美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
关于从到的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别码) |
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(主要执行机构地址、邮政编码、电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：
班级 |
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截至2022年9月30日未偿还 |
普通股，无面值 |
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IMAX公司
目录表
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页面 |
第一部分财务信息
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第1项。 |
财务报表 |
3 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
49 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
81 |
第四项。 |
控制和程序 |
82 |
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||
第二部分：其他信息
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第1项。 |
法律诉讼 |
83 |
第1A项。 |
风险因素 |
83 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
86 |
第六项。 |
陈列品 |
87 |
签名 |
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88 |
2
IMAX公司
第一部分融资AL信息
第1项。 财务ALI报表
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页面 |
以下未经审计的简明合并财务报表作为本报告的一部分提交： |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 |
4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表 |
5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面亏损报表 |
6 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明合并现金流量表 |
7 |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明综合报表 |
8 |
简明合并财务报表附注 |
9 |
3
IMAX公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(以千美元计，不包括股票金额)
(未经审计)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，扣除信贷损失准备后的净额 |
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融资应收款，扣除信贷损失准备后的净额 |
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可变对价应收款，扣除信贷损失准备后的净额 |
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盘存 |
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预付费用 |
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电影资产，累计摊销后的净额 |
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财产、厂房和设备，扣除累计折旧后的净额 |
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股权证券投资 |
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其他资产 |
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递延所得税资产，扣除估值免税额 |
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商誉 |
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其他无形资产，累计摊销净额 |
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总资产 |
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负债 |
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应付帐款 |
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应计负债和其他负债 |
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递延收入 |
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循环信贷工具借款，扣除未摊销债务发行成本 |
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可转换票据和其他借款，净额 |
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递延所得税负债 |
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总负债 |
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非控制性权益 |
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股东权益 |
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股本普通股-票面价值。授权-不限号码。 |
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其他权益 |
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法定盈余公积金 |
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累计赤字 |
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累计其他综合(亏损)收入 |
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普通股股东应占股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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||
(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
4
IMAX公司
浓缩合并S操作的状态
(单位为千美元，每股除外)
(未经审计)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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技术销售 |
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图像增强和维护服务 |
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技术租赁 |
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财政收入 |
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适用于收入的成本和费用 |
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技术销售 |
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图像增强和维护服务 |
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技术租赁 |
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毛利率 |
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销售、一般和行政费用 |
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研发 |
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无形资产摊销 |
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信用损失费用(冲销)，净额 |
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资产减值(见附注17(E)) |
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法律判决和仲裁裁决(见附注9) |
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运营亏损 |
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已实现和未实现的投资收益 |
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退休福利非服务性支出 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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税前亏损 |
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所得税费用 |
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净亏损 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
减去：非控股权益的净收入 |
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( |
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( |
) |
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( |
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普通股股东应占净亏损 |
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( |
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( |
) |
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$ |
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普通股股东应占每股净亏损--基本和稀释后： |
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每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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|
$ |
( |
) |
(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
5
IMAX公司
精简合并状态综合损失企业
(单位：千美元)
(未经审计)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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净亏损 |
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( |
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$ |
( |
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其他税前综合亏损 |
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现金流套期保值工具未实现净亏损 |
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) |
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( |
) |
现金流量套期保值工具的已实现净亏损(收益) |
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( |
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( |
) |
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无效现金流量套期保值工具未实现收益的重新分类 |
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) |
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外币折算调整 |
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固定福利和退休后福利计划 |
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税前其他综合亏损合计 |
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) |
与其他综合损失相关的所得税优惠 |
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其他综合亏损，税后净额 |
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( |
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( |
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( |
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综合损失 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可归属于非控股权益的综合损失(收益) |
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( |
) |
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( |
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普通股股东应占综合亏损 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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|
$ |
( |
) |
(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
6
IMAX公司
浓缩合并S现金流统计表
(单位：千美元)
(未经审计)
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九个月结束 |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动 |
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净亏损 |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
对净亏损与经营活动提供(用于)现金的调整： |
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折旧及摊销 |
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递延融资成本摊销 |
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信用损失费用(冲销)，净额 |
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资产减值 |
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递延所得税优惠 |
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( |
) |
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( |
) |
基于股份和其他非现金薪酬 |
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未实现外汇汇兑损失 |
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已实现和未实现的投资收益 |
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( |
) |
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( |
) |
资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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( |
) |
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盘存 |
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( |
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电影资产 |
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( |
) |
递延收入 |
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( |
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( |
) |
其他经营性资产和负债变动 |
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
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( |
) |
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投资活动 |
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收购SSIMWAVE，扣除收购的现金和现金等价物后的净额 |
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( |
) |
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购置房产、厂房和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
联合收入分享安排的设备投资 |
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( |
) |
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( |
) |
对电影的兴趣被归类为金融工具 |
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( |
) |
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收购其他无形资产 |
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( |
) |
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( |
) |
出售股权证券所得收益 |
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|
投资活动提供的现金净额(用于) |
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( |
) |
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融资活动 |
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||
发行可转换票据所得款项净额 |
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— |
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|
与可转换票据相关的债务发行成本 |
|
|
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— |
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( |
) |
购买与可转换票据相关的上限催缴 |
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|
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— |
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( |
) |
循环信贷工具借款 |
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|
|
|
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|
|
||
循环信贷工具借款的偿还 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的信贷便利修改费用 |
|
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( |
) |
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( |
) |
回购普通股，IMAX公司 |
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( |
) |
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|
( |
) |
回购普通股，IMAX中国 |
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|
( |
) |
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( |
) |
对已授予的员工股票奖励预扣和支付的税款 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
已发行普通股--行使股票期权 |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
融资租赁义务项下的本金支付 |
|
|
|
( |
) |
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|
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|
支付给非控股权益的股息 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
用于融资活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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|
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( |
) |
|
期内现金及现金等价物减少 |
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( |
) |
|
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( |
) |
期初现金及现金等价物 |
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|
|
|
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|
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期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
7
IMAX公司
简明合并报表股东权益
(单位：千美元)
(未经审计)
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
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9月30日， |
|
|
9月30日， |
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||||||||||
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2022 |
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|
2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
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对股本的调整： |
|
|
|
|
|
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|
|
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||||
期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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库房所持股份的变动 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使的员工股票期权，扣除因员工纳税义务而扣缴的股份 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
|
|
授予日期行使的股票期权的公允价值 |
|
— |
|
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— |
|
|
|
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|
回购和注销普通股的平均账面价值 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
归属的限制性股份单位，扣除因员工纳税义务而扣留的股份 |
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收购中普通股的发行 |
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期末余额 |
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|
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对其他权益的调整： |
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以股份为基础的支付费用摊销-股票期权 |
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以股份为基础的支付费用摊销-限制性股份单位 |
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与IMAX中国普通股回购相关的所有权权益变化 |
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购买与可转换票据相关的上限催缴 |
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法定盈余公积金从留存收益中扣除，IMAX中国 |
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对累计其他综合(亏损)收入的调整： |
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向IMAX非控股股东支付的股息中国 |
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可归属于非控股权益的股份薪酬 |
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与IMAX中国普通股回购相关的所有权权益变化 |
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(见附注，它们是这些简明合并财务报表的组成部分。)
8
IMAX公司
关于简明Consoli的注记注明日期的财务报表
(除非另有说明，否则表格金额以千美元为单位)
(未经审计)
1.陈述依据
IMAX公司及其合并子公司(“本公司”)根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则和规定编制财务报表。根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已在本报告中被浓缩或省略，这是此类规则和法规允许的。本公司认为，未经审核的简明综合财务报表反映正常经常性性质的所有调整，这些调整是公平陈述中期业绩所必需的。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来自公司经审计的年度综合财务报表，但不包含年度财务报表中包含的所有脚注披露。公司简明综合经营报表中公布的中期业绩不一定代表全年业绩。
这些简明综合财务报表应与公司2021年年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表一起阅读，该报告应参考该报告，以总结公司采用的重要会计政策。简明综合财务报表的编制遵循2021年Form 10-K中披露的相同会计政策。
修订上期金额
在股东权益简明综合报表中，公司修订了2021年9月30日普通股股东和非控股权益应占股东权益总额余额。该等修订主要是为了正确反映本公司于IMAX中国控股有限公司(“IMAX中国”)的拥有权权益的变动，该等权益乃因IMAX中国回购普通股及摊销与IMAX中国有关的股份薪酬所致。订正导致改叙#美元。
合并原则
该等简明综合财务报表包括本公司及其合并附属公司的账目，但经确认为可变权益实体(“VIE”)的附属公司除外，而本公司并非主要受益人。所有的公司间账户和交易都已被取消。本公司已评估其各种可变权益，以确定它们是否为美国公认会计准则所要求的VIE。
本公司拥有以下权益
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，公司合并VIE的总资产和负债如下：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千美元) |
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2022 |
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总资产 |
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9
估计和假设
在编制本公司的简明综合财务报表时，管理层在应用各种会计政策时作出判断。政策判断领域与公司2021年Form 10-K中包含的经审计综合财务报表附注3(C)中报告的领域一致。此外，管理层在计算编制简明综合财务报表时使用的关键会计估计时，对公司未来的经营业绩和现金流量作出假设。管理层作出的重大估计包括但不限于：(1)将IMAX影院系统安排中的交易价格分配给不同的演出义务；(2)根据对未来票房表现的预测，从IMAX影院系统的销售中赚取的可变对价金额；(3)应收账款、融资应收账款和可变对价应收账款的预期信贷损失；(4)对过剩和陈旧库存的减记准备；(5)用于评估商誉回收能力的报告单位的公允价值；(Vi)用于测试长期资产可回收性的现金流预测，例如支持联合收入分享安排的影院系统设备；(Vii)支持联合收入分享安排的影院系统设备的经济寿命；(Viii)无形资产的使用年限；(Ix)用于测试电影资产可回收性的最终收入预测；(X)用于确定融资应收账款和租赁负债现值的贴现率, 就评估商誉的可回收性而言，(Xi)退休金计划假设；(Xii)与以股份为基础的付款奖励的公允价值及预期归属有关的估计；(Xiii)递延所得税资产的估值；及(Xiv)与不确定税务状况相关的准备金。
正如附注2所述，新冠肺炎疫情的影响是复杂的、不断演变的，对公司的业务和全球经济造成了重大干扰。尽管管理层受到IMAX影院网络的广泛重新开放、在恢复正常影院运营、正常电影上映时间表和最近的票房业绩方面的持续进展的鼓舞，但与管理层在编制公司综合财务报表时使用的判断、假设和估计有关的风险和不确定性依然存在。
为了应对俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突，该公司所在的一些国家，包括加拿大和美国，对俄罗斯的政府和其他实体实施了广泛的制裁和其他限制性行动，这反过来又对该公司在受影响地区的业务和运营结果产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。从I开始2022年3月，为了应对冲突和随之而来的制裁，该公司暂停了在俄罗斯和白俄罗斯的业务。截至2022年9月30日，IMAX网络包括
2022年9月7日，富豪娱乐集团的母公司Cineworld Group plc(“Cineworld”)及其部分子公司和富豪CineMedia Holdings，LLC根据美国破产法第11章在德克萨斯州南区提出重组申请。根据对其与Cineworld的合同的评估、对重组的评估以及到目前为止与Cineworld的讨论，该公司确定不需要为预期的信贷损失增加拨备。该公司还预计，此次重组不会对其与Cineworld的影院网络产生实质性影响。然而，不能保证破产法第11章诉讼的最终结果。该公司有#美元的无担保债权。
10
2.新冠肺炎疫情的影响
新冠肺炎疫情的影响是复杂的，并不断演变，对公司的业务和全球经济造成重大干扰。新冠肺炎大流行期间，世界各地的有关部门先后采取了一些旨在控制疫情蔓延的措施，包括禁止在家中看电影的命令和对大型公共集会的限制，导致世界各国的电影院暂时关闭，包括这些国家的IMAX影院。由于这些影院关闭，电影制片厂推迟了原定于2020年和2021年初上映的大多数电影的影院上映，包括许多计划在IMAX影院上映的电影，而其他几部电影则直接或同时在流媒体平台上映。从2020年第三季度开始，许多关键市场的居家订单和容量限制都被取消，整个IMAX网络的电影院逐渐重新开业。然而，随着奥密克戎的出现和2022年第一季度中国新冠肺炎案件的增加，中国政府重新对大型公共集会实施了容量限制和安全协议，这导致几个城市的剧院暂时关闭。截至2022年9月30日，大约
新冠肺炎大流行对公司业务和财务业绩的影响将继续取决于许多不断变化的因素，这些因素无法准确预测，并因司法管辖区和市场而异，包括大流行的持续时间和范围、新的病毒变种的出现和现有变种的传播、疫苗管理和开发治疗方法的进展以及此类疫苗和治疗方法的有效性、大流行病对全球经济状况的持续影响和政府对大流行的持续反应，这可能导致进一步的影院关闭、影院容量限制和/或电影发行延迟。
3.近期发布的会计准则
2020年3月，美国财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号，“参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04的目的是为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04从包括ASU发布日期在内的过渡期开始对所有实体生效。实体可以选择在2022年12月31日之前实施ASU 2020-04。2022年10月，FASB将临时会计宽免从目前的日落日期2022年12月31日延长至2024年12月31日。自.起2022年9月30日，本公司不是任何参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的第三方合同的一方。因此，本公司预计ASU 2020-04年度不会对其简明综合财务报表产生重大影响。
2021年10月，FASB发布了ASU编号2021-08，“2021-08：企业合并(主题850)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债”(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08要求收购人根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债(例如递延收入)，而不是按公允价值。ASU 2021-08在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些期间内的过渡期。允许及早领养。本公司在2022年第三季度选择在收购SSIMWAVE Inc.时提前采用ASU 2021-08(见附注4)。
2021年11月，FASB发布了ASU第2021-10号，“2021-10：政府援助(专题832)：企业实体关于政府援助的披露”(“ASU 2021-10”)。ASU 2021-10要求每年披露与政府的交易，并通过类比应用赠款或捐款会计模式进行核算。ASU 2021-10在2021年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。该公司将在截至2022年12月31日的一年中采用ASU 2021-10，并将提供必要的披露(如果有实质性的话)。
2022年3月，FASB发布了ASU编号2022-02，“2022-02：金融工具-信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02修订和取消了对债权人不良债务重组的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求，当借款人遇到财务困难并要求公共业务实体按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露本期总冲销。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。公司将在2023年第一季度采用ASU 2022-02，目前正在评估会计和披露对公司简明综合财务报表的影响(如果有的话)。
11
本公司考虑最近发布但尚未生效的所有财务会计准则ASU的适用性和影响。上述未注明的华硕已评估及确定不适用于或不适用于本公司截至2022年9月30日止期间的简明综合财务报表.
4.收购
在……上面
作为收购SSIMWAVE的对价，公司将支付总计约#美元的收购价格
SSIMWAVE的收入和收益对截至2022年9月30日的三个月和九个月并不重要。在2022年第三季度，该公司产生了
该公司将收购SSIMWAVE作为一项业务合并进行会计处理，并正在对收购的资产进行估值，如与技术相关和与客户相关的无形资产以及承担的负债。公司将在收购之日起12个月的测算期内完成收购价格的分配。下表概述了收购价格对SSIMWAVE收购的资产和承担的负债的初步分配。
(单位：千美元) |
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购进价格: |
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现金支付 |
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IMAX股票对价 |
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赚取报酬 |
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购买总价 |
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购进价格的分配: |
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现金和现金等价物 |
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应收账款 |
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财产、厂房和设备 |
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其他资产 |
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应付账款和应计负债 |
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递延收入 |
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联邦经济发展贷款，扣除未增值利息利益的净额 |
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商誉 |
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购买总价 |
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12
5.应收账款
这个 本公司收回应收账款的能力主要取决于个别影院经营者的生存能力和偿付能力，而这主要受消费者行为和一般经济状况的影响。影院运营商或其他客户可能会遇到财务困难，导致他们无法履行对公司的付款义务。
为了减轻与应收账款相关的信用风险，管理层在与客户达成安排之前进行初步信用评估，然后通过分析收款历史和账龄定期监测每个客户的信用质量。这一监测过程包括至少每月举行一次会议，以确定信用问题和信用质量分类的潜在变化。一旦客户对逾期余额进行了大量付款，或者当客户同意了付款计划并根据该计划开始付款时，客户可以改进其信用质量分类。信用质量分类的变更取决于管理部门的批准。
在暂停为应收账款融资而增加财务收入期间，从客户收到的任何付款将用于抵销所欠的未偿还余额。如果付款足以支付任何未准备金的应收款，则在收到的剩余现金范围内记录拨备的冲销。一旦可收款问题得到解决，客户恢复良好状态，公司将恢复确认财务收入。
当客户的账龄超过90天时，公司的政策是进行强化审查，以评估大区逾期账款的可收回性。逾期90天以上类别可能是潜在减值的指标，因为最多90天的欠款被认为是解决任何问题的合理时间。
该公司通过利用历史损失率的计算，按应收账款类别和客户类型对预期信贷损失进行估计，然后根据在考虑管理层的内部信用质量分类后被判断为具有高于正常风险的特定应收账款进行调整。考虑到宏观经济和行业风险因素，还记录了额外的信贷损失准备金。任何应收帐款余额的核销都需要得到管理层的批准。
13
2022年9月7日，富豪娱乐集团的母公司Cineworld及其部分子公司和富豪CineMedia Holdings，LLC根据美国破产法第11章在德克萨斯州南区提交了重组请愿书。根据对其与Cineworld的合同的评估、对重组的评估以及到目前为止与Cineworld的讨论，该公司确定不需要为预期的信贷损失增加拨备。该公司还预计，此次重组不会对其与Cineworld的影院网络产生实质性影响。然而，不能保证破产法第11章诉讼的最终结果。该公司有#美元的无担保债权。
管理层对预期信贷损失的判断是基于管理层可获得的事实，并涉及对未来的估计。由于新冠肺炎疫情的性质史无前例，其对公司客户及其履行对公司财务义务的能力的影响很难预测。因此，事后看来，公司对信贷损失的判断和相关估计可能最终被证明是不正确的(见附注2)。通货膨胀和利率上升的影响也可能影响未来的信贷损失。该公司将继续监测经济趋势和条件以及投资组合表现，并相应调整其信贷损失拨备。
应收帐款
应收账款主要包括根据影院销售和销售型租赁安排目前欠公司的款项、影院运营商因票房表现而欠下的或有费用以及影院维护服务的费用。应收账款还包括电影制片厂和其他内容创作者欠本公司的款项，主要用于将电影数字化重制成IMAX格式，以及电影发行和后期制作服务。
下表汇总了与年内应收账款有关的信贷损失准备中的活动。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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(单位：千美元) |
剧院 |
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演播室 |
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剧院 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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(单位：千美元) |
剧院 |
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剧院 |
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截至2022年9月30日的三个月，公司与应收账款相关的当期预期信贷损失拨备增加了$
14
截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司与应收账款相关的当期预期信贷损失准备减少了#美元。
融资应收账款
融资应收账款来自影院运营商，包括该公司对销售型租赁的净投资以及与IMAX影院系统融资销售相关的应收账款。
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千美元) |
2022 |
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2021 |
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租赁净投资 |
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根据销售型租约应支付的最低总付款 |
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非劳动所得财务收入 |
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销售型租赁到期最低还款额的现值 |
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信贷损失准备 |
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租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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融资销售项下应支付的最低付款总额 |
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非劳动所得财务收入 |
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融资销售项下到期的最低付款现值 |
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信贷损失准备 |
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一年内到期的融资销售应收账款净额 |
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融资销售应收账款总额 |
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自.起2022年9月30日和2021年12月31日，与本公司的销售型租赁安排和融资销售应收账款相关的加权平均剩余租期和加权平均利率(视情况而定)如下：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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加权平均剩余租赁年限(年) |
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销售型租赁安排 |
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融资销售应收账款 |
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% |
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15
下表按信用质量指标提供了截至以下日期公司租赁净投资情况2022年9月30日和2021年12月31日。每种信用质量分类的披露金额是根据客户逐一确定的，包括开票金额和未开票金额。
(单位：千美元) |
按起始年划分 |
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截至2022年9月30日 |
2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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租赁净投资： |
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信用观察 |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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(单位：千美元) |
按起始年划分 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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总计 |
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租赁净投资： |
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信用质量分类： |
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信用观察 |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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下表按信用质量指标提供了本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日。每种信用质量分类的披露金额是根据客户逐一确定的，包括开票金额和未开票金额。
(单位：千美元) |
按起始年划分 |
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截至2022年9月30日 |
2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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总计 |
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融资销售应收账款： |
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信用观察 |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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(单位：千美元) |
按起始年划分 |
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截至2021年12月31日 |
2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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之前 |
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总计 |
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融资销售应收账款： |
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信用质量分类： |
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信用观察 |
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预先批准的交易 |
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事务已挂起 |
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融资销售应收账款总额 |
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16
截至2022年9月30日，归入暂停交易类别的融资销售应收账款余额包括俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯参展商的应收款项，由于持续的俄罗斯-乌克兰冲突，这些款项在2022年第一季度从其他信用质量分类中重新归类。
下表提供了截至以下日期公司租赁和融资销售应收账款净投资的账龄分析2022年9月30日和2021年12月31日：
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截至2022年9月30日 |
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(单位：千美元) |
应计 |
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30-89 |
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90+ |
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已计费 |
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未开票 |
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录下来 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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截至2021年12月31日 |
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(单位：千美元) |
应计 |
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30-89 |
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90+ |
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已计费 |
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未开票 |
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录下来 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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下表提供了公司对租赁和融资销售应收账款的净投资的信息，这些应收账款的账单金额已逾期，截至2022年9月30日和2021年12月31日。每种信用质量分类的披露金额是根据客户逐一确定的，包括开票金额和未开票金额。
|
截至2022年9月30日 |
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(单位：千美元) |
应计 |
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30-89天 |
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90多天 |
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已计费 |
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未开票 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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截至2021年12月31日 |
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(单位：千美元) |
应计 |
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30-89天 |
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90多天 |
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已计费 |
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未开票 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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融资销售应收账款 |
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总计 |
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下表提供了公司在租赁和融资销售应收账款中的净投资的信息，该等应收账款于2022年9月30日和2021年12月31日：
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截至2022年9月30日 |
|
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截至2021年12月31日 |
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(单位：千美元) |
录下来 |
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津贴 |
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网络 |
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录下来 |
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津贴 |
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网络 |
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租赁净投资 |
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17
截至2022年9月30日处于非应计状态的租赁净投资和融资销售应收账款余额包括俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯参展商在2022年第一季度因持续的俄罗斯-乌克兰冲突而被置于非应计状态的款项。
截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司确认少于$
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月与公司租赁和融资销售应收账款净投资有关的信贷损失准备活动：
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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净投资 |
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资金支持 |
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净投资 |
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资金支持 |
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(单位：千美元) |
在租约中 |
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销售应收款 |
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在租约中 |
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销售应收款 |
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期初余额 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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净投资 |
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净融资 |
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净投资 |
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净融资 |
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(单位：千美元) |
在租约中 |
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销售应收款 |
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在租约中 |
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销售应收款 |
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期初余额 |
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本期冲销，净额 |
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截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司与租赁和融资销售应收账款净投资相关的当前预期信贷损失准备减少了#美元。
可变对价应收账款
在销售安排中，如果超过某些年度最低票房收入门槛，影院运营商可能会对公司产生可变的对价。此类可变对价在确认销售时记为收入，并在未来期间根据实际结果和估计变化进行调整。只有在公司认为不存在重大收入逆转风险的情况下，才会确认可变对价。
18
下表汇总了与应收账款变动对价相关的信贷损失准备中的活动截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：千美元) |
剧院 |
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剧院 |
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剧院 |
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剧院 |
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期初余额 |
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本期准备金(冲销)，净额 |
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截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司与可变对价应收账款相关的当期预期信贷损失拨备增加不到$
6.租约安排
在2022年第二季度，该公司签订了一项融资租赁安排，涉及用于促进将现场活动直播到IMAX影院的设备。租赁安排包括本公司在租赁期结束时购买设备的选择权，该选择权合理地确定将被行使。由此产生的使用权资产从租赁开始之日起在基础设备的使用年限内进行折旧。在计算租赁负债时使用的递增借款利率是根据本公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率。
对于截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，在销售、一般和行政费用中记录的租赁费用构成如下：
|
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(单位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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经营租赁成本： |
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经营租赁负债利息 |
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短期和可变租赁成本 |
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不适用 |
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不适用 |
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总租赁成本 |
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19
对于截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，与租赁有关的补充现金和非现金信息如下：
|
截至9月30日的9个月， |
|
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(单位：千美元) |
|
2022 |
|
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2021 |
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为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
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经营租约 |
$ |
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|
$ |
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|
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融资租赁 |
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不适用 |
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补充披露非现金租赁活动： |
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以经营性租赁义务换取的使用权资产 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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以融资租赁义务换取的使用权资产 |
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|
|
|
不适用 |
|
||
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
|
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
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2022 |
|
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2021 |
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资产 |
资产负债表位置 |
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经营性租赁使用权资产 |
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$ |
|
|
$ |
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|||
融资租赁使用权资产 |
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|
不适用 |
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负债 |
资产负债表位置 |
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经营租赁负债 |
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$ |
|
|
$ |
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|||
融资租赁负债(1) |
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|
不适用 |
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|||
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，与本公司租赁相关的加权平均剩余租期和加权平均利率如下：
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|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
||
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2022 |
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|
2021 |
|
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||
经营租赁： |
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|||
加权平均剩余租赁年限(年) |
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加权平均贴现率 |
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% |
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% |
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融资租赁： |
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加权平均剩余租赁年限(年) |
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不适用 |
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|||
加权平均贴现率 |
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|
% |
不适用 |
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自.起2022年9月30日，公司经营和融资租赁负债到期日如下：
(单位：千美元) |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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2022年(还剩三个月) |
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$ |
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|
$ |
— |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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— |
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2026 |
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— |
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此后 |
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— |
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|
租赁付款总额 |
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$ |
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$ |
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减去：利息支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
20
该公司还通过联合收入分享安排向客户提供IMAX影院系统。在这些安排的传统形式下，作为以长期租约提供IMAX影院系统的交换条件，公司根据或有票房收入的一定百分比赚取租金，在某些情况下还根据特许收入赚取租金，而不是要求客户支付固定的预付费用或每年的最低付款。根据某些其他联合收入分享安排，称为混合安排，客户负责在交付和安装IMAX影院系统之前进行固定的预付款。在联合收入分享安排下，客户有能力和权利操作硬件组件或指示其他人以客户确定的方式操作它们。本公司的联合收入分享安排通常是不可取消的
预计本公司将就其销售型租赁收到以下租赁付款，以及在接下来的五年中每年以及在2022年9月30日资产负债表日期之后的联合收入分享安排：
|
|
销售类型 |
|
|
共同收入 |
|
||
(单位：千美元) |
|
租契 |
|
|
分享安排 |
|
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2022年(还剩三个月) |
|
$ |
|
|
$ |
|
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2023 |
|
|
|
|
|
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2025 |
|
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|
|
|
— |
|
|
2026 |
|
|
|
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|
— |
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(有关本公司销售型租赁安排的租赁净投资的额外资料，请参阅附注5。)
21
7.库存
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，库存包括以下内容：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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原料 |
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$ |
|
|
$ |
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在制品 |
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|
|
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成品 |
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|
|
|
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年9月30日，库存包括$
截至2022年9月30日止三个月及九个月内，本公司录得$
8.借款
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，循环信贷工具借款，净额包括以下内容：
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
||
信贷工具借款 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
中国银行借贷便利 |
|
|
|
|
|
||
汇丰中国贷款 |
|
|
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|
— |
|
|
未摊销债务发行成本 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
循环信贷贷款净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
信贷协议
信贷协议规定循环借款能力为#美元。
22
于2022年5月25日，本公司向代理人发出“指定期间”的暂时终止通知，本公司、代理人及信贷协议项下的贷款人订立一项有限同意，该通知及有限同意证明及完成信贷协议项下指定期间的终止。自指定期间终止之日起及之后，
该公司产生的费用约为$
截至2022年9月30日，有几个
外汇交易机制
在信贷安排内，本公司可购买外币远期合约及/或其他掉期安排。截至2022年9月30日，公司未偿还外币远期合约的未实现净亏损为$(
中国银行设施
截至2022年9月30日，人民币
截至2022年9月30日，中国银行贷款机制下未来可供借款的金额为人民币
汇丰银行中国基金
2022年6月，上海IMAX签订了一项最高可达人民币的无担保循环贷款
23
NBC设施
2019年10月，本公司签订了一项
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，可转换票据净额(定义如下)记录在可转换票据和其他借款中，净额记在公司的简明综合资产负债表上，包括以下内容：
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
||
可转换票据 |
$ |
|
|
$ |
|
||
未摊销折扣和债务发行成本 |
$ |
( |
) |
|
|
( |
) |
可转换票据，净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年3月19日，公司发行了美元
此外，一旦发生“根本性变化”(定义见下文)，持有人可要求本公司以现金回购价格回购其可转换票据，回购价格相当于要回购的可转换票据的本金金额，外加应计和未支付的利息(如有)。在有关可转换票据的契约条款及条件的规限下，“根本改变”指(除其他事项外)导致(I)控制权改变、(Ii)本公司全部或实质全部资产转移、(Iii)合并、(Iv)本公司清盘或解散、或(V)本公司普通股从全国性证券交易所退市的事件。
24
该公司在简明综合资产负债表中将可转换票据完全记为负债，扣除初始购买者的折扣和佣金以及其他债务发行成本，利息支出反映现金息票加上折价和资本化成本的摊销。此外，根据“如果转换”的方法，由于可转换债券的本金以现金结算，转换价差可在公司普通股中结算，因此稀释后每股收益是通过计入转换可转换债券时将发行的增发股票的净数量，使用期间的平均市场价格来计算的。因此，“如果转换”方法的应用可能会减少该公司报告的稀释后每股收益。
关于可换股票据的定价，本公司与若干金融机构订立了私下协商的封顶催缴交易(“封顶催缴交易”)。在本公司普通股每股市价高于有上限催缴交易的行使价时，有上限催缴交易预期可减少因本公司须发行普通股而产生的潜在摊薄及/或抵销本公司须支付超过可换股票据本金的任何潜在现金付款，而有关减持及/或抵销须受上限规限。有上限的看涨交易的初始上限价格为$
封顶催缴交易为独立交易，不属于可换股票据条款的一部分，亦不会影响任何持有人于可换股票据项下的权利。可换股票据持有人将不拥有任何有关上限催缴交易的权利。
被封顶的看涨期权交易符合根据ASC 815-10-15-74(A)“衍生和对冲-嵌入衍生工具-涉及实体自身股权的某些合同”进行股权分类的所有适用标准，因此，相关的美元
SSIMWAVE与安大略省南部联邦经济发展局签订了一项捐款协议(“联邦经济发展贷款”)。)2019年5月29日，根据该协议，SSIMWAVE最高可获得$
无息贷款的好处是通过使用基于市场的利率计算付款的现值并将其与收到的收益进行比较来确定的。这笔收益在简明综合业务报表中被记为政府资金的免息收益。债务将计入到期额，导致本期利息增加支出。由于本公司对SSIMWAVE的收购已于2022年9月22日完成，故截至2022年9月30日止三个月及九个月的利息利益及利息增加并不重大。
截至2022年9月30日，联邦政府经济发展贷款的账面价值为#美元。
9.承付款、或有事项和担保
在正常业务过程中，公司与第三方签订合同协议，其中包括不可撤销的付款义务，该公司在未来期间对此负有责任。这些安排可以包括在公司因协议描述的违约事件以外的任何原因终止协议的情况下，约束公司支付最低付款和/或罚款的条款。
25
本公司涉及在正常业务过程中发生的诉讼、索赔和法律程序，包括以下确定的诉讼、索赔和诉讼程序。管理层必须评估与这些法律或有事项有关的任何不利判决或结果的可能性，以及可能或合理可能的损失的潜在范围。当损失很可能已经发生，并且损失金额可以合理估计时，公司记录了一项负债准备金。对记录或披露的任何负债数额的确定至少每季度审查一次，审查依据是对每一项风险敞口的仔细分析，在某些情况下，还在外部法律顾问的协助下进行，同时考虑到谈判、和解、裁决和其他与案件有关的信息的影响。由于管理层的判断因新的事态发展或结算战略的变化而发生变化，因此为这些或有事项记录或披露的负债额今后可能会发生变化。对本公司记录的负债的任何由此产生的调整可能会对其在发生此类判断变化的一个或多个时期的运营结果、现金流和财务状况产生重大不利影响。本公司相信其已就任何该等事宜作出足够拨备。本公司支付与其诉讼、索赔和诉讼程序相关的法律费用。
(I)在2004年1月，本公司及其附属公司IMAX影院服务有限公司就电子传媒有限公司(“EML”)违反其与本公司于2000年12月签订的协议一事，向国际商会(“ICC”)国际仲裁法院展开仲裁，寻求损害赔偿。2004年6月，本公司向国际刑事法院提起针对EML的关联公司E-City Entertainment(I)PVT Limited(“E-City”)的相关仲裁。2008年3月27日，仲裁小组作出了有利于公司的终审裁决。
(Ii)2013年11月11日，Giencourt Investments，S.A.(“Giencourt”)向位于佛罗里达州迈阿密的国际争端解决中心提起仲裁，理由是该公司违反了其影院协议和与Giencourt的相关许可协议。2017年2月7日，专家组发布了部分最终裁决，2017年7月21日，专家组发布了最终裁决(统称为“裁决”)，认为各方已达成具有约束力的和解，因此专家组没有就争端的是非曲直做出决定。2020年12月3日，地方法院法官作出了一项终审判决(“终审判决”)。金额：$
(Iii)除上述事项外，本公司目前正参与其他法律诉讼或政府调查，而本公司管理层认为该等诉讼不会对本公司的财务状况或未来经营业绩造成重大影响，尽管不能就任何该等诉讼的最终结果作出保证。
(Iv)在正常业务过程中，本公司订立可能包含符合担保定义的特征的协议。担保是一种合同(包括赔偿)，或有要求公司向第三方支付(现金、金融工具、其他资产、股票或提供服务)的依据是：(A)与交易对手的资产、负债或股权担保有关的基础利率、外汇汇率、股权或商品工具、指数或其他变量的变化，(B)另一方未能履行义务协议，或(C)另一方未能在到期时偿还债务。
26
本公司若干附属公司已根据信贷协议向第三方提供重大财务担保(见附注8)。
在简明综合资产负债表的应计负债和其他负债中记录的产品保修应计项目不到#美元。
本公司章程载有对其现任董事及高级管理人员、前任董事及高级管理人员以及应公司要求成为董事及/或本公司为股东或债权人的实体的高级管理人员的人士的弥偿，以在本公司所允许的范围内向他们作出弥偿加拿大商业公司法董事及/或高级管理人员因其服务而被起诉的任何诉讼、诉讼或法律程序所涉及的开支(包括律师费)、判决、罚款及实际及合理招致的任何款项(如董事及/或高级职员因其服务而诚实及真诚地行事以期达到本公司的最佳利益)。此外，本公司已与各董事订立赔偿协议，以落实上述规定。赔偿的性质使本公司无法对其可能需要向交易对手支付的最高潜在金额做出合理估计。本公司已购买董事及高级职员责任保险。
在正常经营过程中，该公司向交易对手提供赔偿，例如：IMAX影院系统租赁和销售协议以及IMAX影院系统安装或服务的监督；电影制作、放映和发行协议；不动产租赁协议；以及雇佣协议。这些赔偿协议要求本公司赔偿交易对手因交易或本公司违反或不履行这些协议而可能遭受的诉讼索赔而产生的费用。虽然这些赔偿协议的条款根据合同的不同而有所不同，但它们通常会延长到协议的有效期。少数协议没有对最高潜在赔偿金额作出任何限制；然而，几乎所有IMAX影院系统租赁和销售协议都将这种最高潜在责任限制在系统的购买价格上。在某些情况下，本公司并无指明所需的最高潜在赔偿金额，以致本公司无法对其可能须支付予交易对手的最高潜在金额作出合理估计。从历史上看，该公司
27
10.简明综合业务报表--补充资料
下表汇总了公司的销售费用(冲销)，包括销售佣金和其他销售费用，如直接广告和营销费用，这些费用在适用于年度综合经营报表收入的成本和费用中确认。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：
|
截至9月30日的三个月， |
|
|||||||||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||
(单位：千美元) |
销售额 |
|
|
其他 |
|
|
销售额 |
|
|
其他 |
|
||||||||
技术销售(1) |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
图像增强和维护服务(2) |
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|
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||||
技术租赁(3) |
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总计 |
$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||
(单位：千美元) |
销售额 |
|
|
其他 |
|
|
销售额 |
|
|
其他 |
|
||||||||
技术销售(1) |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
图像增强和维护服务(2) |
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||||
技术租赁(3) |
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( |
) |
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总计 |
$ |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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||||
在截至2022年9月30日的三个月和九个月的销售、一般和行政费用中包括净亏损$(
共同收入分享安排
有关本公司合作共同收入分享安排的主要条款说明，请参阅附注6。公司联合收入分享安排的会计政策在公司经审计的综合财务报表的附注3(P)中披露，该报表为2021 Form 10-K。
本公司与其客户之间根据联合收入分享安排进行的交易所产生的应占收入计入收入-技术销售(对于混合联合收入分享安排)和收入-技术租赁(对于传统联合收入分享安排)。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，此类收入总计$
28
IMAX DMR
在IMAX DMR安排中，公司从拥有电影版权的第三方那里获得一定比例的票房收入，以换取将电影转换为IMAX DMR格式并通过IMAX网络发行。在典型的IMAX DMR安排中，公司赚取的费用平均约为
根据IMAX DMR安排，公司与其客户之间的交易产生的收入包括在收入--图像增强和维护服务中。在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，此类收入总计$
联合制作的电影安排
在某些电影安排中，公司与第三方共同制作电影，第三方保留对该电影的版权和某些其他权利。在某些情况下，该公司获得电影的独家院线发行权。根据这些安排，双方都为与电影有关的制作、发行和开发费用提供资金。
截至2022年9月30日，公司是以下协议的一方
截至2022年9月30日的三个月和九个月，支出为$
29
11.现金流量表简明合并报表--补充资料
|
九个月结束 |
|
|||||||
|
9月30日， |
|
|||||||
(单位：千美元) |
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2022 |
|
|
|
2021 |
|
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减少(增加)： |
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融资应收账款 |
$ |
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|
$ |
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( |
) |
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预付费用 |
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( |
) |
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( |
) |
可变对价应收账款 |
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( |
) |
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其他资产 |
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|
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|
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|
|
||
增加(减少)： |
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|
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应付帐款 |
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|
( |
) |
|
应计负债和其他负债 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
( |
) |
|
九个月结束 |
|
|||||||
|
9月30日， |
|
|||||||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||
电影资产 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
财产、厂房和设备： |
|
|
|
|
|
|
|
||
支持联合收入分享安排的设备 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他财产、厂房和设备(1) |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他无形资产(2) |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他资产(3) |
|
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|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
30
|
九个月结束 |
|
|||||||
|
9月30日， |
|
|||||||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||
其他资产(1) |
$ |
|
|
|
$ |
|
— |
|
|
盘存(2) |
|
|
|
|
|
|
|
||
财产、厂房和设备： |
|
|
|
|
|
|
|
||
支持联合收入分享安排的设备(3) |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他财产、厂房和设备 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他无形资产 |
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电影资产(4) |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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|
九个月结束 |
|
|||||||
|
9月30日， |
|
|||||||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||
与下列事项有关的应计项目净增加(减少)： |
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收购SSIMWAVE的现金代价(1) |
$ |
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|
|
$ |
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— |
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|
投资于支持联合收入分享安排的设备 |
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|
|
|
|
||
收购其他无形资产 |
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( |
) |
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购买房产、厂房和设备(2) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
在2022年第三季度，公司确认了一美元
31
截至2022年9月30日，在SSIMWAVE收购中收购的联邦经济发展贷款的账面价值为$
12.所得税
对于截至2022年9月30日止三个月，本公司记录的所得税支出为$
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
||||||||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||
(除差饷外，以千美元计) |
金额 |
|
|
费率 |
|
|
金额 |
|
|
费率 |
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||||
按综合法定税率计算的所得税优惠 |
$ |
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$ |
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因以下原因而产生的调整： |
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更改估值免税额 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
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与基于股份的薪酬相关的差额税收优惠 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
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|
储税额的变动 |
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( |
) |
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( |
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|
|
( |
) |
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( |
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审计和其他报税调整导致的递延税项资产和负债的变化 |
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% |
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其他不可扣除/非应税项目 |
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( |
) |
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( |
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所得税费用 |
$ |
( |
) |
|
( |
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|
$ |
( |
) |
|
( |
|
||
截至2022年9月30日止三个月，本公司录得额外$
对于截至2022年9月30日止九个月，本公司录得所得税支出$
|
九个月结束 |
|
|
九个月结束 |
|||||||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|||||||||
(除差饷外，以千美元计) |
金额 |
|
|
费率 |
|
|
金额 |
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|
费率 |
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按综合法定税率计算的所得税优惠 |
$ |
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$ |
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因以下原因而产生的调整： |
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更改估值免税额 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
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(缺口)与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠 |
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( |
) |
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( |
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储税额的变动 |
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( |
) |
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( |
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出售猫眼投资的收益不应纳税 |
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— |
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— |
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由于管理层决定不再对某些外国子公司的历史收益进行无限期再投资而产生的预扣税 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
审计和其他报税调整导致的递延税项资产和负债的变化 |
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( |
) |
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( |
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其他不可扣除/非应税项目 |
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( |
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( |
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所得税费用 |
$ |
( |
) |
|
( |
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$ |
( |
) |
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( |
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在截至2022年9月30日的9个月中，公司额外记录了
32
截至2022年9月30日，公司的简明综合资产负债表包括净递延所得税资产$
对于截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，与其他全面亏损组成部分相关的所得税支出如下：
|
截至三个月 |
九个月结束 |
|
|||||||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||||
现金流对冲工具的未实现变化 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
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$ |
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||||
现金流量套期保值工具的已实现变化 |
|
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( |
) |
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|
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( |
) |
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无效现金流量套期保值工具未实现变化的重新分类 |
|
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— |
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— |
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固定福利和退休后福利计划 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||||
13.股本和储备金
截至2022年9月30日的三个月和九个月，基于股票的薪酬支出总计$
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||||||
(单位：千美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||
适用于收入的成本和费用 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
||||
销售、一般和行政费用 |
|
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研发 |
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$ |
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下表按每种奖励类型汇总了公司基于股份的薪酬支出(冲销)：
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||||||
(单位：千美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
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股票期权 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
限售股单位 |
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绩效股票单位 |
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IMAX中国股票期权 |
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IMAX中国长期激励计划限售股 |
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IMAX中国长期激励计划业绩股票单位 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
||||
截至2022年9月30日的三个月和九个月，基于股份的薪酬费用包括
33
股票期权摘要
下表汇总了公司股票期权计划(“SOP”)和IMAX公司第二次修订和重新修订的长期激励计划(“IMAX LTIP”)下的活动。截至2022年和2021年9月30日的9个月：
|
股份数量 |
|
|
加权平均练习 |
|
|||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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|
2021 |
|
|||||
未偿还股票期权，期初 |
|
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$ |
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$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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) |
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被没收 |
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( |
) |
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— |
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过期 |
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) |
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( |
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取消 |
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( |
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( |
) |
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||
未偿还股票期权，期末 |
|
|
|
|
|
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|
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|
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可行使的股票期权，期末 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期权不再根据公司先前批准的SOP授予。
受限股份单位(“RSU”)摘要
下表汇总了根据IMAX LTIP为截至2022年和2021年9月30日的9个月：
|
获奖数量 |
|
|
加权平均授权日 |
|
||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
未偿还的RSU，期初 |
|
|
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$ |
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$ |
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授与 |
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既得和安顿 |
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( |
) |
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( |
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被没收 |
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( |
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未偿还的RSU，期末 |
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||||
绩效存量单位(“PSU”)摘要
本公司为两种类型的PSU颁发奖励，一种是根据员工服务和某些EBITDA目标的实现情况授予的，另一种是根据员工服务和实现股东总回报(TSR)目标的组合授予的。这些PSU的EBITDA和TSR目标的实现情况将在三年的实施期内确定。在结束时，
以EBITDA为目标的PSU在授予日的公允价值等于授予日本公司普通股的收盘价，或等于授予日之前五天本公司普通股的平均收盘价。具有TSR目标的PSU的授予日期公允价值是使用蒙特卡罗模拟在授予日期确定的，蒙特卡洛模拟是一种评估模型，该模型考虑了实现授标中所包含的TSR目标的可能性(“蒙特卡洛模型”)。每种类型的PSU的补偿费用是在必要的服务期限内以直线方式确认的。
由蒙特卡罗模型确定的公允价值受公司股价以及有关一些高度复杂和主观变量的假设的影响。这些变数包括但不限于截至授权日的市场状况、公司在授权期内的预期股价波动，以及其他相关数据。补偿费用在授予之日根据授予的PSU的公允价值确定。
34
对具有EBITDA目标的PSU确认的补偿费用的数额和时间取决于管理层对实现这些目标的可能性的评估。如果管理层评估的结果是，预计将有比先前预期更多的PSU，则将在作出这一决定的期间记录为增加补偿费用而进行的最新调整。相反，如果管理层评估的结果是，预计分配的PSU数量将低于之前的预期，则在作出这一决定的期间将记录为减少补偿费用而进行的最新调整。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中确认的费用包括调整，反映了管理层对预计将授予基于EBITDA的目标的PSU数量的估计。
下表汇总了根据IMAX LTIP为截至2022年和2021年9月30日的9个月：
|
获奖数量 |
|
|
加权平均授权日 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
|
||||
未完成的PSU，期间开始 |
|
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$ |
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$ |
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授与 |
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被没收 |
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未完成的PSU，期末 |
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|
||||
截至2022年9月30日，对于已发行的PSU，可以发行的普通股的最大数量为
在……上面
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司回购了
截至2022年9月30日和2021年12月31日，IMAX LTIP受托人做到了
自2022年9月30日至2022年10月28日，公司通过10b5-1计划完成回购
35
下表核对了基本加权平均份额和稀释加权平均份额计算的分母：
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||||||
已发行和未偿还，期初 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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已发行(回购)的加权平均股份数，净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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加权平均流通股数--基本 |
|
|
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潜在普通股的加权平均影响(如果稀释) |
|
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— |
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— |
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— |
|
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|
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— |
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加权平均流通股数--稀释 |
|
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|
|
|
||||
截至2022年9月30日的三个月和九个月，稀释加权平均流通股的计算不包括
在计算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的稀释加权平均流通股时，也不包括任何在转换可转换票据时可能发行的股份，因为公司普通股在发行期间的平均市场价格低于可转换票据的转换价格。(见附注8(B))。
根据中国人民Republic of China(“中国”)的公司法，在中国注册的实体必须保留若干法定储备，该等储备于各自法定财务报表中报告的税后利润(经抵销过往年度累积亏损后)拨付后，方可宣布或向股权持有人派发股息。所有法定准备金都是为特定目的而设立的。
本公司在中国的子公司须按规定
36
2021年，公司的一家中国子公司宣布并支付了人民币股息
14.与客户签订合同的收入
下表汇总了公司按类型和可报告部门划分的收入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：
|
截至2022年9月30日的三个月 |
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来自以下方面的收入 |
|
|
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与客户签订合同 |
|
|
来自以下方面的收入 |
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(单位：千美元) |
固定 |
|
|
变量 |
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|
租赁 |
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财政收入 |
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总计 |
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技术销售 |
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IMAX系统(1) |
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联合收入分享安排，固定费用 |
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其他大区业务 |
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所有其他 |
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小计 |
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图像增强和维护服务 |
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IMAX DMR |
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IMAX维护 |
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电影发行 |
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电影后期制作 |
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所有其他 |
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小计 |
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技术租赁 |
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联合收入分享安排，或有租金 |
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小计 |
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财政收入 |
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IMAX系统 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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37
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
来自以下方面的收入 |
|
|
|
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与客户签订合同 |
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来自以下方面的收入 |
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(单位：千美元) |
固定 |
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|
变量 |
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租赁 |
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财政收入 |
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总计 |
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技术销售 |
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IMAX系统(1) |
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$ |
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联合收入分享安排，固定费用 |
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其他大区业务 |
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所有其他 |
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小计 |
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图像增强和维护服务 |
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IMAX DMR |
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IMAX维护 |
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电影发行 |
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电影后期制作 |
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所有其他 |
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小计 |
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技术租赁 |
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联合收入分享安排，或有租金 |
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所有其他 |
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小计 |
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财政收入 |
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IMAX系统 |
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总计 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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来自以下方面的收入 |
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与客户签订合同 |
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来自以下方面的收入 |
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(单位：千美元) |
固定 |
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变量 |
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租赁 |
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财政收入 |
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总计 |
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技术销售 |
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IMAX系统(1) |
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联合收入分享安排，固定费用 |
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其他大区业务 |
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所有其他 |
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小计 |
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图像增强和维护服务 |
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IMAX DMR |
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IMAX维护 |
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电影发行 |
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电影后期制作 |
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所有其他 |
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小计 |
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技术租赁 |
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联合收入分享安排，或有租金 |
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所有其他 |
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小计 |
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财政收入 |
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IMAX系统 |
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总计 |
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$ |
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38
|
截至2021年9月30日的9个月 |
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|
来自以下方面的收入 |
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与客户签订合同 |
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来自以下方面的收入 |
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(单位：千美元) |
固定 |
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变量 |
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租赁 |
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财政收入 |
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技术销售 |
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联合收入分享安排，固定费用 |
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其他大区业务 |
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所有其他 |
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小计 |
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图像增强和维护服务 |
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IMAX DMR |
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IMAX维护 |
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电影发行 |
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电影后期制作 |
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所有其他 |
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小计 |
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联合收入分享安排，或有租金 |
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所有其他 |
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小计 |
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IMAX系统 |
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$ |
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IMAX影院系统的销售和租赁安排包括要求公司在安排的有效期内提供维护服务，但每年受消费者物价指数调整的影响。在客户预付整个保修期的维修费的情况下，在延长保修和维护义务到期后的几年内，应向公司支付额外费用。每年续期时的付款要么是预付的，要么是拖欠的，而且每月和每年的频率可能不同。截至2022年9月30日，
如果公司在履行其履约义务之前收到对价，收入的确认将被推迟。递延收入余额的大部分与该公司收到的IMAX影院系统付款有关，该系统的控制权尚未转移给客户。与单个大区相关的递延收入余额随着进度付款的进行而增加，然后在系统控制权转移到客户手中时取消确认。确认日期是可变的，取决于许多因素，包括一些公司无法控制的因素。
39
15.分部报告
公司首席执行官(“CEO”)是其首席运营决策者(“CODM”)，这一术语由美国公认会计原则(GAAP)定义。CODM与其他管理层成员一起，根据部门收入和毛利率评估部门业绩。销售、一般和行政费用、研究和开发成本、无形资产摊销、当前预期信贷损失拨备(冲销)、某些减记、利息收入、利息支出和所得税(支出)福利不分配给公司各部门。
本公司按分类列报其分部信息，以向其财务报表的使用者。
IMAX DMR部门和电影后期制作部门之间的交易按交换价值估值。分部间溢利于合并时撇除，以及因下列披露而撇除。
2022年第一季度，公司更新了内部报告，对IMAX增强版的结果进行了重新分类®，这是一项将这个IMAX经验®进入家庭，走出新业务计划细分市场，并进入所有其他细分市场，用于细分市场报告目的。IMAX增强版是新业务计划部分的唯一组成部分。上期比较已重新分类，以符合本期列报。
40
下表按类别和应报告分部列出了公司的收入和毛利(毛利亏损)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月：
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收入(1) |
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毛利(毛利亏损) |
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(单位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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IMAX技术网络 |
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IMAX DMR |
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JRSA，或有租金 |
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IMAX技术的销售和维护 |
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IMAX系统(2) |
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JRSA，固定费用 |
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IMAX维护 |
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其他大区业务(3) |
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电影发行和后期制作 |
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电影发行 |
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( |
) |
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后期制作 |
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可报告细分市场的小计 |
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所有其他(4) |
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|
||||
总计 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
41
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，按类别和报告部门划分的公司收入和毛利率(毛利率亏损)：
|
|
收入(1) |
|
|
毛利(毛利亏损) |
|
||||||||||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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IMAX技术网络 |
|
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IMAX DMR |
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JRSA，或有租金 |
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IMAX技术的销售和维护 |
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IMAX系统(2) |
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JRSA，固定费用 |
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IMAX维护 |
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其他大区业务(3) |
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电影发行和后期制作 |
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电影发行 |
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后期制作 |
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可报告细分市场的小计 |
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所有其他(4) |
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||||
总计 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
42
地理信息
按地理区域划分的收入取决于客户所在的位置。与IMAX DMR相关的收入是根据放映重新录制的电影的影院的地理位置列出的。IMAX DMR的收入是通过与制片厂和其他第三方的合同关系产生的，这些合同关系可能与影院不在同一地理位置。
下表汇总了公司截至三个月和九个月按地理区域划分的收入2022年9月30日和2021年9月30日：
|
|
截至三个月 |
|
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
|
9月30日， |
|
||||||||||||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
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|
2022 |
|
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2021 |
|
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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伟大的中国 |
|
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|
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|
||||
亚洲(不包括中国) |
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西欧 |
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拉丁美洲 |
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加拿大 |
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||||
俄罗斯/独联体和乌克兰(1) |
|
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世界其他地区 |
|
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总计 |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
||||
16.雇员退休金及退休后福利
(A)界定福利计划
该公司有一个没有资金的固定收益养老金计划，即补充高管退休计划(“SERP”)，涵盖其首席执行官理查德·L·格尔方德。根据SERP的条款，如果Gelfond先生的雇用被终止的原因不是(如他的雇佣协议中所界定的)，他有权以一次性付款的形式获得SERP福利。向Gelfond先生支付的SERP福利可在他终止雇佣后延期六个月支付，届时Gelfond先生将有权获得递延金额的利息，利息按适用的联邦利率记入短期债务的贷方。根据日期为2022年9月19日的雇佣协议修正案，Gelfond先生的任期延长至2025年12月31日，尽管Gelfond先生当时尚未通知公司他打算退休。根据经修订的雇用协议条款，Gelfond先生根据SERP支付给他的福利总额定为#美元。
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，公司与SERP相关的预计福利义务和未获资金支持的状况如下：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
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预计福利义务： |
|
|
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期间开始时的义务 |
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$ |
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$ |
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利息成本 |
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精算收益 |
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— |
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( |
) |
债务、期末和无资金状况 |
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$ |
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$ |
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43
截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司记录的利息成本不到$
公司为Gelfond先生和公司前董事会主席Bradley J.Wechsler制定了一项资金不足的退休后计划(“高管退休后福利计划”)。高管退休后福利计划规定，公司将维持Gelfond和Wechsler先生的健康福利，直到他们有资格享受联邦医疗保险，此后，公司将根据Gelfond和Wechsler先生的选择提供Medicare补充保险。韦克斯勒先生于2021年6月9日从公司董事会退休。该公司将韦克斯勒先生的健康福利维持到2021年12月31日，此后将为他提供联邦医疗保险补充保险。
截至2022年9月30日，本计划下公司的退休后福利义务为$
该公司为满足特定资格要求的加拿大员工制定了一项无资金支持的退休后计划。该公司将为符合条件的参与者提供退休后的健康和福利福利。截至2022年9月30日，本计划下公司的退休后福利义务为$
截至2022年9月30日，与退休计划相关的福利义务为$
退休计划的资金来自对公司拥有的人寿保险(“COLI”)的投资，该投资在公司的简明综合资产负债表中以公允价值计入预付费用。截至2022年9月30日，Coli资产的公允价值为$
44
17.金融工具
该公司在各大金融机构持有现金。该公司的现金投资于高评级的金融机构。该公司的$
由于这些工具的短期到期日，本公司一年内到期的现金及现金等价物、应收账款、应付账款和应计债务以及其他负债的账面价值接近其公允价值。包括这些金融工具在内，该公司的金融工具包括：
|
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截至2022年9月30日 |
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截至2021年12月31日 |
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(单位：千美元) |
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携带 |
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估计数 |
|
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携带 |
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估计数 |
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1级 |
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现金和现金等价物(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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股权证券(2) |
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2级 |
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融资销售应收账款净额(3) |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售型租赁净投资(3) |
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股权证券(1) |
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大肠埃希氏菌(4) |
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外汇合约—指定前锋(2) |
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( |
) |
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( |
) |
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中国银行借贷便利(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
联邦经济发展贷款(3) |
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( |
) |
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( |
) |
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不适用 |
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|
不适用 |
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可转换票据(5) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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3级 |
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对电影的兴趣被归类为金融工具(6) |
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45
本公司面临外币汇率变化带来的市场风险。
该公司的大部分收入以美元计价，而其成本和支出的很大一部分以加元计价。公司净美元现金的一部分将转换为加元，以通过现货市场为加元支出提供资金。在中国和日本，本公司分别有与人民币和日元业务相关的持续运营费用。净现金流通过现货市场兑换成美元或从美元兑换成美元。该公司还拥有以人民币、日元、加元和欧元计价的租赁现金收入，这些现金通过现货市场兑换成美元。此外，因为IMAX电影在中国产生了票房
本公司已订立一系列外币远期合约，以管理与外币波动有关的风险。其中某些外币远期合约在开始时符合FASB ASC衍生工具和对冲主题下的对冲会计标准，并在2022年9月30日继续符合对冲有效性测试(“外币对冲”)，与
下列表格披露反映了衍生工具和套期保值活动对公司简明综合财务报表的影响：
外汇合同名义价值:
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千美元) |
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2022 |
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指定为对冲工具的衍生工具： |
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外汇合约-远期 |
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外汇合约中衍生品的公允价值:
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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(单位：千美元) |
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资产负债表位置 |
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2022 |
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指定为对冲工具的衍生工具： |
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外汇合约-远期 |
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其他资产 |
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应计负债和其他负债 |
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$ |
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) |
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$ |
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外币套期保值关系中的衍生工具如下:
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(单位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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外汇合约 |
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派生损失 |
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-向前 |
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获保险业保监处认可 |
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(有效部分) |
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) |
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派生(亏损)收益的位置 |
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从AOCI重新分类 |
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(单位：千美元) |
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(有效部分) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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外汇合约 |
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-向前 |
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行政费用 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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46
外币关系中的非指定衍生品如下:
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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(单位：千美元) |
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派生(亏损)收益的位置 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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外汇合约 |
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-向前 |
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行政费用 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
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本公司截至2022年9月30日的现有亏损估计净额为$(
截至2022年9月30日，简明综合资产负债表包括$
2019年1月17日，IMAX中国全资附属公司IMAX中国(香港)有限公司作为投资者与猫眼娱乐(“猫眼”)(作为发行人)及摩根士丹利亚洲有限公司(作为保荐人、承销商及承销商代表)订立基石投资协议。根据这项协议，IMAX中国(香港)有限公司同意投资$
该公司的投资为$
截至2022年9月30日，本公司持有符合股权证券分类标准的企业优先股投资，按历史成本扣除减值费用后列账。这些股权证券投资的账面价值为$
2022年1月10日，IMAX中国全资子公司IMAX(上海)文化科技有限公司与万达影业(霍尔果斯)有限公司签订联合电影投资协议，投资人民币
2022年第二季度，公司确认了其人民币的全额减值
47
18.非控股权益
该公司间接拥有
下表概述与原有电影基金有关的临时股本中非控股权益的变动情况截至2022年和2021年9月30日的9个月：
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9月30日， |
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(单位：千美元) |
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2022 |
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2021 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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净(亏损)收益 |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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48
第二项。 管理问题的探讨与分析F财务状况和经营成果
以下是管理层对IMAX公司及其合并子公司(“IMAX”或“公司”)截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营业绩(或“MD&A”)的讨论和分析。MD&A应与附随的简明合并财务报表第1项中的附注15“分部报告”一并阅读。
截至2022年9月30日，本公司间接拥有IMAX中国控股有限公司(“IMAX中国”)71.41%的股份，IMAX中国的股份在香港联合交易所上市。伊玛斯中国是本公司的一家合并子公司。截至2022年9月30日止三个月，IMAX中国的应占净收益为420万美元，其中300万美元为本公司股东应占净收益(2021年-670万美元和470万美元)。
关于前瞻性信息的特别说明
本季度报告中包含的某些陈述可能构成1995年美国私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”，或加拿大证券法所指的“前瞻性信息”。这些前瞻性陈述包括但不限于对业务和技术战略以及实施战略的措施的提及、竞争优势、目标、业务、运营和技术的扩张和增长、未来的资本支出(包括其数额和性质)、行业前景和消费者行为、对公司未来成功的计划和对其未来经营、财务和技术结果的预期。这些前瞻性陈述是基于公司根据其经验和对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法以及它认为在这种情况下合适的其他因素而做出的某些假设和分析。然而，实际结果和发展是否符合公司的预期和预测会受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于，与新冠肺炎疫情不利影响有关的风险；与在外国司法管辖区的投资和业务以及未来的任何国际扩张相关的风险，包括与地方政府的经济、政治和监管政策以及美国和加拿大的法律和政策相关的风险；以及地缘政治冲突，如俄罗斯和乌克兰之间的冲突；与公司在中国的增长和业务有关的风险；IMAX DMR的业绩®与电影有关的风险；影院系统协议的签署；商业展览业的状况、变化和发展；与货币波动有关的风险；本公司经营的市场竞争加剧的潜在影响，包括其他公司采取的竞争行动；未能对数字技术的变化和进步作出反应的风险；与商业放映商和制片厂合并有关的风险；与品牌扩展和新业务举措有关的风险；室内和室外娱乐业的状况；本公司可能面临和追求的机会(或缺乏机会)；与网络安全和数据隐私有关的风险；与公司无法保护其知识产权有关的风险；与气候变化有关的风险；与天气条件和自然灾害有关的可能扰乱或损害公司业务的风险；与公司负债和遵守债务协议有关的风险；总体经济、市场或商业状况；与政治、经济和社会不稳定有关的风险，包括与俄罗斯-乌克兰冲突有关的风险；未能将剧院系统积压转化为收入；法律或法规的变化；任何信念声明和任何前述假设的声明；公司在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或加拿大的电子文件分析和检索系统(“电子文件分析和检索系统”)的定期报告中列出的其他因素和风险；以及其他因素，其中许多不是公司所能控制的。因此，本季度报告中的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制，公司的实际结果或预期发展可能无法实现, 即使大幅变现，也可能不会对公司产生预期的后果或影响。本文中的前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日作出，公司不承担公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
在向美国证券交易委员会和加拿大证券监管机构提交文件后，公司将在合理可行的范围内尽快免费提供其Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告以及对该等报告的任何修订。报告可通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov或SEDAR网站www.sedar.com和公司网站www.imax.com免费获取，或致电公司投资者关系部。除非另有明确说明，否则公司网站上包含的任何信息均不得被视为包括在本申请文件中或以其他方式并入本申请文件中。
IMAX®，IMAX®Dome，IMAX®3D、IMAX®3D穹顶，在IMAX中体验®, 这个IMAX经验®, 一个IMAX经验®, 一个IMAX3D体验®，IMAX DMR®，DMR®，为IMAX拍摄TM，IMAX LiveTM，IMAX增强版®，IMAX nXos®，将电影拍到极致®、SSIMWAVE®、SSIMPLUS®和查看器分数® 是公司或其子公司的商标和商品名称，在不同司法管辖区的法律下注册或以其他方式保护。
49
在公司的公司和投资者关系网站上发布的信息可能被认为对投资者具有重大意义。因此，投资者、媒体和其他对该公司感兴趣的人除了关注该公司的新闻稿、美国证券交易委员会和SEDAR备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应关注该公司的网站。
概述
IMAX是全球首屈一指的娱乐和活动技术平台。通过其专有软件、影院架构、专利知识产权和专用设备，IMAX提供独特的端到端解决方案，以创建卓越的身临其境的内容体验，IMAX®品牌享誉全球。顶尖电影制作人、电影制片厂、艺术家和创作者利用IMAX的尖端视觉和声音技术，以创新的方式与观众建立联系。因此，IMAX是国内和国际帐篷杆电影最重要和最成功的全球发行平台之一，而且越来越多地提供从现场表演到与领先艺术家和创作者的互动活动的独家体验。
该公司在其业务的所有方面都利用其专有技术和工程，主要包括将电影和其他内容数字化地重新录制成IMAX格式(“IMAX DMR”®)以及出售或租赁优质IMAX影院系统(“IMAX影院系统”)。
IMAX影院系统基于自1968年公司成立以来在公司历史进程中开发的专有和专利图像、音频和其他技术。IMAX Theater Systems的客户主要是经营商业多厅影院的影院展览商，其次是博物馆、科学中心和目的地娱乐场所。该公司通常不拥有IMAX网络中的影院，也不是参展商，而是将IMAX影院系统连同使用其商标的许可证一起出售或租赁给参展商客户。
截至2022年9月30日，该公司在87个国家和地区拥有1703个IMAX影院系统，其中包括1622个商业影院、12个商业目的地和69个机构地点。相比之下，截至2021年9月30日，IMAX影院系统公司在85个国家和地区拥有1664个IMAX影院系统，其中包括1580个商业影院、12个商业目的地以及该公司全球影院网络中的72个机构地点。(有关IMAX网络组成的更多信息，请参见下表“IMAX网络和待办事项”。)
IMAX影院系统为该公司的参展商客户提供了以下好处：
50
此外，在IMAX影院上映的某些电影是使用专有的IMAX胶片相机或IMAX认证的数码相机拍摄的，这些相机为电影制作人提供定制的指导和工作流程，以提供进一步增强和差异化的图像质量，以及IMAX独有的电影纵横比，在标准IMAX电影屏幕上提供高达26%的图像。在全球精选的IMAX影院，使用IMAX摄像机拍摄的电影具有IMAX独有的1.43电影纵横比，图像质量最高可高出67%。
这些组件加在一起，使IMAX影院的观众感觉就像是屏幕上动作的一部分，创造了比传统影院更强烈、更身临其境和更令人兴奋的体验。
作为工程和科学成就的结果，这是这个IMAX体验，该公司的参展商客户通常对IMAX电影收取比在其他观众席上映的电影更高的价格。溢价，再加上IMAX电影的较高上座率，为公司的参展商客户和向IMAX网络发行电影的电影制片厂带来了额外的票房收入。IMAX电影产生的增量票房帮助IMAX成为好莱坞和外国当地语言电影制片厂的关键高端发行和营销平台。
作为全球首屈一指的娱乐和活动技术平台，该公司努力保持在电影技术进步的前沿。该公司提供一套IMAX激光影院系统，提供更高的分辨率、更清晰和更明亮的图像、更深的对比度和当今电影制片人可用的最广泛的颜色范围。该公司进一步认为，其IMAX激光影院系统套件正在帮助促进全球IMAX网络的下一次重大更新和升级周期。
此外，该公司继续发展其平台，以带来新的、创新的IMAX LiveTM向世界各地的观众提供活动和体验。该公司拥有联网的IMAX影院，能够以低延迟和卓越的视觉和声音提供实时、互动的内容。截至2022年9月30日，美国、加拿大和欧洲的IMAX网络中有176个影院配置为支持直播活动。该公司预计，到2022年底，将有250家联网的IMAX影院可用于分发IMAX Live活动。
2022年9月，公司收购了为媒体和娱乐公司提供人工智能驱动的视频质量解决方案的领先企业SSIMWAVE Inc.(以下简称SSIMWAVE)。收购SSIMWAVE标志着公司战略的显著扩展，即在任何屏幕上提供最高质量的视频图像，以推动新的经常性收入，并增强其在娱乐技术领域的全球领先地位。(有关公司收购SSIMWAVE的更多信息，请参阅“收入来源-所有其他”下的“SSIMWAVE”和简明合并财务报表附注4。)
从2022年3月开始，为了应对俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突和随之而来的制裁，公司暂停了在俄罗斯和白俄罗斯的业务。截至2022年9月30日，IMAX网络包括俄罗斯的54家影院、乌克兰的9家影院和白俄罗斯的1家影院，公司的积压影院包括俄罗斯的14家影院、乌克兰的1家影院和白俄罗斯的5家影院，固定合同总价值为2290万美元。2022年第一季度，由于与持续冲突相关的不确定性，该公司在俄罗斯的几乎所有应收账款都记录了潜在的信贷损失准备金。这些应收账款与现有的销售协议有关，因为本公司并不参与这些国家/地区的任何联合收入分享安排。此外，从2022年第一季度开始，俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的参展商被置于维护收入和财务收入的非应计状态，导致截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入分别减少了70万美元和210万美元。自冲突开始以来，乌克兰的许多影院已经重新开业，该公司仍然乐观地认为，其在乌克兰的影院网络最终将恢复运营。本公司继续监测这场冲突的不断变化的影响及其对全球经济和本公司的影响。(见简明综合财务报表附注5和“风险因素--该公司在国际上开展业务，这使其面临可能对其经营、销售和未来增长前景产生负面影响的不确定因素和风险。”第二部分，本报告第1A项。)
2022年9月7日，富豪娱乐集团的母公司Cineworld Group plc(“Cineworld”)及其部分子公司和富豪CineMedia Holdings，LLC根据美国破产法第11章在德克萨斯州南区提出重组申请。根据对其与Cineworld的合同的评估、对重组的评估以及到目前为止与Cineworld的讨论，该公司确定不需要为预期的信贷损失增加拨备。该公司还预计，此次重组不会对其与Cineworld的影院网络产生实质性影响。然而，不能保证破产法第11章诉讼的最终结果。该公司有1140万美元的无担保债权，与重组程序中包括的实体的应收账款有关。
51
新冠肺炎大流行的影响
新冠肺炎疫情的影响是复杂的，并不断演变，对公司的业务和全球经济造成重大干扰。新冠肺炎大流行期间，世界各地的有关部门先后采取了一些旨在控制疫情蔓延的措施，包括禁止在家中看电影的命令和对大型公共集会的限制，导致世界各国的电影院暂时关闭，包括这些国家的IMAX影院。由于这些影院关闭，电影制片厂推迟了原定于2020年和2021年初上映的大多数电影的影院上映，包括许多计划在IMAX影院上映的电影，而其他几部电影则直接或同时在流媒体平台上映。从2020年第三季度开始，许多关键市场的居家订单和容量限制都被取消，整个IMAX网络的电影院逐渐重新开业。然而，随着奥密克戎的出现和2022年第一季度中国新冠肺炎案件的增加，中国政府重新对大型公共集会实施了容量限制和安全协议，这导致几个城市的剧院暂时关闭。截至2022年9月30日，大中国地区约92%的IMAX影院以不同的容量开放。平均而言，在2022年第三季度，大中国地区约82%的IMAX影院以不同的容量开放。
在截至2022年9月30日的9个月中，IMAX电影产生的总票房为5.981亿美元，比2021年同期增长2.374亿美元(66%)。尽管在截至2022年9月30日的9个月里，银幕电影公司的业绩受到了中国影院关闭的影响，但管理层仍然对票房成绩的整体积极趋势感到鼓舞，并认为这表明电影观众正在回归影院，尤其是IMAX影院，在那里和何时影院开放，他们感到安全。尽管IMAX网络占国内所有屏幕的1%，但在截至2022年9月30日的9个月里，IMAX网络在国内的市场份额为5%。管理层进一步受到独家影院窗口盛行的回归以及计划在2022年剩余时间至2023年期间上映的好莱坞电影的强大流水线的鼓舞。然而，新冠肺炎大流行对公司业务和财务业绩的影响将继续取决于许多不断变化的因素，这些因素无法准确预测，并因司法管辖区和市场而异，包括大流行的持续时间和范围、新的病毒变种的出现和现有变种的传播、疫苗管理和开发治疗方法的进展以及此类疫苗和治疗方法的有效性、大流行病对全球经济状况的持续影响和政府对大流行病的持续应对，这可能导致进一步的影院关闭、影院容量限制和/或电影发行延迟。
(见本报告第二部分第1A项“风险因素--由于新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和现金流大幅下降，其业务、财务状况和经营结果在未来的报告期内可能继续受到重大损害”。)
收入来源
为了呈现MD&A，该公司将其可报告的部分划分为以下三个类别：(I)IMAX技术网络；(Ii)IMAX技术销售和维护；以及(Iii)电影发行和后期制作。在这三个类别中，公司的以下可报告部门包括：(I)IMAX DMR；(Ii)联合收入分享安排(“JRSA”)；(Iii)IMAX系统；(Iv)IMAX维护；(V)其他影院业务；(Vi)电影发行；以及(Vii)电影后期制作。本公司不符合被视为应报告部门的标准的活动在所有其他部门中披露。
52
IMAX技术网络
IMAX技术网络类别的收入基于或有票房收入。IMAX技术网络类别包括IMAX DMR部门和JRSA部门的或有租金，下文将详细介绍。
IMAX DMR
IMAX DMR是一项专有技术，可以将电影数字化地重新刻录成IMAX格式。在典型的IMAX DMR电影安排中，该公司从电影制片厂获得一定比例的票房收入，以换取将商业电影转换为IMAX DMR格式并通过IMAX网络发行。在典型的IMAX DMR安排中，本公司赚取的费用平均约为票房收入的12.5%(即GBO减去适用的销售税)，但在《大中国》范围内，本公司从某些好莱坞电影的票房净收入中获得的比例较低。
IMAX DMR以数字方式提高了在IMAX屏幕上放映的胶片的图像分辨率，同时保持或提高了视觉清晰度和声音质量，达到了这个IMAX经验是已知的。此外，将在IMAX影院上映的电影的原始配乐将重新录制为IMAX数字音响系统。与在传统影院播放的配乐不同，IMAX重新录制的配乐是未经压缩和完全保真的。IMAX音响系统使用专有扬声器系统和专有环绕立体声配置，确保每个影院座位都处于最佳收听位置。
IMAX电影还受益于个别电影制作人专门为电影的IMAX发行所做的增强。总而言之，该公司将这些改进称为“IMAX DNA”。近年来，电影制作人和电影制片厂一直在寻求IMAX特有的增强功能，以激发人们对他们的电影的兴趣和兴奋。这些改进包括使用IMAX摄像机拍摄电影，以增加观众对电影的沉浸感，并通过以更大的纵横比投影电影来利用IMAX屏幕的独特尺寸，在标准IMAX电影屏幕上提供高达26%的图像。在全球精选的IMAX影院，使用IMAX摄像机拍摄的电影具有IMAX独有的1.43电影纵横比，图像质量最高可高出67%。该公司已经为IMAX拍摄了一部TM电影制片人从一开始就以各种方式制作电影的计划，以优化这个IMAX经验票房指标显示，观众对这部电影的反应非常好。
管理层认为，国际票房的增长仍然是公司增长的重要驱动力。为了支持国际市场的持续增长，该公司寻求支持其国际电影战略，在选定的市场发行具有吸引力的本地语言电影，特别是在中国上映的好莱坞电影名单。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间在该公司全球影院网络上映的电影的详细信息：
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截至以下三个月 |
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在截至的9个月中 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
好莱坞电影上映(1) |
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12 |
|
|
|
9 |
|
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26 |
|
|
|
27 |
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当地语言电影上映： |
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||||
中国 |
|
9 |
|
|
|
9 |
|
|
|
13 |
|
|
|
16 |
|
日本 |
|
3 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6 |
|
|
|
7 |
|
韩国 |
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
5 |
|
|
|
1 |
|
印度 |
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
法国 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
印度尼西亚 |
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
本地语言电影总发行量 |
|
20 |
|
|
|
12 |
|
|
|
32 |
|
|
|
24 |
|
电影总发行量(2) |
|
32 |
|
|
|
21 |
|
|
|
58 |
|
|
|
51 |
|
53
在截至2022年9月30日的9个月内，通过该公司全球影院网络发行的电影包括《壮志凌云：特立独行》, 《疯狂的多元世界》中的奇异博士, 侏罗纪世界自治领, 《蝙蝠侠》, 雷神：爱与雷， 长津湖之战2, 蜘蛛侠：没有回家的路，以及《神奇动物：邓布利多的秘密》.
除了在截至2022年9月30日的9个月期间在该公司的全球影院网络上映的电影外，该公司还宣布了计划在2022年剩余时间和2023年全年上映的以下30部电影：
|
|
|
|
排定 |
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标题 |
|
演播室 |
|
发布日期(1) |
|
IMAX DNA |
阿姆斯特丹 |
|
20世纪制片厂 |
|
2022年10月 |
|
— |
万圣节结束 |
|
环球影业 |
|
2022年10月 |
|
— |
黑人亚当 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2022年10月 |
|
— |
黑豹：永远的瓦坎达 |
|
华特迪士尼工作室 |
|
2022年11月 |
|
为IMAX拍摄 |
印度支那 |
|
PathéLive |
|
2022年11月 |
|
为IMAX拍摄 |
暴力之夜 |
|
环球影业 |
|
2022年12月 |
|
— |
《阿凡达》：水之路 |
|
华特迪士尼工作室 |
|
2022年12月 |
|
— |
《泰坦尼克号3D》(2) |
|
华特迪士尼工作室 |
|
2023年2月 |
|
— |
蚂蚁人和黄蜂：Quantumania |
|
华特迪士尼工作室 |
|
2023年2月 |
|
为IMAX拍摄 |
克里德III |
|
联合艺人发行 |
|
2023年3月 |
|
为IMAX拍摄 |
Shazam！：众神之怒 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年3月 |
|
— |
约翰·威克：第四章 |
|
狮门影业 |
|
2023年3月 |
|
— |
《超级马里奥兄弟》电影 |
|
环球影业 |
|
2023年4月 |
|
— |
《银河护卫队》第三卷 |
|
华特迪士尼工作室 |
|
May 2023 |
|
为IMAX拍摄 |
快速X |
|
环球影业 |
|
May 2023 |
|
— |
“小美人鱼” |
|
华特迪士尼工作室 |
|
May 2023 |
|
— |
蜘蛛侠：穿越蜘蛛诗 |
|
索尼影业 |
|
2023年6月 |
|
— |
《变形金刚：野兽崛起》 |
|
派拉蒙影业 |
|
2023年6月 |
|
— |
闪电侠 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年6月 |
|
— |
《印第安纳琼斯5》 |
|
华特迪士尼工作室 |
|
2023年7月 |
|
— |
《使命：不可能--死亡清算第一集》 |
|
派拉蒙影业 |
|
2023年7月 |
|
为IMAX拍摄 |
奥本海默 |
|
环球影业 |
|
2023年7月 |
|
用IMAX胶片相机拍摄 |
蓝甲虫 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年8月 |
|
为IMAX拍摄 |
均衡器3 |
|
索尼影业 |
|
2023年9月 |
|
— |
《修女2》 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年9月 |
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— |
威尼斯出没的地方 |
|
华特迪士尼工作室 |
|
2023年9月 |
|
— |
猎人克莱恩 |
|
索尼影业 |
|
2023年10月 |
|
— |
沙丘：第二部分 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年11月 |
|
为IMAX拍摄 |
旺卡 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年12月 |
|
— |
海王与失落的王国 |
|
华纳兄弟影业 |
|
2023年12月 |
|
为IMAX拍摄 |
该公司仍在与好莱坞所有主要制片厂就增加电影进行积极谈判，以填补IMAX网络的短期和长期电影名单。该公司还预计将在#年剩余时间内宣布在其全球影院网络上映更多本地语言电影 2022 and 2023.
共同分享收入安排--或有租金
JRSA部门通过联合收入分享安排向参展商提供IMAX影院系统。根据这些安排的传统形式，公司以长期租赁的形式提供IMAX影院系统，公司承担大部分设备和安装成本。作为前期投资的交换，该公司根据或有票房收入的一定比例赚取租金，在某些情况下，还根据特许权收入赚取租金，而不是要求客户支付固定的预付款或每年的最低付款。在整个安排期间，客户都需要支付租金，按月或按季支付。本公司在整个租赁期内保留IMAX影院系统设备组件的所有权，并在安排结束时将设备归还给本公司。
54
在某些其他联合收入分享安排(称为混合安排)下，客户负责在交付和安装IMAX影院系统之前支付固定的预付款，金额通常是公司从典型销售交易中获得的金额的一半。与传统的联合收入分享安排一样，客户还向公司支付安排期限内或有票房收入的一定百分比，尽管这个百分比通常是传统联合收入分享安排的一半。对于采取租赁形式的混合联合收入分享安排，或有租金在IMAX技术网络中报告，而固定预付款在IMAX技术销售和维护中记录为收入，如下所述。有关以销售形式存在的混合联合收入分享安排，请参阅下面IMAX技术销售和维护部分的讨论。
根据大多数联合收入分享安排(包括传统的和混合的)，最初的不可取消期限为10年或更长时间，并可由客户续签一至两个额外期限，期限为三至五年。本公司有权因客户不付款或其他违约行为而拆除设备。客户不得取消合同，除非公司未能履行其义务。
根据该公司的联合收入分享安排，从客户那里获得的收入可能会因季度和年度的不同而有所不同，这取决于许多因素，包括电影表演、影院系统配置的组合、IMAX影院系统的安装时间、安排的性质、影院的位置、大小和管理以及其他特定于个别安排的因素。
联合收入分享安排还要求IMAX在租赁期内向客户提供维护和延长保修服务，以换取单独的固定年费。这些费用在IMAX技术销售和维护中报告，如下所述。
联合收入分享安排一直是公司扩大商业影院网络的一个重要因素。联合收入分享安排允许商业影院参展商安装IMAX影院系统，而不需要在销售或销售型租赁安排中进行大量的初始资本投资。联合收入分享安排推动了公司的经常性现金流和收益，因为根据这些安排，客户向公司支付其持续票房收入的一部分。该公司通过运营现金流为联合收入分享安排的设备投资提供资金。截至2022年9月30日，该公司在其全球商业多厅影院网络中有926家影院签订了联合收入分享安排，与截至2021年9月30日的904家影院相比增长了2%。截至2022年9月30日，该公司还根据联合收入分享安排积压了319家影院的合同，包括对现有影院地点的100个升级和219个新影院地点的升级。
IMAX技术的销售和维护
IMAX技术销售和维护类别的收入主要来自IMAX影院系统的销售或销售型租赁，以及IMAX影院系统的维护。在较小程度上，IMAX技术销售和维护类别还从某些混合联合收入分享安排和某些辅助影院业务活动中赚取收入。这些活动将在下文各部分的标题部分下更详细地说明。
IMAX系统
IMAX系统部门通过销售安排或长期租赁安排向参展商提供IMAX影院系统，出于会计目的，这些安排被归类为销售型租赁。根据这些安排，作为提供IMAX影院系统的交换，该公司赚取初始费用和持续对价，其中可能包括固定的年度最低付款和超过最低付款的或有费用，以及维护费和延长保修费(请参阅下面的“IMAX维护”)。初始费用根据系统配置和影院位置的不同而不同。初始费用在签署协议时间和系统安装时间之间分期支付给公司，即这些费用的总和加上未来年度最低付款的现值被确认为收入。财务收入在融资销售或销售型租赁安排期间确认。此外，在销售安排中，对超过某些年度最低票房收入门槛时可能到期的或有费用的估计计入销售确认期间的收入，并在未来期间根据实际结果和估计的变化进行调整。只有在公司认为不存在重大收入逆转风险的情况下，这种可变对价才会在销售交易中确认。
55
在销售安排中，IMAX影院系统设备的所有权通常转移给客户。然而，在某些情况下，公司保留对设备的所有权或担保权益，直到客户支付了协议要求的所有款项或设备的某些发货事件发生为止。在销售型租赁安排中，IMAX影院系统设备的所有权仍归公司所有。本公司有权因客户不付款或其他违约行为而拆除设备。
根据该公司的影院系统销售或租赁协议，从客户那里获得的收入根据许多因素而有所不同，这些因素包括售出或租赁的影院系统配置的数量和组合、IMAX影院系统的安装时间、安排的性质以及其他特定于个别合同的因素。
联合收入分享安排--固定费用
根据某些称为混合安排的联合收入分享安排，客户负责在交付和安装IMAX影院系统之前支付固定的预付款，金额通常是公司从典型销售交易中获得的金额的一半。对于采取租赁形式的混合联合收入分享安排，如上所述，或有租金在IMAX技术网络中报告，而固定预付款在IMAX技术销售和维护中报告。
IMAX维护
IMAX影院系统安排还包括要求公司在安排期间提供维护服务，以换取展商支付的延长保修和年度维护费。根据这些安排，该公司提供预防性和紧急维护服务，以确保每份演示文稿都达到IMAX的最高质量标准。年度维护费在剧院协议的整个期限内支付。
其他大区业务
另一个影院业务部门主要包括IMAX影院系统部件和3D眼镜的售后销售。
电影发行和后期制作
通过电影发行部门，该公司发行大型纪录片，主要是向机构影院发行。该公司收取固定数额或固定百分比的影院票房收入作为发行费用，在收回成本后，通常有权获得毛收入的额外百分比作为参与收入。2022年3月，公司发布了IMAX纪录片IMAX呈现最后的冰川.
此外，该公司还在继续发展其平台，为世界各地的观众带来新的、创新的IMAX Live活动和体验。该公司拥有联网的IMAX影院，能够以低延迟和卓越的视觉和声音提供实时、互动的内容。截至2022年9月30日，美国、加拿大和欧洲的IMAX网络中有176个影院配置为支持直播活动。该公司预计，到2022年底，将有250家联网的IMAX影院可用于流媒体IMAX Live活动。
2022年第一季度，该公司与迪士尼合作，与董事和制片人彼得·杰克逊进行了现场问答，在北美68家IMAX影院进行了在线直播，随后举行了披头士：回归-屋顶演唱会，它后来在IMAX全球网络上发布。2022年第二季度，该公司与华纳兄弟合作，在特别放映《神奇动物：邓布利多的秘密》并与环球合作，在特别放映之前进行了现场问答侏罗纪世界自治领。此外，在2022年第二季度，IMAX Live与2022年夏季游戏节合作，推出了夏季游戏节，这是第一批粉丝庆祝视频游戏未来的活动，在联网的影院举行。2022年第三季度，该公司与华纳兄弟合作，在特别放映别担心，亲爱的。同样在2022年第三季度，该公司提出了布兰迪·卡莱尔：在峡谷的阴霾中--来自桂冠峡谷的现场直播，一场只有一晚的现场演唱会，表演她的新豪华专辑在峡谷的阴霾中这是第一次在全美联网的影院上映。
该公司仍然相信，IMAX网络是推出和分发原创内容的宝贵平台。
通过其电影后期制作部门，该公司为IMAX或第三方制作的大幅面电影提供电影后期制作和质量控制服务，以及数字后期制作服务。
56
所有其他
IMAX增强版
IMAX增强版®是一项与Audio Leader DTS(Xperi的子公司)合作的倡议，旨在为这个IMAX经验走进家里。IMAX增强版提供跨流媒体内容和一流娱乐设备的端到端优质技术，为消费者提供家庭内外的高保真图像和声音播放，包括以下功能：
为了获得IMAX增强版的认证，领先的消费电子产品制造商，包括4K/8K电视、投影仪、A/V接收器、扬声器、音棒和智能手机，必须满足由IMAX和DTS工程师组成的认证委员会以及好莱坞一些领先的技术专家制定的一套精心制定的视听性能标准。
目前，经过认证的全球设备合作伙伴包括索尼电子、海信、TCL、LG、菲利普斯、小米集团-W、声音联合和荣誉等。截至2022年9月30日，全球五大流媒体平台已经发布了200多部IMAX增强版电影，包括迪士尼+、索尼Bravia Core、腾讯控股视频、爱奇艺和乐天电视。据估计，目前市场上有超过1000万台IMAX增强型认证设备。
该公司与迪士尼的合作是在2021年11月宣布的，允许粉丝在迪士尼+上以IMAX扩大的纵横比观看17部迪士尼电影，包括《疯狂的多元世界》中的奇异博士, 《尚志》与《十环传》，以及永恒，以及钢铁侠, 银河护卫队, 银河护卫队第二卷， 《美国队长：内战》, 《奇异博士》, 雷神：Ragnarok, 黑豹, 《复仇者联盟：无限战争》, 蚂蚁人和黄蜂, 马维尔上尉, 《复仇者联盟：终局》, 黑寡妇, 光年，以及雷神：爱与雷(内容可用性因地区而异)。推出在Disney+上增强的IMAX通过将公司的家庭娱乐足迹扩大到8000多万订户，为IMAX提供了强大的品牌曝光率。
IMAX的增强和与迪士尼的合作是该公司下一步发展的一部分，目的是将IMAX品牌和技术进一步扩展到新的用途，包括流媒体娱乐和消费电子市场。
在2022年第一季度，公司的内部报告进行了更新，将IMAX增强的结果重新分类，从新业务计划部门转移到所有其他部门，用于部门报告目的。IMAX增强版是新业务计划部分的唯一组成部分。
SSIMWAVE
于2022年9月22日(“截止日期”)，本公司根据本公司、SSIMWAVE及相关股东(“卖方”)之间的购股协议，收购SSIMWAVE的全部已发行及已发行股份。SSIMWAVE为领先的媒体和娱乐公司提供基于人工智能技术的感知质量测量和优化解决方案。收购后，SSIMWAVE成为本公司的全资附属公司。
作为收购SSIMWAVE的代价，本公司将支付总计约2,310万美元的收购价格，包括：(I)1,940万美元现金，其中1,620万美元已于成交日期支付；(2)160,547股本公司普通股，公平价值为1,900,000美元(“IMAX股份代价”)；及(3)公平价值为1,800,000美元的或有代价(“收益支付”)。IMAX股份代价的公允价值减少，以反映对股份未来转让的某些限制的公允价值。根据2023年1月1日至2024年12月31日期间某些商业和财务里程碑的实现情况，可能会向某些卖方支付总计高达200万美元的现金。收益付款的公允价值是根据管理层对实现这些里程碑的可能性的评估得出的。
(有关公司收购SSIMWAVE的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注4。)
57
其他
所有其他收入还包括在加利福尼亚州萨克拉门托拥有和运营的一家IMAX影院的收入；与一家影院的商业安排，从而分享利润和亏损；向另外三家影院提供管理服务；将公司专有的2D和3D大画幅胶片和数码相机租赁给第三方制作公司；以及向纪录片和好莱坞电影制作人提供制作建议和技术援助。
IMAX网络和积压工作
IMAX网络
下表按类型和地理位置提供了截至2022年9月30日和2021年的IMAX网络的详细信息：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
体制性 |
|
|
总计 |
|
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
体制性 |
|
|
总计 |
|
||||||||
美国 |
|
|
364 |
|
|
|
4 |
|
|
|
25 |
|
|
|
393 |
|
|
|
362 |
|
|
|
4 |
|
|
|
27 |
|
|
|
393 |
|
加拿大 |
|
|
40 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
48 |
|
|
|
39 |
|
|
|
1 |
|
|
|
7 |
|
|
|
47 |
|
伟大的中国(1) |
|
|
776 |
|
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
|
790 |
|
|
|
752 |
|
|
|
— |
|
|
|
15 |
|
|
|
767 |
|
西欧 |
|
|
117 |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
|
129 |
|
|
|
116 |
|
|
|
4 |
|
|
|
8 |
|
|
|
128 |
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
131 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
135 |
|
|
|
121 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
125 |
|
俄罗斯/独联体和乌克兰(2) |
|
|
70 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
70 |
|
|
|
68 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
拉丁美洲(3) |
|
|
55 |
|
|
|
1 |
|
|
|
11 |
|
|
|
67 |
|
|
|
51 |
|
|
|
1 |
|
|
|
11 |
|
|
|
63 |
|
世界其他地区 |
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
71 |
|
|
|
71 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
73 |
|
总计(4) |
|
|
1,622 |
|
|
|
12 |
|
|
|
69 |
|
|
|
1,703 |
|
|
|
1,580 |
|
|
|
12 |
|
|
|
72 |
|
|
|
1,664 |
|
该公司目前认为，随着时间的推移，其商业多厅影院网络可能会从2022年9月30日网络中的1622家影院发展到全球约3318家IMAX影院。该公司相信，其未来增长的大部分将来自国际市场。截至2022年9月30日，全球商业影院网络中75%的IMAX影院系统位于国际市场(定义为除美国和加拿大以外的所有国家/地区)。来自国际市场的收入和GBO继续超过来自美国和加拿大的收入和GBO。与包括俄罗斯在内的公司国际业务相关的风险在本报告第二部分第1A项的“风险因素--公司在国际上开展业务，这使其面临可能对其运营、销售和未来增长前景产生负面影响的不确定因素和风险”中概述。
在截至2021年12月31日的年度内，公司综合收入的44%来自大中国业务(2020-38%，2019-31%). 截至2022年9月30日，公司在中国大区有790家影院在运营，另有211家影院积压。公司在大区中国的积压占其当前总积压的43%，包括系统类型的升级。本公司于中国与万达电影(“万达”)成立合伙企业。截至2022年9月30日，通过公司与万达的合作伙伴关系，在大中国运营的IMAX影院系统有375个，其中361个是在双方的共同收入分享安排下运营的。
58
(见“风险因素--公司因其在中国的大量存在和在中国的业务继续扩张而面临的风险”，“风险因素--一般的政治、社会和经济状况可能会通过减少现有IMAX影院系统产生的收入和对新IMAX影院系统的需求而影响公司的业务”，以及“风险因素--公司可能不会将所有积压的订单转化为收入和现金流”，见公司2021年10-K报表第I部分第1A项。)
(见本报告第二部分第1A项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析--新冠肺炎疫情的影响”和“风险因素--由于新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和现金流大幅下降，其业务、财务状况和经营业绩在未来的报告期内可能继续受到重大损害”)。
下表按安排类型和地理位置提供了截至2022年9月30日和2021年的公司全球商业影院网络的详细信息：
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
IMAX网络中的商业影院 |
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
276 |
|
|
|
6 |
|
|
|
122 |
|
|
|
404 |
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
400 |
|
|
|
112 |
|
|
|
264 |
|
|
|
776 |
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
34 |
|
|
|
4 |
|
|
|
93 |
|
|
|
131 |
|
西欧 |
|
|
47 |
|
|
|
28 |
|
|
|
42 |
|
|
|
117 |
|
俄罗斯/独联体和乌克兰(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
70 |
|
|
|
70 |
|
拉丁美洲 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
53 |
|
|
|
55 |
|
世界其他地区 |
|
|
17 |
|
|
|
— |
|
|
|
52 |
|
|
|
69 |
|
国际合计 |
|
|
500 |
|
|
|
144 |
|
|
|
574 |
|
|
|
1,218 |
|
全球合计(2) |
|
|
776 |
|
|
|
150 |
|
|
|
696 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
IMAX网络中的商业影院 |
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
274 |
|
|
|
5 |
|
|
|
122 |
|
|
|
401 |
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
389 |
|
|
|
109 |
|
|
|
254 |
|
|
|
752 |
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
33 |
|
|
|
2 |
|
|
|
86 |
|
|
|
121 |
|
西欧 |
|
|
47 |
|
|
|
28 |
|
|
|
41 |
|
|
|
116 |
|
俄罗斯/独联体和乌克兰(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
68 |
|
|
|
68 |
|
拉丁美洲 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
51 |
|
世界其他地区 |
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
55 |
|
|
|
71 |
|
国际合计 |
|
|
486 |
|
|
|
139 |
|
|
|
554 |
|
|
|
1,179 |
|
全球合计(2) |
|
|
760 |
|
|
|
144 |
|
|
|
676 |
|
|
|
1,580 |
|
59
积压
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的公司积压的详细信息：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
数量 |
|
|
|
美元价值 |
|
|
|
数量 |
|
|
|
美元价值 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
系统 |
|
|
|
(单位：千) |
|
|
|
系统 |
|
|
|
(单位：千) |
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
新的 |
|
|
|
升级 |
|
|
|
新的 |
|
|
|
升级 |
|
|
|
新的 |
|
|
|
升级 |
|
|
|
新的 |
|
|
|
升级 |
|
|
||||||||
销售和销售型租赁安排 |
|
|
154 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
$ |
175,617 |
|
|
|
$ |
18,312 |
|
|
|
|
170 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
$ |
194,539 |
|
|
|
$ |
14,207 |
|
|
混合JRSA |
|
|
121 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
88,604 |
|
|
|
|
4,785 |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
95,349 |
|
|
|
|
4,785 |
|
|
传统JRSA |
|
|
98 |
|
(1) |
|
|
94 |
|
(1) |
|
|
200 |
|
(2) |
|
|
4,500 |
|
(2) |
|
|
108 |
|
(1) |
|
|
77 |
|
(1) |
|
|
200 |
|
(2) |
|
|
5,500 |
|
(2) |
|
|
|
373 |
|
(3) |
|
|
116 |
|
(3) |
|
$ |
264,421 |
|
(3) |
|
$ |
27,597 |
|
(3) |
|
|
411 |
|
|
|
|
95 |
|
|
|
$ |
290,088 |
|
|
|
$ |
24,492 |
|
|
积压的IMAX影院系统数量反映了已签署合同下的最低承诺数量。美元价值根据每年签署的新安排的数量而波动，这增加了积压，IMAX影院系统的安装和验收以及合同的结算，这两者都减少了积压。积压订单的美元价值通常代表签署的IMAX影院系统销售和租赁协议下的固定合同收入，公司预计在相关系统安装和验收时确认为收入，以及销售安排中可变对价的估计。积压的价值不包括分配给维护和延长保修收入的金额，也不包括公司拥有股权的影院收入、运营租赁和长期有条件的影院承诺。该公司认为，积压中列出的IMAX影院系统安装的合同义务是有效和具有约束力的承诺。
在正常业务过程中，公司不时会有客户因各种原因而无法继续安装IMAX影院系统，包括无法获得某些同意、批准或融资。一旦确定客户不会继续安装，则终止或修改与客户的协议。如果协议终止，一旦公司和客户解除了协议规定的所有未来义务，客户之前向公司支付的全部或部分初始租金或费用将被确认为收入。
该公司的某些合同包含选项，供客户选择在合同期限内升级系统类型，或在签署后但在安装之前更改合同结构(例如，从联合收入分享安排更改为销售)。目前积压的信息反映了所有已知的选举。
60
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日按安排类型和地理位置划分的公司积压的详细信息：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|||||||||||||
|
|
IMAX影院系统积压 |
|
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
121 |
|
|
|
2 |
|
|
|
11 |
|
|
|
134 |
|
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
43 |
|
|
|
96 |
|
|
|
72 |
|
|
|
211 |
|
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
5 |
|
|
|
14 |
|
|
|
31 |
|
|
|
50 |
|
|
西欧 |
|
|
18 |
|
|
|
13 |
|
|
|
4 |
|
|
|
35 |
|
|
俄罗斯/独联体和乌克兰(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21 |
|
|
|
21 |
|
|
拉丁美洲 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
7 |
|
|
世界其他地区 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
27 |
|
|
|
31 |
|
|
国际合计 |
|
|
71 |
|
|
|
125 |
|
|
|
159 |
|
|
|
355 |
|
|
全球合计 |
|
|
192 |
|
|
|
127 |
|
|
|
170 |
|
|
|
489 |
|
(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2021年9月30日 |
|
|
|||||||||||||
|
|
IMAX影院系统积压 |
|
|
|||||||||||||
|
|
传统型 |
|
|
混血儿 |
|
|
销售/销售- |
|
|
总计 |
|
|
||||
国内合计(美国和加拿大) |
|
|
120 |
|
|
|
3 |
|
|
|
9 |
|
|
|
132 |
|
|
国际： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
伟大的中国 |
|
|
44 |
|
|
|
107 |
|
|
|
78 |
|
|
|
229 |
|
|
亚洲(不包括大中华区中国) |
|
|
4 |
|
|
|
15 |
|
|
|
31 |
|
|
|
50 |
|
|
西欧 |
|
|
11 |
|
|
|
12 |
|
|
|
7 |
|
|
|
30 |
|
|
俄罗斯/独联体和乌克兰 |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
23 |
|
|
|
24 |
|
|
拉丁美洲 |
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
11 |
|
|
世界其他地区 |
|
|
3 |
|
|
|
1 |
|
|
|
26 |
|
|
|
30 |
|
|
国际合计 |
|
|
65 |
|
|
|
136 |
|
|
|
173 |
|
|
|
374 |
|
|
全球合计 |
|
|
185 |
|
|
|
139 |
|
|
|
182 |
|
|
|
506 |
|
(3) |
截至2022年9月30日，积压的IMAX影院系统安排中约有73%计划在国际市场安装(2021年-74%)。
(见本报告第二部分第1A项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析--新冠肺炎疫情的影响”和“风险因素--由于新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和现金流大幅下降，其业务、财务状况和经营业绩在未来的报告期内可能继续受到重大损害”)。
61
签名和安装
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的IMAX影院系统签约和安装的详细信息：
|
截至以下三个月 |
|
|
在截至的9个月中 |
|
||||||||||||
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||
大区系统签名： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新的IMAX影院系统 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排 |
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
13 |
|
混合JRSA |
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
— |
|
传统JRSA |
|
7 |
|
|
|
5 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
8 |
|
全新IMAX影院系统 |
|
11 |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
21 |
|
|
|
|
21 |
|
IMAX影院系统的升级 |
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
4 |
|
IMAX影院系统签约总数 |
|
15 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
截至以下三个月 |
|
|
在截至的9个月中 |
|
||||||||||||
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||
大区系统安装： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新的IMAX影院系统(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排 |
|
7 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
17 |
|
混合JRSA |
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
6 |
|
传统JRSA |
|
7 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
15 |
|
全新IMAX影院系统 |
|
16 |
|
|
|
14 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
|
38 |
|
IMAX影院系统的升级 |
|
1 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
7 |
|
IMAX影院系统安装总数 |
|
17 |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
40 |
|
|
|
|
45 |
|
(见本报告第二部分第1A项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析--新冠肺炎疫情的影响”和“风险因素--由于新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和现金流大幅下降，其业务、财务状况和经营业绩在未来的报告期内可能继续受到重大损害”)。
62
行动的结果
该公司的业务和未来前景由其首席执行官理查德·L·格尔方德使用各种因素以及财务和运营指标进行评估，包括：(I)IMAX票房表现以及将在IMAX影院上映的新IMAX DMR电影和其他活动的保障；(Ii)影院系统安排的签署、安装和财务表现，特别是涉及激光投影系统的安排；(Iii)公司在业务发展和品牌扩展方面的投资取得成功，包括SSIMWAVE的整合和表现，以及向IMAX网络和IMAX增强型网络分发现场活动；(Iv)公司各部门赚取的收入和毛利，如下所述；(V)经非常项目调整后的综合经营收益；(Vi)继续投资和改进公司的技术，以加强差异化这个IMAX经验与其他户外体验的对比；(Vii)总体执行力、可靠性和消费者接受度这个IMAX经验(Viii)短期和长期现金流预测。
首席执行官是公司的首席运营决策者(“CODM”)，这一术语是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)定义的。CODM与其他管理层成员一起，根据部门收入和毛利率评估部门业绩。销售、一般和行政费用、研究和开发成本、无形资产摊销、当前预期信贷损失拨备(冲销)、某些减记、利息收入、利息支出和所得税(支出)福利不分配给公司各部门。
该公司的可报告部门分为以下三个类别：(I)IMAX技术网络；(Ii)IMAX技术销售和维护；以及(Iii)电影发行和后期制作。在这些类别中，该公司的以下可报告部门包括：(I)IMAX DMR；(Ii)JRSA；(Iii)IMAX系统；(Iv)IMAX维护；(V)其他影院业务；(Vi)电影发行；以及(Vii)电影后期制作，以上每一项都在“收入来源”一节中描述。本公司不符合被视为应报告部门的标准的活动在所有其他部门中披露。这种分类与CODM审查公司的财务业绩并就资源分配和投资做出战略决策以满足长期业务目标的方式是一致的。管理层认为，基于上述三个类别的讨论和分析对读者来说更加相关和有用，因为公司的简明综合经营报表标题综合了几个部门的结果。
在2022年第一季度，公司的内部报告进行了更新，将IMAX增强的结果重新分类，从新业务计划部门转移到所有其他部门，用于部门报告目的。IMAX增强版是新业务计划部分的唯一组成部分。上期比较已重新分类，以符合本期列报。
截至2022年和2021年9月30日的三个月的运营业绩
普通股股东应占净亏损和调整后净亏损
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的普通股股东应占净亏损和每股相关金额，以及调整后的普通股股东应占净亏损*和调整后的普通股股东应占净亏损*：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||||||
(单位为千美元，每股除外) |
|
净亏损 |
|
|
|
每股 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股 |
|
||||
普通股股东应占净亏损 |
|
$ |
(8,953 |
) |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
$ |
(8,378 |
) |
|
|
$ |
(0.14 |
) |
调整后普通股股东应占净亏损* |
|
$ |
(3,027 |
) |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
|
$ |
(5,032 |
) |
|
|
$ |
(0.08 |
) |
*有关这一非GAAP财务衡量标准的说明以及与最具可比性的GAAP金额的对账，请参阅下文的“非GAAP财务衡量标准”。
63
收入和毛利率(利润率损失)
在截至2022年9月30日的三个月内，与2021年同期相比，公司的收入和毛利率分别增加了1220万美元(22%)和420万美元(15%)，这主要是由于IMAX技术网络通过发行以下电影而实现了强劲的GBO表现雷神：爱与雷, 《壮志凌云：特立独行》, 月亮人, 没有，以及奴才：格鲁的崛起。
下表按类别和报告部门列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的公司收入和毛利率(毛利率损失)：
|
收入 |
|
|
毛利(毛利亏损) |
|
||||||||||
(单位：千美元) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
IMAX技术网络 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX DMR |
$ |
19,919 |
|
|
$ |
15,701 |
|
|
$ |
11,408 |
|
|
$ |
7,293 |
|
JRSA，或有租金 |
|
12,540 |
|
|
|
9,887 |
|
|
|
6,302 |
|
|
|
3,626 |
|
|
|
32,459 |
|
|
|
25,588 |
|
|
|
17,710 |
|
|
|
10,919 |
|
IMAX技术的销售和维护 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX系统(1) |
|
15,957 |
|
|
|
13,236 |
|
|
|
9,029 |
|
|
|
8,086 |
|
JRSA，固定费用 |
|
998 |
|
|
|
1,036 |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
280 |
|
IMAX维护 |
|
13,939 |
|
|
|
13,055 |
|
|
|
6,406 |
|
|
|
6,462 |
|
其他大区业务(2) |
|
2,107 |
|
|
|
363 |
|
|
|
168 |
|
|
|
64 |
|
|
|
33,001 |
|
|
|
27,690 |
|
|
|
15,449 |
|
|
|
14,892 |
|
电影发行和后期制作 |
|
2,049 |
|
|
|
1,598 |
|
|
|
(2,082 |
) |
|
|
416 |
|
可报告细分市场的小计 |
|
67,509 |
|
|
|
54,876 |
|
|
|
31,077 |
|
|
|
26,227 |
|
所有其他(3) |
|
1,246 |
|
|
|
1,726 |
|
|
|
624 |
|
|
|
1,260 |
|
总计 |
$ |
68,755 |
|
|
$ |
56,602 |
|
|
$ |
31,701 |
|
|
$ |
27,487 |
|
64
IMAX技术网络
IMAX Technology Network的业绩受在IMAX网络上映的电影的商业成功程度和票房表现以及其他因素的影响，这些因素包括上映电影的时机、影院发行窗口的长度、根据公司的DMR和联合收入分享安排的收视率以及与该年度上映的电影相关的营销支出水平。影响IMAX技术网络公司业绩的其他因素包括外币兑美元汇率的波动。
在截至2022年9月30日的三个月，IMAX技术网络的收入和毛利率与2021年同期相比分别增加了690万美元(27%)和680万美元(62%)，这主要是由于IMAX技术网络的GBO表现强劲所致。有关本期间IMAX DMR和JRSA或有租金分部业绩的单独讨论，请参阅下文。
IMAX DMR
在截至2022年9月30日的三个月中，IMAX DMR的收入和毛利率分别比2021年同期增加了420万美元(27%)和410万美元(56%)。这些增长主要是由于通过IMAX网络发行的电影表现强劲，导致2022年第三季度的GBO比去年同期增加了3,520万美元(25%)，从1.419亿美元增加到1.771亿美元。这一时期GBO的整体改善部分被不利的外币汇率变动所抵消。2022年第三季度，通过放映36部电影(27部新片、4部续集和5部重映)，产生了GBO，包括雷神：爱与雷，在此期间产生了3980万美元的GBO，以及《壮志凌云：特立独行》，在此期间产生了2,040万美元的GBO。此外，在2022年第三季度，向公司全球影院网络发行的本地语言电影产生了5300万美元的GBO，占公司GBO总额的30%，而去年同期为3200万美元，占公司GBO总额的23%。2021年第三季度，24部电影(21部新片和3部续展)的放映产生了GBO。
除了收入水平，IMAX DMR的毛利率还受到与该时期放映电影相关的成本的影响，而且可能会因时期而异，特别是在营销费用方面。截至2022年9月30日的三个月，营销费用为250万美元，而2021年同期为320万美元。
共同分享收入安排--或有租金
截至2022年9月30日止三个月，JRSA或有租金收入及毛利分别较2021年同期增加270万美元(27%)及270万美元(74%)。这些增长主要是由于2022年第三季度联合收入分享安排下的影院产生的GBO与上年同期相比增加了1,980万美元(28%)，从7,120万美元增加到9,100万美元。
除收入水平外，JRSA或有租金利润率还受到与此类安排相关的成本水平的影响，例如与基础影院系统相关的折旧费用、将影院系统从IMAX Xenon影院系统升级到IMAX激光影院系统的成本，以及主要用于推出新影院的广告、营销和佣金成本。与上一年相比，一段时间内的折旧费用水平通常是影院网络增长和网络中影院系统配置组合的函数。在截至2022年9月30日的三个月中，JRSA的毛利包括560万美元的折旧费用，而去年同期为550万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，JRSA的毛利包括广告、营销和佣金成本60万美元，而去年同期为70万美元。
IMAX技术的销售和维护
IMAX技术销售和维护结果的主要驱动因素是在一段时间内安装的IMAX影院系统的数量、每次安装所赚取的毛利率百分比水平以及每个影院安装附带的相关维护合同。IMAX影院系统在新建成的影院或多厅影院中的安装主要取决于这些项目的建设时间，而这些项目不在公司的控制之下。
在截至2022年9月30日的三个月里，IMAX技术公司的销售和维护收入和毛利率分别比去年同期增加了530万美元(19%)和60万美元(4%)。有关该期间IMAX系统和IMAX维护部门业绩的单独讨论，请参见下文。
65
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内安装和认可的IMAX影院系统组合的详细信息：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||||||||
(以千美元计，不包括系统数量) |
|
数量 |
|
|
收入 |
|
|
数量 |
|
|
收入 |
|
|
||||
新的IMAX影院系统： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
7 |
|
|
$ |
7,779 |
|
|
|
6 |
|
|
$ |
7,239 |
|
|
JRSA-混合 |
|
|
2 |
|
|
|
998 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,031 |
|
|
全新IMAX影院系统(2) |
|
|
9 |
|
|
|
8,777 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8,270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX影院系统升级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
1 |
|
|
|
1,544 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,316 |
|
|
升级的IMAX影院系统总数 |
|
|
1 |
|
|
|
1,544 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,316 |
|
|
总计 |
|
|
10 |
|
|
$ |
10,321 |
|
|
|
9 |
|
|
$ |
9,586 |
|
|
根据IMAX影院系统的销售和销售类型租赁安排，每个IMAX影院系统的平均收入取决于与单个参展商的IMAX影院系统承诺的数量、参展商的地点和各种其他因素。截至2022年9月30日止三个月，在售及销售型租赁安排下的新IMAX影院系统每套平均收入(即不包括JRSA混合安排及搬迁)为130万美元，上年同期则为120万美元。
IMAX系统
在截至2022年9月30日的三个月里，IMAX系统公司的收入和毛利分别比上年同期增加了270万美元(21%)和90万美元(12%)。较高的收入和毛利率水平是由于当期增加了一个IMAX影院系统安装，包括升级，以及由于修改现有影院系统安排的影响而增加了260万美元，但与俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯影院相关的财务收入减少了30万美元，这些剧院由于持续的俄罗斯-乌克兰冲突而被列为非应计项目。
IMAX维护
在截至2022年9月30日的三个月里，与去年同期相比，IMAX维护部门的收入增加了90万美元(7%)，而毛利率下降了10万美元(1%)。IMAX维护部门收入的整体增长是因为在新冠肺炎大流行的早期阶段之后，影院重新开放，收入正常化，但与俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯影院相关的收入减少了40万美元，这些影院由于持续的俄罗斯-乌克兰冲突而被置于非应计项目。毛利率的下降主要是由于为2022年剩余时间强劲的大片发行做准备而产生的成本增加的结果。
维护利润率取决于大区网络中大区系统配置的组合、与更大关系相关的批量定价以及安装和/或服务的时间和日期。
66
电影发行和后期制作
在截至2022年9月30日的三个月中，电影发行和后期制作收入与上年同期相比增加了50万美元(28%)，而毛利率下降了250万美元。2022年第三季度的利润率损失主要是由于在此期间产生的制作、营销和分发现场活动和纪录片内容的成本所致。这些成本包括在截至2022年9月30日的三个月内运营IMAX连接网络的基础设施成本、折旧费用和网络连接费100万美元。
销售、一般和行政费用
下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用：
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截至三个月 |
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9月30日， |
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方差 |
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(单位：千美元) |
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2022 |
|
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2021 |
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$ |
|
|
% |
|
||||
销售、一般和行政费用合计 |
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$ |
32,905 |
|
|
$ |
28,377 |
|
|
$ |
4,528 |
|
|
|
16 |
% |
减去：基于股份的薪酬(1) |
|
|
4,985 |
|
|
|
5,706 |
|
|
|
(721 |
) |
|
|
(13 |
%) |
销售、一般和行政费用总额，不包括基于股份的薪酬 |
|
$ |
27,920 |
|
|
$ |
22,671 |
|
|
$ |
5,249 |
|
|
|
23 |
% |
销售、一般和行政费用的增加反映了公司本季度业务活动的增加，因为新冠肺炎疫情的影响继续减弱，导致员工成本、营销费用和其他费用增加。与上一季度相比，影响这一数字的还有新冠肺炎政府救济金减少140万美元，2022年第三季度与收购SSIMWAVE相关的专业费用减少100万美元，以及不利的外汇汇率变动导致的60万美元。
研究与开发
该公司最近的大部分研发工作都集中在其基于激光的投影系统上，该公司认为这种系统具有更高的亮度和清晰度、更高的对比度、更宽的色域和更深的黑色、比其他数字投影技术消耗更少的电力和更长的寿命，并且能够照亮IMAX网络中最大的屏幕。在较小程度上，该公司最近的研究和开发工作也侧重于图像增强技术，开发技术和系统，以帮助为其IMAX影院网络带来更多的互动。
在截至2022年9月30日的三个月里，研究和开发费用与去年同期相比减少了90万美元(45%)。
该公司打算继续研究和开发，以进一步发展其端到端技术。这包括为公司的全球影院网络带来连通性，并在世界各地试验现场和互动活动；开发新的IMAX胶片相机并认证更多的数码相机；进一步改进其专有的DMR流程，以提供剧院(包括当地语言内容)和家庭娱乐内容；以及进一步改善其投影仪的可靠性，以及提高公司的图像和音质。此外，IMAX和SSIMWAVE的团队正在努力扩展现有和/或开发新技术，以进一步提高所有设备的视频质量、交付和创作。
67
信用损失费用，净额
在截至2022年9月30日的三个月中，公司记录的当前预期信贷亏损为80万美元，而上一年确认的当前预期信贷亏损为330万美元，这是由于剧院运营商的前景有所改善，因为剧院展览业开始从全球新冠肺炎疫情中复苏。
管理层对预期信贷损失的判断是基于编制简明综合财务报表时管理层掌握的事实，并涉及对未来的估计。因此，事后看来，该公司对信贷损失的判断和相关估计可能最终被证明是不正确的。
(见简明综合财务报表附注1和附注5。)
利息支出
在截至2022年9月30日的三个月中，利息支出为130万美元，与上年同期的150万美元相比减少了20万美元(14%)。这一减少主要是由于偿还了上一年度的循环信贷安排借款。
所得税
在截至2022年9月30日的三个月，公司记录的所得税支出为230万美元(2021年至440万美元)。在截至2022年9月30日的三个月中，公司的实际税率为(43.4)%，与加拿大法定税率26.5%不同，这主要是因为在管理层无法可靠地预测特定司法管辖区未来将产生足够的税收责任的司法管辖区，包括新冠肺炎疫情的影响，公司针对递延税项资产额外记录了430万美元的估值准备。因此，与这些司法管辖区本期亏损相关的税收优惠最终不会反映在公司的简明综合经营报表中。
(见简明综合财务报表附注12。)。
非控制性权益
本公司的简明综合财务报表主要包括在IMAX中国净收益或亏损中的非控股权益，以及在其原有电影基金子公司的活动中非控股权益的影响。截至2022年9月30日止三个月，本公司附属公司非控股权益应占净收益为120万美元(2021年至200万美元)。
68
截至2022年和2021年9月30日的9个月的经营业绩
普通股股东应占净亏损和调整后净亏损
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的普通股股东应占净亏损和每股相关金额，以及调整后的普通股股东应占净亏损*和调整后的普通股股东应占净亏损*：
|
|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
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||||||||||||
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股稀释后股份 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股稀释后股份 |
|
||||
普通股股东应占净亏损 |
|
$ |
(25,413 |
) |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
|
|
$ |
(32,429 |
) |
|
|
$ |
(0.55 |
) |
调整后普通股股东应占净亏损* |
|
$ |
(7,349 |
) |
|
|
$ |
(0.13 |
) |
|
|
$ |
(26,813 |
) |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司录得净非现金拨备690万美元，或每股0.12美元，这是由于在俄罗斯收取应收账款的不确定性导致准备金增加。这一拨备是由于乌克兰持续的冲突而计提的，涵盖了该公司在俄罗斯市场的所有应收账款净额。剔除这一规定的影响，普通股股东应占净亏损*为1850万美元，或每股0.32美元，调整后普通股股东应占净亏损*为50万美元，或每股0.01美元。在过去的五年里，俄罗斯平均占IMAX电影产生的GBO的3%左右。
收入和毛利率
在截至2022年9月30日的9个月内，与2021年同期相比，公司的收入和毛利率分别增加了5640万美元(39%)和3710万美元(53%)，这主要是由于IMAX技术网络通过发行以下电影而实现了强劲的GBO表现《壮志凌云：特立独行》, 《疯狂的多元世界》中的奇异博士, 《蝙蝠侠》, 侏罗纪世界自治领, 雷神：爱与雷， 长津湖之战2, 蜘蛛侠：没有回家的路，以及《神奇动物：邓布利多的秘密》。与上一年相比，IMAX维护毛利率增加了630万美元(41%)，这是由于在剧院展览业从新冠肺炎疫情的早期阶段持续复苏之际，IMAX影院网络在全球范围内继续重新开放。然而，这些因素在一定程度上被同期IMAX影院系统安装水平较低所抵消，部分原因是中国受到与COVID相关的限制的影响。
*有关这一非GAAP财务衡量标准的说明以及与最具可比性的GAAP金额的对账，请参阅下文的“非GAAP财务衡量标准”。
69
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，按类别和报告部门划分的公司收入和毛利率(毛利率亏损)：
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|
收入 |
|
|
毛利(毛利亏损) |
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||||||||||
(单位：千美元) |
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2022 |
|
|
2021 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||||
IMAX技术网络 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX DMR |
|
$ |
67,064 |
|
|
$ |
39,438 |
|
|
$ |
42,965 |
|
|
$ |
22,405 |
|
JRSA，或有租金 |
|
|
43,708 |
|
|
|
26,108 |
|
|
|
25,389 |
|
|
|
7,299 |
|
|
|
|
110,772 |
|
|
|
65,546 |
|
|
|
68,354 |
|
|
|
29,704 |
|
IMAX技术的销售和维护 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX系统(1) |
|
|
32,806 |
|
|
|
35,117 |
|
|
|
18,432 |
|
|
|
21,646 |
|
JRSA，固定费用 |
|
|
2,486 |
|
|
|
3,776 |
|
|
|
79 |
|
|
|
783 |
|
IMAX维护 |
|
|
43,564 |
|
|
|
33,196 |
|
|
|
21,643 |
|
|
|
15,360 |
|
其他大区业务(2) |
|
|
3,697 |
|
|
|
1,283 |
|
|
|
314 |
|
|
|
269 |
|
|
|
|
82,553 |
|
|
|
73,372 |
|
|
|
40,468 |
|
|
|
38,058 |
|
电影发行和后期制作 |
|
|
5,418 |
|
|
|
4,001 |
|
|
|
(3,470 |
) |
|
|
997 |
|
可报告细分市场的小计 |
|
|
198,743 |
|
|
|
142,919 |
|
|
|
105,352 |
|
|
|
68,759 |
|
所有其他(3) |
|
|
4,016 |
|
|
|
3,392 |
|
|
|
2,156 |
|
|
|
1,612 |
|
总计 |
|
$ |
202,759 |
|
|
$ |
146,311 |
|
|
$ |
107,508 |
|
|
$ |
70,371 |
|
IMAX技术网络
IMAX Technology Network的业绩受在IMAX网络上映的电影的商业成功程度和票房表现以及其他因素的影响，这些因素包括上映电影的时机、影院发行窗口的长度、根据公司的DMR和联合收入分享安排的收视率以及与该年度上映的电影相关的营销支出水平。影响IMAX技术网络公司业绩的其他因素包括外币兑美元汇率的波动。
在截至2022年9月30日的9个月中，IMAX技术网络的收入和毛利率分别比2021年同期增加了4520万美元(69%)和3870万美元(130%)。有关本期间IMAX DMR和JRSA或有租金分部业绩的单独讨论，请参阅下文。
IMAX DMR
在截至2022年9月30日的9个月中，IMAX DMR的收入和毛利率分别比2021年同期增加了2760万美元(70%)和2060万美元(92%)。这些增长主要是由于通过IMAX网络发行的电影表现强劲，导致在截至2022年9月30日的9个月中，GBO增加了2.374亿美元(66%)，从3.607亿美元增加到5.981亿美元。这一时期GBO的整体改善部分被不利的外币汇率变动所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，68部电影(53部新片、10部续集和5部重映)的放映产生了GBO，包括《壮志凌云：特立独行》，在此期间产生了1.096亿美元的GBO。在截至2021年9月30日的9个月里，57部电影(47部新片，6部续集，4部重映)的放映产生了GBO。
70
除了收入水平，IMAX DMR的毛利率还受到与该时期放映电影相关的成本的影响，而且可能会因时期而异，特别是在营销费用方面。在截至2022年9月30日的9个月中，营销费用为910万美元，而2021年同期为580万美元。
共同分享收入安排--或有租金
截至2022年9月30日止九个月，JRSA或有租金收入及毛利分别较2021年同期增加1,760万美元(67%)及1,810万美元(248%)。这些增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，根据联合收入分享安排，影院产生的GBO增加了1.126亿美元(57%)，从1.968亿美元增加到3.094亿美元。
除收入水平外，JRSA或有租金利润率还受到与此类安排相关的成本水平的影响，例如与基础影院系统相关的折旧费用和将影院系统从IMAX Xenon影院系统升级到IMAX激光影院系统的成本，以及主要用于推出新影院的广告、营销和佣金成本。与上一年相比，一段时间内的折旧费用水平通常是影院网络增长和网络中影院系统配置组合的函数。截至2022年9月30日的9个月，JRSA的毛利包括1660万美元的折旧费用，与上年同期持平。本期间折旧费用水平较低的部分原因是由于新冠肺炎全球大流行而与参展客户签订了延长租期的影响，但与根据联合收入分享安排运营的影院数量增加2%相关的增量折旧费用部分抵消了这一影响。在截至2022年9月30日的9个月中，JRSA的毛利率包括广告、营销和佣金成本100万美元，而2021年同期为160万美元。
IMAX技术的销售和维护
IMAX技术销售和维护结果的主要驱动因素是在一段时间内安装的IMAX影院系统的数量、每次安装所赚取的毛利率百分比水平以及每个影院安装附带的相关维护合同。IMAX影院系统在新建成的影院或多厅影院中的安装主要取决于这些项目的建设时间，而这些项目不在公司的控制之下。
在截至2022年9月30日的9个月中，IMAX技术公司的销售和维护收入和毛利率分别比去年同期增加了920万美元(13%)和240万美元(6%)。有关该期间IMAX系统和IMAX维护部门业绩的单独讨论，请参见下文。
71
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内安装和认可的IMAX影院系统组合的详细信息：
|
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在截至9月30日的9个月内， |
|||||||||||||||
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
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||||||||||
(以千美元计，不包括系统数量) |
|
数量 |
|
|
收入 |
|
|
数量 |
|
|
收入 |
|
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||||
新的IMAX影院系统： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
14 |
|
|
$ |
13,552 |
|
|
|
17 |
|
|
$ |
22,264 |
|
|
JRSA-混合 |
|
|
5 |
|
|
|
2,508 |
|
|
|
6 |
|
|
|
3,561 |
|
|
全新IMAX影院系统(2) |
|
|
19 |
|
|
|
16,060 |
|
|
|
23 |
|
|
|
25,825 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
IMAX影院系统升级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和销售型租赁安排(1) |
|
|
3 |
|
|
|
4,452 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2,753 |
|
|
JRSA-混合 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
775 |
|
|
升级的IMAX影院系统总数 |
|
|
3 |
|
|
|
4,452 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3,528 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
|
22 |
|
|
$ |
20,512 |
|
|
|
26 |
|
|
$ |
29,353 |
|
|
根据IMAX影院系统的销售和销售类型租赁安排，每个IMAX影院系统的平均收入取决于与单个参展商的IMAX影院系统承诺的数量、参展商的地点和各种其他因素。截至2022年9月30日止九个月，在售的新IMAX影院系统(即不包括JRSA混合安排及搬迁)、新IMAX影院系统及销售型租赁安排的平均收入为120万美元，上年同期为130万美元。
IMAX系统
在截至2022年9月30日的9个月中，IMAX系统公司的收入和毛利分别比上年同期减少了230万美元(7%)和320万美元(15%)。收入和毛利率下降的原因是，本季度IMAX影院系统安装减少了四个，包括升级，以及与俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯影院相关的财务收入减少了90万美元，由于俄罗斯和乌克兰持续的冲突，这些影院被置于非应计项目状态。由于对现有剧院系统安排的修正，增加了560万美元，部分抵消了这些因素。
IMAX维护
在截至2022年9月30日的9个月中，由于影院展览业正在从新冠肺炎疫情的早期阶段复苏，IMAX影院网络在全球范围内继续重新开放，与去年同期相比，IMAX维护部门的收入和毛利率分别增加了1040万美元(31%)和630万美元(41%)。IMAX维护部门收入和毛利率的整体增长被与俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯影院相关的120万美元收入的减少部分抵消，这些影院由于持续的俄罗斯-乌克兰冲突而被置于非应计地位。
维护利润率取决于大区网络中大区系统配置的组合、与更大关系相关的批量定价以及安装和/或服务的时间和日期。
72
电影发行和后期制作
在截至2022年9月30日的9个月中，电影发行和后期制作的收入与上年同期相比分别增加了140万美元(35%)，而毛利率下降了450万美元。毛利亏损主要是由于期内制作、营销及发行现场活动及纪录片内容所产生的成本所致。这些成本包括基础设施成本、折旧费用和160万美元的网络连接费，用于运营截至2022年9月30日的九个月的IMAX连接网络。
销售、一般和行政费用
下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用：
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九个月结束 |
|
|
|
|
||||||||||
|
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9月30日， |
|
|
方差 |
|
||||||||||
(单位：千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售、一般和行政费用合计 |
|
$ |
100,181 |
|
|
$ |
82,393 |
|
|
$ |
17,788 |
|
|
|
22 |
% |
减去：基于股份的薪酬(1) |
|
|
17,974 |
|
|
|
17,046 |
|
|
|
928 |
|
|
|
5 |
% |
销售、一般和行政费用总额，不包括基于股份的薪酬 |
|
$ |
82,207 |
|
|
$ |
65,347 |
|
|
$ |
16,860 |
|
|
|
26 |
% |
销售、一般和行政费用的增加反映了公司本季度业务活动的增加，因为新冠肺炎疫情的影响继续减弱，导致员工成本、营销费用和其他费用增加。与上一季度相比，受不利外汇汇率变动影响的还有410万美元，新冠肺炎政府救济金减少390万美元，以及2022年第三季度与收购SSIMWAVE相关的专业费用100万美元。
研究与开发
该公司最近的大部分研发工作都集中在其基于激光的投影系统上，该公司认为这种系统具有更高的亮度和清晰度、更高的对比度、更宽的色域和更深的黑色、比其他数字投影技术消耗更少的电力和更长的寿命，并且能够照亮IMAX网络中最大的屏幕。在较小程度上，该公司最近的研究和开发工作也侧重于图像增强技术，开发技术和系统，以帮助为其IMAX影院网络带来更多的互动。
在截至2022年9月30日的9个月中，研究和开发费用与上年相比减少了200万美元(36%)。
该公司打算继续研究和开发，以进一步发展其端到端技术。这包括为公司的全球影院网络带来连通性，并在世界各地试验现场和互动活动；开发新的IMAX胶片相机并认证更多的数码相机；进一步改进其专有的DMR流程，以提供剧院(包括当地语言内容)和家庭娱乐内容；以及进一步改善其投影仪的可靠性，以及提高公司的图像和音质。此外，IMAX和SSIMWAVE的团队正在努力扩展现有和/或开发新技术，以进一步提高所有设备的视频质量、交付和创作。
信用损失费用，净额
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司记录的当前预期信贷亏损为810万美元，主要原因是由于与持续的俄罗斯-乌克兰冲突相关的不确定性，该公司在俄罗斯的几乎所有应收账款建立了准备金，但由于国内和世界其他市场的剧院展览业前景继续改善，与新冠肺炎大流行相关的拨备发生逆转，部分抵消了这一损失。
73
在截至2021年9月30日的9个月中，公司记录的当前预期信用损失为490万美元，主要是由于影院重新开放后影院运营商的前景改善以及随着影院展览业继续从全球新冠肺炎疫情中复苏而恢复正常的电影上映时间表，以及在外国电影公司应收账款余额方面好于预期的收款体验，扭转了之前记录的信贷损失费用。
资产减值
2022年1月10日，IMAX中国的全资子公司IMAX(上海)文化科技有限公司与万达电影(霍尔果斯)有限公司达成了一项联合电影投资协议，将为这部电影投资3000万元人民币(合470万美元)来自太空的莫扎特，于2022年7月15日发布。根据投资协议，IMAX(上海)文化科技有限公司有权获得电影发行收益或亏损的一部分。IMAX(上海)文化科技有限公司的承诺仅限于其投资，如果实际电影制作成本超过原预算，则不再承担任何义务。该投资符合金融资产的分类标准。该投资以摊销成本减去减值损失计量，并计入简并资产负债表中的其他资产。
截至2022年9月30日止九个月，本公司于来自太空的莫扎特基于预测的票房结果和发行成本。
法律判决和仲裁裁决
在截至2021年9月30日的9个月内，本公司在法律判决和仲裁裁决中记录了180万美元的收益，这是詹古事件达成和解的结果，这一点在简明综合财务报表附注9(B)(Ii)中进行了讨论。2022年期间没有记录可比的数额。
已实现和未实现的投资收益
2019年第一季度，IMAX中国(香港)有限公司--IMAX中国的全资子公司--与猫眼娱乐(“猫眼”)订立基石投资协议，并以1,520万美元购买股权证券。2021年2月，IMAX中国(香港)有限公司出售其持有的全部猫眼股份，确认收益520万美元。
利息支出
在截至2022年9月30日的9个月中，利息支出为440万美元，与去年同期的550万美元相比减少了120万美元(21%)。减少主要是由于偿还了上一年度的循环信贷借贷，但被与不再是信贷协议订约方的贷款人有关的40万美元未摊销递延融资成本支出部分抵销。(见简明综合财务报表附注8。)
所得税
在截至2022年9月30日的9个月中，公司记录的所得税支出为810万美元(2021年至940万美元)。在截至2022年9月30日的9个月中，公司的实际税率为(51.0)%，与加拿大法定税率26.5%不同，这主要是因为在管理层无法可靠地预测特定司法管辖区未来将产生足够的税收责任的司法管辖区，包括新冠肺炎疫情的影响，公司针对递延税项资产额外记录了1,470万美元的估值准备。因此，与这些司法管辖区本期亏损相关的税收优惠最终不会反映在公司的简明综合经营报表中。
(见简明综合财务报表附注12。)。
非控制性权益
本公司的简明综合财务报表主要包括在IMAX中国净收益或亏损中的非控股权益，以及在其原有电影基金子公司的活动中非控股权益的影响。截至2022年9月30日止九个月，本公司附属公司非控股权益应占净收益为150万美元(2021年至950万美元)。
74
截至2022年和2021年9月30日的9个月的现金流
经营活动
公司经营活动中使用或提供的现金净额受到多个因素的影响，包括：(I)从客户那里收取的现有IMAX影院系统销售和租赁协议的现金水平，(Ii)积压的IMAX影院系统销售和租赁协议的预付款金额，(Iii)公司发行和/或向IMAX影院发行的电影的票房表现，(Iv)库存购买水平，以及(V)公司的运营费用水平，包括研发和新业务计划的支出。
在截至2022年9月30日的9个月中，公司经营活动提供的净现金总额为50万美元，而去年同期经营活动中使用的净现金为1,960万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，公司经营活动提供的现金净额主要来自当期现金收益以及融资和可变对价应收账款，但因通过IMAX网络发行的电影票房表现强劲而导致的应收账款增加1,810万美元、用于库存购买的1,010万美元和与开发电影资产有关的1,420万美元被部分抵消。
在截至2021年9月30日的9个月内，公司经营活动中使用的现金净额主要是由于在新冠肺炎疫情恢复初期影院重新开业导致应收账款大幅增加2,430万美元，与电影资产开发相关的支出1,000万美元，以及2021年第二季度与解决纪梵高事件相关的950万美元，如综合财务报表附注9(B)(Ii)所述。
投资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的现金净额总计为4040万美元，而去年同期投资活动提供的现金净额为670万美元。于截至2022年9月30日止九个月内，用于投资活动的现金净额主要由收购上海华威影业所支付的1,260万美元、所收购的现金及现金等价物净额、投资于公司与参展商的联合收入分成安排中使用的设备的1,450万美元(2021年至540万美元)、IMAX中国的全资附属公司IMAX(上海)文化科技有限公司在电影中投资的470万美元所推动。来自太空的莫扎特(见上文“资产减值”)，购置财产、厂房和设备520万美元，购置无形资产320万美元，主要与购买或开发软件有关(2021年-340万美元)。
截至2021年9月30日止九个月，投资活动提供的现金净额主要由出售本公司于2021年第一季度于猫眼的投资所收到的1,780万美元现金收益所带动(见“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析-已实现及未实现的投资收益”)。
根据管理层目前的2022年运营计划，该公司预计将继续使用现金根据联合收入分享安排部署更多的IMAX影院系统。
资本支出，包括公司对联合收入分享安排的投资、购置不动产、厂房和设备、购置其他无形资产以及投资电影,截至2022年9月30日的9个月为4,190万美元，而截至2021年9月30日的9个月为2,110万美元。
融资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的净现金总额为6460万美元，而去年同期用于融资活动的现金净额为1.105亿美元。截至2022年9月30日止九个月，用于融资活动的现金净额主要由于回购本公司普通股(5,360万美元)及伊梅克斯中国普通股(3,000,000美元)，支付3,400,000美元购买库存股以结算受限股份单位及相关税项，支付给伊玛仕中国非控股权益2,700,000美元，以及与本公司于2022年第一季度订立的第六份经修订及重订信贷协议有关的费用2,300,000美元。(有关第六份经修订及重新订立的信贷协议的其他资料，请参阅第I部分第1项简明综合财务报表附注8)。
75
截至2021年9月30日止九个月，用于融资活动的现金净额主要由于偿还循环信贷借贷2.966亿美元，部分资金来自发行可换股票据所得的2.237亿美元净收益，以及购买与可换股票据相关的上限催缴股款1,910万美元。(有关发行可换股票据及相关上限催缴交易的额外资料，请参阅第一部分第1项简明综合财务报表附注8。)。
流动资金和资本资源
截至2022年9月30日，公司的主要流动资金来源包括：(I)现金和现金等价物的余额(8720万美元)；(Ii)预期的应收贸易账款，其中包括根据联合收入分享安排和与电影制片厂的DMR协议所欠的金额；(Iii)预期在未来12个月内根据销售和销售型租赁安排到期的融资应收款；以及(Iv)根据积压的销售和销售型租赁安排预计在未来12个月内的分期付款。根据该公司典型的销售和销售型租赁协议的条款，该公司在履行其合同义务之前收到大量现金付款。
此外，于2022年9月30日，本公司与美国富国银行订立的第六份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)有3,000,000,000美元的可用借款能力；与中国银行订立的IMAX(上海)多媒体科技有限公司(“IMAX上海”)的循环信贷安排(“中国银行贷款”)有2,640万美元的可用借款能力；以及与汇丰银行(中国)有限公司上海分行(“汇丰中国贷款”)的IMAX上海分行的循环信贷安排有2,380万美元的可用借款能力。(有关信贷协议、中国银行贷款及汇丰中国贷款的主要条款说明，请参阅第一部分第1项简明综合财务报表附注8。)
公司截至2022年9月30日(2021年12月31日-1.897亿美元)的现金及现金等价物余额为8,720万美元，其中6,550万美元持有在加拿大境外(2021年12月31日-1.021亿美元)，其中2,790万美元存放在人民Republic of China(“中华人民共和国”)(2021年12月31日-7,630万美元)。2020年，管理层完成了对其战略的重新评估，该战略涉及在全球部署公司资本资源的最有效手段。根据这次重新评估的结果，管理层得出结论，某些外国子公司的历史收益超过维持业务运营所需的金额，将不再无限期地进行再投资。2021年，中国的一家子公司的2,040万美元的历史收益被分配，从而向有关税务机关缴纳了200万美元的外国预扣税。在截至2022年9月30日的三个月内，来自中国一家子公司的2,770万美元的历史收益被分配，从而向有关税务机关缴纳了270万美元的外国预扣税。截至2022年9月30日，该公司的简明综合资产负债表包括1,490万美元的递延税项，用于与未汇回的历史收益的剩余余额相关的适用外国预扣税，这些余额不会无限期地再投资于加拿大以外的地区。这些税款将在任何此类收入汇回国内时缴纳。
公司持续预测未来的现金流和短期流动资金需求。这些预测基于估计，可能会受到公司无法控制的因素的重大影响(包括公司2021年10-K报表第1A项“风险因素”中描述的因素，并辅之以本报告第II部分第1A项的风险因素)。因此，不能保证这些预测会实现，也不能保证该公司将能够通过运营现金流为其运营提供资金。特别是，如果管理层对IMAX影院系统未来签约和安装的预测以及IMAX DMR内容的票房表现得不到实现，公司的运营现金流和现金余额将受到不利影响。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，在IMAX网络上映的电影产生的GBO总额分别为1.771亿美元和5.981亿美元，分别比2021年同期的总额高出3520万美元(25%)和2.374亿美元(66%)。尽管在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，银幕电影公司的业绩受到了中国与COVID相关的影院关闭的影响，但管理层仍然对票房成绩的整体积极趋势感到鼓舞，并认为这表明电影观众正在回归影院，尤其是IMAX影院，在那里和何时影院开放，他们感到安全。尽管IMAX网络占国内所有屏幕的1%，但在截至2022年9月30日的9个月里，IMAX网络在国内的市场份额为5%。 管理层进一步受到独家影院窗口盛行的回归以及计划在2022年剩余时间至2023年期间上映的好莱坞电影的强大流水线的鼓舞。
根据公司目前的现金余额和运营现金流，管理层预计将拥有足够的资本和流动资金，以满足本报告日期后12个月内预期的运营需求和资本需求。
76
(见第二部分第1A项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--新冠肺炎疫情的影响”和“风险因素--由于新冠肺炎疫情，公司的收入、收益和现金流大幅下降，其业务、财务状况和经营业绩在未来报告期内可能继续受到重大损害”)。
合同义务
截至2022年9月30日，该公司根据合同义务应支付的款项如下：
|
|
按期间到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
(单位：千美元) |
|
总计 |
|
|
不到一年 |
|
|
1至3年 |
|
|
3至5年 |
|
|
此后 |
|
|||||
购买义务(1) |
|
$ |
42,684 |
|
|
$ |
40,012 |
|
|
$ |
2,406 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
256 |
|
养恤金义务(2) |
|
|
20,298 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,298 |
|
|
|
— |
|
经营租赁义务(3) |
|
|
18,496 |
|
|
|
3,675 |
|
|
|
5,892 |
|
|
|
4,284 |
|
|
|
4,645 |
|
融资租赁义务 |
|
|
960 |
|
|
|
480 |
|
|
|
480 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
汇丰银行贷款 |
|
|
4,396 |
|
|
|
4,396 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
中国银行设施 |
|
|
367 |
|
|
|
367 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
联邦经济发展贷款(4) |
|
|
2,777 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,081 |
|
|
|
1,235 |
|
|
|
461 |
|
可转换票据(5) |
|
|
234,600 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
2,300 |
|
|
|
231,150 |
|
|
|
— |
|
退休后福利义务 |
|
|
2,859 |
|
|
|
109 |
|
|
|
249 |
|
|
|
246 |
|
|
|
2,255 |
|
|
|
$ |
327,437 |
|
|
$ |
50,189 |
|
|
$ |
12,408 |
|
|
$ |
257,223 |
|
|
$ |
7,617 |
|
表外安排
目前尚无任何表外安排对公司当前或未来的财务状况产生或可能产生重大影响。
近期发布的会计准则
关于最近发布的会计准则及其对本公司简明合并财务报表的影响的讨论，见第一部分第1项简明合并财务报表附注3。
77
非公认会计准则财务衡量标准
公认会计原则是指美国公认的会计原则。在本报告中，本公司根据公认会计准则以及美国证券交易委员会规定的非公认会计准则提出财务措施。具体地说，该公司提出以下非公认会计准则财务衡量标准，作为对其业绩的补充衡量标准：
经调整的普通股股东应占净亏损和经调整的普通股股东应占净亏损不包括(如适用)：(I)基于股份的补偿；(Ii)新冠肺炎的政府救济利益；(Iii)法律判决和仲裁裁决；(Iv)已实现和未实现的投资收益或亏损；(V)与收购相关的支出，以及这些调整的相关税务影响；(Vi)因管理层决定不再将某些外国子公司的历史收益无限期再投资而产生的所得税。
公司认为，这些非公认会计准则财务措施是重要的补充措施，使公司财务报表的管理层和使用者能够查看运营趋势并在不同时期之间的可比基础上分析可控的运营业绩，而不受基于股份的薪酬和普通股股东应占净亏损中包含的某些不寻常项目. 虽然基于股票的薪酬是公司员工和高管薪酬方案的一个重要方面，但它是一种非现金支出，不包括在某些内部业务业绩衡量标准之外。
78
普通股股东应占净亏损及相关每股亏损与经调整普通股股东应占净亏损及经调整普通股股东应占每股基本及摊薄净亏损的对账如下表所示。
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||||||
(单位为千美元，每股除外) |
|
净亏损 |
|
|
|
每股 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股 |
|
||||
普通股股东应占净亏损 |
|
$ |
(8,953 |
) |
|
|
$ |
(0.16 |
) |
|
|
$ |
(8,378 |
) |
|
|
$ |
(0.14 |
) |
调整(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股份的薪酬 |
|
|
5,431 |
|
|
|
|
0.10 |
|
|
|
|
5,876 |
|
|
|
|
0.10 |
|
新冠肺炎政府救济金，净额 |
|
|
(212 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(2,048 |
) |
|
|
|
(0.03 |
) |
已实现和未实现的投资收益 |
|
|
(34 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(30 |
) |
|
|
|
— |
|
与收购相关的费用 |
|
|
955 |
|
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
对上述项目的税收影响 |
|
|
(214 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(452 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
调整后净亏损(1) |
|
$ |
(3,027 |
) |
|
|
$ |
(0.05 |
) |
|
|
$ |
(5,032 |
) |
|
|
$ |
(0.08 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股--基本和稀释 |
|
|
|
|
|
|
56,039 |
|
|
|
|
|
|
|
|
59,244 |
|
||
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||||||||||
(单位：千美元，每股除外) |
|
净亏损 |
|
|
|
每股 |
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
每股 |
|
||||
普通股股东应占净亏损 |
|
$ |
(25,413 |
) |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
|
|
$ |
(32,429 |
) |
|
|
$ |
(0.55 |
) |
调整(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股份的薪酬 |
|
|
18,651 |
|
|
|
|
0.33 |
|
|
|
|
17,675 |
|
|
|
|
0.30 |
|
新冠肺炎政府救济金，净额 |
|
|
(373 |
) |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
|
(5,513 |
) |
|
|
|
(0.09 |
) |
法律判决和仲裁裁决 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(1,770 |
) |
|
|
|
(0.03 |
) |
已实现和未实现的投资收益 |
|
|
(98 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(3,740 |
) |
|
|
|
(0.06 |
) |
与收购相关的费用 |
|
|
955 |
|
|
|
|
0.02 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
对上述项目的税收影响 |
|
|
(1,071 |
) |
|
|
|
(0.02 |
) |
|
|
|
(1,417 |
) |
|
|
|
(0.02 |
) |
由于管理层决定不再将某些外国子公司的历史收益无限期地再投资而产生的所得税 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
381 |
|
|
|
|
0.01 |
|
调整后净亏损(1) |
|
$ |
(7,349 |
) |
|
|
$ |
(0.13 |
) |
|
|
$ |
(26,813 |
) |
|
|
$ |
(0.44 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股--基本和稀释 |
|
|
|
|
|
|
57,301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
59,207 |
|
||
除上文讨论的非公认会计准则财务措施外，管理层还使用“EBITDA”，这一术语在信贷协议中有定义，在本文中称为“每项信贷安排的调整后EBITDA”。如信贷协议所允许，每项信贷安排的经调整EBITDA除不包括利息、税项、折旧及摊销外，还包括调整。因此，提出这一非公认会计准则财务指标是为了能够更全面地分析公司的经营业绩，并在适用的情况下提供有关公司遵守其信贷协议要求的额外信息。此外，本公司相信，经调整的每项信贷安排的EBITDA提供相关及有用的信息，被分析师、投资者及本公司行业内其他有利害关系的人士广泛使用，以评估、评估及基准本公司的业绩。
EBITDA定义为净收益或亏损，不包括：(I)所得税支出或利益；(Ii)扣除利息收入后的利息支出；(Iii)折旧和摊销，包括电影资产摊销；以及(Iv)递延融资成本的摊销。经调整的每项信贷安排的EBITDA定义为EBITDA，不包括：(I)基于股份的及其他非现金补偿；(Ii)已实现及未实现的投资收益或亏损；(Iii)与收购有关的开支及(Iv)撇除回收后的减值，包括资产减值及信贷损失开支。
79
普通股股东应占净亏损与EBITDA和调整后EBITDA的对账如下表所示，普通股股东应占净亏损是GAAP最直接的可比指标。
|
截至2022年9月30日的三个月(1) |
|
|
||||||||||||
|
归因于 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
非控制性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
兴趣和 |
|
|
减去：归因于 |
|
|
归因于 |
|
|
||||||
(单位：千美元) |
普通股股东 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
普通股股东 |
|
|
||||||
报告净亏损 |
$ |
|
(7,757 |
) |
|
$ |
|
1,196 |
|
|
$ |
|
(8,953 |
) |
|
加(减)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税费用 |
|
|
2,348 |
|
|
|
|
(22 |
) |
|
|
|
2,370 |
|
|
扣除利息收入后的利息支出 |
|
|
354 |
|
|
|
|
(39 |
) |
|
|
|
393 |
|
|
折旧和摊销，包括电影资产摊销 |
|
|
15,640 |
|
|
|
|
1,214 |
|
|
|
|
14,426 |
|
|
递延融资成本摊销(2) |
|
|
712 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
712 |
|
|
EBITDA |
|
|
11,297 |
|
|
|
|
2,349 |
|
|
|
|
8,948 |
|
|
基于股份和其他非现金薪酬 |
|
|
5,544 |
|
|
|
|
(27 |
) |
|
|
|
5,571 |
|
|
未实现的投资收益 |
|
|
(35 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(35 |
) |
|
与收购相关的费用 |
|
|
955 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
955 |
|
|
减记，包括资产减值和信贷损失费用 |
|
|
1,083 |
|
|
|
|
66 |
|
|
|
|
1,017 |
|
|
每项信贷安排调整后的EBITDA |
$ |
|
18,844 |
|
|
$ |
|
2,388 |
|
|
$ |
|
16,456 |
|
|
|
截至2022年9月30日的12个月(1) |
|
|
||||||||||||
|
归因于 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
非控制性 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
兴趣和 |
|
|
减去：归因于 |
|
|
归因于 |
|
|
||||||
(单位：千美元) |
普通股股东 |
|
|
非控制性权益 |
|
|
普通股股东 |
|
|
||||||
报告净亏损 |
$ |
|
(10,579 |
) |
|
$ |
|
4,734 |
|
|
$ |
|
(15,313 |
) |
|
加(减)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税费用 |
|
|
19,239 |
|
|
|
|
2,027 |
|
|
|
|
17,212 |
|
|
扣除利息收入后的利息支出 |
|
|
970 |
|
|
|
|
(327 |
) |
|
|
|
1,297 |
|
|
折旧和摊销，包括电影资产摊销 |
|
|
58,175 |
|
|
|
|
5,056 |
|
|
|
|
53,119 |
|
|
递延融资成本摊销(2) |
|
|
3,229 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,229 |
|
|
EBITDA |
|
|
71,034 |
|
|
|
|
11,490 |
|
|
|
|
59,544 |
|
|
基于股份和其他非现金薪酬 |
|
|
27,031 |
|
|
|
|
845 |
|
|
|
|
26,186 |
|
|
未实现的投资收益 |
|
|
(128 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(128 |
) |
|
与收购相关的费用 |
|
|
955 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
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955 |
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减记，包括资产减值和信贷损失费用 |
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15,675 |
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1,538 |
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14,137 |
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每项信贷安排调整后的EBITDA |
$ |
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114,567 |
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$ |
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13,873 |
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$ |
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100,694 |
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该公司告诫财务报表的使用者，这些非GAAP财务指标可能无法与其他公司报告的类似名称的指标相媲美。此外，该公司使用的非GAAP财务计量不应被孤立地考虑，或被视为替代或优于可比GAAP数额。
80
第三项。数量和质量关于市场风险的信息披露
公司面临外币汇率和利率的市场风险，这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。市场风险是一种工具价值的潜在变化，例如，由于利率和货币汇率的波动。本公司的主要市场风险敞口是美元、加元和人民币(“人民币”)之间的不利汇率变动风险。本公司不会将金融工具用于交易或其他投机目的。
外汇汇率风险
该公司的大部分收入是以美元计价的，而其相当大一部分成本和支出是以加元计价的。公司净美元现金流的一部分被转换为加元，以通过现货市场为加元支出提供资金。此外，在IMAX影院网络上映的电影在87个不同的国家和地区产生票房，因此适用的当地货币与美元之间的不利汇率可能会对该公司的放映商客户产生的GBO及其收入产生影响。该公司通过其持有多数股权的子公司上海IMAX在中国影院有创收影院的现金流和持续的运营费用。在日本，该公司有与其日本业务相关的以日元计价的持续运营费用。人民币和日元的净现金流通过现货市场兑换成美元。该公司还拥有以人民币、日元、欧元和加元计价的租赁合同下的现金收入。
本公司透过其日常营运及融资活动(如适用)及透过使用衍生金融工具管理其对外汇风险的风险敞口。这些衍生金融工具被用来对冲经济风险，以及减少因市场利率变化而产生的收益和现金流波动。
本公司若干中国附属公司于2022年9月30日(2021年12月31日-人民币4.847亿元或7,600万美元)持有约人民币1.954亿元(2,750万美元)现金及现金等价物，并须在当地以人民币进行交易。外汇兑换交易，包括任何资金汇入和汇出中国，均受管制，并须经中国国家外汇管理局批准方可完成。与中国经济有关的任何发展和中国政府采取的任何行动都不是本公司所能控制的；然而，本公司监测和管理其资本和流动资金要求，以确保符合当地的监管和政策要求。(见本公司2021年10-K表格第I部分第1A项“风险因素--本公司在中国的重要业务和在那里的业务继续扩张所面临的风险”)。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司分别录得外汇净亏损120万美元和300万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的外汇净亏损和净收益分别为(60万美元)和110万美元(与外币计价货币资产和负债的换算相关)。
本公司已订立一系列外币远期合约，以管理与外币波动有关的风险。其中一些外币远期合约在开始时符合财务会计准则委员会会计准则编纂的衍生品和对冲主题下的对冲会计标准，并截至2022年9月30日继续符合对冲有效性测试，结算日期为2022年和2023年。外币衍生工具在简明综合资产负债表中按公允价值确认和计量。除指定为外币现金流量对冲工具的衍生工具外，公允价值变动(即损益)于综合经营简表确认。该公司目前拥有与销售、一般和管理费用相关的现金流对冲工具。对于与销售、一般和行政费用相关的外币现金流量对冲工具，预测交易的对冲损益的有效部分在累计其他全面(亏损)收入中报告，并在预测交易发生时重新分类到简明综合经营报表。任何无效部分都会立即在简明合并业务报表中确认。
81
截至2022年9月30日，符合对冲会计资格的外币现金流对冲工具的名义价值为3080万美元(2021年12月31日至2670万美元)。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，这些合同的公允价值变动分别录得亏损(160万美元和190万美元)(2021年-亏损分别为80万美元和20万美元)。截至2022年9月30日的三个月和九个月，亏损(10万美元)和(20万美元)从累积的其他全面(亏损)收入重新归类为销售、一般和行政费用(2021年-分别收益30万美元和140万美元)。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，由于某些远期合同的分类改变而导致的未实现亏损(10万美元)和未实现收益(30万美元)从累积的其他全面(亏损)收入重新归类为销售、一般和行政费用(2022年为零)。本公司目前并无持有任何非指定为对冲工具的衍生工具。
就所有衍生工具而言，本公司须承受交易对手可能无法履行其对本公司的责任的信用风险。为了管理这一风险，公司只与主要金融机构进行衍生品交易。
截至2022年9月30日，公司以加元、人民币、日元、欧元等外币折算成美元的融资应收账款和营运资金项目为1.627亿美元，其中人民币1.659亿美元。假设截至2022年9月30日，外币汇率较报价外币汇率升值或贬值10%，以外币计价的融资应收账款和营运资本项目公允价值的潜在变化将为1,630万美元。该公司销售、一般和管理费用的很大一部分以加元计价。假设截至2022年9月30日外币汇率升值或贬值1%，销售、一般和行政费用的潜在金额将变化10万美元。
利率风险管理
该公司的收益也可能受到利率变化的影响，因为这些变化对其现金利息收入以及根据信贷安排可能进行的可变利率借款的利息支出产生影响。
截至2022年9月30日，本公司的汇丰中国贷款(2021年12月31日至零)及中国银行贷款(2021年12月31日至360万美元)分别提取440万美元及440万美元，实际利率为浮动利率。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的可变利率债务工具分别占其总负债的1.0%和0.8%。如果公司可获得的利率增加10%，公司的利息支出将增加不到10万美元，现金利息收入将增加10万美元。这些数额是通过考虑假设利率对公司截至2022年9月30日的可变利率债务和现金余额的影响而确定的。
第四项。控制S和程序
对披露控制和程序的评价
公司维持着披露控制和程序，旨在确保根据1934年证券交易法(修订)提交的报告中要求披露的信息在指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(CFO)，以便及时讨论要求披露的问题。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括人为错误的可能性以及规避或凌驾控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。
公司管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年9月30日公司“披露控制和程序”(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所界定)的有效性，并得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。本公司将继续定期评估其披露控制和程序，并将不时做出必要的修改，以确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告信息。
82
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内，本公司财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
第1项。 法律诉讼程序
有关涉及本公司的法律程序的资料，请参阅附列第1项简明综合财务报表附注9的简明综合财务报表附注9。
第1A项。国际扶轮SK因素
本表格10-Q和下面的风险因素应与第1A项中的风险因素一起阅读，并作为补充。公司2021年报表10-K中的风险因素，其中描述了公司正在或可能面临的各种风险和不确定性。下文和公司2021年Form 10-K中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。公司目前不知道或公司目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对其业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
与公司业务和运营相关的风险
由于新冠肺炎疫情的影响，公司的收入、收益和现金流大幅下降，其业务、财务状况和经营业绩在未来的报告期内可能继续受到重大影响。
这个新冠肺炎疫情的影响是复杂的，并不断演变，对公司的业务和全球经济造成重大干扰。在大流行期间的不同时刻，世界各地的当局都采取了旨在控制疫情传播的措施新冠肺炎，包括在家呆命令和对大型公共集会的限制，这导致世界各国的电影院暂时关闭，包括这些国家的IMAX影院。由于这些影院关闭，电影制片厂推迟了大多数电影的影院上映原定于2020年和2021年初发布，包括许多计划在IMAX影院上映的电影，而其他几部电影直接或同时在流媒体平台上发布.从2020年第三季度开始，多个重点市场取消了居家订单和容量限制，整个IMAX网络的电影院逐渐重新开业，电影上映日程也开始正常化。然而，请注意，随着奥密克戎的出现和2022年第一季度中国新冠肺炎案件的增加，中国政府重新对大型公共集会实施了容量限制和安全协议，这导致几个城市的剧院暂时关闭。从2022年第二季度开始，中国的IMAX影院逐步重新开业。截至2022年9月30日，大中国地区约92%的IMAX影院以不同的容量开放。平均而言，在2022年第三季度，大中国地区约82%的IMAX影院以不同的容量开放。仍然不能保证，如果新冠肺炎案件在某些司法管辖区继续上升或卷土重来，电影院将继续营业或继续重新开业。
尽管最近几个季度许多大片表现强劲，而且该公司的影院网络所代表的市场份额过大，但电影观影人数是否以及何时会恢复到年度历史水平仍存在不确定性。消费者行为恢复的时机和程度，以及将可自由支配的收入花在看电影上的意愿，可能会推迟该公司从参展客户产生的GBO中产生大量收入的能力，直到消费者行为正常化和消费者支出完全恢复。
由于该公司的某些展览客户因大流行相关的剧院关闭而面临财务困难，该公司在收取根据现有剧院销售或租赁安排到期的付款方面已经并可能继续遇到延误。如果新冠肺炎疫情持续，或者消费者改变他们的行为和消费模式，公司的参展商合作伙伴可能会继续面临运营和/或财务困难，这将进一步增加与根据公司现有协议到期付款相关的风险。这些伙伴的付款能力得不到保证，而且会受到不断变化的经济环境的影响。此外，该公司不得不推迟某些剧院系统的积压安装，并可能需要在未来进一步推迟或取消此类安装。因此，公司未来的收入和现金流可能会受到不利影响。
83
鉴于情况的动态性，虽然截至本报告提交之日，本公司已受到负面影响，但很难预测新冠肺炎疫情对本公司未来报告期的财务状况、流动性、业务和经营业绩的不利影响的全面程度。对公司的这种影响的程度和持续时间将取决于未来的事态发展，包括但不限于，大流行的持续时间和范围，病毒变种的出现、传播和严重程度，在接种疫苗和开发治疗方法方面取得的进展以及这种疫苗和治疗的有效性，进展情况接近恢复正常运作这些因素包括：全球电影院的数量和上座率恢复到历史水平、新电影上映的时间、消费者行为、公司放映商合作伙伴的偿付能力、他们及时付款的能力、涉及公司放映商合作伙伴的任何潜在的建设或安装延误、疫情对全球经济状况的持续影响，以及政府对疫情的持续反应。此类事件具有很高的不确定性，无法准确预测。
新冠肺炎大流行和为遏制其而实施的公共卫生措施也可能会增加公司2021年10-K表格中描述的许多其他风险。
公司正在进行品牌扩展和新的业务计划，公司在这种业务发展方面的投资和努力可能不会成功。
该公司正在进行品牌延伸和新的业务举措。这些举措代表着公司潜在的新增长领域，可能包括提供可能不被市场接受的新产品和服务。该公司最近探索了家庭娱乐技术领域的举措，这是一项竞争激烈的业务，依赖于消费者需求，而本公司无法控制这一领域。该公司还在探索连接IMAX网络的新技术，以促进向IMAX影院观众带来更多独特的内容，包括现场活动的广播。如果公司投资或试图开发的任何新的品牌扩展和业务计划没有按计划进行，公司可能会受到未产生预期结果的投资费用、资产减记、管理层从核心业务分心或品牌或声誉受损的不利影响。
新的举措可能涉及收购或组建合资企业和商业联盟。2022年9月，公司以1,940万美元现金和160,457股公司普通股收购了SSIMWAVE，公允价值为190万美元，并支付了额外的溢价。此类交易和安排涉及重大挑战和风险，包括：它们可能无法推进公司的长期业务战略，公司实现的投资回报不令人满意，公司难以整合或留住新员工、系统和技术，公司与相关合作伙伴在融资、管理和开发方面存在分歧，或者管理层分散了对公司核心业务的注意力。此外，可能需要比预期更长的时间才能从这些交易和安排中实现全部好处，如增加收入或提高效率，或者最终好处可能比公司预期的要小。
与公司国际业务相关的风险
该公司在国际上开展业务，这使其面临可能对其运营、销售和未来增长前景产生负面影响的不确定性和风险。
该公司参展商客户产生的GBO及其收入的很大一部分来自美国和加拿大以外的客户。2021年、2020年和2019年，公司约70%、77%和66%的收入分别来自美国和加拿大以外的地区。自.起2022年9月30日，大约73计划在国际市场上安装积压的IMAX影院系统的百分比。该公司的网络跨越了87 截至的不同国家/地区2022年9月30日，该公司预计其国际业务将继续在其未来收入中占越来越大的比例。在国际市场经营存在许多风险，这些风险可能会对公司的运营、销售和未来增长前景产生负面影响。这些风险包括：
84
此外，全球地缘政治紧张局势和各国政府采取的应对行动可能会对公司产生不利影响。为了应对俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突，加拿大、美国和公司运营所在的其他国家对俄罗斯的政府和其他实体实施了广泛的制裁和其他限制性行动，这反过来又对公司在受影响地区的业务和运营结果产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。此外，在俄乌冲突后，主要电影制片厂暂停在俄罗斯影院上映电影，金融机构也停止了与俄罗斯实体的交易。本公司已通知其在俄罗斯和白俄罗斯的参展商客户，根据他们的剧院协议，此类制裁和行动构成不可抗力事件，导致本公司暂停履行其义务。冲突的范围、强度、持续时间和结果尚不确定。此外，鉴于公司业务的全球性，任何旷日持久的冲突或俄罗斯-乌克兰冲突的更广泛宏观经济影响以及对俄罗斯和其他国家实施的制裁都可能对公司的业务、运营结果、财务状况和未来业绩产生不利影响(公司有来自俄罗斯、独联体和乌克兰的21个剧院系统积压)，还可能放大本文和公司2021年Form 10-K中描述的其他风险的影响，包括网络安全攻击风险，网络安全攻击风险因持续的冲突而增加，并可能影响与冲突无关的信息技术系统。或危及公司运营所在司法管辖区的关键基础设施。
此外，随着公司继续扩大国际业务，美国或加拿大外交政策的变化可能会带来额外的风险或不确定因素。在经历过地缘政治或社会政治动荡或争议的市场开设和运营影院，包括通过与当地实体建立合作伙伴关系，使本公司面临上述风险，以及在动荡地区运营的额外风险。此类风险可能会对公司在这些地区的业务运营产生负面影响，还可能损害公司的品牌。此外，美国或加拿大与某一特定国家之间外交关系的恶化可能会阻碍该公司在这些国家经营影院的能力，并对该公司的财务状况和未来增长前景产生负面影响。
85
第二项。 未登记的股权销售TY证券及其收益的使用
发行人购买股票证券
2022年4月28日和2022年7月28日，公司董事会分别批准将股份回购计划延长12个月至2023年6月30日，并将股份回购计划增加2.0亿美元。本次股份回购增加2.0亿美元，按现行股份回购计划，公司总股份回购权限为4.0亿美元。截至2022年9月30日，根据其批准的回购计划，该公司有2.201亿美元可用。回购可以在公开市场上进行，也可以通过私下交易进行，包括根据一项计划进行的回购，该计划旨在遵守1934年证券交易法(经修订)下的10b5-1规则，取决于市场条件、适用的法律要求和其他相关因素。本公司没有回购股份的义务，本公司可随时暂停或终止股份回购计划。
在截至2022年9月30日的三个月内，该公司以每股14.62美元的平均价格回购了418,496股普通股，不包括佣金在内的总回购金额为610万美元。
截至2022年9月30日的三个月，公司的普通股回购计划活动如下：
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购买的股份总数 |
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每股平均支付价格 |
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作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总价值 |
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根据该计划可能尚未购买的股份的最高价值 |
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2022年7月1日至7月31日 |
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71,467 |
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$ |
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15.93 |
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|
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1,138,259 |
|
|
$ |
|
25,042,844 |
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2022年8月1日至8月31日 |
|
— |
|
|
|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
|
25,042,844 |
|
2022年9月1日至9月30日 |
|
347,029 |
|
|
|
|
14.36 |
|
|
|
4,982,066 |
|
|
|
|
220,060,778 |
|
总计 |
|
418,496 |
|
|
$ |
|
14.62 |
|
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|
6,120,325 |
|
|
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自2022年9月30日至2022年10月28日，该公司通过10B5-1计划完成了1,129,774股股票的回购，平均价格为每股13.96美元，总成本为1,580万美元，不包括佣金。
2021年，IMAX中国的股东向董事会授予一般授权，授权董事会在符合适用法律的情况下，回购截至2021年5月6日IMAX中国的股份不超过已发行股份总数的10%(34,835,824股)。本计划于2022年6月23日IMAX中国2022年年会当天失效。在2022年股东周年大会上，股东批准回购IMAX中国的股份，不超过2022年6月23日已发行股份总数的10%(34,063,480股)。该计划有效期至2023年IMAX中国年度股东大会。回购可以在公开市场进行，也可以通过适用法律允许的其他方式进行。IMAX中国没有回购股份的义务，股份回购计划可能会被IMAX中国随时暂停或终止。在截至2022年9月30日的三个月内，IMAX中国以每股6.20港元(每股0.79美元)的平均价回购了1,513,800股普通股，总成本为940万港元(120万美元)，不包括佣金。
在截至2022年9月30日止九个月期间，根据本公司及伊玛克斯中国的回购计划购入的股份总数，并不包括在员工股份补偿计划的管理下购入的任何股份。
(有关本公司循环信贷安排的主要条款及条件的摘要，请参阅第I部分第1项简明综合财务报表附注8，其中包括准许股份回购的限额。)
86
第六项。 陈列品
展品 不是的。 |
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描述 |
10.1*+ |
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IMAX公司和Richard L.Gelfond之间的雇佣协议，日期为2022年9月19日。 |
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31.1* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节的认证，日期为2022年10月31日，由Richard L.Gelfond提供。 |
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|
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31.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的规定，由娜塔莎·费尔南德斯于2022年10月31日颁发的证书。 |
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32.1* |
|
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证，日期为2022年10月31日，由Richard L.Gelfond提供。 |
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|
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32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，日期为2022年10月31日，由娜塔莎·费尔南德斯颁发的证书。 |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
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101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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|
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
*现送交存档。
+管理合同或补偿计划、合同或安排。
87
标牌题材
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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IMAX公司 |
|
|
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日期：2022年10月31日 |
发信人： |
/s/娜塔莎·费尔南德斯 |
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|
娜塔莎·费尔南德斯 |
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|
首席财务官 |
|
|
(首席财务官) |
|
|
|
日期：2022年10月31日 |
发信人： |
/s/Kevin M.Delaney |
|
|
凯文·M·德莱尼 |
|
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财务总监总裁高级副总裁 |
|
|
(首席会计主任) |
88