rsi-20220930
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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
¨根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-39232
拉什街互动公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州84-3626708
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
密歇根大道北900号, 950套房
芝加哥, 伊利诺伊州 60611
(773) 893-5855
(主要执行机构地址，包括邮政编码)(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.0001美元RSI纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是x不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器¨加速文件管理器x
非加速文件服务器¨规模较小的报告公司¨
新兴成长型公司x
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年11月2日，有64,130,715注册人A类普通股的流通股，每股面值0.0001美元，以及156,373,584注册人的V类普通股的流通股，每股价值0.0001美元。

目录表
目录
拉什街互动公司
页面
有关前瞻性陈述的注意事项
i
第一部分财务信息
第1项。
财务报表
F-1
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
22
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
33
第四项。
控制和程序
34
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
35
第1A项。
风险因素
35
第六项。
陈列品
36

目录表
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告(以下简称“报告”)包含符合修订后的“1995年私人证券诉讼改革法”的“安全港”条款的前瞻性陈述，这些陈述反映了未来的计划、估计、信念和预期业绩。前瞻性陈述取决于可能超出我们控制范围的事件、风险和不确定性。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“计划”、“项目”、“应该”、“将会”以及类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。本文中包含的任何非历史事实的陈述都可能是前瞻性陈述。
我们的预测，包括对收入、市场份额、费用和盈利能力的预测，受到重大风险、假设、估计和不确定因素的影响。请注意，我们的业务和运营受到各种风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，因此，我们的实际结果可能与预期的大不相同。
可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于以下因素：
•在线赌场、在线体育博彩和零售体育博彩(例如，在实体赌场内)行业的竞争非常激烈，因此我们可能无法吸引和/或留住客户，这可能会对我们的运营、增长前景和财务状况产生负面影响；
•经济低迷，例如经济衰退、通货膨胀，以及我们无法控制的政治和市场条件，包括消费者可自由支配支出的减少和体育联赛由于新冠肺炎而缩短、推迟或取消部分赛季或某些赛事，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响；
•如果我们无法开发或维持具有竞争力的产品，如果我们不能追求更多的产品，如果我们失去任何高管或其他关键员工，或者如果我们无法扩展和支持我们的信息技术和其他系统和平台以满足公司的需求，我们的增长前景可能会受到影响；
•我们的业务受制于美国和外国的各种法律(包括哥伦比亚、加拿大和墨西哥的法律，我们在这些国家有业务运营)，其中许多法律尚未确定，还在发展中，我们的增长前景取决于不同司法管辖区的真实货币游戏的法律地位；
•未能遵守监管要求或在必要或适当的情况下成功获得申请的许可证或许可证，可能会对我们遵守许可和监管要求或在其他司法管辖区获得或维护许可证的能力产生不利影响，或者可能导致金融机构、在线平台、供应商和分销商停止向我们提供服务；
•我们依赖信息技术和其他系统和平台(包括依赖第三方提供商来验证我们客户的身份和位置，并处理客户的存款和取款)，任何此类系统或平台的入侵或中断都可能危及我们的网络，存储在那里的信息可能被访问、披露、丢失、损坏或被盗；
•我们有亏损的历史，未来可能还会继续亏损；
•我们的某些高级管理人员和董事可能会将他们的时间分配给其他业务，并可能与我们的业务发生利益冲突；
•我们从Rush Street Gaming，LLC(“RSG”)及其附属公司获得某些商标和域名的许可，而RSG及其附属公司使用此类商标和域名，或未能保护或执行我们的知识产权，可能会损害我们的业务、财务状况、运营结果和前景；
•我们目前并可能继续依赖许可证和服务协议来使用纳入或用于我们的产品和服务的相关或第三方的知识产权和技术；
•上市公司的要求，包括遵守美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于财务报告内部控制的要求，可能会使我们的资源紧张并转移管理层的注意力，以及法律、会计和合规费用的增加
i
目录表
由于我们是一家上市公司，可能会继续出现这种情况，可能比我们预期的要大；以及
•在我们最近完成的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的其他因素，包括“业务”、“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及“关于市场风险的量化和定性披露”部分，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中所描述的因素，如本报告、我们的其他Form 10-Q季度报告和我们当前的Form 8-K报告。
由于这些因素的不确定性，管理层无法评估每个因素对业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。任何前瞻性陈述仅表示截至该陈述发表之日，除非法律要求，否则我们没有义务更新其中任何陈述，以反映在本报告发表之日之后发生的事件或情况。可能会出现新的因素，不可能预测所有可能影响我们业务和前景的因素。
关键指标和其他数据的限制
我们的关键指标，包括月度活跃用户(MAU)和每MAU的平均收入(ARPMAU)，是使用公司内部数据和基于我们用户账户活动的数字计算出来的。虽然这些数据和数字基于我们认为在适用的测量期内对我们的用户基础和活动水平的合理估计，但在衡量我们的产品在众多司法管辖区的大量在线和移动人口中的使用方面存在固有的挑战。我们不断寻求改善我们对用户基础和用户活动的估计，这些估计可能会因我们方法的改进或变化而改变。
我们定期评估这些指标，以估计我们MAU中“重复”帐户的数量，并消除这些重复帐户对我们的关键指标的影响。重复帐户是指用户在其主体帐户之外还维护的帐户。通常，由于用户注册使用我们的多个品牌(即BetRivers、PlaySugarHouse和RushBet)或在多个司法管辖区使用我们的产品，例如当用户居住在新泽西州但在纽约工作时，会出现重复帐户。我们对重复账户的估计是基于对有限账户样本的内部审查，我们在做出这一决定时采用了重大判断。例如，为了识别重复的帐户，我们使用数据信号，如相似的IP地址或用户名。随着我们方法的发展，我们的估计可能会发生变化，包括通过应用新的数据信号或技术，这可能使我们能够识别以前未发现的重复帐户，并可能提高我们评估更广泛用户群体的能力。重复账户很难衡量，重复账户的实际数量可能与我们的估计有很大不同。
我们的数据限制可能会影响我们对业务某些细节的理解。我们定期检查我们计算这些关键指标的流程，我们可能会不时发现指标中的不准确之处或进行调整以提高其准确性，包括可能导致重新计算我们的历史指标的调整。我们认为，除非另有说明，否则任何此类不准确或调整都无关紧要。此外，由于运营、产品、方法和信息获取的不同，我们的关键指标及相关信息和估计(包括其定义和计算)可能与第三方发布的或与我们竞争对手的类似标题的指标不同。
除非另有说明，本报告中用于计算MAU和ARPMAU的数据和数字仅包括我们在线实时货币产品的美国和加拿大用户。
II
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
拉什街互动公司。
简明合并资产负债表
(除每股和每股数据外，以千为单位)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未经审计)
资产
流动资产
现金和现金等价物$195,313 $281,030 
受限现金30,028 19,299 
球员应收账款7,000 5,829 
应由关联公司支付20,206 28,159 
预付费用和其他流动资产10,909 7,433 
流动资产总额263,456 341,750 
无形资产，净额65,364 53,380 
财产和设备，净额8,782 7,232 
经营性租赁使用权资产净额2,002 1,562 
其他资产5,173 4,807 
总资产$344,777 $408,731 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$8,851 $6,501 
应计费用62,212 48,287 
球员的责任34,850 24,160 
短期递延特许权使用费1,511 1,415 
短期经营租赁负债696 509 
其他流动负债3,309 3,062 
流动负债总额111,429 83,934 
长期递延特许权使用费14,494 15,633 
长期经营租赁负债1,362 1,148 
其他长期负债240 315 
总负债127,525 101,030 
承付款和或有事项
股东权益
A类普通股，$0.0001面值，750,000,000截至2022年9月30日和2021年12月31日授权的股票；64,094,395和61,118,406截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和发行的股票
6 6 
V类普通股，$0.0001面值，200,000,000截至2022年9月30日和2021年12月31日授权的股票；156,373,584和158,702,329截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和发行的股票
16 16 
额外实收资本174,937 167,270 
累计其他综合损失(1,014)(475)
累计赤字(111,023)(81,381)
Rush Street Interactive，Inc.的股东权益总额。62,922 85,436 
非控制性权益154,330 222,265 
股东权益总额217,252 307,701 
总负债和股东权益$344,777 $408,731 
见简明合并财务报表附注。
F-1
目录表
拉什街互动公司。
简明合并业务报表
(除每股和每股数据外，以千为单位)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
收入$148,004 $122,920 $426,678 $357,540 
营运成本及开支
收入成本103,321 81,221 308,061 245,668 
广告和促销45,203 46,077 156,794 125,836 
一般行政及其他16,040 12,318 48,190 40,650 
折旧及摊销4,039 1,007 10,066 2,595 
总运营成本和费用168,603 140,623 523,111 414,749 
运营亏损(20,599)(17,703)(96,433)(57,209)
其他收入(费用)
利息支出，净额(219)(11)(664)(41)
认股权证负债的公允价值变动— — — 41,802 
溢利权益负债的公允价值变动— — — (13,740)
其他收入(费用)合计(219)(11)(664)28,021 
所得税前亏损(20,818)(17,714)(97,097)(29,188)
所得税费用1,839 1,225 6,176 3,781 
净亏损$(22,657)$(18,939)$(103,273)$(32,969)
非控股权益应占净亏损(16,044)(13,639)(73,631)(23,885)
Rush Street Interactive，Inc.的净亏损$(6,613)$(5,300)$(29,642)$(9,084)
Rush Street Interactive，Inc.每股普通股净亏损-基本$(0.10)$(0.09)$(0.47)$(0.16)
加权平均已发行普通股-基本64,058,437 59,191,384 63,283,591 55,148,218 
Rush Street Interactive，Inc.每股普通股净亏损-摊薄$(0.10)$(0.09)$(0.47)$(0.33)
加权平均已发行普通股-稀释后64,058,437 59,191,384 63,283,591 56,488,691 
见简明合并财务报表附注。







F-2
目录表
拉什街互动公司。
简明综合全面损失表

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
净亏损$(22,657)$(18,939)$(103,273)$(32,969)
其他综合损失
外币折算调整(1,368)(168)(1,777)(1,060)
综合损失$(24,025)$(19,107)$(105,050)$(34,029)
非控股权益应占综合损失(17,014)(13,762)(74,877)(24,685)
Rush Street Interactive，Inc.的全面亏损。$(7,011)$(5,345)$(30,173)$(9,344)
见简明合并财务报表附注。
F-3
目录表
拉什街互动公司。
简明综合权益变动表(亏损)
(除股票数据外，金额以千计)
A类
普通股		V类
普通股		其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
收入(亏损)		累计
赤字		总计
股东的
权益
归因于
至RSI		非-
控管
利益		总计
股东的
权益
股票金额股票金额
2021年12月31日的余额
61,118,406 $6 158,702,329 $16 $167,270 $(475)$(81,381)$85,436 $222,265 $307,701 
基于股份的薪酬— — — — 1,145 — — 1,145 2,792 3,937 
外币折算调整— — — — — 426 — 426 1,088 1,514 
在RSILP单位交易所发行A类普通股
2,808,745 — (2,808,745)— — — — — — — 
净亏损— — — — — — (14,697)(14,697)(37,573)(52,270)
RSILP所有权变更时的股权和非控制性权益分配— — — — 3,458 (8)— 3,450 (3,450)— 
2022年3月31日的余额(未经审计)63,927,151 $6 155,893,584 $16 $171,873 $(57)$(96,078)$75,760 $185,122 $260,882 
基于股份的薪酬69,652 — — — 1,128 — — 1,128 2,752 3,880 
外币折算调整— — — — — (559)— (559)(1,364)(1,923)
商标无形资产的取得60,000 — 480,000 — 786 — — 786 1,914 2,700 
净亏损— — — — — — (8,332)(8,332)(20,014)(28,346)
RSILP所有权变更时的股权和非控制性权益分配— — — — (64)— — (64)64 — 
2022年6月30日的余额(未经审计)64,056,803 $6 156,373,584 $16 $173,723 $(616)$(104,410)$68,719 $168,474 $237,193 
基于股份的薪酬37,592 — — — 1,187 — — 1,187 2,897 4,084 
外币折算调整— — — — — (398)— (398)(970)(1,368)
净亏损— — — — — — (6,613)(6,613)(16,044)(22,657)
RSILP所有权变更时的股权和非控制性权益分配— — — — 27 — — 27 (27)— 
2022年9月30日的余额(未经审计)
64,094,395 $6 156,373,584 $16 $174,937 $(1,014)$(111,023)$62,922 $154,330 $217,252 
F-4
目录表
A类
普通股		V类
普通股		库存股其他内容
已缴费
资本		累计
其他
全面
收入(亏损)		累计
赤字		总计
股东的
权益
归因于
至RSI		非-
控管
利益		总计
股东的
权益(赤字)
股票金额股票金额股票金额
2020年12月31日余额
44,792,517 $4 160,000,000 $16 $— $— $— $93 $(61,892)$(61,779)$(205,550)$(267,329)
基于股份的薪酬571,239 — — — — — 2,557 — — 2,557 9,019 11,576 
外币折算调整— — — — — — — (143)— (143)(481)(624)
认股权证行使时发行A类普通股14,014,197 2 — — — — 70,144 — — 70,146 189,749 259,895 
A类普通股回购— — — — 218,589 (850)— — — (850)(2,615)(3,465)
溢利权益责任的清偿— — — — — — 79,779 — — 79,779 285,009 364,788 
净亏损— — — — — — — — (17)(17)(59)(76)
RSILP所有权变更时的股权和非控制性权益分配— — — — — — 8,757 — — 8,757 (8,757)— 
2021年3月31日的余额(未经审计)59,377,953 $6 160,000,000 $16 218,589 $(850)$161,237 $(50)$(61,909)$98,450 $266,315 $364,765 
基于股份的薪酬18,125 — — — — — 1,259 — — 1,259 3,402 4,661 
外币折算调整— — — — — — — (72)— (72)(196)(268)
支付给非控股利益持有人的分配— — — — — — — — — — (337)(337)
净亏损— — — — — — — — (3,767)(3,767)(10,187)(13,954)
RSILP所有权变更时的股权和非控制性权益分配— — — — — — 36 — — 36 (36)— 
2021年6月30日的余额(未经审计)59,396,078 $6 160,000,000 $16 218,589 $(850)$162,532 $(122)$(65,676)$95,906 $258,961 $354,867 
基于股份的薪酬— — — — — — 1,211 — — 1,211 3,257 4,468 
在RSILP单位交易所发行A类普通股41,271 — (41,271)— — — — — — — — — — 
外币折算调整— — — — — — — (45)— (45)(123)(168)
净亏损— — — — — — — — (5,300)(5,300)(13,639)(18,939)
RSILP所有权变更时的股权和非控制性权益分配— — — — — — 68 — — 68 (68)— 
2021年9月30日的余额(未经审计)
59,437,349 $6 159,958,729 $16 218,589 $(850)$163,811 $(167)$(70,976)$91,840 $248,388 $340,228 
见简明合并财务报表附注。
F-5
目录表
拉什街互动公司。
简明合并现金流量表
(金额以千为单位)
九个月结束
9月30日，
20222021
(未经审计)(未经审计)
经营活动的现金流
净亏损$(103,273)$(32,969)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整
基于股份的薪酬费用11,901 20,705 
折旧及摊销费用10,066 2,595 
递延所得税40 (228)
非现金租赁费用404 241 
溢利权益负债的公允价值变动— 13,740 
认股权证负债的公允价值变动— (41,802)
经营性资产和负债变动情况：
球员应收账款(1,171)(7,415)
应由关联公司支付7,953 2,886 
预付费用和其他流动资产(3,476)646 
其他资产283 (225)
应付帐款2,216 (2,122)
应计费用和其他流动负债13,235 18,620 
球员的责任10,690 8,991 
延期特许权使用费(1,043)(81)
租赁负债(448)(259)
用于经营活动的现金净额(52,623)(16,677)
投资活动产生的现金流
购置财产和设备(2,771)(1,987)
取得博彩牌照(3,091)(3,472)
内部开发的软件成本(11,989)(2,984)
股权证券投资— (1,500)
短期预付款— (750)
长期定期存款投资(689)(250)
取得商标无形资产，扣除取得的现金(1,540)— 
用于投资活动的现金净额(20,080)(10,943)
融资活动产生的现金流
发行认股权证股份所得收益— 131,588 
普通股回购— (3,465)
融资租赁负债的本金支付(478)(870)
支付给非控股利益持有人的分配— (337)
融资活动提供的现金净额(用于)(478)126,916 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1,807)(1,075)
现金、现金等价物和限制性现金净变化(74,988)98,221 
期初的现金、现金等价物和限制性现金 (1)
300,329 262,065 
期末现金、现金等价物和限制性现金 (1)
$225,341 $360,286 

F-6
目录表
九个月结束
9月30日，
20222021
(未经审计)(未经审计)
补充披露非现金投资和融资活动：
为换取新的或修改的融资租赁负债而获得的使用权资产$410 $1,765 
为换取新的或修改的经营租赁负债而获得的使用权资产$743 $— 
非现金赎回私募及营运资金认股权证$— $50,798 
认股权证的非现金结算$— $77,509 
溢利负债的非现金结算$— $364,788 
RSILP所有权变更时的股权和非控制性权益分配$3,413 $8,861 
为取得商标无形资产而发行的第V类普通股$2,400 $— 
为取得商标无形资产而发行的A类普通股$300 $— 
购置财产和设备的应付帐款增加$134 $45 
补充披露现金流量信息：
缴纳所得税的现金$5,310 $3,180 
支付利息的现金$709 $21 
____________________________________
(1)现金及现金等价物及限制性现金分别于简明综合资产负债表中列示。
见简明合并财务报表附注。
F-7
目录表
拉什街互动公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)

1.业务说明
Rush Street Interactive，Inc.是一家根据特拉华州法律成立的控股公司，通过其主要运营子公司Rush Street Interactive，LP及其子公司(统称为RSILP)是一家领先的在线游戏公司，在美国、加拿大和拉丁美洲市场提供在线赌场和体育博彩。Rusch Street Interactive，Inc.及其子公司(包括RSILP)统称为“RSI”或“公司”。该公司总部设在伊利诺伊州芝加哥。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情对全球商业活动产生了不利影响，扰乱了供应链，并导致金融市场大幅波动。新冠肺炎可能会继续对经济和市场状况产生实质性不利影响，并引发一段时期的全球经济减速，如经济衰退。因此，新冠肺炎给公司及其业绩带来了重大不确定性和风险，并可能对其财务业绩产生重大不利影响。
新冠肺炎对RSI产生了重大影响。除了正常业务运营中断外，前几年新冠肺炎还影响了消费者的习惯和偏好，一些消费者选择避开拥挤的公共场所，如陆上赌场。在前几年，新冠肺炎也影响了体育博彩，原因是重新安排、重新配置、暂停、推迟和取消体育赛季和体育赛事，或者某些运动员或球队被排除在体育赛事之外，这往往会减少客户对我们体育博彩产品的使用和支出。
目前，各大职业体育联盟已按计划恢复活动。然而，运动季和体育赛事仍有可能因新冠肺炎爆发而重新安排、重新配置、暂停、推迟和/或取消。

该公司的收入因体育季节和体育赛事等因素而有所不同，新冠肺炎引起的取消、停赛或变更可能会对公司的收入产生不利影响，可能是实质性的影响。然而，该公司的在线赌场产品不依赖于运动季节和体育赛事，因此，它们可能会部分抵消这种对收入的不利影响。
新冠肺炎未来的影响以及对消费者行为的相关影响目前尚不清楚。消费者在娱乐或休闲活动上的支出大幅或长期下降，可能会对RSI产品的需求产生不利影响，减少现金流和收入，从而对业务、财务状况和运营业绩造成重大损害。此外，新冠肺炎病例的显著增加或其他变异或菌株的出现可能会导致其他广泛或更严重的影响，具体取决于感染率最高的地区。由于为缓解新冠肺炎传播而采取的措施使许多员工有必要改变传统的办公环境，因此公司实施了业务连续性计划，以帮助确保我们的员工的安全，并确保在人员远程工作时，业务继续在对正常工作运营的最小中断的情况下运作。本公司将继续关注与新冠肺炎造成的中断和不确定性相关的事态发展。
2.重要会计政策和近期会计公告摘要
列报依据和合并原则
所附未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会有关中期财务报告的适用规定编制。按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。因此，这些未经审计的简明综合财务报表应与截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的经审计综合财务报表及其相关附注一起阅读，这些报表包括在公司于2022年3月7日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。
这些未经审计的简明综合财务报表包括本公司、其直接和间接全资拥有的子公司以及本公司拥有控股权益的所有实体的账目。RSI透过其全资附属公司RSI GP，LLC(“RSI GP”)被视为拥有RSILP的控股权，而RSI GP是RSILP的唯一普通合伙人。对于非全资拥有的合并实体，第三方持有股权
F-8
目录表
拉什街互动公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
在公司的简明综合资产负债表和简明综合权益变动表(亏损)中作为非控股权益列示。归属于非控股权益的净收益部分列示为归属于非控股权益的净亏损和归属于非控股权益的全面亏损 在公司的简明综合经营报表和简明综合全面损失表中。合并后，所有公司间账户和交易均已注销。
由于RSILP、签字页上的卖方(统称为“卖方”和各自为“卖方”)、DMY保荐人、LLC(“保荐人”)和Rush Street Interactive GP，LLC(经不时修订和/或重述，“业务合并”)之间的业务合并协议中预期的交易，本公司的组织形式为伞式合伙企业-C公司或UP-C结构。作为UP-C，合并后公司的几乎所有资产都由RSILP持有，公司的主要资产是其在RSILP中的股权(通过本公司的全资子公司-RSI ASLP，Inc.(“特别有限合伙人”)和RSI GP间接持有)。该公司通过RSI GP控制RSILP。非控股权益指由本公司以外的持有人持有的RSILP A类公用单位(“RSILP单位”)。截至2022年9月30日，公司拥有29.07拥有RSILP单位和非控股权益持有人的百分比70.93RSILP单位的百分比。
重新分类
上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这种重新分类对公司报告的总收入、支出、净亏损、流动资产、总资产、流动负债、总负债、股东权益、非控股权益或现金流量没有影响。上期结余没有重新分类对简明合并财务报表有重大影响。
中期未经审计简明合并财务报表
随附的截至2022年9月30日的简明综合资产负债表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营表、全面亏损、权益变化以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的简明综合现金流量表未经审计。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自经审计的财务报表，但可能会遗漏美国公认会计原则在最近的年度财务报表中披露的某些要求的披露。中期未经审核简明综合财务报表乃按与年度综合财务报表一致的基准编制，管理层认为该等财务报表反映所有调整，其中仅包括正常经常性调整，以公平陈述本公司于所呈列期间的财务状况、营运及现金流量。历史业绩不一定预示未来业绩，截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩也不一定预示全年或未来任何时期的预期业绩。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响简明综合财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。简明综合财务报表所反映的重大估计和假设涉及但不限于：基于股份的奖励的估值；长期资产和股权投资；财产、设备和无形资产的估计使用寿命；与公司的玩家忠诚度计划和其他酌情玩家奖金相关的赎回率假设；与公司的社交游戏收入流有关的递延收入；应计费用；用于计算经营租赁负债和融资租赁负债的增量借款率的确定；套利负债的估值；认股权证负债的估值；及递延税项及与应收税项协议(“应收税项协议”)订立的相关金额，该等协议与业务合并协议拟于二零二零年十二月二十九日结束(“结束”)有关。
F-9
目录表
拉什街互动公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
无形资产，净额
商标资产
2022年6月10日，本公司达成协议，收购特拉华州有限责任公司Rush Street Productions，LLC的全部股权，以换取美元1.5百万现金(净额为$0.7获得百万现金)，480,000RSILP单位和相同数量的新发行的V类普通股，面值$0.0001公司每股(“第V类普通股”)，价值$2.4百万美元和60,000本公司A类普通股，面值$0.0001公司每股(“A类普通股”)，价值$0.3百万美元。该公司还承担了$0.5百万未偿债务，并产生了$0.4直接归因于收购的交易成本为百万美元。
为了说明这笔交易，公司采用了#年的业务定义。ASC 805-10，业务组合-总体并得出结论认为，收购的资产组不构成企业，因为收购的资产的公允价值基本上全部集中在一项资产中。因此，根据ASC 805-50，该交易已作为资产收购入账，与企业合并相关的问题.

取得的商标资产是指按其相对公允价值确认的无形资产ASC 350-30，商誉以外的一般无形资产。商誉不会在资产收购中确认，因此，任何超过所收购资产净值公允价值的对价均按相对公允价值分配给可识别资产。

该公司将一美元的资本5.1百万商标无形资产，相当于支付的总代价$4.2百万美元，承担债务$0.5100万美元，以及直接可归因于资产收购的法律和咨询费#0.4百万美元。该资产在无形资产中确认，在公司截至2022年9月30日的精简综合资产负债表上净额，并在以下估计使用年限内摊销五年使用直线法。资产收购在简明综合现金流量表上列示为用于投资活动的现金净额。
外币损益
外国子公司的财务报表按下列规定折算成美元 ASC 830, 外币事务，使用资产和负债的期末汇率以及该期间的收入、成本和费用的平均汇率。按变动率折算这些子公司的净资产所产生的美元影响计入外币折算调整账户，该账户作为累计其他全面收益(亏损)的组成部分计入权益。
如果交易是以子公司的本位币以外的货币记录的，则需要重新计量到本位币，这可能会导致交易损益。交易损失为$1.0百万美元和美元2.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，而不到0.12021年同期为100万美元。金额记录在公司的简明综合经营报表中的一般管理和其他部分。
近期尚未采用的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-13年度会计准则更新(ASU)，金融工具--信贷损失(主题326)。连同随后的修订，本ASU提出了“当前预期信用损失”模型，该模型要求公司根据历史经验、当前条件和合理的可支持预测来计量在报告日期持有的金融工具的所有预期信用损失。这个ASU取代了现有的“已发生损失”模型，适用于以摊销成本、可供出售债务证券计量的金融资产的信贷损失计量，并适用于某些表外信贷风险。本ASU自2023年起对本公司生效。该公司目前正在评估采用这一ASU对其简明综合财务报表的影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-6，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计通过取消当前美国GAAP所要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计处理。这一ASU取消了股权合约有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，并简化了稀释后每股收益
F-10
目录表
拉什街互动公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
在某些领域的份额计算。本ASU在2023年12月15日之后的会计年度内对公司有效，包括该会计年度内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2021年12月15日之后的财政年度，并且必须在公司年度财政年度开始时采用。该公司目前正在评估这一ASU对其简明综合财务报表和相关披露的影响。
3.收入确认
该公司与客户签订合同的收入来自在线赌场、在线体育博彩、零售体育博彩和社交游戏。
在线赌场和在线体育博彩
在线赌场产品通常包括陆上赌场提供的全套游戏，如21点、轮盘赌和老虎机。该公司通过持有或毛利从这些产品中获得收入，因为客户与房子进行博弈。在线赌场的收入是基于客户下注总额减去支付给客户的获胜赌注金额，减去授予客户的其他激励措施，加上或减去累进大奖责任的变化。
在线体育博彩涉及用户在体育赛事、体育相关活动或一系列类似活动的结果上下注，并有机会赢得预先确定的金额，通常被称为固定赔率。在线体育博彩收入的产生是通过设置赔率，以便在向客户提供的每个赌注中都有内置的理论保证金。在线体育博彩收入的产生是基于客户下注总额减去支付给客户的获胜投注金额，减去授予客户的其他奖励，加上或减去未结算赌注的变化。
零售体育博彩
该公司向陆上合作伙伴提供零售体育服务，以换取基于该合作伙伴的体育图书零售收入的月度佣金。服务一般包括对零售体育书籍的持续管理和监督、对陆上合作伙伴客户的技术支持、风险管理、广告和促销，以及对第三方供应商的体育博彩设备的支持。本公司有提供零售体育服务的单一履约义务，并在提供服务和佣金金额不再受限制时(即金额已知)记录收入。
与商业伙伴的某些关系使该公司有能力经营零售体育书籍。在这种情况下，产生收入的基础是客户下注总额减去支付给客户的获胜赌注金额，减去授予客户的其他激励措施，加上或减去未结算的零售体育博彩的变化。
社交游戏
该公司为用户提供一个社交游戏平台，让用户享受使用虚拟信用的免费游戏。虽然虚拟信用是免费发放给用户的，但一些用户可能会选择通过公司的虚拟收银台购买额外的虚拟信用。本公司有一项与社交游戏服务相关的单一履约义务，即在赎回虚拟信用时向用户提供社交游戏服务。递延收入在用户购买虚拟信用时记录，收入在虚拟信用赎回和公司履行业绩义务时确认。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入分类如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
在线赌场和在线体育博彩$143,670 $121,360 $416,502 $352,545 
零售体育博彩3,265 545 7,274 1,744 
社交游戏1,069 1,015 2,902 3,251 
总收入$148,004 $122,920 $426,678 $357,540 
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(未经审计)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，按地理区域划分的收入如下：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
美国和加拿大$135,916$113,966$388,996$331,025
拉丁美洲，包括墨西哥12,0888,95437,68226,515
总收入$148,004 $122,920 $426,678 $357,540 
与网上赌场及网上体育博彩收入及零售体育博彩收入相关的递延收入包括未结算客户投注及未赎回客户奖励，并计入简明综合资产负债表的玩家负债内。与社交游戏收入相关的递延收入包括未赎回的社交游戏虚拟信用，并计入压缩综合资产负债表中的其他流动负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日的递延收入余额如下：
(千美元)
截至2021年12月31日的递延收入余额
$4,637 
截至2022年9月30日的递延收入余额
$7,719 
在截至2022年9月30日的9个月内从2021年12月31日的递延收入中确认的收入
$4,637 
4.无形资产，净额
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司拥有以下无形资产净值：
(千美元)加权
平均值
剩余
摊销
期间(年)		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
许可证费
2022年9月30日9.61$52,206 $(10,850)$41,356
2021年12月31日8.61$49,226 $(5,582)$43,644
内部开发的软件
2022年9月30日2.55$16,080 $(2,196)$13,884
2021年12月31日2.96$4,091 $(286)$3,805
发达的技术
2022年9月30日7.25$5,931 $(556)$5,375
2021年12月31日8.00$5,931 $—$5,931
商标资产
2022年9月30日4.71$5,088 $(339)$4,749
2021年12月31日—$— $—$—
摊销费用为$3.1百万美元和美元8.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元，而摊销费用为0.7百万美元和美元1.82021年同期分别为100万美元。
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(未经审计)
5.应计费用
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有以下应计费用：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应计补偿和相关费用$8,016 $6,038 
应计营业费用25,763 15,955 
应计营销费用24,773 21,948 
应计专业费用1,440 1,753 
由于附属公司659 1,005 
其他1,561 1,588 
应计费用总额$62,212 $48,287 
6.认股权证负债
作为公司前身DMY科技集团首次公开发行的一部分，DMY向第三方投资者发行23.0百万台，包括一A类普通股和一张认股权证的一半，价格为$10.00每单位。每份完整的权证持有人都有权购买一A类普通股，行使价为$11.50每股(“公开认股权证”)。在DMY首次公开募股的同时，6,600,000向保荐人出售了私募认股权证(“私募认股权证”)和另外一份75,000于交易结束时向保荐人发出与将若干营运资金贷款转换为认股权证有关的认股权证(“营运资金认股权证”及连同私募认股权证、“私募认股权证”及私募认股权证连同公开认股权证，称为“认股权证”)。每份私人认股权证允许保荐人购买一A类普通股股票价格为$11.50每股。
于各报告日期，该等认股权证于其简明综合资产负债表中按公允价值分类为衍生负债，其后在其简明综合经营报表及全面亏损中确认其各自公允价值的变动。
公开认股权证
2021年2月22日，本公司宣布赎回本公司所有可行使的公共认股权证，可行使的总金额约为11.5百万股A类普通股，价格为$11.50每股。在2021年3月，11,442,389公共认股权证的行使价格为#美元。11.50每股，现金收益约为$131.6百万美元(其中0.1直到2021年4月才收到100万份)，并发放了11,442,389A类普通股。无截至2022年9月30日或2021年12月31日，仍有6%的权证未偿还。
本公司根据认股权证于估值日期的公开上市交易价格厘定其认股权证的公允价值。因此，公共认股权证被归类为1级金融工具。于整个二零二一年三月，于行使日期的公开认股权证的总公平价值为$77.5百万美元。
私人认股权证
2021年3月26日，私募认股权证在无现金基础上全面行使，导致发行2,571,808A类普通股。无截至2022年9月30日或2021年12月31日，私募认股权证中仍有4%未偿还。
私募认股权证的估计公允价值是根据布莱克-斯科尔斯模型与第三级投入确定的。该方法的重要输入和假设是股价、行权价格、波动率、无风险利率和期限或期限。标的股票价格输入是截至每个估值日期的收盘价，行使价是认股权证协议中规定的价格。波动率投入是根据在类似行业运营或与本公司直接竞争的可比上市公司的历史波动率确定的。每一家可比上市公司的波动率以每日连续复合收益的年化标准差计算。布莱克-斯科尔斯分析是在风险中性框架中执行的，这需要一个
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(未经审计)
基于恒定到期日国债收益率的无风险利率假设，该收益率是根据私募认股权证截至每个估值日期的剩余期限进行内插的。期限/到期日是指每个估值日期和到期日之间的持续时间，即五年收盘后，即2025年12月29日。
私募认股权证于2021年3月26日(即行使日期)估值。下表提供了有关第3级公允价值计量投入在其计量日期的量化信息：
3月26日，
2021
行权价格$11.50
股票价格$15.96
波动率42.6%
期限(年)4.77
无风险利率0.76%
私募认股权证的公平价值为$50.8截至2021年3月26日。
该公司记录了$41.8简明综合经营报表及综合亏损上权证负债的公允价值变动百万元，代表公募认股权证及私募认股权证自2020年12月31日起至各自行使日期的公允价值变动。
下表汇总了权证负债的公允价值和每个计量日期的公允价值变动：
公开认股权证(1级)私人认股权证(第3级)总计
权证于2020年12月31日的公允价值$88,079 $82,030 $170,109 
认股权证负债的公允价值变动(10,570)(31,232)(41,802)
认股权证在赎回时的公允价值(1)
(77,509)(50,798)(128,307)
权证于2021年9月30日的公允价值
$— $— $— 
(1) 这一数额为认股权证负债的公允价值变动，不包括#美元的影响。4.0与发行认股权证有关的交易成本为百万元。
7.溢利利息责任
在实现某些溢价目标之前，溢价权益在转让和投票方面受到某些限制，并有可能被没收。盈利目标包括(A)在完成交易后三年内变更控制权，(B)实现2021财年的某些收入目标，以及(C)在完成交易后三年内达到一定的成交量加权平均股价(VWAP)。
溢利权益指一项独立的金融工具，最初分类为附随的简明综合资产负债表上的负债，因为本公司确定该等金融工具并未根据美国会计准则第815条与本公司本身的权益挂钩。衍生工具和套期保值。溢利权益最初按公允价值入账，并于每个报告日期调整为公允价值，而公允价值变动于综合经营报表内溢利权益负债及全面亏损的公允价值变动中记录。
2021年1月13日，溢价利息已全部赚取，不再受转让和投票的适用限制，因为VWAP超过$14.00每股10在一个交易日内20收盘后的连续交易日期间。因此，溢利权益负债被重新归类为股权，从而导致1,212,813由Darla Anderson、Francesca Luthi、Charles E.Wert和保荐人持有的A类普通股15,000,000向卖方发行的不再受适用限制的第V类普通股和RSILP单位的股份(即非控股权益)。
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(未经审计)
该公司记录了$13.7溢利权益公允价值变动百万元于简明综合经营报表负债，代表溢利权益于2020年12月31日至2021年1月13日期间的公允价值变动，而溢利权益不再受限制。
溢利利息责任
总计
2020年12月31日$351,048 
溢利权益负债的公允价值变动13,740 
溢利权益责任的清偿
(364,788)
2021年9月30日
$— 
8.权益
非控制性权益
非控股权益指由本公司以外的持有人持有的RSILP单位。
所拥有的非控股权益70.93%和72.20截至2022年9月30日和2021年12月31日尚未完成的RSILP单位的百分比。下表显示了截至2022年9月30日的9个月内非控股权益百分比的前滚：
非控股权益%
截至的非控股权益百分比2021年12月31日：
72.20 %
在RSILP单位交易所发行A类普通股
(1.28)%
发行A类普通股获取商标无形资产(0.02)%
发行第V类普通股以取得商标无形资产0.06 %
与某些基于股份的股权授予的归属有关的A类普通股的发行(0.03)%
截至的非控股权益百分比2022年9月30日：
70.93 %
所拥有的非控股权益72.98%和76.89截至2021年9月30日和2020年12月31日，RSILP未偿还单位的百分比(不包括直到2021年1月才归属的溢价权益)。下表显示了截至2021年9月30日的9个月内非控股权益百分比的前滚：
非控股权益%
截至的非控股权益百分比2020年12月31日：
76.89 %
于2021年1月发行与归属套利权益有关的RSILP单位1.24 %
与行使认股权证有关的A类普通股发行(4.98)%
A类普通股回购
0.08 %
在RSILP单位交易所发行A类普通股(0.02)%
与某些基于股份的股权授予的归属有关的A类普通股的发行(0.23)%
截至的非控股权益百分比2021年9月30日：
72.98 %
库存股
于截至2021年9月30日止九个月内，本公司回购218,589其A类普通股的平均价格为$15.85以及总成本为$3.5百万美元。回购的股票被视为已发行，但不是流通股。本公司其后于截至2021年12月31日止年度就根据2020计划(定义见下文)发行股份而重新发行购回股份。不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，国库股仍未发行。
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(未经审计)
9.基于股份的薪酬
公司采用经不时修订的Rush Street Interactive，Inc.2020综合股权激励计划(“2020计划”)，以吸引、留住和激励将对公司成功做出贡献的员工、某些顾问和董事。根据2020计划可能授予的奖励包括激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性奖励、业绩股票奖励、现金奖励和其他股权奖励。在通过2020年计划后，总共有13.4根据2020年计划预留的A类普通股百万股，可能包括授权和未发行的股份、库存股或公司重新收购的股份。2020计划将于2030年12月29日终止。
该公司授予5,534,301和4,007,085分别截至2022年和2021年9月30日的9个月内的限制性股票单位(“RSU”)。该公司的杰出奖项是基于服务条件和其他基于市场条件的奖项。带有服务条件的奖励的授予日期公允价值是根据报价的市场价格确定的，而带有市场条件的奖励的授予日期公允价值是使用蒙特卡洛模拟方法估计的。
该公司授予790,339和130,565分别截至2022年和2021年9月30日的9个月的股票期权。之前授予的截至2022年9月30日仍未偿还的股票期权使用布莱克-斯科尔斯估值模型进行估值。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的RSU和股票期权活动如下：
RSU选项
单位数加权平均
授权价		选项数量加权平均
授权价
截至2021年12月31日的未归属余额
3,076,158 $16.08 96,827 $7.41 
授与5,534,301 4.17 790,339 2.26 
既得(170,493)8.80 (32,278)7.41 
被没收(67,169)15.69 — — 
2022年9月30日的未归属余额
8,372,797 $8.36 854,888 $2.65 
RSU选项
单位数加权平均
授权价		选项数量加权平均
授权价
2020年12月31日的未归属余额
— $— — $— 
授与4,007,085 15.99 130,565 7.41 
既得(737,604)15.84 — — 
被没收(29,645)18.16 (11,246)7.41 
2021年9月30日的未归属余额
3,239,836 $16.01 119,319 $7.41 
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月内所批出的总公平价值约为21.7百万美元和美元0.2分别为100万美元。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内所批出的总公平价值约为23.1百万美元和美元64.1分别为100万美元。
截至2022年9月30日，公司与RSU和股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出约为$57.8百万美元和美元2.1，预计将在剩余的加权平均归属期间内确认1.3好几年了。截至2022年9月30日，该公司的未偿还股票期权的内在价值为零截至2022年9月30日，没有任何既得股票期权被行使。
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(未经审计)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的基于股票的薪酬支出如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2022202120222021
收入成本$249 $298 $739 $1,511 
广告和促销516 637 1,532 2,971 
一般行政及其他3,319 3,533 9,630 16,223 
基于股份的薪酬总支出$4,084 $4,468 $11,901 $20,705 
10.所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的所得税拨备如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(千美元)2022202120222021
所得税拨备$1,839$1,225$6,176$3,781
该公司确认联邦、州和外国所得税支出为#美元1.8百万美元和美元6.2在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，分别为1.2百万美元和美元3.82021年同期分别为100万。截至2022年9月30日的三个月和九个月的实际税率为(8.83)%, and (6.36)%，分别为(6.92)% and (12.952021年同期为%。公司实际税率与美国法定税率21%之间的差异主要是由于公司在美国递延税项净资产上记录的全额估值津贴、在公司最近开始运营的外国司法管辖区的递延税项资产记录的估值津贴、可归因于非控股权益的非应税收入/(亏损)以及与公司哥伦比亚业务相关的所得税税率差异，其中本期和递延税项都已入账。本公司按季度评估递延税项资产的可变现程度，并在所有或部分递延税项资产极有可能无法变现时，设立估值拨备。
2022年8月16日，《降低通货膨胀法案》(IRA)在美国签署成为法律。在其他变化中，IRA引入了一项公司替代最低税，对三个税期内调整后财务报表收入超过10亿美元的公司征收最低税，对某些受覆盖公司的某些股票回购征收消费税，从2022年12月31日之后的纳税年度开始，以及几项促进清洁能源的税收优惠。根据我们目前的分析和美国未来将发布的指导意见。根据财务报告，本公司并不认为该等拨备会对本公司的综合财务报表产生重大影响。
关于业务合并，特别有限合伙人签订了应收税金协议，该协议一般规定其支付85本公司(包括特别有限合伙人)实现(或在某些情况下被视为变现)的若干税项净额利益(如有)的百分比，乃由于根据业务合并协议拟进行的交易而增加的课税基准及税项优惠，以及根据经修订及重述的有限合伙协议将保留的RSILP单位(定义见业务合并协议)交换为A类普通股(或由本公司选择现金)所致，以及与订立应收税项协议有关的税项优惠，包括应收税项协议项下付款应占的税项优惠。这些付款是特别有限合伙人的义务，而不是RSILP的义务。特别有限合伙人在RSILP的资产计税基准中可分配份额的实际增加，以及应收税款协议项下任何付款的金额和时间，将因多种因素而异，包括交换的时间、A类普通股在交换时的市场价格以及确认RSI及其合并附属公司(包括特别有限合伙人)收入的金额和时间。
主要根据RSILP的历史亏损，管理层已确定本公司更有可能无法根据应收税项协议使用其递延税项资产；因此，管理层根据应收税项协议对递延税项资产或与本公司可能因利用业务合并协议中的交易所产生的基数调整所产生的税项扣减而实现的相应负债应用全额估值津贴。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未确认应收税金协议负债为$52.6百万美元和美元46.2分别为100万美元。收入的增加
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责任主要是由于在RSILP单位交易所发行A类普通股。由于本公司的递延税项资产及相应的应收税项协议负债未予确认，这项增加对简明综合经营报表及简明综合全面损益表并无影响。
11.每股亏损
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的每股基本亏损和稀释后每股亏损如下(金额以千为单位，不包括每股和每股金额)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
分子： 
净亏损$(22,657)$(18,939)$(103,273)$(32,969)
减去：非控股权益应占净亏损(16,044)(13,639)(73,631)(23,885)
Rush Street Interactive，Inc.的净亏损-基本$(6,613)$(5,300)$(29,642)$(9,084)
稀释性证券的影响：
权证，扣除可归因于非控股权益的金额后的净额— — — (9,569)
Rush Street Interactive，Inc.的净亏损-摊薄$(6,613)$(5,300)$(29,642)$(18,653)
分母：
加权平均已发行普通股-基本64,058,437 59,191,384 63,283,591 55,148,218 
稀释证券的加权平均效应：
公开认股权证(1)
— — — 782,283 
私募及营运资金认股权证(1)
— — — 558,190 
加权平均已发行普通股-稀释后64,058,437 59,191,384 63,283,591 56,488,691 
每股A类普通股净亏损-基本$(0.10)$(0.09)$(0.47)$(0.16)
每股A类普通股净亏损-摊薄$(0.10)$(0.09)$(0.47)$(0.33)
_____________________________________
(1)使用库存股方法计算。
V类普通股不参与公司的收益或亏损，因此不是参与性证券。因此，在两类法下，V类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益并未单独列报。
该公司将以下证券排除在其已发行稀释股份的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的：
截至9月30日的9个月，
20222021
RSILP单位(1)
156,373,584 159,958,729 
未归属的限制性股票单位8,372,797 3,239,836 
未授予的股票期权854,888 119,319 
_____________________________________
(1)非控股股东持有的RSILP单位，在某些限制的情况下，可以交换为A类普通股。在交换RSILP单位时，V类普通股的一部分被注销。
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(未经审计)
12.关联方
服务协议
于完成交易时，Rush Street Gaming，LLC(“RSG”)(由执行主席Neil Bluhm控制的本公司现时的联属公司)订立服务协议(“服务协议”)，根据该协议，RSG或其若干联属公司向本公司提供若干指定服务，期限为两年在交易结束后，在延期和提前终止的情况下，包括但不限于某些服务，如政府事务、某些业务发展、保险和其他服务(在每种情况下，服务协议中都有更全面的描述)。在业务合并之前，RSG及其附属公司向RSILP提供了类似的服务，服务协议是这些服务和支持的延续。作为对提供这些服务的补偿，本公司向RSG及其关联公司偿还(I)与提供服务相关的所有第三方成本，(Ii)公司批准的合理且有文件记录的自付差旅和相关费用，以及(Iii)与执行或以其他方式协助提供服务的RSG或其关联公司员工相关的工资、福利和管理费用的可分配部分。与支助服务有关的费用是零及$0.3截至2022年9月30日的三个月和九个月为百万美元，而0.3百万美元和美元0.82021年同期分别为100万美元。应付RSG用于支持服务的应付款为$0.3百万美元和美元0.1分别为2022年9月30日和2021年12月31日。该等支援服务于随附的简明综合经营报表中记为一般行政及其他服务，而任何应支付予RSG的款项则在随附的简明综合资产负债表中记为应计开支。
附属陆上赌场

尼尔·布卢姆和他的成年子女(包括莱斯利·布卢姆女士)是某些陆上赌场的直接或间接所有者、董事和/或高级管理人员，他们通过个人身份、实体或他们为自己或其家庭成员的利益而建立的信托基金，以及格雷格·卡林，通过其个人身份、实体或信托基金。该公司与这些附属的陆上赌场签订了某些协议，建立战略合作伙伴关系，旨在占领陆上赌场运营的各州和直辖市的在线游戏、在线体育博彩和零售体育服务市场。
一般而言，本公司向陆上赌场支付特许权使用费(按适用协议所界定的本公司收入减去可偿还成本的百分比计算)，以换取陆上赌场博彩牌照下的实钱在线赌场及/或在线体育博彩及社交博彩的经营权。与关联赌场安排有关的特许权使用费为#美元12.4百万美元和美元35.8截至2022年9月30日的三个月和九个月为百万美元，而9.0百万美元和美元36.3于2021年同期分别为1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000支付的特许权使用费净额在所附的简明综合经营报表中作为收入成本入账。在某些情况下，关联赌场维护为公司客户处理现金存款和取款的银行账户。因此，在任何时间，本公司将从联属公司记录应收账款，代表联属公司收取的(与客户)本公司的全部博彩收入，减去因使用其许可证而应支付给联属公司的代价，但根据适用协议的条款从联属公司收到的任何代价将抵销。附属陆上赌场的应收账款为#美元。20.2百万美元和美元28.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
此外，该公司还向某些附属的陆上赌场提供零售体育服务，以换取基于赌场体育图书零售收入的月度佣金。服务一般包括对零售体育书籍的持续管理和监督、对陆上赌场客户的技术支持、风险管理、广告和促销，以及对第三方供应商的体育博彩设备的支持。截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月，与向附属陆上赌场提供零售体育服务有关的确认收入对简明综合财务报表并无重大影响。于2022年9月30日或2021年12月31日的简明综合财务报表中，任何应付于关联陆上赌场的应付款项，在存在抵销权利的范围内，均从关联公司应收账款中扣除。
购买垃圾收集站
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司收购扑克相关制作公司RSP的全部股权，该公司拥有若干扑克相关资产，包括电视节目《美国扑克之夜》
F-19
目录表
拉什街互动公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
专注于扑克游戏和锦标赛。2022年6月10日，尼尔·布鲁姆先生和格雷格·卡林先生放弃了他们在RSP的有限责任公司权益，导致Todd Anderson先生成为RSP的唯一所有者。随后，本公司向安德森先生100%收购了RSP的有限责任公司权益，总购买价约为$4.7百万美元，包括现金、V类普通股、RSILP单位、A类普通股和承担的负债(“RSP收购”)。本公司取得一份有关RSP公平市价的独立估值报告，以支持收购RSP所支付的收购价。作为收购RSP的一部分，公司雇用了安德森先生和另外两名RSP员工。安德森先生收到了收购RSP的所有收益；Bluhm和Carlin先生没有收到收购RSP的任何收益。本公司董事会审核委员会(“董事会”)根据本公司的关联方交易政策批准了RSP收购，董事会(在Bluhm先生和某些其他董事弃权的情况下)批准了该收购。有关更多信息，请参见注释2。
13.承付款和或有事项
法律事务
本公司并非任何重大法律程序的一方，亦不知悉有任何未决或受威胁的索偿，但下述情况除外。然而，本公司可能不时受到在其正常业务活动过程中出现的各种法律程序和索赔的影响。
案件中的控诉托德·L·安德森。Vs Rush Street Gaming，LLC和Rush Street Interactive，LLC向美国伊利诺伊州北区地区法院提交的编号为120CV04794的案件于2020年8月18日送达公司，随后经修订并于2020年9月15日送达公司。修改后的起诉书声称，托德·安德森被提供了一个12012年RSILP的%股权从未发行，并声称违反合同、承诺禁止反言、推定欺诈、转换、违反受托责任和不当得利。2020年10月13日，RSILP提出动议，驳回诉状中声称的所有索赔。2021年9月28日，法院发布了一项命令，部分批准和部分拒绝了RSILP关于驳回安德森的动议，驳回了安德森的推定欺诈、违反受托责任和不当得利的索赔，但允许他的其余索赔继续进行。2021年10月19日，RSILP提交了对经修订的申诉的答复，于2022年6月10日，双方签订了和解协议(“和解协议”)，根据和解协议，根据双方的共同规定，案件和所有剩余索赔于2022年6月13日被驳回，并促进了RSP的收购。董事会审核委员会根据本公司的关联方交易政策批准了和解协议，董事会(Neil Bluhm先生和某些其他董事弃权)也批准了和解协议。关于和解协议的更多信息，见附注12。
F-20
目录表
拉什街互动公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
其他合同义务
该公司与供应商和许可方签订了几份不可撤销的营销合同和其他与战略合作伙伴有关的协议，根据这些合同的不可撤销条款，公司有义务支付未来的最低付款如下(以千美元为单位)：
2022年剩余时间
$12,766 
截至2023年12月31日的年度19,036 
截至2024年12月31日的年度9,657 
截至2025年12月31日的年度9,279 
截至2026年12月31日的年度4,048 
此后29,276 
总计(1)
$84,062 
_____________________________________
(1)
包括不可撤销租赁合同项下的经营租赁和融资租赁债务，总额为#美元2.7百万美元，与营销供应商签订的不可撤销合同下的债务总额为$28.7，以及许可证和市场准入承诺，总额为52.7百万美元。某些市场准入安排要求，如果在合同里程碑日期支付的市场准入费用没有达到最低合同门槛，公司必须在合同里程碑日期支付额外费用。在这些情况下，公司将未来的最低付款计算为里程碑付款总额减去已支付给合作伙伴的任何金额，并在里程碑日期发生的期间计算此类付款。
F-21
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“年报”)及本Form 10-Q季度报告(“本报告”)其他部分所载未经审计的简明综合财务报表及相关附注一并阅读，并以其全文加以界定。除历史财务信息外，以下讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素，包括本报告标题为“有关前瞻性陈述的告诫”和“风险因素”部分讨论的因素，我们选定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。有关衡量某些关键指标的限制的讨论，请参阅本报告标题为“关键指标和其他数据的限制”的部分。
本管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析载有若干财务指标，尤其是有关经调整EBITDA的列报，这些列报并不是按照美国公认会计原则(“GAAP”)列报。我们提出这些非公认会计准则财务指标是因为它们为我们和本报告的读者提供了更多关于我们相对于早期和相对于我们竞争对手的运营业绩的洞察力。这些非GAAP财务指标不能替代任何GAAP财务信息。本报告的读者应仅将这些非公认会计准则财务指标与可比的公认会计准则财务指标结合使用。本报告提供了调整后EBITDA与净亏损的对账，这是最具可比性的GAAP衡量标准。
除文意另有所指外，本报告中提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”均指Rush Street Interactive，Inc.及其子公司。
我们的业务
我们是一家领先的在线游戏和娱乐公司，主要专注于美国、加拿大和拉丁美洲市场的在线赌场和在线体育博彩。我们的使命是通过提供友好、有趣和公平的投注体验来吸引和取悦玩家。为了实现这一使命，我们努力为我们的客户创建一个在线社区，在那里我们透明和诚实，公平对待我们的客户，向他们表明我们珍惜他们的时间和忠诚度，并听取他们的反馈。我们还努力实施行业领先的负责任的游戏实践，并为我们的客户提供一个尖端的在线游戏平台和令人兴奋的个性化产品，以增强他们的用户体验。
我们为我们的客户提供一系列领先的游戏产品，如真金白银在线赌场、在线体育博彩和零售体育博彩(即在实体地点提供的体育博彩服务)，以及社交游戏，其中包括使用用户可以赚取或购买的虚拟信用免费玩的游戏。我们在2015年推出了第一个社交游戏网站，并于2016年开始在美国接受真金白银的投注。目前，我们在美国14个州提供真金白银的在线赌场、在线体育博彩和/或零售体育博彩，如下表所示。
22
目录表
司法管辖区在线赌场网络体育
投注		零售体育
投注
国内：
亚利桑那州ü
科罗拉多州ü
康涅狄格州üü
伊利诺伊州üü
印第安纳州üü
爱荷华州ü
路易斯安那州ü
马里兰州ü
密西根üüü
新泽西üü
纽约üü
宾夕法尼亚州üüü
维吉尼亚ü
西弗吉尼亚州üü
国际：
哥伦比亚üü
安大略省(加拿大)üü
墨西哥üü
我们的实时在线赌场和在线体育博彩产品目前在美国和加拿大以我们的BetRivers和PlaySugarHouse品牌提供，在拉丁美洲(包括墨西哥)以我们的RushBet品牌提供。我们主要以实体合作伙伴的品牌运营和/或支持零售体育博彩。我们的许多社交游戏产品都是以我们合作伙伴的品牌销售的，尽管我们也提供以我们自己的品牌销售的社交游戏。我们对使用哪个或多个品牌的决定取决于特定的市场和合作伙伴，并基于品牌知名度、市场研究、营销效率和适用的游戏规则和法规。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情对全球商业活动产生了不利影响，扰乱了供应链，并导致金融市场大幅波动。新冠肺炎可能会继续对经济和市场状况产生实质性不利影响，并引发一段时期的全球经济减速，如经济衰退。因此，新冠肺炎给我们和我们的业绩带来了重大的不确定性和风险，并可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。
新冠肺炎对我们的业务产生了重大影响。除了前几年我们正常业务运营的中断外，新冠肺炎还影响了消费者的习惯和偏好，一些消费者选择避开拥挤的公共场所，如陆上赌场。在前几年，新冠肺炎也因重新安排、重新配置、暂停、推迟和取消体育赛季和体育赛事或将某些球员或球队排除在体育赛事之外而影响体育博彩，这往往会减少客户对我们体育博彩产品的使用和支出。
目前，各大职业体育联盟已按计划恢复活动。然而，运动季和体育赛事仍有可能因新冠肺炎爆发而重新安排、重新配置、暂停、推迟和/或取消。
我们的收入根据运动季节和体育赛事等因素而有所不同，新冠肺炎导致的取消、停赛或更改可能会对我们的收入产生不利影响，可能是实质性的。然而，我们的在线赌场产品不依赖于运动季节和体育赛事，因此，它们可能会部分抵消这种对收入的不利影响。
23
目录表
新冠肺炎未来的影响以及对消费者行为的相关影响目前尚不清楚。消费者在娱乐或休闲活动上的支出大幅或持续下降，可能会对我们的产品需求产生不利影响，减少现金流和收入，从而对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大损害。此外，新冠肺炎病例的显著增加或其他变异或菌株的出现可能会导致其他广泛或更严重的影响，具体取决于感染率最高的地区。由于为缓解新冠肺炎传播而采取的措施使许多员工有必要摆脱传统的办公环境，我们实施了业务连续性计划，以帮助确保我们的员工的安全，并确保我们的业务在人员远程工作时以最小程度的中断继续运营。我们将继续关注与新冠肺炎造成的中断和不确定性相关的事态发展。
关键指标的趋势
月活跃用户
Maus是指每月在我们的一个或多个在线赌场或在线体育博彩产品上至少下了一次真金白银赌注的独立用户数量。对于超过一个月的期间，我们会对有关期间内月份的MAU进行平均计算。我们排除了已经支付了押金但尚未在我们的至少一个在线产品上下注的真金白银的用户。我们还排除了那些下了真金白银但只有促销激励的用户。计算MAU时包括的独立用户数量仅包括我们在线实时货币产品的美国和加拿大用户。
MAUS是我们用户基础规模和我们品牌知名度的关键指标。我们认为，与去年同期相比，MAU也大体上表明了我们业务的长期收入增长潜力，尽管个别时期的MAU可能不太能反映我们的长期预期。我们预计，随着我们在新的和现有的司法管辖区吸引、留住和重新吸引用户，并扩大我们的产品以吸引更广泛的受众，MAU的数量将会增长。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的平均MAU：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1793659/000179365922000086/rsi-20220930_g1.jpg
MAU的增长主要是由于我们在宾夕法尼亚州、科罗拉多州、印第安纳州、爱荷华州、密歇根州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州等现有市场的持续增长，以及我们在2021年9月30日后推出的亚利桑那州、康涅狄格州、纽约、路易斯安那州和安大略省等新市场的扩张。此外，我们继续从我们的战略广告和营销努力中获得积极的回应。
每个月活跃用户的平均收入
适用期间的ARPMAU是平均收入除以平均MAU。这一关键指标代表了我们推动在线产品使用和盈利的能力。
24
目录表
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的ARPMAU：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1793659/000179365922000086/rsi-20220930_g2.jpg
ARPMAU同比下降的主要原因是我们只提供体育博彩的市场数量增加(自2021年9月30日以来，我们在亚利桑那州、康涅狄格州、路易斯安那州和纽约推出了四个新的仅提供体育博彩的市场)，再加上我们在这些市场增加的促销和广告活动，导致仅提供体育博彩的市场的客户数量增加。与使用在线赌场的客户相比，仅限体育博彩的客户产生的每个客户的收入通常更少。
非GAAP信息
这份报告包括调整后的EBITDA，这是一个非GAAP业绩衡量标准，我们用它来补充我们根据GAAP公布的结果。我们相信，调整后的EBITDA为投资者提供了有关我们的经营结果和经营业绩的有用信息，因为它类似于我们的公众竞争对手报告的衡量标准，证券分析师、机构投资者和其他相关方经常使用它来分析经营业绩和前景。非GAAP财务指标不应被单独考虑或作为任何GAAP财务指标的替代品，并且在计算时可能无法与其他行业或同一行业内其他公司的其他类似名称的业绩指标相比较。
我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息支出、所得税、折旧和摊销、股份薪酬、某些一次性或非经常性项目的调整和其他调整前的净收益(亏损)。经调整的EBITDA不包括根据公认会计原则所需的某些支出，因为某些支出要么是非现金的(即折旧和摊销，以及基于股票的薪酬)，要么与我们的基本业务表现(即利息收入或支出)无关。
我们计入调整后的EBITDA是因为管理层使用它来评估我们的核心经营业绩和趋势，并就资本分配和新投资做出战略决策。管理层认为，调整后的EBITDA为投资者提供了有关我们过去财务和经营业绩的有用信息，使我们能够比较不同时期的财务结果，其中某些项目可能独立于业务业绩而变化，并允许我们的管理层在运营业务时使用的指标方面有更大的透明度。管理层还认为，与业内其他公司相比，调整后的EBITDA在评估我们的经营业绩方面是有用的，因为这一指标通常消除了某些项目的影响，这些项目可能因与整体经营业绩无关的原因而因公司而有所不同。
25
目录表
下表显示了我们调整后的EBITDA，与我们的净亏损进行了核对，这是最直接可比的GAAP衡量标准，在所示期间：
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
净亏损$(22,657)$(18,939)$(103,273)$(32,969)
利息支出，净额219 11 664 41 
所得税费用1,839 1,225 6,176 3,781 
折旧及摊销4,039 1,007 10,066 2,595 
认股权证负债的公允价值变动— — — (41,802)
溢利权益负债的公允价值变动— — — 13,740 
基于股份的薪酬费用4,084 4,468 11,901 20,705 
调整后的EBITDA$(12,476)$(12,228)$(74,466)$(33,909)
收入和支出的主要组成部分
收入
我们在美国14个州提供真金白银的在线赌场、在线体育博彩和/或零售体育博彩，从2022年第二季度起，我们在加拿大的安大略省和墨西哥提供体育博彩。我们还提供社交游戏，用户可以赚取或购买虚拟信用来享受免费游戏。
我们的收入主要来自美国业务，其余收入来自加拿大和拉丁美洲业务。我们主要通过以下产品获得收入：
在线赌场
在线赌场产品通常包括实体赌场提供的全套游戏，如桌上游戏(即21点和轮盘赌)和老虎机。对于这些产品，我们的运作类似于实体赌场，通过持有或毛利产生收入，因为客户与房子进行博弈。就像实体赌场一样，在线赌场也存在波动性，但随着下注数量的增加，从下注中保留的收入变得更容易预测。我们的经验是，与体育博彩收入相比，在线赌场收入的波动性较小。
我们的在线赌场产品包括来自行业领先供应商的授权内容、定制的第三方游戏和我们内部开发的少量专有游戏。第三方内容通常受到特定于每个供应商的标准收入分享协议的约束，供应商通常从其在我们的平台上玩的赌场游戏产生的净博彩收入中获得一定比例的收入。作为交换，我们获得了有限的许可证，可以在我们的平台上向经监管当局批准使用的司法管辖区的客户提供游戏。我们通常为通过我们内部开发的赌场游戏产生的收入支付低得多的费用，例如我们的多赌注21点(附带赌注：21+3、幸运女士、幸运)和单牌21点，这主要与托管/远程游戏服务器费用和某些知识产权许可费有关。
在线赌场的收入是基于客户下注总额减去支付给客户的获胜赌注金额，减去授予客户的奖励，加上或减去累进彩票准备金的变化。
网上体育博彩
在线体育博彩涉及用户将赌注押在一项体育赛事、一项体育相关活动或一系列类似活动的结果上，并有机会赢得预先确定的金额，通常被称为固定赔率。在线体育博彩收入的产生是通过设置赔率，以便在向客户提供的每个体育博彩中都有内置的理论保证金。虽然体育赛事的结果可能会导致收入波动，但我们相信我们可以实现长期博彩赢利。
我们的在线体育博彩平台整合了一个第三方风险和交易平台，目前由Kambi Group plc的某些子公司提供。除了传统的固定赔率投注外，我们还提供其他体育投注。
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目录表
产品包括游戏内博彩和多项运动和同场博彩。我们还将某些体育赛事的直播纳入我们的在线体育博彩服务。
在线体育收入的产生是基于客户的总赌注减去支付给客户的获胜赌注的金额，减去授予客户的奖励，加上或减去未结算的体育博彩的变化。
零售体育博彩
我们向某些陆上合作伙伴提供零售体育博彩服务，以换取根据陆上体育零售收入计算的月度佣金。服务一般包括对零售体育书籍的持续管理和监督(即，在实体位置内)、对此类合作伙伴客户的技术支持、风险管理、广告和促销，以及对第三方体育博彩设备的支持。
此外，与业务合作伙伴的某些关系使我们能够在陆上合作伙伴的设施中运营零售体育书籍。在这种情况下，产生收入的基础是客户下注总额减去支付给客户的获胜赌注金额，减去授予客户的其他激励措施，加上或减去未结算的零售体育博彩的变化。
社交游戏
我们提供社交游戏(在允许的情况下)，用户可以获得虚拟积分来享受免费游戏。用完信用的用户可以从虚拟收银员那里购买额外的虚拟信用，或者等待他们的虚拟信用免费补充。虚拟信用没有货币价值，只能在我们的社交游戏平台内使用。
我们的社交游戏业务有三个主要目标：在合法化和监管之前和之后在关键市场建立在线数据库；创造收入；以及增加对我们实体合作伙伴物业的参与度和访问量。我们的社交游戏产品是一种营销工具，它让适用的品牌留在我们用户的脑海中，并通过另一种渠道与用户互动，同时提供用户寻求的娱乐价值。我们还利用我们的社交游戏产品在授权使用真实货币游戏的司法管辖区交叉销售我们的真实货币产品。
我们在用户购买虚拟信用时确认递延收入，在赎回虚拟信用时确认收入。我们将从虚拟积分的销售和赎回中获得的社交游戏收入的一定比例支付给内容提供商和我们的陆地合作伙伴。
成本和开支
收入成本。收入成本主要包括(I)收入份额和市场准入费用，(Ii)平台和内容费用，(Iii)博彩税，(Iv)支付处理费和退款，以及(V)专职人员的工资、奖金、福利和基于股份的薪酬。这些成本在性质上主要是可变的，通常应该与收入的变化相关。收入份额和市场准入费用主要包括支付给持有适用游戏许可证的当地合作伙伴的金额，使我们能够在各自的司法管辖区提供我们的真实货币在线产品。我们的平台和内容费用主要由与第三方赌场内容、体育博彩交易服务以及我们平台技术的某些元素(如地理位置和了解您的客户)相关的成本推动。博彩税主要与州税收有关，并根据司法管辖区的不同确定。我们因客户存款和偶尔的退款而产生支付处理成本(即，当支付处理商在正常业务过程中签约禁止客户存款时)。
广告和促销费用。广告和促销成本主要包括与通过不同渠道营销我们的产品相关的成本、促销活动和相关的客户获取成本。这些费用还包括专职人员的工资、奖金、福利和基于股份的薪酬，并在发生时计入费用。
我们有效营销的能力是运营成功的关键。利用经验、动态学习和分析，我们利用营销来获取、转化、留住和重新吸引客户。我们使用各种付费媒体和付费营销渠道，结合有吸引力的优惠、品牌大使、专有内容以及独特的游戏和网站功能来吸引和吸引客户。此外，我们使用从运营中收集的数据不断优化我们的营销支出。我们的营销支出基于投资回报模型，该模型考虑了各种因素，包括司法管辖区内的产品供应、不同营销渠道的表现、预测的终生价值、边际成本以及客户在各种产品供应上的支出和行为。
27
目录表
在付费营销方面，我们使用了广泛的广告渠道，包括电视、广播、社交媒体平台、赞助商、附属公司和付费搜索以及其他数字渠道。我们还使用其他形式的营销和外联，如我们的社交媒体渠道、第一方网站、媒体采访和其他媒体现场和有机搜索。这些努力主要集中在我们运作或打算运作的特定司法管辖区内。我们相信，灵活的广告支出方法有很大的好处，因为我们可以根据对我们的广告方法和渠道的动态测试，快速调整我们的广告支出。
总务署和其他。一般行政费用和其他费用主要包括行政人事费用，包括薪金、奖金和福利、专用人员的股份薪酬费用、与法律、合规、审计和咨询服务有关的专业费用、租金和保险费。
折旧和摊销。折旧和摊销费用包括我们财产和设备的折旧以及无形资产(包括市场准入许可证、游戏管辖许可证、内部开发的软件、商标和开发的技术)的摊销，以及融资租赁使用权资产的使用寿命。
经营成果
下表概述了我们在所显示的中期内的综合经营结果以及期间之间的变化。我们从本报告其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表中得出这些数据。历史时期的结果不一定代表任何未来时期的业务成果。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
截至三个月
9月30日，		变化
(千美元)20222021$%
收入$148,004 $122,920 $25,084 20 %
收入成本103,321 81,221 22,100 27 %
广告和促销45,203 46,077 (874)(2)%
一般行政及其他16,040 12,318 3,722 30 %
折旧及摊销4,039 1,007 3,032 N/m
运营亏损(20,599)(17,703)(2,896)16 %
利息支出，净额(219)(11)(208)N/m
所得税前亏损(20,818)(17,714)(3,104)18 %
所得税费用1,839 1,225 614 50 %
净亏损$(22,657)$(18,939)$(3,718)20 %
*n/m表示没有意义
收入。截至2022年9月30日的三个月，收入增加了2510万美元，增幅为20%，达到1.48亿美元，而2021年同期为1.229亿美元。这一增长主要是由于我们在大多数现有市场的持续增长，以及我们在2021年9月30日之后向亚利桑那州、康涅狄格州、路易斯安那州、马里兰州、纽约、加拿大安大略省和墨西哥等新市场的扩张，并与之直接相关。这一增长反映了在线赌场和体育博彩收入2240万美元以及体育博彩零售收入270万美元的同比增长。
收入成本。截至2022年9月30日的三个月，收入成本增加了2210万美元，增幅为27%，达到1.033亿美元，而2021年同期为8120万美元。增长主要是由于我们的扩张和如上所述的持续增长，并与之直接相关。博彩税、运营费用、支付处理成本和市场准入成本分别为920万美元、470万美元、280万美元和360万美元，分别为收入成本的同比增长贡献了920万美元、470万美元、280万美元和360万美元，而人员成本则贡献了其余期间的同比增长。截至2022年9月30日的三个月，收入成本占收入的百分比增至70%，而2021年同期为66%。
广告和促销。在截至2022年9月30日的三个月里，广告和促销费用减少了90万美元，降幅为2%，降至4520万美元，而2021年同期为4610万美元。减少的主要原因是管理层继续将营销支出合理化，因为在线游戏行业
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目录表
继续走向成熟。该公司继续在新进入和现有的市场中集中营销努力和战略，以提高客户对我们产品的认识和使用。在截至2022年9月30日的三个月里，广告和促销费用占收入的比例降至31%，而2021年同期为37%。
总务署和其他。截至2022年9月30日的三个月，一般行政和其他费用增加了370万美元，增幅为30%，达到1600万美元，而2021年同期为1230万美元。这一增长是由于人员和其他行政成本的增加，这与我们业务的持续增长一致。截至2022年9月30日的三个月，一般行政和其他费用占收入的百分比增加到11%，而2021年同期为10%。
折旧和摊销。截至2022年9月30日的三个月，折旧和摊销费用增加了300万美元，达到400万美元，而2021年同期为100万美元。这一增长主要是由于购买了额外的财产和设备以及其他固定寿命的无形资产。截至2022年9月30日的三个月，折旧和摊销费用占收入的百分比增加到3%，而2021年同期为1%。
利息支出，净额。截至2022年9月30日的三个月，利息支出净额为20万美元，而2021年同期不到10万美元。增加主要是由于确认与确认递延特许权使用费相关的额外入账利息，以及随着我们拓展至新的司法管辖区，与在线游戏服务器相关的额外融资租赁开始生效。
所得税费用。截至2022年9月30日的三个月，所得税支出增加了60万美元，增幅为50%，达到180万美元，而2021年同期为120万美元。截至2022年9月30日的三个月的所得税支出与我们的海外业务的盈利能力有关，这些业务都记录了当期和递延税项。截至2022年9月30日的三个月和2021年同期，所得税支出占收入的百分比为1%。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月比较
九个月结束
9月30日，		变化
(千美元)20222021$
%*
收入$426,678 $357,540 $69,138 19 %
收入成本308,061 245,668 62,393 25 %
广告和促销156,794 125,836 30,958 25 %
一般行政及其他48,190 40,650 7,540 19 %
折旧及摊销10,066 2,595 7,471 288 %
运营亏损(96,433)(57,209)(39,224)69 %
利息支出，净额(664)(41)(623)N/m
认股权证负债的公允价值变动— 41,802 (41,802)(100)%
溢利权益负债的公允价值变动— (13,740)13,740 (100)%
所得税前亏损(97,097)(29,188)(67,909)233 %
所得税费用6,176 3,781 2,395 63 %
净亏损$(103,273)$(32,969)$(70,304)213 %
*n/m表示没有意义。
收入。在截至2022年9月30日的9个月中，收入增加了6910万美元，增幅为19%，达到4.266亿美元，而2021年同期为3.575亿美元。这一增长主要是由于我们在大多数现有市场的持续增长，以及我们在亚利桑那州、康涅狄格州、路易斯安那州、马里兰州、纽约、加拿大安大略省和墨西哥等新市场的扩张，这些市场是在2021年9月30日之后推出的。这一增长反映了在线赌场和体育博彩收入6400万美元的同比增长，零售体育博彩收入550万美元，但社交博彩收入减少40万美元部分抵消了这一增长。
收入成本。截至2022年9月30日的9个月，收入成本增加了6240万美元，增幅为25%，达到3.081亿美元，而2021年同期为2.457亿美元。增加的主要原因是和
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与我们在现有和新市场的扩张和持续增长直接相关，如上所述。博彩税、运营费用、支付处理成本、市场准入成本和人员成本分别为2780万美元、1660万美元、960万美元、530万美元和310万美元。截至2022年9月30日的9个月，收入成本占收入的百分比增至72%，而2021年同期为69%。
广告和促销。在截至2022年9月30日的9个月里，广告和促销费用增加了3100万美元，增幅为25%，达到1.568亿美元，而2021年同期为1.258亿美元。增长的主要原因是新进入和现有市场的新的和增加的营销努力和战略，以提高客户对我们产品的认识和获取，例如我们与NBA新奥尔良鹈鹕、前美国职业棒球大联盟球员兼经理鲍比·瓦伦丁、丹·奥图尔、鲍勃·麦考恩、Mike·米萨内利、Joakim Noah、Mike·弗朗西萨和播客组织达成的战略营销和/或赞助安排。在截至2022年9月30日的9个月里，广告和促销费用占收入的比例增加到37%，而2021年同期为35%。
总务署和其他。截至2022年9月30日的9个月，一般行政和其他费用增加了750万美元，增幅为19%，达到4820万美元，而2021年同期为4070万美元。这一增长是由于人员和其他行政成本的增加，这与我们业务的持续增长一致。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，一般行政和其他支出占收入的百分比保持不变，为11%。
折旧和摊销。截至2022年9月30日的9个月，折旧和摊销费用增加了750万美元，增幅为288%，达到1010万美元，而2021年同期为260万美元。这一增长主要是由于购买了额外的财产和设备以及其他固定寿命的无形资产。截至2022年9月30日的9个月，折旧和摊销费用占收入的百分比为2%，而2021年同期为1%。
利息支出， NET.截至2022年9月30日的9个月，利息支出净额为70万美元，而2021年同期不到10万美元。增加主要是由于确认与确认递延特许权使用费相关的额外入账利息，以及随着我们拓展至新的司法管辖区，与在线游戏服务器相关的额外融资租赁开始生效。
认股权证负债的公允价值变动。在截至2022年9月30日的9个月内，认股权证负债的公允价值为零，而2021年同期为4180万美元。损益主要归因于按公允价值重新计量负债，主要是我们A类普通股标的价格变化的结果。截至2021年9月30日，该债务已全部清偿。
溢利权益负债的公允价值变动。截至2022年9月30日的9个月，溢利权益负债的公允价值变化为零，而2021年同期亏损1370万美元。损益可归因于按公允价值重新计量负债，主要是由于我们A类普通股的基本股价发生变化。截至2021年9月30日，该债务已全部清偿。
所得税费用。截至2022年9月30日的9个月，所得税支出增加了240万美元，增幅为63%，而2021年同期为380万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的所得税支出与我们的海外业务的盈利能力有关，这些业务都记录了当期和递延税款。截至2022年9月30日的9个月和2021年同期，所得税支出占收入的百分比为1%。
季节性和其他影响我们业务的趋势
由于季节性趋势和其他因素，例如客户参与度、在线赌场和体育博彩结果、外币汇率和其他我们无法控制或无法合理预测的因素，我们的运营结果可能会而且通常确实会出现波动。我们的季度财务业绩取决于我们吸引和留住客户的能力。客户对我们在线产品的参与度可能会因客户对我们的平台和客户支持服务的满意度、体育赛事的数量和时间、职业体育赛季的长度、我们的产品和营销努力以及我们的竞争对手(不仅包括在线游戏行业，更广泛的是娱乐行业)、气候和天气条件、公众情绪、经济低迷或其他经济因素(如通胀、汇率或经济不确定性)而发生变化。随着客户参与度的不同，我们的季度财务业绩也会有所不同。
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我们的季度财务业绩也可能受到我们所经历的投注输赢和大奖支付的数量和金额的影响。虽然我们的损失被限制在我们的在线赌场产品中的每股最高支付，但当查看一段时间内的赌注时，这些损失可能是巨大的。作为我们在线赌场服务的一部分，我们提供累进式头奖游戏。每次客户玩累进式大奖游戏时，我们都会为该游戏或该组游戏的大奖贡献一部分赌注。当赢得累进大奖时，大奖将被支付，并被重置为预定的基本金额。赢得大奖是由随机机制决定的。我们无法预测什么时候会赢得大奖，我们也不会为大奖赔付投保。支付累进大奖会减少我们的现金头寸。
我们的在线体育博彩和零售体育博彩业务根据某些体育赛事的相对受欢迎程度和频率经历季节性。虽然全年都有体育赛事，但我们的在线体育博彩客户在美式橄榄球赛季以及NBA和NCAA篮球赛季期间最为活跃。就我们的在线体育博彩和零售体育博彩业务而言，客户活动倾向于增加，我们可能会经历与NFL超级碗和NBA总决赛等重大体育赛事相关的波动性增加。
从立法角度来看，我们继续看到在美洲的新司法管辖区将在线体育博彩合法化和监管的强劲势头。不出所料，在许多情况下，这些新的司法管辖区首先试图将在线体育博彩合法化和监管，然后再考虑是否将在线赌场合法化和监管。然而，鉴于在线赌场在已合法化的市场上取得的税收成功，我们也继续看到在线赌场在美洲几个司法管辖区的强劲势头，这些司法管辖区正在寻找额外的收入来源，为扩大预算提供资金。
我们在全球游戏和娱乐行业内运营，该行业由各种产品和产品组成，竞争消费者的时间和可支配收入。我们面临，并预计将继续面临来自现有和新市场内其他行业参与者的激烈竞争，包括来自能够获得更多资源、现有资产(如品牌或数据库)或经验的竞争对手。客户对新的创新产品和功能的需求要求我们继续投资于新技术、新功能和新内容，以改善客户体验。我们运营或打算在未来运营的许多司法管辖区都有独特的法规和/或技术要求，这要求我们拥有强大、可扩展的网络和基础设施，以及敏捷的工程和软件开发能力。过去几年，全球游戏和娱乐业经历了显著的整合、监管变化和技术发展，我们预计这一趋势将持续到可预见的未来，这可能为我们创造机会，但也可能产生竞争和利润率压力。我们开始看到其他一些在线游戏运营商将他们在北美司法管辖区的营销支出合理化，尽管他们的营销支出可能会因季度而异，其中包括体育日历和新市场的推出。
流动性与资本资源
我们衡量流动性的标准是，我们有能力用运营现金流为业务运营的现金需求提供资金，包括营运资本和资本支出需求、合同义务和其他承诺。我们目前的营运资金需求主要用于支持我们现有的业务、这些业务在现有市场的增长和向其他地理区域的扩张，以及我们的员工薪酬和福利。
截至2022年9月30日，我们拥有1.953亿美元的现金和现金等价物(不包括客户现金存款，我们代表所有司法管辖区和产品的真实货币客户将其从运营现金余额中分离出来)。于2021年2月22日，我们宣布赎回(“赎回”)公司就DMY科技集团有限公司(“DMY”)的首次公开发行而向第三方发行的所有A类普通股(“A类普通股”)认股权证，可按每股11.50美元的价格行使总计约1,150万股A类普通股的认股权证。在截至2021年9月30日的9个月中，以每股11.50美元的价格行使了11,442,389份公共认股权证，产生了约1.316亿美元的现金收益。在可预见的未来，我们打算继续在没有第三方债务的情况下，完全通过运营现金流(如果有)和赎回收益来为我们的运营提供资金。
关于DMY与RSILP于2020年12月29日的业务合并(“业务合并”)，吾等与RSI ASLP，Inc.(“特别有限合伙人”)、Rush Street Interactive，LP(“RSILP”)、业务合并中的卖方(“卖方”)及卖方代表签订了一份日期为2020年12月29日的应收税项协议(“TRA”)，该协议一般规定特别有限合伙人须支付
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目录表
本公司及其合并附属公司(包括特别有限合伙人)已实现(或在某些情况下被视为已实现)的税项净额优惠，乃由于卖方根据管理业务合并的协议下拟进行的交易及以RSILP保留的若干共同单位交换A类普通股(或现金)而导致的税基及税项优惠增加所致，以及与订立TRA有关的税项优惠，包括根据TRA支付所应占的税项优惠。尽管根据TRA支付的任何款项的实际时间和金额都会有所不同，但此类付款可能会很大。根据TRA支付的任何款项通常会减少我们本来可以获得的整体现金流金额，如果TRA要求的付款因任何原因无法支付，则未支付的金额通常将被推迟，并将在支付之前计息。到目前为止，尚未根据TRA支付任何实质性款项，预计在不久的将来也不会根据TRA支付任何实质性付款或应计付款，因为在根据TRA产生的税收优惠更有可能实现之前，不会拖欠TRA下的付款。
我们预期我们现有的现金及现金等价物、赎回所得款项及营运现金流量将足以支付至少未来12个月及其后可预见未来的营运活动及资本开支需求。我们可能需要额外的现金资源，因为业务状况的变化或其他事态发展，包括意料之外的监管发展、重大收购、合作伙伴关系或营销举措、不断恶化的宏观经济状况和竞争压力。我们预计，在不久的将来，我们的资本支出和营运资本需求将继续增加，以支持我们的增长，因为我们寻求在北美、拉丁美洲和全球更多地区扩大我们的服务，这将需要对我们的在线游戏平台和人员进行大量投资，特别是在产品开发、工程和运营角色方面。随着我们继续在新的司法管辖区与当地合作伙伴签订新的市场准入安排，我们还预计将增加我们在某些现有和新市场的营销、广告和促销支出，以及市场准入费用和许可成本。特别是，我们与供应商和许可方签订了几个不可撤销的营销和其他战略合作伙伴合同，根据这些合同中不可撤销的条款，我们有义务支付未来的最低付款。如果我们目前的资源不足以满足我们的现金需求，我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果无法获得所需的融资，或者如果融资条件不如我们预期的那么可取，我们可能会被迫减少对新产品或服务发布以及相关营销活动的投资水平，或者缩减现有业务。, 这可能会对我们的业务和财务前景产生不利影响。
我们预计，在接下来的12个月期间，我们的现金需求将包括1700万美元与营销供应商的不可撤销购买义务，850万美元的许可证和市场准入费用，以及90万美元的租赁付款。此外，我们将继续寻求向新市场扩张，预计这将需要大量资本投资。我们还有5760万美元的额外不可撤销购买义务，包括与营销供应商的义务，许可证和市场准入费用，以及即将到来的12个月后的租赁付款。管理层相信，我们目前的现金持有量，以及在必要或可取的情况下，在资本市场寻求融资的各种途径，将足以为这些义务提供资金。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们没有表外安排。
债务
截至2022年9月30日，我们没有未偿债务。我们有一张与我们在哥伦比亚的业务有关的170万美元的未付款信用证，截至2022年9月30日尚未提取任何金额。
现金流
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月我们的经营活动、投资活动和融资活动的现金流：
九个月结束
9月30日，
(千美元)20222021
用于经营活动的现金净额$(52,623)$(16,677)
用于投资活动的现金净额(20,080)(10,943)
融资活动提供的现金净额(用于)(478)126,916 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1,807)(1,075)
现金、现金等价物和限制性现金净变化$(74,988)$98,221 
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目录表
经营活动。截至2022年9月30日的9个月中，用于经营活动的净现金增加了3590万美元，达到5260万美元，而2021年同期为1670万美元。这一增加反映了期间内净亏损总额为7030万美元，但因非现金支出增加2720万美元和因周转资金变化而使用的现金减少760万美元而被部分抵消。非现金支出的增加主要是由于权证负债的公允价值变化总额为4,180万美元和额外折旧及摊销总额为750万美元的影响较小，但这一影响被总额为880万美元的基于股份的薪酬支出减少和总额为1,370万美元的溢利负债公允价值变化部分抵消。其他非现金支出的其余增加总额为40万美元。
投资活动。截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金增加了920万美元，达到2010万美元，而2021年同期为1090万美元。这一增长反映出用于内部开发软件成本总计910万美元的现金同比增加，用于资产收购的现金总额增加150万美元，用于购买物业和设备的现金增加总计80万美元，以及用于长期定期存款的额外投资总额40万美元，但因用于股权投资的现金总额减少150万美元、短期垫款总额80万美元和博彩许可证购买总额30万美元而被部分抵消。
融资活动。截至2022年9月30日的九个月，用于融资活动的现金净额为50万美元，而2021年同期融资活动提供的现金净额为1.269亿美元。这一期间差额反映了行使公共认股权证的收益减少，总额为1.316亿美元，但被用于回购A类普通股的现金减少(350万美元)、融资租赁债务本金支付减少(40万美元)以及分配给非控股股东的现金减少(30万美元)所部分抵消。
关键会计政策和估算
我们已根据公认会计准则编制未经审计的简明综合财务报表。在这样做时，管理层必须作出估计和假设，以影响报告所述期间报告的资产、负债、收入和支出数额。管理层根据历史经验和其认为在当时情况下合理的其他假设进行估计，并持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计不同。管理层已与董事会审计委员会讨论该等估计及假设的发展、遴选及披露事宜。
在截至2022年9月30日的季度内，我们的年度报告中讨论的关键会计政策和估计没有实质性变化。有关我们的关键会计政策和估计的更完整的讨论，请参阅我们的年度报告。
新兴成长型公司会计选举
2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何此类选择不利用延长的过渡期是不可撤销的。我们是1933年修订的证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并已选择利用这一延长过渡期的好处。我们仍然是一家新兴的成长型公司，预计将继续利用延长过渡期的好处。这可能使我们很难或不可能将我们的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，因为另一家上市公司不是新兴成长型公司，或者是一家新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，该公司选择不利用新兴成长型公司的延长过渡期豁免。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们主要在美国、加拿大和拉丁美洲开展业务。因此，我们过去有风险敞口，未来可能在正常业务过程中面临某些市场风险，包括利率、外币兑换和通胀风险。目前，这些风险对我们的财务状况或运营结果并不重要，但可能在未来。
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目录表
利率风险
截至2022年9月30日，我们拥有现金、现金等价物和限制性现金2.253亿美元，其中主要包括银行存款和货币市场基金。这类赚取利息的工具带有一定程度的利率风险；然而，由于这些工具的相对短期性质，利息收入的历史波动并不显著。我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保留本金和提供流动性。这些利息工具的利率上升或下降10%不会对我们截至2022年9月30日的9个月的未经审计简明综合财务报表产生实质性影响。
外币汇率风险
我们一直面临着与我们用美元以外的货币进行交易有关的外币兑换风险，美元是我们的职能货币和报告货币。我们寻求通过将交易货币与我们的现金流入和流出相匹配来对冲我们的外汇交易敞口。目前，我们不会以其他方式对冲我们的外汇敞口，但未来可能会考虑这样做。我们的外汇敞口主要与哥伦比亚比索和加拿大元有关。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，哥伦比亚和加拿大分别占我们收入的不到9%。这些货币相对于美元的价值增加或减少10%不会对我们截至2022年9月30日的九个月的未经审计的精简综合财务报表产生实质性影响。
通货膨胀风险
我们认为，截至2022年9月30日的9个月，通货膨胀对我们的业务、财务状况或运营结果没有实质性影响。如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，我们的客户可能会面临通胀压力和成本上升。这可能会导致我们的客户的可支配收入减少，因此他们可能会减少在我们的产品和服务等可自由支配的娱乐活动上的支出。我们客户的这种支出减少可能会损害我们的业务、财务状况、收入和经营业绩。
项目4.控制和程序
管理层对信息披露控制和程序的评估
根据经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15(B)条的要求，在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所界定的)的设计和运作的有效性进行了评估。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们在根据交易所法案提交或提交的报告中必须披露的信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息，并在美国证券交易委员会指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理保证，如上所述。我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和操作得多么好，都是基于某些判断和假设，不能绝对保证其目标将会实现。
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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们会不时参与与我们的业务活动有关的法律程序。这些诉讼可能处于不同的阶段，其中许多诉讼可能寻求数额不明的损害赔偿。我们定期评估我们所涉及的法律程序的状况，以评估损失是否可能发生，或者是否有合理的可能性已经产生损失或额外损失，并确定应计费用是否适当。如果应计项目不合适，我们会进一步评估每一项法律程序，以评估是否可以估计可能的损失或可能损失的范围。
我们还面临着在正常业务过程中出现的各种其他法律程序和索赔。在我们看来，任何这些行动的最终责任金额不太可能对我们的财务状况、运营结果或流动性产生实质性影响，尽管结果可能对我们任何特定时期的经营业绩产生重大影响，部分取决于该时期的经营业绩。
第1A项。风险因素
本公司年报中“风险因素”项下所披露的风险因素并无重大变动。

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目录表
项目6.展品。
现将下列证物存档或提供，视情况而定：
展品
数
描述
2.1
修订和重新签署的业务合并协议，日期为2020年10月9日，由公司、RSILP、卖家、赞助商和Rush Street Interactive GP，LLC(通过引用2020年10月13日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件2.1合并而成)。
2.2
本公司、RSILP、卖方、保荐人和Rush Street Interactive GP，LLC之间于2020年12月4日修订和重新签署的业务合并协议修正案(合并内容参考公司于2020年12月4日提交给美国证券交易委员会的初步委托书的附件A-2)。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书。
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书。
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。
101.INS*内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*内联XBRL分类扩展架构。
101.CAL*内联XBRL分类扩展计算链接库。
101.DEF*内联XBRL分类扩展定义Linkbase。
101.LAB*内联XBRL分类扩展标签Linkbase。
101.PRE*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase。
104封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件中)。
_____________________________________
*现提交本局。
**本证物随函提供，不应被视为就1934年《证券交易法》第18条的目的而提交，或以其他方式承担该条的责任，并且不得被视为通过引用被纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件中。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
拉什街互动公司。
2022年11月3日发信人：/s/Kyle Sauers
凯尔·鲍尔斯
首席财务官
(首席财务官和首席会计官)
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