个月的备考财务信息反映了如果合并日期于2021年1月1日完成，公司财务业绩的某些备考调整。备考调整主要涉及已收购无形资产的摊销、利息支出、与新融资安排有关的递延融资成本的摊销、交易成本、与加快以股份为基础的补偿奖励及重置以股份为基础的奖励有关的股份补偿开支，以及融资费用。形式上的调整是使用适当司法管辖区的相关税率进行征税的。

上述截至2022年9月30日的9个月的业绩如简明综合经营报表所述。



16

8. 公允价值计量

公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的价格，或为在本金或最有利的市场上转移资产或负债而支付的价格。对用于计量公允价值的投入进行优先排序的三级公允价值等级如下所述。这一层次要求各实体最大限度地使用可观察到的输入，并最大限度地减少使用不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下：

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法，以及使用重大不可观察投入的类似技术。

金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、未开单服务、合同资产、应付账款及未赚取收入等，由于这些工具的到期日较短，其账面值接近公允价值。

经常性公允价值计量
本公司在考虑其投资的性质、对营运及财务决策的影响程度及是否有容易厘定的公允价值后，将其于股权投资中的权益分类。本公司认定，基金于2022年9月30日和2021年12月31日的权益符合股本证券的定义，但公允价值难以确定。本公司的结论是，于2022年9月30日和2021年12月31日持有的权益符合ASC 820“公允价值计量和披露”中的资产净值(NAV)实际权宜之计。公允价值增加了#美元。3.5百万美元(2021年12月31日：美元3.2百万美元)于年内确认净收益，使认购事项的账面价值达27.92022年9月30日为百万美元(2021年12月31日：$22.6百万)。

非经常性公允价值计量
若干资产及负债按成本计入随附的简明综合资产负债表，并不按经常性原则按公允价值重新计量。这些资产包括在触发事件发生时进行减值测试的有限寿命无形资产，以及每年或触发事件发生时进行减值测试的商誉。截至2022年9月30日，按成本计入资产负债表且未按公允价值经常性重新计量的资产总额约为#美元。13,334.2100万美元，并被确定为3级资产。这些资产包括#美元的商誉。8,942.5百万和可确认的无形资产，净额为#美元4,391.7百万美元。有关长期债务余额公允价值的更多信息，请参阅“附注11--银行信贷额度和贷款安排”。    
17

9. 重组

在截至2022年9月30日的9个月中，重组费用为美元32.9根据业务审查后通过的重组计划，在简明综合业务报表中记录了100万美元。重组计划反映了整个业务的资源合理化，以提高员工利用率，并反映了办公室整合计划，以优化公司的办公面积。

 九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日
 (单位：千)
重组费用$32,890 $6,162 
净电荷$32,890 $6,162 

截至2022年9月30日，总负债为$11.3在综合资产负债表中记录了与重组活动有关的100万美元。总负债包括#美元。4.0百万美元的设施相关负债，其中1.7百万美元计入其他负债和#美元2.3100万美元包括在非流动其他负债中。剩余的拨款#美元7.3100万美元与裁员有关，并包括在其他负债中。

九个月结束截至的年度
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)
开户条款$10,311 $4,676 
附加条文5,066 11,272 
利用率(4,087)(5,637)
终止条款$11,290 $10,311 












18


10. 经营租约
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，根据经营租赁记录的租赁费用如下：

截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)(单位：千)
经营租赁成本$12,164 $18,905 $40,976 $34,243 
分租契收入(268)(312)(898)(743)
经营租赁净成本$11,896 $18,593 $40,078 $33,500 

在总成本为$40.1截至2022年9月30日的9个月内产生的百万美元(2021年9月30日：美元33.5百万美元)，$38.1百万美元(2021年9月30日：美元31.9百万美元)计入销售、一般和行政成本和#2.0百万美元(2021年9月30日：美元1.6百万美元)计入直接成本。

截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，本集团与浮动租赁付款有关的成本为最低水平。

在截至2022年9月30日的三个月内获得的使用权资产，不包括提前终止选择权，现在可以合理地确定将行使#美元无 (September 30, 2021: $无)，总额为$1.7百万美元(2021年9月30日：美元1.1百万)。在截至2022年9月30日的9个月内获得的使用权资产，不包括提前终止选择权，现在合理地确定将行使#美元。无 (September 30, 2021: $4.2百万美元)，总额为$37.6百万美元(2021年9月30日：美元4.9百万)。

截至2022年9月30日的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率为6.77年和2.48%。

截至2022年9月30日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下：
最低租金付款
(单位：千)2022年9月30日
第1年$45,854 
第2年33,861 
第三年23,134 
第四年18,684 
第五年15,497 
此后45,708 
未来最低租赁付款总额182,738 
租赁计入利息(14,030)
总计$168,708 

经营租赁负债按流动和非流动两种方式列示。经营租赁负债#美元42.2百万人已被包括在其他负债截至2022年9月30日(2021年9月30日：$61.9百万)。


19

11. 银行信贷额度和贷款安排

截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司有以下未偿债务：

本金金额
截止日期利率截止日期利率9月30日，十二月三十一日，
(单位：千)2022年9月30日2021年12月31日20222021到期日
信贷安排：
优先担保定期贷款5.938 %2.750 %$4,401,213 $5,001,213 2028年7月
高级担保票据
2.875 %2.875 %500,000 500,000 2026年7月
债务总额4,901,213 5,501,213 
长期债务和债务发行成本中流动部分较少(55,150)(55,150)
长期债务总额4,846,063 5,446,063 
债务发行成本和债务贴现的长期部分较少
(51,207)(64,901)
长期债务总额，净额$4,794,856 $5,381,162 

该公司支付了$27.62021年7月1日与高级担保信贷安排和高级担保票据相关的百万债务折扣。

截至2022年9月30日，公司债务的合同到期日如下：

长期债务的当前到期日：(单位：千)
2022年(剩余)$13,788 
202355,150 
202455,150 
202555,150 
2026年及其后4,721,975 
总计$4,901,213 

本公司的主要融资安排为其优先担保信贷安排(“高级担保信贷安排”)，包括优先担保定期贷款及循环信贷安排，以及优先担保票据(“高级担保票据”)。

高级担保信贷安排

在完成合并协议的同时，ICON于2021年7月1日签订了一项信贷协议，规定提供#美元的优先担保定期贷款安排。5,515和一项优先担保循环贷款安排，初始本金总额为#美元。300百万美元(“高级担保信贷安排”)。

优先担保定期贷款安排下的借款以等额的季度分期摊销，金额等于1.00本金的年利率，余额在最终到期时到期。适用于优先担保定期贷款安排下借款的利差为伦敦银行同业拆息加2.50%，在每种情况下，都会下降0.25如果第一留置权净杠杆率等于或小于4.00至1.00。2021年11月10日，公司实现净杠杆率低于4倍，适用于优先担保定期贷款的保证金减少了0.25%。优先担保定期贷款工具的伦敦银行同业拆借利率下限为0.50%.


20

适用于循环贷款安排下借款的利差将由借款人选择：(I)适用的基本利率加适用的利差1.00%, 0.60%或0.25%基于标普给予ICON的当前企业系列评级，分别为BB-(或更低)、BB或BB+(或更高)，或(Ii)LIBOR(或替代参考利率)加上适用的利润率2.00%, 1.60%或1.25基于标普给予ICON的当前企业家族评级分别为BB-(或更低)、BB或BB+(或更高)。此外，循环贷款安排下的贷款人有权在提取贷款时按适用保证金的百分比收取承诺费和使用费，具体取决于所提取贷款的比例。2022年4月11日，$25优先担保循环贷款安排中的100万美元被提取，利率为1.75%，代表一个月伦敦银行间同业拆借利率加1.25%。这笔钱于2022年5月9日全额偿还。在2022年9月30日，$300.0根据优先担保循环贷款安排，仍有100万美元可供借款。2022年10月11日，$50优先担保循环贷款安排中的100万美元被提取，利率为4.56%，代表1一个月伦敦银行同业拆借利率加1.25%.

借款人在高级担保信贷安排下的债务(定义见信贷协议)由ICON和附属担保人担保。高级担保信贷融资以对ICON、借款人和附属担保人的几乎所有资产的留置权为抵押(除某些例外情况外)，高级担保信贷融资对此类资产拥有优先留置权，这将与担保高级担保票据的留置权(见下文)并列，但须受其他允许留置权的限制。我们的长期债务安排包含惯常的限制性契约，截至2022年9月30日，我们在所有实质性方面都遵守了限制性契约。

2022年9月30日，该公司偿还了$200.0百万美元的高级抵押定期贷款安排，并支付了#美元的季度利息53.6百万美元。这笔还款导致与以前资本化的费用相关的额外费用#美元。1.9百万美元。

2022年6月30日，该公司偿还了$100.0百万美元的高级抵押定期贷款安排，并支付了#美元的季度利息39.4百万美元。这笔还款导致与以前资本化的费用相关的额外费用#美元。0.9百万美元。

2022年3月31日，该公司偿还了$300.0百万美元的高级抵押定期贷款安排，并支付了#美元的季度利息35.1百万美元。这笔还款导致与以前资本化的费用相关的额外费用#美元。3.2百万美元。

2021年12月29日，公司偿还了美元500.0百万美元的高级抵押定期贷款安排，并支付了#美元的季度利息40.8百万美元。这些偿还导致与以前资本化的费用相关的额外费用#美元。5.6百万美元。本公司获准偿还优先担保定期贷款而不受惩罚。

高级担保票据

除了高级担保信贷安排外，本公司的一家子公司于2021年7月1日发行了500本金总额为百万元2.8752026年到期的优先担保票据(“高级担保票据”)在非公开发售(“发售”)中的百分比。高级抵押债券将于2026年7月15日到期。

债务公允价值
该公司债务的估计公允价值为#美元。4,751.72022年9月30日为100万人。高级担保信贷安排和高级担保票据的公允价值是根据第二级投入确定的，而第二级投入是根据债务在金融机构之间的交易利率确定的。


21

12. 所得税
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内确认的所得税包括：

截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)(单位：千)
所得税拨备$21,012 $(3,563)$48,552 $26,718 

截至2022年9月30日，公司维持$223.8百万美元负债(2021年12月31日：美元217.6百万美元)未确认的税收优惠，其中包括#美元201.7百万美元(2021年12月31日：美元202.1百万美元)与产生未确认税收优惠的项目和#美元有关22.1百万美元(2021年12月31日：美元15.5百万美元)，用于支付与此类物品相关的利息和罚款。该公司将未确认的税收优惠的应计利息确认为额外所得税支出。

本公司分析了所有需要提交所得税申报单的重要联邦、州和外国司法管辖区的申报情况，以及这些司法管辖区的开放纳税年度。本公司开展业务的主要税务管辖区唯一需要审计的期间是2016至2021纳税年度。在审计期间，当地税务机关可能会对我们在纳税申报单上的立场提出质疑。
13. 每股普通股净收益/(亏损)

本集团应占每股普通股基本净收入/(亏损)乃按普通股股东可动用的净收入/(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数计算。每股普通股摊薄净收益/(亏损)的计算方法为调整期内所有潜在摊薄普通股的已发行普通股加权平均数，并根据该等潜在普通股的转换将导致的任何收益或亏损变动调整净收益/(亏损)。基本净收益/(亏损)与稀释后每股普通股净收益/(亏损)没有差别。

在计算每股普通股的基本和摊薄净收益/(亏损)时所使用的股数核对如下：
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
基本净收益/每股普通股亏损的已发行普通股加权平均数81,582,375 80,771,397 81,481,686 62,264,851 
稀释性股票期权和基于股票的补偿方案下的其他未偿还补偿的影响910,836 — 991,835 831,006 
稀释后每股普通股净收益/(亏损)的已发行普通股加权平均数82,493,211 80,771,397 82,473,521 63,095,857 

截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
本集团应占每股普通股净收益/(亏损)：
基本信息$1.96 $(1.17)$4.76 $1.23 
稀释$1.94 $(1.17)$4.70 $1.22 
22

14. 基于股份的奖励

股票期权

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的期权活动：
 选项
杰出的
股份数量		加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
剩余
合同
生命
截至2021年12月31日的未偿还债务1,695,460 $104.79 5.39
授与108,643 $229.94 
已锻炼(276,901)$104.70 
已取消/已过期(56,143)$141.35 
在2022年9月30日未偿还1,471,059 $119.10 4.85
可于2022年9月30日行使1,100,950 $101.29 4.31

公司为所有行使的期权发行普通股。截至2022年9月30日仍未偿还的完全归属购股权总额为1,100,950。截至2022年9月30日的完全归属股票期权的平均剩余合同期限为4.31年，平均行使价格为#美元101.29.

股票期权公允价值假设

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内授予的期权的加权平均公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算的。所使用的加权平均授予日期、公允价值和假设如下：
九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日
加权平均授权日公允价值$68.40 $49.15 
假设：  
预期波动率31 %30 %
股息率— %— %
无风险利率1.85 %0.78 %
预期寿命5年份5年份

预期波动率是基于我们普通股在与期权的预期期限相等的一段时间内的历史波动性；预期寿命代表考虑到归属时间表和我们过去归属和终止模式的历史经验，授予的期权预计将未偿还的加权平均时间段。无风险利率基于授予时有效的美国政府零息债券收益率曲线，期限与期权的预期寿命相对应。

限售股单位和业绩股单位 

2019年4月30日，公司批准了自2019年5月16日起生效的2019年董事顾问及董事限售股计划(“2019顾问RSU计划”)，根据该计划，公司董事会薪酬与组织委员会可选择本公司或子公司聘请的任何顾问、顾问或非执行董事根据该计划获得奖励。250,000普通股已根据2019年咨询公司RSU计划预留供发行。这些奖励是按面值计算的，并在一个服务期内授予。2020年、2021年和2022年授予非执行董事的奖励归于12个月.

    
23

本公司已向本集团某些关键人士授予RSU和PSU。下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的RSU和PSU活动：
  
PSU
杰出的
数量
股票		 
PSU
加权
平均授予日期
公允价值		 
RSU
杰出的
数量
股票		 
RSU
加权
平均授予日期
公允价值
截至2021年12月31日的未偿还债务154,190 $160.23 572,785 $191.20 
授与64,682 $214.25 291,043 $217.51 
已归属股份(45,567)$140.18 (188,658)$174.17 
被没收(14,542)$182.33 (68,261)$203.82 
在2022年9月30日未偿还158,763 $189.13 606,909 $207.94 

截至2022年9月30日止九个月归属的PSU的公允价值合共为$6.4百万美元(2021年全年：美元5.1百万)。

截至2022年9月30日止九个月归属之RSU之公平价值合共为$32.9百万美元(2021年全年：美元83.5百万)。

PSU根据2020-2022年、2021年-2023年和2022年-2024年期间的服务和指定的每股收益目标进行授予。根据2021年至2024年的EPS金额，最高可额外79,381PSU也可以被授予。

非现金股票薪酬费用

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非现金股票薪酬支出分配如下：
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)(单位：千)
直接成本$6,285 $8,787 $17,117 $13,822 
销售、一般和行政11,232 17,568 38,586 27,133 
与交易和整合相关的费用— 73,836 073,836 
 $17,517 $100,191 $55,703 $114,791 

15. 股本

2021年7月1日，公司完成与PRA的合并。根据合并协议的条款，本公司发行27,372,427本公司普通股以面值换取所有已发行的PRA普通股。

该公司最多可以收购10%的已发行普通股(以赎回方式)，根据爱尔兰法律、美国证券法和公司的章程文件通过公开市场份额收购。

2022年2月18日，公司启动股份回购计划，并于2022年3月31日全面完成。根据这项回购计划，420,530普通股被公司赎回，总代价为$100.0百万美元。回购计划授权经纪商根据商定的条款和限制，不时在公开市场上收购公司的普通股。根据公司章程，所有根据回购计划赎回的普通股都被注销，这些股票的面值根据爱尔兰公司法的要求转入其他未命名的资本储备。
24

16. 业务细分和地理信息

该公司是一家临床研究机构(CRO)，在全球范围内为制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务。它专门从事支持临床开发过程所有阶段的项目的战略开发、管理和分析--从化合物选择到I-IV阶段临床研究。该公司拥有在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的专业知识和能力，并拥有独立提供开发服务或作为综合“全方位服务”解决方案的一部分提供开发服务的经营灵活性。该公司通过内部增长和一些战略性收购扩大了规模，以增强其在临床开发过程的某些领域的专业知识和能力。

公司根据内部提供给首席运营决策者的信息，根据ASC 280确定和呈报经营部门‘细分市场报告’。公司确定CODM由首席执行官和首席财务官组成。

该公司的运营方式为一报告部分，即在全球范围内向制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务。

根据公司的全球转移定价模式，收入根据执行工作的地点分配给各个实体。来自爱尔兰业务的收入和收入取决于我们的全球承包模式和集团的转让定价模式。

ICON爱尔兰(爱尔兰分部)在公司的全球转让定价模式下担任集团企业家，因为它在集团的发展和管理中发挥了作用，拥有关键的知识产权和客户关系，在缓解集团面临的风险方面发挥了关键作用，并负责维护公司的全球网络。ICON爱尔兰公司签订了该公司的大部分客户合同。

ICON爱尔兰向集团内的其他经营实体支付报酬，以保证成本加加价为基础，为他们在各自当地提供的服务支付报酬。为每个ICON实体建立成本加成加价，以确保每个ICON爱尔兰和参与为客户进行服务的ICON实体在考虑到每个实体从这些公司间交易中拥有的资产、承担的风险和执行的功能的情况下赚取适当的公平回报。成本加成加价政策每年都会进行审查，以确保它适合市场。通过合并获得的实体融入这一全球网络和全球转让定价模式的工作仍在进行中。

爱尔兰以外每个地区披露的收入地理分配是可归因于这些实体的成本加收入。一旦每个ICON实体支付了各自的公司间服务费，集团的剩余收入通常将由ICON爱尔兰保留。因此，爱尔兰业务的收入和收入是这种全球转移定价的函数该模型由集团的收入构成，扣除成本后加上在爱尔兰以外地区开展活动的收入。这个通过合并获得的实体仍在整合到全球转让定价模式中，这些实体在截至2022年9月30日止期间并不是本集团成本加成安排的主要部分。


25

截至2022年9月30日和2021年12月31日以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，公司部门的地理分布如下：

a) 按地理区域划分的收入分配情况如下：
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)(单位：千)
爱尔兰$526,867 $358,026 $1,395,198 $1,029,877 
欧洲其他国家397,538 471,110 1,281,996 710,043 
美国903,200 934,014 2,767,844 1,599,623 
世界其他地区114,822 103,202 334,346 256,162 
总计$1,942,427 $1,866,352 $5,779,384 $3,595,705 

b) 按地理区域分列的业务收入分配情况如下：
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)(单位：千)
爱尔兰$93,640 $95,478 $159,059 $270,126 
欧洲其他国家76,178 92,605 194,860 109,009 
美国63,356 (159,704)177,145 (133,997)
世界其他地区10,570 (23,271)60,809 (11,144)
总计$243,744 $5,108 $591,873 $233,994 

c) 按地理区域分列的长期资产(财产、厂房和设备以及经营性使用权资产)净额如下：
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)
爱尔兰$127,577 $118,253 
欧洲其他国家89,412 121,174 
美国197,650 239,828 
世界其他地区37,885 55,312 
总计$452,524 $534,567 

    

26

ICON PLC

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下讨论和分析应与本文其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表和附注以及我们截至2021年12月31日的20-F表格中的综合财务报表和相关附注一起阅读。综合财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。

概述

我们是一家在全球范围内为制药、生物技术和医疗器械行业提供外包开发服务的CRO。我们专门从事支持临床开发过程所有阶段的项目的战略开发、管理和分析--从化合物选择到I-IV期临床研究。我们的愿景是通过提供行业领先的解决方案和临床开发方面的最佳表现，成为首选的医疗智能合作伙伴。

我们相信，我们是一批精选的CRO之一，拥有在全球大多数主要治疗领域进行临床试验的专业知识和能力，并具有运营灵活性，可以独立提供开发服务，或作为综合“全方位服务”解决方案的一部分。截至2022年9月30日，我们在53个国家和地区的113个地点雇用了大约41,150名员工。在截至2022年9月30日的9个月中，我们分别在美国、欧洲和世界其他地区获得了约47.9%、46.3%和5.8%的收入。

收入包括根据与第三方客户的合同赚取的费用。在大多数情况下，合同费用的一部分在研究或试验开始时支付，其余部分通常根据某些业绩目标或里程碑的交付情况，在研究或试验期间分期支付。长期合同的收入是根据所发生的费用与审判总估计费用之间的关系按比例履约法确认的，或根据合同的具体情况按服务费确认。按照CRO行业的惯例，我们与第三方研究人员签订了与临床试验相关的合同。调查员成本和某些其他第三方成本包括在我们对完成进度的评估中，以及在衡量收入时产生的成本。如果这些费用由客户报销，则根据我们对完成进度的评估，这些费用将计入随时间推移确认的合同总价值。

由于我们的业务性质涉及项目管理，其中大部分项目的持续时间为一至四年，因此，项目在一个财政年度的开始或完成可能会对该年度与相关客户赚取的收入产生重大影响。此外，由于我们通常与客户的一些部门(但不是所有部门)合作，这些部门内可用项目的数量和状态的波动也会对客户每年从客户那里获得的收入产生实质性影响。

个别合同的终止或延迟履行可能是由于各种原因，包括但不限于意外或不希望看到的结果、导致药物短缺的生产问题、患者对药物的不良反应、客户决定淡化特定试验或患者招募人数不足。在终止的情况下，公司通常有权获得通过终止通知完成的工作的所有欠款以及与研究终止相关的某些费用。此外，合同一般包含在合同的服务范围、性质、期限或数量发生变化时重新谈判的规定。

我们未履行的履约义务包括我们对尚未从客户授予的项目中获得的合同收入的评估。截至2022年9月30日，我们有大约135亿美元的未履行履约义务(看见附注4--应收账款、未开账单收入(合同资产)和未赚取收入或临时付款(合同负债)以了解更多详细信息)。我们认为，我们截至任何日期未履行的履约不一定是未来结果的有意义的预测指标，因为未履行的履约中所包括的项目有可能被取消或推迟，也不能保证我们将能够在多大程度上实现未履行的履约。

2021年7月1日，ICON plc宣布完成与PRA的合并，创建世界上最先进的医疗智能和临床研究机构之一。以下管理层的讨论及分析反映了本集团截至2022年9月30日止九个月的经营业绩，其中纳入了PRA的结果，与截至2021年9月30日的期间相比，结果存在较大差异。2021年7月1日之前的PRA结果不反映。在适用情况下，管理层已就与合并有关的特定一次性费用作出评论，以提供对本集团正常运作的了解。

虽然我们的注册地在爱尔兰，但我们以美元报告业绩。因此，我们非美国业务的结果，当换算成美元时，可能会受到美元与这些业务货币之间汇率波动的重大影响。

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除了转换风险外，当合同定价的货币可能不同于产生与这些合同相关的成本的货币时，我们还受到交易风险的影响。我们在美国的业务不受货币差异的实质性影响，因为我们的大部分收入和成本都是以美元计算的。然而，在美国以外，我们活动的跨国性质意味着合同通常以单一货币定价，通常是美元或欧元，而成本则以多种货币计价，这除其他外，取决于我们哪些办事处为合同提供人员和调查地点的位置。虽然许多此类合同受益于某种程度的自然对冲，但由于合同收入和成本以同一货币匹配，其中成本是以合同定价以外的货币发生的，这些货币的相对价值的波动可能会对我们的运营结果产生实质性影响。我们定期审查我们的货币敞口。

随着我们在全球范围内开展业务，我们的有效税率已经并将取决于我们的收入和收益在不同税率地点的地理分布。因此，我们的业绩可能会受到不同司法管辖区税率变化的影响。特别是，随着我们在不同税务管辖区的经营结果的地理组合发生变化，我们的有效税率可能会在不同时期有很大差异。

经营业绩

下表列出了所示期间的某些财务数据占收入的百分比，以及这些项目与上一可比期间相比的百分比变化。下表所示的趋势可能并不代表未来的结果。

截至2022年9月30日的三个月

截至三个月
2022年9月30日2021年9月30日2021 to 2022
收入百分比百分比
增加/
(减少)
收入100.0 %100.0 %4.1 %
成本和支出：
直接成本70.8 %72.8 %1.3 %
销售、一般和行政费用8.6 %11.1 %(19.3)%
折旧1.4 %1.3 %8.5 %
摊销5.9 %6.2 %(0.8)%
与交易和整合相关的费用0.4 %8.0 %(94.7)%
重组0.3 %0.3 %0.6 %
营业收入12.5 %0.3 %4,671.8 %



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截至2022年9月30日的9个月

九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2021 to 2022
收入百分比百分比
增加/
(减少)
收入100.0 %100.0 %60.7 %
成本和支出：
直接成本71.7 %72.7 %58.5 %
销售、一般和行政费用9.6 %10.6 %44.3 %
折旧1.4 %1.4 %56.1 %
摊销6.0 %3.5 %179.4 %
与交易和整合相关的费用0.5 %5.1 %(84.1)%
重组0.6 %0.2 %433.8 %
营业收入10.2 %6.5 %152.9 %

收入
截至三个月
9月30日，		变化
(千美元)20222021$%
收入$1,942,427 $1,866,352 $76,075 4.1 %

截至2022年9月30日的三个月，收入增加了7610万美元，增幅为4.1%，达到19.424亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为18.664亿美元。截至2022年9月30日的三个月的收入增长是由于整个公司市场的持续有机增长。

在截至2022年9月30日的三个月中，我们分别来自美国、欧洲和世界其他地区的收入约占46.5%、47.6%和5.9%。在截至2022年9月30日的三个月中，5.399亿美元(占我们收入的27.8%)来自我们最大的5个客户。在大型制药客户、中端制药客户和生物技术客户的整个产品组合中，新的客户账户不断增加。

截至2022年9月30日的三个月，爱尔兰的收入增至5.269亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为3.58亿美元。爱尔兰的收入主要取决于该公司的全球转移定价模式(见附注16-业务分类信息以了解更多详细信息)。与截至2021年9月30日的三个月的4.711亿美元相比，我们在欧洲其他地区的收入降至3.975亿美元。世界其他地区的收入增至1.148亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为1.032亿美元。截至2021年9月30日的三个月，美国地区的收入从9.34亿美元降至9.032亿美元。

九个月结束
9月30日，		变化
(千美元)20222021$%
收入$5,779,384 $3,595,705 $2,183,679 60.7 %

截至2022年9月30日的9个月的收入增加了21.837亿美元，增幅为60.7%，达到57.794亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入为35.957亿美元。截至2022年9月30日的9个月的收入增长是由于合并和整个公司市场的持续有机增长。

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在截至2022年9月30日的9个月中，我们分别在美国、欧洲和世界其他地区获得了约47.9%、46.3%和5.8%的收入。在截至2022年9月30日的9个月中，15.95亿美元或27.6%的收入来自我们最大的5个客户。在大型制药客户、中端制药客户和生物技术客户的整个产品组合中，新的客户账户不断增加。

截至2022年9月30日的9个月，爱尔兰的收入增至13.952亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入为10.299亿美元。爱尔兰的收入主要取决于该公司的全球转移定价模式(见附注16-业务分类信息以了解更多详细信息)。与截至2021年9月30日的9个月的7.1亿美元相比，我们在欧洲其他地区的收入增加到12.82亿美元。世界其他地区的收入增至3.343亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.562亿美元。截至2021年9月30日的9个月，美国地区的收入从15.996亿美元增加到27.678亿美元。由于合并于2021年7月1日完成，所有地区的收入都有所增加。


直接成本

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)20222021变化20222021变化
直接成本$1,375,837 $1,357,942 $17,895 $4,146,366 $2,615,309 $1,531,057 
占收入的百分比70.8 %72.8 %1.3 %71.7 %72.7 %58.5 %

截至2022年9月30日的三个月的直接成本增加了1790万美元，增幅为1.3%，达到13.758亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的直接成本为13.579亿美元。直接成本主要包括调查员和其他可报销成本、薪酬、相关附带福利和项目相关员工的基于份额的薪酬支出以及其他直接项目驱动成本。直接费用增加的原因是，在截至2022年9月30日期间，人员编制增加和与人员有关的支出增加，加上其他与项目有关的直接费用增加、与差旅有关的费用增加以及实验室费用增加。在截至2022年9月30日的期间，第三方调查员和其他可报销费用有所减少。直接成本占收入的百分比的下降反映了截至2022年9月30日的三个月的活动组合与截至2021年9月30日的三个月不同，以及实现了整合协同效应。


截至2022年9月30日的9个月的直接成本增加了15.311亿美元，增幅为58.5%，达到41.464亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的直接成本为26.153亿美元。直接费用增加的原因是第三方调查员和其他可偿还费用增加、与人事有关的支出增加以及在此期间实验室费用增加。与截至2021年9月30日的9个月的72.7%相比，直接成本占收入的百分比已降至71.7%。直接成本占收入的百分比的下降反映了截至2022年9月30日的9个月的活动组合与截至2021年9月30日的9个月的活动组合不同。


销售、一般和行政费用

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)20222021变化20222021变化
销售、一般和行政费用$166,787 $206,713 $(39,926)$552,000 $382,614 $169,386 
占收入的百分比8.6 %11.1 %(19.3)%9.6 %10.6 %44.3 %
    
截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用减少了3990万美元，降幅19.3%，降至1.668亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用为2.067亿美元。销售、一般及行政开支主要包括非项目相关雇员的薪酬、相关附带福利及按日常股份计算的薪酬开支、招聘开支、专业服务费用、广告费用及所有与设施及资讯系统有关的费用。在截至2021年9月30日的三个月中，销售、一般和行政费用占收入的百分比降至8.6%，而截至2021年9月30日的三个月为11.1%。销售、一般和管理费用的减少与人员和设施相关支出的减少有关，因为公司在合并完成后继续整合其员工和实际地点。此外，在截至2022年9月30日的三个月中，外汇收益为3690万美元(截至2021年9月30日的三个月为720万美元)，主要是由欧元对美元汇率的变动推动的。

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截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了1.694亿美元，增幅为44.3%，达到5.52亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用为3.826亿美元。与截至2021年9月30日的9个月的10.6%相比，销售、一般和行政费用占收入的比例已降至9.6%。成本的增加是由于作为合并的一部分而获得的员工和设施的增加。这些增长被截至2022年9月30日的9个月的6,090万美元(截至2021年9月30日的9个月为640万美元)的外汇收益部分抵消，这主要是由欧元对美元汇率的变动推动的。

折旧及摊销
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)20222021变化20222021变化
折旧$26,870 $24,762 $2,108 $79,167 $50,702 $28,465 
占收入的百分比1.4 %1.3 %8.5 %1.4 %1.4 %56.1 %
摊销$114,991 $115,874 $(883)$348,118 $124,615 $223,503 
占收入的百分比5.9 %6.2 %(0.8)%6.0 %3.5 %179.4 %

折旧费用反映了对设施、信息系统和设备的投资，以支持公司的持续增长。截至2022年9月30日的三个月的折旧费用增加了210万美元，增幅为8.5%，达到2690万美元，而截至2021年9月30日的三个月的折旧费用为2480万美元。折旧费用占收入的比例为1.4%，高于截至2021年9月30日的三个月的1.3%。截至2022年9月30日的9个月的折旧费用增加了2850万美元，增幅为56.1%，达到7920万美元，而截至2021年9月30日的9个月的折旧费用为5070万美元。折旧费用占收入的比例为1.4%，在截至2021年9月30日的9个月中保持在1.4%。截至2022年9月30日的三个月的折旧费用增加是由于我们的可折旧资产基础增加以及与计算机硬件和软件相关的额外支出。截至2022年9月30日止九个月的折旧费用增加，是由于我们透过合并而取得的折旧资产基础增加，以及与电脑硬件和软件有关的额外开支。

摊销费用是指在企业合并中取得的无形资产的摊销。在截至2022年9月30日的三个月中，无形资产的摊销减少了90万美元，或0.8%，降至1.15亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的无形资产摊销为1.159亿美元。摊销费用占收入的百分比降至5.9%，而截至2021年9月30日的三个月为6.2%。截至2022年9月30日的9个月的摊销费用增加了2.235亿美元，增幅为179.4%，达到3.481亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的摊销费用为1.246亿美元。摊销费用占收入的比例为6.0%，高于截至2021年9月30日的9个月的3.5%。摊销的增加反映了合并产生的新获得的无形资产的摊销。


与合并相关的重组、交易和整合相关费用

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)20222021变化20222021变化
与交易和整合相关的费用$8,001 $149,791 $(141,790)$28,970 $182,309 $(153,339)
占收入的百分比0.4 %8.0 %(94.7)%0.5 %5.1 %(84.1)%
重组成本$6,197 $6,162 $35 $32,890 $6,162 $26,728 
占收入的百分比0.3 %0.3 %0.6 %0.6 %0.2 %433.8 %

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司分别产生了1420万美元和6190万美元，用于与合并相关的重组、交易和整合相关费用。这笔费用包括800万美元的交易和整合成本，以及与咨询费用、遣散费安排、留任协议和持续整合活动相关的2900万美元。

合并宣布后，该公司还进行了一项重组计划，以审查其全球办事处足迹，优化其位置以最符合公司的要求，并重组其员工队伍，以推动未来的增长。该计划在截至2022年9月30日的三个月中产生了620万美元的费用，在截至2022年9月30日的九个月中产生了3290万美元的费用。
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我们预计会产生与合并相关的额外整合费用；然而，这些费用的时间和金额取决于各种因素，例如但不限于整合活动的执行以及我们从这些活动中获得的协同效应的总金额。

收入从运营部
截至三个月
9月30日，
(千美元)20222021变化
营业收入$243,744 $5,108 $238,636 
占收入的百分比12.5 %0.3 %4,671.8 %

截至2022年9月30日的三个月的运营收入增加了2.386亿美元，增幅为4,671.8%，达到2.437亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的运营收入为510万美元。在截至2021年9月30日的三个月中，运营收入占收入的比例增加到12.5%，而收入占收入的比例为0.3%。

在爱尔兰的业务收入降至9360万美元，而截至2021年9月30日的三个月为9550万美元。

在欧洲其他地区，运营收入降至7620万美元，而截至2021年9月30日的三个月为9260万美元。在欧洲其他地区的业务收入占收入的百分比从截至2021年9月30日的19.7%下降到19.2%。

在美国地区，运营收入增加了2.231亿美元，达到6340万美元，而截至2021年9月30日的季度亏损1.597亿美元。在美国地区的业务收入占收入的百分比从截至2021年9月30日的(17.1%)增加到7.0%。
    
在其他地区，运营收入增加了3380万美元，达到1060万美元，而截至2021年9月30日的三个月亏损2330万美元。在截至2021年9月30日的期间，来自其他地区业务的收入占收入的百分比增至9.2%，而截至2021年9月30日的期间为(22.5%)。


九个月结束
9月30日，
(千美元)20222021变化
营业收入$591,873 $233,994 $357,879 
占收入的百分比10.2 %6.5 %152.9 %

与截至2021年9月30日的9个月的2.34亿美元相比，截至2022年9月30日的9个月的运营收入增加了3.579亿美元，增幅为152.9%。在截至2021年9月30日的9个月中，运营收入占收入的比例增至10.2%，而占收入的比例为6.5%。

在爱尔兰的业务收入降至1.591亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.701亿美元。截至2022年9月30日止期间的减少主要是由于合并中取得的无形资产的摊销所致。爱尔兰和其他地理区域的业务收入反映了该公司的全球转移定价模式。

在欧洲其他地区，运营收入增至1.949亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.09亿美元。这一增长是由于合并后该地区的活动增加所致。在截至2021年9月30日的9个月中，来自欧洲其他地区业务的收入占收入的百分比从15.4%下降到15.2%。

在美国地区，运营收入增加了3.111亿美元，达到1.771亿美元，而截至2021年9月30日的九个月亏损1.34亿美元。这一增长是由于合并后该地区的活动增加所致。在截至2021年9月30日的9个月中，来自美国地区业务的收入占收入的百分比增加到6.4%，而去年同期为(8.4%)。
    
在其他地区，运营收入增加了7200万美元，达到6080万美元，而截至2021年9月30日的9个月亏损1110万美元。这一增长是由于合并后该地区的活动增加所致。在截至2021年9月30日的9个月中，来自其他地区业务的收入占收入的百分比增加到18.2%，而去年同期为(4.4%)。
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利息收支
截至三个月
9月30日，		变化九个月结束
9月30日，		变化
(千美元)20222021$%20222021$%
利息收入$1,434 $53 $1,381 2,605.7 %$1,727 $496 $1,231 248.2 %
利息支出$(63,010)$(102,306)$39,296 (38.4)%$(154,546)$(129,584)$(24,962)19.3 %

截至2022年9月30日的三个月的利息支出降至6300万美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息支出为1.023亿美元，因为这包括5580万美元的交易相关融资费用。利息支出的变动也受到利率波动和相关还款的影响。截至2022年9月30日的三个月的利息收入增至140万美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息收入为10万美元。

由于今年迄今与合并相关的融资成本的影响，截至2022年9月30日的9个月的利息支出增至1.545亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息支出为1.296亿美元。截至2022年9月30日的9个月的利息收入增至170万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息收入为50万美元。


所得税费用

截至三个月
9月30日，		变化九个月结束
9月30日，		变化
(千美元)2022202120222021
所得税费用$21,012 $(3,563)$24,575 $48,552 $26,718 $21,834 
有效所得税率11.5 %3.7 %(689.7)%11.1 %25.5 %81.7 %

所得税拨备增加到2100万美元的费用，而截至2021年9月30日的三个月的抵免为360万美元。截至2022年9月30日的三个月，公司的实际税率为11.5%，而截至2021年9月30日的三个月的实际税率为3.7%。

所得税准备金增加到4860万美元的费用，而截至2021年9月30日的9个月的费用为2670万美元。截至2022年9月30日的9个月，公司的实际税率为11.1%，而截至2021年9月30日的9个月的实际税率为25.5%。

该公司的实际税率仍主要取决于税前利润在其经营地区之间的分配。

流动资金和资本资源

CRO行业通常不是资本密集型的。专家组的主要业务现金需求是支付薪金、办公室租金、差旅费和支付调查员费用。投资活动主要反映用于设施和信息系统改进、购买和出售短期投资和购置的资本支出。融资活动主要反映公司偿还外债的情况。

我们的临床研究和开发合同通常是固定价格的，包含一些可变的组成部分，持续时间从几周到几年不等。合同收入通常根据所发生的时间与估计的合同总期限之间的关系或按服务费确认为收入。合同的现金流通常包括合同签订时的首付款，余额在合同期限内分期支付，在某些情况下是在实现某些里程碑时支付的。因此，现金收入与合同上发生的成本和确认的收入不相符。
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现金及现金等价物和净借款
余额2021年12月31日(已绘制
按下)/
已偿还		现金净额
流入/
(流出)		其他非-
现金
调整		的效果
兑换
费率		余额2022年9月30日
$(千)
现金和现金等价物752,213 — (135,280)— (7,775)609,158 
可供出售的投资1,712 — — — — 1,712 
高级担保信贷安排和高级担保票据(5,436,312)600,000 — (13,694)— (4,850,006)
(4,682,387)600,000 (135,280)(13,694)(7,775)(4,239,136)

截至2022年9月30日，公司的现金和短期投资余额为6.109亿美元，而截至2021年12月31日的现金和短期投资余额为7.539亿美元。

随着合并协议的完成，ICON于2021年7月1日签订了一项信贷协议，提供55.15亿美元的优先担保定期贷款安排和一项初始本金总额为3亿美元的优先担保循环贷款安排(“高级担保信贷安排”)。截至2022年9月30日，循环贷款安排下没有未偿还的金额。

除高级担保信贷安排外，公司于2021年7月1日以非公开发售方式发行本金总额为5亿美元、2026年到期的2.875%的优先担保票据。优先担保票据将于2026年7月15日到期，息率为2.875厘。

2022年3月31日，该公司偿还了3.00亿美元的优先担保定期贷款安排，并支付了3510万美元的季度利息。这笔还款导致了与先前资本化的320万美元费用相关的加速收费。

2022年6月30日，公司偿还了1.00亿美元的优先担保定期贷款安排，并支付了3940万美元的季度利息。这笔还款导致了与以前资本化的90万美元费用相关的加速收费。

2022年9月30日，公司偿还了2亿美元的优先担保定期贷款安排，并支付了5360万美元的季度利息。这笔还款导致了与之前资本化的190万美元费用相关的加速收费。


现金流

经营活动的现金净额

截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为6.227亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金为5.393亿美元。周转资金结余的美元价值和相关的未付天数(即未付收入占该期间收入的百分比，乘以该期间的天数)可在研究或试验期间有所不同。截至2022年9月30日，收入未偿天数为43天，而2021年12月31日为31天，2021年9月30日为26天。这反映了现金收取的时机和个别合同条款。合同费用一般根据某些业绩目标或“里程碑”的实现情况(如目标患者注册率、启动的临床测试地点或完成的病例报告表)分期支付，这些里程碑具体取决于每一份合同的条款，而合同收入则被确认为履行合同义务。已开单和未开单收入还包括可从客户那里收回的可偿还成本金额。

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用于投资活动的现金净额

截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为8700万美元，而截至2021年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为59.652亿美元。在截至2021年9月30日的9个月中，投资活动中使用的净现金主要与PRA合并完成时的流出有关，扣除所获得的59.145亿美元的现金。在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动中使用的现金净额主要与8510万美元的现金流出有关，这些现金流出的资本支出主要与设施和IT基础设施投资有关。


用于融资活动的现金净额

在截至2022年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为6.71亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，融资活动中使用的净现金为56.02亿美元。在截至2022年9月30日的9个月内，公司偿还了6.0亿美元的外部融资，并回购了价值1.0亿美元的股票。这被公司行使购股权所收到的2900万美元所抵消。

现金净流出

由于这些现金流，截至2022年9月30日的9个月的现金和现金等价物减少了1.431亿美元，而截至2021年9月30日的9个月增加了1.682亿美元。

通货膨胀率

我们相信，通胀的影响一般不会对我们的运营或财务状况产生实质性的不利影响。

法律程序

我们不参与任何重大的未决法律程序，我们预计不会有任何诉讼对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。然而，我们有时会卷入日常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。诉讼有内在的不确定性，在这些或其他事项上可能会不时出现不利的结果，可能会损害我们的业务。

前瞻性陈述

本文中的某些陈述是前瞻性陈述，特别是在题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”的讨论中。除有关历史事实的陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括但不限于有关行业前景、未来业务、未来经营结果或财务状况、我们将收购的业务整合到现有业务中的能力、管理战略和我们的竞争地位的陈述。你可以通过诸如“可能”、“将”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“目标”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“计划”、“寻求”、“潜在”、“机会”等类似的表达方式以及这些表述的否定来识别许多前瞻性陈述。然而，并不是所有的前瞻性声明都包含这些话。这些陈述是基于管理层目前的预期和现有信息，包括当前的经济和行业状况。由于与公司业务相关的风险和不确定因素，实际结果可能与前瞻性陈述中陈述或暗示的结果大不相同，而前瞻性陈述不能保证未来的业绩。诸如此类风险和不确定性包括但不限于对制药行业和某些客户的依赖、定期赢得项目并有效和正确地执行它们的需要、快速增长带来的挑战、我们对被确认为‘新冠肺炎’的新型冠状病毒对我们经营业绩持续影响的预期、与PRA整合相关的挑战、行业的竞争和持续整合、对某些关键高管的依赖、监管环境的变化以及其他因素。前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。有关公司面临的风险和不确定性，还请参阅2022年3月1日提交的20-F表格。


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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

ICON PLC
/s/布伦丹·布伦南 
日期：2022年11月4日布伦丹·布伦南
首席财务官
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