hrb-20220930
错误2023财年00000126596/3000000126592022-07-012022-09-3000000126592022-10-31Xbrli：共享0000012659美国-GAAP：服务成员2022-07-012022-09-30ISO 4217：美元0000012659美国-GAAP：服务成员2021-07-012021-09-300000012659US-GAAP：RoyaltyMember2022-07-012022-09-300000012659US-GAAP：RoyaltyMember2021-07-012021-09-3000000126592021-07-012021-09-30ISO 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末
2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号1-06089

H&R Block，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
密苏里44-0607856
(述明或其他司法管辖权(税务局雇主
公司或组织)识别号码)
单向H&R闭塞通道, 堪萨斯城, 密苏里64105
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(816) 854-3000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值HRB纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐ 非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐ 新兴成长型公司☐
    
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是☐    不是☑
注册人的普通股在2022年10月31日收盘时的流通股数量，无面值：155,468,155股份。


目录表

截至2022年9月30日止期间的表格10-Q
目录表
第一部分
第1项。
合并经营报表和全面亏损
    截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
1
合并资产负债表
         截至2022年9月30日和2022年6月30日
2
合并现金流量表
    截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
3
股东权益合并报表
    截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
4
合并财务报表附注
5
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
14
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
21
第四项。
控制和程序
21
第II部
第1项。
法律诉讼
21
第1A项。
风险因素
21
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
22
第三项。
高级证券违约
22
第四项。
煤矿安全信息披露
22
第五项。
其他信息
22
第六项。
陈列品
22
签名
23


目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
合并经营报表和全面亏损：(未经审计，2000年，除
每股金额)
截至9月30日的三个月，
20222021
收入：
服务收入$167,194 $176,977 
特许权使用费、产品和其他收入12,791 15,647 
179,985 192,624 
运营费用：
收入成本260,662 241,532 
销售、一般和行政128,434 125,864 
总运营费用389,096 367,396 
其他收入(费用)，净额3,611 284 
借款利息支出(15,824)(22,830)
所得税优惠前持续经营亏损(221,324)(197,318)
所得税优惠(53,957)(47,373)
持续经营净亏损(167,367)(149,945)
非连续性业务净亏损，扣除税收优惠净额#美元316及$495
(1,054)(1,656)
净亏损$(168,421)$(151,601)
每股基本亏损和摊薄亏损：
持续运营$(1.05)$(0.84)
停产经营(0.01)(0.01)
已整合$(1.06)$(0.85)
宣布的每股股息$0.29 $0.27 
综合损失：
净亏损$(168,421)$(151,601)
外币换算调整的变动(32,345)(11,177)
其他综合损失(32,345)(11,177)
综合损失$(200,766)$(162,778)
见合并财务报表附注。










H&R Block，Inc. |Q1 FY2023 Form 10-Q
1
目录表
合并资产负债表(未经审计，2000年，除
每股和每股金额)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
资产
现金和现金等价物$322,824 $885,015 
现金和现金等价物--受限108,550 165,698 
应收账款减去信贷损失准备金#美元65,217及$65,351
61,035 58,447 
应收所得税154,123 202,838 
预付费用和其他流动资产77,906 72,460 
流动资产总额724,438 1,384,458 
按成本计算的财产和设备减去累计折旧和摊销#美元867,402及$857,468
127,934 123,912 
经营性租赁使用权资产412,823 427,783 
无形资产，净额303,483 309,644 
商誉746,711 760,401 
递延税项资产和应收所得税193,761 208,948 
其他非流动资产50,082 54,012 
总资产$2,559,232 $3,269,158 
负债和股东权益
负债：
应付账款和应计费用$168,496 $160,929 
应计薪金、工资和工资税56,162 154,764 
应计所得税和不确定纳税状况准备金188,118 280,115 
经营租赁负债197,491 206,898 
递延收入和其他流动负债179,956 196,107 
流动负债总额790,223 998,813 
长期债务1,487,407 1,486,876 
不确定纳税状况的递延纳税负债和准备金229,340 226,362 
经营租赁负债222,914 228,820 
递延收入和其他非流动负债94,333 116,656 
总负债2,824,217 3,057,527 
承付款和或有事项
股东权益：
普通股，无面值，声明价值$0.01每股，800,000,000授权股份、已发行股份188,644,066和193,571,309
1,887 1,936 
额外实收资本759,629 772,182 
累计其他综合损失(53,990)(21,645)
留存收益(亏损)(311,671)120,405 
减去按成本计算的库存股33,176,727和33,640,988
(660,840)(661,247)
股东权益合计(亏空)(264,985)211,631 
总负债和股东权益$2,559,232 $3,269,158 
见合并财务报表附注。
2
Q1 FY2023 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目录表
合并现金流量表(未经审计，2000年)
截至9月30日的三个月，20222021
经营活动的现金流：
净亏损$(168,421)$(151,601)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销33,624 35,715 
规定1,077 1,850 
递延税金16,918 (13,547)
基于股票的薪酬7,654 6,847 
资产和负债变动，扣除收购：
应收账款3,702 35,913 
预付费用、其他流动和非流动资产(2,669)8,610 
应付账款、应计费用、薪金、工资和工资税(129,908)(134,215)
递延收入、其他流动和非流动负债(41,549)(27,990)
应收所得税、应计所得税和所得税准备金(41,659)(72,768)
其他，净额(435)(1,438)
用于经营活动的现金净额(321,666)(312,624)
投资活动产生的现金流：
资本支出(16,161)(15,620)
为企业收购支付的款项，扣除所获得的现金(16,507)(4,265)
为特许经营贷款提供资金(6,686)(4,474)
来自加盟商的付款2,270 2,839 
其他，净额(274)2,067 
用于投资活动的现金净额(37,358)(19,453)
融资活动的现金流：
已支付的股息(43,093)(48,996)
回购普通股，包括已交出的股份(202,845)(165,800)
行使股票期权所得收益— 3,385 
其他，净额(955)(5,911)
用于融资活动的现金净额(246,893)(217,322)
汇率变动对现金的影响(13,422)(3,959)
现金和现金等价物净减少，包括受限余额(619,339)(553,358)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,050,713 1,584,164 
现金、现金等价物和受限现金，期末$431,374 $1,030,806 
补充现金流数据：
已付(已收)所得税，净额$(29,811)$38,419 
为借款支付的利息19,792 12,594 
应计普通股购买32,356 4,785 
财产和设备的应计增加额4,704 6,273 
新增经营性使用权资产及相关租赁负债52,265 29,371 
应付给普通股股东的应计股息46,100 47,940 
见合并财务报表附注。
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目录表
合并股东权益报表(以2000为单位的金额，每股金额除外)
普通股其他内容
已缴费
资本
累计其他
全面
收入(亏损)(1)
保留
收益
(赤字)		库存股总计
股东的
权益
股票金额股票金额
截至2022年7月1日的余额193,571 $1,936 $772,182 $(21,645)$120,405 (33,641)$(661,247)$211,631 
净亏损— — — — (168,421)— — (168,421)
其他综合损失— — — (32,345)— — — (32,345)
基于股票的薪酬— — 5,630 — — — — 5,630 
行使或归属的基于股票的奖励— — (15,276)— (742)805 15,839 (179)
收购库藏股(2)
— — — — — (341)(15,432)(15,432)
普通股回购和注销(4,927)(49)(2,907)— (216,813)— — (219,769)
宣布的现金股息--$0.29每股
— — — — (46,100)— — (46,100)
截至2022年9月30日的余额188,644 $1,887 $759,629 $(53,990)$(311,671)(33,177)$(660,840)$(264,985)

普通股其他内容
已缴费
资本
累计其他
全面
收入(亏损)(1)
保留
收益
(赤字)		库存股总计
股东的
权益
股票金额股票金额
截至2021年7月1日的余额216,656 $2,167 $779,465 $88 $286,694 (34,842)$(680,356)$388,058 
净亏损— — — — (151,601)— — (151,601)
其他综合损失— — — (11,177)— — — (11,177)
基于股票的薪酬— — 5,627 — — — — 5,627 
行使或归属的基于股票的奖励— — (10,328)— (291)705 13,765 3,146 
收购库藏股(2)
— — — — — (205)(4,817)(4,817)
普通股回购和注销(6,802)(68)(4,081)— (161,619)— — (165,768)
宣布的现金股息--$0.27每股
— — — — (47,940)— — (47,940)
截至2021年9月30日的余额209,854 $2,099 $770,683 $(11,089)$(74,757)(34,342)$(671,408)$15,528 
(1) 我们累积的其他综合收益(亏损)的余额包括外币换算调整。
(2) 代表与股票奖励的归属或行使有关的交换或交出给我们的股票。
见合并财务报表附注。

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目录表
合并财务报表附注             (未经审计)
注1：主要会计政策摘要
陈述的基础 – 截至2022年9月30日和2022年6月30日的综合资产负债表，截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月的综合经营和全面亏损表，截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月的综合现金流量表，以及截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月的综合股东权益表均由本公司编制，未经审计。管理层认为，已经进行了所有调整，其中只包括正常的经常性调整，以公平地列报截至2022年9月30日、2022年和2021年以及列报所有期间的财务状况、业务成果和现金流量。
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可根据上下文互换用于指代H&R Block，Inc.、H&R Block，Inc.及其子公司或H&R Block，Inc.的运营子公司。
按照美国公认会计原则(公认会计原则)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些合并财务报表应与我们2022年6月30日提交给股东的10-K年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。本文列出的截至2022年6月30日或截至该年度的所有金额均来自我们以Form 10-K格式提交的年度报告。
管理层估计 – 按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。重大估计、假设和判断被应用于评估本公司非持续抵押贷款业务产生的或有亏损、与未决索赔和诉讼相关的或有亏损、不确定税收状况的准备金、报告单位的公允价值以及相关事项。估计数是根据截至每个资产负债表日期的最佳信息编制的。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
业务的季节性-我们的运营收入具有季节性，收入高峰通常出现在2月至4月的几个月。因此，中期的结果并不代表全年的预期结果。
停产经营 – 我们的终止业务包括Sand Canyon Corporation(前身为Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，统称为SCC)的运营结果，该公司于2008财年退出了抵押贷款业务。看见注9有关与我们的停产业务相关的或有损失的更多信息。
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目录表
注2：收入确认
我们的大部分收入来自我们的美国税务服务业务。下表按主要服务项目分列了我们在美国的税务服务收入，其中来自国际税务服务业务的收入和来自Wave的收入作为单独的项目包括在内：
(in 000s)
截至9月30日的三个月，
20222021
收入：
美国协助的纳税准备$36,312 $33,607 
美国版税6,228 7,358 
美国DIY纳税筹划3,158 4,061 
退款转账1,284 1,665 
高枕无忧®扩展服务计划24,770 24,836 
税务身份盾牌®5,167 5,153 
翡翠卡®和云杉SM
11,612 28,258 
翡翠预付款的利息和手续费收入SM
614 479 
国际58,834 58,325 
波浪22,646 19,137 
其他9,360 9,745 
总收入$179,985 $192,624 
我们的安心®扩展服务计划递延收入和工资余额的变化如下：
(in 000s)
波姆递延收入递延工资
截至9月30日的三个月，2022202120222021
期初余额$173,486 $172,759 $19,495 $17,867 
递延金额1,360 1,492 5 7 
在以前的延期中确认的金额(28,703)(28,948)(2,988)(2,847)
期末余额$146,143 $145,303 $16,512 $15,027 
截至2022年9月30日，与POM相关的递延收入为1美元146.1百万美元。我们预计这笔钱97.0在接下来的一年里，将有100万美元12个月，而剩余的余额将在以下方面确认五年.
截至2022年9月30日和2021年9月30日，税收身份盾®(TIS)递延收入为美元21.2百万美元和美元23.5分别为100万美元。与TIS相关的递延收入为#美元25.8百万美元和美元28.3分别截至2022年6月30日和2021年6月30日。与TIS相关的所有递延收入将在4月之前确认2023.
注3：每股收益和股东权益
每股收益-基本和稀释后每股收益(亏损)采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，确定每一类普通股和参与证券的每股净收益。每股金额是通过将普通股股东应占持续经营的净收益(亏损)除以每个期间的加权平均流通股计算得出的。稀释后每股收益不包括因某些限制失效或行使认购权而发行的普通股的影响。4.4百万股和5.3截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为100万股，由于该期间持续经营的净亏损，其影响将是反稀释的。
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目录表
持续经营的基本每股收益(亏损)和稀释每股收益(亏损)计算如下：
(以2000年为单位，每股金额除外)
截至9月30日的三个月，
20222021
股东应占持续经营净亏损$(167,367)$(149,945)
分配给参与证券的金额(179)(239)
普通股股东应占持续经营净亏损$(167,546)$(150,184)
基本加权平均普通股159,284 178,099 
潜在摊薄股份— — 
稀释性加权平均普通股159,284 178,099 
普通股股东持续经营的每股亏损：
基本信息$(1.05)$(0.84)
稀释(1.05)(0.84)
加权平均流通股减少是由于本会计年度和上一会计年度完成的股份回购所致。
基于股票的薪酬-在三截至2022年9月30日的月份，我们批准0.9在我们的基于股票的薪酬计划下，有100万股。我们授予了1.4年内，根据我们的股票薪酬计划，三截至2021年9月30日的月份。我们持续运营的基于股票的薪酬支出总计为$7.7百万美元三截至2022年9月30日的月份和美元6.8百万美元三截至2021年9月30日的月份。截至2022年9月30日，股票期权的未确认补偿成本总计为1美元。0.4百万美元，非既得股份和单位总计为$76.9百万美元。
附注4：应收款
应收账款，扣除相关备抵后，包括下列各项：
(in 000s)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
短期长期的短期长期的
向特许经营商提供的贷款$9,628 $23,054 $6,194 $22,036 
美国协助和DIY报税应收账款及相关费用14,104 2,337 18,893 2,560 
H&R Block的即时退款SM应收账款
1,412 112 3,491 198 
H&R积木翡翠高级® 信用额度
6,800 7,098 6,691 8,825 
零售商的软件应收账款607 — 3,992 — 
特许经营商支付的特许权使用费和其他应收款6,208 55 3,682 73 
波浪式付款处理应收款1,306 — 1,393 — 
其他20,970 1,679 14,111 1,172 
总计$61,035 $34,335 $58,447 $34,864 
上述短期余额计入应收账款，而长期部分计入合并资产负债表中的其他非流动资产。
向特许经营商提供的贷款– 特许经营商贷款余额包括主要用于为购买特许经营权提供资金的定期贷款和主要用于为营运资金需求提供资金的循环信贷额度。自.起2022年9月30日和2022年6月30日，本金余额逾期90天以上或非权责发生制状态的贷款不是实质性的。
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目录表
H&R BLOCK即时退款SM – H&R Block的即时退款SM金额通常在提交客户报税表后60天内从加拿大税务局收到，剩余余额可从客户那里收取。
我们基于池审查我们的即时退款应收账款的信用质量，池按发起的纳税申报年度分开，较早的年份被认为更不可能偿还。我们按我们认为反映应收账款可变现净值的金额计提信贷损失准备。在每年的12月份，我们将应收账款冲销到我们认为代表可变现净值的金额。
B非应计地位的差额和金额，并归类为减值，或超过60截至2022年9月30日，按纳税申报年度列出的逾期天数为FollOWS：
(in 000s)
报税表起始年份电流平衡逾期60天以上
2021$2,781 $2,261 
2020年及更早版本111 111 
2,892 $2,372 
津贴(1,368)
净余额$1,524 
H&R阻止翡翠前进®信用额度– 我们审查我们在Emerald Advance购买的参与权益的信用质量SM(Ea)以资金池为基础的应收款，按发起会计年度分开，较早的年度被认为更不可能偿还。我们按我们认为反映应收账款可变现净值的金额计提信贷损失准备。在每年的12月份，我们将应收账款冲销到我们认为代表可变现净值的金额。
非应计制状态的余额和金额并归类为减值，或超过60截至2022年9月30日，按起始财年计算的逾期天数如下：
(in 000s)
创始财政年度电流平衡非应计项目
2022$23,865 $23,865 
2021年及更早版本429 429 
循环贷款15,745 14,369 
40,039 $38,663 
津贴(26,141)
净余额$13,898 
信贷损失准备– 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，我们的EA以及所有其他短期和长期应收账款的信用损失准备活动如下：
(in 000s)
EAS所有其他总计
截至2022年7月1日的余额$26,141 $51,126 $77,267 
规定— 1,077 1,077 
撇账、追回及其他— (1,281)(1,281)
截至2022年9月30日的余额$26,141 $50,922 $77,063 
截至2021年7月1日的余额$27,704 $60,272 $87,976 
规定— 1,850 1,850 
撇账、追回及其他— (3,583)(3,583)
截至2021年9月30日的余额$27,704 $58,539 $86,243 
    
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目录表
附注5：商誉及无形资产
截至2022年9月30日的三个月商誉账面值变动情况如下：
(in 000s)
商誉累计减值损失网络
截至2022年7月1日的余额$898,698 $(138,297)$760,401 
收购7,879 — 7,879 
处置和外币变动，净额(21,569)— (21,569)
减值— — — 
截至2022年9月30日的余额$885,008 $(138,297)$746,711 
截至2月1日，我们每年测试商誉减值，如果发生事件或情况变化，更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，则更频繁地测试商誉减值。
无形资产的构成如下：
(in 000s)
毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
截至2022年9月30日：
重新获得特许经营权$383,809 $(200,442)$183,367 
客户关系335,766 (283,515)52,251 
内部开发的软件138,600 (112,561)26,039 
竞业禁止协议41,949 (38,106)3,843 
特许经营协议19,201 (17,708)1,493 
购买的技术122,700 (90,125)32,575 
商号5,800 (1,885)3,915 
$1,047,825 $(744,342)$303,483 
截至2022年6月30日：
重新获得特许经营权$379,114 $(197,068)$182,046 
客户关系331,020 (278,717)52,303 
内部开发的软件137,638 (107,111)30,527 
竞业禁止协议41,789 (37,684)4,105 
特许经营协议19,201 (17,388)1,813 
购买的技术122,700 (87,910)34,790 
商号5,800 (1,740)4,060 
$1,037,262 $(727,618)$309,644 
我们为收购企业支付了总计美元的款项16.5百万美元和美元4.3在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元。取得的无形资产的金额和加权平均寿命
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目录表
在过去三个月内，2022年9月30日，包括与内部开发软件有关的资本化金额，a回复如下：
(2000美元)
金额加权平均寿命(年)
内部开发的软件$1,254 2
客户关系6,331 5
重新获得特许经营权4,897 4
竞业禁止协议220 5
总计$12,702 4
这三家公司无形资产的摊销截至2022年9月30日的月份为$18.4百万美元，而不是美元19.8百万美元三截至2021年9月30日的月份。截至2023年6月30日、2024年、2025年、2026年和2027年的财年无形资产摊销估计为美元68.8百万，$49.1百万，$27.5百万，$19.3百万美元和美元13.8分别为100万美元。
注6：长期债务
长期债务的构成如下：
(in 000s)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
高级笔记：5.250%，2025年10月到期
$350,000 $350,000 
高级笔记：2.500%，2028年7月到期
500,000 500,000 
高级笔记：3.875%，2030年8月到期
650,000 650,000 
发债成本和贴现(12,593)(13,124)
长期债务总额1,487,407 1,486,876 
减：当前部分— — 
长期部分$1,487,407 $1,486,876 
长期债务的估计公允价值$1,312,000 $1,377,000 
我们的无担保承诺信贷额度(Clc)提供本金总额为#美元的无担保优先循环信贷安排。1.510亿美元，其中包括一美元175.0Swingline贷款的百万美元再提升和澳元50.0万元备用信用证转让金。我们可以要求增加循环信贷的本金总额，最高可达#美元。500.0100万欧元，但要获得贷款人的承诺并满足某些其他条件。除非根据CLOC的条款延长期限，否则CLOC将于2026年6月11日到期，届时CLOC项下的所有未偿还金额都将到期并支付。我们的CLC包括每年的融资费，根据我们当时的信用评级，这一费用将有所不同。
CLOC受各种可能导致提前终止的条件、触发因素、事件或事件的制约，并包含惯常的陈述、保证、契诺和违约事件，包括但不限于：(1)要求公司维持CLOC协议所定义的债务与EBITDA比率的契约，该比率以不大于(A)的综合基础计算。3.50截至每年3月31日、6月30日和9月30日结束的每个财政季度的最后一天的1.00，以及(B)4.50截至每年12月31日结束的每个财政季度的最后一天至1.00；(2)要求我们保持在综合基础上计算的利息覆盖率(EBITDA对利息支出)不低于2.50截至任何一个财政季度的最后一天，我们的收入将降至1.00美元；以及(3)限制我们产生某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与关联公司进行某些交易或签订某些限制性协议的能力的契约。CLC包括股权补救条款，这可能允许我们独立治愈某些违约。CLC项下的收益可用于营运资金需求或其他一般公司PU反作用力。截至2022年9月30日，我们符合这些要求。
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我们没有出游。根据债务对息税折旧摊销前利润的约定，我们的贷款余额和可借入金额被限制在大约#美元。1.47截至2022年9月30日。
注7：所得税
我们在美国向美国国税局(IRS)提交合并的联邦所得税申报单，并在不同的州、地方和外国司法管辖区提交纳税申报单。纳税申报单通常是在审查完成后或通过上诉程序审查和解决的。我们2015年、2016年、2019年及以后几年的美国联邦所得税申报单仍然开放供审查。我们2018年、2017年、2014年以及2014年之前所有年份的美国联邦所得税申报单都已关闭。2022年10月4日，美国国税局通知我们，计划审计我们2020年的纳税申报单和相关的结转索赔。对于联邦、州和地方司法管辖区以及美国以外的国家，我们通常在所得税申报单提交后接受三到六年的审查。虽然税务审计的结果总是不确定的，但我们相信，随附的合并财务报表已为联邦、州、地方或外国审计可能产生的任何调整拨备了足够的税款、利息和罚款。
我们有未确认的税收优惠总额为$231.7百万美元和美元232.0分别截至2022年9月30日和2022年6月30日。未确认税收优惠总额减少#美元。0.3在截至2022年9月30日的三个月里，由于与州税务机关达成和解，这一数字达到了100万美元。我们认为，未确认的税收优惠余额有可能减少约#美元。33.1在接下来的12个月里。预计减少的原因是诉讼时效到期以及目前正在审查或正在上诉的各种国家事项预期结束。对于尚未确认的税收优惠余额的变化尚不被视为合理可能的这类事项，未计入估计。
我们持续经营的有效税率，包括离散税目的影响，是24.4%和24.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为2%。
与前几年一样，我们在截至2022年9月30日的三个月的税前亏损预计将被我们第三季度和第四季度的收入抵消，因为我们的主要业务运营已经形成了季节性模式。因此，管理层已经确定，在我们的财务报表中记录的税收优惠的实现更有可能发生在我们的财政年度内。截至2022年9月30日的三个月记录的税收优惠金额反映了管理层对今年迄今持续经营亏损的年度有效税率的估计，这些亏损对所述期间的离散项目的税收影响进行了调整。
附注8：承付款和或有事项
辅助报税表 在我们的100%准确性保证范围内，我们将向客户补偿可归因于H&R区块错误的罚款和利息。DIY纳税申报单由我们100%的准确性保证，据此我们将向客户报销最高$10,000如果我们的软件出现算术错误，导致向美国国税局支付否则客户不需要支付的罚款和/或利息。在100%准确性保证下，我们与估计损失有关的负债为#美元。12.7百万美元和美元14.0分别截至2022年9月30日和2022年6月30日。这项负债的短期和长期部分计入合并资产负债表中的递延收入和其他负债。
与收购有关的负债(1)根据收购时被收购企业的预期财务业绩和经济状况估计的或有对价，以及(2)与继续雇用关键员工有关的估计应计薪酬为#美元。16.0百万美元和美元12.9截至2022年9月30日和2022年6月30日，分别为100万美元，金额记录在递延收入和其他负债中。如果实际结果与我们的估计不同，未来支付的款项将与上述估计不同，任何差异将记录在持续运营的结果中。
我们有合同承诺，通过批准的循环信贷额度为某些特许经营权提供资金。我们在这些信贷额度下的总债务为#美元15.3截至2022年9月30日，我们的剩余资金承诺总额为300万美元8.7百万美元。
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目录表
注9：诉讼及其他有关或有事项
我们是许多诉讼和仲裁的被告，这些诉讼和仲裁都是在正常业务过程中和其他方面发生的，包括如下所述。以下描述的事项并不是我们所受的所有诉讼或仲裁的全部。在一些事项中，可能会寻求非常大的或不确定的金额，包括惩罚性赔偿。美国司法管辖区允许在金钱损害赔偿或其他救济的主张上有相当大的差异。司法管辖区可以允许索赔人不具体说明所寻求的金钱损害赔偿，也可以允许索赔人只说明所要求的金额足以援引管辖权。此外，司法管辖区可允许原告声称的金钱损害赔偿的金额远远超过司法管辖区对类似案件合理可能的裁决。我们认为，由于诉状的这种可变性，以及我们在较长时间内处理和解决大量索赔的经验，诉讼或索赔中可能规定的金钱救济与其案情或处分价值几乎没有相关性。
某一事项的结果以及在特定时间点的潜在损失数额或范围可能难以确定。除其他事项外，不确定性可能包括事实调查员将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性，以及法院和仲裁员将如何适用法律。处置估值还受到对方当事人及其律师如何看待相关证据和适用法律的不确定性的影响。
除诉讼和仲裁事项外，我们还面临业务活动产生的其他或有损失，包括如下所述。
当损失很可能已经发生并且损失金额可以合理估计时，我们应就诉讼、仲裁和其他相关的或有损失以及任何相关的和解承担责任。如果估计了一个损失范围，而该范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额的估计值更好，则应计该金额。如果该范围内的任何金额都不能被确定为比任何其他金额更好的估计值，我们将累加该范围内的最小金额。
对于该等事项，如认为合理地可能发生亏损，但不可能发生亏损，或无法合理估计亏损，则不会产生应计利润。这类事件可能需要我们支付截至2022年9月30日无法合理估计的金额的损害赔偿或其他支出或应计负债。虽然潜在的未来负债在记录这些负债的特定季度或年度期间可能是重大的，但根据目前已知的信息，我们不认为任何此类负债可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。我们的应计负债总额为#美元1.7截至2022年9月30日和2022年6月30日。
我们对合理可能亏损的总范围的估计包括(1)已累计负债且合理可能的亏损超过该负债应计金额的情况，以及(2)未累计负债但我们认为合理可能出现亏损的情况。这一总范围仅代表我们目前能够估计合理可能损失或损失范围的那些损失。这并不代表我们的最大损失敞口。
我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们往往无法估计可能的损失或损失范围，除非此类事项的事态发展提供了足够的信息来支持对合理可能的损失或损失范围的评估，例如关于所主张的损害赔偿或其他补救办法的准确信息、对所主张的索赔的抗辩、从其他当事方那里发现和调查事实指控、法院或仲裁员对动议或上诉作出的裁决、专家的分析、或任何和解谈判的状况或条件。
合理可能损失的估计范围是基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围所涉及的事项会不时改变，而实际结果可能与目前的估计有很大不同。截至2022年9月30日，我们认为，对超过应计金额的合理可能损失的总范围的估计(在可以估计损失范围的情况下)并不重要。
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于每个报告期结束时，吾等会审阅有关诉讼、仲裁及其他相关或有损失的相关资料，并根据该等审阅更新我们的应计项目、披露资料及对合理可能的损失或损失范围的估计。与辩护事项有关的费用在发生时计入费用。任何用于保险赔偿的应收款都与相应的负债分开记录，并且只有在确定赔偿是可能的和合理评估的情况下才会记录。
我们认为，我们对本说明所述各种事项中的主张有值得称道的辩护，我们打算积极为其辩护。然而，这些案件中索赔的金额是巨大的，无法保证其结果。如果出现不利的结果，可能需要对我们的运营进行修改；此外，可能需要支付的解除或解决问题的金额可能会很大，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
与持续运营有关的诉讼、索赔或其他或有损失–
免费文件诉讼。2019年5月6日，洛杉矶市检察官代表加利福尼亚州人民向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼(案件编号19STCV15742)。这个箱子的款式是加利福尼亚州人民诉HRB Digital LLC等人。起诉书称，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC从事了与美国国税局免费文件计划有关的不公平、欺诈性和欺骗性商业做法和行为，违反了加州不公平竞争法，加州商业和行业法规§17200节等后起诉书寻求禁令救济，退还加利福尼亚州有资格根据美国国税局免费文件计划在开始的一段时间内向H&R Block支付的款项4起诉书提出之日前数年、判决前利息、民事罚款和费用。市检察官随后驳回了H&R Block，Inc.的诉讼，并修改了其诉状，增加了HRB Tax Group，Inc.。我们根据主要管辖权原则提出了暂缓审理此案的动议，但被驳回。我们提出了即决判决的动议，但仍悬而未决。审判日期定于2023年8月14日。我们没有得出与此事有关的损失可能发生的结论，也没有产生与此事有关的责任。
我们还收到并正在答复与美国国税局免费文件计划有关的某些政府询问。
停产的按揭业务-尽管SCC于2007年12月停止其按揭贷款发放活动，并于2008年4月出售其贷款服务业务，但SCC或本公司一直并可能在未来面临与SCC在终止和出售之前发生的抵押贷款业务活动有关的诉讼和其他或有损失，包括赔偿和供款索赔。
各方，包括承销商、储户和证券化受托人，已经、现在或将来可能参与SCC参与的与证券化交易相关的诉讼、威胁诉讼或和解。在这些事项中指控了各种索赔，包括违反联邦和州证券法和普通法欺诈、违反陈述和担保或违反法定要求。SCC已收到与此类事项相关的潜在赔偿或出资义务的通知。未来可能会对证券化交易的各方提起更多诉讼，SCC可能会收到关于现有或新的诉讼或此类诉讼或其他索赔的和解的潜在赔偿、出资或类似义务的额外通知。我们并未断定与任何这些潜在的赔偿或供款索赔相关的损失是可能的，我们也没有应计与任何这些索赔相关的责任。
很难预测发起新事项的可能性，也很难预测现有事项的结果。在许多此类事项中，由于这些事项所涉及的内在不确定性和所寻求的不确定损害赔偿等原因，无法估计合理可能的损失或损失范围。如果SCC最终需要就或有损失支付的金额，以及SCC相关的行政和法律费用，超过SCC的净资产，SCC的债权人、其他潜在的索赔人，或SCC申请或被迫破产的破产受托人，可以尝试向我们主张对SCC债务的偿付要求。即使SCC的资产超过其负债，索赔人也可以试图对该公司提出索赔或直接向该公司要求付款。截至2022年9月30日，SCC的主要资产总额约为264百万美元，并由公司间应收票据组成。我们相信，我们的法律立场在任何潜在的揭穿公司面纱的论点上都是强有力的；然而，如果这一立场受到挑战而不得到支持，它可能会
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对我们的业务和我们的综合财务状况、经营结果和现金流产生实质性的不利影响。
其他-我们不时地参与诉讼、仲裁和其他因我们的业务运营而产生的未在此讨论的或有损失。这些事项可能包括州总检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的诉讼，以及原告寻求代表可能处境相似的其他人的案件。
虽然我们不能保证我们最终将在每个情况下获胜，但我们相信，我们为解除或解决这些其他问题而需要支付的金额(如果有的话)不会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
行动的结果
我们的子公司通过多种渠道(包括面对面、在线和移动应用程序、虚拟和桌面软件)提供辅助和DIY纳税准备解决方案，并向主要在美国、加拿大和澳大利亚的公众分销H&R Block品牌的产品和服务，包括我们的银行合作伙伴的产品和服务。纳税申报单要么由H&R Block税务专业人员(在公司所有或特许经营办公室，虚拟或通过互联网审查)准备，要么由我们的客户通过我们的DIY税务解决方案准备和提交。我们还通过公司所有和特许经营办事处以及通过Wave在线提供小型企业解决方案。我们报告了一个单一部门，包括我们所有的持续业务。
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合并-财务结果(以2000年为单位，每股金额除外)
截至9月30日的三个月，20222021$Change更改百分比
收入：
美国纳税准备及相关服务：
辅助纳税筹划$36,312 $33,607 $2,705 8.0 %
版税6,228 7,358 (1,130)(15.4)%
DIY纳税准备3,158 4,061 (903)(22.2)%
退款转账1,284 1,665 (381)(22.9)%
高枕无忧®扩展服务计划24,770 24,836 (66)(0.3)%
税务身份盾牌®5,167 5,153 14 0.3 %
其他9,360 9,745 (385)(4.0)%
美国纳税准备和相关服务总额：86,279 86,425 (146)(0.2)%
金融服务：
翡翠卡®和云杉SM
11,612 28,258 (16,646)(58.9)%
翡翠预付款的利息和手续费收入SM
614 479 135 28.2 %
金融服务总量12,226 28,737 (16,511)(57.5)%
国际58,834 58,325 509 0.9 %
波浪22,646 19,137 3,509 18.3 %
总收入$179,985 $192,624 $(12,639)(6.6)%
薪酬和福利：
现场工资61,673 56,079 (5,594)(10.0)%
其他工资63,753 58,064 (5,689)(9.8)%
福利和其他补偿34,832 25,450 (9,382)(36.9)%
160,258 139,593 (20,665)(14.8)%
入住率97,590 95,822 (1,768)(1.8)%
市场营销和广告10,649 10,073 (576)(5.7)%
折旧及摊销33,624 35,715 2,091 5.9 %
坏账329 1,043 714 68.5 %
其他86,646 85,150 (1,496)(1.8)%
总运营费用389,096 367,396 (21,700)(5.9)%
其他收入(费用)，净额3,611 284 3,327 1,171.5 %
借款利息支出(15,824)(22,830)7,006 30.7 %
税前亏损(221,324)(197,318)(24,006)(12.2)%
所得税优惠(53,957)(47,373)6,584 13.9 %
持续经营净亏损(167,367)(149,945)(17,422)(11.6)%
非持续经营的净亏损(1,054)(1,656)602 36.4 %
净亏损$(168,421)$(151,601)$(16,820)(11.1)%
每股基本亏损和摊薄亏损：
持续运营$(1.05)$(0.84)$(0.21)(25.0)%
停产经营(0.01)(0.01)— — %
已整合$(1.06)$(0.85)$(0.21)(24.7)%
调整后稀释每股收益(1)
$(0.99)$(0.78)$(0.21)(26.9)%
EBITDA(1)
$(171,876)$(138,773)$(33,103)(23.9)%
(1)所有非GAAP衡量标准都是持续经营的结果。请参阅“非GAAP财务信息“在本项目末尾对非公认会计准则计量进行对账.
截至2022年9月30日的三个月2021年9月30日
营收较上年同期减少1,260万美元，或6.6%。美国辅助税务准备收入增加了270万美元，增幅为8.0%，这主要是由于本年度净平均费用增加和报税额略有增加所致。由于特许权使用费激励的时机，美国特许权使用费收入减少了110万美元，降幅为15.4%。
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由于前一年美国国税局每月向Emerald Card®提供儿童税收抵免，Emerald Card和Spruce的收入减少了1660万美元，降幅为58.9%。
澳大利亚的国际税务筹备量增加，这在很大程度上被外币汇率与上年相比的影响所抵消。由于小企业支付处理量增加，浪潮收入增加了350万美元，增幅为18.3%。
总运营费用比上年增加了2170万美元，增幅为5.9%。外地工资增加560万美元，或10%，原因是外地管理人员工资增加和前一年的奖金应计调整。其他薪资增加570万美元，或9.8%，因本年度企业薪资上涨。福利和其他薪酬增加940万美元，或36.9%，原因是员工保险成本上升，以及工资增长导致工资税增加。由于本年度写字楼租金上涨，入住费增加了180万美元，增幅为1.8%。折旧和摊销费用减少210万美元，或5.9%，原因是收购的无形资产摊销减少。
其他运营费用增加了150万美元，增幅为1.8%。其他费用的构成如下：
(in 000s)
截至9月30日的三个月，20222021$Change更改百分比
咨询和外包服务$18,053 $25,857 $7,804 30.2 %
银行合作伙伴费用(19)108 127 **
客户索赔和退款6,770 6,015 (755)(12.6)%
员工和差旅费用6,068 4,290 (1,778)(41.4)%
与技术相关的费用25,915 20,325 (5,590)(27.5)%
信用卡/银行手续费16,201 14,961 (1,240)(8.3)%
保险3,718 3,331 (387)(11.6)%
律师费及和解2,286 3,042 756 24.9 %
供应品3,395 2,823 (572)(20.3)%
其他4,259 4,398 139 3.2 %
$86,646 $85,150 $(1,496)(1.8)%
咨询和外包服务费用减少780万美元，或30.2%，原因是呼叫中心费用和与Emerald Card活动减少相关的数据处理费用下降。由于本年度出差增加，员工和差旅支出增加了180万美元，增幅为41.4%。由于增加了对信息技术的投资，与技术相关的费用增加了560万美元，增幅为27.5%。信用卡和银行手续费增加120万美元，涨幅8.3%，原因是Wave Small Business支付手续费上涨。
其他收入(支出)净增加330万美元，主要是由于利率上升导致利息收入增加。由于我们于2022年5月偿还了5亿美元的5.500%优先债券，借款利息支出减少了700万美元，降幅为30.7%。
我们本年度的所得税收益为5400万美元，而上一年为4740万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的有效税率分别为24.4%和24.0%。
财务状况
这些意见应与下列文件中所列的综合资产负债表和综合现金流量表一并阅读第1部，第1项.
资本资源和流动性 –
概述-我们的资本和流动性的主要来源包括来自运营的现金(包括营运资本的变化)、利用我们的CLOC以及发行债务。我们主要利用我们的流动性来源为营运资本提供资金，偿还和偿还债务，支付股息，回购我们普通股的股份，以及收购业务。
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我们的运营具有高度的季节性，我们几乎所有的收入和现金流都是在典型年份的2月至4月期间产生的。因此，我们通常要求使用现金来弥补亏损和营运资本需求，在5月至1月的几个月中，定期导致营运资本赤字。我们通常依赖前一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足流动性需求。
鉴于本文讨论的多种流动性选择的可能性，我们相信，在没有任何意外发展的情况下，我们截至2022年9月30日的现有资金来源足以满足我们的运营、投资和融资需求。
关于合并现金流量表的讨论-下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的现金流量表。看见项目1关于这些期间的现金流量表的完整合并报表。
(in 000s)
截至9月30日的三个月，20222021
现金净额用于：
经营活动$(321,666)$(312,624)
投资活动(37,358)(19,453)
融资活动(246,893)(217,322)
汇率对现金的影响(13,422)(3,959)
现金和现金等价物净减少，包括受限余额$(619,339)$(553,358)
经营活动。截至2022年9月30日的三个月，运营中使用的现金总额为3.217亿美元，而去年同期为3.126亿美元。这一变化主要是由于应收账款的收款时间和我们净亏损的增加，但被本年度收到的应收所得税部分抵消。
投资活动。截至2022年9月30日的三个月，用于投资活动的现金总额为3740万美元，而去年同期为1950万美元。这一变化主要是由于本年度收购业务的付款所致。
融资活动。在截至2022年9月30日的三个月里，用于融资活动的现金总额为2.469亿美元，而去年同期为2.173亿美元。这一变化是由于本年度股票回购增加所致。
现金需求 –
分红和股票回购。以股息和回购流通股的形式向股东返还资本是我们资本分配计划的重要组成部分，从历史上看也是如此。
我们一直在支付季度股息。支付的股息合计4310万美元和4900万美元分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月。尽管我们在历史上一直支付红利，并计划继续这样做，但不能保证未来的情况不会改变，这些情况可能会影响我们支付红利的能力或决定。
2022年8月，董事会批准了一项12.5亿美元的股票回购计划，有效期至2025财年。在截至2022年9月30日的三个月里，我们以每股44.60美元的平均价格回购了2.198亿美元的普通股。在上一年期间，我们以每股24.37美元的平均价格回购了1.658亿美元的普通股。我们目前的股票回购计划剩余授权10.3亿美元，有效期至2025年6月。
股份回购可通过公开市场交易进行，其中一些交易可根据美国证券交易委员会规则10b5-1进行。本公司可随时取消、暂停或延长股份购买期限。任何回购都将主要通过可用现金和运营现金提供资金。虽然我们可能会继续回购股份，但不能保证我们会购买最多获得董事会全体授权的股份。
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资本投资。截至2022年和2021年9月30日的三个月，资本支出总额分别为1620万美元和1560万美元。我们的资本支出主要用于零售办公室的经常性改善，以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了我们的资本支出，我们还支付了收购业务的费用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们分别收购了1650万美元和430万美元的特许经营商和竞争对手业务。看见第1项，附注5获取有关我们收购的更多信息。
融资资源-该区块的容量高达15亿美元，计划于2026年6月到期。CLC项下的收益可用于营运资金需求或其他一般公司用途。截至2022年9月30日，我们的CLOC下没有未偿还余额，可借入的金额受到债务与EBITDA之比公约的限制，约为14.7亿美元。
下表提供了Block Financial LLC(Block Financial)截至2022年9月30日和2022年6月30日发行的债务的评级：
自.起2022年9月30日June 30, 2022
短期长期的展望短期长期的展望
穆迪P-3Baa3正性P-3Baa3稳定
标普(S&P)A-2BBB稳定A-2BBB稳定
除上述外，我们的借款与截至2022年6月30日在我们提交给股东的10-K表格年度报告中报告的借款相比没有实质性变化。
现金和其他资产-截至2022年9月30日，我们持有现金和现金等价物(不包括限制金额)3.228亿美元，其中包括我们的海外子公司持有的1.274亿美元。2022年9月30日之后，我们收到了1.006亿美元的联邦所得税应收款项。
对外行动部。我们加拿大业务的季节性借款需求通常由我们的美国业务提供资金。为了减轻外汇风险，我们有时会签订外汇远期合约。截至2022年9月30日，没有未平仓远期合约。
我们目前不打算以会引发重大纳税义务的方式将我们海外子公司持有的非借款资金汇回国内。
在截至2022年9月30日的三个月内，外汇汇率变化对我们国际现金余额的影响导致我们的国际现金余额减少了1340万美元，在截至2021年9月30日的三个月中，我们的国际现金余额减少了400万美元。
合同义务和商业承诺-我们的合同义务和商业承诺与我们2022年6月30日提交给股东的10-K表格年度报告中报告的义务和商业承诺没有实质性变化。
担保人财务报表摘要-Block Financial是H&R Block，Inc.的100%拥有的子公司。Block Financial是发行方，H&R Block，Inc.是我们不时发行的高级票据、CLOC和其他债务的全面和无条件担保人。
下表列出了H&R Block，Inc.(担保人)和Block Financial(发行者)在公司间冲销后的合并财务信息摘要，不包括对非担保人子公司的投资和股本收益。
资产负债表摘要-担保人和发行人(in 000s)
自.起2022年9月30日June 30, 2022
流动资产$50,399 $38,922 
非流动资产1,682,102 1,698,242 
流动负债106,679 75,855 
非流动负债1,497,818 1,495,732 
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目录表
业务汇总表-担保人和发行人(in 000s)
截至2022年9月30日的三个月截至2022年6月30日的12个月
总收入$13,420 $199,683 
所得税前持续经营所得771 44,404 
持续经营净收益3,490 41,979 
净收入2,437 35,007 
上表反映了截至2022年9月30日和2022年6月30日，非担保人子公司欠发行人的16亿美元非流动公司间应收账款。
监管环境
正如之前披露的那样，2017年，消费者金融保护局(CFPB)公布了监管某些消费信贷产品的最终规则(发薪日规则)，CFPB后来通过取消强制性承销条款对该规则进行了限制。发薪日规则的某些有限条款于2018年生效，但大多数条款计划于2019年生效。德克萨斯州一家联邦地区法院的诉讼在那个生效日期被搁置，但在2021年8月31日，该诉讼的法官做出了有利于CFPB的裁决。原告提出上诉，2021年10月14日，美国第五巡回上诉法院将合规截止日期延长至上诉解决后。2022年10月19日，上诉法院裁定CFPB的资金机制违宪，撤销了发薪日规则；然而，CFPB可能会采取进一步行动挑战这一裁决。
我们不确定发薪日规则是否、何时或以何种形式生效。尽管我们目前预计发薪日规则不会对Emerald Advance产生实质性的不利影响SM根据我们的业务，或我们的综合财务状况、经营结果和现金流，我们将继续监测和分析任何进一步发展对公司的潜在影响。
与我们在2022年6月30日提交给股东的10-K表格年度报告中报告的情况相比，我们的监管环境没有其他重大变化。
非公认会计准则财务信息
非公认会计准则财务计量不应被视为替代或优于根据公认会计准则编制的财务业绩计量。由于这些指标不是公认会计原则下的财务业绩指标，而且容易受到不同计算的影响，因此它们可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。
我们认为我们的非GAAP财务指标是业绩衡量标准，是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。我们对与收购和商誉减值的无形资产摊销相关的某些非公认会计准则财务指标进行调整。我们可能会考虑是否应该将未来出现的其他重要项目排除在我们的非公认会计准则财务指标之外。
我们使用各种指标来衡量我们的业务表现，包括持续运营的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、调整后的持续运营EBITDA、调整后的持续运营稀释后每股收益、自由现金流和自由现金流收益率。我们还使用来自持续运营的EBITDA和持续运营的税前收入，每一个都可以进行允许的调整，作为我们员工激励薪酬计算的绩效指标。
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目录表
以下是持续业务的EBITDA净亏损对账，这是一项非GAAP财务衡量标准：
(in 000s)
截至9月30日的三个月，
20222021
净亏损--如报告所示$(168,421)$(151,601)
停产业务，净额1,054 1,656 
持续运营净亏损--如报告所述(167,367)(149,945)
添加回：
所得税优惠(53,957)(47,373)
利息支出15,824 22,830 
折旧及摊销33,624 35,715 
(4,509)11,172 
来自持续运营的EBITDA$(171,876)$(138,773)
以下是我们持续经营的结果与我们持续经营的调整后结果的对账，这是一项非GAAP财务衡量标准：
(以2000年为单位，每股金额除外)
截至9月30日的三个月，
20222021
持续运营净亏损--如报告所述$(167,367)$(149,945)
调整：
与收购相关的无形资产摊销(税前)12,696 14,870 
调整的税收效应(1)
(3,221)(3,635)
调整后的持续经营净亏损$(157,892)$(138,710)
持续运营的稀释每股亏损-如报告所示$(1.05)$(0.84)
调整，税后净额0.06 0.06 
持续经营调整后每股摊薄亏损$(0.99)$(0.78)
(1)调整的税务影响是指按公认会计原则和调整后的非公认会计原则计算的税项拨备之间的差额。
前瞻性信息
本报告和提交给美国证券交易委员会的其他文件可能包含前瞻性声明。此外，我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。它们通常包括单词或单词的变体，如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“目标”、“将”、“将”、“应该”、“目标”、“可能”、“可能”或其他类似的表达方式。前瞻性陈述提供管理层对未来条件、事件或结果的当前预期或预测。所有涉及我们预期或预期在未来发生的经营业绩、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述。它们可能包括对收入、客户轨迹、收入、有效税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业规模或其他财务项目的估计，对管理层对未来业务、服务或产品的计划或目标的描述，或对以上任何假设的描述。它们还可能包括新冠肺炎大流行的预期影响，包括但不限于对经济和金融市场的影响、公司的资本资源和财务状况、未来的支出、可能的监管行动(如延长报税截止日期或其他相关救济)、消费者行为的变化以及对公司相关业务的修改。
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Q1 FY2023 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目录表
所有前瞻性陈述仅说明截止日期，并反映公司的诚信信念、假设和期望，但不能保证未来的业绩或事件。此外，公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映潜在假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化，除非法律另有要求。
就其性质而言，前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述所建议的结果大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素，其中许多因素超出了公司的控制范围。此外，可能导致公司实际有效税率与估计不同的因素包括公司经营的实际结果与当前估计的相比、未来的离散项目、公司所做的解释和假设的变化、公司未来的行动以及公司运营所在司法管辖区适用税率的增加。投资者应该明白，不可能预测或确定所有这些因素，因此，不应认为任何这样的清单都是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。
有关可能影响我们业务各个方面的风险、不确定性和假设的详细信息，已包含在我们截至2022年6月30日的财年的Form 10-K年度报告中，也不时在提交给美国证券交易委员会的其他文件中进行描述。投资者应仔细考虑所有这些风险，并应特别注意我们截至2022年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告中第1A项“风险因素”和第7项“关键会计政策”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与我们在2022年6月30日向股东提交的10-K表格年度报告中报告的风险相比，我们的市场风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价-截至本10-Q表格所涵盖的期限结束时，管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化-在截至2022年9月30日的三个月内，没有重大影响或合理地可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分其他资料
项目1.法律程序
有关我们正在等待法律程序的材料的说明，请参阅第一部分，第1项，附注9在合并财务报表中。
第1A项。风险因素
与我们在2022年6月30日提交给股东的10-K表格年度报告中报告的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
H&R Block，Inc. |Q1 FY2023 Form 10-Q
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目录表
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2022年9月30日的三个月里，我们购买的H&R Block普通股摘要如下：
(以2000年为单位，每股金额除外)
总人数
购入的股份(1)
平均值
支付的价格
每股
股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布的计划
或程序(2)
的最大美元值
可能还会有的股票
在计划下购买
或程序(2)
7月1日-7月31日2 $36.77 — $— 
8月1日-8月31日1,021 $45.88 684 $1,218,409 
9月1日-9月30日4,245 $44.33 4,243 $1,030,304 
5,268 $44.63 4,927 
(1)我们购买了大约34.1万与限制股单位限制失效所产生的为员工所得税预提义务提供资金有关的股份。
(2)2022年8月，我们宣布董事会批准了一项12.5亿美元的股票回购计划，有效期至2025年6月。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
下列展品的编号符合S-K规则第601项的展览表：
10.1
于2022年8月11日批准的《2018年限售股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2022年8月17日提交的8-K表格的附件10.1提交，档号1-06089，并入本文作为参考。
10.2
于2022年8月11日批准的《2018年绩效股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2022年8月17日提交的8-K表格的附件10.2提交，档号1-06089，通过引用并入本文。
22
担保人和发行人子公司清单作为公司截至2022年6月30日的10-K表格年度报告的附件22提交，档案编号1-06089，通过引用并入本文。
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书。
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条出具的证明。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条由首席执行官颁发的证书。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350条由首席财务官出具的证明。
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构
101.CAL
内联XBRL扩展计算链接库
101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义Linkbase
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
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Q1 FY2023 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
H&R Block，Inc.
杰弗里·J·琼斯二世
杰弗里·J·琼斯二世
总裁与首席执行官
2022年11月3日
/s/Tony·G·博文
Tony·G·博文
首席财务官
2022年11月3日
/s/Kellie J.Logerwell
凯莉·J·洛格韦尔
首席会计官
2022年11月3日

H&R Block，Inc. |Q1 FY2023 Form 10-Q
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