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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号000-22418
Itron公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
华盛顿 91-1011792
(成立为法团的状况) (国际税务局雇主身分证号码)
莫尔特路北段2111号, 自由湖, 华盛顿99019
(509) 924-9900
(登记人的主要执行办公室的地址和电话号码) 

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值工研院纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年10月31日，有未偿还的45,177,993注册人的普通股，没有面值，这是注册人的唯一普通股类别。


目录表
Itron公司
目录表
 
 页面
第一部分：财务信息
第一项：财务报表(未经审计)
合并业务报表
1
综合全面收益表(损益表)
2
合并资产负债表
3
合并权益表
4
合并现金流量表
5
合并财务报表附注
6
第二项：管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
49
第四项：控制和程序
50
第二部分：其他信息
第一项：法律诉讼
51
第1A项：风险因素
51
第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用
51
第五项：其他信息
51
第六项：陈列品
52
签名
53


目录表
第一部分：财务信息
项目1：财务报表(未经审计)
Itron公司
合并业务报表
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千为单位，每股数据除外2022202120222021
收入
产品收入$347,791 $410,947 $1,107,499 $1,265,470 
服务收入73,069 76,002 220,574 230,465 
总收入420,860 486,949 1,328,073 1,495,935 
收入成本
收入的产品成本258,541 306,168 818,639 908,923 
收入的服务成本42,257 45,818 128,043 135,130 
收入总成本300,798 351,986 946,682 1,044,053 
毛利120,062 134,963 381,391 451,882 
运营费用
销售、一般和行政63,446 71,838 212,724 221,974 
研发43,820 46,889 138,471 147,379 
无形资产摊销6,413 8,944 19,451 26,914 
重组(1,272)958 (11,097)(830)
出售业务的亏损767 2,171 3,182 28,274 
商誉减值— — 38,480 — 
总运营费用113,174 130,800 401,211 423,711 
营业收入(亏损)6,888 4,163 (19,820)28,171 
其他收入(费用)
利息收入801 352 1,367 1,326 
利息支出(1,679)(2,628)(4,931)(27,107)
其他收入(费用)，净额(1,065)(1,761)(3,140)(16,684)
其他收入(费用)合计(1,943)(4,037)(6,704)(42,465)
所得税前收入(亏损)4,945 126 (26,524)(14,294)
所得税拨备(473)(1,136)(4,973)(5,581)
净收益(亏损)4,472 (1,010)(31,497)(19,875)
可归因于非控股权益的净收入355 859 447 2,514 
可归因于Itron公司的净收益(亏损)$4,117 $(1,869)$(31,944)$(22,389)
每股普通股净收益(亏损)-基本$0.09 $(0.04)$(0.71)$(0.51)
每股普通股净收益(亏损)-摊薄$0.09 $(0.04)$(0.71)$(0.51)
加权平均已发行普通股-基本45,139 45,240 45,075 43,983 
加权平均已发行普通股-稀释45,330 45,240 45,075 43,983 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
1
目录表
Itron公司
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
净收益(亏损)$4,472 $(1,010)$(31,497)$(19,875)
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整
(28,197)(7,764)(55,716)(17,118)
外币换算调整重新分类为出售或处置业务的净收益(亏损)1,885 — 57,321 — 
衍生工具未实现净收益，指定为现金流量套期保值— 510 — 1,818 
养老金福利义务调整
196 687 4,672 2,087 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计(26,116)(6,567)6,277 (13,213)
综合收益(亏损)总额，税后净额(21,644)(7,577)(25,220)(33,088)
可归因于非控制性权益的综合收益，扣除税金355 859 447 2,514 
可归因于ITRON公司的全面收益(亏损)$(21,999)$(8,436)$(25,667)$(35,602)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2
目录表
Itron公司
合并资产负债表
(未经审计)
以千计2022年9月30日2021年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$215,413 $162,579 
应收账款净额266,669 298,459 
盘存203,612 165,799 
其他流动资产122,948 123,092 
流动资产总额808,642 749,929 
财产、厂房和设备、净值138,768 163,184 
递延税项资产，净额188,728 181,472 
其他长期资产44,433 42,178 
经营性租赁使用权资产净额54,814 65,523 
无形资产，净额70,346 92,529 
商誉1,011,051 1,098,975 
总资产$2,316,782 $2,393,790 
负债和权益
流动负债
应付帐款$235,812 $193,129 
其他流动负债46,555 81,253 
应付工资和福利77,613 113,532 
应缴税金13,663 12,208 
保修的当前部分17,943 18,406 
未赚取收入110,531 82,816 
流动负债总额502,117 501,344 
长期债务，净额451,947 450,228 
长期保修7,515 13,616 
养老金福利义务71,111 87,863 
递延税项负债，净额1,723 2,000 
经营租赁负债47,147 57,314 
其他长期债务118,049 138,666 
总负债1,199,609 1,251,031 
权益
优先股，没有面值，10,000授权股份，不是已发行或已发行股份
— — 
普通股，没有面值，75,000授权股份，45,154和45,152已发行及已发行股份
1,783,193 1,779,775 
累计其他综合亏损净额(141,821)(148,098)
累计赤字(547,544)(515,600)
Total Itron，Inc.股东权益1,093,828 1,116,077 
非控制性权益23,345 26,682 
总股本1,117,173 1,142,759 
负债和权益总额$2,316,782 $2,393,790 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
目录表
Itron公司
合并权益表
(未经审计)
普通股累计其他综合损失累计赤字道达尔Itron公司股东权益非控制性权益总股本
以千计股票金额
2022年1月1日的余额45,152 $1,779,775 $(148,098)$(515,600)$1,116,077 $26,682 $1,142,759 
净收益(亏损)906 906 (10)896 
其他综合收益(亏损)，税后净额52,815 52,815 52,815 
已发行和回购的净股票165 784 784 784 
基于股票的薪酬费用6,127 6,127 6,127 
股票回购计划(280)(16,629)(16,629)(16,629)
2022年3月31日的余额45,0371,770,057 (95,283)(514,694)1,160,080 26,672 1,186,752 
净收益(亏损)(36,967)(36,967)102 (36,865)
其他综合收益(亏损)，税后净额(20,422)(20,422)(20,422)
对非控股权益的分配(3,784)(3,784)
已发行和回购的净股票33 1,014 1,014 1,014 
基于股票的薪酬费用6,405 6,405 6,405 
2022年6月30日的余额45,070 1,777,476 (115,705)(551,661)1,110,110 22,990 1,133,100 
净收入4,117 4,117 355 4,472 
其他综合收益(亏损)，税后净额(26,116)(26,116)(26,116)
已发行和回购的净股票84 833 833 833 
基于股票的薪酬费用4,884 4,884 4,884 
2022年9月30日的余额45,154 $1,783,193 $(141,821)$(547,544)$1,093,828 $23,345 $1,117,173 

普通股累计其他综合损失累计赤字道达尔Itron公司股东权益非控制性权益总股本
以千计股票金额
2021年1月1日的余额40,444 $1,389,419 $(138,526)$(434,345)$816,548 $23,725 $840,273 
净收入12,603 12,603 977 13,580 
其他综合收益(亏损)，税后净额(11,783)(11,783)(11,783)
已发行和回购的净股票206 2,009 2,009 2,009 
基于股票的薪酬费用6,270 6,270 6,270 
与股权发行相关的已发行股票4,472 389,419 389,419 389,419 
出售认股权证所得收益45,349 45,349 45,349 
购买可转换票据对冲合约，税后净额(63,576)(63,576)(63,576)
注册费(373)(373)(373)
2021年3月31日的余额45,1221,768,517 (150,309)(421,742)1,196,466 24,702 1,221,168 
净收益(亏损)(33,123)(33,123)678 (32,445)
其他综合收益(亏损)，税后净额5,137 5,137 5,137 
已发行和回购的净股票28 458 458 458 
基于股票的薪酬费用6,316 6,316 6,316 
注册费24 24 24 
2021年6月30日的余额45,150 1,775,315 (145,172)(454,865)1,175,278 25,380 1,200,658 
净收益(亏损)(1,869)(1,869)859 (1,010)
其他综合收益(亏损)，税后净额(6,567)(6,567)(6,567)
已发行和回购的净股票110 1,080 1,080 1,080 
基于股票的薪酬费用5,665 5,665 5,665 
2021年9月30日的余额45,260 $1,782,060 $(151,739)$(456,734)$1,173,587 $26,239 $1,199,826 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
目录表
Itron公司
合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
经营活动
净亏损$(31,497)$(19,875)
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额：
无形资产的折旧和摊销50,612 64,252 
非现金经营租赁费用12,250 12,962 
基于股票的薪酬17,416 18,251 
摊销预付债务费用2,610 17,383 
递延税金，净额(6,428)(5,170)
出售业务的亏损3,182 28,274 
债务清偿损失净额— 10,000 
商誉减值38,480 — 
重组，非现金(879)951 
其他调整，净额2,148 3,720 
营业资产和负债的变动，扣除收购和出售业务后的净额：
应收账款12,270 40,624 
盘存(48,377)2,150 
其他流动资产(15,907)26,072 
其他长期资产(7,897)5,058 
应付帐款、其他流动负债和应付税款42,550 (27,124)
应付工资和福利(30,877)14,110 
未赚取收入32,151 (13,158)
保修(5,031)(5,969)
其他运营，净额(29,246)(31,364)
经营活动提供的净现金37,530 141,147 
投资活动
与出售业务有关的净收益55,933 3,142 
购置物业、厂房和设备(14,886)(27,781)
企业收购，扣除现金和现金等价物后的净额23 — 
其他投资，净额2,424 2,820 
投资活动提供(用于)的现金净额43,494 (21,819)
融资活动
借款收益— 460,000 
偿还债务— (946,094)
普通股发行2,631 4,351 
普通股发行所得款项— 389,419 
出售认股权证所得收益— 45,349 
购买可转换票据对冲合约— (84,139)
普通股回购(16,972)— 
预付债务费用(697)(12,021)
其他融资，净额(4,358)6,327 
用于融资活动的现金净额(19,396)(136,808)
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响(8,794)(762)
增加(减少)现金和现金等价物52,834 (18,242)
期初现金及现金等价物162,579 206,933 
期末现金及现金等价物$215,413 $188,691 
补充披露现金流量信息：
期内支付的现金：
所得税，净额$9,954 $5,989 
利息1,409 8,655 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
目录表
Itron公司
合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
在本Form 10-Q季度报告中，术语“我们”、“Itron”和“公司”是指Itron，Inc.及其子公司。

Note 1: 重要会计政策摘要

财务报表编制
本季度报告Form 10-Q中的综合财务报表是未经审计的，反映了公平列报截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营报表和综合全面收益(亏损)表，截至2022年和2021年9月30日的三个月的综合权益表，截至2022年和2021年3月31日的综合权益表，截至2022年和2021年9月30日的九个月的综合现金流量表，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合资产负债表。除已披露外，公允列报财务报表所需的所有分录均属正常经常性性质。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明全年或任何其他时期的预期结果。

根据美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)关于中期业绩的规则和规定，按照美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中通常包括的某些信息和注释已被部分或完全遗漏。这些合并财务报表应与我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年报(2021年年报)中提交的截至2021年12月31日的财政年度的合并财务报表及其附注一并阅读。自2021年12月31日以来，财务报表编制或重大会计政策没有重大变化。

风险和不确定性
新冠肺炎疫情对全球经济产生了影响，包括扰乱了客户需求和全球供应链，导致市场波动。最近大流行的程度及其对我们业务的持续影响是不稳定的，但我们的管理层正在密切监测。该病毒的新变种可能会导致恢复之前取消的限制，这可能会导致更多的干扰。随着经济重新开放，全球供应链一直难以跟上快速变化的需求。由此产生的供应限制已经体现在供应链的机械、电气和物流等多个领域，这影响了我们及时发货的能力。特别是，我们获得充足的半导体元件供应的能力影响了我们为正在复苏的客户需求提供服务的能力。尽管我们认为目前的供需失衡是暂时的，但复苏的时间表是不确定的。目前正在与供应商努力增加供应，包括批准替代来源。最近，由于疫情的持续影响和不确定的经济环境等原因，我们的原材料和零部件成本、运费和劳动力成本的通胀已超过历史水平。我们可能会也可能不会通过与客户的定价行动来完全收回这些增加的成本。目前，我们没有发现客户对我们的产品和服务的长期需求有任何显著下降。然而，我们的某些客户项目在交付方面遇到了延迟，最初在前期预测的收入转移到了未来时期。

虽然我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的直接业务敞口有限，但俄罗斯的军事行动和随之而来的制裁可能会对全球经济产生不利影响，并进一步扰乱供应链。全球经济和供应链的重大中断可能会对我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。军事行动、制裁以及由此造成的市场和/或供应中断的程度和持续时间无法预测，但可能是巨大的。. 在2022年第三季度，我们大幅清算了我们在俄罗斯的法人实体，确认了1美元的亏损1.9用于从累积的其他全面收入(AOCI)中重新分类货币换算调整。损失被归类为综合业务报表中的销售、一般和行政费用。
6
目录表
最近采用的会计准则
2021年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2021-04修订每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、补偿--股票补偿(主题718)以及衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。当独立的股权分类书面看涨期权被修改或交换时，该修订会影响实体，并在修改或交换后仍保持股权分类。自2022年1月1日起，我们通过了这项修正案。这项修正案的通过并未对我们的财务报表产生实质性影响。

2021年7月，FASB发布了ASU 2021-05，租赁(主题842)：出租人-某些租赁费用可变的租赁。本次更新中的修订修改了出租人的租赁分类要求，以使其与主题840下的实践保持一致，特别是在第一天损失会计方面。出租人应将不依赖参考指数或费率的可变租金租赁分类和核算为经营性租赁，如果符合某些标准。这项修正案的生效日期为2022年1月1日。这项修正案的通过并未对我们的财务报表产生实质性影响。

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10修正案政府援助：(主题832)。财务会计准则委员会发布了这一最新情况，以增加政府援助的透明度，包括披露(1)援助的类型，(2)实体对援助的会计处理，以及(3)援助对实体财务报表的影响。这项修正案的生效日期为2022年1月1日。这项修正案的通过并未对我们的财务报表产生实质性影响。

尚未采用的最新会计准则
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08修订业务组合：(主题805)，由于2014-09年，这是必要的，与客户签订合同的收入(主题606)。财务会计准则委员会发布这一最新情况是为了改进与企业合并中客户的收购收入合同的会计处理，解决与(1)收购合同负债的确认和(2)支付条件及其对收购方确认的后续收入的影响有关的实践中的多样性和不一致问题。这项修正案的生效日期为2023年1月1日及之后的所有过渡期。这些修订将前瞻性地适用于在修订生效日期或之后发生的企业合并。我们目前计划在未来的任何收购中根据需要应用实际的权宜之计。实际的权宜之计包括在购置日之前修改的合同，以及确定购置人必须确定购置日合同中每项履约义务的独立销售价格。

Note 2: 每股收益

下表列出了基本和稀释后每股收益(EPS)的计算方法：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千为单位，每股数据除外2022202120222021
可供普通股股东使用的净收益(亏损)$4,117 $(1,869)$(31,944)$(22,389)
加权平均已发行普通股-基本45,139 45,240 45,075 43,983 
股票奖励的稀释效应191 — — — 
可转换票据的稀释效应— — — — 
加权平均已发行普通股-稀释45,330 45,240 45,075 43,983 
每股普通股净收益(亏损)-基本$0.09 $(0.04)$(0.71)$(0.51)
每股普通股净收益(亏损)-摊薄$0.09 $(0.04)$(0.71)$(0.51)

7
目录表
基于股票的奖励
对于以股票为基础的奖励，稀释效应采用库存股方法计算。根据这一方法，摊薄效应的计算如同奖励是在期初(或发行时，如较晚)行使的，并假设相关收益用于按期内平均市场价格回购我们的普通股。相关收益包括员工在行使股票时必须支付的金额，以及与股票奖励相关的未来补偿成本。大致0.4百万美元和0.7在截至2022年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益的计算中，不包括100万股票奖励，因为它们是反稀释的。大致0.4百万美元和0.5在截至2021年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益的计算中，不包括100万股票奖励，因为它们是反稀释的。这些以股票为基础的奖励在未来可能会稀释。

可转换票据及认股权证
对于我们于2021年3月发行的可转换票据，摊薄效应是使用IF-转换方法计算的。根据管理我们可转换票据的契约，吾等须以现金结算可转换票据的本金金额，并可选择以现金、股票或两者的组合结算剩余的转换债务(股价高于转换价格)。在IF-转换法下，假设所有可换股票据均已转换，我们计入了满足剩余转换义务所需的股份数量。我们的普通股在截至2022年9月30日的季度的平均收盘价被用作确定每股收益稀释效应的基础。我们普通股的季度平均收盘价不超过转换价格$。126.00，因此所有相关股票都是反稀释的。

在发行可换股票据的同时，我们出售了认股权证以购买3.7万股ITRON普通股。这些认股权证的执行价为$。180.00每股。为了计算权证的稀释效应，我们使用了库存股方法。在这种方法下，我们假设在期初行使认股权证，或如果晚些时候在发行时行使，并在行使时发行普通股。行使认股权证所得款项假设用于按期内平均市价回购本公司股票。增发股份，即假设通过认股权证行使的股份数量减去回购的股份数量，计入稀释后的加权平均已发行普通股。对于权证执行价格为$180.00如果每股股票价格高于Itron股票在此期间的平均股价，则认股权证将具有反摊薄作用。于截至2022年9月30日止三个月及九个月内，我们普通股的季度平均收市价并未超过认股权证的执行价格，因此3.7100万股被认为是反稀释的。

可转换票据对冲交易
关于发行可换股票据，我们与若干商业银行(对手方)就普通股订立了私下协商的看涨期权合约(可换股票据对冲交易)。可转换票据对冲交易的覆盖范围，受与可转换票据大致相似的反摊薄调整的影响，大致3.7百万股我们的普通股，与最初作为可转换票据基础的股票数量相同，执行价约为$126.00，根据惯例进行调整。可换股票据对冲交易将于可换股票据到期时到期，但须视乎提前行使或终止而定。行使可转换票据对冲交易将减少我们已发行普通股的数量，因此将是反稀释的。

8
目录表
Note 3: 某些资产负债表组成部分

与客户签订的合同应收账款摘要如下：
应收账款净额
以千计2022年9月30日2021年12月31日
应收贸易账款(扣除#美元的备抵4,506及$5,730)
$231,998 $261,124 
未开票应收账款34,671 37,335 
应收账款总额，净额$266,669 $298,459 

信贷损失准备账户活动截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
期初余额$5,630 $1,107 $5,730 $1,312 
坏账准备(释放)，净额(1,062)2,164 (544)2,122 
追回(注销)账款，净额(214)(440)(458)(582)
汇率变动的影响152 (33)(222)(54)
期末余额$4,506 $2,798 $4,506 $2,798 

盘存
以千计2022年9月30日2021年12月31日
原料$160,000 $122,434 
Oracle Work in Process8,359 7,856 
成品35,253 35,509 
总库存$203,612 $165,799 

财产、厂房和设备、净值
以千计2022年9月30日2021年12月31日
机器和设备$296,488 $314,502 
计算机和软件115,822 111,540 
建筑、家具和改善125,911 131,764 
土地8,221 8,952 
在建工程，包括购置的设备20,212 39,527 
总成本566,654 606,285 
累计折旧(427,886)(443,101)
财产、厂房和设备、净值$138,768 $163,184 

折旧费用截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
折旧费用$10,948 $12,389 $31,161 $37,338 

9
目录表
Note 4: 无形资产和无形负债

除商誉外，我们的无形资产和负债的账面总额和累计摊销(增值)如下：
2022年9月30日2021年12月31日
以千计毛收入累计
(摊销)累加		网络毛收入累计
(摊销)累加		网络
无形资产
核心开发技术$491,898 $(484,225)$7,673 $505,429 $(491,047)$14,382 
客户合同和关系307,838 (247,555)60,283 336,421 (261,043)75,378 
商标和商品名称69,562 (67,416)2,146 74,551 (72,133)2,418 
其他12,011 (11,767)244 12,021 (11,670)351 
无形资产总额
$881,309 $(810,963)$70,346 $928,422 $(835,893)$92,529 
无形负债
客户合同和关系$(23,900)$23,785 $(115)$(23,900)$23,441 $(459)

无形资产和负债活动摘要如下：
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
无形资产，期初总余额$928,422 $1,000,037 
汇率变动的影响(47,113)(21,109)
无形资产、期末余额总额$881,309 $978,928 
无形负债，期初总余额$(23,900)$(23,900)
汇率变动的影响— — 
无形负债、期末总余额$(23,900)$(23,900)

假设的无形负债反映了现有合同的预计现金流出现值，而现有合同的剩余成本预计将超过预计收入。

预计未来年度摊销(累加)如下：
截至十二月三十一日止的年度：摊销吸积估计年度摊销，净额
以千计
2022年(截至2022年9月30日的余额)$6,457 $(115)$6,342 
202318,616 — 18,616 
202414,748 — 14,748 
202514,080 — 14,080 
202610,160 — 10,160 
此后6,285 — 6,285 
应摊销的无形资产总额(增值)$70,346 $(115)$70,231 

10
目录表
Note 5: 商誉

下表反映了截至2022年9月30日的9个月商誉账面金额的变化：
以千计设备解决方案网络解决方案结果公司总数
2022年1月1日的商誉余额$39,377 $918,005 $141,593 $1,098,975 
对已获得商誉的调整— (23)— (23)
商誉减值(38,480)— — (38,480)
汇率变动的影响(897)(42,105)(6,419)(49,421)
2022年9月30日的商誉余额$— $875,877 $135,174 $1,011,051 

2021年10月12日，我们从普查计量系统(LUXCO3)S.áR.L.手中收购了SELC Group Limited(SELC)。截至2022年9月30日止九个月内，已取得的商誉录得调整。

由于原材料、组件、劳动力和其他成本增加，加上我们在2022年第二季度确定的设备解决方案运营部门和报告部门的预期收入下降，我们进行了中期商誉减值测试。测试结束时，商誉减值为#美元。38.5截至2022年6月30日，我们的公司未分配部门确认了100万欧元。经确定，联网解决方案或成果报告单位不需要进行中期减值测试。请参阅第二部分第8项：财务报表和截至2021年12月31日会计年度Form 10-K的财务报表和补充数据中的注释1：重要会计政策摘要，以了解我们的报告单位以及我们用来确定报告单位公允价值和确定任何商誉减值金额的方法。

Note 6: 债务

我们借款的组成部分如下：
以千计2022年9月30日2021年12月31日
信贷安排
多币种循环信贷额度$— $— 
可转换票据460,000 460,000 
债务总额460,000 460,000 
减去：未摊销预付债务费用-可转换票据8,053 9,772 
长期债务，净额$451,947 $450,228 

信贷安排
我们目前的信贷安排最初是在2018年1月5日签订的(经修订后的2018年信贷安排)，为承诺的信贷安排提供了金额为#美元的贷款。1.210亿美元。该设施最初由一美元组成。650百万美元定期贷款(定期贷款)和本金最高可达#美元的多币种循环信用额度(左轮手枪)500百万美元。这把左轮手枪还含有一美元300百万备用信用证次级贷款和一笔美元50百万的Swingline子设施。这笔定期贷款已于2021年8月全额偿还。

2018年信贷安排于2019年10月18日进行了修订，此次修订将到期日延长至2024年10月18日。修正案还修改了所需的利息支付，并加入了基于总净杠杆而不是总杠杆的契约。2020年10月19日，我们签署了第二项修正案，以获得临时契约减免，同时还在定价网格中增加了额外的定价水平，这在债务的剩余期限内有效。2021年3月8日，我们对2018年信贷安排进行了第三次修订，修改了条款，允许在转换可转换票据、可转换票据对冲交易和认股权证交易时进行现金结算，并调整某些可转换债务的结算准备金。有关可换股票据对冲交易及认股权证交易的进一步详情，请参阅附注7：衍生金融工具。

2022年2月25日，我们对2018年信贷安排进行了第四次修订，修改后允许回拨与截至2021年12月31日的季度发生的重组费用相关的非现金费用，并调整了从2022年第一季度到2022年第四季度的最高总净杠杆率门槛，以提高运营灵活性。最高杠杆率提高到4.75：2022年第一季至第三季及4.50：2022年第四季度：1。

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目录表
2018年的信贷安排允许我们和我们的某些外国子公司以美元、欧元借款，或者在贷款人批准的情况下，以其他货币随时可以兑换成美元。2018年信贷安排下的所有债务由Itron，Inc.和MATERIAL美国国内子公司担保，并由Itron，Inc.和MATERIAL美国国内子公司几乎所有资产的质押担保。这包括质押材料美国国内子公司100%的股本和一流外国子公司高达66%的有表决权股票(100%无表决权股票)。此外，根据2018年信贷安排的定义，作为外国借款人的任何外国子公司的债务都由该外国子公司及其直接和间接的外国母公司担保。2018年的信贷安排包括债务契约，其中包含某些财务门槛，并对债务、投资和股息的发放施加了某些限制。截至2022年9月30日，我们遵守了2018年信贷安排下的债务契约。

根据2018年信贷安排，我们为定期贷款和任何未偿还循环贷款选择适用的市场利率。我们还支付适用的保证金，这是基于我们在信贷协议中定义的总净杠杆率。适用的年费可按以下其中一项计算：(1)伦敦银行同业拆借利率或Euribor利率(以0%为下限)，外加适用的保证金，或(2)备用基本利率，外加适用的保证金。备用基本利率选举等于三种利率中最大的一种：(I)最优惠利率, (ii) 美联储有效利率加0.50%，或(Iii)一个月期伦敦银行同业拆息加1.00%.

在2022年9月30日，有不是信贷安排下的未偿还贷款余额，以及#美元55.9未偿还备用信用证使用了100万美元，产生了#美元。444.1百万美元可用于额外借款或左轮手枪内的备用信用证。2022年9月30日，$244.1在信用证次级安排下，有100万美元可用于额外的备用信用证，以及不是Swingline次级贷款下的未偿还金额。

可转换票据
于2021年3月12日，我们以私募方式完成向合资格机构买家出售可转换票据，为我们带来净收益$448.5在扣除初始购买者对此次发售的折扣后，为100万欧元。可转换票据不计入正常利息，本金金额也不附带。可转换票据将于2026年3月15日到期，除非提前根据其条款回购、赎回或转换。可换股票据不计提偿债基金。

可换股票据的初始兑换率为每1,000美元票据本金持有7.9365股普通股，相当于初始换股价约为1,000美元。126.00每股。可换股票据的折算率会因某些指定事项的发生而有所调整。此外，在发生重大变动(定义见管限可换股票据的契约)或发出赎回通知时，我们会在某些情况下，提高选择就该等重大变动或赎回通知转换其可换股票据的持有人的转换率。

在紧接2025年12月15日前一个营业日的营业结束前，可转换票据只有在下列情况下才可由持有人选择转换：(1)在截至2021年6月30日的日历季度之后的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果普通股在截至上一个日历季度最后一个交易日的连续30个交易日内的最后一个交易日内的最后一个交易日内的最后报告销售价格大于或等于130在适用的每个交易日的转换价格的百分比；(2)在任何连续五个交易日(测算期)后的五个营业日期间内，测算期内每个交易日每千美元可转换票据本金的交易价格低于98最后一次报告的普通股销售价格的乘积的百分比和每个该等交易日的转换率；(3)发生特定公司事件时；或(4)我们赎回时。在2025年12月15日或之后，直至紧接2026年3月15日之前的第二个预定交易日的交易结束为止，可转换票据的持有人可以随时转换其全部或部分票据。于转换时，吾等将支付不超过将予转换的可转换票据本金总额的现金，并根据吾等的选择，支付及/或交付(视情况而定)现金、普通股或现金加普通股的组合，以支付及/或交付超过正在转换的可转换票据本金总额的剩余部分(如有)。

在2024年3月20日或之后和2025年12月15日之前，我们可以选择赎回全部或部分可转换票据，如果最后报告的普通股销售价格至少是130于吾等发出赎回相关通知日期之前的任何连续30个交易日(包括吾等发出赎回通知日期前的交易日)内，至少20个交易日(不论是否连续)内，当时有效的兑换价格的百分比。每份将赎回的可转换票据的赎回价格将为该票据的本金金额，另加应计及未支付的特别利息(如有)。一旦发生根本变化(定义见管理可转换票据的契约)，除管理可转换票据的契约中描述的有限例外情况外，持有人可要求我们以现金价格回购其全部或部分票据
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目录表
价格等于基本变动回购日期(定义见管理可换股票据的契约)的应计及未付特别利息，但不包括在内。

可换股票据为优先无抵押债务，与我们所有现有及未来的无担保债务享有同等的偿付权，而在偿付权上明显从属于可换股票据的任何未来债务具有同等的优先偿付权。可换股票据实际上将从属于我们现有和未来的任何有担保债务，但以担保该等债务的资产为限。在结构上，可转换票据将从属于我们子公司的所有现有债务、任何未来债务和任何其他债务。

债务到期日
在未来五年内，我们长期债务的最低还本付款额如下：
截至十二月三十一日止的年度：最低还款额
以千计
2022年(截至2022年9月30日的余额)$— 
2023— 
2024— 
2025— 
2026460,000 
此后— 
债务的最低偿付总额$460,000 

Note 7: 衍生金融工具

作为我们风险管理战略的一部分，我们使用衍生品工具来对冲某些外币和利率敞口。有关衍生工具的额外披露，请参阅附注13：股东权益及附注14：金融工具的公允价值。

我们衍生工具的公允价值采用收益法和其他重大可观察投入(在公允价值等级中被归类为“第二级”)来确定。我们根据衍生工具的类型和标的工具的性质使用了可观察到的市场投入。关键的输入包括利率收益率曲线(掉期利率和期货)以及外汇现货和远期汇率，所有这些都可以在活跃的市场中获得。对于这些投入，我们利用了中端市场定价惯例。当我们的衍生工具的公允价值净值为净资产头寸时，我们计入基于当前公布的信用违约互换利率的交易对手信用风险的影响，作为对衍生资产的折让。当我们的衍生工具的公允净值处于净负债状况时，我们通过对我们的衍生工具负债进行贴现，以通过对所有现金流应用当前市场指示性信用利差来反映对交易对手的潜在信用风险，从而考虑我们自己的不履行风险。
我们衍生工具的公允价值如下：
公允价值
衍生品资产资产负债表位置2022年9月30日2021年12月31日
未根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具以千计
外汇远期合约其他流动资产$570 $37 
总资产衍生工具$570 $37 
衍生品负债
未根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具
外汇远期合约其他流动负债$862 $135 
总负债衍生工具$862 $135 
13
目录表
我们被指定为对冲工具的衍生和非衍生对冲工具的累计其他综合收益(亏损)(税后净额)的变化如下：
以千计20222021
1月1日套期保值工具未实现净收益(亏损)，$14,590 $(16,001)
衍生工具的未实现收益(亏损)— 1,085 
已实现(收益)亏损重新归类为净收益(亏损)— 733 
9月30日套期保值工具未实现净收益(亏损)，$14,590 $(14,183)

与套期保值工具有关的金额的重新分类计入综合经营报表的利息支出。包括在2022年9月30日和2021年9月30日的套期保值工具未实现净收益(亏损)中的亏损为#美元。14.4与我们的非衍生品净投资对冲相关的税后净额，该对冲于2011年终止。我们的净投资对冲亏损将保留在AOCI，直到相关海外业务的出售或清算对收益产生影响。

有关抵销我们根据总净额结算安排或类似协议确认的衍生工具资产及负债，净额结算安排对我们财务状况的影响摘要如下：
衍生资产的抵销综合资产负债表列报的已确认资产总额综合资产负债表中未抵销的总额
以千计衍生金融工具收到的现金抵押品净额
2022年9月30日$570 $(567)$— $3 
2021年12月31日37 (37)— — 
衍生工具负债的抵销综合资产负债表列报的已确认负债总额综合资产负债表中未抵销的总额
以千计衍生金融工具质押现金抵押品净额
2022年9月30日$862 $(567)$— $295 
2021年12月31日135 (37)— 98 

受净额结算安排约束的衍生资产和负债包括远期外汇和利率合约。三2022年9月30日的交易对手和三2021年12月31日的交易对手。截至2022年9月30日或2021年12月31日，与我们任何交易对手的衍生品资产或负债余额均不显著。我们与所有这些交易对手签订的衍生品合约都是根据协议签订的，这些协议规定，在发生违约的情况下，通过单一货币一次付款即可对所有合约进行净结算。我们并无以现金抵押品，亦未收到交易对手根据相关衍生工具合约作出的现金抵押品质押品。

现金流对冲
由于我们预测的以非功能性货币购买的库存，我们面临外汇风险。我们对这些购买的一部分进行对冲。在2021年2月期间，我们签订了外汇期权合同，名义总金额为#美元。76.5百万美元，成本为$1.1百万美元。这些合同在一年中按比例到期，最终到期日期为2021年10月。期权合同公允价值的变动被确认为其他全面收益(OCI)的一个组成部分，并在被套期保值项目影响收益时在产品收入成本中确认。我们在2022年没有达成任何类似的安排。
14
目录表

我们对被指定为对冲的衍生工具对AOCI的税前影响如下：
ASC 815-20中的衍生产品
现金流
对冲关系		得(损)额
在以下日期获保监处认可
导数		损益重新归类自
澳元转化为收入
位置金额
以千计2022202120222021
截至9月30日的三个月，
外汇期权$— $478 收入的产品成本$— $(32)
截至9月30日的9个月，
利率互换合约$— $73 利息支出$— $(229)
利率互换合约— — 其他收入(费用)，净额— (1,681)
外汇期权— 367 收入的产品成本— (40)
交叉货币互换合约— 669 利息支出— 94 
交叉货币互换合约— — 其他收入(费用)，净额— 656 

未被指定为对冲关系的衍生品
当我们进入非功能性货币交易时，无论是公司间的还是第三方的，我们都面临着外汇风险。在每个期末，非功能货币货币资产和负债根据我们综合经营报表中其他收入(费用)中确认的变化进行重新估值。我们签订月度外汇远期合约，并非指定用于对冲会计，目的是降低与货币敞口相关的收益波动性。截至2022年9月30日，共有32合同抵消了我们对欧元、英镑、印尼盾、加元、澳元和各种其他货币的敞口，名义金额从1美元到1美元不等。135,000至$57.8百万美元。

我们未被指定为套期保值的衍生工具对综合经营报表的影响如下：
未根据ASC 815-20指定为对冲工具的衍生工具位置在其他收入(费用)中确认的派生收益(损失)
以千计20222021
截至9月30日的三个月，
外汇远期合约其他收入(费用)，净额$1,338 $673 
截至9月30日的9个月，
外汇远期合约其他收入(费用)，净额$1,299 $210 

我们将继续监测和评估我们的利率和外汇风险，并可能在未来建立更多的衍生工具来管理这些风险。

可转换票据对冲交易
我们总共支付了$84.1百万美元用于可转换票据对冲交易。可转换票据对冲交易的覆盖范围，受与可转换票据大致相似的反摊薄调整的影响，大致3.7百万股我们的普通股，与最初作为可转换票据基础的股票数量相同，执行价约为$126.00，根据惯例进行调整。可换股票据对冲交易将于可换股票据到期时到期，但须视乎提前行使或终止而定。可换股票据对冲交易一般预期可减少转换可换股票据的潜在摊薄影响及/或抵销吾等须支付的超过已转换票据本金的任何现金付款(视属何情况而定)，前提是按可换股票据对冲交易的条款衡量，我们普通股的每股市价高于该等可换股票据对冲交易的执行价格。可转换票据对冲交易符合会计准则汇编(ASC)815-40中的标准，将被归类为股东权益，因此交易在发行后不会重新估值。

我们进行了一次税务选择，以整合可转换票据和看涨期权。我们将在我们的账簿和记录中保留识别报表，以及提供合成债务工具应计项目的时间表。会计核算
15
目录表
这项税务选择的影响使认购期权在可转换票据期限内可作为原始发行折扣扣除，以供税务目的，并导致$20.6通过股权确认的百万递延税项资产。

权证交易
此外，在订立可换股票据对冲交易的同时，吾等分别订立私人协议权证交易(认股权证交易)，据此，吾等向交易对手出售认股权证，以经反摊薄调整后集体收购。3.7百万股我们的普通股，初始执行价为$180.00每股，这相当于溢价100在普通股发行中超过公开发行价%。我们收到的总收益为#美元。45.3来自与交易对手之认股权证交易所得款项，部分抵销订立可换股票据对冲交易之成本。这些认股权证将于2026年6月到期。如果根据认股权证交易衡量的普通股每股市值超过认股权证的执行价格，认股权证将对我们的每股收益产生摊薄效应，除非我们选择在某些条件下以现金结算权证。该等认股权证符合ASC 815-40分类为股东权益的准则，因此该等认股权证在发行后不会重估。

Note 8: 固定收益养老金计划

我们赞助有资金和无资金的固定收益养老金计划，为我们的某些国际员工提供死亡和残疾、退休和特殊解雇福利，主要是在德国、法国、印度尼西亚、印度和意大利。固定福利债务每年使用预测单位贷记法进行计算。养老金计划的衡量日期为2021年12月31日。

综合资产负债表中确认的金额包括：
以千计2022年9月30日2021年12月31日
负债
应付工资和福利中养恤金福利债务的当期部分$2,915 $3,088 
在其他流动负债内持有待售的养恤金福利债务— 11,513 
养恤金福利债务的长期部分71,111 87,863 
养恤金福利债务，净额$74,026 $102,464 

2021年11月2日，Itron达成协议，将其某些燃气设备业务和运营出售给Dresser实用解决方案(Dresser)。相关出售集团于2021年第四季度被归类为持有待售。交易于2022年2月28日完成时，出售集团已从我们的资产负债表中删除。有关交易的其他资料，请参阅附注17：出售业务。

我们的资产投资策略侧重于维持主要使用保险资金的投资组合，这些资金作为投资入账并按公允价值计量，以在风险调整的基础上实现我们的长期投资目标。我们对这些合格养老金计划的一般资金政策是，为每个计划提供足够的资金，以满足各自国家的监管资金标准。

我们计划的定期养老金福利净成本包括以下组成部分：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
服务成本$739 $1,125 $2,241 $3,376 
利息成本403 345 1,269 1,046 
计划资产的预期回报(75)(87)(238)(264)
摊销以前的服务费用17 17 53 51 
精算净亏损摊销187 681 618 2,070 
定期净收益成本$1,271 $2,081 $3,943 $6,279 

定期福利净成本的组成部分，除服务成本组成部分外，包括在合并业务报表的其他收入(费用)总额中。

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目录表
Note 9: 基于股票的薪酬

我们根据第二次修订和重新修订的2010年股票激励计划(股票激励计划)，发放基于股票的薪酬奖励，包括限制性股票单位、影子股票和非限制性股票单位。在2020年12月31日之前，股票期权也被授予作为股票薪酬奖励的一部分。在股票激励计划中，我们有12,623,538预留和授权发行的普通股，受股票拆分、分红和其他类似事件的影响。2022年9月30日，4,626,437股票可供转让。我们在行使股票期权或完全满足限制性股票单位的归属条件时发行新的普通股。这些股份受可置换股份条款的约束，可供授予的授权股份减去(I)一根据该计划授予的股票认购权或股份增值权所规限的每股1股股份；及(Ii)1.7每股普通股换取一股受奖励的普通股，但不包括认购权或股票增值权。

我们还奖励影子股票单位，这些单位在归属时以现金结算，并计入基于责任的奖励，不影响可供授予的股票。

此外，我们还维护员工股票购买计划(ESPP)，91,074普通股于2022年9月30日可供未来发行。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，ESPP活动和股票期权和限制性股票单位以外的股票授予并不显著。

基于股票的薪酬费用
基于股票的薪酬支出总额和相关税收优惠如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
股票期权$236 $344 $798 $1,055 
限制性股票单位4,430 5,104 15,883 16,546 
非限制性股票奖励218 217 735 650 
虚拟库存单位(176)519 596 2,861 
基于股票的薪酬总额$4,708 $6,184 $18,012 $21,112 
相关税收优惠$1,195 $1,159 $4,264 $3,840 

17
目录表
股票期权
我们的股票期权活动摘要如下：
股票加权
平均运动量
每股价格		加权平均
剩余
合同期限		集料
内在价值		加权
平均补助金
日期公允价值
(单位：千)(年)(单位：千)
未偿还，2021年1月1日433 $61.95 6.9$14,697 
授与— — $— 
已锻炼(34)67.21 1,215 
被没收(6)83.33 
杰出，2021年9月30日393 $61.18 6.1$6,496 
未偿还，2022年1月1日393 $61.18 5.9$4,737 
授与— — $— 
已锻炼— — — 
被没收(2)87.27 
取消(8)78.76 
杰出，2022年9月30日383 $60.69 5.1$729 
可行使，2022年9月30日361 $59.26 5.0$729 

截至2022年9月30日，与非既得股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额为$0.2100万美元，预计将在加权平均期间确认约0.7好几年了。

限售股单位
下表汇总了受限库存单位活动：
以千计，公允价值除外数量
限售股单位		加权
平均补助金
日期公允价值		集料
内在价值
未偿还，2021年1月1日544 
授与212 $97.96 
已释放(1)
(288)$28,494 
被没收(46)
杰出，2021年9月30日422 
未偿还，2022年1月1日430 $85.77 
授与371 53.32 
已释放(1)
(220)79.96 $11,441 
被没收(62)71.77 
杰出，2022年9月30日519 66.83 
已授予但未获释，2022年9月30日11 $481 
(1)     已释放的股份以总股份的形式列示，并不反映我们因员工工资税义务而扣留的股份。

截至2022年9月30日，限制性股票单位的未确认补偿费用总额为$26.4100万美元，预计将在加权平均期间确认约1.7好几年了。

18
目录表
用于估计按服务和市场条件授予的基于业绩的限制性股票单位的公允价值以及由此产生的加权平均公允价值的加权平均假设如下：
截至9月30日的9个月，
20222021
预期波动率55.7 %50.5 %
无风险利率1.7 %0.2 %
预期期限(年)2.92.9
加权平均公允价值$57.88 $113.75 

Note 10: 所得税

我们通过将年度有效税率的估计应用于今年迄今的税前账面收益(亏损)，并对报告期内的离散项目(如果有)进行调整来确定中期税收优惠(拨备)。无法实现税收优惠的亏损的税务管辖区，以及单独报告的重大异常或罕见项目，不包括在年度有效税率中。

截至2022年9月30日的三个月和九个月的税率10%和(19)%，分别与联邦法定税率21%由于估值津贴对递延税项资产的影响、国内和国际司法管辖区的预期收益组合、美国对包括GILTI(全球无形低税收收入)、F分部和ECI(有效关联收入)在内的外国收益的征税、与Dresser剥离相关的离散税收支出、商誉减值导致的离散税收优惠、与股票薪酬相关的支出、税收抵免以及不确定的税收状况。

截至2021年9月30日的三个月和九个月的税率902%和(39)%，分别与联邦法定税率21%主要是由于与2020年剥离我们大部分拉美业务活动有关的第二季度递延销售价格应收账款确认的准备金。该项目被确认为离散税，不会产生任何税收优惠。其他利率驱动因素包括由于递延税项资产估值津贴而没有确认受益的司法管辖区的亏损、国内和国际司法管辖区的预测收益组合、与股票薪酬相关的福利以及不确定的税收状况。

从2022年1月1日开始，2017年的减税和就业法案取消了目前扣除研发支出的选项，并要求纳税人根据支出发生的地理位置，在五年或十五年内将其资本化和摊销。尽管国会正在考虑推迟资本化和摊销要求的立法，但不能保证该条款会被废除或以其他方式修改。由于在美国以外进行的研究和开发，预期将外国收益计入我们的美国应纳税所得额在很大程度上是由研发成本资本化推动的，如果这些规则被推迟或取消，从2022年起生效，可能会大幅减少。所得税条款是根据目前颁布的税法制定的，但有关研究和开发支出资本化的税法变化将对我们的年度有效税率产生实质性的有利影响。

我们将利息支出和与未确认税负相关的罚金以及因多付税款而产生的利息收入归类为所得税费用的组成部分。确认的利息和罚金净额如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
净利息和罚金支出$373 $195 $989 $153 

已确认的应计利息和罚款如下：
以千计2022年9月30日2021年12月31日
应计利息$3,637 $2,964 
累算罚金613 747 

19
目录表
与不确定的税收状况有关的未确认税收优惠以及如果确认将影响我们的有效税率的未确认税收优惠金额如下：
以千计2022年9月30日2021年12月31日
与不确定的税收状况相关的未确认税收优惠$136,559 $139,529 
未确认的税收优惠金额，如果确认，将影响我们的有效税率
136,552 139,503 

2022年9月30日，我们正在接受某些税务机关的审查。吾等相信吾等已就所有税务事宜的预期结果作出适当累积，目前并不预期此等审查的最终结果会对吾等的财务状况、未来经营业绩或现金流产生重大不利影响。

根据审查、诉讼的时间和结果、立法、监管和司法发展的影响，以及这些项目对诉讼时效的影响，相关的未确认税收优惠有可能在未来12个月内发生变化。然而，目前还不能估计对未确认的税收优惠余额进行合理调整的范围。

我们在不同的司法管辖区提交所得税申报表。我们受到审查的主要司法管辖区包括美国、法国、德国、意大利、印度尼西亚和英国。

2020年3月27日，美国联邦政府通过了冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案，以提供对新冠肺炎的经济救济。CARE法案还为在新冠肺炎爆发期间支付给无法工作的员工的工资提供雇主工资税抵免，并提供推迟支付工资税的选项。该公司已选择将工资和其他税款的汇款推迟到该法案规定的未来。

Note 11: 承付款和或有事项

担保和弥偿
我们经常被要求获得备用信用证(LOC)或债券，以支持我们对客户合同的义务。这些备用LOC或债券通常为我们未来的业绩向客户提供保证，这通常涵盖合同的安装阶段，有时也可能涵盖外包合同的运营和维护阶段。

我们的可用信用额度、未偿还备用LOC和债券如下：
以千计2022年9月30日2021年12月31日
信贷安排
多币种循环信贷额度$500,000 $500,000 
已发行和未完成的备用LOC(55,937)(64,374)
可用于多币种循环信贷额度下的额外借款的净额$444,063 $435,626 
Net可用于子设施下的其他备用LOC$244,063 $235,626 
与各种金融机构的无担保多币种循环信贷额度
多币种循环信贷额度$71,594 $94,845 
已发行和未完成的备用LOC(18,365)(19,957)
短期借款— — 
可用于额外借款和LOC的净值$53,229 $74,888 
有效的无担保担保债券$281,343 $281,270 

如果召回任何此类备用LOC或债券，我们将有义务偿还备用LOC或债券的发行人；然而，截至2022年11月3日，我们认为不会召回任何未偿还的备用LOC或债券。

我们通常在销售合同中提供与侵犯软件或设备的任何专利、版权、商标或其他知识产权相关的赔偿，以补偿客户，并支付因此类索赔而向客户支付的费用、损害赔偿和律师费，条件是：(A)客户
20
目录表
迅速以书面形式通知我们索赔，并且(B)我们拥有辩方和所有相关和解谈判的独家控制权。对于因员工/代理人在履行某些合同时的疏忽或故意不当行为而造成损害的第三方索赔，我们也可能向客户提供赔偿。我们的赔偿条款一般不限制最大可能的付款。根据这些或类似的协议，无法预测未来可能支付的最高金额。

法律事务
我们受到各种法律程序和索赔的影响，其结果存在重大不确定性。我们的政策是评估与法律事务有关的任何不利判决或结果的可能性，以及可能的损失范围。在对每个已知问题进行分析后，确定这些或有事项所需的债务额。当我们确定可能发生亏损并且可以合理估计金额时，负债将被确认并计入运营费用。此外，我们还披露了重大损失合理可能但不可能发生的或有事件。

保修
保修应计账户活动摘要如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
期初余额$28,709 $36,210 $32,022 $41,390 
新产品保修1,166 1,925 3,600 3,611 
其他调整和到期，净额(1,092)(975)(1,157)631 
索赔活动(2,299)(2,156)(7,071)(10,040)
汇率变动的影响(1,026)(317)(1,936)(905)
期末余额25,458 34,687 25,458 34,687 
减去：保修的当前部分17,943 18,089 17,943 18,089 
长期保修$7,515 $16,598 $7,515 $16,598 

总保修费用归入收入成本，包括发布的新产品保修、与保险和供应商恢复相关的成本、保修的其他更改和调整以及客户索赔。保修费用如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
总保修费用$74 $950 $2,443 $4,242 


注12：重组

2021个项目
2021年10月29日，我们的董事会批准了一项重组计划(2021年项目)，该计划与宣布出售我们的某些燃气设备制造业务(请参阅附注17：出售业务)，包括在某些地点和职能支助领域推动削减的活动。这些项目将在2024年底基本完成。Itron的某些员工由工会或劳资委员会代表，这需要咨询，潜在的重组项目可能需要监管部门的批准，这两者都可能影响某些司法管辖区计划中的节省时间。

21
目录表
与2021年项目相关的预期重组费用总额、确认的重组费用和剩余的预期重组费用如下：

以千计2022年9月30日的总预期成本前期确认的成本在截至2022年9月30日的9个月内确认的调整预计剩余成本将于2022年9月30日确认
员工遣散费$40,709 $49,013 $(8,304)$— 
资产减值及出售或处置的净亏损(收益)8,371 9,246 (875)— 
其他重组成本5,468 2,452 516 2,500 
总计
$54,548 $60,711 $(8,663)$2,500 

2020年项目
2020年9月，我们的董事会批准了一项重组计划(2020项目)，其中包括我们继续努力优化我们的全球供应链和制造业务、销售和营销组织以及其他管理费用的活动。这些项目计划在2022年底基本完成。Itron的某些员工由工会或劳资委员会代表，这需要咨询，潜在的重组项目可能需要监管部门的批准，这两者都可能影响某些司法管辖区计划中的节省时间。

与2020年项目有关的预期重组费用总额、确认的重组费用和剩余的预期重组费用如下：

以千计2022年9月30日的总预期成本前期确认的成本在截至2022年9月30日的9个月内确认的调整预计剩余成本将于2022年9月30日确认
员工遣散费$21,534 $24,532 $(2,998)$— 
资产减值及出售或处置的净亏损(收益)6,438 6,442 (4)— 
其他重组成本7,480 6,170 568 742 
总计
$35,452 $37,144 $(2,434)$742 

下表汇总了2021年项目和2020年项目在截至2022年9月30日的9个月中与重组有关的资产负债表账户内的活动：
以千计应计员工离职资产减值及出售或处置的净亏损(收益)其他应计费用总计
期初余额，
2022年1月1日		$79,876 $— $5,130 $85,006 
计入费用的成本
(11,302)(879)1,084 (11,097)
现金支付(14,937)(116)(2,599)(17,652)
现金收据— 1,783 — 1,783 
已处置和减值的净资产— (788)— (788)
汇率变动的影响(8,441)— (276)(8,717)
期末余额，2022年9月30日$45,196 $— $3,339 $48,535 

在截至2022年9月30日的9个月中，由于员工自然减员和其他员工协议，已释放1130万美元的应计员工遣散费。

资产减值是在资产组层面确定的。根据重组项目，我们已经退出或将退出的活动的收入和净营业收入对我们的运营部门或综合业绩并不重要。

其他重组成本包括员工搬迁费用、与员工遣散费相关的专业费用、在这些设施停止运营后退出设施的成本，以及与任何受影响的法人实体清算相关的其他成本。与重组活动相关的成本一般列报在
22
目录表
除与存货减记有关的某些成本(归入收入成本)和加速折旧费用(根据资产的用途确认)外，其他业务均为重组。重组费用是公司未分配部门的一部分，不影响我们经营部门的业绩。

重组负债的当前部分为#美元。15.3百万美元和美元29.7截至2022年9月30日和2021年12月31日，资产负债总额为100万美元，归类于综合资产负债表上的其他流动负债。重组负债的长期部分为#美元。33.2百万美元和美元55.3截至2022年9月30日和2021年12月31日。重组负债的长期部分被归类为综合资产负债表上的其他长期债务，包括应计遣散费和设施退出成本。

注13：股东权益

优先股
我们已授权发行10百万股优先股，其中包括不是票面价值。在清算、解散或结束公司事务的情况下，无论是自愿的还是非自愿的，任何已发行优先股的持有人将有权在向普通股持有人支付任何款项之前获得由董事会确定的每股优先金额。曾经有过不是在2022年9月30日或2021年12月31日发行或发行的优先股。

股票回购授权
自2021年11月1日起，ITRON董事会批准了一项最高可回购美元的股票回购100在18个月内购买我们的普通股100万股(2021年股票回购计划)。回购是在公开市场或私下协商的交易中根据适用的证券法进行的。在2022年第一季度，我们回购了279,968根据2021年股票回购计划，我们的普通股。每股平均支付价格为1美元。60.60(不包括佣金)，总额为$17.0百万美元。不是股票在2022年第二季度和第三季度进行了回购。在该计划宣布后，直到2022年9月30日，我们回购了405,282平均股价为$$的股票61.67(不包括佣金)，总额为$25.0百万美元。

可转换票据对冲交易
我们总共支付了$84.1百万美元用于可转换票据对冲交易。可转换票据对冲交易的覆盖范围，受与可转换票据大致相似的反摊薄调整的影响，大致3.7百万股我们的普通股，与最初作为可转换票据基础的股票数量相同，执行价约为$126.00，根据惯例进行调整。可换股票据对冲交易将于可换股票据到期时到期，但须视乎提前行使或终止而定。可转换票据对冲交易一般预期可减少转换可转换票据的潜在摊薄影响及/或在根据可转换票据对冲交易条款衡量的普通股每股价格高于可转换票据对冲交易的执行价格时，抵销吾等须支付的超过已转换票据本金的任何现金付款。可转换票据对冲交易符合ASC 815-40分类为股东权益的准则，因此可转换票据对冲交易在发行后不会重估。

我们进行了一次税务选择，以整合可转换票据和看涨期权。我们将在我们的账簿和记录中保留识别报表，以及提供合成债务工具应计项目的时间表。这次税务选择的会计影响使看涨期权可以在可转换票据期限内作为原始发行折扣扣除，作为税收目的的折扣，并导致$20.6通过股权确认的百万递延税项资产。

权证交易
此外，在订立可换股票据对冲交易的同时，吾等分别订立私人协议权证交易，据此，吾等向交易对手出售认股权证，以经反摊薄调整后集体收购。3.7百万股我们的普通股，初始执行价为$180.00每股，这相当于溢价100在普通股发行中超过公开发行价%。我们收到的总收益为#美元。45.3来自与交易对手之认股权证交易所得款项，部分抵销订立可换股票据对冲交易之成本。这些认股权证将于2026年6月到期。如果根据认股权证交易衡量的普通股每股市值超过认股权证的执行价格，认股权证将对我们的每股收益产生摊薄效应，除非我们选择在某些条件下以现金结算认股权证。该等认股权证符合ASC 815-40分类为股东权益的准则，因此该等认股权证在发行后不会重新估值。

23
目录表
累计其他综合收益(亏损)
AOCI的税后净额构成部分的变化如下：
以千计外币折算调整衍生工具未实现净收益(亏损)非衍生工具未实现净收益(亏损)养老金福利义务调整累计其他综合收益(亏损)
2021年1月1日的余额$(84,843)$(1,621)$(14,380)$(37,682)$(138,526)
更改类别前的保监处(17,118)1,085 — — (16,033)
从AOCI重新分类的金额— 733 — 2,087 2,820 
其他全面收益(亏损)合计(17,118)1,818 — 2,087 (13,213)
2021年9月30日的余额$(101,961)$197 $(14,380)$(35,595)$(151,739)
2022年1月1日的余额$(111,766)$(210)$(14,380)$(21,742)$(148,098)
更改类别前的保监处(55,716)— — 4,183 (51,533)
从AOCI重新分类的金额57,321 — — 489 57,810 
其他全面收益(亏损)合计1,605 — — 4,672 6,277 
2022年9月30日的余额$(110,161)$(210)$(14,380)$(17,070)$(141,821)

24
目录表
与保险业保监处各组成部分有关的税前、所得税(拨备)利益和税后净额如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
税前金额
外币折算调整
$(28,380)$(7,827)$(55,917)$(16,941)
外币换算调整重新分类为出售或处置业务的净收益(亏损)1,885 — 57,321 — 
衍生工具未实现净收益(亏损)，指定为现金流量对冲
— 478 — 1,103 
套期保值(收益)净亏损重新归类为净收益(亏损)— 32 — 1,200 
固定福利计划的未实现净收益(亏损)
— — 4,205 — 
净固定收益计划(收益)亏损重新分类为净收益(亏损)204 698 492 2,121 
税前其他全面收益(亏损)合计$(26,291)$(6,619)$6,101 $(12,517)
税收(规定)优惠
外币折算调整
$183 $63 $201 $(177)
外币换算调整重新分类为出售或处置业务的净收益(亏损)— — — — 
衍生工具未实现净收益(亏损)，指定为现金流量对冲
— — — (18)
套期保值(收益)净亏损重新归类为净收益(亏损)— — — (467)
固定福利计划的未实现净收益(亏损)
(6)— (22)— 
净固定收益计划(收益)亏损重新分类为净收益(亏损)(2)(11)(3)(34)
其他综合收益(亏损)税(准备)利益总额$175 $52 $176 $(696)
税后净额
外币折算调整
$(28,197)$(7,764)$(55,716)$(17,118)
外币换算调整重新分类为出售或处置业务的净收益(亏损)1,885 — 57,321 — 
衍生工具未实现净收益(亏损)，指定为现金流量对冲
— 478 — 1,085 
套期保值(收益)净亏损重新归类为净收益(亏损)— 32 — 733 
固定福利计划的未实现净收益(亏损)
(6)— 4,183 — 
净固定收益计划(收益)亏损重新分类为净收益(亏损)202 687 489 2,087 
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计$(26,116)$(6,567)$6,277 $(13,213)

25
目录表
附注14：金融工具的公允价值

2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值不反映随后经济、利率、税率和其他可能影响公允价值确定的变量的变化。
2022年9月30日2021年12月31日
以千计携带
金额		公平
价值		携带
金额		公平
价值
信贷安排
多币种循环信贷额度$— $— $— $— 
可转换票据451,947 363,363 450,228 422,749 

在估计公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物：由于这些票据的流动性，账面价值接近公允价值(第1级)。

信贷安排-多币种循环信贷额度：左轮手枪不公开交易。公允价值是根据假设的市场参与者确定的，使用包含第2级投入的贴现现金流模型计算，包括对类似期限、到期日和信用状况的债务的增量借款利率的估计。有关我们债务的进一步讨论，请参阅附注6：债务。

可转换票据：可转换票据不在任何证券交易所上市，但可能交易活跃。由于公允价值是基于这些工具在活跃市场上的报价，因此公允价值是使用一级投入估算的。

衍生品：请参阅附注7：衍生金融工具，以了解我们厘定衍生工具公允价值的方法和假设的说明，该等方法和假设是根据第2级投入厘定的。每项衍生资产及负债的账面价值均等于公允价值。

注15：细分市场信息

我们在全球范围内以ITRON品牌运营，并通过三个运营部门进行管理和报告：设备解决方案、网络解决方案和成果。

我们有三GAAP衡量部门业绩：收入、毛利(毛利)和营业收入(营业利润率)。部门间收入微乎其微。某些经营费用根据内部确立的分配方法分配给经营部门。公司营业费用、利息收入、利息支出、其他收入(支出)和所得税拨备(福利)既不分配给各部门，也不包括在衡量部门业绩的指标中。商誉减值费用在公司未分配项目中确认。关于2022年第二季度确认的商誉减值的讨论，请参阅附注5：商誉。此外，我们只将某些生产资产和无形资产分配给我们的运营部门。我们不在资产负债表的基础上管理各部门的业绩。

细分产品

设备解决方案-这一细分市场主要包括用于测量、控制或传感的硬件产品，这些硬件产品没有嵌入通信功能以供我们更广泛的ITRON系统使用，即不属于完整的端到端解决方案的基于硬件的产品。Device Solutions产品组合中的示例包括：出厂时未使用ITRON通信的标准终端，例如我们针对各种全球市场并遵守这些市场的法规和标准的标准燃气、电力和水表，以及我们的供热和分配产品；不属于ITRON端到端解决方案一部分的通信仪表，如Smart Spec仪表；以及非通信设备的实施和安装。

网络解决方案-这一细分市场主要包括通信设备(例如，智能电表、模块、终端和传感器)、网络基础设施以及作为完整解决方案设计和销售的相关应用软件，以获取和传输可靠的应用特定数据。网络解决方案包括用于实施、安装和管理通信设备和数据网络的产品和软件。网络解决方案产品组合中的示例包括：通信测量、控制或传感终端，例如我们的ITRON OpenWay®CentroN和Riva仪表、ITRON传统型ERT®技术、Intelis智能燃气表、500G气体通信模块、500W水
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目录表
通信模块、GenX网络基础设施产品和网络接口卡(NIC)、智慧城市控制和管理软件、配电自动化桥接设备以及特定的网络控制和管理软件应用。这一细分市场支持的工业物联网(IIoT)解决方案包括自动抄表(AMR)、高级计量基础设施(AMI)、智能电网和配电自动化、智能街道照明，以及一系列不断增长的智能城市应用，如交通管理、智能停车、空气质量监测、电动汽车充电、客户参与、数字标牌、声学(例如，枪声)检测以及燃气和供水系统的泄漏检测和缓解。我们的IIoT平台允许所有这些行业和智能城市应用程序在单个多用途网络上运行和管理。

结果-这一细分市场主要包括我们的增值、增强型软件和服务，我们在这些软件和服务中管理、组织、分析和解释原始、匿名和聚合数据，以改进决策、最大限度地提高运营盈利能力、提高资源效率、改进电网分析，并为消费者、公用事业和智能城市提供结果。结果强调通过利用我们的设备解决方案和网络解决方案部门的足迹，为ITRON客户提供高价值的交钥匙数字体验。这些产品的收入主要是经常性收入，将包括代表我们的最终客户对设备解决方案、网络解决方案和其他产品的任何直接管理。成果产品组合中的示例包括：我们的仪表数据管理和分析产品；我们的托管服务解决方案，包括网络即服务(NAAS)和平台即服务(PaaS)；预测软件和服务；我们的分布式能源管理产品和服务套件；我们的分布式智能应用程序和服务套件；以及任何基于咨询的参与。在成果部分，我们还确定了新的商业模式，包括基于绩效的合同，以推动公用事业和城市之间更广泛的投资组合产品。
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目录表

与我们的经营部门相关的收入、毛利和营业收入如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
产品收入
设备解决方案$92,893 $149,830 $334,212 $480,808 
网络解决方案240,498 242,527 731,358 736,397 
结果14,400 18,590 41,929 48,265 
公司总数$347,791 $410,947 $1,107,499 $1,265,470 
服务收入
设备解决方案$1,110 $2,404 $4,166 $7,174 
网络解决方案29,374 31,971 86,796 91,473 
结果42,585 41,627 129,612 131,818 
公司总数$73,069 $76,002 $220,574 $230,465 
总收入
设备解决方案$94,003 $152,234 $338,378 $487,982 
网络解决方案269,872 274,498 818,154 827,870 
结果56,985 60,217 171,541 180,083 
公司总数$420,860 $486,949 $1,328,073 $1,495,935 
毛利
设备解决方案$14,805 $22,480 $50,489 $85,228 
网络解决方案81,895 89,915 263,155 298,627 
结果23,362 22,568 67,747 68,027 
公司总数$120,062 $134,963 $381,391 $451,882 
营业收入(亏损)
设备解决方案$7,066 $12,095 $24,103 $53,784 
网络解决方案54,640 61,150 177,929 205,071 
结果11,339 11,774 28,789 34,647 
企业未分配(66,157)(80,856)(250,641)(265,331)
公司总数6,888 4,163 (19,820)28,171 
其他收入(费用)合计(1,943)(4,037)(6,704)(42,465)
所得税前收入(亏损)$4,945 $126 $(26,524)$(14,294)

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里，没有客户占公司总收入的10%以上。
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目录表
按地区划分的收入如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
美国和加拿大$317,960 $323,784 $947,684 $957,993 
欧洲、中东和非洲80,735 126,548 306,962 437,768 
亚太地区22,165 36,617 73,427 100,174 
公司总数$420,860 $486,949 $1,328,073 $1,495,935 

折旧费用根据每一业务部门对资产的使用情况分配给各业务部门。所有摊销费用都在公司未分配项下确认。与我们的经营部门相关的无形资产折旧和摊销费用如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千计2022202120222021
设备解决方案$3,566 $5,911 $11,049 $17,708 
网络解决方案4,401 4,274 13,126 12,801 
结果2,057 1,068 4,184 3,431 
企业未分配7,337 10,080 22,253 30,312 
公司总数$17,361 $21,333 $50,612 $64,252 

附注16：收入

本期间合同资产和合同负债余额的重大净变动摘要如下：
以千计合同负债，减去合同资产
期初余额，2022年1月1日$83,180 
从期初合同负债确认的收入(47,909)
累计追赶调整998 
因已收取或到期的金额而增加246,723 
从本期增长确认的收入(192,423)
其他(2,755)
期末余额，2022年9月30日$87,814 

截至2022年1月1日，合同总资产为#美元33.7百万美元，合同总负债为$116.9百万美元。截至2022年9月30日，合同总资产为$58.3百万美元，合同总负债为$146.1百万美元。合同资产主要涉及包括保留条款的合同和与具有多项履行义务的合同有关的分配。合同负债主要涉及递延收入，如延长保修和维护成本。累积的追赶调整涉及合同修改、进度衡量的变化以及交易价格估计的变化。

分配给剩余履约债务的交易价格
分配给剩余履约义务的总交易价格是指期末合同和采购订单的承诺但未交付的产品和服务。12个月剩余履约债务是指分配给剩余履约债务的总交易价格部分，我们估计这些部分将在未来12个月确认为收入。分配给剩余履约义务的总交易价格并不是我们未来收入的完整衡量标准，因为我们也会收到客户可能拥有合法终止权但不太可能终止的订单。

分配给与合同相关的剩余履约义务的总交易价格约为#美元。1.410亿美元用于下一个12几个月和大约$1.610亿美元，期限超过12月份。剩余的全部履约义务由产品和服务部分组成。服务构成部分主要涉及客户预付全年维修费的维修协议，服务收入一般在服务期间确认。分配给剩余履约义务的总交易价格还包括我们的延长保修合同，
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目录表
收入在保修期内确认，硬件(确认为部件)交付。对剩余履约债务何时予以确认的估计需要作出重大判断。

获得合同的成本和与客户履行合同的成本
获得合同的成本和履行合同的成本采用系统理性的方法进行资本化和摊销，以与与客户的基础合同控制权的转移保持一致。虽然金额是资本化的，但它们不是实质性的。

收入的分解
请参阅附注15：分部信息和综合经营报表，以披露收入分类的情况，其中描述了收入和现金流量如何受到经济因素的影响。具体地说，介绍了我们披露的运营部门和地理区域，以及包括硬件、软件和服务在内的产品类别。

附注17：出售业务

出售给Dresser
2021年11月2日，Itron达成了一项最终的证券和资产购买协议，将其在欧洲和北美的某些燃气设备制造和业务业务出售给Dresser。此次出售包括一家德国子公司-Itron GmbH及其在卡尔斯鲁厄的业务运营、人员和拥有的制造设施；与法国阿根廷的租赁制造设施相关的业务运营、人员和资产；以及我们在北美的一家合同制造商维护的业务和制造资产。这项资产剥离的基本售价为$75.0(1)Dresser为相关在职员工承担的养老金负债和(2)最终营运资金余额。此次出售的现金收益为#美元。55.9百万美元。

这笔交易于2022年2月28日完成。最终销售价格和销售损失将在营运资金调整最终敲定后确定并确认，预计将于2022年第四季度完成。 截至2021年12月31日，我们确认的税前减值亏损为1美元34.4百万美元和美元3.1与计划出售给Dresser有关的专业服务费用100万美元(在综合业务报表中归类为出售业务损失)。在确定这项交易资产在2021年第四季度的减值损失金额时，我们计入了#美元。59.7累计外币兑换损失百万美元和美元0.9固定收益养老金计划的未实现亏损100万美元，均归入AOCI。于出售交易于2022年第一季完成时，当时于友邦保险的未偿还款项重新分类为出售业务亏损的净收入，合共为$55.4百万美元，相应地冲销了最初在2021年第四季度计入的减值损失。2021年第四季度减值亏损金额与2022年第一季度减值损失金额之间的差异是由欧元对美元汇率的变化以及2022年期间的经营业绩推动的。

在2022年第一季度，我们确认了额外的亏损2.2100万美元用于周转资金结余的变化和额外的专业服务。2022年第二季度，亏损增加了#美元。0.2100万美元，用于与资产剥离相关的专业服务。在2022年第三季度，我们确认了额外的亏损0.8100万美元主要与真实的营运资金余额有关。

第二项：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下讨论和分析应与本报告中包含的未经审计的综合财务报表和附注以及在我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表格年度报告(2021年年报)中提交的截至2021年12月31日的财政年度的综合财务报表及其附注一并阅读。

管理层讨论和分析的目标是提供我们对财务状况和运营结果的评估，包括对我们的流动性和资本资源以及年内发生的重大事件的评估。讨论和分析集中于管理层已知的重大事件和不确定性，这些事件和不确定性合理地可能导致报告的财务信息不一定表明未来的经营业绩或未来的财务状况。此外，根据管理层的评估，我们还处理可能对未来运营产生实质性影响的事项。我们希望这一分析将增强读者对我们的财务状况、现金流以及财务状况和经营结果的其他变化的了解。

我们向美国证券交易委员会提供的文件可在我们网站的投资者部分免费获得，网址为Www.itron.com在向美国证券交易委员会备案或提供后，在切实可行的范围内尽快提交。此外，这些文件还可以在美国证券交易委员会的网站上查阅Www.sec.gov).
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目录表

某些前瞻性陈述

本报告包含《1995年美国私人证券诉讼改革法》中安全港条款所指的“前瞻性陈述”，我们的官员和代表可能会不时作出这些陈述。前瞻性陈述既不是历史因素，也不是对未来业绩的保证。这些陈述基于我们对收入、运营、财务业绩、收益、流动资金、每股收益、现金流和重组活动(包括裁员和其他成本节约举措)的预期。本文件反映了我们当前的战略、计划和预期，并基于截至本季度报告10-Q表格日期的现有信息。当我们使用诸如“预期”、“打算”、“预期”、“相信”、“计划”、“目标”、“寻求”、“项目”、“估计”、“未来”、“战略”、“目标”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将继续”以及类似的表述，包括与未来时期有关的表述时，它们旨在识别前瞻性表述。前瞻性陈述依赖于一些假设和估计。尽管我们认为这些前瞻性陈述所依据的估计和假设是合理的，但这些估计或假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，基于这些估计和假设的前瞻性陈述可能是不正确的。我们的业务涉及风险和不确定性，其中许多是我们无法控制的，其中任何一项或两者的组合都可能对我们的业务结果以及前瞻性陈述是否最终被证明是正确的产生重大影响。根据各种因素，未来的实际结果和趋势可能与前瞻性陈述所建议或暗示的大不相同。因此, 您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。我们认为可能影响我们业绩的一些因素包括我们执行重组计划的能力、我们实现预计成本节约的能力、客户对我们产品的需求的速度和时间、当前客户订单的重新安排、产品保修估计负债的变化、诉讼的不利影响、法律法规的变化、我们对新产品开发和知识产权的依赖、未来的收购、股票和奖金薪酬估计的变化、外汇汇率波动的增加、国际商业风险、不利经济状况造成的不确定性，包括：但不限于由非常事件或情况造成的风险，如新冠肺炎疫情和其他因素，这些因素在第一部分第1A项：我们提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告和其他报告中更全面地描述了风险因素。我们没有义务更新或修改任何前瞻性声明，无论是书面的还是口头的。

概述

我们是一家技术和服务公司，我们是工业物联网(IIoT)的领导者。我们提供的解决方案使公用事业公司和市政当局能够安全、可靠地运行其关键基础设施。我们的解决方案包括部署智能网络、软件、服务、设备、传感器和数据分析，使我们的客户能够管理资产、确保收入、降低运营成本、改善客户服务、提高安全性，并实现对宝贵资源的高效管理。我们的全面解决方案和数据分析解决了能源、水和市政部门面临的独特挑战，包括不断增加的资源需求、非技术损失、泄漏检测、环境和法规合规性以及提高运营可靠性。

我们在全球范围内以ITRON品牌运营，并通过三个运营部门进行管理和报告：设备解决方案、网络解决方案和成果。这三个细分市场的产品和经营定义如下：

设备解决方案-这一细分市场主要包括用于测量、控制或传感的硬件产品，这些硬件产品没有嵌入通信功能以供我们更广泛的ITRON系统使用，即不属于完整的端到端解决方案的基于硬件的产品。Device Solutions产品组合中的示例包括：出厂时未使用ITRON通信的标准终端，例如我们针对各种全球市场并遵守这些市场的法规和标准的标准燃气、电力和水表，以及我们的供热和分配产品；不属于ITRON端到端解决方案一部分的通信仪表，如Smart Spec仪表；以及非通信设备的实施和安装。

网络解决方案-这一细分市场主要包括通信设备(例如，智能电表、模块、终端和传感器)、网络基础设施以及作为完整解决方案设计和销售的相关应用软件，以获取和传输可靠的应用特定数据。网络解决方案包括用于实施、安装和管理通信设备和数据网络的产品和软件。网络解决方案产品组合中的示例包括：通信测量、控制或传感终端，例如ITRON OpenWay®CentroN和RIVA仪表、ITRON传统型ERT®技术、英特尔智能燃气表、500G气体通信模块、500W水通信模块、GenX网络基础设施产品和网络接口卡(NIC)、智能城市控制和管理软件、配电自动化桥接设备以及特定的网络控制和管理软件应用。该细分市场支持的工业物联网(IIoT)解决方案包括自动抄表
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目录表
这些技术包括智能电网(AMR)、先进的计量基础设施(AMI)、智能电网和配电自动化、智能街道照明，以及一系列不断增长的智能城市应用，如交通管理、智能停车、空气质量监测、电动汽车充电、客户参与、数字标牌、声学(例如，枪声)检测，以及天然气和水系统的泄漏检测和缓解。我们的IIoT平台允许所有这些行业和智能城市应用程序在单个多用途网络上运行和管理。

结果-这一细分市场主要包括我们的增值、增强型软件和服务，我们在这些软件和服务中管理、组织、分析和解释原始、匿名和聚合数据，以改进决策、最大限度地提高运营盈利能力、提高资源效率、改进电网分析，并为消费者、公用事业和智能城市提供结果。结果强调通过利用我们的设备解决方案和网络解决方案部门的足迹，为ITRON客户提供高价值的交钥匙数字体验。这些产品的收入主要是经常性收入，将包括代表我们的最终客户对设备解决方案、网络解决方案和其他产品的任何直接管理。成果产品组合中的示例包括：我们的仪表数据管理和分析产品；我们的托管服务解决方案，包括网络即服务(NAAS)和平台即服务(PaaS)；预测软件和服务；我们的分布式能源管理产品和服务套件；我们的分布式智能应用程序和服务套件；以及任何基于咨询的参与。在成果部分，我们还确定了新的商业模式，包括基于绩效的合同，以推动公用事业和城市之间更广泛的投资组合产品。

我们有三个衡量部门业绩的指标：收入、毛利(利润率)和营业收入(利润率)。部门间收入微乎其微。某些经营费用根据内部确立的分配方法分配给经营部门。利息收入、利息支出、其他收入(支出)、所得税拨备(福利)和某些公司运营费用既不分配给各部门，也不包括在部门业绩衡量中。

非GAAP衡量标准
为了补充我们根据美国公认会计原则(GAAP)编制的合并财务报表，我们使用了某些调整后或非GAAP财务指标，包括非GAAP运营费用、非GAAP运营收入、非GAAP净收益、非GAAP稀释每股收益(EPS)、调整后的EBITDA、不变货币和自由现金流量。我们提供这些非公认会计准则财务指标是因为我们认为它们提供了更大的透明度，并代表了管理层在其财务和运营决策中使用的补充信息。我们在非GAAP财务指标中剔除了某些成本，因为我们相信净结果是对我们核心业务的衡量。我们相信，这些措施通过消除某些费用项目的存在和时机所造成的潜在差异，促进了不同时期的经营业绩比较，否则这些费用项目在GAAP基础上不会明显。非公认会计准则的业绩衡量应作为根据公认会计准则编制的结果的补充，而不是替代。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告，不要依赖任何单一的财务衡量标准。我们的非GAAP财务指标可能与其他公司报告的不同。

在下面对经营业绩的讨论中，我们有时提到外币汇率波动的影响，这是指我们用于将经营业绩从当地货币转换为美元以进行报告的外币汇率之间的差异。我们也用这个词"不变货币",这代表经调整以排除外币汇率影响的结果。我们以本期货币汇率换算的本期结果与使用本期货币汇率重述的可比上期结果之间的差额计算不变货币变动。我们认为，鉴于外币汇率的波动，对不变货币变化的对账为投资者提供了有用的补充信息。

请参阅非GAAP衡量标准下文第46-49页提供有关这些非GAAP措施的信息，以及对列示期间影响自由现金流量、非GAAP运营费用、非GAAP运营收入、非GAAP净收入、调整后EBITDA和非GAAP摊薄每股收益的项目的详细对账。

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目录表
公司亮点总数

的要点和重要发展截至三个月 2022年9月30日与截至2021年9月30日的三个月
•与2021年的4.869亿美元相比，收入为4.209亿美元，下降了14%
•毛利率为28.5%，而2021年为27.7%
•与2021年相比，运营费用减少了1760万美元，降幅为13%
•Itron，Inc.的净收益为410万美元，而2021年净亏损为190万美元
•GAAP稀释后每股收益增加$0.13到2022年稀释后每股收益为0.09美元
•可归因于Itron，Inc.的非GAAP净收入为1050万美元，而2021年为950万美元
•非公认会计准则稀释后每股收益为0.23美元，较2021年增加0.02美元
•调整后的EBITDA为2430万美元，而2021年为2610万美元

的要点和重要发展九截至的月份2022年9月30日与截至2021年9月30日的9个月
•收入为13亿美元，而2021年为15亿美元，减少了1.679亿美元，降幅为11%
•毛利率为28.7%，而2021年为30.2%
•与2021年相比，运营费用减少了2250万美元，降幅为5%
•可归因于Itron，Inc.的净亏损为3190万美元，而#年净亏损为2240万美元2021
•GAAP每股亏损增加0.20美元，至每股亏损$0.71 in 2022
•可归因于Itron，Inc.的非GAAP净收入为1880万美元与.相比4400万美元 in 2021
•非公认会计准则稀释后每股收益为0.42美元，较2021年减少0.57美元
•调整后的EBITDA为6070万美元，而2021

预订量和积压
该季度的预订量为5.78亿美元，图书与账单的比率为1.4：1。总积压金额为42亿美元，12个月的积压金额为16亿美元2022年9月30日，与2021年9月30日的34亿美元和14亿美元相比。

商誉减值
由于原材料、组件、劳动力和其他成本增加，加上我们在2022年第二季度确定的设备解决方案运营部门和报告部门的预期收入下降，我们进行了中期商誉减值测试。在测试结束时，截至2022年6月30日，我们的公司未分配部分确认了3850万美元的商誉减值。经确定，联网解决方案或成果报告单位不需要进行中期减值测试。请参阅第二部分第8项：财务报表和截至2021年12月31日会计年度Form 10-K的财务报表和补充数据中的注释1：重要会计政策摘要，以了解我们的报告单位以及我们用来确定报告单位公允价值和确定任何商誉减值金额的方法。

出售业务
2021年11月2日，ITRON达成了一项最终的证券和资产购买协议，将其在欧洲和北美的某些燃气设备制造和业务业务出售给Dresser实用解决方案(Dresser)。此次出售包括一家德国子公司-Itron GmbH及其在卡尔斯鲁厄的业务运营、人员和拥有的制造设施；与法国阿根廷的租赁制造设施相关的业务运营、人员和资产；以及我们在北美的一家合同制造商维护的业务和制造资产。此次资产剥离的基本售价为7500万美元，其中包括(1)Dresser为相关在职员工承担的养老金负债和(2)最终营运资金余额的调整。此次出售的现金收益为5590万美元。
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目录表

这笔交易于2022年2月28日完成。最终销售价格和销售损失将在营运资金调整最终敲定后确定并确认，预计将于2022年第四季度完成。截至2021年12月31日，我们确认税前减值亏损3,440万美元，以及与计划出售给Dresser相关的专业服务亏损310万美元(在综合经营报表中归类为出售业务损失)。在确定本次交易资产在2021年第四季度的减值损失金额时，我们计入了5970万美元的累计外币换算损失和90万美元的固定收益养老金计划的未实现亏损，两者均归入累计其他全面收益(AOCI)。于2022年第一季完成出售交易后，当时于友邦保险的未偿还金额重新分类为出售业务亏损净收入，总额为5540万美元，并相应拨回原先于2021年第四季入账的减值亏损。2021年第四季度减值亏损金额与2022年第一季度减值损失金额之间的差异是由欧元对美元汇率的变化以及2022年期间的经营业绩推动的。

2022年第一季度，我们确认了220万美元的额外亏损，这与营运资金余额的变化和额外的专业服务有关。2022年第二季度，与资产剥离相关的专业服务亏损增加了20万美元。在2022年第三季度，我们确认了80万美元的额外亏损，主要与营运资金余额的真实调整有关。

新冠肺炎的影响、供应链挑战和乌克兰冲突
新冠肺炎疫情对全球经济产生了影响，包括扰乱了客户需求和全球供应链，导致市场波动。最近大流行的程度及其对我们业务的持续影响是不稳定的，但我们的管理层正在密切监测。该病毒的新变种可能会导致恢复之前取消的限制，这可能会导致更多的干扰。随着经济重新开放，全球供应链一直难以跟上快速变化的需求。由此产生的供应限制已经体现在供应链的机械、电气和物流等多个领域，这影响了我们及时发货的能力。特别是，我们获得充足的半导体元件供应的能力影响了我们为正在复苏的客户需求提供服务的能力。尽管我们认为目前的供需失衡是暂时的，但复苏的时间表是不确定的。目前正在与供应商努力增加供应，包括批准替代来源。最近，由于疫情的持续影响和不确定的经济环境等原因，我们的原材料和零部件成本、运费和劳动力成本的通胀已超过历史水平。我们可能会也可能不会通过与客户的定价行动来完全收回这些增加的成本。目前，我们没有发现客户对我们的产品和服务的长期需求有任何显著下降。然而，我们的某些客户项目在交付方面遇到了延迟，最初在前期预测的收入转移到了未来时期。有关新冠肺炎疫情相关风险的更多信息，请参见我们2021年年度报告中第一部分第1A项风险因素。

新冠肺炎疫情仍然是一个迅速演变的局势，对我们开展业务的地点产生了不同的影响。我们不同地区业务的收益或亏损组合的变化，以及未来任何税收立法和其他因素的制定，可能会导致季度和年度有效税率更加不稳定。来自美国或我们开展业务的市政当局的财政援助可能会部分抵消对财务业绩的不利影响，包括在新冠肺炎疫情期间支付给无法工作的员工的工资可享受雇主工资税抵免。其他好处，包括推迟支付工资税和额外扣除的选项，导致2020年现金支付减少，但在2021年和2022年期间增加了现金支出。

虽然我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的直接业务敞口有限，但俄罗斯的军事行动和随之而来的制裁可能会对全球经济产生不利影响，并进一步扰乱供应链。全球经济和供应链的重大中断可能会对我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。军事行动、制裁以及由此造成的市场和/或供应中断的程度和持续时间无法预测，但可能是巨大的。。2022年第三季度，我们大幅清算了我们在俄罗斯的法人实体，确认了从累积的其他全面收入中重新分类货币换算调整的损失190万美元。损失被归类为综合业务报表中的销售、一般和行政费用。

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目录表
公司公认会计原则和非公认会计原则要点和单位发货量：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
除利润率和每股数据外，以千为单位20222021更改百分比20222021更改百分比
公认会计原则
收入
产品收入$347,791 $410,947 (15)%$1,107,499 $1,265,470 (12)%
服务收入73,069 76,002 (4)%220,574 230,465 (4)%
总收入420,860 486,949 (14)%1,328,073 1,495,935 (11)%
毛利120,062 134,963 (11)%381,391 451,882 (16)%
运营费用113,174 130,800 (13)%401,211 423,711 (5)%
营业收入(亏损)6,888 4,163 65%(19,820)28,171 NM
其他收入(费用)(1,943)(4,037)(52)%(6,704)(42,465)(84)%
所得税拨备(473)(1,136)(58)%(4,973)(5,581)(11)%
可归因于Itron公司的净收益(亏损)4,117 (1,869)NM(31,944)(22,389)43%
非公认会计原则(1)
非公认会计准则运营费用$105,262 $118,609 (11)%$348,265 $369,721 (6)%
非公认会计准则营业收入14,800 16,354 (10)%33,126 82,161 (60)%
可归因于ITRON公司的非GAAP净收入10,513 9,452 11%18,817 44,043 (57)%
调整后的EBITDA24,328 26,123 (7)%60,700 111,982 (46)%
公认会计准则利润率和每股收益
毛利率
产品毛利率25.7 %25.5 %26.1 %28.2 %
服务毛利42.2 %39.7 %42.0 %41.4 %
总毛利率28.5 %27.7 %28.7 %30.2 %
营业利润率1.6 %0.9 %(1.5)%1.9 %
每股普通股净收益(亏损)-基本$0.09 $(0.04)$(0.71)$(0.51)
每股普通股净收益(亏损)-摊薄$0.09 $(0.04)$(0.71)$(0.51)
非公认会计准则每股收益(1)
非GAAP稀释每股收益$0.23 $0.21 $0.42 $0.99 
(1)这些措施不包括我们认为不代表我们核心经营业绩的某些费用。有关这些非GAAP衡量标准以及与最具可比性的GAAP衡量标准的对账信息，请参阅第46-49页。

受管理的终端的定义
“管理中的端点”是唯一的端点或来自该端点的数据，ITRON通过我们的联网平台或连接到一种或多种类型的端点的第三方平台管理该端点。当我们代表我们的客户管理一个或多个物理终端、操作系统、数据、应用程序、数据分析和/或从该唯一终端派生的结果时，Itron对终端的管理就发生了。ITRON能够通过NAAS、软件即服务(SaaS)和/或我们客户指定的远程位置的许可产品，监控和/或管理终端或来自终端的数据。我们的产品通常但不限于向我们的客户提供Itron产品或Itron认证合作伙伴产品，该产品具有单向通信或双向数据通信的能力，其中可能包括远程产品配置和可升级性。这些产品的例子包括我们的Temetra、OpenWay®、OpenWay®Riva和X世代。

此指标主要包括部署在电力、水和天然气公用事业行业以及全球各城市和市政当局内的ITRON或第三方终端。受管理的终端还包括ITRON平台内的智能通信模块和网络接口卡(NIC)。有时，这些NIC会将独立于ITRON产品销售的模块直接传递给我们的客户或第三方制造商，用于终端，例如
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目录表
电表、水表和煤气表；路灯和其他类型的IIoT传感器和执行器；传感器和最终客户希望ITRON代表他们连接和管理的其他功能。

尽管该端点可能有多个应用程序、服务、结果和更高利润率的经常性产品与其相关联，但“管理中的端点”指标仅说明特定的、唯一的端点本身。此指标不反映可从单个端点本身派生的多应用程序值。此外，此指标不包括非通信、非ITRON系统硬件组件销售的终端，或ITRON不直接管理设备或来自该设备的数据的授权应用程序。

虽然平台和终端的一次性销售主要是通过我们的网络解决方案部门交付的，但我们的增强型解决方案、持续监控、维护、软件、分析和分布式智能应用程序主要在我们的成果部门得到认可。我们预计，随着我们管理的终端的增加，我们将有机会增加我们对结果应用程序、软件和托管应用程序的渗透率。管理层相信，使用管理中的终端指标可以增强对我们的网络解决方案和结果部门的战略和运营方向的洞察力，以便在客户一次性安装终端后为客户提供多年的服务。

我们管理的终端摘要如下：
截至9月30日，
单位(千)20222021
管理的终端91,541 78,487 

经营成果

收入和毛利率

外币汇率变动对收入和毛利的实际结果和影响如下：
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的三个月，
以千计20222021
公司总数
收入$420,860 $486,949 $(21,317)$(44,772)$(66,089)
毛利120,062 134,963 (3,887)(11,014)(14,901)
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
公司总数
收入$1,328,073 $1,495,935 $(52,019)$(115,843)$(167,862)
毛利381,391 451,882 (10,832)(59,659)(70,491)

收入-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，总收入减少了6610万美元，降幅为14%。我们受到了全球零部件限制的不利影响，这些限制了我们满足客户需求的能力。产品收入减少了6320万美元，服务收入减少了290万美元。与去年同期相比，设备解决方案减少了5820万美元；网络解决方案减少了460万美元；结果减少了320万美元。Device Solutions的收入减少，部分原因是将欧洲和北美的某些燃气设备制造和业务业务出售给Dresser。汇率的变化对总收入造成了2130万美元的不利影响，其中1670万美元对Device Solutions造成了不利影响。

收入-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
总收入与去年同期相比下降了1.679亿美元，降幅为11%2021年。我们受到了全球零部件限制的不利影响，这些限制了我们满足客户需求的能力。产品收入减少了1.58亿美元，服务收入减少了990万美元。设备解决方案减少1.496亿美元；联网
36
目录表
解决方案减少了970万美元；与去年同期相比，成果减少了850万美元。Device Solutions的收入减少，部分原因是将欧洲和北美的某些燃气设备制造和业务业务出售给Dresser。C汇率波动对总收入产生了不利的影响5200万美元，其中4,110万美元受到不利影响的设备解决方案。

毛利率-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
毛利率为28.5%，而去年同期为27.7%2021. 2022年与2021年相比，与2021年相比，与2022年相比，与2022年相比，与2021年相比，2022年与零部件短缺相关的低效率部分抵消了我们受到的有利影响。产品销售毛利率增至25.7%，上年同期为25.5%2021。服务收入毛利率增至42.2%，而去年同期为39.7%2021.

毛利率-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
毛利率为28.7%，而去年同期为30.2%2021。与2022年相比，我们受到了更高的投入成本和制造效率低下的不利影响2021.产品销售毛利率降至26.1%，而去年同期为28.2%2021,服务收入毛利率从去年的41.4%上升到42.0%2021.

有关公司总收入和毛利率的更多详细信息，请参阅下面的运营部门业绩部分。

运营费用

外币汇率变动对营业费用的实际结果和影响如下：
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的三个月，
以千计20222021
公司总数
销售、一般和行政$63,446 $71,838 $(4,370)$(4,022)$(8,392)
研发43,820 46,889 (175)(2,894)(3,069)
无形资产摊销6,413 8,944 (246)(2,285)(2,531)
重组(1,272)958 (118)(2,112)(2,230)
出售业务的亏损767 2,171 (34)(1,370)(1,404)
商誉减值— — — — — 
总运营费用$113,174 $130,800 $(4,943)$(12,683)$(17,626)
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
公司总数
销售、一般和行政$212,724 $221,974 $(10,104)$854 $(9,250)
研发138,471 147,379 (964)(7,944)(8,908)
无形资产摊销19,451 26,914 (539)(6,924)(7,463)
重组(11,097)(830)116 (10,383)(10,267)
出售业务的亏损3,182 28,274 (1,226)(23,866)(25,092)
商誉减值38,480 — — 38,480 38,480 
总运营费用$401,211 $423,711 $(12,717)$(9,783)$(22,500)

与2021年同期相比，2022年第三季度的运营费用减少了1760万美元。这主要是由于销售、一般和行政管理减少了840万美元，研究和开发支出减少了310万美元，无形资产摊销减少了250万美元，重组减少了220万美元。销售、一般和行政以及研发费用的减少主要是由管理层的成本节约行动以及劳动力成本和可变薪酬的减少推动的。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的运营费用减少了2250万美元。这主要是由于一般和行政方面的销售额减少了930万美元，
37
目录表
研发费用、无形资产摊销750万美元、重组1,030万美元以及主要与拉丁美洲资产剥离有关的业务出售亏损2,510万美元于2020年发生，但被2022年的3,850万美元商誉减值部分抵销。销售、一般和行政以及研发费用的减少主要是由管理层的成本节约行动以及劳动力成本和可变薪酬的减少推动的。

其他收入(费用)

下表显示了其他收入(费用)的组成部分：
截至9月30日的三个月，更改百分比截至9月30日的9个月，更改百分比
以千计2022202120222021
利息收入$801 $352 128%$1,367 $1,326 3%
摊销预付债务费用(890)(1,949)(54)%(2,610)(17,383)(85)%
其他利息支出(789)(679)16%(2,321)(9,724)(76)%
利息支出(1,679)(2,628)(36)%(4,931)(27,107)(82)%
其他收入(费用)，净额(1,065)(1,761)(40)%(3,140)(16,684)(81)%
其他收入(费用)合计$(1,943)$(4,037)(52)%$(6,704)$(42,465)(84)%

截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他收入(支出)总额为净支出190万美元和670万美元，而2021年同期的净支出为400万美元和4250万美元。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的总支出较低，主要是由于债务费用摊销减少了110万美元。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的总支出较低，主要是由于2021年的活动：与偿还优先次级票据相关的预付债务费用的注销1220万美元，债务费用摊销减少260万美元，其他收入(支出)净额中与债务清偿有关的1170万美元，以及债券利息成本减少540万美元，定期贷款减少220万美元。

所得税拨备

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的所得税支出分别为50万美元和500万美元，而2021年同期的所得税支出分别为110万美元和560万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的税率为10%和(19)%，不同于联邦法定税率21%，原因是递延税项资产估值津贴的影响，国内和国际司法管辖区预测的收益组合，美国对包括GILTI(全球无形低税收收入)、F分部和ECI(有效关联收入)在内的外国收益的征税，与Dresser剥离相关的离散税收支出，商誉减值导致的离散税收优惠，与基于股票的薪酬相关的支出，税收抵免，以及不确定的税收状况。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的税率分别为902%和(39%)，与联邦法定税率21%不同，这主要是因为第二季度确认的递延销售价格应收账款准备金与2020年剥离我们大部分拉丁美洲业务活动有关。该项目被确认为离散税，不会产生任何税收优惠。其他利率驱动因素包括由于递延税项资产估值津贴而没有确认受益的司法管辖区的亏损、国内和国际司法管辖区的预测收益组合、与股票薪酬相关的福利以及不确定的税收状况。

从2022年1月1日开始，2017年的减税和就业法案取消了目前扣除研发支出的选项，并要求纳税人根据支出发生的地理位置，在五年或十五年内将其资本化和摊销。尽管国会正在考虑推迟资本化和摊销要求的立法，但不能保证该条款会被废除或以其他方式修改。由于在美国以外进行的研究和开发，预期将外国收益计入我们的美国应纳税所得额在很大程度上是由研发成本资本化推动的，如果这些规则被推迟或在2022年生效，可能会大幅减少。所得税条款是根据目前颁布的税法制定的，但有关研究和开发支出资本化的税法变化将对我们的年度有效税率产生实质性的有利影响。

关于所得税的其他讨论，见项目1：财务报表(未经审计)，附注10：本季度报告10-Q表所列所得税。
38
目录表

运营细分市场结果

关于我们的经营部门的描述，请参阅项目1：财务报表(未经审计)，注15：本季度报告10-Q表中包括的部门信息。下表和讨论突出了每个运营部门的趋势或组成部分的重大变化：
截至9月30日的三个月，九个月结束
9月30日，
以千计20222021更改百分比20222021更改百分比
细分市场收入
设备解决方案$94,003 $152,234 (38)%$338,378 $487,982 (31)%
网络解决方案269,872 274,498 (2)%818,154 827,870 (1)%
结果56,985 60,217 (5)%171,541 180,083 (5)%
总收入
$420,860 $486,949 (14)%$1,328,073 $1,495,935 (11)%
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
以千计毛收入
利润		毛收入
保证金		毛收入
利润		毛收入
保证金		毛收入
利润		毛收入
保证金		毛收入
利润		毛收入
保证金
分部毛利和利润率
设备解决方案$14,805 15.7%$22,480 14.8%$50,489 14.9%$85,228 17.5%
网络解决方案81,895 30.3%89,915 32.8%263,155 32.2%298,627 36.1%
结果23,362 41.0%22,568 37.5%67,747 39.5%68,027 37.8%
毛利和毛利率合计
$120,062 28.5%$134,963 27.7%$381,391 28.7%$451,882 30.2%
截至9月30日的三个月，九个月结束
9月30日，
以千计20222021更改百分比20222021更改百分比
分部运营费用
设备解决方案$7,739 $10,385 (25)%$26,386 $31,444 (16)%
网络解决方案27,255 28,765 (5)%85,226 93,556 (9)%
结果12,023 10,794 11%38,958 33,380 17%
企业未分配66,157 80,856 (18)%250,641 265,331 (6)%
总运营费用$113,174 $130,800 (13)%$401,211 $423,711 (5)%
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
以千计运营中
收入(亏损)		运营中
保证金		运营中
收入(亏损)		运营中
保证金		运营中
收入(亏损)		运营中
保证金		运营中
收入(亏损)		运营中
保证金
分部营业收入(亏损)和营业利润率
设备解决方案$7,066 7.5%$12,095 7.9%$24,103 7.1%$53,784 11.0%
网络解决方案54,640 20.2%61,150 22.3%177,929 21.7%205,071 24.8%
结果11,339 19.9%11,774 19.6%28,789 16.8%34,647 19.2%
企业未分配(66,157)NM(80,856)NM(250,641)NM(265,331)NM
营业总收入(亏损)和营业利润率$6,888 1.6%$4,163 0.9%$(19,820)(1.5)%$28,171 1.9%

39
目录表
设备解决方案

在某些设备解决方案部门的财务业绩中，外币汇率变化和持续的货币变化的影响如下：
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的三个月，
以千计20222021
设备解决方案细分市场
收入$94,003 $152,234 $(16,714)$(41,517)$(58,231)
毛利14,805 22,480 (2,014)(5,661)(7,675)
运营费用7,739 10,385 (468)(2,178)(2,646)
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
设备解决方案细分市场
收入$338,378 $487,982 $(41,118)$(108,486)$(149,604)
毛利50,489 85,228 (5,668)(29,071)(34,739)
运营费用26,386 31,444 (1,157)(3,901)(5,058)

收入-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
收入减少了5820万美元，降幅为38%。外币汇率的变化不利地影响了1670万美元的收入。由于一些传统产品的停产和2022年向Dresser出售某些Gas产品系列，以及零部件短缺的影响，限制了我们满足客户需求的能力，收入比上一年有所下降。

收入-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
收入减少了1.496亿美元，降幅为31%。外币汇率的变化不利地影响了4110万美元的收入。由于2022年第一季度停产了一些传统产品和向Dresser出售了某些Gas产品系列，以及零部件短缺的影响，限制了我们满足客户需求的能力，收入比上一年有所下降。

毛利率-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的三个月，毛利率为15.7%，而2021年同期为14.8%。比上一年增长90个基点主要是由于产品组合的改善，部分被持续上升的投入成本和与零部件短缺有关的制造效率低下所抵消。

毛利率-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至2022年9月30日的9个月，毛利率为14.9%，而2021年同期为17.5%。比上一年减少260个基点的主要原因是投入成本上升和与零部件短缺有关的制造效率低下。

运营费用-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，2022年的运营费用减少了260万美元，降幅为25%，原因是管理层的成本节约行动导致销售和营销费用减少了130万美元 以及减少130万美元的研发费用。

运营费用-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，2022年前9个月的运营费用减少了510万美元，降幅为16%。减少的主要原因是管理层的成本节约行动导致销售和营销费用减少了300万美元，研究和开发费用减少了210万美元。

40
目录表
网络解决方案

在某些网络解决方案部门的财务业绩中，外币汇率变化和持续的货币变化的影响如下：
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的三个月，
以千计20222021
网络解决方案细分市场
收入$269,872 $274,498 $(2,349)$(2,277)$(4,626)
毛利81,895 89,915 (830)(7,190)(8,020)
运营费用27,255 28,765 (111)(1,399)(1,510)
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
网络解决方案细分市场
收入$818,154 $827,870 $(5,797)$(3,919)$(9,716)
毛利263,155 298,627 (2,717)(32,755)(35,472)
运营费用85,226 93,556 (264)(8,066)(8,330)

收入-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年相比，收入减少了460万美元，降幅为2%。这一变化主要是由于组件短缺，限制了我们满足客户需求的能力，但新部署的增加部分抵消了这一影响。产品收入减少了200万美元，维护服务收入减少了260万美元。

收入-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，2022年前9个月的收入减少了970万美元，降幅为1%。这一变化主要是由于组件短缺限制了我们满足客户需求的能力，但部分被新部署的斜坡所抵消。产品收入减少了500万美元，维护服务收入减少了470万美元。

毛利率-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的毛利率降至30.3%，而2021年为32.8%。下降250个基点的主要原因是不利的产品组合、更高的投入成本以及与零部件短缺有关的制造效率低下。

毛利率-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
2022年期间的毛利率为32.2%，而2021年为36.1%。390个基点的下降主要是由于投入成本上升、产品组合不利以及与零部件短缺有关的制造效率低下。

运营费用-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，2022年的运营费用减少了150万美元，降幅为5%。这一减少主要是由于研究和开发费用的减少。

运营费用-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，2022年前9个月的运营费用减少了830万美元，降幅为9%。这一减少主要是由于研究和开发费用的减少。
41
目录表
结果

在某些成果部分的财务结果中，外币汇率变化和货币不断变化的影响如下：
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的三个月，
以千计20222021
结果细分市场
收入$56,985 $60,217 $(2,253)$(979)$(3,232)
毛利23,362 22,568 (1,043)1,837 794 
运营费用12,023 10,794 (78)1,307 1,229 
外币汇率变动的影响持续的货币变动总变化
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
结果细分市场
收入$171,541 $180,083 $(5,103)$(3,439)$(8,542)
毛利67,747 68,027 (2,447)2,167 (280)
运营费用38,958 33,380 (164)5,742 5,578 

收入-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与2021年同期相比，收入减少了320万美元，降幅为5%。这一下降是由欧洲、中东和非洲(EMEA)预付销售额的下降推动的。

收入-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年相比，2022年前9个月的收入下降了850万美元，降幅为5%。这一下降是由欧洲、中东和非洲地区预付销售额的下降推动的。

毛利率-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
2022年第三季度毛利率增至41.0%，而去年同期为37.5%。350个基点的增长是由更有利的托管服务组合和其他成本效益推动的。

毛利率-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至2022年的一段时间内，毛利率增至39.5%，而去年为37.8%。170个基点的增长是由有利的托管服务组合和其他成本效益推动的。

运营费用-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与去年同期相比，2022年期间的运营费用增加了120万美元。这一增长主要是由于研究和开发投资增加了160万美元，但营销费用减少了40万美元。

运营费用-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与去年同期相比，2022年前9个月的运营费用增加了560万美元，增幅为17%。这主要是因为研究和开发费用增加了550万美元。

企业未分配

公司未分配费用-截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与运营部门没有直接关联的运营费用被归类为公司未分配。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，这些支出减少了1470万美元，降幅为18%。这主要是由于劳动力成本和可变薪酬减少了760万美元，无形资产摊销减少了250万美元，重组减少了220万美元。

42
目录表
公司未分配费用-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与2021年同期相比，2022年前9个月，公司未分配费用减少了1470万美元，降幅为5.5%。这主要是由于2020年主要与拉丁美洲资产剥离相关的业务出售亏损减少了2,510万美元，劳动力成本和可变薪酬减少了1,800万美元，重组减少了1,030万美元，无形资产摊销减少了750万美元，但被3850万美元的商誉减值和
增加830万美元用于专业服务。

预订量和积压订单

报告期的预订量是指在报告期内收到的硬件、软件和服务的客户合同和采购订单，这些硬件、软件和服务已满足某些条件，例如法规和/或合同批准。总积压是指期末合同和采购订单的承诺但未交付的产品和服务。12个月的积压是指我们估计将在未来12个月确认为收入的总积压的部分。积压并不是衡量我们未来收入的完整指标，因为我们还收到了大量的订货和发货订单，以及框架合同。由于大型项目获奖的时间安排，预订量和积压可能会大幅波动。此外，由于合同的长期性，客户可以重新安排和取消年度或多年期合同。由于各种合同调整、外币波动和其他因素，期初总积压加上预订量减去收入将不等于期末总积压。总预订量和积压包括某些带有便利终止条款的合同，该条款将不符合分配给第1项：财务报表(未经审计)中披露的剩余履约义务的总交易价格，注16：本季度报告10-Q表中包含的收入。

截至的季度季刊
预订		收尾
总计
积压		收尾
12个月
积压
以百万计
2022年9月30日$578 $4,201 $1,612 
June 30, 2022612 4,063 1,746 
March 31, 2022417 3,897 1,557 
2021年12月31日1,076 4,017 1,539 
2021年9月30日395 3,433 1,442 

2022年第一季度，我们将总积压订单减少了5570万美元，以反映从2022年2月28日起向Dresser出售某些Gas产品线的情况。

财务状况

现金流信息
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
经营活动提供的净现金$37,530 $141,147 
投资活动提供(用于)的现金净额43,494 (21,819)
用于融资活动的现金净额(19,396)(136,808)
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响(8,794)(762)
现金和现金等价物增加$52,834 $(18,242)

截至2022年9月30日，现金和现金等价物为2.154亿美元，而截至2021年12月31日为1.626亿美元。2022年期间现金和现金等价物增加了5280万美元，这主要是将我们的燃气设备业务和运营出售给Dresser的收益和经营活动的现金流，被回购股票和购买物业、厂房和设备所支付的现金所抵消。

经营活动
2022年头9个月，业务活动提供的现金为3750万美元，而2021年同期为1.411亿美元。减少的主要原因是2022年收入下降和可变薪酬支出增加。

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目录表
投资活动
2022年前9个月，投资活动提供的现金比2021年高出6530万美元。现金的增加主要是因为以5590万美元的价格将我们的燃气设备业务和运营出售给Dresser所获得的收益，与2021年同期相比，2022年购买房地产、厂房和设备的收入减少了1290万美元。

融资活动
2022年头9个月用于融资活动的现金净额为1940万美元，而2021年同期的现金净额为1.368亿美元。于2021年3月，我们从发行与股票发行相关的普通股中获得3.894亿美元，扣除承销商对发行的折扣后，购买了8,410万美元的可转换票据对冲合同，以及出售认股权证所得的4,530万美元。同样在2021年3月，我们签订了可转换优先票据，总收益为4.6亿美元，用于偿还未偿还的定期贷款余额。2021年4月，我们用股票发行所得款项和手头现金偿还了总计4.1亿美元的优先次级票据(包括1000万美元的提前偿还溢价)。在截至2022年9月30日的9个月里，我们回购了总计1700万美元的股票。

汇率对现金及现金等价物的影响
汇率对2022年9月30日持有的外币现金余额的影响为减少880万美元，而2021年同期减少80万美元。我们的外币敞口涉及我们国际子公司的非美元计价余额。

自由现金流(非公认会计准则)
为了补充我们在GAAP基础上提出的现金流量表，我们使用自由现金流量的非GAAP衡量标准来分析我们的业务产生的现金流量。非公认会计准则自由现金流量的列报不应被孤立地考虑，或作为净收益(亏损)的替代方案来作为我们业绩的指标，或作为经营活动现金流量的替代方案来衡量流动性。我们使用现金流量合并报表中的金额计算自由现金流量，如下所示：
截至9月30日的9个月，
以千计20222021
经营活动提供的净现金$37,530 $141,147 
购置物业、厂房和设备(14,886)(27,781)
自由现金流$22,644 $113,366 

自由现金流的波动主要是由于经营活动提供的现金发生变化。见上文关于经营活动的现金流讨论。

表外安排

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们没有S-K法规第303项定义的表外融资协议或担保，我们合理地认为这些协议或担保可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生当前或未来的影响。

流动性与资本资源

我们的主要流动性来源是来自运营、借款和出售普通股的现金流。现金流可能会波动，对许多因素很敏感，包括周转资金的变化以及资本支出和偿还债务的时间和规模。营运资本，即流动资产减去流动负债，继续处于净有利地位。我们预计，至少在未来12个月和可预见的未来，现有现金、运营现金流和进入资本市场的机会将继续足以为我们的经营活动和现金承诺提供资金，例如物质资本支出和债务义务。

借款
2019年10月18日，我们对最初于2018年1月5日生效的信贷安排进行了修订(连同修订内容，我们还修订了2018年信贷安排)。2018年信贷安排提供本金金额高达5亿美元的多币种循环信贷额度(左轮手枪)。左轮手枪还包括一个3亿美元的备用信用证子贷款和一个5000万美元的Swingline子贷款。2019年10月18日的修正案将到期日延长至2024年10月18日。截至2022年9月30日，2018年信贷安排下没有未清偿款项，未清偿款项使用了5590万美元
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目录表
备用信用证，因此有4.441亿美元可用于左轮手枪下的借款或备用信用证。截至2022年9月30日，在信用证次级贷款项下，有2.441亿美元可用于额外的备用信用证，而在Swingline次级贷款项下没有未偿还的金额。在左轮手枪下借入的金额可以偿还和再借入，直到左轮手枪于2024年10月18日到期，届时必须偿还所有未偿还贷款以及所有应计和未付利息。

2021年3月12日，我们以私募方式完成了向合格机构买家出售4.6亿美元可转换票据的交易。可转换票据不计入正常利息，本金金额也不附带。可转换票据将于2026年3月15日到期，除非提前根据其条款回购、赎回或转换。

关于我们借款的进一步说明，请参阅项目1：财务报表(未经审计)，注6：本季度报告10-Q表中的债务。

关于我们的信用证和履约保证金的描述，以及我们的信用额度下可用于额外借款或信用证的金额，包括作为我们信贷安排一部分的左轮手枪，请参阅本季度报告Form 10-Q中的第1项：财务报表(未经审计)，注11：承付款和或有事项。

重组
2020年9月17日，董事会通过了重组方案(2020项目)。2020年的项目包括继续努力优化其全球供应链和制造运营、销售和营销组织以及其他管理费用的活动。这些项目计划在2022年底基本完成，截至2022年9月30日，估计还有1100万美元的现金支付。

2021年10月29日，我们的董事会批准了一项重组计划(2021年项目)，在宣布出售我们的某些燃气设备制造业务的同时，(参见项目1：财务报表(未经审计)，附注17：出售业务)，包括在某些地点和功能支持领域推动削减的活动。这些项目预计将在2024年底基本完成，截至2022年9月30日，估计还有3400万美元的现金支付。

在截至2022年9月30日的9个月里，我们与所有重组项目相关的净支出为1770万美元。截至2022年9月30日，这些重组项目已累计支付4850万美元，其中1530万美元预计将在未来12个月内支付。

有关重组活动的进一步详情，请参阅本季度报告中的第1项：财务报表(未经审计)，附注12：重组。

股票回购授权
从2021年11月1日起，ITRON董事会批准了一项在18个月内回购最多1亿美元普通股的计划(2021年股票回购计划)。回购是在公开市场或私下协商的交易中根据适用的证券法进行的。在该计划宣布后至2022年9月30日，我们以61.67美元的平均股价(不包括佣金)回购了405,282股股票，总回购金额为2500万美元。自2022年9月30日起，我们有权回购最多
在2023年5月1日之前我们的普通股价值7500万美元。

其他流动性考虑因素
我们在不同的司法管辖区有税收抵免和净营业亏损结转，可用于减少现金税。然而，税收抵免和净营业亏损的利用在某些司法管辖区是有限的。根据目前的预测，我们预计在2022年期间，扣除退款后，我们预计将支付大约100万美元的美国联邦税，400万美元的州税，以及600万美元的本地和外国税。关于我们的税收拨备和未确认的税收优惠的讨论，请参阅第1项：财务报表(未经审计)，注10：本季度报告10-Q表中包括的所得税。

截至2022年9月30日，我们正在接受某些税务机关的审查。我们相信，我们已就所有税务事宜的预期结果作出适当的累积，目前并不预期这些审查的最终结果会对我们的财务状况、未来的经营业绩或流动资金产生重大不利影响。

截至2022年9月30日，某些外国子公司持有4420万美元的现金和短期投资，出于税收目的，我们将永久再投资于这些投资。由于最近美国税收立法的变化，未来的任何遣返都不会导致美国联邦所得税。因此，这笔现金没有美国递延税金拨备。如果这些现金汇回美国，为美国业务提供资金，可能会产生额外的预扣税成本。税收只是
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目录表
我们在管理全球现金时考虑的许多因素。因此，我们为汇回外国现金而需要应计和支付的税额可能会有很大差异。

在我们的几个合并的国际子公司中，我们有合资伙伴，他们是少数股东。虽然这些实体不是由Itron，Inc.全资拥有，但我们合并它们是因为我们拥有50%以上的所有权权益和/或因为我们对运营实施控制。本公司综合资产负债表中的非控股权益余额代表合营实体权益中的比例份额，可归属于少数股东。截至2022年9月30日，我们的合并现金余额中有950万美元存放在我们的合资实体中。因此，这些实体的少数股东有权获得他们在现金余额中的比例份额，我们从这些实体将现金汇回美国的能力可能会受到限制。

流动性概述
尽管与新冠肺炎相关的供应短缺预计会产生中短期影响，但我们预计将通过内部新研发、从他人获得或向他人授予技术许可、分销协议、合作安排以及收购技术或其他公司来实现增长。我们预计这些活动的资金将来自现有现金、运营现金流、借款或出售我们的普通股或其他证券。我们相信，现有的流动性来源将足以为我们未来12个月和可预见的未来的现有业务和债务提供资金，但不提供任何保证。我们的流动性可能会受到电力、天然气和自来水行业的稳定性、竞争压力、我们对某些关键供应商和组件的依赖，这些前瞻性表述包括但不限于对产品保修和/或诉讼的估计负债变动、“新冠肺炎”大流行的持续时间和所导致的供应限制、未来的业务组合、资本市场波动、国际风险和其他在2021年年度报告第I部分第1A项风险因素下描述的其他因素，以及本季度报告中10-Q表第I部分第3项所作的市场风险披露。

或有事件

请参阅项目1：财务报表(未经审计)，注11：本季度报告中所列的承付款和或有事项。

关键会计估计和政策

我们的综合财务报表和附注是根据公认会计准则编制的。编制合并财务报表要求管理层做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。这些估计和假设受到管理层应用会计政策的影响。我们要求使用估计和假设的关键会计政策在2021年年度报告中进行了详细讨论，没有实质性变化。

有关新会计声明的进一步披露，请参阅项目1：财务报表(未经审计)，注1：本季度报告中包含的重要会计政策摘要。

非GAAP衡量标准

为了补充我们根据GAAP编制的合并财务报表，我们使用了某些非GAAP财务计量，包括非GAAP营业费用、非GAAP营业收入、非GAAP净收入、非GAAP稀释每股收益、调整后的EBITDA、自由现金流量和不变货币。这种财务信息的列报并不打算被孤立地考虑，或作为根据公认会计准则编制和列报的财务信息的替代或更好的，其他公司可能会以不同的方式定义这种衡量标准。关于根据公认会计原则编制和提出的每个非GAAP财务衡量标准与最具可比性的财务衡量标准的对账情况，请参阅标题为“非GAAP财务衡量标准与最直接可比较的GAAP财务衡量标准的调整”的表格。

我们将这些非公认会计准则财务指标用于财务和运营决策和/或作为确定高管薪酬的一种手段。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标通过排除可能不能反映我们经常性核心经营业绩的某些费用，提供了有关我们的业绩和偿债能力的有意义的补充信息。这些非公认会计准则财务指标便于管理层与我们的历史业绩进行内部比较，以及与我们竞争对手的经营业绩进行比较。我们的高管薪酬计划不包括与无形资产摊销有关的非现金费用，以及某些离散现金和非现金费用，如与收购和整合相关的费用、业务出售损失、战略计划费用、俄罗斯货币换算注销、商誉减值或重组费用。我们相信，在评估我们的业绩以及规划、预测和分析未来期间时，管理层和投资者都能从参考这些非公认会计准则财务指标中受益。我们
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目录表
我相信这些非GAAP财务衡量标准对投资者很有用，因为它们为管理层在财务和运营决策中使用的关键指标提供了更大的透明度，也因为我们的机构投资者和分析师群体使用它们来分析我们的业务健康状况。

非公认会计准则运营费用和非公认会计准则营业收入-我们将非GAAP营业费用定义为营业费用，不包括与无形资产摊销、重组、业务出售损失、战略举措、俄罗斯货币换算注销、商誉减值以及收购和整合有关的某些费用。我们将非GAAP营业收入定义为营业收入，不包括与无形资产摊销、重组、业务出售损失、战略举措、俄罗斯货币换算注销、商誉减值以及收购和整合相关的费用。收购和整合相关费用包括影响和整合业务合并所产生的成本，如专业费用、与整合相关的某些员工留任和工资、遣散费、合同终止、与知识转移相关的差旅成本、系统转换成本和资产减值费用。我们认为这些非公认会计准则财务指标对于管理层和投资者是有用的指标，因为它们排除了与收购和重组项目相关的费用的影响。通过剔除这些费用，我们相信管理层和投资者更容易比较我们在多个时期的财务结果，并分析我们业务的趋势。例如，在某些时期，与无形资产摊销有关的费用可能会减少，这将提高GAAP的营业利润率, 然而，由于这一较低的费用导致的GAAP营业利润率的改善并不一定反映出我们核心业务的改善。在使用非GAAP营业费用和非GAAP营业收入与根据GAAP计算的营业费用和营业收入相比，存在一些限制。我们通过提供有关从非GAAP营业费用和非GAAP营业收入中排除的GAAP金额的具体信息，以及评估非GAAP营业费用和非GAAP营业收入以及GAAP营业费用和营业收入来弥补这些限制。

非公认会计准则净收益和非GAAP稀释每股收益-我们将非GAAP净收入定义为可归因于Itron公司的净收益(亏损)，不包括与无形资产摊销、债务配置费用摊销、债务清偿、重组、出售业务损失、战略举措、俄罗斯货币换算注销、收购和整合、商誉减值以及不包括这些费用的税收影响有关的费用。我们将非GAAP摊薄每股收益定义为非GAAP净收入除以按GAAP计算的期间内已发行的摊薄加权平均股份，然后减去，以反映与2021年3月到期的0%可转换票据有关的可转换票据对冲交易的反稀释影响。我们认为这些财务指标对管理层和投资者是有用的衡量标准，原因与我们使用非公认会计准则营业收入的原因相同。上述有关我们使用非GAAP营业收入的限制同样适用于我们使用非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益。我们通过提供有关不包括在这些非GAAP衡量标准中的GAAP金额的具体信息，评估非GAAP净收入和非GAAP摊薄每股收益，以及可归因于ITRON公司和GAAP摊薄每股收益的GAAP净收入来弥补这些限制。

中期采用预算年度有效税率(Aetr)，并根据会计准则编纂(ASC)740-所得税中定义的任何离散项目进行调整。预算中的Aetr在财政年度开始时确定。Aetr全年将根据我们全年预测的变化进行修订。如果由于年内全年预测的变化，修订的Aetr比预算的Aetr增加或减少200个基点或更多，则从超过200个基点阈值的季度开始，使用修订的Aetr来取代预算的Aetr，并向前推进到本年度随后的所有中期季度。我们继续根据全年的最新预测评估Aetr，并在任何时候使用最新的Aetr，只要它比上一个中期增加或减少200个基点或更多。

调整后的EBITDA-我们将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)(A)减去利息收入，(B)加上利息支出、折旧和摊销、债务清偿、重组、出售业务损失、战略举措、俄罗斯货币换算注销、商誉减值、收购和整合，以及(C)不包括所得税拨备或收益。管理层使用调整后的EBITDA作为高管薪酬的业绩衡量标准。使用调整后的EBITDA的一个限制是，它不代表该期间现金余额的全部增加或减少，该计量包括一些非现金项目，不包括其他非现金项目。此外，我们在计算调整后的EBITDA时排除的项目可能不同于我们的同行公司在报告业绩时排除的项目。我们通过将这一衡量标准与公认会计准则净收益(亏损)进行对账来弥补这些限制。

自由现金流-我们将自由现金流定义为经营活动提供的现金净额减去用于购置财产、厂房和设备的现金。我们相信，自由现金流为投资者提供了相关的流动性衡量标准，并为评估我们为运营提供资金和偿还债务的能力提供了有用的基础。上述有关我们使用调整后EBITDA的限制同样适用于我们使用的自由现金流。我们通过提供关于公认会计准则金额的具体信息并与自由现金流对账来弥补这些限制。
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目录表

不变货币-我们在讨论财务业绩时提到外币汇率波动的影响，这指的是用于将经营业绩从实体的功能货币换算成美元以进行财务报告的外币汇率之间的差异。我们还使用“不变货币”一词，这是指经调整后的财务结果，不包括外币汇率与上年同期汇率相比的变动。我们用本期外币汇率重述的本期业绩与上一期可比业绩之间的差额来计算不变货币变动。

非GAAP财务指标与最直接可比GAAP财务指标的对账

下表将营业费用、营业收入、净收入、稀释每股收益、调整后的EBITDA和自由现金流量等非GAAP财务计量与最直接可比的GAAP财务计量进行了协调。

公司对账总额截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千为单位，每股数据除外2022202120222021
非公认会计准则运营费用
公认会计准则运营费用$113,174 $130,800 $401,211 $423,711 
无形资产摊销(6,413)(8,944)(19,451)(26,914)
重组1,272 (958)11,097 830 
出售业务的亏损(767)(2,171)(3,182)(28,274)
战略主动性35 — (675)— 
俄罗斯货币折算注销(1,885)— (1,885)— 
商誉减值— — (38,480)— 
收购和整合(154)(118)(370)368 
非公认会计准则运营费用$105,262 $118,609 $348,265 $369,721 
非公认会计准则营业收入
公认会计准则营业收入(亏损)$6,888 $4,163 $(19,820)$28,171 
无形资产摊销6,413 8,944 19,451 26,914 
重组(1,272)958 (11,097)(830)
出售业务的亏损767 2,171 3,182 28,274 
战略主动性(35)— 675 — 
俄罗斯货币折算注销1,885 — 1,885 — 
商誉减值— — 38,480 — 
收购和整合154 118 370 (368)
非公认会计准则营业收入$14,800 $16,354 $33,126 $82,161 
非公认会计准则净收益和稀释后每股收益
可归因于ITRON公司的GAAP净收益(亏损)$4,117 $(1,869)$(31,944)$(22,389)
无形资产摊销6,413 8,944 19,451 26,914 
债务配售费用摊销846 1,905 2,478 17,252 
债务清偿— — — 11,681 
重组(1,272)958 (11,097)(830)
出售业务的亏损767 2,171 3,182 28,274 
战略主动性(35)— 675 — 
俄罗斯货币折算注销1,885 — 1,885 — 
收购和整合154 118 370 (368)
商誉减值— — 38,480 — 
非公认会计原则调整对所得税的影响(2,362)(2,775)(4,663)(16,491)
可归因于ITRON公司的非GAAP净收入$10,513 $9,452 $18,817 $44,043 
非GAAP稀释每股收益$0.23 $0.21 $0.42 $0.99 
非GAAP加权平均已发行普通股-稀释45,330 45,506 45,267 44,330 
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目录表
公司对账总额截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
以千为单位，每股数据除外2022202120222021
调整后的EBITDA
可归因于ITRON公司的GAAP净收益(亏损)$4,117 $(1,869)$(31,944)$(22,389)
利息收入(801)(352)(1,367)(1,326)
利息支出1,679 2,628 4,931 27,107 
所得税拨备473 1,136 4,973 5,581 
债务清偿— — — 11,681 
折旧及摊销17,361 21,333 50,612 64,252 
重组(1,272)958 (11,097)(830)
出售业务的亏损767 2,171 3,182 28,274 
战略主动性(35)— 675 — 
俄罗斯货币折算注销1,885 — 1,885 — 
商誉减值— — 38,480 — 
收购和整合154 118 370 (368)
调整后的EBITDA$24,328 $26,123 $60,700 $111,982 
自由现金流
经营活动提供的净现金$14,874 $18,467 $37,530 $141,147 
购置物业、厂房和设备(4,223)(7,305)(14,886)(27,781)
自由现金流$10,651 $11,162 $22,644 $113,366 

项目3：关于市场风险的定量和定性披露

在正常业务过程中，我们面临利率和外币汇率风险，这些风险可能会影响我们的财务状况和经营业绩。作为我们风险管理战略的一部分，我们可能会使用衍生金融工具来对冲某些外币和利率敞口。我们的目标是用衍生工具合约的亏损和收益来抵销这些风险敞口所产生的收益和收益，从而减少波动对收益的影响或保护资产和负债的公允价值。我们使用衍生品合约只是为了管理现有的基础风险敞口。因此，我们不将衍生品合约用于交易或投机目的。

利率风险
通过我们的可变利率债务工具，即多币种循环信贷额度，我们可能面临利率风险。截至2022年9月30日，我们没有未偿还的浮动利率债务。

我们不断监测和评估我们的利率风险，如果我们未来有可变利率债务未偿，我们可能会推出额外的利率掉期或其他衍生品工具来管理此类风险。

外币汇率风险
我们在多个国家开展业务。截至2022年9月30日的三个月和九个月，以美元以外的功能货币计价的收入分别占总收入的28%和31%，而2021年同期分别为36%和38%。这些交易使我们的账户余额受到外币汇率变动的影响，这可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。我们的主要外币敞口与我们国际子公司的非美元计价交易有关，其中最重要的是欧元。

当我们进入非功能性货币交易时，我们也面临外汇风险，无论是公司间交易还是第三方交易。在每个期末，非功能货币货币资产和负债根据我们综合经营报表中其他收入(费用)中确认的变化进行重新估值。我们签订月度外汇远期合约，并非指定用于对冲会计，目的是降低与货币敞口相关的收益波动性。截至2022年9月30日，共有32份合约抵消了我们对欧元、英镑、印尼盾、加拿大元、澳元和各种其他货币的敞口，名义金额从13.5万美元到5780万美元不等。根据截至2022年9月30日的敏感性分析，我们估计，如果这些金融工具的外币汇率在2022年平均高出10个百分点，我们2022年的财务业绩不会受到实质性影响。

在未来一段时间，我们可能会使用额外的衍生品合约来防范外币汇率风险。

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目录表
项目4：控制和程序

对披露控制和程序的评价
在本公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对公司根据修订后的1934年证券交易法(该词在规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的，以确保根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求发行人披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。

财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分：其他信息

项目1：法律诉讼
请参阅项目1：财务报表(未经审计)，注11：本季度报告中所列的承付款和或有事项。

项目1A：风险因素
有关风险因素的完整清单，请参阅我们于2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第一部分第1A项：风险因素。


第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用

(a)不适用。

(b)不适用。

(c)股权证券的发行人回购。
期间
总人数
购入的股份(1)
每股平均支付价格(2)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的股票的最高美元价值
以千计
2022年7月1日至2022年7月31日— $— — $75,000 
2022年8月1日至2022年8月31日— — — 75,000 
2022年9月1日至2022年9月30日— — — 75,000 
总计— — 

(1)从2021年11月1日起，ITRON董事会批准了一项在18个月内回购至多1亿美元ITRON普通股的计划。回购是在公开市场或私下协商的交易中根据适用的证券法进行的。
(2)不包括佣金。

第5项：其他资料

(a)在2022年第三季度未报告的Form 8-K报告中，没有要求披露任何信息。

(b)不适用。
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目录表
第六项：展品

展品
数		展品的描述
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证
101Itron公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q中的以下财务信息采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式，包括：(I)综合经营报表、(Ii)综合全面收益表(亏损)、(Iii)综合资产负债表、(Iv)综合权益表、(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Itron公司
2022年11月3日发信人：/s/Joan S.Hooper
日期琼·S·胡珀
高级副总裁和首席财务官

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