美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
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| 截至本季度末 |
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| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
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| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 |
| 交易 符号 |
| 每家交易所的名称 注册 |
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用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。☑
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☑
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ |
| 加速的文件服务器☐ |
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| 规模较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☑
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化资本公司。
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目录表
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页面 |
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第一部分财务信息 |
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第1项。 |
财务报表 |
4 |
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简明综合资产负债表 |
4 |
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简明合并经营报表和全面亏损 |
5 |
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股东权益变动简明综合报表 |
6 |
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现金流量表简明合并报表 |
7 |
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简明合并财务报表附注 |
8 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
25 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
32 |
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第四项。 |
控制和程序 |
32 |
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第二部分：其他信息 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
33 |
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第1A项。 |
风险因素 |
33 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
33 |
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第三项。 |
高级证券违约 |
33 |
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
33 |
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第五项。 |
其他信息 |
33 |
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第六项。 |
陈列品 |
34 |
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签名 |
35 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告和在此引用的文件包含“前瞻性陈述。”此外，我们或我们的代表可能会不时作出其他书面或口头的前瞻性声明，并讨论有关我们的业务、财务状况和经营结果的计划、期望和目标。在不限制前述规定的情况下，使用将来时态的陈述，以及伴随以下词语的所有陈述“相信，” “项目，” “预计，” “趋势，” “估计，” “预报，” “假设，” “打算，” “计划，” “目标，” “预想，” “展望，” “预赛，” “很可能会导致，” “将继续”以及它们的变体和类似的术语旨在“前瞻性陈述”按照联邦证券法的定义。这些陈述是基于目前可获得的信息，管理层已经对这些信息进行了评估，但这些信息是动态的，由于影响我们业务的风险和不确定性，这些信息可能会迅速变化。
在接下来的几年里，我们相信我们的成功与我们的临床试验结果高度相关，其次是我们产品和服务的销售。该公司可能无法完成对我们的研究候选药物的人体试验，或者，一旦进行，人体试验的结果可能不是很好或如预期的那样，或者可能反映出在人类或动物身上缺乏疗效。预防措施，包括社交距离和旅行限制，以及围绕正在进行的SARS CoV2(“新冠肺炎”)大流行可能导致延误或费用超过预期或预计。上述任何因素的失败或延迟都可能对我们的业务、未来的运营结果、股票价格和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的预测和投资预期了某些监管变化和稳定的定价，这可能不会在未来几年持续下去。我们可能无法充分保护我们的知识产权或获得专利。我们的产品或试验可能得不到监管部门的批准。我们已授权的专利申请可能不会获得美国专利商标局(“USPTO”)，即使公司完全符合USPTO的要求。我们可能没有足够的资源，包括财政资源，无法成功进行所有必要的临床试验，无法将基于上述专利配方的产品推向市场，或随着时间的推移支付适用的维护费。我们可能无法成功地将我们的产品商业化，即使它们成功并获得监管部门的批准，包括但不限于，基于食品和药物管理局’s (“林业局”)大麻和大麻制品的现状。上述任何因素的失败或延迟都可能对我们的业务、未来的运营结果、股票价格和财务状况产生实质性的不利影响。
该文件还包含未经FDA批准的声明，包括关于大麻和大麻提取物及其对人类和动物的潜在功效的声明。虽然这些声明和索赔旨在符合联邦和州法律，但我们不能保证遵守。
我们告诫您不要过度依赖前瞻性陈述，这些前瞻性陈述是基于受风险和不确定性影响的假设、预期、计划和预测，包括“风险因素”本报告或我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2022年3月31日的财政年度Form 10-K年度报告(“美国证券交易委员会”)，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。除非联邦证券法要求，否则我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映事件、情况、预期的变化或在这些陈述日期之后发生的意外事件。
2022年9月30日，Form 10-Q
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
印度全球化资本公司
简明合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
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9月30日， 2022 ($) |
3月31日， 2022 ($) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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短期投资 |
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库存 |
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存款和垫款 |
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流动资产总额 |
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无形资产，净额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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索赔和垫款 |
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经营性租赁资产 |
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长期资产总额 |
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总资产 |
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负债和股东’股权 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计负债及其他 |
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流动负债总额 |
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长期贷款 |
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其他负债 |
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经营租赁负债 |
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非流动负债总额 |
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总负债 |
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承付款和或有事项--见附注12 |
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股东权益： |
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| 优先股，$ |
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| 普通股和额外实收资本，$ |
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累计其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
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累计赤字 |
( |
) | ( |
) | ||||
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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附注应结合这些简明合并财务报表阅读。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化资本公司
简明合并经营报表和全面亏损
(单位为千，不包括每股亏损和每股亏损数据)
(未经审计)
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截至三个月 9月30日， |
截至六个月 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| ($) | ($) | ($) | ($) | |||||||||||||
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收入 |
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收入成本 |
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) | ( |
) | ( |
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毛利 |
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销售、一般和行政费用 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
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研发费用 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
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营业亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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投资减值准备 |
( |
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其他收入，净额 |
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所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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所得税费用/福利 |
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普通股股东应占净亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
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综合损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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普通股股东每股净亏损： |
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基本的和稀释的 |
$ | ( |
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( |
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加权-用于计算每股净亏损金额的平均股份数： |
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附注应结合这些简明合并财务报表阅读。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化资本公司
简明合并股东权益报表
(单位：千)
(未经审计)
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截至2021年9月30日的三个月 |
数量 普通股 |
普通股和 其他已缴费 资本 ($) |
累计 赤字 ($) |
累计其他 综合损失 ($) |
股东合计 权益 ($) |
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截至2021年6月30日的余额 |
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) |
( |
) |
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普通股薪酬和费用，净额 |
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通过发行普通股(扣除费用)发行普通股 |
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净亏损 |
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) |
- | ( |
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外币折算调整 |
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截至2021年9月30日的余额 |
( |
) |
( |
) |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2022年6月30日的余额 |
( |
) | ( |
) |
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普通股薪酬和费用，净额 |
- | - | ||||||||||||||||||
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通过发行普通股(扣除费用)发行普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||
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净亏损 |
- | - | ( |
) | - | ( |
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外币折算调整 |
- | - | - | ( |
) | ( |
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截至2022年9月30日的余额 |
( |
) | ( |
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截至2021年9月30日的六个月 |
数量 普通股 |
普通股和 其他已缴费 资本 ($) |
累计 赤字 ($) |
累计其他 综合损失 ($) |
股东合计 权益 ($) |
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截至2021年3月31日的余额 |
( |
) | ( |
) |
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普通股薪酬和费用，净额 |
- | - | ||||||||||||||||||
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通过发行普通股(扣除费用)发行普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||
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其他调整 |
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) | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||
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净亏损 |
- | - | ( |
) |
- | ( |
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外币折算调整 |
- | - | - | ( |
) | ( |
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截至2021年9月30日的余额 |
( |
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截至2022年9月30日的六个月 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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) |
( |
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普通股薪酬和费用，净额 |
- | - | ||||||||||||||||||
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通过发行普通股(扣除费用)发行普通股 |
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净亏损 |
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) |
- | ( |
) |
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外币折算调整 |
- | - | - | ( |
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( |
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截至2022年9月30日的余额 |
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) |
( |
) |
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附注应结合这些简明合并财务报表阅读。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化资本公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
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截至六个月 9月30日， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
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经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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将净亏损调整为现金净额： |
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折旧及摊销 |
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坏账准备 |
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非流通证券减值准备 |
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普通股薪酬和费用，净额 |
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固定资产销售净亏损 |
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免除购买力平价贷款 |
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以下内容中的更改： |
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应收账款净额 |
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库存 |
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存款和垫款 |
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索赔和垫款 |
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) | ( |
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应付帐款 |
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) | ( |
) | ||||
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应计负债和其他负债 |
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) | ||||||
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经营性租赁资产 |
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经营租赁负债 |
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用于经营活动的现金净额 |
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) | ( |
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投资活动产生的现金流： |
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不动产、厂房和设备的净购入额 |
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对短期投资的投资 |
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专利和权利的取得和申请费用 |
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投资活动提供/(用于)的现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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以发行方式发行股权(扣除费用) |
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偿还长期贷款 |
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融资活动提供的现金净额 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) | ||||||
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现金和现金等价物净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
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期初的现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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补充信息： |
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支付利息的现金 |
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非现金项目： |
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为基于股票的补偿发行/授予的普通股，包括专利收购 |
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免除购买力平价贷款 |
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) | ||||||
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营业租约摊销 |
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附注应结合这些简明合并财务报表阅读。
2022年9月30日，Form 10-Q
印度全球化资本公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月零六个月
(以千为单位，未经审计的股票数据和每股亏损除外)
除文意另有所指外，本报告中对“IGC，” “本公司，” “我们,” “我们的”和/或“我们”指印度全球化资本公司，以及我们的子公司和实益拥有的子公司。我们向美国证券交易委员会提交的公开文件“美国证券交易委员会,”可在www.sec.gov上找到。我们各种网站(包括www.igcinc.us)上包含的信息未在本报告中引用，您不应将此类信息视为本报告的一部分。我们不包括我们的投资和少数非控股权益，他们提供的任何信息都不包含在本报告中作为参考，您不应将该等信息视为本报告的一部分。
注1-业务描述
企业历史
IGC有
基础设施细分市场概述
基础设施部分涉及建筑合同的执行和重型建筑设备的租赁。该公司在印度运营其基础设施部门。
生命科学分部概述
生命科学部门主要通过包括IGC Pharma LLC在内的全资子公司运营，IGC Pharma LLC是一家总部位于马里兰州的临床阶段生物制药公司。IGC Pharma LLC的宗旨是有效治疗阿尔茨海默氏症患者，减轻照顾者负担。在过去的八年里，我们对大麻素科学有了深刻的了解，包括它的提取、分离、纯化和开发。我们的战略是利用我们独特的平台开发一个班级领先的项目来治疗阿尔茨海默氏症等神经退行性疾病。
我们目前有两个处于不同开发阶段的主要研究药物资产：
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1) |
IGC-AD1，我们的主要候选治疗药物正处于治疗阿尔茨海默氏症痴呆激越的第二阶段试验，以及 |
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2) |
TGR-63，一种酶抑制剂，在临床前试验中显示可以减少阿尔茨海默氏症细胞系的神经毒性。 |
Igc-ad1和tgr-63都是小分子，在阿尔茨海默病细胞系中已经表明，它们有可能抑制或改善一种导致Aβ斑块的关键蛋白质，A斑块是阿尔茨海默病的一个关键标志。
该公司控制着8项专利和7项专利申请，包括IGC-AD1和TGR-63及其与阿尔茨海默氏症相关的用途各两项。
生命科学部门还包括非处方药个人护理产品的开发，由该公司的某些子公司以各种品牌经营。我们已经创建了一个基于大麻素的女性健康品牌Holef™，可以通过在线渠道购买，我们还创建了一款注入咖啡因的能量饮料SUNDAY SELTZER™，可以通过批发渠道购买。
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● |
Holef™是一款纯素食、非转基因、不含残忍、不含Paraben、经过实验室验证的非处方药系列产品，含有植物成分，旨在缓解月经痉挛(痛经)不适和其他经前症状(“经前综合症”)。 |
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● |
SUNDAY SERTZER™是一款纯素、有机、轻微碳酸的能量饮料，含有来自绿茶提取物、CBD、维生素B和维生素C的天然咖啡因，不含添加糖，也不含防腐剂。这种能量饮料有两种口味，石榴柠檬和桃姜。此外，SUNDAY SELTZER™也有其他四种不含咖啡因的口味。 |
Holef™和SUNDAY SELTZER™均符合适用的联邦、州和地方法律法规。
2022年9月30日，Form 10-Q
最近的其他发展
2022年9月20日，美国专利商标局授予了治疗阿尔茨海默病的第二项专利(#11,446,276)，题为“极低剂量的THC作为阿尔茨海默病的治疗和预防药物”。最初的专利申请由南佛罗里达大学(USF)发起，并于2016年8月1日提交。2017年5月25日，该公司与美国联邦就阿尔茨海默病的专利申请和相关研究签订了独家许可协议。上文所述的IGC-AD1就是基于这项研究的一部分。
业务组织
截至2022年9月30日，该公司拥有以下运营子公司：Techni Bharathi Private Limited(TBL)、IGCare LLC、Holi hemp，LLC、IGC Pharma LLC、San Holdings LLC、SUNDAY Seltzer，LLC、Hamsa Biophma India Pvt.Ltd.和哥伦比亚实益拥有的子公司Hamsa Biophma哥伦比亚SAS(前身为Hamsa Biochem SAS)。该公司的财政年度是在3月31日结束的52周或53周期间。该公司是马里兰州的一家公司，成立于2005年。该公司向美国证券交易委员会提交的公开文件可在www.sec.gov上查阅。
附注2--主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的截至2022年9月30日和2022年3月31日的简明综合资产负债表、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的简明综合经营表、截至2022年和2021年9月30日的三个月和六个月的股东赤字简明综合变动表以及截至2022年和2021年9月30日的六个月的简明综合现金流量表未经审计。本公司截至2022年3月31日的综合资产负债表乃根据经审计财务报表编制，所附未经审计简明综合财务报表(“中期报表”)乃根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)于其会计准则编撰范围内所厘定的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会的规则及规定编制。
因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为了公平地列报这些中期报表，所有必要的调整和披露都已包括在内。这些中期报表中报告的结果不一定代表全年可能报告的结果。本中期报表应与本公司于2022年6月23日提交给美国证券交易委员会的2022财年10-K报表，特别是综合财务报表附注2中所载的本公司截至2022年3月31日的财政年度经审计的综合财务报表(“2022财年”)一并阅读。
合并原则
中期报表包括本公司及其子公司的综合账目。公司间账户和交易已被取消。管理层认为，中期报表反映了公允财务报表列报所需的所有正常和经常性调整。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
2022年9月30日，Form 10-Q
管理层认为，编制综合财务报表时使用的估计数和假设是审慎和合理的。重大估计及假设一般用于但不限于应收账款准备；销售回报；生产过程中的正常亏损；员工福利计划下的未来债务；物业、厂房设备、无形资产的使用年限；估值；商誉和投资的减值；垫款的可回收性；授予的期权和已发行认股权证的估值；以及所得税和递延税项估值免税额(如有)。实际结果可能与这些估计不同。当管理层意识到围绕估计的情况发生变化时，将对估计进行适当的更改。关键的会计估计可能会在不同时期发生变化，并可能对IGC的业绩、业务、财务状况和现金流产生重大影响。估计的变动在作出变动的期间的财务报表中反映，如有重大影响，其影响会在简明综合财务报表的附注中披露。
列报货币和功能货币
IGC在美国、印度、哥伦比亚和香港运营，公司的部分财务以印度卢比(INR)、港币(HKD)或哥伦比亚比索(COP)计价。因此，美元、印度卢比、港币或COP的相对价值的变化会影响我们的财务报表。
所附财务报表以美元报告。INR、HKD和COP为本公司某些附属公司的功能货币。对于资产和负债，使用资产负债表日的有效汇率将功能货币折算为美元；对于收入和支出，使用报告期内的平均汇率进行折算。将功能货币财务报表转换为报告货币所产生的调整将累计并作为其他全面(损失)报告，这是股东权益的一个单独组成部分。年内以本位币以外的货币进行的交易，按交易发生时的适用汇率折算为本位币。交易损益在合并经营报表中确认。
长期资产减值准备
每当发生事件或业务环境变化显示资产的账面价值可能无法完全收回时，本公司就其具有有限寿命的长期资产进行减值审查。这些情况包括但不限于收入或收益的显著或持续下降、未来预期现金流、业务计划和经济环境的重大不利变化，如经营环境的变化、竞争信息和政府政策变化的影响。对于本公司拟持有使用的资产，如果该资产或子公司产生的预期未来未贴现现金流量总和低于该资产的账面价值，则就该资产的公允价值与账面价值之间的差额确认亏损。对于本公司拟以出售方式处置的资产，按估计公允价值减去出售成本低于资产账面价值的金额确认亏损或利润。公允价值乃根据报价市场价格(如有)或其他估值方法(包括贴现未来现金流量)厘定。与商誉不同，长期资产只有在有任何具体减值指标的情况下才会被评估减值。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月没有记录减值。
短期和长期投资
我们对短期和长期投资的政策是建立一个高质量的投资组合，保留本金，满足流动性需求，避免不适当的集中，并根据我们的投资指导方针和市场状况提供适当的收益。短期和长期投资包括股权投资、共同基金、公司、各种政府证券和市政债券以及存单。存单和商业票据以接近公允价值的成本计价。可供出售证券：对被归类为可供出售的债务证券的投资，应随后在财务状况表中按公允价值计量。
投资最初按成本计量，成本是包括交易成本在内的对价的公允价值。如果公司的所有权权益超过20%，并且公司具有重大影响力，公司将根据美国会计准则第323题“投资-权益法和合资企业”以权益法为基础对投资进行会计处理。根据权益法，本公司应占权益被投资方的收购后利润或亏损在综合经营报表中确认，其在收购后累计其他全面收益/(亏损)中的份额在其他全面收益/(亏损)中确认。在公司没有重大影响力的情况下，公司已根据美国会计准则第321题“投资-股权证券”对投资进行会计处理。
2022年9月30日，Form 10-Q
我们认为所有在购买之日到期日不超过三个月的高流动性利息投资均为现金等价物。这些投资的公允价值接近其账面价值。一般来说，初始到期日超过三个月，剩余到期日不到一年的投资被归类为短期投资。期限超过一年的投资可根据其高流动性的性质被归类为短期投资，因为此类有价证券代表对当前业务可用的现金的投资。
债务投资被归类为可供出售，已实现的收益和损失使用特定的识别方法记录。公允价值变动(不包括信贷损失和减值)计入其他全面收益。公允价值是根据公开的市场信息或管理层确定的其他估计来计算的。如果一项投资的成本超过其公允价值，我们会评估其他因素，包括一般市场状况、债务工具发行人的信用质量，以及公允价值低于成本的程度。为了确定信贷损失，我们采用了一种系统的方法，考虑了可用的定量和定性证据。此外，我们考虑与被投资方的财务健康和业务前景相关的特定不利条件。如果我们有出售证券的计划，或者我们更有可能被要求在收回之前出售证券，则公允价值低于成本的下降将在其他收入(费用)净额中计入减值费用，并在投资中建立新的成本基础。如果市场、行业和/或被投资对象的情况恶化，我们可能会招致未来的减值。
公允价值可随时确定的股权投资按公允价值计量。没有可随时厘定公允价值的权益投资采用权益法计量，或按成本计量，并按可见价格变动或减值作出调整(称为计量替代方案)。我们定期进行定性评估，如果有足够的指标表明投资的公允价值低于账面价值，则确认减值。价值变动记入其他收入(费用)净额。
截至2022年9月30日，该公司约有
基于股票的薪酬
该公司按照ASC主题718“基于股票的薪酬”对员工和非员工进行股票薪酬核算。公司根据奖励的估计授予日公允价值，在必要的授权期内向员工支付基于股票的薪酬。本公司对发生的没收行为进行核算。基于股票的奖励是在必要的归属期间以直线基础确认的。对于基于股票的员工薪酬，在任何日期确认的成本将至少等于在该日期归属的基于股票的薪酬的金额。对于绩效奖励，其归属时间表完全基于业绩条件的实现情况，与每一批股票相关的薪酬支出在运营里程碑的预期业绩期间确认，从相关运营里程碑被认为可能实现的时间点开始。
对于基于市场的奖励，基于股票的薪酬支出在预期业绩期间确认。这类奖励的公允价值是在授予日使用二叉格子模型估算的。
该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计股票期权授予的公允价值。计算股票奖励公允价值时的假设代表管理层的最佳估计。一般来说，公司普通股在授予之日的收盘价被视为股票的公允价值。波动率系数是根据公司的历史股票价格确定的。预期期限代表我们的基于股票的奖励预期突出的时间段。该公司从未宣布或支付过任何现金股息。有关详情，请参阅合并财务报表附注14，“基于股票的补偿”。
应收账款
我们通过分析历史付款模式、客户集中度、客户信誉和当前经济趋势来估计应收账款的可收回性。如果客户的财务状况恶化，可能需要额外的津贴。我们有一块钱
2022年9月30日，Form 10-Q
库存
存货按成本或可变现净值中的较低者估值，定义为正常业务过程中的估计销售价格，较难合理预测的完工、处置和运输成本。
库存包括原材料、与健康产品相关的成品、洗手液、以大麻为基础的成品和饮料等，以及正在进行的工作，如提取的大麻原油、以大麻为基础的隔离物、种植作物、收获的作物和草本油等。根据适用的法律和法规，正在进行的工作还包括正在进行的产品制造和种植大麻的成本，包括但不限于劳动力、公用事业、化肥和灌溉。存货主要采用加权平均成本法核算。主要成本包括原材料、包装、直接人工、管理费用、运输和制造设备的折旧。制造管理费用和相关费用包括工资、工资、员工福利、公用事业、维护和财产税。
闲置设施费用、运费、搬运成本、报废、停产产品和浪费材料(变质)的异常金额在发生期间支出。
金融工具的公允价值
ASC 820, “公允价值计量，“将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了一个三级公允价值等级，对计量公允价值时使用的投入的优先顺序如下：
第一级：可观察到的投入，如活跃市场的报价。
第2级：除活跃市场报价外，可直接或间接观察到的投入；以及
第3级：无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本没有，这要求报告实体制定自己的假设。
每股收益/(亏损)
计算截至2022年9月30日止六个月的每股基本亏损时，不包括约
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月中，用于计算基本每股收益(“EPS”)的加权平均流通股数量为
网络安全
我们制定了网络安全政策，并采取了网络安全措施，虽然无法保证，但我们预计可能会保护公司免受入侵。在截至2022年9月30日的六个月里，网络安全方面没有发生有影响力的入侵事件。
2022年9月30日，Form 10-Q
无形资产
该公司的无形资产按照美国会计准则第350主题、无形资产-商誉和其他条款入账。具有无限年限的无形资产不会摊销，而是在事件或情况变化表明资产可能减值时每年或更频繁地进行评估，以评估其公允价值是否超过其账面价值。我们按照美国会计准则350-30-35-18规定的步骤，于每年3月1日对无限期无形资产进行减值分析。我们的年度减值分析包括定性评估，以确定是否有必要进行量化减值测试。在进行定性评估时，吾等会审阅可能影响用以厘定公允价值是否低于无形资产账面值的重大投入的事件及情况。如果定量分析是必要的，我们将分析与无形资产相关的各个方面，包括业务收入。此外，如某一事件或情况显示更有可能已产生减值损失，则无形资产将按中期基准进行测试。鉴于到目前为止新冠肺炎疫情对其业务的已知影响，公司已经分析了各种因素，以确定某种情况是否会引发减值损失，并且根据目前已知的信息，公司认为目前不太可能已经发生减值损失。
使用年限有限的无形资产在其估计受益期内采用直线法摊销。根据美国会计准则委员会360-10-35-21号文件，当事件或环境变化显示资产可能减值时，已确定的活着无形资产每年或更频繁地进行审查，以评估其公允价值是否超过其账面价值。
该公司打算将每个商标超过2500美元的商标和相关费用资本化。管理层还可能根据商标的潜力和未来几年的收益，将商标和相关费用资本化，每个商标最高可达2500美元。
收入确认
公司确认ASC 606项下的收入，与客户签订合同的收入(ASC 606)。这一标准的核心原则是，公司应确认收入，以反映公司预期有权换取这些商品或服务的对价，以描述向客户转移承诺的商品或服务的金额。
ASC 606规定了一个5步流程来实现其核心原则。该公司确认来自交易、租赁或产品销售的收入如下：
与客户确认合同。
二、确定合同履行义务。
确定交易的对价金额/价格。
将确定的对价/价格分配给履行义务。
在履约方履行履行义务时或在履行义务时确认收入。
交易的对价/价格(履约义务)根据基础设施和生命科学部门的服务和产品的协议或发票(合同)确定。
基础设施分部的收入在租赁设备时确认为租赁业务，并在期内履行了协议条款。在完成部分履约义务时，根据产出法确认执行基础设施合同的收入，并在对截至该日的履约完成情况进行调查后获得订约机构的批准。在生命科学部门，健康和生活方式业务的收入在向客户销售商品并完成履行义务后确认。在零售方面，我们通过在线商店提供消费品。收入在货物控制权转移到客户手中时确认。这通常发生在我们交付给第三方承运人或直接交付给客户时。收费服务的收入在履行义务(如材料的加工)已完成且产出材料已转移至客户时确认。我们将我们的产品授权给加工商。一旦加工商将货物出售给客户，特许使用费收入就会得到确认。
2022年9月30日，Form 10-Q
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月，按重要产品和服务分类的净销售额如下：
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(单位：千) 截至9月30日的六个月， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
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基础设施细分市场 |
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租金收入(1) |
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建筑合同(2) |
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生命科学板块 |
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健康与生活方式(三) |
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白色标签服务(4) |
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总计 |
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(1)
(2)
(3)
(4)
租契
出租人会计
根据目前的ASU指导，合同对价将分配给其租赁和非租赁部分(如维修)。对于作为出租人的公司，任何非租赁组件将在ASC主题606下进行说明。来自与客户的合同收入，除非本公司选择出租人切实可行的权宜之计，不将非租赁部分与相关租赁部分分开。ASU 2018-11年度的修订还为出租人提供了一个实际的权宜之计，即按相关资产类别，不将非租赁组成部分与相关租赁组成部分分开，而是将这些组成部分作为一个单独组成部分核算，如果非租赁组成部分否则将在新的收入指引下核算(“主题606”)。为了选择实际的权宜之计，租赁和非租赁组成部分的转让时间和方式必须相同，如果分开核算，租赁组成部分必须符合被归类为经营性租赁的标准。如果满足这些标准，则取决于哪个(哪些)组件占主导地位，单个组件将在主题842或主题606下被考虑。对于所有现有的和新的租约，必须选择出租人实际的权宜之计，不将非租赁组成部分与相关组成部分分开。
作为出租人，本公司预计，在采用后，几乎所有现有租约在到期或终止之前的收入确认时间将不会发生变化。本公司期望选出出租人实际的权宜之计，不将所有现有和新租赁的非租赁组成部分从相关租赁中分离出来，并将合并的组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。预计本公司大部分新租约的收入确认时间将与类似的现有租约相同；然而，某些类别的新租约的收入确认模式可能与类似的现有租约不同。
对于被计入经营性租赁的租赁，收入在租赁合同期限内以直线基础确认。一般而言，当租约拖欠超过180天时(如拖欠超过三个月付款)，该租约被归类为非应计项目，本公司于该日停止确认租赁收入。非应计状态的租赁收到的付款通常会减少应收租赁。非应计制状态的租赁仍被归类为非应计状态，直至有持续的付款表现，根据公司的判断，这将表明所有合同金额将全部收回。
2022年9月30日，Form 10-Q
承租人会计
本公司采用ASU 2016-02，自2019年4月1日起生效，采用修改后的追溯方法。该标准建立了使用权模式(“ROU”)，要求承租人在资产负债表上确认期限超过12个月的所有租赁的ROU资产和租赁负债。租赁将被归类为财务或经营性租赁，分类影响损益表中费用确认的模式和分类。在采纳过程中，公司将选择采用修改后的追溯列报，公司将继续在ASC主题840项下列报前期财务报表和披露信息。此外，该公司将选出该标准允许的三种实际权宜之计的过渡方案，这将消除重新评估先前关于租赁识别、租赁分类和初始直接成本的结论的要求。此外，本公司将采用短期租赁例外政策，允许我们不将本准则的确认要求应用于短期租赁(即期限为12个月或以下的租赁)，并将租赁和非租赁组成部分作为某些类别资产的单一组成部分进行会计处理。
根据ASU 2016-02(专题842)，承租人必须在开始之日就所有租赁(短期租赁除外)确认下列事项：(1)租赁负债，即承租人在贴现基础上支付租赁产生的租赁款项的义务；(2)使用权资产，代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利的资产。
于开始日期，本公司按尚未支付的租赁付款现值确认租赁负债，按租赁隐含利率贴现，或如该利率不能轻易厘定，则按与相关租赁相同年期的本公司递增借款利率贴现。使用权资产最初按成本确认，主要包括租赁负债的初始金额，加上产生的任何初始直接成本，主要包括经纪佣金，减去收到的任何租赁激励。对所有使用权资产进行减值审查。截至2022年9月30日，使用权租赁资产没有减值。
该公司在租赁开始时将其归类为经营性租赁或融资租赁。在某些租赁协议中，公司可以获得租金免税期和其他激励措施。本公司按直线基础确认租赁成本，而不考虑延迟付款条款，如租金节假日，这些条款推迟了所需付款的开始日期。有关详情，请参阅“附注9-租约”。
最近发布的会计声明
美国公认会计原则的变更是由财务会计准则委员会以会计准则更新(“ASUS”)的形式确定的。本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。财务会计准则委员会已发布或建议的会计准则，如在未来某一日期之前不需要采用，则预计在采用时不会对简明财务报表产生重大影响。公司不讨论预期不会对其简明财务报表产生影响或与其简明财务报表无关的近期声明。
注3--库存
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(单位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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原料 |
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正在进行的工作 |
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成品 |
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总计 |
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在我们将大麻提取物加工成用于生产成品的不同大麻衍生品时，以在制品形式存在的库存被转移到原材料中。成品包括但不限于洗手液、胶水、乳液和饮料等。
2022年9月30日，Form 10-Q
于截至2022年9月30日止六个月内，本公司撇账约$
附注4--存款和垫款
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(单位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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给供应商和顾问的预付款 |
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其他应收款和保证金 |
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预付费用和其他流动资产 |
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总计 |
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截至2022年9月30日，该公司约占
附注5--无形资产
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(单位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 3月31日， 2022 ($) |
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摊销无形资产 |
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专利 |
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其他无形资产 |
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累计摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
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已摊销无形资产总额 |
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未摊销无形资产 |
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|
专利 |
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其他无形资产 |
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未摊销无形资产总额 |
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无形资产总额 |
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无形资产的价值包括获得专利权的成本、支持数据和与申请相关的费用
专利和专利权的有限寿命摊销最高可达
本公司定期审核其无形资产，以确定是否有任何无形资产为非暂时性减值，这将要求本公司在此期间记录减值费用，并得出结论，截至2022年9月30日，没有减值。
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预计摊销费用 |
(单位：千) ($) |
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截至2024年的年度 |
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截至2025年的年度 |
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截至2026年的年度 |
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截至2027年的年度 |
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截至2028年的年度 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
附注6--财产、厂房和设备
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(除使用年限外，以千计) |
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使用年限(年) |
自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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土地 |
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建筑物和设施 |
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厂房和机械 |
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计算机设备 |
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办公设备 |
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家具和固定装置 |
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车辆 |
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在建工程 |
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总值合计 |
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减去：累计折旧 |
( |
) |
( |
) |
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财产、厂房和设备合计(净额) |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的折旧费用约为美元
注7-故意留空
附注8--索赔和垫款
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(单位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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应收债权(1) |
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非当期预付款(2) |
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总计 |
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| (1) | |
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| (2) | |
2022年9月30日，Form 10-Q
附注9-租约
本公司的短期租约主要由剩余租期小于或等于12个月的空间组成。截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月，短期租赁费用和支付的现金总额约为$
美国：本公司签订了一份为期约五年的租赁协议，将于2025年到期。每年的租赁费大约是$
亚洲：该公司有三份为期三至四年的租赁协议，于2023年至2024年之间到期。每年的租赁费总额约为$
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(单位：千) 截至三个月 2022年9月30日 ($) |
(单位：千) 三个月 告一段落 2021年9月30日 ($) |
(单位：千) 截至六个月 2022年9月30日 ($) |
(单位：千) 截至六个月 2021年9月30日 ($) |
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经营租赁成本 |
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短期租赁成本 |
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总租赁成本 |
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我们经营租赁的使用权资产和租赁负债在综合资产负债表中记录如下：
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(单位：千) |
(单位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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资产 |
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经营性租赁资产 |
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租赁资产总额 |
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负债 |
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流动负债： |
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应计负债和其他(本期部分--经营租赁负债) |
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非流动负债： |
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经营租赁负债(非流动部分-经营租赁负债) |
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租赁总负债 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
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(单位：千) 自.起 2022年9月30日 ($) |
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与租赁有关的补充现金流量和非现金信息如下： |
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为计入租赁负债的金额支付的现金 |
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-来自经营租赁的经营现金流 |
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以经营性租赁义务换取的使用权资产 |
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截至2022年9月30日，下表汇总了我们租赁负债的到期日： |
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9月23日 |
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9月24日 |
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9月25日 |
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9月26日 |
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9月27日 |
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减去：现值折扣 |
( |
) |
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租赁总负债 |
附注10--应计负债和其他负债
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(单位：千) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
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补偿及其他供款 |
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为开支拨备 |
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短期租赁负债 |
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其他流动负债 |
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总计 |
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报酬和其他与缴款有关的负债由雇员的应计薪金组成。此外，费用准备金还包括法律、专业和营销费用准备金。其他流动负债还包括约#美元的法定应付款。
附注11--贷款和其他负债
截至2022年9月30日的贷款：
2020年6月11日，公司获得了一笔经济伤害灾难贷款(EIDL)，金额约为$
2022年9月30日，Form 10-Q
其他责任：
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(单位：千) |
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自.起 |
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2022年9月30日 ($) |
March 31, 2022 ($) |
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法定准备金 |
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总计 |
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法定准备金是为我们在印度的子公司的员工提供的酬金准备金。
附注12--承付款和或有事项
本公司可能涉及在正常业务过程中产生的法律程序、索赔和评估。这类问题存在许多不确定因素，结果无法有把握地预测。因此，截至2022年9月30日，除下文法律诉讼部分披露的事项外，概无该等被视为对简明综合财务报表具有重大影响的事项。
在美国，我们提供健康保险、人寿保险和401(K)计划，在该计划中，公司最高可匹配
附注13-证券
自2022年9月30日起，本公司获授权发行最多
我们的普通股在纽约证券交易所美国股票交易所上市(股票代码：IGC)。该证券还在法兰克福、斯图加特和柏林证券交易所交易(股票代码：IGS1)。该公司还拥有
于二零二一年一月十三日，本公司与Benchmark Company，LLC(“销售代理”)订立销售协议(“协议”)，根据该协议，销售代理将担任本公司的销售代理，负责发行及销售最高达$
附注14--基于股票的薪酬
截至2022年9月30日，根据公司之前的2008年和当前的2018年综合激励计划，总共
2022年9月30日，Form 10-Q
此外，顾问和董事持有的购买期权
期权使用Black-Scholes定价模型进行估值，而基于市场的RSU基于网格模型进行估值，并具有以下假设：
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授予于 2023财年 |
授予于 2022财年 |
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期权的预期寿命 |
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既得期权 |
% |
% |
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无风险利率 |
% |
% |
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预期波动率 |
% |
% |
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预期股息收益率 |
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与向员工、董事、顾问和承包商支付股份相关的费用在归属或服务期内分配，并在销售、一般和行政费用(包括研究和开发)中确认。截至2022年9月30日止六个月，本公司销售、一般及行政费用(包括研发)所显示的基于股份及基于期权的开支为$
截至2021年9月30日的6个月，这些费用为
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非既得股 |
股票 (单位：千) |
加权平均 授予日期公允价值 ($) |
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截至2022年3月31日的非既得股 |
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授与 |
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既得 |
( |
) |
( |
) |
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取消/没收 |
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截至2022年9月30日的非既得股 |
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选项 |
股票 (单位：千) |
加权平均 授予日期公允价值 ($) |
加权平均 行权价格 ($) |
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截至2022年3月31日的未偿还期权 |
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授与 |
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已锻炼 |
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取消/没收 |
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截至2022年9月30日的未偿还期权 |
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有一笔合计的未确认费用为#美元
2022年9月30日，Form 10-Q
附注15--金融工具的公允价值
截至2022年9月30日，该公司的投资可能包括货币市场基金、债务和股票基金以及其他有价证券，这些证券被归类为公允价值等级的第一级，因为它们在活跃的市场上使用报价进行估值。根据同样的原则，该公司的现金和现金等价物也被归类为1级。如果预期在未来12个月内清算金融工具，则将其归类为流动金融工具。现金存款被归类为2级，因为它们没有常规的市场定价，但其公允价值可以根据其他数据价值或市场价格来确定。由于很少或根本没有市场数据，该公司的剩余投资已被归类为3级工具。第三级投资使用成本法进行估值。
下表列出了截至2022年9月30日和2022年3月31日按公允价值经常性计量的公司资产的信息，并显示了公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值等级：
截至2022年9月30日
(单位：千)
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特例 |
调整后的成本 ($) |
利得 ($) |
损失 ($) |
公允价值 ($) |
现金和 现金等价物 ($) |
短期 投资 ($) |
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1级 |
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现金 |
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货币市场基金 |
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债务基金 |
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共同基金 |
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2级 |
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存单 |
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共计 |
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截至2022年3月31日
(单位：千)
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特例 |
调整后的成本 ($) |
利得 ($) |
损失 ($) |
公允价值 ($) |
现金和 现金等价物 ($) |
短期 投资 ($) |
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1级 |
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现金 |
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货币市场基金 |
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债务基金 |
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共同基金 |
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2级 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
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存单 |
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共计 |
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2022年9月30日，Form 10-Q
附注16--分部信息
FASB ASC 280，“细分市场报告，“建立了报告有关可报告细分市场的信息的标准。营运分部被定义为企业的组成部分，其单独的财务信息可由首席运营决策者或决策小组(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。CODM根据产品线和进入市场的路线评估收入和毛利润。基于我们的整合和管理战略，我们在
公司的首席运营官是公司的首席执行官(“首席执行官”)。首席执行官审查在运营部门基础上提供的财务信息，以做出运营决策并评估财务业绩。因此，在我们的生命科学部门开始之前，该公司确定它是在一个单一的运营和可报告的部门运营。截至本报告日期，在为新的和不同的收入来源做准备时，公司已确定其在
下面提供了ASC 280-10-50-38“实体范围信息”所需的信息：
1)下表显示了按细分市场上报的收入：
产品和服务
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(单位：千) |
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细分市场 |
截至六个月 2022年9月30日 ($) |
百分比 总收入 (%) |
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基础设施细分市场 |
% |
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生命科学板块 |
% |
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总计 |
% |
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(单位：千) |
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细分市场 |
截至六个月 2021年9月30日 ($) |
百分比 总收入 (%) |
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基础设施细分市场 |
% |
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生命科学板块 |
% |
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总计 |
% |
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关于按产品和服务分列的收入信息，请参阅附注2，“重要会计政策摘要”。
2022年9月30日，Form 10-Q
2)下表显示了归因于注册国(美国)的收入和其他国家。收入通常归因于客户的地理位置：
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(单位：千) |
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细分市场 |
国家 |
截至六个月 2022年9月30日 ($) |
百分比 总收入 (%) |
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美国 |
美国 |
% |
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亚洲 |
印度 |
% |
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总计 |
% |
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(单位：千) |
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细分市场 |
国家 |
截至六个月 2021年9月30日 ($) |
百分比 总收入 (%) |
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美国 |
美国 |
% |
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亚洲 |
印度 |
% |
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总计 |
% |
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3)下表显示了在住所国和外国持有的金融工具以外的非流动资产。
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(单位：千) |
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资产的性质 |
美国 (住所所在国家) ($) |
外国 (印度、香港和哥伦比亚) ($) |
截止日期合计 2022年9月30日 ($) |
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无形资产，净额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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索赔和垫款 |
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经营性租赁资产 |
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非流动资产总额 |
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(单位：千) |
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资产的性质 |
美国 (住所所在国家) ($) |
外国 (印度、香港和哥伦比亚) ($) |
截止日期合计 March 31, 2022 ($) |
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无形资产，净额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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索赔和垫款 |
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经营性租赁资产 |
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非流动资产总额 |
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附注17--后续活动
没有要报告的。
2022年9月30日，Form 10-Q
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本管理层讨论和分析(“MD&A”)的目的是了解公司的综合财务状况以及经营和现金流的结果。阅读时应结合本公司截至2022年9月30日的三个月和六个月的Form 10-Q季度报告以及2022年6月23日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-K年度报告(“2022年Form 10-K”)中其他地方的未经审计的简明财务报表和相关附注。该公司的实际结果可能与这里讨论的结果大不相同。可能造成差异的因素包括“前瞻性陈述”和“风险因素”部分讨论的因素，以及本报告其他部分讨论的因素。风险和不确定性可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述或历史结果和趋势中隐含的结果大不相同。因此，我们提醒读者，不要过度依赖我们所作的任何前瞻性陈述，这些陈述只反映了它们发表之日的情况。除非法律和美国证券交易委员会规则明确要求，否则我们不承担任何义务，公开更新或修改任何此类声明，以反映我们的预期或可能基于的事件、条件或情况的任何变化，或可能影响实际结果与前瞻性声明中概述的那些结果的可能性。
概述
IGC有两个部分：生命科学和基础设施。
生命科学分部
生命科学部门主要通过包括IGC Pharma LLC在内的全资子公司运营，IGC Pharma LLC是一家总部位于马里兰州的临床阶段生物制药公司。IGC Pharma LLC的宗旨是有效治疗阿尔茨海默氏症患者，减轻照顾者负担。在过去的八年里，我们对大麻素的科学包括其提取、分离、纯化和开发有了深入的了解。我们的战略是利用我们独特的平台开发一个班级领先的项目来治疗阿尔茨海默氏症等神经退行性疾病。
我们目前有两个处于不同开发阶段的主要研究药物资产：
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1) |
我们的主要候选治疗药物IGC-AD1处于治疗阿尔茨海默氏症痴呆激越的第二阶段试验；以及 |
|
2) |
TGR-63，一种酶抑制剂，在临床前试验中显示可以减少阿尔茨海默氏症细胞系的神经毒性。 |
Igc-ad1和tgr-63这两个小分子在阿尔茨海默病细胞系中都表明，它们有可能抑制或改善一种导致Aβ斑块的关键蛋白质，A斑块是阿尔茨海默病的一个关键标志。
该公司控制着八项专利和七项申请，包括IGC-AD1和TGR-63各自两项，以及它们在阿尔茨海默氏症中的用途。
IGC-AD1是一种正在研究的新药候选药物，目前正处于多地点、随机、双盲、治疗阿尔茨海默氏症痴呆激越的第二阶段临床试验。目前，还没有FDA批准的治疗阿尔茨海默氏症躁动的药物。大约76%的阿尔茨海默氏症患者患有CMAI分级的躁动(Van der Mussele等人，2015)。
IGC-AD1是一种以大麻为基础的化合物，依赖于微量的THC(四氢大麻酚)、一种具有精神活性的大麻素和另一种化合物作为活性物质。这项2期试验是第一次使用天然THC作为治疗阿尔茨海默氏症激越的活性物质的人体试验。第二种分子TGR-63是一种酶抑制剂，临床前试验表明可以降低阿尔茨海默氏症细胞系的神经毒性。神经毒性导致阿尔茨海默病的细胞功能障碍和死亡。如果通过进一步的试验、测试和研究证明TGR-63在阻止这一过程方面是有效的，则TGR-63可能通过改善Aβ斑块来治疗阿尔茨海默病。
2022年9月30日，Form 10-Q
生命科学部门还包括非处方药个人护理产品的开发，由该公司的某些子公司以各种品牌运营。我们已经创建了一个基于大麻素的女性健康品牌Holef™，可以通过在线渠道购买，我们还创建了一款注入咖啡因的能量饮料SUNDAY SELTZER™，可以通过批发渠道购买。
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● |
Holef™是一款纯素食、非转基因、不含残忍、不含Paraben、经过实验室验证的非处方药系列产品，含有植物成分，旨在缓解月经痉挛(痛经)不适和其他经前症状(“经前综合症”)。 |
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● |
SUNDAY SERTZER™是一款纯素、有机、轻微碳酸的能量饮料，含有来自绿茶提取物、CBD、维生素B和维生素C的天然咖啡因，不含添加糖，也不含防腐剂。这种能量饮料有两种口味，石榴柠檬和桃姜。此外，SUNDAY SELTZER™也有其他四种不含咖啡因的口味。 |
Holef™和SUNDAY SELTZER™均符合适用的联邦、州和地方法律法规。
基础设施细分市场
基础设施部分涉及建筑合同的执行和重型建筑设备的租赁。自我们成立以来，该公司一直在印度运营其基础设施部门。
其他发展
2022年9月20日，美国专利商标局授予了治疗阿尔茨海默病的第二项专利(#11,446,276)，题为“极低剂量的THC作为阿尔茨海默病的治疗和预防药物”。最初的专利申请由南佛罗里达大学(USF)发起，并于2016年8月1日提交。2017年5月25日，该公司与美国联邦就阿尔茨海默病的专利申请和相关研究签订了独家许可协议。上文所述的IGC-AD1就是基于这项研究的一部分。
战略
生命科学细分市场战略包括：
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1. |
根据FDA的批准，开发IGC-AD1作为治疗阿尔茨海默氏症引起的痴呆症的药物，并研究和开发TGR-63用于阿尔茨海默病的潜在治疗。 |
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2. |
营销霍利夫™、星期日塞尔策™和白标服务。 |
我们认为，由于需要多年的试验和FDA的批准，开发一种用于治疗症状或作为疾病改良剂的药物具有相当大的风险。然而，如果我们获得第一个进入市场的优势，可能会有相当大的上行空间和显著的价值创造，而这一点无法得到保证。如果我们要获得率先进入市场的优势，当批准的药物上市时，这种优势可能会导致显著增长。我们的假日TM战略包括扩大产品线，开发在线服务，将女性与可以帮助治疗经前综合症和痛经的医疗专业人员联系起来，更具体地说。建立一个将女性聚集在一起的在线社区可以创造品牌资产和忠诚度。
我们相信，在临床试验、研发、设施、营销、广告以及收购补充产品和业务方面的额外投资将对生命科学部门的持续增长至关重要。我们相信，这些投资将推动创新产品的开发和交付，推动积极的患者和客户体验。我们希望利用我们的研发和知识产权来开发突破性的、基于科学的产品，这些产品通过临床试验被证明是有效的，但需要得到FDA的批准。虽然不能保证，但我们相信这一策略可以改进我们现有的产品，并导致创造新的大麻产品，可以为多种情况、症状和副作用提供治疗选择。
我们的基础设施部门战略包括赢得和执行竞争性投标的建筑合同，如在印度喀拉拉邦修建道路、桥梁和其他土木工程。
2022年9月30日，Form 10-Q
新冠肺炎更新
我们的基础设施业务总部设在印度喀拉拉邦和香港，喀拉拉邦是印度受新冠肺炎影响最严重的邦之一，香港有严格的检疫和旅行限制。这些限制继续对我们的基础设施业务、财务状况、流动性和运营产生不利影响。对于印度和香港的基础设施业务，我们对经济状况何时复苏的可见性有限。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营业绩
下文所列的历史结果不一定代表未来任何时期可能取得的结果。下表概述了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营结果：
经营报表(千元，未经审计)
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截至9月30日的三个月， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
变化 ($) |
百分比 变化 |
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收入 |
202 | 56 | 146 | 261 |
% |
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收入成本 |
(67 | ) | (18 | ) | (49 | ) | 272 |
% |
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毛利 |
135 | 38 | 97 | 255 |
% |
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|
销售、一般和行政费用 |
(1,855 | ) | (4,110 | ) | 2,255 | (55 |
)% |
|||||||||
|
研发费用 |
(768 | ) | (276 | ) | (492 | ) | 178 |
% |
||||||||
|
营业亏损 |
(2,488 | ) | (4,348 | ) | 1,860 | (43 | )% | |||||||||
|
其他收入，净额 |
46 | 4 | 42 | 1,050 |
% |
|||||||||||
|
所得税前亏损 |
(2,442 | ) | (4,344 | ) | 1,902 | (44 | )% | |||||||||
|
所得税费用/福利 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
净亏损 |
(2,442 | ) | (4,344 | ) | 1,902 | (44 | )% | |||||||||
收入-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的收入分别约为20.2万美元和5.6万美元。这两个季度的收入主要来自我们的生命科学部门，该部门涉及提供白标制造产品、整体女性保健产品和饮料的销售，包括公司的能量饮料等。销售额的增长主要与公司服务和产品的销售额增加有关。基础设施部门的收入受到新冠肺炎疫情复苏缓慢以及印度季风季到来的影响，这阻碍了建筑活动。
收入成本-截至2022年9月30日的三个月的收入成本约为6.7万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入成本为1.8万美元，毛利率分别为67%和68%。收入成本的变化主要归因于生产我们产品所需的原材料成本。由于整体通胀压力，未来收入成本缺乏可见性。
销售、一般和行政费用(“SG&A”)-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的SG&A费用分别约为190万美元和410万美元。减少220万美元的原因是一次性费用的调整以及法律和营销费用的减少。SG&A费用主要包括与员工相关的费用、销售佣金、专业费用、律师费、市场营销、其他公司费用、已分配的一般管理费用和拨备、与坏账有关的折旧和注销，以及预付款(如有)。
研究和开发费用-研发费用归因于我们的生命科学部门。在截至2022年9月30日的三个月中，研发费用增加了约49万2千美元，增幅为178%，从截至2021年9月30日的三个月的约27.6万美元增至76.8万美元。增加的主要原因是IGC-AD1的第二阶段试验和TGR-63的临床前研究的进展. 我们预计，随着TGR-63的开发和阿尔茨海默氏症的第二阶段试验获得更多势头，研发费用将会增加。
2022年9月30日，Form 10-Q
其他收入，净额– 在截至2022年9月30日的三个月中，其他净收入增加了约4.2万美元，增幅为1050%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的其他收入总额分别约为4.6万美元和4000美元。其他收入包括利息和租金收入、股息收入、出售资产的利润、投资的未实现收益、净收入和出售废品的收入。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月的经营业绩
下文所列的历史结果不一定代表未来任何时期可能取得的结果。下表概述了截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月的运营结果：
经营报表(千元，未经审计)
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截至9月30日的六个月， |
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2022 ($) |
2021 ($) |
变化 ($) |
百分比 变化 |
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收入 |
414 | 133 | 281 | 211 |
% |
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|
收入成本 |
(137 | ) | (69 | ) | (68 | ) | 99 |
% |
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|
毛利 |
277 | 64 | 213 | 333 |
% |
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|
销售、一般和行政费用 |
(3,405 | ) | (5,886 | ) | 2,481 | (42 |
)% |
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|
研发费用 |
(2,162 | ) | (720 | ) | (1,442 | ) | 200 |
% |
||||||||
|
营业亏损 |
(5,290 | ) | (6,542 | ) | 1,252 | (19 | )% | |||||||||
|
投资减值准备 |
- | (37 | ) | 37 | (100 |
)% |
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|
其他收入，净额 |
63 | 447 | (384 | ) | (86 |
)% |
||||||||||
|
所得税前亏损 |
(5,227 | ) | (6,132 | ) | 905 | (15 | )% | |||||||||
|
所得税费用/福利 |
- | - | - | - | ||||||||||||
|
净亏损 |
(5,227 | ) | (6,132 | ) | 905 | (15 | )% | |||||||||
收入-截至2022年9月30日和2021年9月30日的6个月的收入分别约为41.4万美元和13.3万美元。这两个季度的收入主要来自我们的生命科学部门，该部门涉及提供白标制造产品、整体女性保健产品和饮料的销售，包括公司的能量饮料等。销售额的增长主要与公司服务和产品的销售额增加有关。基础设施部门的收入受到新冠肺炎疫情复苏缓慢以及印度季风季到来的影响，这阻碍了建筑活动。
收入成本-截至2022年9月30日的6个月，收入成本约为13.7万美元，而截至2021年9月30日的6个月为6.9万美元，毛利率分别为67%和48%。收入成本的变化主要归因于生产我们产品所需的原材料成本。虽然毛利率同比上升，但由于整体通胀压力，未来缺乏可见性。
销售、一般和行政费用-截至2022年9月30日和2021年9月30日的6个月，SG&A费用分别约为340万美元和580万美元。减少240万美元的原因是一次性费用的调整以及法律和营销费用的减少。SG&A费用主要包括与员工相关的费用、销售佣金、专业费用、律师费、市场营销、其他公司费用、已分配的一般管理费用和拨备、与坏账有关的折旧和注销，以及预付款(如有)。
研究和开发费用-研发费用归因于我们的生命科学部门。在截至2022年9月30日的6个月中，研发费用增加了约140万美元或200%，从截至2021年9月30日的6个月的约72万美元增加到210万美元。增加的主要原因是IGC-AD1的第二阶段试验和TGR-63的临床前研究的进展. 我们预计，随着第二阶段试验开始与患者签约，将产生额外的研发费用。
投资减值准备-在截至2022年9月30日的六个月内，没有投资减值。然而，在截至2021年9月30日的6个月内，公司决定出售其在Evolve I，Inc.的持股并退出收购。因此，公司在截至2021年9月30日的6个月中损失了3.7万美元的投资。
2022年9月30日，Form 10-Q
其他收入，净额-在截至2022年9月30日的6个月中，其他净收入减少了约38.4万美元，降幅为86%。因此，截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月的其他收入总额分别约为6.3万美元和44.7万美元。在截至2021年9月30日的六个月内，其他收入包括约43万美元的一次性收入，与PPP票据的宽恕有关。其他收入包括利息和租金收入、股息收入、出售资产的利润、投资的未实现收益、净收入和废品销售收入。
流动性与资本资源
我们的流动性来源是现金和现金等价物、通过自动取款机发行筹集的资金、运营现金流、短期和长期借款以及短期流动性安排。该公司继续评估各种融资来源和选择，以筹集营运资金，以帮助为当前的研发计划和运营提供资金。除本报告所披露外，本公司并无任何重大长期债务、资本租赁义务或其他长期负债。有关公司承诺和合同义务的进一步资料，请参阅本报告第1项下的附注12“承付款和或有事项”、附注11“贷款和其他负债”和附注9“租赁”。
虽然本公司相信其现有现金、现金等价物及短期投资余额及其他短期流动性安排将足以满足其营运资金需求、资本资产购买、债务偿还、投资(包括但不限于共同基金、国债、加密货币及其他资产类别)、临床试验及与其现有业务相关的其他流动性要求(如有)，但本公司将在有能力时筹集资金。公司继续利用自动取款机筹集资金。管理层正在积极监测新冠肺炎对公司财务状况、流动性、运营、供应商、行业、法律费用和员工队伍的影响。
有关本公司相关风险的进一步信息，请参阅本公司2022年10-K表格中的第1A项“风险因素”。
|
(单位：千，未经审计) |
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自.起 2022年9月30日 ($) |
自.起 March 31, 2022 ($) |
变化 |
百分比变化 |
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|
现金和现金等价物 |
6,623 | 10,460 | (3,837 |
) |
(37 |
)% |
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营运资本 |
9,817 | 12,670 | (2,853 |
) |
(22 |
)% |
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现金和现金等价物
在截至2022年9月30日的6个月里，现金和现金等价物从截至2022年3月31日的1040万美元减少了约380万美元，降至660万美元，降幅约为37%。
现金流量摘要
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(单位：千，未经审计) |
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截至9月30日的六个月， |
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2022 |
2021 |
变化 |
百分比变化 |
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|
用于经营活动的现金 |
(3,882 | ) | (4,153 | ) | 271 | (7 |
)% |
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|
现金(用于投资活动/由投资活动提供 |
24 | (140 | ) | 164 | 117 |
% |
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|
融资活动提供的现金 |
101 | 4,144 | (4,043 | ) | (98 |
)% |
||||||||||
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(80 | ) | - | (80 | ) | 100 |
% |
|||||||||
|
现金和现金等价物净减少 |
(3,837 | ) | (149 | ) | (3,688 | ) | 2,475 |
% |
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|
期初现金及现金等价物 |
10,460 | 14,548 | (4,088 | ) | (28 |
)% |
||||||||||
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期末现金和现金等价物 |
6,623 | 14,399 | (7,776 | ) | (54 | )% | ||||||||||
2022年9月30日，Form 10-Q
经营活动
截至2022年9月30日的6个月，用于经营活动的净现金约为380万美元。它包括大约520万美元的净亏损，大约220万美元的非现金支出对现金的积极影响，以及大约808000美元的经营资产和负债的负变化。非现金支出包括大约33.2万美元的摊销/折旧费用、大约180万美元的基于股票的支出以及大约45000美元的固定资产销售净亏损。此外，营业资产和负债的变化对现金产生了大约808,000美元的负面影响，其中大约65,000美元是由于应收账款的减少，大约524,000美元的应付账款减少，以及大约219,000美元的其他净流动资产和负债的减少。
截至2021年9月30日的6个月，用于经营活动的净现金约为410万美元。它包括大约600万美元的净亏损，大约220万美元的非现金支出对现金的积极影响，以及大约215,000美元的经营资产和负债的负变化。非现金支出包括大约32万美元的摊销/折旧费用，大约54.9万美元的股票支出，以及43万美元的购买力平价票据豁免收益。此外，营业资产和负债的变化对现金产生了大约215,000美元的负面影响，其中大约150,000美元是由于存款和垫款的减少，大约56,000美元的应付账款减少，以及大约9,000美元的其他流动资产和负债净额的减少。
投资活动
截至2022年9月30日的6个月，投资活动提供的净现金约为2.4万美元，其中包括出售财产、厂房和设备的收益约27.7万美元，加上与专利有关的收购和申请费用约6万美元的现金支出和约19.3万美元的短期投资。
截至2021年9月30日的6个月，用于投资活动的现金净额约为14万美元，其中包括约1.5万美元的专利收购和申请费用，以及约12.5万美元的物业、厂房和设备的购买费用。
融资活动
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的6个月里，通过自动柜员机发行股票所产生的融资活动提供的净现金，扣除与股票发行相关的所有费用，分别约为10.1万美元和410万美元。
2022年9月30日，Form 10-Q
表外安排
我们没有任何未偿还的衍生金融工具、表外担保、利率互换交易或外币远期合约。此外，我们并无任何留存权益或或有权益转移至作为信贷、流动资金或市场风险支持的未合并实体的资产。吾等在向吾等提供融资、流动资金、市场风险或信贷支持或与吾等从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体中并无任何可变权益。
关键会计政策
虽然所有会计政策都会影响财务报表，但某些政策可能被视为关键政策。关键会计政策是既对描述财务状况和经营结果最重要，又要求管理层作出最主观或最复杂的判断和估计的政策。我们的管理层认为，属于这一类的政策是收入确认、库存、应收账款、外币换算、长期资产和投资减值、股票补偿和网络安全方面的政策。
请参阅本报告未经审计简明财务报表附注2-重大会计政策摘要、2022年10-K表格经审计综合财务报表附注以及项目7-管理层对2022年10-K表格财务状况和经营成果的讨论和分析，以讨论我们所有的关键和重要会计政策。
近期会计公告
美国公认会计准则的变化由财务会计准则委员会(FASB)以会计准则更新(ASU)的形式确定，以FASB的会计准则编纂的形式。本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。未上市的新发行华硕预计不会对本公司的综合财务状况和经营业绩产生影响，因为要么ASU不适用，要么预计影响不大。本报告未经审计简明综合财务报表附注的附注2“重要会计政策”以及我们的2022 Form 10-K第二部分经审计综合财务报表附注描述了可能适用于我们的近期会计声明。
2022年9月30日，Form 10-Q
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
第3项不适用于我们，因为我们是一家规模较小的报告公司。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
本公司管理层维持1934年证券交易法(下称“交易法”)第13a-15(E)及15d-15(E)条所界定的披露控制及程序，旨在提供合理保证，确保根据交易法提交或提交的报告所须披露的资料，会在美国证券交易委员会的规则及表格所指定的时间内予以处理、记录、总结及报告，并累积及传达给管理层，包括首席执行官及首席财务官(分别为首席执行官及首席财务官)，以便及时就所需披露作出决定。
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在必要的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，根据交易法规则13a-15(F)的定义对我们的“财务报告内部控制”进行了评估，以确定在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制是否发生了任何重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。根据该评估，在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
2022年9月30日，Form 10-Q
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本公司可能涉及在正常业务过程中产生的法律程序、索赔和评估。这类问题存在许多不确定因素，结果无法有把握地预测。
截至2022年9月30日，该公司及其一名高管是以下诉讼事项的当事人：
阿波吉金融投资公司，等人。诉印度全球化资本公司等人，民事诉讼第1号：21-cv-03809(美国纽约南区地区法院)。2021年4月29日，Apogee Financial Investments，Inc.(“Apogee”)和John R.Clarke(“Clarke”)对公司和IGC的总裁和首席执行官Ram Mukunda(“Mukunda”)提起诉讼(“Apogee诉讼”)。该诉讼最初由IGC于2021年2月8日提起(印度全球化资本公司诉Apogee Financial Investments，Inc.，民事诉讼编号1：21-cv-01131，美国纽约南区地区法院)，其中IGC指控Apogee违反了一份日期为2014年12月18日的购买协议，该协议与IGC打算收购一家名为Midtown Partners and Co.，LLC的企业有关。作为对IGC最初诉讼的回应，Apogee和Clarke提出了反诉和Apogee诉讼。2021年6月28日，Apogee和Clarke提出了修改后的申诉。2021年7月23日，IGC和Mukunda采取行动，部分驳回了反诉和Apogee诉讼。2022年3月7日，法院批准了驳回动议，只留下两项索赔：远见者对公司涉嫌违反购买协议的反索赔；克拉克对公司涉嫌违反向其发行公司股票的承诺的索赔。本公司认为反索赔和Apogee诉讼是业务附带的普通、例行诉讼。公司和Mukunda否认任何和所有责任，特别是否认Apogee和Clarke先生在Apogee诉讼中提交的文件中包含的许多事实指控。公司和Mukunda都打算积极为诉讼辩护，并为此由律师代表。
第1A项。风险因素
根据交易法第12b-2条的规定，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目下的信息。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
2022年9月30日，Form 10-Q
项目6.展品
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展品 |
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数 |
展品说明 |
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3.1 |
2012年8月1日修订并重新修订的注册人公司章程(通过参考2012年8月6日提交的公司当前报告的8-K表格的附件3.1并入)。 |
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3.2 |
注册人章程(参照本公司于2021年1月22日提交的《S-3表格生效后修正案第1号》附件3.2)。 |
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3.3 |
2014年8月2日修订的注册人公司章程修正案(参照公司于2021年1月22日提交的S-3表格生效后修正案1的附件3.3并入)。 |
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31.1* |
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。 |
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31.2* |
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的认证。 |
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32.1** |
根据《美国法典》第18编第1350节进行的认证。 |
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101.INS* |
内联XBRL实例文档。 |
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101.SCH* |
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.LAB* |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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101.DEF* |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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104* |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*现送交存档。
**随函提供。
2022年9月30日，Form 10-Q
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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印度全球化资本公司。 |
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日期：2022年11月1日 |
发信人： |
/s/Ram Mukunda |
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拉姆·穆孔达 |
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总裁与首席执行官 (首席行政主任) |
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日期：2022年11月1日 |
发信人： |
/s/克劳迪娅·格里马尔迪 |
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克劳迪娅·格里马尔迪 |
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美国副总统 (首席财务官) |
2022年9月30日，Form 10-Q