0001877322--12-31错误Q32022http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent00018773222022-01-012022-09-3000018773222022-09-30Xbrli：共享00018773222022-07-022022-09-30ISO 4217：美元00018773222021-07-032021-10-0100018773222021-01-012021-10-01ISO 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7-010001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-010001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-022022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-022022-09-300001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-07-022022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-022022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-09-300001877322Esab:AccumulatedGainLossNetInvestmentHedgesParentMember2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-01-012021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-032021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-032021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-020001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-032021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-032021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-010001877322Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-010001877322SRT：美国成员2022-07-022022-09-300001877322SRT：美国成员2021-07-032021-10-010001877322SRT：美国成员2021-01-012021-10-010001877322ESAB：EMEA和APAC成员2022-07-022022-09-300001877322ESAB：EMEA和APAC成员2021-07-032021-10-010001877322ESAB：EMEA和APAC成员2021-01-012021-10-010001877322SRT：关联实体成员2022-01-012022-04-010001877322SRT：关联实体成员2021-07-032021-10-010001877322SRT：关联实体成员2021-01-012021-10-010001877322ESAB：OhioMedicalLLCM成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-172022-10-170001877322ESAB：OhioMedicalLLCM成员美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-142022-10-140001877322ESAB：OhioMedicalLLCM成员2021-09-012022-08-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格			10-Q

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末的季度2022年9月30日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

For the transition period from to

佣金档案编号-001-41297

伊萨公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州									87-0923837
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别码)
玫瑰大道909号, 8楼
北贝塞斯达, 马里兰州									20852
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

(301)			323-9099
(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元			伊萨			纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是   ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和张贴的每个交互数据文件。是   ☑ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐     加速文件管理器☐        非加速文件服务器☑

规模较小的报告公司☐    新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑

自.起2022年9月30日，有几个60,076,559注册人的普通股，每股面值0.001美元，已发行。

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目录

			页面
第一部分-财务信息
项目1.财务报表			2
合并和合并的业务简明报表			2
合并和合并简明全面(亏损)损益表			3
合并和合并简明资产负债表			4
合并和合并简明权益表			5
合并合并现金流量表和合并现金流量表			7
合并和合并简明财务报表附注			8
注1.陈述的组织和依据			8
注2.停产业务			11
Note 3. Revenue			11
附注4.持续经营的每股收益			12
注5.所得税			13
注6.库存，净额			13
附注7.应计负债和其他负债			13
注8.福利计划			14
Note 9. Debt			15
注10.衍生工具			17
附注11.金融工具和公允价值计量			19
附注12.权益			21
附注13.承付款和或有事项			24
注14.细分市场信息			25
附注15.关联方交易			26
注16.后续事件			28
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			29
项目3.关于市场风险的定量和定性披露			46
项目4.控制和程序			48
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼			49
第1A项。风险因素			49
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用			49
项目3.高级证券违约			49
项目4.矿山安全信息披露			49
项目5.其他信息			49
项目6.展品			50
签名			51

1

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第一部分-财务信息

项目1.财务报表

伊萨公司

合并和合并的业务简明报表

以千美元计，每股金额除外

(未经审计)

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
净销售额			$	620,265					$	605,968					$	1,929,353					$	1,803,900
销售成本			410,927						398,973						1,268,212						1,178,719
毛利			209,338						206,995						661,141						625,181
销售、一般和行政费用			121,668						124,104						394,026						381,225
重组和其他相关费用			6,676						4,227						16,629						10,791
营业收入			80,994						78,664						250,486						233,165
养老金结算收益			(3,300)						—						(3,300)						(11,208)
利息支出(收入)和其他，净额			12,165						(209)						19,516						(748)
所得税前持续经营所得			72,129						78,873						234,270						245,121
所得税费用			17,836						17,441						63,629						47,043
持续经营净收益			54,293						61,432						170,641						198,078
非持续经营亏损，税后净额			(977)						—						(4,898)						—
净收入			53,316						61,432						165,743						198,078
减去：可归因于非控股权益的收入，税后净额			962						818						2,703						2,399
伊萨公司应占净收益			$	52,354					$	60,614					$	163,040					$	195,679
每股收益(亏损)-基本
持续经营收入			$	0.88					$	1.01					$	2.78					$	3.26
停产亏损			$	(0.02)					$	—					$	(0.08)					$	—
每股净收益			$	0.86					$	1.01					$	2.70					$	3.26
每股收益(亏损)-稀释后
持续经营收入			$	0.88					$	1.01					$	2.77					$	3.26
停产亏损			$	(0.02)					$	—					$	(0.08)					$	—
每股净收益-稀释后			$	0.86					$	1.01					$	2.69					$	3.26

    

请参阅合并和合并简明财务报表附注。

2

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伊萨公司

合并和合并简明综合(亏损)损益表

以千为单位的美元

(未经审计)

									截至三个月												九个月结束
															2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
净收入															$	53,316					$	61,432					$	165,743					$	198,078
其他综合(亏损)收入：
外币折算，扣除税费净额$1,630, $0, $2,328及$1,491															(98,792)						(35,901)						(245,868)						(62,493)
被指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益，扣除税费净额#美元2,895及$2,895															9,960						—						9,960						—
固定福利养恤金和其他退休后计划活动，扣除税费净额#美元235, $0, $710及$0															766						270						2,322						698
其他综合损失															(88,066)						(35,631)						(233,586)						(61,795)
综合(亏损)收益															(34,750)						25,801						(67,843)						136,283
减去：可归因于非控股权益的综合(亏损)收入															(181)						1,048						(693)						1,707
伊萨公司应占综合(亏损)收入															$	(34,569)					$	24,753					$	(67,150)					$	134,576

请参阅合并和合并简明财务报表附注。

3

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伊萨公司

合并和合并简明资产负债表

千美元，不包括每股和每股金额

(未经审计)

			2022年9月30日						2021年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	60,634					$	41,209
应收贸易账款减去信贷损失准备金#美元23,564及$23,912			359,956						383,496
库存，净额			446,531						420,062
预付费用			53,174						51,949
其他流动资产			67,701						67,357
流动资产总额			987,996						964,073
财产、厂房和设备、净值			265,185						286,278
商誉			1,399,661						1,532,993
无形资产，净额			452,329						521,434
租赁资产--使用权			89,551						107,944
其他资产			345,181						48,540
总资产			$	3,539,903					$	3,461,262
负债和权益
流动负债：
应付帐款			$	320,179					$	345,480
应计负债			290,403						251,109
流动负债总额			610,582						596,589
长期债务			1,132,415						—
其他负债			549,381						362,945
总负债			2,292,378						959,534
股本：
普通股--$0.001面值-授权600,000,000, 60,076,559和100分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的流通股			60						—
额外实收资本			1,857,918						—
留存收益			101,549						—
前父母的投资			—						2,921,623
累计其他综合损失			(750,342)						(460,888)
伊萨公司总股本			1,209,185						2,460,735
非控股权益			38,340						40,993
总股本			1,247,525						2,501,728
负债和权益总额			$	3,539,903					$	3,461,262

请参阅合并和合并简明财务报表附注。

4

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伊萨公司

合并和合并简明权益表

千美元，不包括每股和每股金额

(未经审计)

			普通股						额外实收资本			留存收益			前父母的投资			累计其他综合损失			非控股权益			总计
			股票			金额
2021年12月31日的余额			—			$	—		$	—		$	—		$	2,921,623		$	(460,888)		$	40,993		$	2,501,728
净收入			—			—			—			—			55,437			—			966			56,403
分配给非控制性所有者			—			—			—			—			—			—			(941)			(941)
其他综合亏损，扣除税费净额#美元579			—			—			—			—			—			(43,895)			(508)			(44,403)
前母公司普通股奖励活动			—			—			—			—			1,728			—			—			1,728
从(向)前父母转账，净额			—			—			—			—			62,110			(59,263)			—			2,847
2022年4月1日的余额			—			$	—		$	—		$	—		$	3,040,898		$	(564,046)		$	40,510		$	2,517,362
净收入			—			—			—			55,249			—			—			775			56,024
宣布的股息($0.05每股)			—			—			—			(3,025)			—			—			—			(3,025)
其他综合亏损，扣除税费净额#美元594			—			—			—			—			—			(99,373)			(1,745)			(101,118)
前父母转账净额，包括离职调整			—			—			—			—			8,533			—			—			8,533
就分居向前父母支付的净对价			—			—			—			—			(1,200,000)			—			—			(1,200,000)
与原母公司净投资分离和重新分类相关的普通股发行			60,034,311			60			1,849,371			—			(1,849,431)			—			—			—
普通股奖励活动			9,232			—			3,627			—			—			—			—			3,627
2022年7月1日的余额			60,043,543			$	60		$	1,852,998		$	52,224		$	—		$	(663,419)		$	39,540		$	1,281,403
净收入			—			—			—			52,354			—			—			962			53,316
宣布的股息($0.05每股)			—			—			—			(3,029)			—			—			—			(3,029)
分配给非控制性所有者			—			—			—			—			—			—			(1,019)			(1,019)
其他综合亏损，扣除税费净额#美元4,760			—			—			—			—			—			(86,923)			(1,143)			(88,066)
普通股奖励活动			33,016			—			4,920			—			—			—			—			4,920
2022年9月30日的余额			60,076,559			$	60		$	1,857,918		$	101,549		$	—		$	(750,342)		$	38,340		$	1,247,525

请参阅合并和合并简明财务报表附注。

5

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伊萨公司

合并和合并简明权益表

以千为单位的美元

(未经审计)

			普通股						额外实收资本			留存收益			前父母的投资			累计其他综合损失			非控股权益			总计
			股票			金额
2020年12月31日余额			—			$	—		$	—		$	—		$	2,898,831		$	(396,203)		$	42,139		$	2,544,767
净收入			—			—			—			—			57,658			—			876			58,534
分配给非控制性所有者			—			—						—			—			—			(1,054)			(1,054)
其他综合亏损，扣除税费净额#美元1,491			—			—			—			—			—			(29,506)			(312)			(29,818)
前母公司普通股奖励活动			—			—			—			—			1,586			—			—			1,586
转账给前家长，净额			—			—			—			—			(55,069)			—			—			(55,069)
2021年4月2日的余额			—			$	—		$	—		$	—		$	2,903,006		$	(425,709)		$	41,649		$	2,518,946
净收入			—			—			—			—			77,407			—			705			78,112
其他综合收益(亏损)，扣除税费净额#美元0			—			—			—			—			—			4,264			(610)			3,654
前母公司普通股奖励活动			—			—			—			—			1,663			—			—			1,663
转账给前家长，净额			—			—			—			—			(56,038)			—			—			(56,038)
2021年7月2日的余额			—			$	—		$	—		$	—		$	2,926,038		$	(421,445)		$	41,744		$	2,546,337
净收入			—			—			—			—			60,614			—			818			61,432
分配给非控制性所有者			—			—			—			—			—			—			(1,496)			(1,496)
其他综合(亏损)收入，扣除税收优惠净额#美元0			—			—			—			—			—			(35,861)			230			(35,631)
前母公司普通股奖励活动			—			—			—			—			1,702			—			—			1,702
转账给前家长，净额			—			—			—			—			(62,305)			—			—			(62,305)
2021年10月1日的余额			—			$	—		$	—		$	—		$	2,926,049		$	(457,306)		$	41,296		$	2,510,039

请参阅合并和合并简明财务报表附注。

6

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伊萨公司

合并和合并简明现金流量表

以千为单位的美元

(未经审计)

			九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日
经营活动的现金流：
净收入			$	165,743					$	198,078
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销			48,699						57,305
基于股票的薪酬费用			9,532						4,951
非现金利息支出			1,673						—
递延所得税			(4,725)						(2,710)
养老金结算收益			(3,300)						(11,208)
经营性资产和负债变动情况：
应收贸易账款净额			(7,361)						(54,826)
库存，净额			(54,757)						(105,409)
应付帐款			(10,916)						93,382
其他经营性资产和负债			(21,673)						12,514
经营活动提供的净现金			122,915						192,077
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备			(21,996)						(18,851)
出售财产、厂房和设备所得收益			4,322						1,079
收购，扣除收到的现金净额			—						(4,885)
用于投资活动的现金净额			(17,674)						(22,657)
融资活动的现金流：
定期信贷贷款的借款收益			1,000,000						—
循环信贷贷款和其他借款所得收益			495,881						244
循环信贷安排借款的偿还			(360,000)						—
支付递延融资费和其他			(4,904)						—
支付递延代价			(1,500)						—
支付股息			(3,025)						—
对非控股股东的分配			(1,960)						(2,550)
与分居有关的对前父母的考虑			(1,200,000)						—
从(向)前父母转账，净额			2,847						(173,412)
用于融资活动的现金净额			(72,661)						(175,718)
外汇汇率对现金及现金等价物的影响			(13,155)						(1,416)
增加(减少)现金和现金等价物			19,425						(7,714)
期初现金及现金等价物			41,209						49,209
期末现金和现金等价物			$	60,634					$	41,495

请参阅合并和合并简明财务报表附注。

7

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注

(未经审计)

1. 陈述的组织和基础

伊萨公司(“伊萨”或“公司”)是制造和气体控制技术的世界领先者，为我们的合作伙伴提供先进的设备、耗材、气体控制设备、机器人和数字解决方案，使塑造我们世界的日常和非凡工作成为可能。该公司的产品用于解决广泛行业的挑战，包括切割、连接和自动焊接。该公司通过以下途径开展业务二可报告的细分市场。这些细分市场包括“美洲”(包括在北美和南美的业务)和“EMEA&APAC”(包括欧洲、中东、印度、非洲和亚太地区)。从历史上看，这些业务是作为Enovis Corporation(“前母公司”或“Enovis”)制造技术可报告部门的一部分运营的。

该公司的财政年度截至12月31日。本公司前三季度截至13日最后一个营业日这是上一季度结束后的一周。本文使用的2022年和2021年第三季度业绩分别指截至2022年9月30日和2021年10月1日的13周期间。

与Enovis分离

于2022年1月31日，属于前母公司制造技术部门的所有剩余法人实体以及属于前母公司公司部门的某些实体通过法人重组成为伊萨的子公司。这一重组导致在截至2022年4月1日的三个月中将以下项目列入ESAB：

•构成历史悠久的制造技术业务的某些运营实体。

•历史上一直是前母公司公司应报告部门一部分的某些实体，包括FOO的组成部分雷姆为前父母服务的法律、人力资源、税务和其他财务职能。

•该等实体与前母公司先前剥离的流体处理业务有关，而该等业务持有若干石棉资产、负债、成本及与该等遗留工业业务的石棉责任有关的保险回收。有关补充资料，请参阅附注2，“非连续性业务”和附注13，“承付款和或有事项”。

•若干退休金计划的资产及负债，因转让二截至2022年3月21日，美国固定福利计划和前母公司提供给伊萨的美国其他退休后福利计划。有关转移到ESAB的福利计划的更多信息，请参阅附注8，“福利计划”。

除构成制造技术业务的经营实体外，上述项目此前并未包括在本公司2019年至2021年历史分拆财务报表中。这些历史分割财务报表在伊萨于2022年3月17日提交给美国证券交易委员会的10-12B/A表格注册报表(下称“10表格”)中以综合方式列报。这样的会计基础G法人缴款前后的差异可能会影响这些合并和合并简明财务报表期间之间的可比性。

伊萨公司成立于2021年5月19日，在截至2022年4月1日的三个月内成为前母公司制造技术业务的新终极母公司。

于2022年4月4日(“分销日期”)，科尔法克斯公司(“科尔法克斯”或“前母公司”)完成了上述科尔法克斯制造技术业务和某些其他公司实体的剥离，通过免税、按比例分配(“分配”)90ESAB已发行普通股的%分配给Colfax股东(“分离”)。为了实现分离，截至2022年3月23日收盘时登记在册的每一名Colfax股东收到一伊萨普通股换取每股三在记录日期持有的Colfax普通股的股份。分配完成后，Colfax更名为Enovis Corporation并继续持有10伊萨已发行普通股的%。预计Enovis将剥离10在分配日期后12个月内保留在伊萨的股份百分比。

8

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

关于分居，伊萨和伊诺维斯于2022年4月4日签订了一份分居和分配协议以及管限双方未来分居及关系的各种其他相关协议(统称为“协议”)，包括过渡服务协议、员工事宜协议、税务事宜协议、知识产权事宜协议及伊萨卓越业务系统(“EBX”)许可协议。

于2022年4月4日分拆时，本公司订立信贷协议(“信贷协议”)。该公司提取了$1.230亿美元，并用这些收益向Enovis支付#美元1.2亿元，用作Enovis与分拆有关的若干资产及负债向本公司作出贡献的部分代价。该公司签订了利率互换协议和交叉货币互换协议，以管理这些信贷安排对货币汇率和利率的风险敞口；有关更多信息，请参阅附注9“债务”和附注10“衍生工具”。

2022年5月12日，伊萨宣布季度现金股息为$0.05每股公司普通股。股息为$。3.02022年7月1日，向登记在册的股东支付了100万美元。2022年9月15日，伊萨宣布，董事会已宣布季度现金股息为$0.05公司普通股每股于2022年9月30日向登记在册的股东支付，2022年10月14日支付。股息为$。3.0截至2022年9月30日，百万美元计入综合资产负债表的应计负债。

俄罗斯与乌克兰冲突

俄罗斯入侵乌克兰，以及为应对这场危机而实施的制裁，增加了经济和政治的不确定性。2022年4月25日，伊萨宣布，该公司可能被要求退出在俄罗斯的业务，并正在评估这一过渡的选择和可能的时机。伊萨继续履行目前的合同义务，同时处理适用的法律和法规。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，俄罗斯代表大约7%和6占公司总收入的%，约为7百万美元和美元14分别占其净收入的100万美元。俄罗斯还有大约6截至2022年9月30日，公司总净资产的百分比，不包括任何商誉分配。在处置俄罗斯业务的情况下，部分商誉将需要以可归因于俄罗斯业务的相对公允价值进行分配和处置。俄罗斯的累计翻译损失约为#美元。50截至2022年9月30日，这一数字为100万美元，这可以在过渡时实现。为了弥补与俄罗斯和乌克兰业务有关的信用风险，伊萨将应收账款准备金增加了约#美元。4在截至2022年9月30日的9个月中，该公司正在密切关注乌克兰和俄罗斯的事态发展。法律法规的变化或其他影响公司履行合同义务能力的因素可能会对经营结果产生不利影响。

陈述的基础

随附的综合和合并简明财务报表根据美国公认会计原则(“GAAP”)列出了公司的历史财务状况、经营业绩、股本和现金流量的变化。分离前期间的合并简明财务报表来自Enovis的综合财务报表和会计记录，并根据公认会计准则编制，用于编制分割后的合并财务报表。截至分离之日，与伊萨直接相关的所有收入和成本以及资产和负债均已包括在合并财务报表中。在分离之前，合并后的简明财务报表还包括Enovis公司办公室和其他Enovis业务对公司的某些一般、行政、销售和营销费用的分配，以及相关资产、负债和前母公司投资的分配(视情况而定)。该等分配乃按合理基准厘定，然而，该等金额并不一定代表本公司于适用期间独立于Enovis营运的实体在财务报表中所反映的金额。回复迟来的甲方分离前的分配，包括这种分配的方法，将在附注15“关联方交易”中进一步讨论。

分离后，合并财务报表包括伊萨及其全资子公司，不再包括Enovis的任何费用分配。相应地：

9

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

•截至2022年9月30日的综合资产负债表由伊萨的综合余额组成，而截至2021年12月31日的合并简明资产负债表由Enovis前制造技术业务的合并余额组成。

•截至二零二二年九月三十日止九个月的综合及综合经营简表及全面收益表包括伊萨截至二零二二年九月三十日止六个月的综合业绩，以及Enovis前制造技术业务与上文“分离Enovis”一节所述若干实体截至二零二二年四月一日止三个月的综合业绩。截至2021年10月1日止三个月及九个月的综合简明经营报表及全面收益表由Enovis前制造技术业务的综合业绩组成。

•截至2022年9月30日止九个月的综合及综合权益变动表包括伊萨截至二零二二年九月三十日止六个月的综合活动，以及Enovis前制造技术业务与上文“与Enovis的分离”一节所述若干实体截至二零二二年四月一日止三个月的综合活动。截至2021年10月1日的三个月和九个月的综合简明权益变动表包括Enovis前制造技术业务的综合活动。

•截至2022年9月30日止九个月的综合及合并简明现金流量表包括伊萨于截至二零二二年九月三十日止六个月的综合活动，以及伊萨与Enovis的前制造技术业务及上文“与Enovis的分离”一节所述若干实体截至二零二二年四月一日止三个月的综合活动。截至2021年10月1日的三个月和九个月的合并简明现金流量表包括Enovis前制造技术业务的合并活动。

伊萨截至2021年10月1日和截至2022年4月1日的三个月和九个月以及截至2022年4月1日的三个月的合并和合并简明财务报表可能不能表明公司的结果，如果公司在整个陈述期间都是一个独立的实体，这里所述的结果也不能表明公司未来的财务状况、运营结果和现金流量。

在分拆之前，根据Enovis的现金管理和运营融资的集中方法，公司的所有营运资金和融资需求都依赖于前母公司。除明显与伊萨及分拆有关的现金、现金等价物及借款外，分拆前期间与本公司有关的融资交易均由前母公司的投资账户入账。因此，在这些财务报表中，Enovis的现金、现金等价物或公司层面的债务均未分配给本公司。

前母公司的投资，包括留存收益，代表Enovis在本公司记录的净资产中的权益。分拆前本公司与前母公司之间的所有重大交易均已包括在随附的财务报表中。与前母公司的交易反映在随附的合并和合并简明权益表中，作为“来自前母公司的转账，净额”，并在随附的合并和合并简明资产负债表中反映在“前母公司的投资”中。

综合及合并简明财务报表反映管理层认为仅由正常经常性调整组成的所有调整，这些调整是公平地反映公司截至所示期间的财务状况和经营结果所必需的。公司间的交易和账户在合并中被剔除。

本公司根据公认会计原则编制合并及合并简明财务报表时，会作出若干估计及假设。这些估计和假设影响资产和负债的报告金额、截至合并和合并简明财务报表日期的或有资产和负债的披露以及列报期间的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

在正常业务过程中，公司发生与新产品开发相关的研究和开发成本，这些成本作为已发生的费用计入销售、一般和行政费用关于公司的合并和合并简明经营报表。研究和开发成本为$8.0百万美元和美元27.1百万

10

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，ND$9.1百万美元和美元28.9百万%d分别在截至2021年10月1日的三个月和九个月期间。

除了本10-Q表中其他部分讨论的因素外，截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明全年可能实现的运营结果。季度业绩受到公司业务季节性变化的影响，欧洲业务在7月、8月和12月假期期间通常会出现放缓。自2020年以来，这些历史季节性趋势受到一种新型冠状病毒病(新冠肺炎)在全球范围内传播的影响。

本季度报告中包含的这些合并和合并简明财务报表是公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，按照公认会计准则编制的，未经审计。根据公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些财务信息已被省略，但中期报告不需要这些信息。随附的中期合并和合并简明财务报表及相关附注应与公司的合并财务报表及包含在公司表格10中的相关附注一并阅读。

2. 停产运营

本公司持有若干与石棉有关的或有事项及来自剥离业务的保险，而该等业务在持续的业务中并无权益。在截至2022年4月1日的三个月内，持有这些资产和负债的实体成为本公司与分拆相关的子公司。这些资产和负债没有包括在公司2021年的历史合并财务报表中，因为公司对这些资产没有法定所有权，也不是这些负债的法定债务人。2022年的金额反映了前母公司剥离的业务中历史上记录的收入、支出、资产和负债，这些业务不属于前母公司制造技术部门的一部分。有关更多信息，请参阅“说明1，列报的组织和依据”。

该公司在其综合和合并简明营业报表中将与石棉相关的活动归类为非持续业务亏损的一部分，税后净额。进一步资料见附注13，“承付款和或有事项”。

中国科学院H在截至2022年9月30日的三个月和九个月内用于与非连续性业务有关的业务活动的费用为#美元。5.6百万美元和美元19.3分别为100万美元。

3. 收入

该公司开发、制造和供应消耗性焊接和切割产品和设备，以及气体控制设备。该公司提供一系列具有创新技术的产品，以解决包括切割、连接和自动焊接在内的一系列行业的挑战。几乎所有收入都是在某个时间点确认的。该公司将其收入分解为以下产品组：

									截至三个月												九个月结束
															2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
															(单位：千)
装备															$	168,633					$	192,365					$	547,555					$	564,971
消耗品															451,632						413,603						1,381,798						1,238,929
总计															$	620,265					$	605,968					$	1,929,353					$	1,803,900

上表中的销售组合在两个可报告的细分市场中相对一致。消耗品产品分组一般比设备产品具有更低的生产复杂性和更短的生产周期。

鉴于业务的性质，截至2022年9月30日，原始合同期限超过一年的未履行履约义务总额无关紧要。

11

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

在某些情况下，客户在确认收入之前就会被开具账单，这导致了合同债务。截至2021年12月31日和2020年12月31日，合同总负债为22.3百万美元和美元21.6分别记入综合资产负债表和合并资产负债表的应计负债。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，确认的收入已包括在年初的合同负债余额中作为$4.6百万美元和美元19.0百万，分辨率分别是。在截至2021年10月1日的三个月和九个月内，年初计入合同负债余额的确认收入为#美元3.1百万美元和美元19.4百万， 分别进行了分析。截至2022年9月30日和2021年10月1日，合同总负债为$22.5百万及$19.9分别计入本公司综合及合并压缩资产负债表的应计负债。

信贷损失准备

公司在综合资产负债表和合并资产负债表中计入应收贸易账款的信贷损失准备的活动摘要如下：

			截至2022年9月30日的9个月
			余额为 起头 周期的						已记入费用，净额						注销和扣除						外国 货币 翻译						余额为 结束 期间
			(单位：千)
信贷损失准备			$	23,912					$	4,756					$	(4,633)					$	(471)					$	23,564

4. 持续经营的每股收益

该公司拥有未授予的基于股份的支付奖励，有权获得不可没收的股息，这些股息被视为参与证券。本公司将收益分配给参与证券，并采用两级法计算每股收益，方法如下：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(以千为单位，不包括每股和每股数据)
持续经营每股收益的计算--基本内容：
伊萨公司持续经营收入(1)			$	53,331					$	60,614					$	167,938					$	195,679
减去：分配给非既得股的分配和未分配收益			(407)						—						(1,152)						—
普通股股东的持续经营收入			$	52,924					$	60,614					$	166,786					$	195,679
加权平均普通股流通股-基本			60,063,553						60,034,311						60,045,306						60,034,311
持续运营的每股收益-基本			$	0.88					$	1.01					$	2.78					$	3.26
计算持续运营的每股收益-摊薄：
普通股股东的持续经营收入			$	52,924					$	60,614					$	166,786					$	195,679
加权平均已发行普通股-稀释后			60,063,553						60,034,311						60,045,306						60,034,311
潜在稀释证券的净影响			99,668						—						82,378						—
加权平均普通股流通股-摊薄			60,163,221						60,034,311						60,127,684						60,034,311
持续运营的每股净收益-稀释后			$	0.88					$	1.01					$	2.77					$	3.26

(1) 伊萨公司各期应占持续业务净收入的计算方法为持续业务净收入减去应占非控制性利息的收入，税后净额为#美元。1.0百万美元和美元2.7截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为 $0.8百万美元和美元2.4百万分别为截至2021年10月1日的三个月和九个月。

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

5. 所得税

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，持续经营的所得税前收入为#美元。72.1百万及$234.3分别为百万美元，而所得税支出为#美元。17.8百万及$63.6百万，分别为。实际税率E是24.7%和27.2%用于截至2022年9月30日的三个月和九个月。实际税率与2022年美国联邦法定税率21%不同，主要是由于预扣税和不可扣除费用的影响。

在截至2021年10月1日的三个月和九个月内，持续经营的所得税前收入为#美元。78.9百万美元和美元245.1分别为100万美元，而所得税支出为1美元17.4百万美元和美元47.0分别为100万美元。实际税率为22.1%和19.2分别为截至2021年10月1日的三个月和九个月。有效税率与2021年美国联邦法定税率21%不同，主要是由于2021年前9个月发生的审计和解导致确认了独立的税收优惠。此外，该公司2021年前9个月的海外收益的税率低于美国联邦法定税率。

6. 库存，净额

库存，净额包括以下内容：

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(单位：千)
原料			$	152,316					$	148,376
Oracle Work in Process			45,099						39,595
成品			286,132						268,831
			483,547						456,802
后进先出储备			(204)						1,129
减去：扣除过剩、移动缓慢和陈旧的库存			(36,812)						(37,869)
			$	446,531					$	420,062

2022年9月30日和2021年12月31日, 33% 和34分别使用后进先出法对总库存的百分比进行估值。

7. 应计负债和其他负债

综合资产负债表和合并资产负债表中的应计负债和其他负债包括：

			当前						非电流						当前						非电流
			2022年9月30日												2021年12月31日
			(单位：千)
应计税项和递延税项负债			$	57,813					$	169,839					$	58,920					$	203,760
补偿及相关福利			70,203						62,299						74,587						62,215
石棉责任			34,841						236,757						—						—
合同责任			22,475						—						22,265						—
租赁责任			20,323						72,060						23,110						88,777
保修责任			13,721						—						14,954						—
第三方佣金			14,964						—						16,130						—
重组负债			6,747						100						7,834						275
其他			49,316						8,326						33,309						7,918
			$	290,403					$	549,381					$	251,109					$	362,945

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合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

应计保修责任

本公司综合和合并资产负债表中应计负债中的保修负债活动摘要如下：

			九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日
			(单位：千)
保修责任，期间开始			$	14,954					$	14,022
应计保修费用			4,367						5,661
与先前存在的保修相关的估计的变化			2,190						1,401
执行保修服务工作的成本			(6,815)						(5,626)
外汇换算效应			(975)						(256)
保修责任，期末			$	13,721					$	15,202

应计重组负债

公司的重组计划包括一系列降低公司结构成本的行动。本公司应计负债及综合资产负债表中应计负债及其他负债的重组负债活动摘要如下：

			截至2022年9月30日的9个月
			期初余额												收费						付款						外币折算						期末余额
			(单位：千)
重组和其他相关费用：
美洲
离职福利(1)			$	2,044											$	1,691					$	(2,708)					$	(7)					$	1,020
设施关闭费用和其他(2)			50												10,022						(10,013)						—						59
小计			2,094												11,713						(12,721)						(7)						1,079
非现金收费(2)															(37)
细分市场合计															11,676
欧洲、中东和非洲及亚太地区
离职福利(1)			5,774												2,622						(2,879)						(174)						5,343
设施关闭费用和其他(2)			241												2,331						(2,131)						(16)						425
小计			6,015												4,953						(5,010)						(190)						5,768
非现金收费(2)															—
细分市场合计															4,953
总计			$	8,109											16,666						$	(17,731)					$	(197)					$	6,847
非现金收费(2)															(37)
拨备总额															$	16,629

(1) 包括遣散费和其他解雇福利，包括再就业服务。

(2) 包括搬迁员工、搬迁设备、租赁终止费用以及与关闭和优化设施和产品线有关的其他成本。

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(未经审计)

8. 福利计划

本公司为某些合资格的雇员或前雇员提供各种固定福利计划及其他退休后福利计划，包括健康及人寿保险。

作为分离的一部分，某些美国固定福利和其他退休后计划，以前由前母公司发起，于2022年3月21日转移到公司。作为转移的结果，相关的净计划债务约为Ly$10.6百万计入公司于2022年9月30日的综合资产负债表。

转移的计划包括资产为#美元的固定收益养老金计划。201.2百万美元和预计福利负债200.6百万美元和二未出资的固定福利和其他退休后福利计划，负债为#美元11.7100万美元，所有这些都记录在前母公司截至2021年12月31日的财务报表中。截至2022年4月1日，转移计划的税前未确认养恤金和其他退休后福利费用包括在累计其他全面亏损中，约为#美元。50百万美元。计划资产和债务净额列于“应计负债和其他负债”附注7中的补偿和相关福利内。

这家前母公司在美国提供有资金和无资金的非缴费固定收益养老金计划，这些计划在成为计划发起人之前由其业务共享，包括公司。公司员工和退休人员对这一计划的参与反映在公司历史合并财务报表中，就像它与前母公司一起参与了一项多雇主计划一样。因此，与这一固定收益计划相关的成本的比例份额反映在公司的历史合并财务报表中，而与此定义收益计划相关的任何资产和负债都由前母公司保留，在分离之前没有记录在公司的历史合并财务报表中。

与这一前母公司赞助计划相关的定期养老金净收入是根据公司在前母公司员工总数中的份额分配给公司的，并在截至2022年4月1日的三个月和截至2021年10月1日的九个月的综合和合并简明运营报表中反映在利息支出(收入)和其他净额中。

公司的固定收益养老金计划的定期净收益成本为#美元。0.2百万美元和美元0.6截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为0.7百万美元和美元1.4截至2021年10月1日的三个月和九个月分别为100万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，捐款共$0.8给美国养老金计划的100万美元和3.5百万制定了对外国的养老金计划。

在截至2022年9月30日的三个月内，公司确认了养老金结算收益$3.3与第三方完成买断外国固定收益计划有关的100万美元。于截至2021年10月1日止九个月内，本公司确认退休金结算收益为$11.2当一家公司养老金计划的独立受托人同意将该计划与另一家公司养老金计划合并并贡献其剩余资产时，该公司的养老金计划将达到100万欧元。这些数额反映在合并和合并业务简明报表的养恤金结算收益中。

9. 债务

长期债务包括以下内容：

			2022年9月30日
			(单位：千)
定期贷款			$	997,415
循环信贷安排			135,000
长期债务			$	1,132,415

定期贷款和循环信贷安排

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合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

于2022年4月4日，本公司订立与分拆有关的信贷协议(经不时修订及重述，称为“信贷协议”)。信贷协议最初包括以下安排：

• A $750百万循环信贷安排(“循环贷款”)，到期日为2027年4月4日；

•A-1期贷款，初始本金总额为#美元400(“定期贷款A-1贷款”)，到期日为2027年4月4日；以及，

•A $600百万364-天期优先定期贷款安排(“定期贷款A-2安排”)，到期日为2023年4月3日。

循环贷款包含一美元300百万元信用证外币升华和一美元50百万周转额度贷款子贷款。

2022年4月4日，该公司提取了美元1.2信贷安排下的可用金额为：(I)$200循环贷款项下百万元；。(Ii)元。400定期贷款A-1贷款项下的100万美元和(Iii)美元600在定期贷款A-2贷款下的100万美元。该公司用这些收益向Enovis支付了#美元。1.2亿元，用作Enovis与分拆有关的若干资产及负债向本公司作出贡献的部分代价。

于2022年6月28日，本公司订立信贷协议第2号修正案(“信贷协议修正案”)，对信贷协议作出修订及重述。信贷协议修正案规定了$600于二零二五年四月三日到期的百万定期贷款(“定期贷款A-3贷款”及与定期贷款A-1贷款一同称为“定期贷款”及与循环贷款一同称为“贷款”)，为本公司现有的定期贷款A-2贷款再融资。同样在2022年6月28日，该公司借入了全部$600定期贷款A-3贷款项下的100万美元，用于偿还定期贷款A-2贷款。本公司根据信贷协议的总借款能力保持不变。与这些定期贷款相关的提款和偿还在现金流量表的综合和合并简明报表中净列示。

信贷协议载有惯例契诺，限制本公司及其附属公司产生债务或留置权、与其他公司合并或合并、处置资产、进行投资或派发股息的能力。此外，信贷协议载有财务契诺，要求本公司维持(I)最高总杠杆率不超过4.00：1.00，从截至2023年6月30日的财季开始逐步降至，3.75：1.00，从截至2024年6月30日的财政季度开始，3.50：1.00，及(Ii)最低利息保障比率为3.00：1：00。信贷协议包含各种违约事件(包括未能遵守信贷协议及相关协议下的契诺)，一旦发生违约事件，贷款人可在符合各种惯常补救权利的情况下，要求立即支付期限贷款及循环贷款项下的所有未偿还款项。本公司的某些美国子公司已同意担保本公司在信贷协议项下的义务。

根据定期融资提供的贷款将按基本利率(定义见信贷协议)或定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)加调整(定义见信贷协议)计息，利息由本公司选择，在每种情况下均加适用利差。根据循环贷款提供的贷款将于本公司选择时，按基本利率或(I)定期SOFR利率加调整或每日简单SOFR加调整计息；(Ii)如贷款以欧元计值，则按经调整的欧元银行同业拆息(“EURIBOR”)计息；及(Iii)如以英镑计值的贷款，则按英镑隔夜指数平均利率(“SONIA”)加调整(所有该等利率定义见第二信贷协议)加适用利差计算。适用的利差根据公司的总杠杆率(范围为1.125%至1.750%或在基本利率差额的情况下，0.125%至0.750%)。每笔以美元计价的周转额度贷款将按基本利率加适用利差计息。

为管理货币汇率及长期债务利率的风险，本公司于截至2022年9月30日的三个月内签订利率及交叉货币互换协议，详情请参阅附注10，“衍生工具”。

截至2022年9月30日，信贷协议项下借款的加权平均利率为3.82%，包括利率互换的净影响和不包括递延融资费的增加，以及 $615百万可在循环设施上使用。

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

其他债务

除上述债务协议外，该公司还有能力招致#美元。50根据若干未承诺信贷额度而产生的百万欧元债务，包括本公司目前拥有的未承诺信贷额度，公司过去不时将该额度用于短期营运资金需求。

本公司是具有综合能力的信用证融资的一方共$107.5百万美元。信用证总额为$29.4截至2022年9月30日，已有100万美元未偿还。

递延融资费

该公司总共递延融资费用#美元。3.9截至2022年9月30日，其合并资产负债表中包括100万美元，将使用直线法计入利息支出(收入)和其他净额。与定期融资相关的成本将在定期融资的合同期限内摊销，与循环融资相关的成本将在信贷协议有效期内摊销。在美元中3.9百万，$1.3与循环融资机制有关的递延融资费有100万美元计入其他资产和#美元。2.6与定期融资有关的递延融资费用中，有100万美元被记录为长期债务中的冲销负债。

10. 衍生品

该公司使用衍生工具来管理与长期债务和正常业务过程有关的货币汇率和利率风险。本公司已制定政策和程序，管理这些风险敞口的风险管理。在开始和持续的基础上，符合对冲会计资格的衍生工具在适用时就其有效性进行评估。

本公司须承担衍生工具交易对手的信用风险。交易对手包括多家主要银行和金融机构。截至2022年9月30日，没有一个风险集中在单个交易对手身上被认为是重大的。本公司预计不会有任何交易对手未能履行其义务。本公司按公允价值在综合及合并压缩资产负债表中记录衍生工具。

现金流对冲

2022年7月14日，本公司签订了二利率互换协议，以管理利率风险敞口。这些合约的名义总金额为#元。600100万美元，2025年4月到期。公司使用的这些利率互换协议通过将公司的部分浮动利率债务转换为固定利率3.293%，加上利差，从而减少了利率变化对未来利息支出的影响。适用的价差可能不同于1.125%至1.750%，取决于公司的总杠杆率。价差是1.500截至2022年9月30日。这些协议涉及收取浮动利率金额，以换取在协议有效期内支付的固定利率利息，而不交换基本本金金额。

上述利率掉期协议被指定为现金流对冲，因此，衍生工具因公允价值变动而产生的收益或亏损将作为累计其他全面收益(“AOCI”)的组成部分报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同期或多个期间的收益。如果衍生工具被视为无效，衍生工具的公允价值变动直接在收益中确认。截至2022年9月30日，现金流对冲完全有效。

与本公司利率互换协议相关的现金流入和流出被指定为现金流量对冲，在随附的综合和合并简明现金流量表中归类为经营活动的现金流量。

该公司预计将获得#美元的收益4.2与利率互换协议相关的税后净额，随着对冲交易的实现，将从AOCI重新分类为未来12个月的收益。将被重新分类的预期收益是基于截至2022年9月30日活跃市场的当前远期汇率。

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

指定现金流量对冲对公司综合和合并简明经营报表的影响包括以下几个方面：

截至三个月

派生型

在合并和合并简明业务报表中确认的损失：

2022年9月30日

(单位：千)

利率互换协议

利息支出(收入)和其他，净额

$

1,045

净投资对冲

2022年7月22日，本公司签订了二交叉货币互换协议，以部分对冲其在以欧元计价的子公司的净投资，以应对美元和欧元汇率的不利波动。此外，交叉货币互换协议是将美元固定利率支付转换为欧元固定利率支付的协议，被指定为净投资对冲。这些合同的欧元名义总金额约为欧元270百万美元和美元名义总额为#2752022年9月30日到期，2025年4月到期。

该等工具的即期汇率变动于AOCI计入权益，部分抵销亦计入AOCI的本公司相关投资净额的外币换算调整。本公司采用现货法评估套期保值的有效性，因此，不计入有效性评估的套期保值部分的初始价值在综合及综合简明经营报表的利息支出(收入)及其他净额项目中按系统及合理的方法在交叉货币掉期协议有效期内确认。净投资套期保值的任何无效部分将从累积的其他全面收益(亏损)重新分类为变动期内的收益。截至2022年9月30日，净投资对冲完全有效。

与被指定为净投资对冲的公司交叉货币互换协议中被排除的部分相关的现金流入和流出在所附现金流量表的综合和合并简明现金流量表中归类于经营活动。

下表显示了综合资产负债表中确认的衍生工具的公允价值，以及指定对冲对AOCI的影响：

												2022年9月30日
指定为套期保值工具：															其他资产						在AOCI中确认的扣除税收的总收益
												(单位：千)
交叉货币互换协议															$	9,578					$	7,421
利率互换协议															12,855						9,960
总计															$	22,433					$	17,381

未被指定为对冲工具的衍生工具

该公司有一些未被指定为套期保值的外币合同。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有名义价值为#美元的外币买卖合同。183.1百万美元和美元180.8分别为100万美元。

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伊萨公司

合并和合并简明财务报表附注--(续)

(未经审计)

该公司在其与其衍生工具相关的合并和合并简明财务报表中确认了以下内容，这些工具没有在套期保值关系中指定：

									截至三个月												九个月结束
外币合同															2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
															(单位：千)
未实现收益(亏损)变动															$	279					$	(2,374)					$	469					$	(6,108)
已实现亏损(1)															(740)						(1,383)						(17,235)						(1,472)

(1) 截至2022年9月30日的9个月包括与支付给伊萨公司的某些公司实体有关的已实现亏损，这些亏损反映在截至2022年4月1日的三个月的综合和综合经营报表中的利息支出(收入)和其他净额中。更多细节见附注1，“列报的组织和依据”。这些已实现亏损被未实现收益所抵消，这些未实现收益也反映在截至2022年4月1日的三个月的综合和合并简明经营报表中的利息支出(收入)和其他净额中。

11. 公允价值计量

金融工具(包括应收贸易账款和应付账款)的账面价值因其短期到期日而接近其公允价值。估计公允价值可能不代表截至资产负债表日或将在未来变现的金融工具的实际价值。

本公司各期间按公允价值分级计量的资产和负债摘要如下：

			2022年9月30日
			水平 一						水平 二						水平 三						总计
			(单位：千)
资产：
现金等价物			$	6,633					$	—					$	—					$	6,633
外币合约--未指定为套期保值(1)			—						2,432						—						2,432
交叉货币互换协议			—						9,578						—						9,578
利率互换协议			—						12,855						—						12,855
递延补偿计划			—						2,189						—						2,189
			$	6,633					$	27,054					$	—					$	33,687
负债：
外币合约--未指定为套期保值(2)			$	—					$	2,153					$	—					$	2,153
递延补偿计划			—						2,189						—						2,189
			$	—					$	4,342					$	—					$	4,342

(1) 计入综合资产负债表中的其他流动资产。

(2) 计入综合资产负债表的应计负债内。

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			2021年12月31日
			水平 一						水平 二						水平 三						总计
			(单位：千)
资产：
现金等价物			$	8,133					$	—					$	—					$	8,133
外币合约--未指定为套期保值(1)			—						2,487						—						2,487
			$	8,133					$	2,487					$	—					$	10,620
负债：
外币合约--未指定为套期保值(2)			$	—					$	2,309					$	—					$	2,309

(1) 计入综合及合并压缩资产负债表内的其他流动资产。

(2) 计入综合及合并压缩资产负债表的应计负债内。

该公司使用基于活跃市场的现货和远期汇率的二级投入来计量外币合同、交叉货币互换协议和利率互换协议的公允价值。此外，在套期保值关系中指定的衍生品的公允价值包括信用估值调整，以适当地纳入本公司和各自交易对手的不履行风险。截至2022年9月30日止三个月，信贷估值调整对本公司衍生工具的影响并不重大。有关更多信息，请参阅附注10，“衍生工具”。

在截至2022年9月30日的9个月里，没有资金调入或调出一级、二级或三级。

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12. 权益

累计其他综合损失

下表列出了截至2022年9月30日和2021年10月1日的9个月累计其他综合亏损各组成部分余额的变化，包括从累计其他综合亏损中重新分类。所有金额均扣除税金和非控股利息(如果有的话)。

			累计其他全面亏损组成部分
			未确认养恤金和其他退休后福利费用净额						外币折算调整						净投资套期保值收益						现金流对冲收益						总计
			(单位：千)
2021年12月31日的余额			$	(21,196)					$	(439,692)					$	—					$	—					$	(460,888)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			490						(45,171)						—						—						(44,681)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			490						(45,171)						—						—						(44,681)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)			786						—						—						—						786
前父母供款的款额(2)			(50,504)						(8,759)						—						—						(59,263)
本期其他综合损失净额			(49,228)						(53,930)						—						—						(103,158)
2022年4月1日的余额			$	(70,424)					$	(493,622)					$	—					$	—					$	(564,046)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			(1,354)						(98,789)						—						—						(100,143)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			(1,354)						(98,789)						—						—						(100,143)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)			770						—						—						—						770
本期其他综合损失净额			(584)						(98,789)						—						—						(99,373)
2022年7月1日的余额			$	(71,008)					$	(592,411)					$	—					$	—					$	(663,419)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			3,685						(108,755)						7,421						—						(97,649)
现金流套期保值未实现收益			—						—						—						9,150						9,150
重新分类前的其他综合收益(亏损)			3,685						(108,755)						7,421						9,150						(88,499)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)(3)			766						—						—						810						1,576
本期净其他综合收益(亏损)			4,451						(108,755)						7,421						9,960						(86,923)
2022年9月30日的余额			$	(66,557)					$	(701,166)					$	7,421					$	9,960					$	(750,342)

(1) 此行中未确认的退休金净额和其他退休后福利成本列中的金额包括在定期福利净成本的计算中。其他详情见附注8，“福利计划”。

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(2) 包括未确认的养老金和其他退休后成本以及某些实体的累计货币换算调整，这些实体是前母公司公司部门的一部分，并因预期分离而转移到伊萨公司。见附注1，“列报的组织和依据”，以了解更多关于前母公司贡献的实体的信息。

(3) 在截至2022年9月30日的三个月内，现金流对冲收益列中这一行的金额是 利息支出(收入)和其他，净额。更多细节见附注10，“衍生工具”。

			累计其他全面亏损组成部分
			未确认养恤金和其他退休后福利费用净额						外币折算调整						总计
			(单位：千)
2020年12月31日余额			$	(29,378)					$	(366,825)					$	(396,203)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			712						(30,438)						(29,726)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			712						(30,438)						(29,726)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)			220						—						220
本期净其他综合收益(亏损)			932						(30,438)						(29,506)
2021年4月2日的余额			$	(28,446)					$	(397,263)					$	(425,709)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			(126)						4,182						4,056
重新分类前的其他综合收益(亏损)			(126)						4,182						4,056
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)			208						—						208
本期净其他综合收益(亏损)			82						4,182						4,264
2021年7月2日的余额			$	(28,364)					$	(393,081)					$	(421,445)
重新分类前的其他全面收益(亏损)：
外币折算调整			508						(36,639)						(36,131)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			508						(36,639)						(36,131)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(1)			270						—						270
本期净其他综合收益(亏损)			778						(36,639)						(35,861)
2021年10月1日的余额			(27,586)						(429,720)						(457,306)

(1) 包括在计算净定期收益成本中。其他详情见附注8，“福利计划”。

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基于股份的支付

在分拆之前，公司的某些员工参加了前母公司的股票补偿计划。关于分拆，本公司采纳了2022年综合激励计划(“股票计划”)，伊萨员工持有的前母公司的已发行股权奖励根据“集中法”转换为股票计划下的伊萨普通股奖励或由伊萨普通股奖励取代，并根据前母公司和伊萨普通股的相对公平市价进行调整，以保持分派日期前后的经济价值。对于每一位股权奖励获得者，其意图是在紧接分配之前和之后保持股权奖励的经济价值。股权奖励的条款，如授权期、可行使性和归属时间表(视情况而定)一般保持不变。除为取代前母公司的限制性股票单位(“RSU”)及股票期权而发行的伊萨的折算或重置股权奖励外，伊萨的折算或重置股权奖励的条款(例如归属日期及到期日)维持不变。由于此股权奖励转换而记录的基于股票的增量薪酬支出为$2.6百万并在剩余的服务期内得到认可。

公司产生的股票薪酬支出为$4.2百万美元和美元9.5在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别为 $1.7百万美元和美元5.0百万分别在截至2021年10月1日的三个月和九个月内。

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13. 承付款和或有事项

石棉意外事故

与分拆有关而成为伊萨公司附属公司的若干实体是若干石棉责任的法定债务人，包括长期石棉保险资产、长期石棉保险应收款项、应计石棉负债、长期石棉负债、石棉赔偿开支、与石棉有关的辩护费用，以及与前母公司其他遗留工业业务的石棉责任有关的石棉保险追讨。因此，该公司持有某些与石棉有关的或有事项和保险。

这些子公司分别是大量诉讼中的许多被告之一，这些诉讼声称，由于接触到制造或使用的产品中据称含有石棉的部件而产生的石棉，造成了人身伤害。该等组件是从第三方供应商购得，并不是由本公司的任何附属公司或前母公司的任何附属公司制造，而附属公司、生产商或石棉的直接供应商亦不是。据称含有或使用石棉的制成品通常是为了满足子公司客户(包括美国海军)的规格而提供的。根据每项索赔的事实和情况，子公司就公司认为合理的金额解决石棉索赔。在过去的几年里，每个石棉索赔人的年平均和解金额一直在波动。而当病例数量稳步下降。本公司预计，根据特定期间解决的索赔数量和类型以及发生此类索赔的司法管辖区等因素，这种波动在未来将继续下去。到目前为止，大多数达成和解的索赔都因为没有付款而被驳回。

本公司已在综合及综合简明经营报表中将因非持续经营而亏损的石棉相关活动分类。这与前母公司的分类一致，根据从前母公司的流体处理业务剥离中购买的协议，前母公司保留了与石棉有关的或有事项和保险。然而，由于前母公司并未保留受或有事项影响的业务持续经营中的权益，与石棉有关的活动在前母公司的简明综合经营报表中被列为扣除税项后的非持续经营亏损的一部分。

该公司根据尼科尔森方法预测了每一家子公司未来与石棉相关的债务成本，涉及未决和未来未主张的索赔。尼科尔森方法是专家使用的标准方法，已被许多法院接受。与前母公司一致，伊萨的政策是在伊萨管理层合理估计的最长时间内记录与石棉有关的责任费用的负债。

该公司认为，它可以合理地估计与石棉有关的未决和未来索赔的责任，这些索赔将在下一年解决。15几年来，它已将这一负债记录为其最佳估计数。虽然附属公司在此期间后可能会产生成本，但本公司并不认为该合理可能的亏损或一系列合理可能的亏损在目前时间是不可估计的。因此，在下一年之后可能支付的任何费用没有计入应计项目。15好几年了。与石棉相关责任相关的辩护成本以及与向子公司的保险公司追回保险的努力相关的成本在发生时计入费用。

在公司所有权之前，每个子公司都有单独的保险范围。该公司根据适用的保单语言、预期的回收和分配方法以及与受影响子公司的保险单有关的法律来估计各子公司的保险资产。

自2021年12月31日以来与石棉有关的索赔活动如下：

			九个月结束
			2022年9月30日
			(申索宗数)
未解决的索赔，期初			14,559
已提交的索赔(1)			3,285
索赔已解决(2)			(3,677)
未解决的索赔，期限结束			14,167

(1) 提交的索赔包括已收到通知或已打开档案的所有石棉索赔。

(2) 已解决的索赔包括已经解决、驳回或正在解决或驳回的所有石棉索赔

根据与索赔人的律师达成的协议或谅解。

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该公司的综合资产负债表包括以下与石棉相关诉讼有关的金额：

			2022年9月30日
			(单位：千)
长期石棉保险资产(1)			$	216,760
应收长期石棉保险(1)			23,291
应计石棉负债(2)			34,841
石棉的长期责任(3)			236,757

(1) 计入综合资产负债表中的其他资产。

(2) 指本公司相信附属公司将支付的可能及可合理估计的与石棉有关的负债成本的当前应计项目，以及与就与石棉相关的责任索赔及对本公司的保险公司采取法律行动而进行辩护有关的未付法律费用，该等费用已计入综合资产负债表的应计负债内。

(3) 计入综合资产负债表中的其他负债。

管理层的分析是基于目前已知的事实和假设。对未来事件的预测，例如每年将提出的新索赔、解决每项索赔的平均成本、保险公司之间的承保问题、将损失分配给各种保单的方法、对各种保单条款和限制的承保范围的影响及其相互关系的解释、各保险公司的持续偿付能力、剩余可用保险金额以及石棉诉讼中固有的许多不确定性，都可能导致实际负债和保险回收高于或低于预测或记录的水平，这可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

一般诉讼

本公司涉及因本公司的正常业务过程而引起的各种未决法律程序。所有这些法律程序预计都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。就上述诉讼及前述诉讼及索偿而言，本公司管理层相信，要么胜诉，要么有足够的保险覆盖范围，要么已建立适当的应计项目，以应付潜在的负债。与诉讼或索赔有关的法律费用在发生时被记录。管理层估计可能支付的与索赔有关的其他费用，在认为负债可能发生且数额可以合理估计的情况下应计。然而，不能保证任何这些事项的最终结果，如果所有或基本上所有这些法律程序被裁定为对公司不利，可能会对公司的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。

14. 细分市场信息

伊萨是制造和气体控制技术的世界领先者，为我们的合作伙伴提供先进的设备、耗材、气体控制设备、机器人和数字解决方案，使塑造我们世界的日常和非凡工作成为可能。该公司的产品用于解决广泛行业的挑战，包括切割、连接和自动焊接。

本公司管理层根据净销售额和分部调整后的EBITA评估其每个应报告部门的经营业绩。EBITA是指不包括重组和其他相关费用、与收购相关的无形资产摊销、以及D离职费。Com公司公司的分部业绩如下：

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			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(单位：千)
净销售额：
美洲			$	281,361					$	260,005					$	844,741					$	739,793
欧洲、中东和非洲及亚太地区			338,904						345,963						1,084,612						1,064,107
			$	620,265					$	605,968					$	1,929,353					$	1,803,900
调整后的EBITA(1):
美洲			$	43,200					$	38,627					$	128,860					$	102,665
欧洲、中东和非洲及亚太地区			53,520						54,093						169,769						169,785
			$	96,720					$	92,720					$	298,629					$	272,450

(1) 以下是营业收入与调整后EBITA的对账：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(单位：千)
营业收入			$	80,994					$	78,664					$	250,486					$	233,165
重组和其他相关费用			6,676						4,227						16,629						10,791
离职费(1)			1,834						713						8,923						819
已获得无形资产的摊销(2)			7,216						8,934						22,523						27,130
其他(3)			—						182						68						545
调整后的EBITA			$	96,720					$	92,720					$	298,629					$	272,450

(1) 包括在综合及合并简明经营报表内销售、一般及行政费用项目内计划及执行与Enovis分离所产生的非经常性专业费用。

(2) 包括在销售、一般和行政费用项目以及合并和合并简明经营报表中。

(3) 涉及合并和合并简明经营报表中利息支出(收入)和其他净额项目中的某些项目。

15. 关联方交易

关联方协议

2022年4月4日，公司与Enovis签订了几项关于分居的协议，这些协议管理分居，并为双方未来的关系提供了一个框架，包括离职和分配协议、过渡服务协议、税务事宜协议、员工事宜协议、股东协议和注册权协议、知识产权事项协议和Enovis卓越增长商业系统(“EGX”)许可协议。

《分离与分配协议》

本公司签订了一项分居和分配协议(“分离协议”)于紧接向Enovis股东分派本公司普通股之前与Enovis订立。分居协议阐明了公司与Enovis就分居将采取的主要行动达成的协议。离职协议载有(其中包括)关乎(I)作为分拆的一部分而将转让、假设及转让予伊萨及Enovis各自的资产、负债及合约；(Ii)向Enovis作出的现金分派，以部分代价将ESAB资产转让予本公司；及(Iii)主要旨在赋予ESAB与ESAB业务的义务及负债的财务责任及Enovis与Enovis的剩余业务的义务及负债的财务责任的交叉弥偿。

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过渡服务协议

过渡期服务协议(“TSA”)列明本公司及其附属公司及Enovis及其附属公司将相互提供各项服务的条款及条件。将提供的服务包括人力资源、薪金、某些信息技术服务、财务处和财务报告服务。过渡期服务收费一般可让提供服务公司全数收回因提供服务而实际产生的所有内部及外部成本及开支(包括间接费用的合理分配)，其提供方式及水平与有关提供服务公司在紧接分配日期前所提供的服务实质上一致。

《税务协定》

税务协议规定本公司及Enovis于分拆后在税务责任及利益、税务属性、准备及提交报税表、控制审计及其他税务程序及若干其他与税务有关的事宜方面各自的权利、责任及义务。

《员工事务协议》

员工事务协议规定，除其他事项外，与员工薪酬和福利计划和方案有关的资产、负债和责任的分配，以及与离职有关的其他相关事项，包括未偿还股权和其他奖励以及某些退休和福利义务的处理。

股东与注册权协议

股东与登记权协议规定了股东在要求公司为股份转售提供便利时的权利。

《知识产权问题协议》

知识产权事项协议规定了Enovis和本公司相互授予某些个人的、一般不可撤销的、非排他性的、全球范围内的和免版税的使用某些知识产权的权利的条款和条件。本公司和Enovis可以就与其业务相关的活动再许可其权利，但不能供第三方独立使用。

EGX许可协议

EGX许可协议规定了Enovis授予本公司使用EGX的免版税、非独家、全球范围和不可转让许可的条款和条件，仅用于支持其业务。该公司将能够将该许可证仅再授权给直接和间接全资子公司。此外，Enovis和本公司各自向对方授予许可，由该方在EGX许可协议期限的头两年内对EGX进行改进。

已分配费用

该公司历来是作为前母公司的一部分运营的，而不是作为一家独立的公司。因此，前母公司向公司分配了某些分摊成本，这些成本在这些财务报表中反映为费用。这些数额包括但不限于一般管理和行政监督、合规、人力资源、采购和法律职能以及财务管理等项目，包括上市公司报告、综合纳税申报和税务规划。管理层认为前母公司采用的分配方法是合理的，并就分拆财务报表适当地反映了本公司应占的相关支出；然而，该等财务报表中反映的支出可能不能反映如果本公司作为一个独立实体运营将会在列报期间产生的实际支出。此外，财务报表中反映的费用可能不代表公司未来将发生的费用。所采用的分配方法包括公司在前母公司总收入和员工总数中的相对份额。

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本公司与前母公司的所有交易均被视为融资交易，这些交易在随附的合并和合并简明现金流量表中作为来自(向)前母公司的转账净额列示。

在分离之前，公司没有基于股票的补偿计划；但是，公司的某些员工参加了前母公司的基于股票的补偿计划，其中规定授予股票期权和%d个RSU在其他类型的奖项中。与参与前母公司计划的公司员工相关的费用在截至离职之日的合并和合并简明经营报表中分配给公司。

公司从前母公司那里分配的费用为$6.0截至2022年4月1日的三个月为百万美元和5.0百万美元和美元19.6截至2021年10月1日的三个月和九个月分别为100万美元。分拆后，公司作为一家独立公司独立产生费用，Enovis的公司费用不再分配给公司；因此，公司截至2022年9月30日的六个月的财务报表中没有反映相关金额。

有关截至2022年4月1日的三个月和截至2021年10月1日的九个月的与前父母赞助的福利计划相关的定期净福利的分配，请参阅附注8“福利计划”。

16. 后续事件

的红利$3.0百万包括在2022年9月30日综合资产负债表中的应计负债已于2022年10月14日支付给截至2022年9月30日登记在册的股东。

2022年10月14日，该公司完成了对氧气调节器和中央气体系统的全球领先企业俄亥俄医疗有限责任公司的收购，价格约为美元127百万美元。该公司预计将获得净现值为#美元的额外现金税收优惠15百万美元。在截至2022年8月31日的12个月中，俄亥俄医疗有限责任公司的收入超过45百万的销售额。

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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

管理层的讨论与分析

财务状况和经营成果

关于伊萨公司财务状况和经营结果的以下讨论(“伊萨”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)应结合第一部分第1项所列综合和合并简明财务报表及相关脚注阅读。本季度报告截至2022年9月30日的Form 10-Q《财务报表》 (本“表格10-Q”)及综合及合并随公司于2022年3月17日提交予美国证券交易委员会的10-12B/A表格(以下简称“表格10”)的“资料报表”及相关附注所载的财务报表及相关脚注。你应该阅读题为“关于前瞻性陈述的特别说明”的讨论，了解有关前瞻性陈述的讨论。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。

关于前瞻性陈述的特别说明

本10-Q表格中包含的一些非历史事实的陈述属于前瞻性陈述，符合1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的含义。我们打算将这类前瞻性陈述纳入《交易法》第21E节中有关前瞻性陈述的避风港条款。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性声明，这些声明仅说明了截至本10-Q表向美国证券交易委员会提交的日期。除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述，包括以下陈述：公司的预期收益分离来自依诺维斯公司，前身为科尔法克斯公司(“分离”)；分离后公司的预期财务和经营业绩以及未来的机会；分离的税务处理；新冠肺炎全球大流行的影响，包括政府、企业和个人针对形势采取的行动，对全球和地区经济、金融市场以及对我们产品的总体需求；对收入、利润率、支出、税收拨备和税率、经营收益或亏损、外汇汇率的影响、现金流、养老金和福利义务以及资金需求、协同效应或其他财务项目的预测；我们管理层对未来经营的计划、战略和目标，包括与潜在收购、补偿计划或购买承诺有关的陈述；与产品或服务有关的发展、业绩或行业或市场排名；未来经济状况或业绩；未决索赔或法律诉讼的结果，包括与石棉有关的负债和保险范围诉讼；潜在的成本收益和收回；上述任何假设；以及涉及我们打算、预期、计划、相信或预期将在未来或可能发生的活动、事件或发展的任何其他声明。前瞻性陈述的特点可能是，但不一定是这样的：“相信”、“预期”、“应该”、“将”、“打算”、“计划”、“将会”、“预期”、“估计”、“项目”、“定位”、“战略”、“目标”、“目标”、“寻求”、“看到”。, “和类似的表达方式。这些陈述是基于我们的管理层在提交本10-Q表格之日根据他们对历史趋势、当前状况、预期未来发展和我们认为合适的其他因素的经验和看法所作的假设和评估。这些前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响，实际结果或结果可能会因多种因素而大不相同，这些因素包括但不限于：

•我们作为独立上市公司运营的能力;

•我们从分离中获得预期利益的能力；

•乌克兰战争和俄罗斯入侵乌克兰导致的地缘政治紧张局势升级，以及对能源供应和价格的相关影响；

•总体经济的变化，以及我们为;服务的市场的周期性

•供应链限制和积压，包括影响原材料、零部件供应、劳动力短缺和效率低下的风险、货运和物流挑战，以及原材料、零部件、运费和交付成本的通货膨胀;

•与新冠肺炎全球大流行的影响有关的风险，包括病毒变种的上升、流行和严重程度，政府、企业和个人应对情况的行动，如范围和

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疫情持续时间、政府应对措施和限制性措施的性质和有效性、供应链中断、对客户信誉和财务可行性的影响，以及对我们的业务和执行业务连续性计划的能力的其他影响;

•由于新冠肺炎疫情和各种地缘政治事件造成的经济中断，大宗商品市场和包括石油和钢铁在内的某些大宗商品价格出现波动

•我们识别、融资、收购和成功整合有吸引力的收购目标的能力;

•我们因收购而产生的意外负债风险敞口;

•我们和我们的客户以合理的成本获得所需资金的能力;

•我们能够准确估计重组计划的成本或通过重组计划实现节省;

•这笔钱的，A和我们估计与石棉相关的负债的能力;

•保险公司的偿付能力及其支付石棉相关费用的可能性;

•我们任何制造设施的材料中断;

•不遵守与我们的国际业务相关的各种法律法规，包括反贿赂法律、出口管制法规以及制裁和禁运;

•与我们的国际业务相关的风险，包括贸易保护措施和其他贸易关系变化的风险;

•与工会和劳资理事会代表我们的员工相关的风险;

•我们对产品责任索赔的敞口;

•与环境、健康和安全法律法规相关的潜在成本和责任;

•未能维护、保护和捍卫我们的知识产权;

•失去我们领导团队的关键成员;

•我们融资安排中的限制，可能会限制我们经营业务的灵活性;

•无形资产价值减值;

•我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的资金要求或义务;

•外币汇率或通货膨胀率的重大变动;

•新的条例和客户偏好反映了对环境、社会和治理问题的更加重视，包括与使用冲突矿物有关的新条例;

•影响我们的信息技术基础设施的服务中断、数据损坏、基于网络的攻击或网络安全漏洞;

•;技术变化带来的风险

•我国行业的竞争环境;

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•我们税率的变化、递延税收资产的变现或额外所得税负债的敞口，包括新冠肺炎全球大流行和冠状病毒援助、救济和经济安全法;的影响

•我们管理和发展业务的能力以及执行业务和增长战略的能力;

•我们的客户在战略市场的资本投资和支出水平;

•我们的财务业绩;

•整合或完全实现我们收购的预期成本节约和收益的困难和延迟;和

•在与表格10一起提交的信息声明中的“风险因素”项下列出的其他风险和因素。

新冠肺炎大流行以及俄罗斯和乌克兰冲突的影响，包括政府、企业和个人应对这些情况的行动，可能会产生、促成或放大与其中许多因素相关的风险。

有关实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述中预期的结果、发展和商业决定大不相同的原因的进一步讨论，请参阅与表格10一起提交的信息声明中的“风险因素”和本表格10-Q中的“第二部分--第1项风险因素”。前瞻性陈述仅在报告、文件、新闻稿、网络广播、通话材料或其他交流之日发表。我们不承担任何更新或修订任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件和事态发展或其他原因。

与Enovis分离

于2022年4月4日(“分派日期”)，Colfax Corporation(“Colfax”或“前母公司”)完成了对Colfax制造技术业务及若干其他公司实体的分拆，这在本10-Q表格其他部分所载综合及综合简明财务报表(“附注”)附注“组织及列报基础”附注“与Enovis的分离”一节所述，透过向Colfax股东免税按比例分派(“分派”)ESAB已发行普通股的90%(“分派”)。为了实现分离，在2022年3月23日收盘时登记在册的每个Colfax股东每持有三股Colfax普通股，就会获得一股伊萨普通股。分配完成后，Colfax更名为Enovis Corporation，并继续持有伊萨已发行普通股的10%。预计Enovis将在分销日期后12个月内出售伊萨10%的留存股份。

关于分离，伊萨和Enovis于2022年4月4日签订了分离协议以及管理分离和双方未来关系的各种其他相关协议，包括过渡服务协议、员工事项协议、税务事项协议、知识产权事项协议和伊萨卓越商业系统(EBX)的许可协议。

于2022年4月4日分拆时，本公司订立信贷协议(“信贷协议”)。本公司根据信贷协议提取12亿美元，并用该等款项向Enovis支付12亿美元，用作Enovis与分拆有关的若干资产及负债向本公司作出贡献的部分代价。有关信贷协议的其他信息，请参阅本表格10-Q其他部分所附附注中的附注9“债务”。

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陈述的基础

随附的综合及合并简明财务报表根据美国公认会计原则(“GAAP”)列载本公司的历史财务状况、经营业绩、权益及现金流量变动。分离前期间的合并简明财务报表来自Enovis的综合财务报表和会计记录，并根据公认会计准则编制，用于编制分割后的合并财务报表。截至分离日期，与伊萨和某些公司实体直接相关的所有收入和成本以及资产和负债均已计入综合和合并简明财务报表。在分拆前，合并简明财务报表还包括Enovis公司办公室和其他Enovis业务对我们的某些一般、行政、销售和营销费用的分配，以及相关资产、负债和前母公司投资的分配(视情况而定)。分配金额是在合理的基础上确定的，然而，如果我们是一个在适用期间独立于Enovis运营的实体，则该金额不一定代表将在财务报表中反映的金额。

某些因素可能会影响这些独立上市公司成本的性质和金额，包括最终确定我们的人员配备和基础设施需求。分离后，根据与Enovis的协议，Enovis继续在过渡期内向我们提供一些与这些功能相关的服务，以换取商定的费用，而我们产生了替换Enovis未提供的服务和资源的其他成本。与Enovis在过渡基础上提供的服务相关的成本无关紧要。关联方分配在附注15“关联方交易”中进一步讨论，附注载于本表格10-Q的其他部分。作为一家独立的上市公司，我们还会招致额外的成本。这些额外费用主要用于以下方面：

•额外的人事费，包括薪金、福利和潜在的奖金和(或)基于股票的补偿金，用于增加工作人员，以取代过渡服务协定未涵盖的前母公司提供的支助；以及

•公司治理成本，包括董事董事会薪酬和支出、审计等专业服务费、年报和委托书成本、美国证券交易委员会备案费、过户代理费、咨询和律师费以及证券交易所上市费。

某些因素可能会影响这些独立上市公司成本的性质和金额，包括最终确定我们的人员配备和基础设施需求。

我们预计，这些独立的上市公司成本将超过历史上分配给我们的成本。我们预计，这种独立的上市公司成本每年约为3500万美元。在截至2022年4月1日的三个月内，前父母分配的费用包括600万美元在本表格10-Q的其他地方所附的附注中。除了这些单独的上市公司成本外，我们预计由于分离而产生某些非经常性成本。

分拆后，综合及合并简明财务报表包括伊萨及其全资附属公司的账目，而不再包括来自Enovis的任何开支分配。相应地：

•截至2022年9月30日的综合资产负债表包括我们的综合余额，而截至2021年12月31日的合并简明资产负债表由Enovis前制造技术业务的综合余额组成。

•截至2022年9月30日止九个月的综合及综合简明营运表及全面收益表包括截至二零二二年九月三十日止六个月的综合业绩，以及截至二零二二年四月一日止三个月的Enovis前制造技术业务及附注1“与Enovis的分离”一节“组织及列报基准”所述若干实体的综合业绩。截至2021年10月1日止九个月的综合简明经营报表及全面收益表，包括Enovis前制造技术业务的综合业绩。

•截至2022年9月30日止九个月的综合及综合权益变动表包括伊萨于截至2022年9月30日止六个月的综合活动及我们的合并活动及Enovis的前制造技术业务及“分拆”中讨论的若干实体

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在截至2022年4月1日的三个月内，来自本10-Q表格其他部分所附附注中附注1中的“Enovis”部分“列报的组织和依据”。截至2021年10月1日的三个月和九个月的综合简明权益变动表包括Enovis前制造技术业务的综合活动。

•截至2022年9月30日止九个月的综合及综合简明现金流量表包括截至二零二二年九月三十日止六个月的综合活动，以及截至二零二二年四月一日止三个月的Enovis前制造技术业务及附注1“与Enovis的分离”一节所述若干实体的综合活动。截至2021年10月1日止九个月的合并简明现金流量表包括Enovis前制造技术业务的合并活动。

如果我们是一个独立的实体，我们的合并和合并简明财务报表可能不能显示我们的结果，也不能表明我们的财务状况、经营结果和现金流量在未来可能是什么。

在分离之前，我们依赖于伊诺维斯用于Enovis现金管理和运营融资的集中化方法下的所有营运资金和融资需求。除现金、现金等价物及明显与伊萨有关及与分拆有关的借款外，分拆前期间与吾等有关的融资交易均通过吾等前母公司的投资账户入账。因此，Enovis的现金、现金等价物或公司层面的债务均未在这些财务报表中分配给我们。作为分离后新资本结构的一部分，我们预计2022年的利息支出将在3500万至4000万美元之间。

前母公司的投资，包括留存收益，代表了Enovis对我们记录的净资产的兴趣。在分拆前，我们与前母公司之间的所有重大交易均已包括在随附的财务报表中。与前母公司的交易反映在随附的合并和合并简明权益表中，作为“来自(向)前母公司的转移，净额”，并在随附的合并和合并简明资产负债表中反映在“前母公司的投资”中。

概述

请参阅第一部分第1项。表格10中的“业务”，用于讨论伊萨的目标和交付方法ING股东价值卢。

一般信息

伊萨是制造和气体控制技术的世界领先者，为我们的合作伙伴提供先进的设备、耗材、气体控制设备、机器人和数字解决方案，使塑造我们世界的日常和非凡工作成为可能。该公司的产品用于解决广泛行业的挑战，包括切割、连接和自动焊接。

我们通过两个可报告的部门开展业务。这些细分市场包括“美洲”(包括在北美和南美的业务)和“EMEA&APAC”(包括欧洲、中东、印度、非洲和亚太地区)。我们通过直销和第三方分销渠道相结合的方式，为跨越多个市场的全球客户群提供服务。我们的客户群在工业终端市场上高度多样化。

ESAB卓越商业系统(“EBX”)是我们业务管理系统中不可或缺的一部分，该系统源自Colfax商业系统。EBX是我们的文化，包括我们的价值观和行为，一套全面的工具，以及我们用来推动持续改进并为我们的客户、股东和员工创造卓越价值的可重复、可教授的流程。我们相信，我们的管理团队对EBX方法的应用以及在这方面的经验是我们的主要竞争优势之一。

展望

我们相信，我们处于有利地位，通过加强我们的产品供应和扩大我们的客户基础，使我们的业务在长期内有机地增长。我们的业务组合很好地平衡了新兴市场和发达市场的销售

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市场、设备和消耗品。我们打算继续利用我们强大的全球业务和全球销售人员和分销商网络，通过在我们的服务市场销售地区开发和/或营销的产品和解决方案来利用增长机会。我们的地理和终端市场多样性有助于减轻周期性工业市场风险敞口的影响。鉴于这一平衡，管理层不使用除一般经济趋势和业务举措之外的其他指数来预测公司的整体前景。相反，我们的个人业务监控主要竞争对手和客户，尽可能包括他们的销售额，以衡量相对业绩和未来前景。

我们面临着许多挑战和机遇，包括收购业务的成功整合、EBX工具的应用和扩展以提高业务绩效、实现分离的预期收益并作为独立的上市公司运营的能力，以及资产和成本的合理化。

我们预计战略收购将为我们的增长做出贡献。我们相信，我们的领导团队在收购和有效整合收购目标方面的丰富经验，应使我们能够利用未来的机会。最近于2022年10月14日收购俄亥俄医疗有限责任公司就符合这一战略方向。有关更多信息，请参阅本表格10-Q中其他部分所附附注中的附注16，“后续事件”。

以下讨论包括对截至2022年9月30日和2021年10月1日的三个月和九个月的运营结果以及流动性和资本资源的比较。

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经营成果

以下对业务成果的讨论涉及所列各期间的比较。我们的管理层根据净销售额、调整后的EBITA和调整后的EBITDA评估其每个可报告部门的经营业绩，如“非GAAP衡量标准”部分所定义。

影响报告结果可比性的事项

截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的可比性, 和2021年10月1日受以下其他重要事项的影响：

新冠肺炎大流行

该公司继续积极监测新冠肺炎疫情，包括该病毒变异株的上升、流行和严重程度、相关政府法规以及对我们业绩和运营的影响。正如随后的讨论所反映的那样，疫情和应对措施对我们在2021年至2022年期间的运营结果产生了各种影响，包括销售水平，与其他市场动态一起导致了通胀和广泛的供应链挑战，包括劳动力、原材料和零部件短缺。

有关新冠肺炎对公司运营的风险的更多信息，请参阅“第I部第1A项。风险因素“公司表格10的一节。

俄罗斯与乌克兰冲突

俄罗斯入侵乌克兰，以及为应对这场危机而实施的制裁，增加了经济和政治的不确定性。请参阅本表格10-Q中其他部分所附附注中的附注1“列报的组织和依据”以及“第I部第1A项。风险因素“有关其他信息，请参阅公司的表格10部分。

外币波动

我们净销售额的很大一部分，77.5% and 77.6% 在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，这些销售分别在美国以外，其中大部分以美元以外的货币计价。由于我们的大部分制造和员工成本都在美国以外，我们的很大一部分成本也是以美元以外的货币计价的。外汇汇率的变化可能会影响我们的经营结果，并在显著时进行量化。

在截至2022年9月30日的三个月中，与截至2021年10月1日的三个月相比，外汇波动导致净销售额下降4.9%，毛利润下降5.3%，销售、一般和行政费用下降6.7%。

在截至2022年9月30日的9个月中，与截至2021年10月1日的9个月相比，外汇波动导致净销售额下降4.1%，毛利润下降4.6%，销售、一般和行政费用下降5.2%。

季节性

我们的欧洲业务通常在7月、8月和12月的假期期间出现放缓。然而，新冠肺炎疫情造成的业务影响扭曲了历史季节性模式的影响。见“第I部分，第1A项。风险因素“，以进一步讨论与新冠肺炎大流行相关的一些风险。

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非GAAP衡量标准

调整后的EBITA和调整后的EBITDA是我们在本报告中包括的非GAAP业绩衡量标准，因为它们是我们的管理层用来评估我们的运营业绩的关键指标。由于俄罗斯和乌克兰冲突造成的经济和政治波动，ESAB公布了其中一些非GAAP财务指标，包括和不包括俄罗斯，这导致投资者对这些信息的兴趣增强。核心调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标，包括截至2022年4月1日和2021年4月2日的三个月的俄罗斯，由于第一季度末开始的俄罗斯和乌克兰冲突，不包括截至2022年9月30日和2021年10月1日的三个月和六个月的俄罗斯。调整后的EBITA不包括持续运营的净收入、重组和其他相关费用、与收购相关的无形资产摊销、养老金结算收益、离职费、所得税费用和利息费用(收入)等，净额。调整后的EBITDA进一步将折旧和其他摊销从调整后的EBITA计算中剔除。本公司亦分别呈列经调整EBITA及经调整EBITDA利润率，该等利润率分别须受经调整EBITA及经调整EBITDA相同的调整。此外，我们在分部的基础上提出这些非GAAP业绩衡量标准，其中我们排除了重组和其他相关费用、与收购相关的无形资产摊销和分离成本的影响从调整后EBITA的营业收入中扣除，并进一步不包括调整后EBITDA的折旧和其他摊销。我们还公布了分别与调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率相同的核心调整EBITDA和核心调整EBITDA利润率，进一步消除了分别截至2022年9月30日和2021年10月1日的三个月和六个月俄罗斯的影响。调整后的EBITA和调整后的EBITDA有助于管理层比较我们随着时间的推移的经营业绩，因为某些项目可能会掩盖潜在的业务趋势，并使长期业绩的比较变得困难，因为它们的性质和/或规模发生的频率不一致，或与离散的重组计划和其他与我们正在进行的生产率提高根本不同的计划有关。管理层还认为，公布这些指标可以让投资者使用我们评估财务和业务业绩和趋势时使用的相同指标来查看我们的业绩。

非GAAP财务措施不应与根据美国GAAP计算的财务信息分开考虑，也不应将其作为财务信息的替代品。鼓励投资者审查这些非GAAP指标与其最直接可比的美国GAAP财务指标的协调情况。下表列出了持续业务的净收入与调整后的EBITA、调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA的对账，这是最直接可比的GAAP财务指标。

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百万美元)(1)
持续经营净收益(GAAP)			$	54.3					$	61.4					$	170.6					$	198.1
所得税费用			17.8						17.4						63.6						47.0
利息支出(收入)和其他，净额(2)			12.2						—						19.6						(0.2)
养老金结算收益			(3.3)						—						(3.3)						(11.2)
重组和其他相关费用(3)			6.7						4.2						16.6						10.8
离职费(4)			1.8						0.7						8.9						0.8
收购相关摊销(5)			7.2						8.9						22.5						27.1
调整后的EBITA(非GAAP)			96.7						92.7						298.6						272.4
折旧及其他摊销			8.3						9.8						26.2						29.0
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	105.0					$	102.5					$	324.8					$	301.4
调整后的EBITDA可归因于俄罗斯(非GAAP)(6)			9.5						11.2						15.0						23.1
核心调整后EBITDA(非公认会计准则)			$	95.5					$	91.3					$	309.8					$	278.3
持续经营净利润率(GAAP)			8.8		%				10.1		%				8.8		%				11.0		%
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.6		%				15.3		%				15.5		%				15.1		%
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.9		%				16.9		%				16.8		%				16.7		%
核心调整后的EBITDA利润率(非GAAP)(7)			16.6		%				16.2		%				16.7		%				16.2		%

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(1) 由于四舍五入的原因，数字可能不会相加。

(2) 主要涉及扣除综合及合并简明经营报表内利息开支(收入)及其他净额内的利息开支及收入。

(3) 包括遣散费和其他解雇福利，包括重新安置服务以及搬迁员工、搬迁设备、租赁终止费用以及与关闭和优化设施和产品线有关的其他成本。

(4) 包括在综合及合并简明经营报表内销售、一般及行政费用项目内计划及执行与Enovis分离所产生的非经常性专业费用。

(5) 包括已获得无形资产的摊销。

(6) 分别代表截至2022年9月30日和2021年10月1日的三个月和六个月的归属于俄罗斯的EBITDA。

(7) 截至2022年9月30日的三个月和六个月，与俄罗斯有关的净销售额分别为4330万美元和7270万美元，截至2021年10月1日的三个月和六个月的净销售额分别为4420万美元和8820万美元。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年10月1日的三个月和九个月的营业收入(最直接可比的财务报表指标)与调整后EBITA和调整后EBITDA的对账情况。

			截至2022年9月30日的三个月																		截至2022年9月30日的9个月
			美洲						欧洲、中东和非洲及亚太地区						总计						美洲						欧洲、中东和非洲及亚太地区						总计
			(百万美元)(1)
营业收入(GAAP)			$	36.6					$	44.4					$	81.0					$	102.6					$	147.9					$	250.5
重组和其他相关费用			1.9						4.8						6.7						9.1						7.6						16.6
离职费			0.8						1.0						1.8						4.6						4.3						8.9
收购相关摊销			4.0						3.3						7.2						12.3						10.2						22.5
其他(2)			—						—						—						0.3						(0.2)						0.1
调整后的EBITA(非GAAP)			43.2						53.5						96.7						128.9						169.8						298.6
折旧及其他摊销			3.2						5.1						8.3						10.1						16.1						26.2
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	46.4					$	58.6					$	105.0					$	138.9					$	185.9					$	324.8
调整后的EBITDA可归因于俄罗斯(非GAAP)(3)			—						9.5						9.5						—						15.0						15.0
核心调整后EBITDA(非公认会计准则)			$	46.4					$	49.2					$	95.5					$	138.9					$	170.8					$	309.8
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.4		%				15.8		%				15.6		%				15.3		%				15.7		%				15.5		%
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.5		%				17.3		%				16.9		%				16.4		%				17.1		%				16.8		%
核心调整后的EBITDA利润率(非GAAP)(4)			16.5		%				16.6		%				16.6		%				16.4		%				16.9		%				16.7		%

(1) 由于四舍五入的原因，数字可能不会相加。

(2) 涉及对合并和合并简明经营报表中利息支出(收入)和其他净额项目内某些项目的调整。

(3) 代表可归因于俄罗斯的EBITDA他分别在截至2022年9月30日的三个月和六个月内。

(4)在截至2022年9月30日的三个月和六个月中，包括在欧洲、中东和非洲地区和亚太地区的与俄罗斯有关的净销售额分别为4330万美元和7270万美元。

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			截至2021年10月1日的三个月																		截至2021年10月1日的9个月
			美洲						欧洲、中东和非洲及亚太地区						总计						美洲						欧洲、中东和非洲及亚太地区						总计
			(百万美元)(1)
营业收入(GAAP)			$	31.6					$	47.0					$	78.7					$	81.1					$	152.1					$	233.2
重组和其他相关费用			1.8						2.4						4.2						6.3						4.5						10.8
离职费			0.2						0.5						0.7						0.3						0.5						0.8
收购相关摊销			4.6						4.3						8.9						14.0						13.1						27.1
其他(2)			0.3						(0.1)						0.2						1.0						(0.4)						0.5
调整后的EBITA(非GAAP)			38.6						54.1						92.7						102.7						169.8						272.5
折旧及其他摊销			3.9						5.8						9.8						11.1						17.8						29.0
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	42.6					$	59.9					$	102.5					$	113.8					$	187.6					$	301.4
调整后的EBITDA可归因于俄罗斯(非GAAP)(3)			—						11.2						11.2						—						23.1						23.1
核心调整后EBITDA(非公认会计准则)			$	42.6					$	48.7					$	91.3					$	113.8					$	164.5					$	278.3
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			14.9		%				15.6		%				15.3		%				13.9		%				16.0		%				15.1		%
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.4		%				17.3		%				16.9		%				15.4		%				17.6		%				16.7		%
核心调整后的EBITDA利润率(非GAAP)(4)			16.4		%				16.1		%				16.2		%				15.4		%				16.9		%				16.2		%

(1) 由于四舍五入的原因，数字可能不会相加。

(2) 涉及对合并和合并简明经营报表中利息支出(收入)和其他净额项目内某些项目的调整。

(3) 分别代表截至2021年10月1日的三个月和六个月可归因于俄罗斯的EBITDA。

(4) 在截至2021年10月1日的三个月和六个月，包括在EMEA和APAC部门的与俄罗斯有关的净销售额分别为4420万美元和8820万美元。

公司总数

销售额

净销售额增加截至2022年9月30日的三个月及九个月的比较，以及截至2021年10月1日的三个月及九个月的比较。下表列出了我们合并和合并的净销售额的变化部分。

			截至三个月												九个月结束
			净销售额						更改百分比						净销售额						更改百分比
			(百万美元)
截至2021年10月1日的三个月和九个月			$	606.0											$	1,803.9
变化的组成部分：
现有业务(有机销售增长)(1)			43.8						7.2		%				199.7						11.1		%
外币折算(2)			(29.5)						(4.9)		%				(74.2)						(4.1)		%
总销售额增长			14.3						2.3		%				125.5						7.0		%
截至2022年9月30日的三个月和九个月			$	620.3											$	1,929.4

(1) 不包括汇率波动和收购的影响，从而提供了因价格、产品组合和数量等有机增长因素而产生的变化的衡量标准。

(2) 表示按上一年的实际汇率计算的上一年销售额与按本年度汇率计算的上一年销售额之间的差额。

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年内，现有业务的净销售额分别增加4,380万美元和1.997亿美元截至2022年9月30日的三个月和九个月与上一年同期相比，主要是由于与通胀相关的客户价格上涨约5700万美元和2.21亿美元分别被主要由于俄罗斯和乌克兰冲突而导致的销量下降所部分抵消。美元相对于其他货币的走强导致了2950万美元和7,420万美元分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月内产生不利的货币兑换影响。

不包括俄罗斯的销售额

伊萨公司除俄罗斯外的销售额(“核心销售额”)减少截至2022年9月30日的三个月及九个月的比较，以及截至2021年10月1日的三个月及九个月的比较。下表列出了我们合并和合并的净销售额的变化部分。

			截至三个月												九个月结束
			核心销售(3)						更改百分比						核心销售(3)						更改百分比
			(百万美元)
截至2021年10月1日的三个月和九个月			$	561.8											$	1,715.7
变化的组成部分：
现有业务(有机核心销售增长)(1)			54.0						9.6		%				230.0						13.4		%
外币折算(2)			(38.8)						(6.9)		%				(89.0)						(5.2)		%
核心销售总额增长			15.2						2.7		%				141.0						8.2		%
截至2022年9月30日的三个月和九个月			$	577.0											$	1,856.7

(1) 不包括汇率波动和收购的影响，从而提供了因价格、产品组合和数量等有机增长因素而产生的变化的衡量标准。

(2) 表示按上一年的实际汇率计算的上一年销售额与按本年度汇率计算的上一年销售额之间的差额。

(3) 分别代表截至2022年9月30日和2021年10月1日的三个月和六个月的不包括俄罗斯的销售额。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，伊萨现有业务的核心销售额与去年同期相比分别增加了5400万美元和2.3亿美元，这主要是由于在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与通胀相关的客户价格分别上涨了约5200万美元和2.1亿美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，美元相对于其他货币的走强分别造成了3880万美元和8900万美元的不利货币兑换影响。

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经营业绩

下表汇总了我们在可比时期的结果。

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百万美元)
毛利			$	209.3					$	207.0					$	661.1					$	625.2
毛利率			33.7		%				34.2		%				34.3		%				34.7		%
销售、一般和行政费用			$	121.7					$	124.1					$	394.0					$	381.2
持续经营净收益			$	54.3					$	61.4					$	170.6					$	198.1
持续经营的净利润率			8.8		%				10.1		%				8.8		%				11.0		%
调整后的EBITA(非GAAP)			$	96.7					$	92.7					$	298.6					$	272.4
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.6		%				15.3		%				15.5		%				15.1		%
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	105.0					$	102.5					$	324.8					$	301.4
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.9		%				16.9		%				16.8		%				16.7		%
核心调整后EBITDA(非公认会计准则)			$	95.5					$	91.3					$	309.8					$	278.3
核心调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.6		%				16.2		%				16.7		%				16.2		%
调整后EBITA中不包括的项目：
重组和其他相关费用(1)			$	6.7					$	4.2					$	16.6					$	10.8
收购相关摊销(2)			$	7.2					$	8.9					$	22.5					$	27.1
离职费			$	1.8					$	0.7					$	8.9					$	0.8
利息支出(收入)和其他，净额(3)			$	12.2					$	—					$	19.6					$	(0.2)
所得税费用			$	17.8					$	17.4					$	63.6					$	47.0
养老金结算收益			$	(3.3)					$	—					$	(3.3)					$	(11.2)
调整后EBITDA中不包括的项目：
折旧及其他摊销			$	8.3					$	9.8					$	26.2					$	29.0
从核心调整后的EBITDA中排除的项目：
调整后的EBITDA可归因于俄罗斯(非GAAP)			$	9.5					$	11.2					$	15.0					$	23.1

(1) 包括遣散费和其他解雇福利，包括重新安置服务以及搬迁员工、搬迁

与关闭和优化设施和生产线有关的设备、租赁终止和其他费用。

(2) 包括已获得无形资产的摊销。

(3) 主要涉及扣除综合及合并简明经营报表内利息开支(收入)及其他净额内的利息开支及收入。

2022年第三季度与2021年第三季度相比

毛利增加230万美元2022年第三季度与上年同期相比。毛利润的增长主要归因于价格上涨、新产品计划和降低成本的重组计划的好处，但部分被与通胀相关的成本增加、俄罗斯和乌克兰冲突导致的销售量减少以及不利的产品组合和货币兑换所抵消。毛利率下降主要是由于客户通胀相关的定价和成本增加造成的摊薄效应。

销售、一般和行政费用减少D$240万2022年第三季度与上年同期相比。这一下降主要是由有利的货币兑换推动的，部分被员工薪酬和与独立上市公司相关的成本的增加所抵消。

24.7%的实际税率R t截至2022年9月30日的季度不同于22.1%由于不可扣除费用的差异，截至2021年10月1日的同期。

2022年第三季度持续运营净收入减少710万美元与上年同期相比，主要是由于与我们的新定期贷款和循环贷款有关的利息支出，部分抵消了养老金结算收益330万美元。持续业务的净收入利润率下降的主要原因是上文讨论的项目。

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调整后的EBITA、调整后的EBITDA和调整后的EBITA利润率增加，主要是由于销售改善以及销售、一般和管理费用减少，但部分被与通胀相关的定价和成本增加所抵消。调整后的EBITDA利润率与2021年同期基本保持一致。核心经调整EBITDA由9,130万美元增至9,550万美元，相关经调整EBITDA利润率上调40个基点，从16.2%升至16.6%。

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年10月1日的9个月

毛利增加3590万美元在截至2022年9月30日的9个月中，与去年同期相比。毛利润的增长主要归因于价格上涨、新产品计划和有利的产品组合，部分被与通胀相关的成本增加所抵消，其次是由于俄罗斯和乌克兰冲突导致的销售量减少。毛利率下降主要是由于客户通胀相关的定价和成本增加造成的摊薄效应，从而压缩了利润率。

销售、一般和行政费用增加1280万美元在截至2022年9月30日的9个月中，与去年同期相比。这一增长主要是由于与通胀相关的成本增加、2022年第一季度与俄罗斯和乌克兰业务有关的约400万美元应收账款拨备的增加以及与独立上市公司相关的成本增加，但被汇率波动部分抵消。

实际税率of 27.2% 截至2022年9月30日的9个月的实际税率不同于19.2%在截至2021年10月1日的同一时期，由于扣除任何利益后的离散纳税负债的变化以及不可扣除费用金额的差异。

持续运营的净收入下降2,750万美元在截至2022年9月30日的9个月中，由于上述变化以及与我们新的定期贷款和循环贷款相关的利息支出、所得税增加和2021年第二季度录得的养老金结算收益被改善的毛利润所抵消。持续经营业务的净收入差额下降的主要原因是上文讨论的项目以及税率与上一期间相比的变化。

调整后的EBITA、调整后的EBITDA、核心调整后的EBITDA和相关利润率增加，主要是由于销售改善，但被与通胀相关的定价和成本增加部分抵消。

业务细分

我们设计、开发、制造和供应消耗性产品和设备，包括切割、连接和自动焊接产品，以及气体控制设备。我们的产品以多个品牌销售，其中最著名的是伊萨，提供具有创新技术的广泛产品，以解决几乎任何行业的挑战。伊萨的焊接耗材种类繁多，包括使用多种特殊材料和其他材料的焊条、药芯和实心焊丝、焊剂，以及切割耗材，包括焊条、喷嘴、防护罩和焊尖。伊萨的设备范围从便携式焊接机到大型定制自动化切割和焊接系统。伊萨还提供一系列软件和数字解决方案，帮助客户提高生产率、远程监控他们的焊接操作，并将他们的文档数字化。产品销往广泛的终端市场，包括一般工业、基础设施、可再生能源、医疗和生命科学、交通、建筑和能源。

我们在两个可报告的细分市场中报告业绩：美洲和欧洲、中东和非洲及亚太地区。

美洲

下表汇总了我们美洲部门的部分财务数据：

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			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百万美元)
净销售额			$	281.4					$	260.0					$	844.7					$	739.8
毛利			$	91.8					$	89.9					$	280.9					$	252.0
毛利率			32.6		%				34.6		%				33.2		%				34.1		%
销售、一般和行政费用			$	53.4					$	56.3					$	169.3					$	164.7
调整后的EBITA(非GAAP)			$	43.2					$	38.6					$	128.9					$	102.7
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.4		%				14.9		%				15.3		%				13.9		%
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	46.4					$	42.6					$	138.9					$	113.8
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.5		%				16.4		%				16.4		%				15.4		%
调整后EBITA中不包括的项目：
重组和其他相关费用			$	1.9					$	1.8					$	9.1					$	6.3
收购相关摊销			$	4.0					$	4.6					$	12.3					$	14.0
离职费			$	0.8					$	0.2					$	4.6					$	0.3
调整后EBITDA中不包括的项目：
折旧及其他摊销			$	3.2					$	3.9					$	10.1					$	11.1

2022年第三季度与2021年第三季度相比

与上年同期相比，2022年第三季度我们美洲部门的净销售额增加了2140万美元OD。现有业务的净销售额增加2,710万美元主要是由于与通胀相关的价格上涨。毛利润增加是由于价格上涨带来的好处，部分被与通胀相关的成本增长所抵消。由于通胀相关定价和成本增加造成的摊薄效应，毛利率下降了200个基点。销售、一般和行政费用下降的主要原因是有利的货币兑换影响。主要由于上述因素，调整后的EBITA、调整后的EBITDA和相关利润率有所改善。

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年10月1日的9个月

在截至2022年9月30日的9个月里，我们美洲部门的净销售额比去年同期增加了1.049亿美元。现有业务的净销售额增加了1.125亿美元，主要是由于与通胀相关的价格上涨，其次是新产品的推出。毛利增长主要是由于价格上涨的好处，部分被通胀相关的成本增加所抵消，而毛利率下降90个基点，原因是通胀相关的定价和成本增加造成的摊薄效应。销售、一般和行政费用增加的主要原因是与通货膨胀相关的成本增加。调整后的EBITA、调整后的EBITDA和相关利润率有所改善，主要是因为销售增加，但与通胀相关的定价和成本增加部分抵消了这一改善。

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欧洲、中东和非洲及亚太地区

下表汇总了我们EMEA和APAC部门的选定财务数据：

			截至三个月												九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日						2022年9月30日						2021年10月1日
			(百万美元)
净销售额			$	338.9					$	346.0					$	1,084.6					$	1,064.1
毛利			$	117.5					$	117.1					$	380.3					$	373.1
毛利率			34.7		%				33.8		%				35.1		%				35.1		%
销售、一般和行政费用			$	68.2					$	67.7					$	224.8					$	216.6
调整后的EBITA(非GAAP)			$	53.5					$	54.1					$	169.8					$	169.8
调整后的EBITA利润率(非GAAP)			15.8		%				15.6		%				15.7		%				16.0		%
调整后的EBITDA(非GAAP)			$	58.6					$	59.9					$	185.9					$	187.6
调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			17.3		%				17.3		%				17.1		%				17.6		%
核心调整后EBITDA(非公认会计准则)			$	49.2					$	48.7					$	170.8					$	164.5
核心调整后的EBITDA利润率(非GAAP)			16.6		%				16.1		%				16.9		%				16.9		%
调整后EBITA中不包括的项目：
重组和其他相关费用			$	4.8					$	2.4					$	7.6					$	4.5
收购相关摊销			$	3.3					$	4.3					$	10.2					$	13.1
离职费			$	1.0					$	0.5					$	4.3					$	0.5
调整后EBITDA中不包括的项目：
折旧及其他摊销			$	5.1					$	5.8					$	16.1					$	17.8
从核心调整后的EBITDA中排除的项目
调整后的EBITDA可归因于俄罗斯(非GAAP)			$	9.5					$	11.2					$	15.0					$	23.1

2022年第三季度与2021年第三季度相比

与上年同期相比，2022年第三季度我们的EMEA和APAC部门的净销售额减少了710万美元OD。现有业务的净销售额增加了1670万美元，抵消了2380万美元的不利货币换算。现有业务净销售额的增长主要是由于与通胀相关的价格上涨，其次是新产品计划，但被俄罗斯和乌克兰冲突导致的销售量下降所抵消。与去年同期相比，2022年第三季度毛利润有所增长，主要原因是价格上涨，但能源成本上升、其他通胀相关成本增加、销售量减少以及不利的货币兑换影响部分抵消了这一增长。毛利率较上一季度有所改善，原因是价格上涨被通胀相关定价和成本上涨造成的摊薄效应部分抵消。与2021年同期相比，销售、一般和行政费用基本保持不变。与2021年同期相比，调整后的EBITA和调整后的EBITDA也基本保持一致。核心经调整EBITDA由4,870万美元增至4,920万美元，相关核心经调整EBITDA利润率由16.1%扩大50个基点至16.6%。

截至2022年9月30日的9个月与截至2021年10月1日的9个月

在截至2022年9月30日的9个月里，我们的欧洲、中东和非洲及亚太地区部门的净销售额比去年同期增加了2050万美元。现有业务的净销售额增加了8720万美元，抵消了6670万美元的不利货币换算。现有业务净销售额的增长主要是由于与通胀相关的价格上涨，其次是新产品计划被俄罗斯和乌克兰冲突导致的销售量减少部分抵消。2022年第三季度毛利润较上年同期增长，主要是由于受益于价格上涨和有利的产品组合，但部分被通胀相关成本增加、销售量减少和不利的货币兑换影响所抵消。与2021年同期相比，毛利率基本保持不变。销售、一般和行政费用在同一时期增加，主要是由于与通货膨胀相关的成本、与俄罗斯和乌克兰业务有关的约400万美元应收账款津贴的增加以及员工薪酬的增加。与2021年同期相比，调整后的EBITA和调整后的EBITDA保持相对一致，而相关利润率下降，主要是由于销售、一般和行政费用增加。核心经调整EBITDA由1.645亿美元增至1.708亿美元，相关核心经调整EBITDA利润率与2021年同期基本持平。

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流动性与资本资源

概述

在完成分拆之前，我们通过经营活动的现金流和与前母公司的安排为营运资本需求提供资金。我们目前希望通过经营活动的现金流为我们的营运资本需求提供资金。我们预计，我们对现金的主要持续需求将用于营运资本、收购资金、资本支出和与重组相关的现金流出、与石棉相关的现金流出、债务偿还和所需的本金摊销，以及在董事会批准之前支付现金股息。

与2022年4月4日的分拆一起，我们根据信贷协议提取了12亿美元，并用这些收益向Enovis支付了12亿美元，作为Enovis与分拆相关的某些资产和负债向我们提供的部分对价。

于2022年6月28日，吾等订立信贷协议第2号修正案(“信贷协议修正案”)，修订及重述信贷协议。信贷协议修正案规定提供一笔6亿美元的定期贷款A-3贷款，到期日为2025年4月3日，为我们现有的定期贷款A-2贷款再融资。同样在2022年6月28日，我们借入了定期贷款A-3贷款项下的全部6亿美元，为偿还定期贷款A-2贷款提供资金。本公司根据信贷协议的总借款能力保持不变。

截至2022年9月30日，我们遵守了信贷协议下的契约。截至2022年9月30日，信贷协议项下借款的加权平均利率为3.82%，不包括递延融资费的增加。有关互换协议的更多信息，请参阅本表格10-Q其他部分所附附注中的附注10，“衍生工具”。

截至第三季度末，在满足财务契约和其他要求的情况下，我们有能力在循环贷款机制上承担高达6.15亿美元的额外债务。此外，根据某些未承诺信贷额度，我们有能力产生5,000万美元的债务，其中包括我们目前已有的未承诺信贷额度，过去我们不时将其用于短期营运资金需求。有关信贷安排的更多信息，请参阅本表格10-Q其他部分所附附注中的附注9，“债务”。我们认为，如果确定适合战略收购或其他公司目的，我们可以通过债务或股权的形式筹集额外资金。我们相信，我们的债务和经营活动的现金流之间的流动性来源足以为我们未来12个月的运营提供资金。

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现金流

截至2022年9月30日，我们拥有6060万美元的现金和现金等价物，比截至2021年12月31日的余额增加了1940万美元4120万美元。

下表汇总了所示期间的现金和现金等价物的变化：

			九个月结束
			2022年9月30日						2021年10月1日
			(百万美元)(1)
经营活动提供的净现金			$	122.9					$	192.1
购买房产、厂房和设备			(22.0)						(18.9)
出售财产、厂房和设备所得收益			4.3						1.1
收购，扣除收到的现金			—						(4.9)
用于投资活动的现金净额			(17.7)						(22.7)
定期信贷贷款的借款收益			1,000.0						—
循环信贷贷款和其他借款所得收益			495.9						0.2
循环信贷安排借款的偿还			(360.0)						—
支付递延融资费和其他			(4.9)						—
递延对价付款			(1.5)						—
支付股息			(3.0)						—
对非控股股东的分配			(2.0)						(2.6)
与分居有关的对前父母的考虑			(1,200.0)						—
从(向)前父母转账，净额			2.8						(173.4)
用于融资活动的现金净额			(72.7)						(175.7)
外汇汇率对现金及现金等价物的影响			(13.2)						(1.4)
增加(减少)现金和现金等价物			$	19.4					$	(7.7)

(1) 由于四舍五入的原因，数字可能不会相加。

由于营运资本的变化以及养老金资金、石棉相关成本和重组计划资金等项目的支付时间的变化，经营活动的现金流可能会在不同时期之间大幅波动。主要营运现金流量项目的变动将于下文讨论。

•截至2022年9月30日的9个月，与非持续经营相关的经营活动中使用的现金为1,930万美元，其中主要与石棉有关。

•在截至2022年9月30日的9个月内，我们支付了1,320万元和1,990万元与我们的定期贷款和循环信贷安排相关的分离成本和利息。

•在截至2022年9月30日和2021年10月1日的9个月内，现金支付与我们的重组计划有关的款项分别为1,770万元和1,020万元。

•此外，在截至9月30日的9个月中，与2021年同期相比，运营活动提供的现金减少，这也是由于投资于主要支持增长和管理供应链挑战的库存和其他营运资本导致的运营资产和负债变化所提供的现金减少。

在截至2022年9月30日和2021年10月1日的9个月内，投资活动中使用的现金流包括2200万美元和1890万美元，分别是用于购买财产、厂房和设备的现金。

用于融资活动的现金流下降b1.03亿日元在截至2022年9月30日和2021年10月1日的9个月内，主要是由于收到了15亿美元的债券发行收益，其中12亿美元是

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向我们的前父母支付与分居有关的费用。与前一时期相比，从(向)前父母转移的净额也大幅减少。其余的变化主要是由于偿还了3.6亿美元的循环信贷安排。

2022年7月，公司向截至2022年7月1日登记在册的股东支付了每股0.05美元或300万美元的现金股息。

截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物包括e 4960万美元在美国以外的司法管辖区持有。将非美国现金汇回美国可能受到税收、其他当地法律限制和少数股东分配的影响。

关键会计政策

我们在应用我们的关键会计政策时使用的方法、估计和判断对我们的运营结果和财务状况有重大影响。我们在持续的基础上评估我们的估计和判断。我们的估计是基于我们的历史经验、我们对商业和宏观经济趋势的评估以及适当的其他外部来源的信息。我们的经验和假设构成了我们对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值并不是从其他来源容易看出的。实际结果可能与我们管理层的预期不同，对未来的不同假设或估计可能会对我们的运营结果和财务状况产生实质性影响。

在我们的表格10中，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策”中所包含的方法、估计和判断没有其他重大的增加或变化。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临外币汇率和大宗商品价格变化带来的市场风险，这可能会影响我们的经营业绩和财务状况。我们通过正常的运营和融资活动来应对这些风险。我们不会为了交易目的而签订衍生品合约。

利率风险

本公司于2022年4月4日根据一项信贷协议的条款订立若干信贷安排。有关我们的信贷安排的其他资料，请参阅本表格10-Q所包括的附注9，“债项”。在这些安排下，我们面临新的浮动利率定期贷款的利率风险。在截至2022年9月30日的三个月里，假设利率提高1%，利息支出将增加约130万美元。为了降低我们的利率风险，2022年7月，我们签订了利率互换协议，以对冲约6亿美元的可变利率债务。有关更多信息，请参阅本表格10-Q中我们附注中的附注10，“衍生工具”。

汇率风险

我们在世界各地都有生产基地，我们的产品销往全球。因此，我们面临着各种货币对美元以及对我们制造和销售产品和服务的其他国家货币汇率变动的影响。在截至2022年9月30日的9个月中，我们大约77.6%的销售额来自美国以外的业务。我们在不属于欧元区的欧洲国家拥有重要的制造业务。销售额对欧元和美元的权重更高。我们也有以美元计价的重大合同义务，这些债务由以其他货币和美元计价的现金流支付。为了更好地匹配收入和支出以及合同债务带来的现金需求，我们定期进行货币互换和远期合同。

我们在国外拥有和经营的子公司的投资也面临汇率风险。货币汇率变动对我们在国际子公司的净投资的影响反映在累计其他全面亏损部分的权益中。截至2022年9月30日，主要货币相对于美元贬值10%，将导致股本减少约1.44亿美元。2022年7月，我们达成了两个固定对固定交叉货币掉期，这将为我们的部分欧洲净资产头寸提供对冲。见附注10，

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本表格10-Q所包括的综合及合并简明财务报表附注中的“衍生工具”，以获取更多资料。

我们还面临附属公司之间的公司间交易的汇率风险。尽管我们在报告中使用美元作为我们的功能货币，但我们在世界各地都有制造基地，我们很大一部分成本和销售额都是以外币产生的。在美国境外经营的子公司发生的成本和记录的销售额使用各自期间的有效汇率换算成美元。因此，我们受到各种货币对美元汇率变动的影响。同样，随着当地货币对美元的升值或贬值，税收成本可能会增加或减少。

商品价格风险

我们面临着生产过程中使用的原材料价格的变化。为了管理商品价格风险，我们定期与供应商直接签订固定价格合同。有关本公司衍生工具的其他资料，请参阅本表格10-Q所包括的附注10，“衍生工具”。

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项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2022年9月30日，根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的披露控制和程序的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即截至本报告所涉期间结束时，本报告中要求以Form 10-Q形式披露的信息已被记录、处理、汇总和报告。

披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。

财务报告内部控制的变化

我们对财务报告的内部控制(根据规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)在本报告所涵盖期间发生的与交易所法案规则13a-15(D)要求的评估相关的变化中没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

在第一部分第1项所载的说明中，参考附注13“承诺和或有事项”，对法律程序进行了讨论。“财务报表”本表格10-Q。

第1A项。风险因素

除了在本季度报告10-Q表中，包括在“管理层对财务状况和结果的讨论与分析-关于前瞻性陈述的特别说明”中所列的信息外，在本10-Q表第一部分，您应该仔细考虑公司于2022年3月17日向美国证券交易委员会提交的10-12B/A表注册说明书(“10表”)的公司信息声明中“风险因素”部分讨论的因素。在截至2022年9月30日的9个月中，公司与Form 10一起提供的信息声明中的“风险因素”部分报告的风险因素没有发生重大变化。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

没有。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

没有。

项目5.其他信息

没有。

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项目6.展品

证物编号：			展品说明
31.1			根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条颁发的首席执行官证书。
31.2			根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。
32.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101.INS			内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH			内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL			内联XBRL扩展计算链接库文档。
101.DEF			内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB			内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE			内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104			封面交互数据文件-截至2022年9月30日的季度Form 10-Q中本季度报告的封面采用内联XBRL格式(包含在附件101中)。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

注册人：伊萨公司

发信人：

/s/夏姆·P·坎贝安达

总裁与首席执行官

夏姆·P·坎贝安达

(首席行政主任)

2022年11月3日

//凯文·约翰逊

首席财务官

凯文·约翰逊

(首席财务官)

2022年11月3日

/s/雷纳托黑人

主计长兼首席会计官

雷纳托黑人

(首席会计主任)

2022年11月3日

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