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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末的季度9月30日，2022

或

☐	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号1-37816

美国铝业公司演讲

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

81-1789115

(税务局雇主

识别号码)

伊莎贝拉大街201号, 500套房,

匹兹堡, 宾夕法尼亚州

(主要执行办公室地址)

15212-5858

(邮政编码)

412-315-2900

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易

符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

AA型

纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年10月21日，176,937,165注册人的普通股已发行，每股票面价值为0.01美元。

第一部分-财务信息		1

第1项。	财务报表	1

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	29

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	47

第四项。	控制和程序	47

第二部分--其他资料		48

第1项。	法律诉讼	48

第1A项。	风险因素	48

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	49

第六项。	陈列品	50

签名		51

前瞻性陈述

本报告包含有关未来事件和预期的陈述，因此构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性表述包括“目标”、“雄心”、“预期”、“相信”、“可能”、“发展”、“努力”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“展望”、“潜力”、“计划”、“项目”、“范围”、“寻求”、“看到”等词汇。“应该”、“努力”、“目标”、“将”、“正在工作”、“将会”或其他意思相似的词。除有关历史事实的声明外，美国铝业公司所有反映对未来预期、假设或预测的声明均为前瞻性声明，包括但不限于有关铝土矿、氧化铝和铝的全球需求增长及供需平衡的预测；对未来或目标财务结果或经营或可持续发展表现(包括我们执行与环境、社会及治理事宜相关战略的能力)的声明、预测或预测；有关战略、展望及业务及财务前景的声明；有关资本分配及资本回流的声明。这些陈述反映了基于美国铝业公司对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法以及管理层认为在这种情况下合适的其他因素的信念和假设。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，可能会受到已知和未知风险、不确定性的影响。, 以及难以预测的环境变化。尽管美国铝业公司认为，任何前瞻性陈述中反映的预期都是基于合理的假设，但它不能保证这些预期一定会实现，而且由于各种风险和不确定因素，实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。此类风险和不确定性包括但不限于：(A)各种世界性或宏观经济事件，如新冠肺炎疫情和俄罗斯与乌克兰之间的持续冲突，以及相关监管事态发展，对全球经济和我们的行业、业务和财务状况造成当前和潜在的未来影响；(B)铝行业状况的重大不利变化，包括全球供求状况和伦敦金属交易所原铝和其他产品价格和溢价的波动，以及氧化铝指数化和现货价格的波动；(C)全球经济和金融市场状况的总体变化，如通货膨胀、衰退状况和利率上升，这也可能影响美国铝业公司以可接受的条件获得信贷或融资的能力，或根本影响；(D)美国铝业公司服务的市场的不利变化；(E)外币汇率和税率的变化对成本和结果的影响；(F)包括能源和原材料在内的关键投入的成本、质量或可获得性的不利变化，或包括物流在内的供应链的不确定性或中断；(G)无法执行与盈利和利润率、成本节约、现金产生、收入增长、财政纪律有关的战略或实现这些战略的改善, 与环境和社会有关的目标和具体目标(包括由于科学和技术开发方面的拖延)，或加强竞争力和预期从投资组合行动、业务和生产力改进、技术进步和其他举措中获得的业务；(H)无法按计划和在预定完成日期之前实现收购、资产剥离、重组活动、设施关闭、削减、重新启动、扩建或合资企业的预期效益；(I)美国铝业公司经营或销售产品所在国家的政治、经济、贸易、法律、公共卫生和安全以及监管风险；(J)劳资纠纷和/或停工和罢工；(K)意外事件的结果，包括法律和税务诉讼、政府或监管调查和环境补救；(L)网络攻击和潜在的信息技术或数据安全漏洞的影响；(M)与长期债务义务有关的风险；(N)未来现金股息和股票回购的时间和金额；(O)用于衡量养老金和其他退休后福利负债或养老金资产投资回报低于预期的贴现率下降，或管理养老金计划资金的法律或法规的不利变化；以及(P)美国铝业公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项、截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告以及美国铝业公司提交给美国证券交易委员会的其他报告中讨论的其他风险因素。美国铝业公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是针对新信息、未来事件或其他情况, 除非适用法律另有要求。市场预测受制于上述风险和市场中的其他风险。

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

美国铝业公司及其子公司

合并业务表(未经审计)

(单位：百万，每股除外)

	第三季度结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
销售额(E)	$	2,851		$	3,109		$	9,788		$	8,812
售出货物成本(不包括以下费用)		2,668			2,322			7,616			6,770
销售、一般管理和其他费用		44			53			140			159
研发费用		7			8			23			21
计提折旧、损耗和摊销准备		149			156			470			499
重组和其他费用，净额(D)		652			33			702			73
利息支出		25			58			80			167
其他费用(收入)，净额(Q)		35			(18	)		(185	)		(147	)
总成本和费用		3,580			2,612			8,846			7,542
所得税前收入(亏损)		(729	)		497			942			1,270
所得税拨备		40			127			484			331
净(亏损)收益		(769	)		370			458			939
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入		(23	)		33			186			118
美国铝业的净(亏损)收入公司	$	(746	)	$	337		$	272		$	821
美国铝业每股收益公司普通股股东(F)：
基本信息	$	(4.17	)	$	1.80		$	1.50		$	4.40
稀释	$	(4.17	)	$	1.76		$	1.47		$	4.32

附注是综合财务报表的组成部分。

美国铝业公司及其子公司

综合全面收益表(未经审计)

(单位：百万)

	美国铝业公司						非控制性利息						总计
	第三季度结束 9月30日，						第三季度结束 9月30日，						第三季度结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021			2022			2021
净(亏损)收益	$	(746)		$	337		$	(23)		$	33		$	(769)		$	370
其他综合收益(亏损)，税后净额(G)：
未确认的精算净亏损变动和与养恤金有关的先前服务成本/收益和其他退休后福利		656			72			6			12			662			84
外币折算调整		(173	)		(202	)		(81	)		(78	)		(254	)		(280	)
现金未确认收益(亏损)净变化流动套期保值		128			(111	)		—			(2	)		128			(113	)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计		611			(241	)		(75	)		(68	)		536			(309	)
综合(亏损)收益	$	(135	)	$	96		$	(98	)	$	(35	)	$	(233	)	$	61

	美国铝业公司						非控制性利息						总计
	九个月结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021			2022			2021
净收入	$	272		$	821		$	186		$	118		$	458		$	939
其他综合收益(亏损)，税后净额(G)：
未确认的精算净亏损变动和与养恤金有关的先前服务成本/收益和其他退休后福利		730			456			7			16			737			472
外币折算调整		(217	)		(174	)		(115	)		(87	)		(332	)		(261	)
未确认收益(亏损)净变化现金流对冲		435			(581	)		2			—			437			(581	)
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计		948			(299	)		(106	)		(71	)		842			(370	)
综合收益	$	1,220		$	522		$	80		$	47		$	1,300		$	569

附注是综合财务报表的组成部分。

美国铝业公司及其子公司

合并资产负债表(未经审计)

(单位：百万)

	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物(L)	$	1,432		$	1,814
客户应收账款		749			757
其他应收账款		119			127
库存(一)		2,400			1,956
衍生工具的公允价值(L)		207			14
预付费用和其他流动资产		443			358
流动资产总额		5,350			5,026
物业、厂房和设备		19,019			19,753
减去：累计折旧、损耗和摊销		12,765			13,130
物业、厂房和设备、净值		6,254			6,623
投资(H)		1,223			1,199
递延所得税		417			506
衍生工具的公允价值(L)		20			7
其他非流动资产		1,621			1,664
总资产	$	14,885		$	15,025
负债
流动负债：
应付帐款、贸易	$	1,590		$	1,674
应计薪酬和退休费用		329			383
税收，包括所得税		301			374
衍生工具的公允价值(L)		167			274
其他流动负债		566			517
一年内到期的长期债务(J&L)		1			1
流动负债总额		2,954			3,223
长期债务，减去一年内到期的金额(J&L)		1,725			1,726
累算退休金利益(K)		370			417
应计其他退休后福利(K)		616			650
资产报废债务(O)		611			622
环境整治(P)		262			265
衍生工具的公允价值(L)		812			1,048
非流动所得税		201			191
其他非流动负债和递延信贷		442			599
总负债		7,993			8,741
或有事项和承付款项(P)
股权
美国铝业公司股东权益：
普通股		2			2
额外资本		9,171			9,577
累计赤字		(158	)		(315	)
累计其他综合损失(G)		(3,644	)		(4,592	)
美国铝业公司股东权益总额		5,371			4,672
非控股权益		1,521			1,612
总股本		6,892			6,284
负债和权益总额	$	14,885		$	15,025

附注是综合财务报表的组成部分。

美国铝业公司及其子公司

合并现金流量表(未经审计)

(单位：百万)

	截至9月30日的9个月，
	2022			2021
运营现金
净收入	$	458		$	939
将净收入与业务现金进行核对的调整：
折旧、损耗和摊销		470			499
递延所得税		93			61
扣除股息后的净股本收益		(35	)		(84	)
重组和其他费用，净额(D)		702			73
投资活动净亏损(收益)--资产出售(C)		7			(132	)
定期养恤金福利净成本(K)		39			36
基于股票的薪酬		28			26
因提前赎回债务而支付的溢价		—			43
按市值计价衍生金融合约的收益		(84	)		—
其他		30			45
资产和负债变动，不包括资产剥离和外币折算调整：
应收账款减少(增加)		23			(408	)
库存增加		(580	)		(373	)
(增加)预付费用和其他流动资产减少		(10	)		39
(减少)应付帐款、贸易增加		(10	)		153
应计费用减少		(122	)	—
增(减)税，包括所得税		(103	)		143
退休金供款(K)		(12	)		(575	)
非流动资产增加		(94	)		(47	)
非流动负债减少		(96	)		(83	)
运营提供的现金		704			355
融资活动
新增债务(原始到期日超过三个月)		—			495
偿还债务(原始到期日超过三个月)		—			(1,294	)
行使员工股票期权所得收益		22			19
普通股回购		(500	)		—
美国铝业普通股支付的股息		(55	)		—
与股票薪酬奖励的预扣税有关的付款		(19	)		(1	)
为剥离业务提供的财政捐助(D)		(19	)		(14	)
非控股权益的贡献		150			8
对非控股权益的分配		(319	)		(177	)
其他		(3	)		(2	)
用于融资活动的现金		(743	)		(966	)
投资活动
资本支出		(309	)		(237	)
出售资产所得收益		5			715
对投资的补充		(32	)		(7	)
出售投资		10			—
其他		2			—
(用于)投资活动提供的现金		(324	)		471
汇率变动对现金和现金的影响等价物和受限现金		(20	)		(11	)
现金及现金等价物和限制性现金的净变化		(383	)		(151	)
年初现金及现金等价物和限制性现金		1,924			1,610
现金及现金等价物和限制性现金(Q)AT 期末	$	1,541		$	1,459

附注是综合财务报表的组成部分。

美国铝业公司及其子公司

合并权益变动表(未经审计)

(单位：百万)

	美国铝业公司股东
	普普通通库存		其他内容资本			留存收益 (赤字)			累计其他全面 (亏损)收入			非- 控管利息			总计股权
2021年1月1日的余额	$	2	$	9,663		$	(725	)	$	(5,629	)	$	1,705		$	5,016
净收入		—		—			175			—			44			219
其他全面损失(G)		—		—			—			(249	)		(62	)		(311	)
基于股票的薪酬		—		8			—			—			—			8
已发行普通股：补偿平面图		—		4			—			—			—			4
分配		—		—			—			—			(62	)		(62	)
其他		—		(1	)		—			—			—			(1	)
2021年3月31日的余额	$	2	$	9,674		$	(550	)	$	(5,878	)	$	1,625		$	4,873
净收入		—		—			309			—			41			350
其他全面收入(G)		—		—			—			191			59			250
基于股票的薪酬		—		10			—			—			—			10
已发行普通股：补偿平面图		—		10			—			—			—			10
分配		—		—			—			—			(75	)		(75	)
其他		—		1			—			—			(1	)		—
2021年6月30日的余额	$	2	$	9,695		$	(241	)	$	(5,687	)	$	1,649		$	5,418
净收入		—		—			337			—			33			370
其他全面损失(G)		—		—			—			(241	)		(68	)		(309	)
基于股票的薪酬		—		8			—			—			—			8
已发行普通股：补偿平面图		—		5			—			—			—			5
投稿		—		—			—			—			8			8
分配		—		—			—			—			(40	)		(40	)
其他		—		—			—			—			1			1
2021年9月30日的余额	$	2	$	9,708		$	96		$	(5,928	)	$	1,583		$	5,461

2022年1月1日的余额	$	2	$	9,577		$	(315	)	$	(4,592	)	$	1,612		$	6,284
净收入		—		—			469			—			84			553
其他综合(亏损)收益(G)		—		—			—			(482	)		100			(382	)
基于股票的薪酬		—		9			—			—			—			9
已发行普通股：补偿平面图		—		2			—			—			—			2
普通股回购		—		(54	)		(21	)		—			—			(75	)
美国铝业普通股支付的股息(美元0.10每股)		—		—			(19	)		—			—			(19	)
投稿		—		—			—			—			46			46
分配		—		—			—			—			(162	)		(162	)
其他		—		3			—			—			(2	)		1
2022年3月31日的余额	$	2	$	9,537		$	114		$	(5,074	)	$	1,678		$	6,257
净收入		—		—			549			—			125			674
其他全面收益(亏损)(G)		—		—			—			819			(131	)		688
基于股票的薪酬		—		11			—			—			—			11
已发行普通股：补偿平面图		—		1			—			—			—			1
普通股回购		—		(236	)		(39	)		—			—			(275	)
美国铝业普通股支付的股息(美元0.10每股)		—		—			(18	)		—			—			(18	)
投稿		—		—			—			—			37			37
分配		—		—			—			—			(83	)		(83	)
2022年6月30日的余额	$	2	$	9,313		$	606		$	(4,255	)	$	1,626		$	7,292
净亏损		—		—			(746	)		—			(23	)		(769	)
其他全面收益(亏损)(G)		—		—			—			611			(75	)		536
基于股票的薪酬		—		8			—			—			—			8
普通股回购		—		(150	)		—			—			—			(150	)
美国铝业普通股支付的股息(美元0.10每股)		—		—			(18	)		—			—			(18	)
投稿		—		—			—			—			67			67
分配		—		—			—			—			(74	)		(74	)
2022年9月30日的余额	$	2	$	9,171		$	(158	)	$	(3,644	)	$	1,521		$	6,892

附注是综合财务报表的组成部分。

美国铝业公司及其子公司

合并财务报表附注(未经审计)

(百万美元，每股除外；公吨千吨(国民党))

A. 陈述的基础-美国铝业公司及其子公司(美国铝业公司、美国铝业公司或本公司)的中期合并财务报表未经审计。这些综合财务报表包括所有调整，只包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整是公平陈述公司经营结果、财务状况和现金流量所必需的。这些综合财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果。2021年年终资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。本Form 10-Q季度报告应与公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告一起阅读，其中包括GAAP要求的披露。

根据公认会计准则，在某些情况下，管理层需要根据判断和假设作出估计，这可能会影响到在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。它们还可能影响报告期内报告的收入和支出金额。管理层使用历史经验和所有可用信息来做出这些估计。管理层定期评估其估计中使用的判断和假设，结果可能与对未来事件及其影响或新信息的估计不同。

巩固原则。美国铝业公司的合并财务报表包括美国铝业公司和美国铝业公司拥有控股权的公司的账目，包括组成美国铝业世界氧化铝和化学品(AWAC)合资企业的那些公司(见下文)。公司间的交易已被取消。权益会计方法用于对美国铝业公司有重大影响但没有有效控制的附属公司和其他合资企业的投资。对美国铝业公司不能施加重大影响的联营公司的投资，根据公认会计原则使用计量替代方案进行会计处理。这些投资是按成本减去任何减值来计量的。

Awac是美国铝业公司和Alumina Limited未注册成立的全球合资企业，由几个关联经营实体组成，这些经营实体拥有或拥有美国铝业公司铝土矿和氧化铝部门的铝土矿和氧化铝精炼厂(但不包括Poços de Caldas矿和精炼厂、圣Lu炼油厂的部分项目，以及在2022年4月之前都在巴西出售对Mineração Rio do Norte S.A的投资)和澳大利亚波特兰冶炼厂的铝业部门。美国铝业公司和氧化铝有限公司最终拥有60%和40美国铝业有限公司(Aofa)、美国铝业世界氧化铝有限责任公司(AWA)和美国铝业世界氧化铝巴西有限公司(Alcoa World Alumina Brasil Ltd.)。(Awab)。Alumina Limited于该等实体股权中的权益于随附的综合资产负债表中反映为非控股权益。

B.最近通过和最近发布的会计准则

通过

管理层考虑所有会计准则更新(ASU)的适用性和影响。管理层对华硕的评估并未披露，并确定其不适用或预计不会对公司的综合财务报表产生重大影响。

已发布

2020年3月和2021年1月，财务会计准则委员会分别发布了ASU第2020-04号和ASU第2021-01号。总而言之，华硕为GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外，以减轻与预期的市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。该公司正在努力从伦敦银行同业拆借利率过渡到替代参考利率。管理层已确定受影响金融工具和合同的公司总库存，已采取行动将某些与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的遗留合同转换为替代参考利率，并将在整个2022年继续对新合同使用替代参考利率。从伦敦银行间同业拆借利率的过渡预计不会对美国铝业产生实质性影响。适用条款的通过将与受影响合同的修改同时进行。

C.资产剥离

Eastalco土地销售

2021年6月，公司完成了之前关闭的位于马里兰州的Eastalco铝冶炼厂的出售，交易价值为1美元。100。交易完成后，公司收到了#美元。94以现金支付，并记录了$的收益90其他支出(收入)净额(#美元)90前期和$89税后；见2021年第二季度合并业务表附注q)。

华瑞克轧钢厂

2021年3月31日，美国铝业完成将其位于印第安纳州埃文斯维尔附近综合铝制造基地沃里克运营(Warrick Rolling Mill)的轧钢厂出售给凯撒铝业公司(Kaiser)，总对价约为美元670，其中包括假设#美元。69在其他退休后福利负债中。该公司录得净收益#美元。30在其他费用(收入)中，合并经营表上的净额(税前和税后，见附注Q)。交易完成时，公司记录了未来场地分离承诺的估计负债和与销售协议相关的剩余交易成本。该公司记录的费用为#美元。5在截至2022年9月30日的9个月期间，与现有场地分离承诺的额外成本相关的其他费用(收入)净额。在2022年第三季度和九个月期间，公司花费了$13及$22分别对阵预备队。剩余余额#美元的大约一半572022年9月30日，预计将在2022年支付，其余部分将持续到2023年。

在这笔交易中，美国铝业和Kaiser就美国铝业继续拥有的Warrick Rolling Mill物业达成了一项基于市场的金属供应协议和一项地面租赁协议。美国铝业继续拥有和运营该厂的铝冶炼厂和发电厂。沃里克运营现场的其余业绩包括在铝业部门。

D.重组和其他费用，净额--美国铝业公司录得净费用$6522022年第三季度，净费用为$702在2022年的9个月期间，重组和其他费用的净额包括：

•

净费用为$626(两个期间)与某些养恤金福利的结算有关(见附注K)；

•

收取$的费用29(两个时期)与关闭以前被削减的阿迪(华盛顿州)镁冶炼厂设施有关；

•

美元的逆转83(仅九个月期间)发放巴西增值税(增值税)估值免税额(见附注Q)；

•

净冲销#美元6(仅九个月期间)已关闭的韦纳奇(华盛顿)冶炼厂和被削减的Intalco(华盛顿)冶炼厂的合同费用估计数的变动；

•

净冲销#美元3及$1分别用于以前关闭的场地的场地补救(见附注P)；

•

收取$的费用79(仅为期9个月)与剥离的Avilés和La Coruña设施的工人达成协议，以解决与2019年剥离有关的各种法律纠纷(见附注P)；

•

收取$的费用58(只限九个月期间)与出售本公司于MRN的权益有关的资产减值(见附注H)。

2022年7月，美国铝业决定永久关闭之前被削减的位于华盛顿州阿迪的镁冶炼厂。自2001年以来，该设施一直被完全削减。该公司记录的费用为#美元。29为重组和其他费用中的环境和拆除义务建立准备金，净额计入2022年第三季度的合并业务报表。相关的现金支出预计将在未来三到五年内支付。

在2021年第三季度和九个月期间，美国铝业公司记录了重组和其他费用，净额为$33及$73分别由以下几个部分组成：

•

收取$的费用27(两个时期)与关闭(路易斯安那州)查尔斯湖以前被削减的阳极设施有关(见下文)；

•

收取$的费用8及$47分别与某些养恤金福利的结算有关(见附注K)；

•

美元的逆转6(两个时期)由于宣布重新启动，圣路易斯冶炼厂不再需要承担或支付与能源相关的义务;

•

收费$2及$11分别用于与削减的韦纳奇(华盛顿)和Intalco(华盛顿)冶炼厂有关的额外收取或支付能源合同费用；

•

美元的冲销22(仅9个月期间)，原因是与以前建立的准备金有关的拆除和补救费用较低(见附注P)；

•

净费用为$9(仅限九个月期间) 与出售Warrick轧钢厂所产生的某些其他退休后福利的结算和削减有关(见附注K)；

•

净收费$2及$7分别用于其他几个无关紧要的项目.

2021年7月，美国铝业决定永久关闭之前被削减的位于路易斯安那州查尔斯湖的阳极设施。自2015年以来，查尔斯湖遗址内的阳极设施一直被完全削减。该公司记录了重组和其他费用#美元。272021年第三季度，包括1美元的资产减值22以及基于现金的关闭和资产报废债务(ARO)费用为#美元5。关闭于2022年9月完成。永久关闭该设施的决定是作为公司正在进行的投资组合审查的一部分做出的。该公司位于查尔斯湖同一地点的石油焦分解炉仍在运行，不受阳极设施关闭的影响。

美国铝业公司不包括重组和其他费用，净额计入其可报告部门的业绩。将此类费用分配到细分结果的影响如下：

	第三季度结束 9月30日，					九个月结束 9月30日，
	2022			2021		2022			2021
铝土矿	$	—		$	—	$	58		$	—
氧化铝		(3	)		—		(86	)		—
铝		—			23		73			41
细分市场合计		(3	)		23		45			41
公司		655			10		657			32
总重组和其他费用，净额	$	652		$	33	$	702		$	73

2021年12月，公司宣布为期两年的削减228由于西班牙能源价格过高，国民党与圣西普里安(西班牙)铝冶炼厂的工人达成了暂停生产的协议，因此取消了圣西普里安(西班牙)铝冶炼厂的冶炼能力。由于削减，重组准备金为#美元。62成立于2021年12月31日，与裁员期间的某些财务员工和合同义务有关。在2022年第三季度和九个月期间，现金付款为#美元9及$17，分别被要求降低准备金。

重组费用的活动和准备金余额如下：

	遣散费和员工终端费用			其他费用			总计
2020年12月31日余额	$	6		$	57		$	63
重组和其他费用，净额		1			80			81
现金支付		(4	)		(25	)		(29	)
反转和其他		—			(22	)		(22	)
2021年12月31日的余额		3			90			93
重组和其他费用，净额		—			73			73
现金支付		(1	)		(27	)		(28	)
反转和其他		—			(17	)		(17	)
2022年9月30日的余额	$	2		$	119		$	121

T活动和准备金余额仅包括重组和其他费用，影响离职准备金和员工离职费用及其他费用的净额。影响其他账户，如投资(见附注H)、ARO(见附注O)、环境债务(见附注P)和其他非流动资产(见附注Q)的重组和其他费用，净额不包括在上述活动和余额中。冲销和其他包括以前记录的负债的冲销和外币换算影响。

准备金的非流动部分是 $11及$43在…2022年9月30日和2021年12月31日。

E.细分市场信息-美国铝业公司是铝土矿、氧化铝和铝产品的生产商。该公司拥有三运营和可报告部门，按全球产品组织：铝土矿、氧化铝和铝。根据美国铝业公司的管理报告系统，部门业绩是根据一系列因素进行评估的；然而，业绩的主要衡量标准是每个部门的调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(调整后的EBITDA)。该公司将分部调整后的EBITDA计算为总销售额(第三方和部门间)减去以下项目：销售成本；销售、一般行政和其他费用；以及研究和开发费用。美国铝业公司调整后的EBITDA可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。首席运营决策者职能部门定期审查这三个运营部门的财务信息，包括销售额和调整后的EBITDA，以评估业绩和分配资源。

美国铝业公司可报告部门的经营业绩如下(部门合计和合并金额之间的差额以公司为单位)：

	铝土矿		氧化铝			铝			总计
截至2022年9月30日的第三季度
销售：
第三方销售	$	59	$	832		$	1,976		$	2,867
细分市场销售		181		418			10			609
总销售额	$	240	$	1,250		$	1,986		$	3,476
分部调整后的EBITDA	$	15	$	69		$	152		$	236
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	31	$	43		$	70		$	144
股权损失	$	—	$	(18	)	$	(5	)	$	(23	)
截至2021年9月30日的第三季度
销售：
第三方销售	$	56	$	756		$	2,295		$	3,107
细分市场销售		172		349			8			529
总销售额	$	228	$	1,105		$	2,303		$	3,636
分部调整后的EBITDA	$	23	$	148		$	613		$	784
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	30	$	47		$	72		$	149
权益(亏损)收入	$	—	$	(1	)	$	38		$	37

	铝土矿		氧化铝			铝		总计
截至2022年9月30日的9个月
销售：
第三方销售	$	136	$	2,764		$	6,903	$	9,803
细分市场销售		516		1,325			25		1,866
总销售额	$	652	$	4,089		$	6,928	$	11,669
分部调整后的EBITDA	$	58	$	674		$	1,461	$	2,193
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	101	$	142		$	210	$	453
权益(亏损)收入	$	—	$	(22	)	$	74	$	52
截至2021年9月30日的9个月
销售：
第三方销售	$	153	$	2,204		$	6,444	$	8,801
细分市场销售		536		1,056			13		1,605
总销售额	$	689	$	3,260		$	6,457	$	10,406
分部调整后的EBITDA	$	123	$	499		$	1,356	$	1,978
补充信息：
折旧、损耗和摊销	$	119	$	143		$	218	$	480
权益(亏损)收入	$	—	$	(7	)	$	79	$	72

下表将调整后的EBITDA总额与美国铝业公司的合并净(亏损)收入进行了核对：

	第三季度结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
分部调整后EBITDA合计	$	236		$	784		$	2,193		$	1,978
未分配金额：
转化⁽¹⁾		(19	)		(10	)		(44	)		(34	)
部门间抵销		17			(8	)		139			20
公司费用⁽²⁾		(27	)		(30	)		(91	)		(84	)
计提折旧、损耗和摊销准备		(149	)		(156	)		(470	)		(499	)
重组和其他费用，净额(D)		(652	)		(33	)		(702	)		(73	)
利息支出		(25	)		(58	)		(80	)		(167	)
其他(收入)费用，净额(Q)		(35	)		18			185			147
其他⁽³⁾		(75	)		(10	)		(188	)		(18	)
所得税前综合(亏损)收入		(729	)		497			942			1,270
所得税拨备		(40	)		(127	)		(484	)		(331	)
非控股权益应占净亏损(收益)		23			(33	)		(186	)		(118	)
美国铝业公司的合并净(亏损)收入	$	(746	)	$	337		$	272		$	821

⁽¹⁾	除其他项目外，转换包括以前关闭的业务的调整后EBITDA。

⁽²⁾	公司费用包括运营公司总部和其他全球行政设施的一般行政费用和其他费用，以及公司技术中心的研发费用。

⁽³⁾	其他包括未包括在可报告分部的调整后EBITDA中的某些项目。

下表详细说明了美国铝业公司按产品部门划分的销售额：

	第三季度结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
原铝	$	1,990		$	2,255		$	7,033		$	6,094
氧化铝		821			752			2,735			2,196
能量		74			117			155			205
铝土矿		52			52			107			138
平轧铝材⁽¹⁾		—			—			—			320
其他⁽²⁾		(86	)		(67	)		(242	)		(141	)
	$	2,851		$	3,109		$	9,788		$	8,812

⁽¹⁾	2021年3月31日，平轧铝厂通过出售工厂销售了Warrick Rolling Mill(见附注C)。

⁽²⁾	其他包括与被指定为铝远期销售现金流对冲的嵌入式衍生工具相关的已实现损益。

F.每股收益-基本(亏损)每股收益(EPS)金额是通过将收益除以已发行普通股的平均数量来计算的。摊薄每股收益金额假设发行所有潜在摊薄已发行股份等价物的普通股。

用于计算美国铝业公司普通股股东应占基本每股收益和稀释每股收益的信息如下(百万股)：

	第三季度结束 9月30日，					九个月结束 9月30日，
	2022			2021		2022		2021
美国铝业公司的净(亏损)收入	$	(746	)	$	337	$	272	$	821
平均流通股-基本		179			187		182		187
稀释性证券的影响：
库存单位		—			4		4		3
平均流通股-稀释后		179			191		186		190

在2022年第三季度，基本平均流通股和稀释平均流通股是相同的，因为普通股潜在股份的效果是反稀释的。美国铝业在2022年第三季度产生了净收入，三与以下项目相关的百万普通股等值三百万股流通股和股票期权加在一起将计入当期稀释后的平均流通股。要购买的选项三十如果美国铝业产生净收益，那么2022年9月30日已发行的1000股普通股也将被排除在外，因为它们的加权平均行权价为1美元。53.30每股，高于美国铝业公司普通股的平均市场价格。

购买少于以下的选项五十万2021年9月30日已发行的普通股不包括在内，因为它们的加权平均行权价为$。53.30每股，高于美国铝业公司普通股的平均市场价格。

G.累计其他综合亏损

下表详细说明了构成美国铝业公司股东和非控股权益的累计其他综合损失的三个组成部分的活动：

	美国铝业公司						非控股权益
	第三季度结束 9月30日，						第三季度结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
退休金及其他退休后福利(K)
期初余额	$	(808	)	$	(2,152	)	$	(12	)	$	(63	)
其他全面收益(亏损)：
未确认的精算净损失和以前的服务成本/收益		17			26			8			14
税费支出⁽²⁾		(7	)		(9	)		(3	)		(4	)
其他全面收入合计重新分类前的税后净额		10			17			5			10
精算损失净额和前期摊销服务成本/收益⁽¹⁾		645			56			1			2
税收优惠(费用)⁽²⁾		1			(1	)		—			—
从累计中重新分类的总金额其他综合亏损，税后净额⁽⁶⁾		646			55			1			2
其他全面收入合计		656			72			6			12
期末余额	$	(152	)	$	(2,080	)	$	(6	)	$	(51	)

外币折算
期初余额	$	(2,658	)	$	(2,357	)	$	(971	)	$	(853	)
其他综合损失		(173	)		(202	)		(81	)		(78	)
期末余额	$	(2,831	)	$	(2,559	)	$	(1,052	)	$	(931	)

现金流对冲(L)
期初余额	$	(789	)	$	(1,178	)	$	1		$	1
其他全面收益(亏损)：
定期重估的净变化		110			(222	)		—			(1	)
税收(费用)优惠⁽²⁾		(6	)		38			—			1
其他全面收益(亏损)合计重新分类前的税后净额		104			(184	)		—			—
重新分类为收益的净额：
铝合约⁽³⁾		35			82			—			—
金融合同⁽⁴⁾		—			(3	)		—			(3	)
利率合约⁽⁵⁾		2			3			—			—
外汇合约⁽³⁾		—			—			—			—
小计		37			82			—			(3	)
税收(费用)优惠⁽²⁾		(13	)		(9	)		—			1
总额从以下项目重新分类累计的其他综合税后净亏损⁽⁶⁾		24			73			—			(2	)
其他全面收益(亏损)合计		128			(111	)		—			(2	)
期末余额	$	(661	)	$	(1,289	)	$	1		$	(1	)

累计其他综合亏损合计	$	(3,644	)	$	(5,928	)	$	(1,057	)	$	(983	)

	美国铝业公司						非控股权益
	九个月结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
退休金及其他退休后福利(K)
期初余额	$	(882	)	$	(2,536	)	$	(13	)	$	(67	)
其他全面收益(亏损)：
未确认的精算净损失和以前的服务成本/收益		40			259			9			16
税费支出⁽²⁾		(12	)		(7	)		(3	)		(4	)
其他全面收入合计重新分类前的税后净额		28			252			6			12
精算损失净额和前期摊销服务成本/收益⁽¹⁾		702			206			1			4
税费支出⁽²⁾		—			(2	)		—			—
从累计中重新分类的总金额其他综合亏损，税后净额⁽⁶⁾		702			204			1			4
其他全面收入合计		730			456			7			16
期末余额	$	(152	)	$	(2,080	)	$	(6	)	$	(51	)

外币折算
期初余额	$	(2,614	)	$	(2,385	)	$	(937	)	$	(844	)
其他综合损失		(217	)		(174	)		(115	)		(87	)
期末余额	$	(2,831	)	$	(2,559	)	$	(1,052	)	$	(931	)

现金流对冲(L)
期初余额	$	(1,096	)	$	(708	)	$	(1	)	$	(1	)
其他综合(亏损)收入：
定期重估的净变化		231			(922	)		2			(2	)
税收(费用)优惠⁽²⁾		(17	)		169			—			1
其他全面收益(亏损)合计重新分类前的税后净额		214			(753	)		2			(1	)
重新分类为收益的净额：
铝合约⁽³⁾		277			195			—			—
金融合同⁽⁴⁾		—			2			—			1
利率合约⁽⁵⁾		6			7			—			—
外汇合约⁽³⁾		(3	)		(3	)		—			—
小计		280			201			—			1
税费支出⁽²⁾		(59	)		(29	)		—			—
总额从以下项目重新分类累计的其他综合税后净亏损⁽⁶⁾		221			172			—			1
其他全面收益(亏损)合计		435			(581	)		2			—
期末余额	$	(661	)	$	(1,289	)	$	1		$	(1	)

累计其他综合亏损合计	$	(3,644	)	$	(5,928	)	$	(1,057	)	$	(983	)

⁽¹⁾	这些数额包括在计算养恤金和其他退休后福利的定期福利净额时(见附注K)。

⁽²⁾	这些数额在所附合并业务报表的所得税准备金中列报。

⁽³⁾	这些金额主要在所附的综合业务表的销售额中报告。

⁽⁴⁾	这些金额在所附的合并业务报表中列于销货成本中。

⁽⁵⁾	这些数额在扣除所附合并业务报表后的其他收入中列报。

⁽⁶⁾	正金额表示对应的收益费用，负金额表示对应的收益收益。

H.投资– 美国铝业公司股权投资的未经审计财务信息摘要如下(金额代表被投资公司财务信息的100%)：

截至2022年9月30日的第三季度	沙特阿拉伯合资企业			采矿			能量			其他
销售额	$	773		$	167		$	66		$	121
销货成本		692			101			38			110
净(亏损)收益		(94	)		14			28			(19	)
关联公司净(亏损)收入中的权益，在调整调整之前		(24	)		7			11			(9	)
其他		(1	)		—			(3	)		1
美国铝业公司净(亏损)收入中的权益关联公司		(25	)		7			8			(8	)

截至2021年9月30日的第三季度
销售额	$	776		$	198		$	73		$	100
销货成本		479			145			51			90
净收益(亏损)		152			11			22			(12	)
关联公司净收益(亏损)中的权益，在调整调整之前		38			6			8			(5	)
其他		(3	)		(1	)	—				4
美国铝业公司净收益(亏损)中的权益关联公司		35			5			8			(1	)

截至2022年9月30日的9个月
销售额	$	2,686		$	589		$	193		$	363
销货成本		2,020			370			91			332
净收益(亏损)		217			95			80			(77	)
关联公司净收益(亏损)中的权益，在调整调整之前		54			33			32			(37	)
其他		(5	)		(2	)		(4	)		16
美国铝业公司净收益(亏损)中的权益关联公司		49			31			28			(21	)

截至2021年9月30日的9个月
销售额	$	2,199		$	568		$	188		$	291
销货成本		1,490			414			108			261
净收益(亏损)		299			31			74			(18	)
关联公司净收益(亏损)中的权益，在调整调整之前		75			16			29			(8	)
其他		(7	)		(2	)	—				15
美国铝业公司净收益中的权益为关联公司		68			14			29			7

由铝土矿和氧化铝精炼厂(MBAC)和冶炼厂(MAC)组成的沙特阿拉伯合资企业74.9%由沙特阿拉伯矿业公司(Ma‘den)和25.1由美国铝业公司提供。根据经2019年6月修订的合资企业协议，Ma‘den的看跌期权和美国铝业公司的看涨期权，与合资企业的额外权益有关，在2021年10月1日后的六个月内可行使。2022年3月31日，马登和美国铝业的看跌期权和看涨期权分别到期，双方都没有行使期权。

公司在ELYSIS中的基础^TM截至2022年9月30日和2021年9月30日的有限合伙，包括在上表中的其他部分，已减少到零因为它承担了迄今为止发生的损失。因此，该公司有$69截至2022年9月30日的未确认亏损，将在向合伙企业提供额外捐款时确认。

2022年2月15日，公司签署了一项协议，以#美元的价格出售其在巴西MRN的投资份额。10与这项交易有关的South32 Minerals S.A.，公司计入资产减值#美元。58在2022年第一季度的重组和其他费用中，合并经营报表上的净额。2022年4月30日，美国铝业完成出售其在MRN的投资。额外的$30如果与未来MRN矿开发有关的某些关闭后条件得到满足，则可在未来向公司支付现金.

一、库存清单

	2022年9月30日		2021年12月31日
成品	$	490	$	529
在制品		324		257
铝土矿和氧化铝		571		376
采购的原材料		843		619
运营用品		172		175
	$	2,400	$	1,956

上文报告的截至2021年12月31日的产成品、在制品以及铝土矿和氧化铝余额反映了与先前在在制品中列报的公司间利润准备金分类错误有关的调整。这导致在制品增加#美元。172并减少了$9及$163在成品和铝土矿和氧化铝中分别如此。这一调整对截至2021年12月31日的总库存余额没有影响。

J.债务

信贷安排

循环信贷安排

2022年6月27日，美国铝业公司和借款人的全资子公司美国铝业荷兰控股公司(ANHBV)签订了一项修订和重述协议(第三修正案和重述)(经修订和重述，循环信贷安排)这为公司和澳新银行提供了额外的灵活性，因为：(I)将循环信贷安排的到期日从2023年11月至2027年6月，(2)将融资机制下的总承付款从#美元减少1,500至$1,250, (iii) 释放之前获得循环信贷安排的抵押品一揽子计划，只要维持一定的信用评级，该计划将继续下去。(四)提高最高杠杆率从…2.75 to 1.00 至3.25至1.00，在收购后连续四个会计季度进行重大收购后增加，(V)提供a dEBT至c资本化比率不得超过.60穆迪投资者服务(Moody‘s)或标准普尔全球评级(S&P)将评级上调至投资级后的最高杠杆率上调至1.00，以及(Vi)为股息和其他受限制的支付提供灵活性，进行投资，并招致额外的债务。循环信贷机制对适用的保证金和承诺费进行可持续性调整，可能会根据本公司现有的两项可持续性指标进行积极或消极的调整。

如果美国铝业公司或ANHBV未能获得穆迪至少Ba1级和标普BB+级的评级，则该公司将被要求签署所有证券文件，以重新获得循环信贷安排下的抵押品。

2022年7月26日，穆迪将ANHBV的高级无担保票据评级从Ba1上调至Baa3(投资级)，并将当前展望设置为稳定。

截至2022年9月30日，该公司遵守了所有公约。本公司可获得循环信贷安排下的全部承诺额。有几个不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还借款，以及不是在截至2022年和2021年的第三季度和9个月内，与这一安排相关的借款金额。

K.养恤金和其他退休后福利

定期效益净成本的构成如下：

	第三季度结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
养老金福利	2022			2021			2022			2021
服务成本	$	3		$	6		$	10		$	16
利息成本⁽¹⁾		24			30			78			88
计划资产的预期回报⁽¹⁾		(35	)		(71	)		(123	)		(217	)
确认精算损失净额⁽¹⁾		19			48			74			149
聚落⁽²⁾		626			8			626			47
定期净收益成本	$	637		$	21		$	665		$	83

	第三季度结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
其他退休后福利	2022			2021			2022			2021
服务成本	$	1			—		$	3		$	3
利息成本⁽¹⁾		4			4			12			12
确认精算损失净额⁽¹⁾		5			5			14			16
以前任职福利的摊销⁽¹⁾		(4	)		(3	)		(11	)		(11	)
聚落⁽²⁾		—			—			—			26
削减开支⁽²⁾		—			—			—			(17	)
定期净收益成本	$	6		$	6		$	18		$	29

⁽¹⁾	这些数额在所附合并业务报表(见附注Q)上的其他费用(收入)中列报。

⁽²⁾	这些数额在重组和其他费用中报告，扣除所附的合并业务报表(见附注D)和现金流量后的净额。

计划行动。2022年，管理层对某些养恤金计划采取了以下行动：

行动#1-2022年第三季度，由于公司购买了集团年金合同，在美国铝业的美国养老金计划内触发了结算会计和相关计划的重新计量转移支付剩余退休金的义务约为4,400退休人员和其美国固定福利养老金计划的受益人。大约$的转账1,000计划债务和计划资产均于2022年8月11日完成。因此，美国铝业记录了一美元5增加应计养恤金福利和#美元27增加到其他非流动资产并确认非现金结算损失#美元617(税前和税后)在重组和其他费用中，合并经营报表中的净额。

行动2-2022年第三季度，由于参与者选择一次性支付，因此在美国铝业的美国养老金计划中触发了结算会计和相关计划的重新衡量。美国铝业公认的非现金结算损失#美元11(税前和税后)在重组和其他费用中，合并经营报表中的净额。

行动#3-2022年第三季度，由于参与者选择一次性支付，因此在美国铝业的美国受薪养老金计划中触发了结算会计和相关计划的重新衡量。美国铝业录得$23增加应计养恤金福利和#美元12减值至其他非流动资产并确认非现金结算损失#美元1(税前和税后)在重组和其他费用中，合并经营报表中的净额。

行动#4-2022年第三季度，由于参与者选择一次性付款，因此在美国铝业的澳大利亚养老金计划中触发了结算会计和相关计划的重新计量。美国铝业录得$21增加到其他非流动资产并确认非现金结算收益$3(税前和税后)在重组和其他费用中，合并经营报表中的净额。

下表列出了某些信息以及这些行动对所附合并财务报表的财务影响：

行动#	数量受影响平面图与会者	加权平均值贴现率截至先前计划的重新测量日期	平面图重新测量日期	加权平均值贴现率截至计划重新测量日期	增加到应计养老金优势责任		增加(减少)至其他非流动资产			安置点亏损(收益)⁽¹⁾
1	~4,400	2.90%	July 31, 2022	4.63%	$	5	$	27		$	617
2	~45	2.90%	July 31, 2022	4.63%	$	—	$	—		$	11
3	~5	4.57%	2022年9月30日	5.71%	$	23	$	(12	)	$	1
4	~25	2.46%	2022年9月30日	4.99%	$	—	$	21		$	(3	)

⁽¹⁾	这些数额是精算损失(收益)净额，从累积的其他全面损失重新归类为重组和其他费用，在所附合并业务报表上为净额(见附注D)。

资金和现金流。美国铝业的政策是为固定收益养老金计划提供足够的资金，以满足每个适用国家/地区的福利法和税法(包括针对美国计划的1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA))中规定的最低要求。本公司不时会按其认为适当的情况提供额外款项。

根据ERISA的规定，通过对美国固定收益养老金计划进行可自由支配的缴费来建立预筹资金余额的计划发起人，可以选择将这一余额的全部或部分用于未来几年对相关计划的最低缴费义务。

在2022年的第一季度、第二季度和第三季度，管理层做出了与公司在美国的计划相关的选择，并打算在2022年剩余时间这样做。因此，美国铝业2022年对固定收益养老金计划的最低要求缴费估计约为#美元。15，其中约为$3在2022年第三季度为非美国计划做出了贡献。在2022年的九个月期间，12对非美国的计划做出了贡献。

2021年第三季度，美元6对非美国的计划做出了贡献。在2021年的九个月期间，49及$26分别为美国和非美国的计划做出了贡献。

L.衍生工具和其他金融工具

公允价值

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值分级区分(I)基于从独立来源获得的市场数据开发的市场参与者假设(可观察到的投入)和(Ii)实体自身对基于当时可获得的最佳信息开发的市场参与者假设(不可观察的投入)的假设。公允价值等级由三个大的等级组成，对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。公允价值层次的三个层次如下所述：

•

第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。

•

第2级--可直接或间接观察到的资产或负债在第1级内的报价以外的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；资产或负债可观测到的报价以外的投入(例如利率)；主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式证实的投入。

•

第3级--既对公允价值计量有重要意义又不可观察的投入。

衍生品

美国铝业公司面临与其正在进行的业务运营相关的某些风险，包括大宗商品价格、外币汇率和利率变化的风险。美国铝业公司的商品和衍生品活动包括铝、能源、外汇和利率合约，这些合约是为了交易以外的目的而持有的。它们主要用于缓解不确定性和波动性，并掩盖潜在的风险敞口。虽然美国铝业一般不会订立衍生合约以减轻铝价变动所带来的风险，但公司可能会在个别情况下订立衍生合约，以应付个别的商业或营运情况。美国铝业不参与能源、天气衍生品或其他非交易所大宗商品交易活动。

根据公允价值等级，美国铝业公司的铝、能源和外汇合同主要被归类为1级。所有一级合约均被指定为公允价值或现金流量对冲工具(下文所述除外)。根据公允价值等级，美国铝业公司也有几种被归类为3级的衍生工具，这些工具要么被指定为现金流量对冲，要么被指定为非指定。美国铝业在合并资产负债表中计入了权益法的变化，被投资方的二级衍生品计入了累计的其他全面亏损。

下表提供了1级和3级衍生品的详细信息(请参阅下表中的其他3级信息)：

	2022年9月30日				2021年12月31日
	资产		负债		资产		负债
一级衍生工具	$	164	$	35	$	19	$	29
第三级衍生工具		63		944		2		1,293
总计	$	227	$	979	$	21	$	1,322
减：当前		207		167		14		274
非电流	$	20	$	812	$	7	$	1,048

	2022					2021
截至9月30日的第三季度，	在其他综合亏损中确认的未实现收益		已实现(亏损)收益从其他全面亏损重新归类为收益			在其他综合亏损中确认的未实现(亏损)收益			已实现亏损从其他全面亏损重新归类为收益
一级衍生工具	$	59	$	32		$	(9	)	$	(4	)
第三级衍生工具		49		(67	)		(214	)		(73	)
非控股和股权(二级)		2		(2	)		1			(5	)
总计	$	110	$	(37	)	$	(222	)	$	(82	)

截至2022年9月30日的季度，实现收益为32一级现金流套期保值由一美元组成34在销售中确认的收益和$2在销货成本中确认的损失。截至2021年9月30日的季度，已实现亏损1美元4在第一级，现金流对冲在销售中确认。

	2022					2021
截至9月30日的9个月，	在其他综合亏损中确认的未实现收益		已实现(亏损)收益从其他全面亏损重新归类为收益			在其他综合亏损中确认的未实现(亏损)收益			已实现亏损从其他全面亏损重新归类为收益
一级衍生工具	$	158	$	12		$	(17	)	$	(7	)
第三级衍生工具		62		(286	)		(908	)		(188	)
非控股和股权(二级)		11		(6	)		3			(6	)
总计	$	231	$	(280	)	$	(922	)	$	(201	)

截至2022年9月30日的9个月，实现收益为121级现金流对冲由1美元组成16在销售中确认的收益和$4在销货成本中确认的损失。截至2021年9月30日的9个月，已实现亏损1美元71级现金流对冲由1美元组成6在销售中确认的亏损和一美元1在销货成本中确认的损失。

下表列出了被归类为一级的衍生工具的未偿还数量：

	分类	2022年9月30日		2021年9月30日
铝(国民党)	商品远期买入		178		221
铝(国民党)	商品远期销售		398		263
外币(百万欧元)	远期购汇		67		103
外币(百万挪威克朗)	远期购汇		87		—
外币(百万巴西雷亚尔)	远期购汇		1,216		836
外币(百万巴西雷亚尔)	远期售汇		17		—

美国铝业经常使用1级铝衍生工具来管理对购买或销售铝的确定客户承诺的公允价值变化的风险敞口。此外，美国铝业使用1级铝衍生工具来管理与Alumar(巴西)重启相关的LME变化的风险敞口(2022年4月穿过2023年12月)和圣西普里安(西班牙)罢工(到期2022年10月)。由于Alumar重启的延迟，其中大部分容量(大约75%)预计于2023年第一季度末开始运作，原来预测的某些交易很可能不会在最初指定的时间段结束时发生，而美国铝业取消指定某些铝销售远期。公司将相关未实现收益重新归类为#美元18包括在截至2022年9月30日的季度内累计的其他全面销售亏损。于解除指定期间，本公司订立相同数量及期间的远期铝买入合约，但该等合约亦未予指定。未指定的铝远期买卖的未实现和已实现损益将被抵消，因此不会对美国铝业的收益造成影响。

美国铝业公司使用1级外汇远期合约缓解与挪威欧元购电相关的外汇敞口风险(到期2026年12月)，挪威的克朗资本支出(到期2025年6月)，以及在巴西的美元氧化铝销售额(到期2024年12月).

2021年3月，美国铝业进入四与三个交易对手签订财务合同(下文未指定的财务合同)，以对冲其一家冶炼厂2021年8月1日至2026年6月30日期间的预期电力需求。第五份金融合同(未指定)于2021年11月签订，生效日期为2022年9月30日至2026年6月30日。其中两份金融合约包含与LME挂钩的定价成分，不符合对冲会计处理的条件。管理层选择不对其他三个财务合同采用对冲会计处理，因为这些合同的价值不大。这些财务合同的未实现和已实现损益计入其他收入，即合并业务表中的净额。

额外的3级披露

下表提供了与上述3级导数仪表的重要不可观测输入(兆瓦时)相关的定量信息：

	2022年9月30日		无法观察到的输入	不可观测的输入范围
资产衍生品
财务合同	$	61	的相互关系	电力(每兆瓦时)	2022: $88.79
(未指定)			远期能源价格，LME		2023: $94.90
			远期价格和	LME(每公吨)	2022: $2,164
			消费者物价指数		2023: $2,184
电力合同		2	生产预测的公吨铝所需的能源	LME(每公吨)	2022: $2,164 2022: $2,161
				中西部保费 (每磅)	2022: $0.2320 2022: $0.2220
				电	每年200万兆瓦时的速度
总资产衍生工具	$	63
负债衍生工具
电力合同	$	213	所需能源的兆瓦时	LME(每公吨)	2022: $2,164
			来制作预测的		2027: $2,716
			公吨铝	电	每年400万兆瓦时的速度
电力合同		731	所需能源的兆瓦时来制作预测的公吨铝	LME(每公吨)	2022: $2,164 2029: $2,813 2036: $3,109
				中西部保费 (每磅)	2022: $0.2320 2029: $0.2020 2036: $0.2020
				电	每年1800万兆瓦时的速度
总负债衍生工具	$	944

随附的综合资产负债表中记录的3级衍生工具的公允价值如下：

资产衍生品	2022年9月30日		2021年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具：
电流-电力合同	$	2	$	—
指定为对冲工具的衍生工具总额	$	2	$	—
未被指定为对冲工具的衍生工具：
活期财务合同	$	61	$	2
未被指定为对冲工具的衍生品总额	$	61	$	2
总资产衍生工具	$	63	$	2
负债衍生工具
指定为对冲工具的衍生工具：
电流-电力合同	$	148	$	262
非现货电力合同		796		1,028
指定为对冲工具的衍生工具总额	$	944	$	1,290
未被指定为对冲工具的衍生工具：
当前嵌入的信用衍生品	$	—	$	1
非流动嵌入信用衍生品		—		2
未被指定为对冲工具的衍生品总额	$	—	$	3
总负债衍生工具	$	944	$	1,293

假设市场汇率保持不变，2022年9月30日的汇率保持不变，则实现的亏损为$148与电力合同相关的是预计将在未来12个月内在销售中得到认可。

于2022年9月30日及2021年12月31日，电力合约与指定为现金流对冲的嵌入衍生品对冲预测的铝销售1,740国民党和1,905分别是国民党。

下表列出了3级衍生工具活动的对账情况：

	资产						负债
截至2022年9月30日的第三季度	电力合同			金融合同			电力合同			嵌入式学分导数
July 1, 2022	$	—		$	118		$	1,058		$	1
包括的损益合计：
销售额(已实现)		(3	)		—			(70	)		—
其他收入，净额(未实现)		—			7			—			(1	)
其他全面亏损(未实现)		5			—			(44	)		—
定居点和其他		—			(64	)		—			—
2022年9月30日	$	2		$	61		$	944		$	—
计入收益的未实现损益变动于2022年9月30日持有的衍生工具：
其他收入，净额	$	—		$	7		$	—		$	(1	)

	资产						负债
截至2022年9月30日的9个月	电力合同			金融合同			电力合同			嵌入式学分导数
2022年1月1日	$	—		$	2		$	1,290		$	3
包括的损益合计：
销售额(已实现)		(3	)		—			(289	)		—
其他收入，净额(未实现)		—			196			—			(3	)
其他全面亏损(未实现)		5			—			(57	)		—
定居点和其他		—			(137	)		—			—
2022年9月30日	$	2		$	61		$	944		$	—
计入收益的未实现损益变动于2022年9月30日持有的衍生工具：
其他收入，净额	$	—		$	196		$	—		$	(3	)

报告期内并无购买、出售或结算3级衍生工具。

其他金融工具

美国铝业公司其他金融工具的账面价值和公允价值如下：

	2022年9月30日				2021年12月31日
	携带价值		公平价值		携带价值		公平价值
现金和现金等价物	$	1,432	$	1,432	$	1,814	$	1,814
受限现金		109		109		110		110
短期借款		75		75		75		75
一年内到期的长期债务		1		1		1		1
长期债务，减去一年内到期的金额		1,725		1,598		1,726		1,865

下列方法用于估计其他金融工具的公允价值：

现金和现金等价物以及限制性现金。由于票据到期日较短，账面金额接近公允价值。现金和现金等价物以及限制性现金的公允价值金额被归入公允价值层次结构的第一级。

短期借款和长期债务，包括一年内到期的金额。公允价值是基于公共债务的报价市场价格以及美国铝业公司目前可用于发行类似条款和到期日的非公共债务的利率。所有长期债务的公允价值金额被归入公允价值等级的第二级。

M.所得税-美国铝业公司截至2022年9月30日的2022年估计年化有效税率(Aetr)不同于美国联邦法定税率21%主要是由于法定税率较高的外国司法管辖区以及某些司法管辖区的亏损不是录得全额估值免税额所带来的税务优惠。

	截至9月30日的9个月，
	2022				2021
所得税前收入	$	942			$	1,270
估计年化有效税率		54.0		%		26.7		%
所得税费用	$	509			$	339
与没有税收优惠的司法管辖区的亏损有关的有利税收影响		(27	)			(7	)
离散税费(福利)		2				(1	)
所得税拨备	$	484			$	331

本公司于冰岛的附属公司于2015年及2017年设立递延税项资产的全额估值准备，因本公司相信该等税务优惠极有可能不会实现。2022年上半年强劲的市场状况促使管理层重新评估递延税项资产的变现能力，并评估估值拨备逆转的可能性。然而，在权衡了截至2022年9月30日的所有可用正面和负面证据后，管理层的立场仍然是，美国铝业公司更有可能无法实现这些递延税项资产的好处，并继续拥有针对冰岛递延税项资产的全额估值津贴。

冰岛的递延税金净资产，不包括估值津贴，为#美元。106截至2022年9月30日。

2022年8月16日，美国颁布了2022年通胀削减法案，其中包括15某些大公司账面收入的最低税率，a1对2022年12月31日后的股票净回购征收%的消费税，以及促进清洁能源的几项税收激励措施。根据公司目前对条款的分析，公司认为这项立法不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

N.租赁

美国铝业记录了几种类型的经营租赁的使用权资产和租赁负债，包括土地和建筑物、工厂设备、车辆和计算机设备。租约的剩余期限为少于一比一35好几年了。适用于该等租赁的贴现率为本公司根据开始日期所得资料厘定租赁付款现值时的递增借款利率，除非租赁协议内有隐含利率。本公司并无重大融资租赁。

租赁费用和运营现金流包括：

	第三季度结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
固定租赁成本	$	16	$	16	$	39	$	54
可变租赁成本		3		4		13		9
短期租赁成本		—		1		1		2

加权平均租赁期限和加权平均贴现率截至2022年9月30日和2021年12月31日的情况如下：

	2022年9月30日		2021年12月31日
经营租赁加权平均租期(年)		5.1		4.9
经营租赁加权平均贴现率	5.3%		5.2%

以下为在综合资产负债表中确认的使用权资产和相关租赁债务合计：

	2022年9月30日		2021年12月31日
物业、厂房和设备、净值	$	85	$	97
其他流动负债	$	30	$	35
其他非流动负债和递延信贷		55		64
经营租赁负债总额	$	85	$	99

新租赁金额为$9及$18分别在2022年第三季度和九个月期间增加。

截至2022年9月30日，与经营租赁债务有关的未来现金流如下：

2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月)	$	10
2023		31
2024		19
2025		13
2026		10
此后		22
租赁付款总额(未贴现)		105
减去：折价至净现值		(20	)
总计	$	85

O.资产报废债务

美国铝业记录了与铝土矿、氧化铝精炼厂和铝冶炼厂标准运营相关的法律义务。这些ARO主要包括与矿山复垦、关闭铝土矿残留区、废弃锅衬处理和关闭垃圾填埋场相关的成本。如果租赁协议要求，本公司还确认ARO用于处置与拆除设施有关的受管制废物，以及任何重大的租赁恢复义务。

该公司记录了#美元的负债。152022年第三季度与关闭以前被削减的阿迪(华盛顿州)的镁冶炼厂有关。自2001年以来，该设施一直被完全削减。增加的应计项目记入重组和其他费用，并记入合并业务报表净额。

该公司记录了#美元的负债。472022年第二季度，初步估计需要改善Poços de Caldas(巴西)炼油厂的运行和关闭的铝土矿残留区，以遵守该地区最新的蓄水条例。额外应计项目记入销货成本费用#美元。39以及相应的资本化资产报废成本#美元8在2022年第二季度。2022年第三季度，该公司更新了初步估计数，并记录了额外负债#美元9。额外应计项目记入销货成本费用#美元。8以及相应的资本化资产报废成本#美元1.

P.或有事项

环境修复事项

美国铝业公司参与多个地点的环境评估和清理工作。这些包括目前或以前拥有或运营的设施和毗邻物业，以及废物场地，包括Superfund(综合环境响应、补偿和责任法案)场地。

当清理计划成为可能并且成本可以合理估计时，环境补救的责任被记录下来。随着评估和清理工作的进行，负债将根据在确定补救行动范围和相关费用方面取得的进展进行调整。赔偿责任可能会因污染的性质和程度、补救要求的变化以及技术进步等因素而发生重大变化。

美国铝业公司的环境修复准备金余额反映了修复已确定的环境条件的最可能成本，这些成本可以合理地估计。下表详细说明了已记录的环境修复储量的账面价值变化：

2020年12月31日余额	$	322
已发生的负债		21
现金支付		(23	)
冲销以前记录的负债		(17	)
外币折算及其他		6
2021年12月31日的余额		309
已发生的负债		23
现金支付		(17	)
冲销以前记录的负债		(3	)
外币折算及其他		(2	)
2022年9月30日的余额	$	310

截至2022年9月30日和2021年12月31日，美国铝业公司环境修复准备金余额的当前部分为#美元48及$44，分别为。

在2022年第三季度和九个月期间，该公司产生了#美元的负债18及$23，主要与美元有关14(两个期间)关闭以前被削减的阿迪(华盛顿州)镁冶炼厂，这笔费用记入重组和其他费用，净额为#美元5(仅限九个月期间)与前东圣路易斯工地新阶段工作有关的费用和#美元4(两个期间)用于不同地点的环境活动，在所附的合并业务报表中记入已售出货物的成本。与支付准备金的补救费用有关的付款为#美元。7及$17分别在2022年第三季度和九个月期间。这些数额包括授权支出以及任何监管当局或第三方未要求的支出。此外，该公司还记录了一笔冲销准备金#美元。3在2022年的九个月期间，由于确定不再需要对某些剩余场地进行补救。

在2021年的九个月期间，该公司产生了#美元的负债。8主要用于德克萨斯州的Point Comfort工地的环境活动、路易斯安那州查尔斯湖工地的阳极工厂的关闭、华盛顿州朗维尤工地的湿地缓解，以及各工地持续监测和维护的其他增加。这些费用主要记录在合并经营报表所附的重组和其他费用、销售货物的净额和成本中。这些数额包括授权支出以及任何监管当局或第三方未要求的支出。此外，该公司记录了#美元准备金的冲销。17在2021年的九个月期间，涉及：

•

$5(仅限九个月)，因为以前关闭的苏里南场地的废物处理费用较低；

•

$5(仅限9个月)，因为与巴西以前关闭的工地有关的工地补救费用较低；以及

•

$7(仅限九个月)，因为确定先前估计的田纳西州工地不需要进行补救。

2022年9月30日环境修复储备金的现金流出时间估计如下：

2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月)	$	12
2023 – 2027		220
此后		78
总计	$	310

2022年9月30日的储备余额和2021年12月31日，与正在进行积极补救或未来补救的重要地点相关，为$267及$247，分别为。根据管理层的判断，公司的储备足以满足各自行动计划的规定。事实或者情况发生变化时，可以要求变更准备金。该公司的重要网站包括：

巴西，波索斯德卡尔达斯-与2015年关闭巴西波索斯卡尔达斯的美国铝业公司蔚来冶炼厂有关的储备，用于修复历史上使用过的陶瓷砖储存和处置区。目前正在审查最后的补救计划；这种审查可能需要调整准备金余额。

Fusina和波托维斯梅，意大利—美国铝业公司的子公司美国铝业转换马西奥尼 S.r.l。其已关闭的冶炼厂的修复项目正在进行中Fusina和波托维斯梅它们一直是由意大利生态过渡部(MET)批准。土壤修复工作正在进行中Fusina预计完工的站点在……里面 2024.土壤修复在波托维斯梅站点已完成2022年上半年。地下水修复工程的最终补救设计波托维斯梅于2020年完成，目前正在等待英国气象局的批准。

苏里南-与2017年关闭Suralco炼油厂和铝土矿相关的储备用于处理和处置炼油厂废物和土壤修复。这项工作于2017年开始，预计2025年底完成。

阿肯色州飓风克里克-与1990年关闭阿肯色州飓风克里克附近的两个矿区和炼油厂有关的储备是用于持续监测和维护矿区和残渣处置区周围的水质。

马塞纳，纽约-与公司子公司雷诺金属公司2015年关闭Massena East冶炼厂有关的储备，用于拆除建筑物后进行地下土壤修复。补救工作于2021年开始，将需要四至八年份来完成。目前正在审查最后的补救计划，这可能会导致现有储备的变化。

德克萨斯州，Point Comfort-与2019年关闭Point Comfort氧化铝炼油厂相关的储备用于处置现场包含的工业废物、地下补救以及关闭后的监测和维护。目前正在审查最后的补救计划，这可能会导致现有储备的变化。

舍温，德克萨斯州-关于2018年解决与之前拥有的Sherwin氧化铝炼油厂有关的纠纷，该公司的子公司Copano Enterprise LLC接受了最终关闭四个铝土矿残渣废物处理区(称为Copano设施)的责任。第一个残留物处置区的工作于2018年开始，根据其可能重复利用的性质，将需要长达四年的时间才能完成。除了正在进行的维护和维修活动外，接下来三个地区的工作尚未开始，但预计将于2048年完成，这取决于其潜在的再利用能力。

朗维尤，华盛顿州-就2018年与华盛顿州生态部签署的同意法令和清理行动计划而言，该公司的子公司西北合金作为土地所有者，承担了未来修复华盛顿州朗维尤附近受污染土壤和沉积物的某些责任。2020年12月，该土地的承租人申请破产，并于2021年1月退出该地块，他是修复该地块的合作伙伴。现场工业废物填埋场的加固和修复、地下水修复以及关闭后的监测和维护的修复设计变更于2021年完成。

艾迪，华盛顿-与2022年关闭Addy镁冶炼厂设施相关的储备用于现场范围的补救和调查以及关闭后的监测和维护。补救工作预计要到2023年才会开始，并将需要三至五年份来完成。目前正在制定最终的补救计划，这可能会导致现有储备的变化。

其他地点-该公司正在退役几个国家的各种其他工厂和补救地点，以进行潜在的重新开发或将土地恢复到自然状态。总体而言，大约有35这些其他地点正在规划或正在进行的补救项目。这些活动将在未来的不同时间完成，最晚预计在2026年完成，之后可能需要持续监测和其他活动。2022年9月30日和2021年12月31日，与这些活动有关的准备金余额为#美元。43及$63，分别为。

税收

巴西(Awab)-2013年3月，Awab接到巴西联邦税务局(RFB)的通知，约为1美元110 (R$220)之前声称的增值税抵免被拒绝，并被处以50%被评估。在这笔钱中，Awab收到了$41 (R$82)2012年5月以现金支付。Awab在2009至2011纳税年度为尤鲁蒂铝土矿和圣Lu炼油厂扩建相关的固定资产和出口销售申请了增值税抵免。RFB拒绝接受他们声称属于Awab拥有权益的财团的信用额度，这些信用额度不应该被Awab要求。由于对所使用的分摊方法提出质疑，对信用的使用提出质疑，以及据称缺乏书面证据，信用也被拒绝。Awab于2013年4月8日向RFB提出了辩护。2022年2月，RFB通知Awab，它已经检查了2012年声称的增值税抵免，并拒绝了#美元4 (R$19)。在其决定中，RFB允许信贷为#美元。14 (R$65)与之前在2009至2011年间禁止的那些类似。2022年7月，RFB通知Awab，它已经检查了2013年声称的增值税抵免，不允许13 (R$70)。在其决定中，RFB允许信贷为#美元。16 (R$84)与之前在2009至2011年间禁止的那些类似。关于2012年和2013年抵免的决定提供了积极的证据，支持管理层的观点，即没有理由不批准这些抵免。Awab获得了2012年允许的信用额度，利息为$9 (R$44)2022年3月和2013年允许的利息为#美元的信贷6 (R$31)2022年8月。Awab将继续对2012年和2013年被取消的信用额度提出异议。如果Awab在这一管理过程中成功，RFB将没有进一步的追索权。如果这一过程不成功，Awab可以选择在司法层面提起诉讼。除了Awab的行政上诉外，2015年6月还颁布了一项新的税法

废除税法中的条款，这些条款是RFB在这一问题上评估50%罚款的基础。因此，这些事项的合理可能损失的估计范围为#美元。0至$44 (R$239). 它是m管理部门认为这些指控没有根据；然而，在这个时候，公司无法合理地预测此事的结果。

澳大利亚(Aofa)-2019年12月，Aofa收到澳大利亚税务局(ATO)的审计立场声明(Soap)，涉及某些历史性的第三方氧化铝销售的定价。SOPA提出了调整建议，这将导致Aofa支付额外的所得税。2020年期间，该肥皂是反兴奋剂组织内部的一个独立审查程序的主题。在这一过程结束时，ATO决定继续进行拟议的调整，并发布了Aofa于2020年7月7日收到的评估通知(通知)。这些通知声称，奥法应付的所得税索赔约为#美元。139 (A$214)。这些通知还包括对税款的复利索赔，总额约为#美元。460 (A$707).

2020年9月17日，ATO发布了一份立场文件，对向奥发下达的纳税评估相关行政处罚的实施提出了初步意见。这份文件提出了大约#美元的罚款。83 (A$128).

Aofa不同意这些通知，也不同意ATO提出的处罚立场。2020年9月，奥发对这些通知提出了正式反对意见。在2020年第四季度，Aofa提交了一份关于ATO征收利息的意见书，并提交了对ATO关于处罚的立场文件的答复。在ATO完成对Aofa对处罚立场文件的回应的审查后，ATO可以发布处罚评估。

到目前为止，Aofa尚未收到对ATO征收利息的答复，也没有收到对ATO关于处罚的立场文件的回应。

截至2022年2月1日，Aofa尚未收到ATO就Aofa对通知提出的正式反对意见的回复，并于当日向ATO提交了法定通知，要求ATO在60天内就Aofa的反对做出决定。2022年4月1日，ATO发布了驳回公司关于所得税评估的反对意见的决定，而关于罚款和利息的立场仍然悬而未决。

2022年4月29日，澳大利亚奥法向澳大利亚行政上诉法庭(AAT)提起诉讼，对ATO的通知提出异议，这一过程可能会持续数年。AAT于2022年7月25日举行了第一次指示听证会，要求Aofa在2022年11月4日之前提交证据和相关材料，ATO在2023年4月14日之前提交材料，Aofa在2023年5月26日之前提交答复材料。本公司坚持认为，受到ATO审查的销售，最终出售给巴林铝业公司，是Aofa二十年来公平交易的结果，是以与其他第三方氧化铝客户支付的价格一致的公平价格进行的。

根据ATO的争端解决做法，Aofa支付了50%不包括利息和任何罚款的评税入息税额，或约$74 (A$107)，在2020年第三季度，预计ATO不会在此事最终解决之前寻求进一步付款。如果Aofa最终成功，作为ATO一部分支付给ATO的任何金额50%付款将被退还。Aofa用手头的现金支付这笔款项，并将其他非流动资产内的支付记录为非流动预付税款资产；相关的2022年9月30日余额为$69 (A$107).

在争端期间，对未缴税款的进一步利息将继续增加。最初的利息评估和应计的额外利息可由Aofa从应税收入中扣除，但如果Aofa最终成功，则应在纠纷解决的当年作为收入纳税。Aofa从2020年第三季度开始应用这一扣减，减少了约美元的现金纳税。169 (A$219) in 2020, $14 (A$19) in 2021, and $10 (A$16)在2022年的九个月期间。这一数额已作为非流动应计税项负债反映在其他非流动负债和递延抵免中；相关的2022年9月30日余额为#美元。165 (A$254).

本公司仍然相信奥发的税务状况很可能会持续，因此不会就此事确认任何税项支出。然而，由于此事的最终解决目前尚不确定，公司无法预测与结果相关的潜在损失或损失范围，这可能对其运营结果和财务状况产生重大影响. 与这一事项有关的任何分摊美元数额已根据各自期间的汇率从澳元换算成美元。

Aofa是本公司与Alumina Limited合资公司的一部分，Alumina Limited是一家在澳大利亚证券交易所上市的澳大利亚上市公司。本公司及氧化铝有限公司拥有60%和40分别持有包括友发在内的合资实体的%。

其他

西班牙-2019年7月，公司完成了将Avilés和La Coruña(西班牙)铝设施剥离给Parter Capital Group AG(Parter)的出售过程，这一出售过程得到了西班牙政府的认可，并在集体解雇过程后得到了工人代表的支持。

在……里面早些时候2020年，Parter售出a 将设施的多数股权转让给无关的一方。美国铝业在宣布之前对随后的交易并不知情，2020年8月28日，美国铝业向西班牙马德里一审法院提起诉讼声称这笔交易违反了美国铝业和Parter之间的销售协议。

与随后的出售交易相关，设施的员工或应其要求对其当前雇主、当前雇主的新所有者和美国铝业发起了某些诉讼和调查，声称2019年集体解雇过程中的某些协议仍然有效，根据这些协议，美国铝业仍有责任获得某些相关的就业福利。其中一起诉讼是西班牙国家法院于2020年11月10日提起的集体诉讼，工人代表和员工正在寻求履行美国铝业与工人在2019年1月签署的集体解雇协议的条款。其他诉讼包括：代表未受2019年集体解雇程序影响的雇员向国家法院提起的第二次集体索赔，在Avilés和La Coruña劳工法院提起的大量个人劳工索赔，以及国家法院启动单独的刑事调查。

2021年6月15日，西班牙国家法院裁定，剥离的Avilés和La Coruña铝厂的集体解雇协议应适用于索赔工人的情况，美国铝业应对这些员工受2019年集体解雇程序影响的程度承担遣散费责任。美国铝业对这一裁决向西班牙最高法院提出上诉。

2021年7月，西班牙国家法院任命了一名司法董事来监督这些设施，后来宣布这些设施破产。2022年初，法院任命的破产管理人(每个机构一人)宣布他们打算集体解雇这两个机构的所有雇员。

在2022年第一季度，公司记录了一笔#美元的费用77在重组和其他费用方面，净额反映其与被剥离的Avilés和La Coruña工厂(西班牙)的工人就解决与2019年资产剥离有关的各种法律纠纷达成的协议的估计数。

2022年4月，公司收到所有被剥离的Avilés和La Coruña工厂的在职工人一致接受的要约，并全面签署了全球和解协议(GSA)。该公司记录的费用为#美元。2在重组和其他费用中，截至2022年6月30日的季度实现净额，以反映其对GSA的估计负债的更新。该公司预计在完成某些行政和司法批准后，在2022年第四季度支付现金。

一般信息

除以上讨论的事项外，已经或可能对美国铝业公司提起或提起各种其他诉讼、索赔和诉讼，包括与环境、安全和健康、商业、税收、产品责任、知识产权侵权、就业、员工和退休人员福利事项有关的诉讼、索赔和诉讼，以及正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔。虽然在这些其他事项中索赔的金额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任并不容易确定。因此，本公司于某一特定期间的流动资金或经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。然而，根据目前掌握的事实，管理层相信，处置这些待决或断言的其他事项不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个别或整体影响。

问：其他财务信息

其他费用(收入)，净额

	第三季度结束 9月30日，						九个月结束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
权益损失(收益)	$	36		$	(30	)	$	(17	)	$	(61	)
外币损失(收益)净额		9			(4	)		17			2
出售资产的净亏损(收益)		2			(8	)		7			(132	)
按市值计价衍生工具的净(得)损		(8	)		9			(199	)		2
非服务成本--养恤金和OPEB		13			13			44			37
其他		(17	)		2			(37	)		5
	$	35		$	(18	)	$	(185	)	$	(147	)

截至2021年9月30日的9个月资产出售净亏损(收益)包括净收益$120与出售前Eastalco厂址和Warrick Rolling Mill有关(见附注C)。

其他非流动资产

	2022年9月30日		2021年12月31日
供气预付款	$	310	$	377
预付费输气合同		275		304
增值税抵免		290		215
递延采矿成本，净额		147		149
预付养老金福利		205		164
商誉		144		144
非流动受限现金		54		106
非流动预付税金资产		69		78
无形资产，净值		30		35
其他		97		92
	$	1,621	$	1,664

增值税抵免-2018年第四季度，在对已记录的巴西国家增值税抵免未来可变现进行评估后，该公司在累积的国家增值税抵免余额上建立了拨备，并停止记录任何未来的信贷利益。随着位于巴西圣Lu的Alumar冶炼厂的重启，以及2022年6月的第一次金属销售，公司现在有能力将这些信用货币化。2022年6月，该公司取消了津贴，贷方为#美元。83除重组和其他费用外，计价津贴随后增加的净额和冲销净额为#美元。46计入售出货物的成本(与发生时相同的账目)。

现金和现金等价物及限制性现金

	2022年9月30日		2021年12月31日
现金和现金等价物	$	1,432	$	1,814
流动受限现金		55		4
非流动受限现金		54		106
	$	1,541	$	1,924

本期限制性现金金额于随附的综合资产负债表中于预付费用及其他流动资产中列报。非流动限制性现金金额在随附的综合资产负债表中在其他非流动资产中列报。

R.后来的事件

在……上面2022年10月19日，董事会宣布季度现金股息为#美元0.10每股公司普通股，支付日期为2022年11月18日致截至交易日收盘时登记在册的股东2022年11月1日.

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

(以百万美元为单位，每股金额、平均实现价格和平均成本金额除外；干公吨以百万计；公吨以千计)

商业动态

铝行业是能源密集型行业，俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突引发的欧洲能源危机给全球铝行业带来了挑战。虽然本公司对现货能源成本的整体风险敞口有限，但我们在欧洲的两个营运地点，即挪威南部的Lista冶炼厂和西班牙的San Ciprián炼油厂，在2022年第三季度出现重大亏损，主要原因是欧洲能源市场的波动。

2022年第三季度，该公司采取行动削减了Lista冶炼厂和San Ciprián炼油厂的部分产量。

2022年8月30日，该公司宣布削减Lista(挪威)冶炼厂三分之一的产能(31kMT)。该网站在2022年第三季度对现货能源定价的敞口导致成本大幅上升。一项涵盖2022年10月1日至2023年12月31日的固定电价电力协议现已到位，以消除这种现货风险。随着市场状况的变化，该公司正在继续审查运营水平。

San Ciprián炼油厂的产量降至160万公吨年产能的约50%，以试图减轻高昂的天然气成本对财务的影响。尽管减产，但欧洲能源市场持续的高波动性使得圣西普兰炼油厂未来的业绩很难预测。因此，该公司正在积极审查该地点的运营水平、商业选择和其他形式的支持。

2022年3月，作为对俄罗斯和乌克兰冲突的回应，美国铝业宣布将停止从俄罗斯企业购买原材料或向俄罗斯企业销售产品。该公司确定了替代来源，以确保从俄罗斯供应商购买的有限数量的材料不会对公司造成任何供应中断或重大财务影响。

虽然目前的经济环境具有挑战性，但公司相信其现金余额和较低的债务水平使其在当前的商品周期中处于有利地位，并推动公司直接控制的项目的改善。例如，本公司继续推进巴西Alumar冶炼厂的全面重启和澳大利亚波特兰铝业合资企业的部分适度产能重启。这些地点签订了具有竞争力的多年能源协议；Alumar拥有完全可再生的能源。

由于能源稀缺和脱碳目标预计将对铝行业的基本面产生积极影响，该公司仍将专注于未来。预计未来将继续投资于公司稳健的突破性研究和开发项目的技术路线图，这些项目有可能使铝行业脱碳并使美国铝业脱颖而出。

资本回报

2022年7月20日，美国铝业公司董事会批准了一项额外的普通股回购计划，根据该计划，公司可以根据公司对市场、财务和其他因素的持续分析，从其已发行普通股中购买总交易价值不超过500美元的股票。在2022年第二季度末，事先的授权还有150美元用于股票回购。股票回购计划可以随时暂停或终止，并且没有预先确定的到期日。2022年第三季度，该公司根据其普通股回购计划，以150美元的价格回购了300万股股票；这些股票立即被注销。由于平均回购价格50.14美元低于额外实缴资本所隐含的股价，150美元的股本影响被分配给额外实收资本。有关更多信息，请参阅流动性和资本。

此外，在2022年第三季度，公司于2022年8月派发了季度现金股息，每股普通股0.10美元，总计18美元。

强化资产负债表

2022年第三季度，该公司购买了团体年金合同，以转移其美国固定收益养老金计划中约4,400名退休人员和受益人支付剩余退休福利的义务。大约1000美元的计划债务和计划资产的转移于2022年8月11日完成。因此，美国铝业确认了重组和其他费用中的非现金结算亏损617美元(税前和税后)，这是在年度合并运营报表中的净额。

2022年第三季度。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注K中本表格10-Q第一部分第一项。

2022年6月27日，公司成功修订和重述了循环信贷安排，其中包括为执行美国铝业长期战略提供更大灵活性的条款。在其他改进中，循环信贷安排提供a dEBT至c资本化比率不超过0.60至1.00，以取代穆迪或标普将评级上调至投资级时的最高杠杆率。2022年7月26日，穆迪将ANHBV的高级无担保票据评级从Ba1上调至Baa3(投资级)，并将当前展望设置为稳定。有关更多信息，请参阅流动性和资本。

其他事项

2022年8月16日，美国颁布了2022年通胀削减法案，其中包括对某些大公司的账面收入征收15%的最低税率，对2022年12月31日后的股票净回购征收1%的消费税，以及促进清洁能源的几项税收激励措施。根据公司目前对条款的分析，公司认为这项立法不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2022年7月，美国铝业决定永久关闭之前被削减的位于华盛顿州阿迪的镁冶炼厂。自2001年以来，该设施一直被完全削减。该公司在2022年第三季度的综合经营报表中记录了29美元的费用，用于在重组和其他费用中为环境和拆除义务建立准备金。相关的现金支出预计将在未来三到五年内支付。

2022年7月1日，由于该地区劳动力短缺带来的运营挑战，美国铝业削减了其Warrick运营地点三条正在运营的冶炼生产线之一(54 KMT)。

2022年第一季度，该公司记录了77美元的重组费用，以反映其与剥离的Avilés和La Coruña工厂(西班牙)的工人达成的协议的估计，以解决与2019年剥离相关的各种法律纠纷。这项协议是为了避免在接下来的几年里进行旷日持久的法律程序；它并不代表对错误行为的承认，也不代表对公司在法律程序中不会成功的信念。2022年4月，公司从所有被剥离的Avilés和La Coruña工厂的在职工人那里一致接受了该协议，并全面签署了GSA。该公司在截至2022年6月30日的季度记录了2美元的重组和其他费用净额，以反映其对GSA的估计负债的最新情况。该公司预计在完成某些行政和司法批准后，在2022年第四季度支付现金。

2021年12月29日，公司与圣西普兰(西班牙)铝和氧化铝工厂的工人代表达成协议，由于西班牙过高的能源价格，暂时削减冶炼厂228 KMT的年产能，并恢复炼油厂的正常运营。冶炼厂的削减于2022年1月安全完成，而赌场仍在继续运营。

2022年4月30日，美国铝业以10美元的收益完成了其在MRN的投资出售。如果与未来MRN矿山开发相关的某些关闭后条件得到满足，未来可能会向公司额外支付30美元的现金。与这项交易相关，该公司在2022年第一季度在重组和其他费用中记录了58美元的资产减值，这是综合经营报表上的净额。此外，本公司与South 32 Minerals S.A.签订了多项铝土矿承购协议，为现有的长期供应合同提供铝土矿供应。

2022年3月31日，Ma‘den的看跌期权和本公司的看涨期权(与合资企业中的额外权益有关)到期，双方均未行使其期权。根据合资协议，认购期权和认沽期权可于2021年10月1日后六个月内行使。

有关上述操作的其他详细信息，请参阅以下各节。

经营成果

下面的讨论包括对我们在下表中概述的季度和年初至今的运营结果以及流动资金和资本资源的比较。

精选财务数据：

	截至的季度						九个月结束
	序贯						年初至今
运营说明书	9月30日， 2022			6月30日， 2022			9月30日， 2022			9月30日， 2021
销售额	$	2,851		$	3,644		$	9,788		$	8,812
售出货物成本(不包括以下费用)		2,668			2,767			7,616			6,770
销售、一般管理和其他费用		44			52			140			159
研发费用		7			7			23			21
计提折旧、损耗和摊销准备		149			161			470			499
重组和其他费用，净额		652			(75	)		702			73
利息支出		25			30			80			167
其他费用(收入)，净额		35			(206	)		(185	)		(147	)
总成本和费用		3,580			2,736			8,846			7,542
所得税前收入(亏损)		(729	)		908			942			1,270
所得税拨备		40			234			484			331
净(亏损)收益		(769	)		674			458			939
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入		(23	)		125			186			118
美国铝业公司的净(亏损)收入	$	(746	)	$	549		$	272		$	821

	截至的季度					九个月结束
精选财务指标	9月30日， 2022			6月30日， 2022		9月30日， 2022		9月30日， 2021
可归因于美国铝业的稀释(亏损)每股收益公司普通股股东	$	(4.17	)	$	2.95	$	1.47	$	4.32
氧化铝第三方发货(国民党)		2,244			2,438		6,959		7,335
铝产品第三方出货量(国民党)		621			674		1,929		2,320
每公吨氧化铝平均实现价格	$	371		$	442	$	397	$	300
每公吨原铝平均实现价格	$	3,204		$	3,864	$	3,646	$	2,724
氧化铝平均价格指数(API)⁽¹⁾	$	344		$	418	$	378	$	291
伦敦金属交易所(LME)平均15天滞后⁽²⁾	$	2,402		$	3,062	$	2,870	$	2,330

⁽¹⁾	API(氧化铝价格指数)是本公司根据以下三个指数公布的上月每日现货价格的加权平均值计算的定价机制：CRU冶金级氧化铝价格；普氏金属日报氧化铝PAX价格；以及FastMarkets金属简报有色金属氧化铝指数。

⁽²⁾	LME(伦敦金属交易所)是全球公认的大宗商品交易交易所，包括铝。LME定价成分代表基础贱金属成分，基于铝在交易所的报价。

	顺序周期比较	年初至今比较
概述	美国铝业公司的净(亏损)收入减少了1,295美元，主要原因是: • 更高的重组费用 • 较低的铝和氧化铝平均实现价格 • 衍生品工具按市值计价的有利结果减少 • 能源成本上涨，主要是在欧洲 • 由于通胀压力，原材料成本上升部分偏移量： • 对收入较低的人减税	美国铝业公司的净(亏损)收入减少了549美元，主要原因是： • 更高的重组费用 • 由于通胀压力，原材料成本上升 • 能源成本上涨，主要是在欧洲 • 更高的成本，主要与维护、运输、直接材料使用和劳动力相关 • 增税在美国铝业纳税的司法管辖区 • 出售前Eastalco厂址和剥离Warrick Rolling Mill没有收益 • 所有细分市场的出货量均较低部分偏移量： • 铝和氧化铝的平均实现价格较高 • 衍生品工具按市值计价的有利结果 • 增值产品销售额的增长 • 有利的货币影响
销售额	销售额下降793美元，主要原因是： • 较低的铝和氧化铝平均实现价格 • 交易活动减少 • 发货量下降主要是由于炼油厂发货量减少，以及部分减产导致Warrick冶炼厂发货量减少，部分抵消了Alumar冶炼厂因重启而发货量增加的影响 • 不利的货币影响	销售额增加了976美元，主要是因为： • 铝和氧化铝的平均实现价格较高 • 增值产品销售额的增长部分偏移量： • 由于冶炼厂削减，圣西普里安冶炼厂的销售额减少，部分被价格上涨所抵消 • 被剥离的Warrick Rolling Mill没有销售，部分被Warrick冶炼厂新的第三方收入抵消 • 所有三个细分市场的出货量均较低 • 巴西水力发电设施价格下降，因为干旱条件抬高了前一年的价格 • 交易活动减少
销货成本	商品销售成本占销售额的百分比增加了18%，主要原因是： • 铝和氧化铝的平均实现价格较低 • 能源成本上涨，主要是在欧洲 • 由于通胀压力，原材料成本上升 • 2022年第二季度没有撤销巴西增值税的估值免税额部分偏移量： • 降低收费以建立蓄水储备	商品销售成本占销售额的百分比增加了1%，主要原因是： • 由于通胀压力，原材料成本上升 • 所有地区的能源成本都更高 • 更高的成本，主要与维护、运输、直接材料使用和劳动力相关部分偏移量： • 铝和氧化铝的平均实现价格较高 • 更高附加值的产品销售 • 2022年第二季度撤销巴西增值税的估值免税额

顺序周期比较

年初至今比较

销售、一般管理和其他费用

销售、一般行政和其他销售费用减少了8美元，主要原因是：

• 下限可变薪酬

销售、一般行政和其他销售费用减少19美元，主要原因是：

• 较低的可变薪酬、外部法律费用、保险和销售佣金

• 不利的货币影响

计提折旧、损耗和摊销准备

折旧减少12美元，主要原因是：

• 货币换算的影响

折旧减少29美元，主要原因是：

• 货币换算的影响

利息支出

利息支出减少5美元，主要原因是：

• 未支付与偿还2018年和2019年二氧化碳补偿抵免有关的利息支出

利息支出减少87美元，主要原因是：

• 2021年4月初赎回的750元6.75%优先债券无利息及提前赎回成本

• 2021年9月初赎回的$500 7.00%优先债券无利息及提前赎回成本

部分偏移量：

• 2021年3月发行的价值500元4.125厘优先债券的利息

• 与偿还圣西普里昂2018和2019年二氧化碳补偿抵免有关的利息支出

其他费用(收入)，净额

其他支出(收入)，2022年第三季度净额为35美元，而2022年第二季度为206美元。241美元的不利变化主要是由于：

• 衍生品工具按市值计价的有利结果减少，主要原因是本季度电价下降

• 主要由于LME价格下跌，Ma‘den铝业合资企业的股权收益减少

• Ma‘den氧化铝合资企业的股权收益减少，主要原因是原料药价格下降

• 高等椭圆度^TM资本出资，这引发了损失确认

• 由于美元兑欧元走强，2022年第三季度确认的亏损，对货币造成不利影响

部分偏移量：

• 2022年第三季度巴西增值税抵免利息收入

其他支出(收入)，2022年9个月期间净额为185美元，而2021年9个月期间为147美元。38美元的有利变化主要是由于：

• 衍生工具取得按市值计价的良好业绩，主要是由于本年度的电价较高。

• 巴西增值税抵免收到的利息收入

部分偏移量：

• 出售Eastalco旧址和剥离Warrick Rolling Mill没有收益

• 由于美元对大多数货币走强而在本年度确认的亏损，对货币造成不利影响

• 高等椭圆度^TM资本出资，这引发了损失确认

• Ma‘den氧化铝合资企业的股权收益减少，主要是由于主要由通胀推动的原材料成本上升，部分被氧化铝价格上涨所抵消

	顺序周期比较	年初至今比较
重组和其他费用，净额	2022年第三季度，重组和其他费用净额为652美元，主要涉及： • 626美元，用于结算某些退休金利益 • 29美元，用于永久关闭阿迪工厂 2022年第二季度，重组和其他费用净额(75美元)主要涉及： • 83美元，用于冲销与重启Alumar冶炼厂有关的国家增值税估值津贴	在2022年的9个月期间，重组和其他费用净额为702美元，主要涉及： • 626美元，用于结算某些退休金利益 • 79美元，用于为剥离的Avilés和La Coruña设施的工人支付与GSA有关的应计费用 • 58美元，用于与出售公司在MRN矿的权益有关的资产减值 • 29美元，用于永久关闭阿迪工厂部分偏移量： • 83美元，用于冲销与重启Alumar冶炼厂有关的国家增值税估值津贴在2021年的9个月期间，重组和其他费用净额为73美元，主要涉及： • $47，用于结算某些退休金利益 • 27美元，用于永久关闭查尔斯湖设施的阳极部 • 与出售Warrick轧钢厂有关的和解和削减某些其他退休后福利的90亿美元部分偏移量： • 22美元用于环境和ARO储备的逆转
所得税拨备	2022年第三季度所得税拨备为40美元税前亏损$(729)或(5.5%)。相比之下，2022年第二季度的所得税拨备为234美元税前收入 of $908 or 25.8%. 税项支出减少194美元，主要原因是上面提到的所得税前整体较低的(亏损)收入。此外，该公司在其维持全额税务估值津贴的司法管辖区的亏损较高。	2022年9个月期间的所得税准备金为484美元税前收入942美元或51.4%。相比之下，2021年9个月期间的所得税拨备为331美元税前收入 of $1,270 or 26.1%. 税项开支增加主要是由于其缴税地区的收入增加所致。此外，该公司在其维持全额税务估值津贴的司法管辖区的亏损较高。
非控股权益	2022年第三季度可归因于非控股权益的净(亏损)收入为23美元，而2022年第二季度为125美元。该等金额完全与Alumina Limited于数个联营经营实体的40%权益有关。这一下降主要是由于氧化铝平均实现价格下降和通胀压力导致原材料成本上升，其他收入下降主要是由于衍生品工具没有按市值计价的有利结果，重组费用增加主要是因为巴西增值税在2022年第二季度没有估值拨备冲销，但部分被较低的折旧和税前利润下降所抵消。	可归因于非控股权益的净收入在2022年的9个月期间为186美元，而2021年的9个月期间为118美元。该等金额完全与Alumina Limited于数个联营经营实体的40%权益有关。这一增长主要是由于氧化铝平均实现价格较高、主要与衍生工具按市值计价的有利结果有关的其他收入增加、公司内部存货利润减少、重组费用降低(主要是由于巴西国家增值税估值津贴的冲销被与出售公司在MRN的权益有关的资产减值部分抵消)以及折旧减少所致，但税前利润增加的税收增加部分抵消了这一影响。

细分市场信息

美国铝业公司是铝土矿、氧化铝和铝产品的生产商。该公司的业务由三个全球可报告的部门组成：铝土矿、氧化铝和铝业。根据美国铝业公司的管理报告系统，部门业绩是根据一系列因素进行评估的；然而，业绩的主要衡量标准是每个部门的调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(调整后的EBITDA)。该公司将分部调整后的EBITDA计算为总销售额(第三方和部门间)减去以下项目：销售成本；销售、一般行政和其他费用；以及研究和开发费用。美国铝业公司调整后的EBITDA可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。请参阅重新调整某些段信息。

铝土矿

商业最新消息。与2022年第二季度相比，总出货量增加了30万干吨，这是由于2022年第三季度某些氧化铝部分炼油厂的需求增加，但部分被承购协议产量的下降所抵消。

采矿作业定期搬迁，以支持优化从铝土矿储量中提取的价值。2022年第三季度，本公司继续推进Juruti采矿作业，计划于2022年底完成。在2022年第三季度和9个月期间，该公司分别产生了14美元和23美元的与Juruti采矿作业搬迁有关的资本支出。

下表中的产量可能与总出货量不同，这主要是由于生产的股权分配、与相应股权投资的承购协议以及其他供应协议之间的差异。此外，总出货量包括非铝土矿部门生产的干公吨。购买这类铝土矿是为了满足某些客户的承诺。铝土矿部门承担所购买铝土矿的损失风险，直至产品控制权移交给该部门的客户。

下表中的运营成本包括所有与生产相关的成本：转换成本，如人工、材料和水电费；折旧、损耗和摊销；以及工厂管理费用。

	截至的季度				九个月结束
	9月30日， 2022		6月30日， 2022		9月30日， 2022		9月30日， 2021
生产 (Mdmt)		10.3		10.2		31.5		35.8
第三方发货(MDMT)		1.0		0.6		2.4		4.1
部门间发货量(MDMT)		9.9		10.0		30.0		31.8
总出货量(日)		10.9		10.6		32.4		35.9
第三方销售	$	59	$	34	$	136	$	153
细分市场销售		181		165		516		536
总销售额	$	240	$	199	$	652	$	689
分部调整后的EBITDA	$	15	$	5	$	58	$	123
运营成本	$	252	$	225	$	684	$	675
每干吨铝土矿的平均成本	$	23	$	21	$	21	$	19

顺序周期比较

年初至今比较

生产

产量增加了1%，主要原因是：

• 某些氧化铝部门炼油厂的需求增加

部分偏移量：

• 承购协议的成交量较低

产量下降了12%，主要原因是：

• 某些氧化铝部分炼油厂的需求较低

• 出售公司在MRN矿的权益

• 停止向俄罗斯铝业企业出售铝土矿

• 由于公司从澳大利亚出口铝土矿的许可证到期，需求下降

第三方销售

第三方销售额增加了25美元，主要原因是：

• 更高的容量来自承购和供应协议由于San Ciprián炼油厂减产而转向第三方销售

第三方销售额下降17美元，主要原因是：

• 应发货量减少由于公司从澳大利亚出口铝土矿的许可证到期，Juruti降低了客户需求，停止了对俄罗斯铝企业的铝土矿销售，并减少了大西洋铝土矿市场的需求

部分偏移量：

• 更高的容量来自承购和供应协议由于San Ciprián炼油厂减产而转向第三方销售

• 更高的采矿特许权使用费

细分市场销售

部门间销售额增加了16美元，主要是因为：

• 对氧化铝部门销售的平均内部价格较高

• 更低的部门间发货量圣西普兰炼油厂和澳大利亚炼油厂，部分被对Alumar炼油厂的部门间发货量增加所抵消

部门间销售额下降20美元，主要原因是：

• 部门间发货量下降主要是由于某些氧化铝部门炼油厂的需求下降

部分偏移量：

• 对氧化铝部门销售的平均内部价格较高

分部调整后的EBITDA

分部调整后的EBITDA增加了10美元，主要是因为：

• 氧化铝部门销售的平均利润率较高，主要是由于价格较高

分部调整后的EBITDA减少了65美元，主要原因是：

• 如上所述降低出货量

• 更高的生产成本，主要是因为生产率较低时效率低下

• 氧化铝部门销售的平均利润率较低

• 所有地区的能源价格都在上涨

部分偏移量：

• 更高的股权投资收益

• 有利的货币影响

• 更高的采矿特许权使用费

向前看。与2022年第三季度相比，第四季度随着第三方发货量的增加，预计会有更高的连续盈利能力。

由于澳大利亚炼油厂的需求下降，该公司已将2022年铝土矿年发货量预测下调至43.0至4400万干公吨之间，与先前的预测相比变化了100万干公吨。

氧化铝

商业最新消息。2022年第三季度，平均API为每公吨344美元，与上一季度相比趋势不利，环比下降18%。与2021年的9个月相比，平均空气污染指数为378美元，趋势良好，同比增长30%。

2022年第三季度，该公司减产在三里岛Ciprián炼油厂的年产能将达到160万吨的50%，以减轻西班牙天然气价格上涨的财务影响。

与2022年第二季度相比，2022年第三季度氧化铝产量下降了4%，这主要是由于旧金山的日产量下降2022年第二季度，由于不再发生计划外设备维护，Alumar炼油厂的产量增加，部分抵消了这一减少额。虽然澳洲炼厂2022年第三季的产量与2022年第二季的产量一致，但由于维护期延长和铝土矿质量下降影响生产水平，产量低于预期。尽管存在生产问题，但由于库存发货，2022年第三季度的总出货量比2022年第二季度有所改善。

于2022年第三季度，氧化铝业务的能源成本继续上升，主要与San Ciprián炼油厂有关，原材料成本上升，以及由于矿区的地理位置，某些澳大利亚炼油厂的铝土矿质量较低，导致烧碱使用量增加。

在2022年第二季度，该公司记录了对巴西国家增值税46美元销售成本的估值津贴的冲销。2018年第四季度，在对国家增值税抵免的未来可变现进行评估后，美国铝业对累积的国家增值税抵免余额建立了拨备，并停止记录未来的任何信贷利益。随着巴西Alumar冶炼厂的重启和2022年6月的第一次金属销售，公司有能力将这些信贷货币化，并在2022年第二季度逆转估值津贴。

在2022年第二季度，该公司记录了39美元的销售货物成本费用和8美元的资本化资产报废成本，以增加Poços de Caldas炼油厂的ARO，因为有了初步估计，需要改善运营和关闭的铝土矿残留区，以符合该地区最新的蓄水法规。在2022年第三季度，E公司订正了估计数，记录了9美元的额外负债，并计入销售货物成本8美元和资本化资产报废费用增加1美元。

截至2022年9月30日，氧化铝部门的基本产能为13,843英里/年，削减的精炼产能为1,014英里/年。2022年第三季度，由于部分削减了San Ciprián炼油厂(见上文)，削减的产能比2022年第二季度增加了800吨/年。

总出货量包括不是氧化铝部门生产的公吨。购买这种氧化铝是为了满足某些客户的承诺。氧化铝部门承担购买的氧化铝的损失风险，直到产品的控制权移交给该部门的客户。此外，下表中的运营成本包括所有与生产相关的成本：消耗的原材料；转换成本，如人工、材料和水电费；折旧和摊销；以及工厂管理费用。

	截至的季度				九个月结束
	9月30日， 2022		6月30日， 2022		9月30日， 2022		9月30日， 2021
生产(国民党)		3,092		3,226		9,527		9,968
第三方发货(KMT)		2,244		2,438		6,959		7,335
部门间发货量(KMT)		1,005		984		2,929		3,166
总出货量(KMT)		3,249		3,422		9,888		10,501
第三方销售	$	832	$	1,077	$	2,764	$	2,204
细分市场销售		418		489		1,325		1,056
总销售额	$	1,250	$	1,566	$	4,089	$	3,260
分部调整后的EBITDA	$	69	$	343	$	674	$	499
每吨氧化铝实现的第三方平均价格	$	371	$	442	$	397	$	300
运营成本	$	1,143	$	1,190	$	3,321	$	2,734
每吨氧化铝的平均成本	$	352	$	348	$	336	$	260

顺序周期比较

年初至今比较

生产

产量下降了4%，主要原因是：

• 由于部分减产，San Ciprián炼油厂的产量减少

部分偏移量：

• 2022年第二季度Alumar炼油厂产量增加，原因是计划外设备维护不再发生

产量下降了4%，主要原因是：

• 由于持续的计划外设备维护，澳大利亚炼油厂的氧化铝产量减少

• 由于部分减产，San Ciprián炼油厂的产量减少

部分偏移量：

• 2021年Alumar炼油厂产量增加，原因是卸船机停机不会再次发生

第三方销售

第三方销售额减少了245美元，主要原因是：

• 较低的平均实现价格71美元/吨，主要是由较低的平均API推动的

• 圣西普兰炼油厂和澳大利亚炼油厂的出货量减少

• 不利的货币影响

第三方销售额增加了560美元，主要原因是：

• 较高的平均实现价格97美元/吨，主要是由较高的平均API推动的

• 客户组合的有利变化

部分偏移量：

• 由于澳大利亚炼油厂产量减少，出货量减少

细分市场销售

部门间销售额下降71美元，主要原因是：

• 铝部门销售的平均实现价格较低

部分偏移量：

• 由于铝部门需求增加，出货量增加

部门间销售额增加了269美元，主要是因为：

• 铝材部门销售的平均实现价格较高

部分偏移量：

• 由于San Ciprián冶炼厂削减产量，发货量减少

分部调整后的EBITDA

分部调整后的EBITDA减少274美元，主要原因是：

• 较低的平均实现价格71美元/吨，主要是由较低的平均API推动的

• 没有撤销巴西增值税的估值免税额与Alumar冶炼厂的重启有关2022年第二季度

• 主要与直接材料使用和维护相关的成本较高

• 原材料成本上升，主要是因为苛性和铝土矿的市场价格较高

• 能源价格上涨，主要是在西班牙

部分偏移量：

• 降低收费以建立Poços de Caldas炼油厂的蓄水储备

• 圣西普里安炼油厂出货量减少，利润率为负，造成有利影响

分部调整后的EBITDA增加了175美元，主要是因为：

• 较高的平均实现价格97美元/吨，主要是由较高的平均API推动的

• 有利的货币影响

• 客户组合的有利变化

• 撤销巴西增值税的估值免税额与Alumar冶炼厂的重启有关2022年第二季度

部分偏移量：

• 所有地区的能源价格都在上涨

• 原材料成本上升，主要是因为苛性物质和石灰的市场价格较高

• 更高的成本主要与维护成本、直接材料使用和运输成本增加相关

• 提高收费以建立蓄水储备

向前看。与2022年第三季度相比，该部门预计圣西普里安炼油厂的能源成本将会下降。此外，San Ciprián减产的好处预计将抵消我们目前在澳大利亚开采的地区铝土矿质量下降和原矿增加的影响。材料成本。

如上所述，在2022年第三季度， t该公司将San Ciprián炼油厂的产量减少到160万吨年产能的50%，以努力减少该炼油厂与天然气价格有关的损失。欧洲能源市场的高波动性使得对该设施未来业绩的估计很难预测。因此，该公司正在积极审查炼油厂的运营水平、商业选择和其他支持。

该公司已将2022年的出货量预测下调至1310万吨至1330万吨之间，比先前的预测减少了50万吨，主要原因是圣西普里安炼油厂的产量减少，以及澳大利亚炼油厂的出货量减少。

铝

商业最新消息。在2022年第三季度，由于LME和地区溢价下降以及出货量下降，第三方销售额环比下降22%。MEtal价格下跌，LME价格滞后15天，平均为每吨2,402美元。铝部门在2022年第三季度也经历了更高的能源和原材料成本。

2021年12月29日，公司与西班牙圣西普里昂铝厂的工人代表达成协议，由于西班牙过高的能源价格，冶炼厂228 KMT的年产能将削减两年。缩减工程于2022年1月完成，而赌场仍在继续运营。在2022年第三季度和9个月期间，分别支付了9美元和17美元，以减少2021年第四季度记录的雇员假补偿和承担或支付62美元的合同债务。该公司尚未对资本投资承付款68美元和重新启动费用35美元作出任何支出。2022年10月，本公司与一家可再生能源供应商签署了一项协议，以满足冶炼厂重启后约30%的电力需求，并继续与其他发电机谈判，以确保冶炼厂剩余的电力供应需求。到目前为止，该冶炼厂约70%的电力需求已根据长期协议获得保障。

加上之前宣布的重启巴西圣Lu的Alumar冶炼厂，美国铝业在2022年第三季度和九个月期间分别产生了14美元和48美元的重启费用。第一批金属销售发生在2022年第二季度，本公司预计大部分产能(约75%)将于2023年第一季度末投入运营。

加上之前宣布的波特兰冶炼厂之前削减的19 KMT(美国铝业股份)产能的重新启动，美国铝业在2022年第三季度和9个月期间产生了6美元和9美元的重新启动费用。金属生产于2022年9月开始。

2022年8月22日，在Industri Energi之间就全国性集体劳动协议进行谈判后，Mosjøen(挪威)冶炼厂开始罢工，包括美国铝业在内的挪威工业联合会而代表工人的诺斯克工业公司陷入僵局。罢工它影响了代表挪威电化学工业的许多工业工厂。罢工于2022年8月24日结束，劳资纠纷达成解决方案，工厂恢复正常运营Mosjøen冶炼厂对本公司没有实质性影响。

2022年8月30日，该公司宣布削减挪威利斯塔冶炼厂三分之一的产能(31KMT)，以缓解该厂高昂的能源成本。该电厂受到现货能源定价的影响，该价格已升至每兆瓦时600美元以上。2022年7月，本公司签订了一份固定价格电力协议，有效期为2022年第四季度至2023年12月31日。

2022年7月1日，由于该地区劳动力短缺带来的运营挑战，美国铝业公司削减了沃里克作业点三条正在运营的冶炼生产线中的一条(54 KMT)。

铝第三方总出货量和原铝总出货量包括非铝部门生产的公吨。该部门购买此类铝是为了满足某些客户承诺。铝部门承担购买的铝的损失风险，直到产品的控制权转移到该部门的客户为止。在2021年3月31日出售Warrick Rolling Mill之前，总铝信息包括平轧铝，而原铝信息不包括。原铝第三方销售不包括与被指定为铝远期销售现金流对冲的嵌入式衍生工具相关的已实现损益。

每公吨原铝的平均实现第三方价格包括三个要素：a)基础贱金属部件，基于LME的报价；b)区域溢价，表示与向特定地区实物交付金属相关的基本LME部件的增量价格(例如，在美国销售的金属的中西部溢价)；以及c)产品溢价，表示接收特定形状的实物金属(例如，钢坯、板坯、棒材等)的增量价格。或者是合金。

运营成本包括所有与生产相关的成本：消耗的原材料；转换成本，如人工、材料和水电费；折旧和摊销；以及工厂管理费用。

	截至的季度				九个月结束
合计铝材信息	9月30日， 2022		6月30日， 2022		9月30日， 2022		9月30日， 2021
第三方铝出货量(KMT)		621		674		1,929		2,320
第三方销售	$	1,976	$	2,539		6,903	$	6,444
细分市场销售		10		8		25		13
总销售额	$	1,986	$	2,547	$	6,928	$	6,457
分部调整后的EBITDA	$	152	$	596	$	1,461	$	1,356

	截至的季度				九个月结束
原铝信息	9月30日， 2022		6月30日， 2022		9月30日， 2022		9月30日， 2021
生产(国民党)		497		499		1,494		1,639
第三方发货(KMT)		621		674		1,929		2,237
第三方销售	$	1,990	$	2,624	$	7,033	$	6,094
每公吨已实现的第三方平均价格	$	3,204	$	3,864	$	3,646	$	2,724
总出货量(KMT)		621		674		1,929		1,540
运营成本	$	1,870	$	1,936	$	5,483	$	4,772
每公吨平均成本	$	3,011	$	2,872	$	2,843	$	2,110

	顺序周期比较	年初至今比较
生产	两个时期的产量持平，主要是因为： • 2022年7月部分削减Warrick冶炼厂部分偏移量： • 铝冶炼厂重启	产量下降了9%，主要原因是： • 削减San Ciprián冶炼厂，2022年1月完成 • 2022年7月部分削减Warrick冶炼厂部分偏移量： • 铝冶炼厂重启
第三方销售	第三方销售额减少563美元，主要原因是： • 较低的平均实现价格660美元/吨，原因是LME平均价格较低(滞后15天)和地区溢价较低 • 交易活动减少 • 出货量下降的主要原因是Warrick冶炼厂部分削减和Lista冶炼厂部分削减，部分抵消了Alumar冶炼厂因重启而出货量增加的影响 • 不利的货币影响	第三方销售额增加了459美元，主要原因是： • 受伦敦金属交易所(LME)平均价格(滞后15天)和地区溢价上涨推动，平均实现价格上涨至922美元/吨 • 增值产品销售额的增长部分偏移量： • 被剥离的Warrick Rolling Mill没有销售，部分被Warrick冶炼厂新的第三方收入抵消 • 由于冶炼厂削减，圣西普里安冶炼厂的销售额减少，部分被价格上涨所抵消 • 巴西水力发电设施价格下降，因为2021年迄今的干旱状况推高了去年同期的价格 • 交易活动减少 • 出货量下降的主要原因是沃里克冶炼厂部分削减以及欧洲冶炼厂的维护时间安排，部分抵消了由于重启而来自Alumar冶炼厂的出货量增加
分部调整后的EBITDA	分部调整后的EBITDA减少了444美元，主要原因是： • 伦敦金属交易所平均价格下降(滞后15天)和地区溢价下降推动平均实现价格下降 • 能源价格上涨，主要是在欧洲 • 出货量减少主要与部分削减Warrick冶炼厂有关 • 不利的原材料成本，主要是由于碳价格较高，部分被较低的氧化铝平均投入成本所抵消部分偏移量： • 增加了W的第三方销售额Arrick发电厂，因Warrick冶炼厂部分削减	分部调整后的EBITDA增加了105美元，主要是因为： • 由较高的平均LME(滞后15天)和地区溢价推动的较高的平均实现价格 • 增值产品销售额的增长 • 第三方能源价格上涨推动沃里克发电厂能源销售 • 有利的货币影响部分偏移量： • 不利的原材料成本，主要是由于氧化铝平均投入成本和碳的市场价格上升 • 更高的成本主要与更高的运输成本、更高的维护成本和更高的劳动力成本相关 • 巴西水电设施价格较低 • 能源成本上涨，主要是在欧洲 • 削减San Ciprián冶炼厂 • 出货量减少主要与部分削减Warrick冶炼厂有关 • 剥离沃里克轧钢厂

下表提供了美国铝业公司拥有的每个冶炼厂的合并产能和削减产能(单位分别为KMT)：

		2022年9月30日				June 30, 2022				2021年9月30日
设施	国家	容量⁽¹⁾		缩水		容量⁽¹⁾		缩水		容量⁽¹⁾		缩水
波特兰⁽²⁾	澳大利亚		197		22		197		30		197		30
圣Lu(阿卢马尔)⁽³⁾	巴西		268		204		268		239		268		268
贝伊·科莫	加拿大		312		—		312		—		280	—
Béancour	加拿大		347		—		347		—		310	—
德尚堡	加拿大		287		—		287		—		260	—
Fjar Ima aál	冰岛		351		—		351		—		344	—
Lista⁽⁷⁾	挪威		94		31		94		—		94	—
莫绍恩	挪威		200		—		200		—		188	—
圣西普里安⁽⁴⁾	西班牙		228		228		228		228		228	—
Intalco	美国		279		279		279		279		279		279
马塞纳·韦斯特	美国		130		—		130		—		130	—
沃里克⁽⁵⁾	美国		269		162		269		108		269		108
韦纳奇⁽⁶⁾	美国		—		—		—		—		146		146
			2,962		926		2,962		884		2,993		831

⁽¹⁾	这些数字代表了美国铝业公司根据其在各自冶炼厂的所有权权益在设施铭牌产能中所占的份额。

⁽²⁾	2021年，本公司宣布，波特兰铝业合资企业将重启澳大利亚波特兰冶炼厂35,000 mty的闲置冶炼产能(19,000 mty美国铝业股份)，金属生产于2022年9月开始。由于重启过程，自2022年6月30日起削减的产能有所下降。

⁽³⁾	2021年，该公司宣布重启巴西Alumar冶炼厂268,000万吨的闲置冶炼产能；第一批金属销售发生在2022年第二季度，本公司预计大部分产能将于2023年第一季度末投入运营。由于重启过程，自2022年6月30日起削减的产能有所下降。

⁽⁴⁾	2021年12月29日，本公司与西班牙圣西普里昂铝厂的工人代表达成协议，要求将该冶炼厂的22.8万吨年产能削减两年；削减工作于2022年1月完成。

⁽⁵⁾	2022年7月1日，该公司宣布将印第安纳州沃里克冶炼厂的年产量削减约54,000吨。

⁽⁶⁾	2021年12月，本公司永久关闭了华盛顿州韦纳奇冶炼厂闲置的146,000吨/年的冶炼产能。

⁽⁷⁾	2022年8月30日，公司宣布将挪威利斯塔冶炼厂的年产量削减约3.1万吨。

向前看。与2022年第三季度相比，该部门预计第四季度较高的原材料成本、较低的Warrick发电厂销售额和较低的附加值产品溢价将被Lista冶炼厂较低的能源成本所抵消。

此外，挪威政府最近发布了一份预算提案，根据2022年购买的电力，为2023年支付的二氧化碳补偿计划设定了下限。如果得到挪威政府的批准，该公司将在2022年第四季度记录约25美元的调整，以冲销截至2022年9月30日赚取的2022年信用销售成本应计金额。这项预算提案对公司全年业绩的总影响约为35美元。

该公司预计，2022年铝部门的总出货量将与先前的预测保持不变，在250万吨至260万吨之间。

某些细分信息的对账

总细分第三方销售到合并销售的对账

	截至的季度						九个月结束
	9月30日， 2022			6月30日， 2022			9月30日， 2022			9月30日， 2021
铝土矿	$	59		$	34		$	136		$	153
氧化铝		832			1,077			2,764			2,204
铝：
原铝		1,990			2,624			7,033			6,094
其他⁽¹⁾		(14	)		(85	)		(130	)		350
总细分市场第三方销售额		2,867			3,650			9,803			8,801
其他		(16	)		(6	)		(15	)		11
合并销售	$	2,851		$	3,644		$	9,788		$	8,812

⁽¹⁾	其他包括第三方销售平轧铝和能源，以及与被指定为铝远期销售现金流对冲的嵌入式衍生品工具相关的已实现损益。继2021年3月31日出售Warrick Rolling Mill之后，其他不再包括平轧铝的销售。

分部总经营成本与合并销货成本的对账

	截至的季度						九个月结束
	9月30日， 2022			6月30日， 2022			9月30日， 2022			9月30日， 2021
铝土矿	$	252		$	225		$	684		$	675
氧化铝		1,143			1,190			3,321			2,734
原铝		1,870			1,936			5,483			4,772
其他⁽¹⁾		97			149			373			636
部门总运营成本		3,362			3,500			9,861			8,817
淘汰⁽²⁾		(626	)		(682	)		(2,005	)		(1,625	)
计提折旧、损耗和摊销准备⁽³⁾		(143	)		(156	)		(452	)		(480	)
其他⁽⁴⁾		75			105			212			58
销售货物的综合成本	$	2,668		$	2,767		$	7,616		$	6,770

⁽¹⁾	在2021年3月31日出售Warrick Rolling Mill之前，其他业务主要与铝业的平轧铝产品部门有关。

⁽²⁾	代表与铝土矿和氧化铝之间以及氧化铝和铝业之间的部门间销售相关的销售成本的消除。

⁽³⁾	折旧、损耗和摊销准备计入用于计算铝土矿、氧化铝和原铝产品各部门的平均成本的运营成本(见上文铝土矿、氧化铝和铝)。然而，出于财务报告的目的，折旧、损耗和摊销准备在美国铝业公司的综合经营报表中作为单独的项目列报。

⁽⁴⁾	其他包括与转型相关的成本，以及未包括在分部运营成本中的某些其他项目(见下文分部调整后EBITDA总额与美国铝业公司应占合并净(亏损)收入的对账脚注1和3)。

将调整后的总分部EBITDA调整为合并净额损失 (收入)归因于美国铝业公司

	截至的季度						九个月结束
	9月30日， 2022			6月30日， 2022			9月30日， 2022			9月30日， 2021
分部调整后EBITDA合计	$	236		$	944		$	2,193		$	1,978
未分配金额：
转化⁽¹⁾		(19	)		(11	)		(44	)		(34	)
部门间抵销		17			20			139			20
公司费用⁽²⁾		(27	)		(35	)		(91	)		(84	)
计提折旧、损耗和摊销准备		(149	)		(161	)		(470	)		(499	)
重组和其他费用，净额		(652	)		75			(702	)		(73	)
利息支出		(25	)		(30	)		(80	)		(167	)
其他费用(收入)，净额		(35	)		206			185			147
其他⁽³⁾		(75	)		(100	)		(188	)		(18	)
所得税前综合(亏损)收入		(729	)		908			942			1,270
所得税拨备		(40	)		(234	)		(484	)		(331	)
可归因于非控股权益的净(亏损)收入		23			(125	)		(186	)		(118	)
可归因于美铝的合并净(亏损)收入公司	$	(746	)	$	549		$	272		$	821

⁽¹⁾	除其他项目外，转换包括以前关闭的业务的调整后EBITDA。

⁽²⁾	公司费用包括运营公司总部和其他全球行政设施的一般行政费用和其他费用，以及公司技术中心的研发费用。

⁽³⁾	其他包括未包括在可报告分部的调整后EBITDA中的某些项目。

环境问题

见本表格10-Q第一部分综合财务报表附注P的环境补救事项一节。

流动性与资本资源

管理层相信，公司手头的现金、未来的经营现金流和流动资金选项，再加上其战略行动，足以满足其短期和长期的运营和投资需求。此外，该公司在2027年之前没有重大的债务到期日，在可预见的未来也没有与其美国养老金计划义务相关的重大现金缴款要求。然而，该公司未来能否以可接受的条件获得融资将受到许多因素的影响，包括：(I)美国铝业公司的信用评级；(Ii)整个资本市场的流动性；(Iii)经济和商品市场的现状；以及(Iv)短期和长期债务评级。不能保证该公司将继续以美国铝业公司可以接受的条款进入资本市场。

2022年7月26日，穆迪将ANHBV的高级无担保票据评级从Bal上调至Baa3(投资级)，并将当前展望设置为稳定。

全球或宏观经济事件导致的市场状况变化，如俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，可能会对美国铝业获得额外融资的能力和借款成本产生不利影响。无法产生足够的收益可能会影响公司履行我们的未偿债务和循环信贷安排协议中的财务契约的能力，并限制我们获得这些流动性来源的能力，或者以公司可以接受的条款对我们的未偿债务或信贷协议进行再融资或重新谈判的能力。此外，此类事件对市场状况的影响可能会对美国铝业的客户、供应商、合资伙伴和股权方法投资的流动性产生不利影响，从而可能对未偿还应收账款的可收回性和我们的现金流产生负面影响。

2022年3月，为了应对俄罗斯和乌克兰之间的冲突，该公司宣布停止从俄罗斯企业购买原材料和向俄罗斯企业销售我们的产品，并找到了替代来源，以确保从俄罗斯供应商购买的有限数量的材料。到目前为止，这些行动还没有对公司的流动资金选择或状况产生实质性影响，公司将继续监测情况，以应对未来的任何影响。

来自运营的现金

2022年前9个月，业务提供的现金为704美元，而2021年同期为355美元。现金来源和(用途)的显著变化包括：

•

$148 净收入增加，不包括重组费用的影响，主要是铝和氧化铝价格上涨，但部分被能源和原材料成本上涨所抵消；

•

某些周转资金账户(客户应收账款、存货和应付账款、贸易)61美元，主要是2021年9个月期间因铝和氧化铝价格上涨而应收账款余额增加，但被2022年9个月期间因原材料和能源价格上涨而增加的存货和应付账款部分抵消；

•

在其应税管辖范围内为上一年度收入以及本年度较高税前收入支付的所得税(340美元)；

•

公司固定收益养老金计划缴费减少563美元。

在2022年期间，友发将继续记录其税收拨备和纳税义务，不受ATO评估的影响，因为它预计会占上风。应缴税款将作为非流动负债保留在奥发的资产负债表上，并因后续期间利息扣除的税收影响而增加，直到纠纷解决为止，这预计需要几年时间。截至2022年9月30日，累计利息扣除产生的非流动负债约为165美元(254澳元)。见本表格10-Q第I部分第I项合并财务报表附注P对税务争议的说明。

融资活动

2022年9个月期间用于筹资活动的现金为743美元，而2021年9个月期间为966美元。

在2022年的9个月期间，现金的使用主要是支付给Alumina Limited的净现金169美元(见上文经营业绩中的非控制性权益)，500美元用于回购普通股，以及支付55美元的股息。

2021年前9个月的现金使用量主要是：2021年4月提前全额偿还750美元2024年债券本金总额(包括25美元赎回溢价)的775美元，2021年9月提前全额偿还500美元2026年债券本金总额518美元(包括18美元赎回溢价)，支付给Alumina Limited的169美元现金净额(见上文经营业绩中的非控制性权益)，以及主要与剥离的西班牙设施有关的14美元财务贡献。ANHBV于2021年3月发行了本金总额为500美元的2029年票据，净收益约为493美元，部分抵消了现金的使用。

公司可根据适用的美国证券交易委员会和其他法律要求，并考虑市场和其他条件，在未来不时决定回购部分未偿还票据。

信贷安排

于2022年6月27日，美国铝业公司与美国铝业公司的全资附属公司及借款人澳新银行订立修订及重述协议(经修订及重述)(经修订及重述，循环信贷安排)，为本公司及澳新银行提供额外的灵活性，包括(I)将循环信贷安排的到期日由2023年11月延长至2027年6月，(Ii)将循环信贷安排下的总承诺额由1,500美元减至1,250美元，(Iii)解除先前担保循环信贷安排的抵押品套餐，只要维持某些信贷评级，循环信贷安排便会继续，(Iv)将最高杠杆率由2.75提高至1.00至3.25至1.00，在收购后连续四个财政季度进行重大收购后，最高杠杆率将提高；(V)提供不超过.60至1.00的债务与资本比率，以取代穆迪或标普将评级提升至投资级时的最高杠杆率；及(Vi)为股息和其他限制性付款、进行投资和招致额外债务提供灵活性。循环信贷机制对适用的保证金和承诺费进行可持续性调整，可能会根据本公司现有的两项可持续性指标进行积极或消极的调整。

如果美国铝业公司或ANHBV未能获得穆迪至少Ba1级和标普BB+级的评级，则该公司将被要求签署所有证券文件，以重新获得循环信贷安排下的抵押品。

2022年7月26日，穆迪将ANHBV的高级无担保票据评级从Ba1上调至Baa3(投资级)，并将当前展望设置为稳定。

截至2022年9月30日，该公司遵守了所有公约。本公司可获得循环信贷安排下的全部承诺额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有未偿还的借款，在截至2022年和2021年的第三季度和9个月内，也没有与这一安排相关的借款金额。

分红

2022年7月28日，董事会宣布向2022年8月9日收盘时登记在册的股东发放现金股息，每股普通股0.10美元。2022年8月25日，公司派发现金股利18美元。

普通股回购计划

2022年7月，该公司宣布了一项额外的500美元股票回购计划。在2022年第三季度，公司以150美元的价格回购了2992,100股普通股在事先授权下；这些股票立即作废。该公司仍有权回购总计不超过500美元的已发行普通股。

投资活动

2022年9个月期间用于投资活动的现金为324美元，而2021年同期投资活动提供的现金为471美元。

在2022年的9个月期间，现金的使用主要是由于309美元的资本支出和32美元对ELYSIS的现金捐助^TM本公司出售MRN矿的权益10美元，部分抵销了该合资公司的投资。

在2021年的9个月期间，现金来源主要是出售资产所得的715美元，主要是Warrick Rolling Mill和Eastalco场地的销售，但被237美元的资本支出部分抵消。

最近采用和最近发布的会计准则

见本表格10-Q第I部分第1项合并财务报表附注B。

公司信息的传播

美国铝业公司打算通过其网站http://www.alcoa.com，以及新闻稿、提交给证券交易委员会的文件、电话会议和网络广播，发布有关公司发展和财务业绩的未来公告。

第3项关于市场风险的定量和定性披露。

请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告10-K表第二部分第7A项关于市场风险的定量和定性披露。自2021年12月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分合并财务报表附注L的衍生工具和其他金融工具部分。

项目4.控制和程序

(A)对披露控制和程序的评价

美国铝业公司首席执行官和首席财务官评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序，这些控制和程序在1934年修订的美国证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义，他们得出的结论是，这些控制和程序自2022年9月30日起有效。

(B)财务报告内部控制的变化

于2022年第三季度，财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

在正常的业务过程中，美国铝业卷入了许多诉讼和索赔，既有实际的，也有潜在的。针对美国铝业公司的各种诉讼、索赔和诉讼已经或可能被提起或提起，包括与环境、安全和健康、商业、税收、产品责任、知识产权侵权、就业、员工和退休人员福利事项以及正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔有关的诉讼、索赔和诉讼。虽然在这些其他事项中索赔的金额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任并不容易确定。因此，本公司于某一特定期间的流动资金或经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。然而，根据目前掌握的事实，管理层相信，处置这些待决或断言的其他事项不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个别或整体影响。

有关我们的重大未决诉讼和索赔的讨论，可在截至2021年12月31日的财政年度美国铝业公司Form 10-K年度报告的第一部分第3项法律程序以及截至2022年6月30日和2022年3月31日的季度美国铝业公司Form 10-Q季度报告的第二部分第一项法律程序中找到。有关法律诉讼的补充资料，见合并财务报表附注P中本表格10-Q第一部分第1项。

第1A项。风险因素。

我们面临着许多风险，这些风险可能会对我们的业务、运营结果、现金流、流动性或财务状况产生实质性的不利影响。关于我们的风险因素的全面讨论可以在第一部分第1A项中找到。美国铝业公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告和美国铝业公司截至2022年3月31日的季度报告第II部分Form 10-Q季度报告第1A项的风险因素。此外，俄罗斯和乌克兰之间的冲突以及持续的冠状病毒(新冠肺炎)大流行的影响可能会加剧我们先前报告中讨论的其他风险，其中任何一项都可能对我们产生实质性的不利影响。这种情况正在不断演变，可能会出现我们目前不知道的其他影响。

以下提供的信息更新了风险因素和披露的信息，应与美国铝业公司截至2021年12月31日财年的Form 10-K年度报告以及其他提交给美国证券交易委员会的文件。除下文所述外，以下所披露的风险因素并无重大变动美国铝业公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告和截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度报告.

我们的运营和盈利能力一直受到并可能继续受到成本、质量或原材料或其他关键投入的可获得性的不利变化，或供应链中断的不利影响。

我们的业务、财务状况和经营结果一直受到并可能继续受到能源、原材料(包括碳产品、烧碱和其他关键投入，如铝土矿)的成本、质量或可获得性的不利变化以及与向精炼和冶炼地点运输原材料和关键投入相关的运费的不利影响。我们可能无法通过提价、提高生产率、降低成本计划或减少或削减我们业务的生产来完全抵消原材料或能源成本上升的影响。原材料或关键投入品质量的下降在过去已经并可能继续造成生产成本增加，这在过去也是，并可能继续导致生产量下降。铝土矿、氧化铝、能源和其他投入成本在特定期间的变化可能不足以抵消氧化铝或铝价格同时大幅下降的影响，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。

此外，由于全球供应链中断，我们可能无法及时获得足够的原材料、能源或其他关键投入的供应，包括由于短缺、通胀成本压力或运输延误，这可能导致我们的运营中断或减产。尽管到目前为止，我们能够从其他供应商或我们自己的库存中获得足够数量的原材料和其他关键投入，但不能保证我们的运营或盈利能力在未来不会受到不利影响。我们的供应商、供应商和客户可能会遇到类似的限制，可能会影响我们的运营和盈利能力。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

发行人购买股票证券

下表列出了有关在所述期间回购我们普通股股份的信息。

期间	购买的股份总数		加权平均每股支付价格		作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数		根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值⁽¹⁾
7月1日至7月31日		—	$	—		—	$	650,000,000
8月1日至8月31日		1,454,800		51.55		1,454,800		575,000,000
9月1日至9月30日		1,537,300		48.80		1,537,300		500,000,000
总计		2,992,100		50.14		2,992,100

⁽¹⁾	2021年10月14日，美国铝业公司宣布，其董事会批准了一项普通股回购计划，根据该计划，公司可以根据现金供应、市场状况和其他因素，从其已发行普通股中购买总交易价值不超过500美元的股票。

2022年7月20日，美国铝业公司宣布，其董事会批准了一项额外的普通股回购计划，根据该计划，公司可以根据公司对市场、财务和其他因素的持续分析(新回购计划)，从其已发行普通股中购买总交易价值不超过500美元的股票。

2022年第三季度，公司以150美元(加权平均股价50.14美元(包括0.02美元经纪佣金))回购了2992,100股普通股。

截至本报告之日，根据新的回购计划，该公司目前被授权回购总额高达500美元的已发行普通股。本计划下的回购可以使用各种方法进行，其中可能包括公开市场购买、私下协商的交易或根据规则10b5-1计划进行。本节目可以在任何时间暂停或停止，并且没有预先确定的到期日期。美国铝业公司打算注销回购的普通股。

项目6.展品。

10.1	美国铝业公司非员工董事薪酬政策，2022年9月28日生效(特此备案)

31.1	第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的特等执行干事证书

31.2	第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席财务干事的证明

32.1	《美国法典》第18编第63章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第1350条规定的首席执行官的证明

32.2	美国法典第18章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第63章第1350节规定的首席财务官证明

101.INS	内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中

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101.PRE	内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104	封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


						美国铝业公司

2022年10月27日						/s/威廉·F·奥普林格
日期						威廉·F·奥普林格
						常务副秘书长总裁和
						首席财务官
						(首席财务官)

2022年10月27日						/s/Molly S.Beerman
日期						莫莉·S·比尔曼
						高级副总裁与主控人
						(首席会计主任)