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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年10月1日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
佣金文件编号1-5480
德事隆公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 05-0315468 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
威斯敏斯特街40号, 普罗维登斯, 钻探 | | 02903 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(401) 421-2800
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.125美元 | TXT | 纽约证券交易所(NYSE：行情)纽交所) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是þ不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | þ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ
截至2022年10月14日，有208,771,472已发行普通股的股份。
德事隆公司
索引表10-Q
截至2022年10月1日的季度报告
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分： | 财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | |
| | |
| 合并业务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 综合全面收益表(未经审计) | 4 |
| | |
| 合并资产负债表(未经审计) | 5 |
| | |
| 合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| | |
| 注1.列报依据 | 8 |
| 注2.业务收购 | 9 |
| 附注3.应收账款和财务应收账款 | 9 |
| 注4.库存 | 10 |
| 注5.保修责任 | 11 |
| 注6.租约 | 11 |
| 附注7.衍生工具和公允价值计量 | 11 |
| 附注8.股东权益 | 13 |
| 注9.细分市场信息 | 14 |
| 注10.收入 | 15 |
| 注11.退休计划 | 17 |
| 注12.特别收费 | 17 |
| 注13.所得税 | 17 |
| 附注14.承付款和或有事项 | 18 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
| | |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
| | |
第五项。 | 其他信息 | 30 |
| | |
第六项。 | 陈列品 | 32 |
| | |
| 签名 | 33 |
| | |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
德事隆公司
合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：百万，每股除外) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 收入 | | | | |
| 制造业产品收入 | $ | 2,608 | | $ | 2,551 | | $ | 7,745 | | $ | 7,620 | |
| 制造业服务收入 | 459 | | 428 | | 1,447 | | 1,402 | |
| 财务收入 | 11 | | 11 | | 41 | | 38 | |
| 总收入 | 3,078 | | 2,990 | | 9,233 | | 9,060 | |
| 费用、开支及其他 | | | | |
| 产品销售成本 | 2,243 | | 2,173 | | 6,616 | | 6,505 | |
| 售出的服务成本 | 341 | | 313 | | 1,101 | | 1,041 | |
| 销售和管理费用 | 258 | | 283 | | 841 | | 895 | |
| 利息支出 | 31 | | 33 | | 96 | | 109 | |
| 养恤金和退休后收入的非服务部分，净额 | (59) | | (40) | | (180) | | (119) | |
| 特别收费 | — | | 10 | | — | | 20 | |
| 从业务处置中获利 | — | | — | | — | | (17) | |
| 总成本、费用和其他 | 2,814 | | 2,772 | | 8,474 | | 8,434 | |
| 所得税前持续经营所得 | 264 | | 218 | | 759 | | 626 | |
| 所得税费用 | 39 | | 33 | | 123 | | 86 | |
| 持续经营收入 | 225 | | 185 | | 636 | | 540 | |
| 停产损失 | — | | — | | (1) | | (1) | |
| 净收入 | $ | 225 | | $ | 185 | | $ | 635 | | $ | 539 | |
| 基本每股收益 | | | | |
| 持续运营 | $ | 1.06 | | $ | 0.83 | | $ | 2.96 | | $ | 2.39 | |
| | | | |
| | | | |
| 稀释后每股收益 | | | | |
| 持续运营 | $ | 1.06 | | $ | 0.82 | | $ | 2.94 | | $ | 2.37 | |
| | | | |
| | | | |
见合并财务报表附注.
德事隆公司
综合全面收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 净收入 | $ | 225 | | $ | 185 | | $ | 635 | | $ | 539 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | |
| 养恤金和退休后福利调整，扣除改叙后的净额 | 18 | | 30 | | 52 | | 90 | |
| 扣除重新分类后的外币折算调整 | (97) | | (19) | | (201) | | (22) | |
| 对冲合约的递延收益(亏损)，扣除重新分类后的净额 | (8) | | (5) | | (4) | | 1 | |
| 其他全面收益(亏损) | (87) | | 6 | | (153) | | 69 | |
| 综合收益 | $ | 138 | | $ | 191 | | $ | 482 | | $ | 608 | |
见合并财务报表附注.
德事隆公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 资产 | | |
| 制造集团 | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 1,817 | | $ | 1,922 | |
| 应收账款净额 | 836 | | 838 | |
| 盘存 | 3,817 | | 3,468 | |
| 其他流动资产 | 943 | | 1,018 | |
| 流动资产总额 | 7,413 | | 7,246 | |
财产、厂房和设备减去累计折旧 和摊销美元4,972及$4,888，分别 | 2,443 | | 2,538 | |
| 商誉 | 2,262 | | 2,149 | |
| 其他资产 | 3,173 | | 3,027 | |
| 制造业集团总资产 | 15,291 | | 14,960 | |
| 金融集团 | | |
| 现金及现金等价物 | 67 | | 195 | |
| 财务应收账款净额 | 566 | | 605 | |
| 其他资产 | 32 | | 67 | |
| 财务集团总资产 | 665 | | 867 | |
| 总资产 | $ | 15,956 | | $ | 15,827 | |
| 负债和股东权益 | | |
| 负债 | | |
| 制造集团 | | |
| 长期债务的当期部分 | $ | 7 | | $ | 6 | |
| 应付帐款 | 887 | | 786 | |
| 其他流动负债 | 2,733 | | 2,344 | |
| 流动负债总额 | 3,627 | | 3,136 | |
| 其他负债 | 1,930 | | 2,005 | |
| 长期债务 | 3,176 | | 3,179 | |
| 制造业集团总负债 | 8,733 | | 8,320 | |
| 金融集团 | | |
| 其他负债 | 81 | | 110 | |
| 债务 | 380 | | 582 | |
| 财务集团总负债 | 461 | | 692 | |
| 总负债 | 9,194 | | 9,012 | |
| 股东权益 | | |
| 普通股 | 28 | | 28 | |
| 资本盈余 | 1,980 | | 1,863 | |
| 库存股 | (796) | | (157) | |
| 留存收益 | 6,492 | | 5,870 | |
| 累计其他综合损失 | (942) | | (789) | |
| 股东权益总额 | 6,762 | | 6,815 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 15,956 | | $ | 15,827 | |
| 已发行普通股(千股) | 209,067 | | 216,935 | |
请参阅合并财务报表附注。
德事隆公司
合并现金流量表(未经审计)
截至2022年10月1日及2021年10月2日的9个月
| | | | | | | | |
| 已整合 |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | |
| 持续经营收入 | $ | 636 | | $ | 540 | |
对持续业务收入进行调整，使之与
经营活动提供的现金净额： | | |
| 非现金项目： | | |
| 折旧及摊销 | 288 | | 285 | |
| 递延所得税 | (183) | | 7 | |
| | |
| 从业务处置中获利 | — | | (17) | |
| 其他，净额 | 77 | | 85 | |
| 资产和负债变动情况： | | |
| 应收账款净额 | (23) | | 8 | |
| 盘存 | (353) | | (164) | |
| 其他资产 | 105 | | (11) | |
| 应付帐款 | 116 | | 1 | |
| 其他负债 | 344 | | 323 | |
| 所得税，净额 | 44 | | 26 | |
| 养老金，净额 | (123) | | (62) | |
| 自保融资应收账款，净额 | 29 | | 152 | |
| 其他经营活动，净额 | 6 | | 1 | |
| 持续经营的经营活动提供的现金净额 | 963 | | 1,174 | |
| 用于非连续性业务的经营活动的现金净额 | (2) | | (1) | |
| 经营活动提供的净现金 | 961 | | 1,173 | |
| 投资活动产生的现金流 | | |
| 资本支出 | (192) | | (204) | |
| 用于企业收购的净现金 | (201) | | — | |
| 公司拥有的寿险保单的净收益 | 23 | | — | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 21 | | 3 | |
| 处置业务所得净收益 | — | | 38 | |
| 偿还的金融应收账款 | 21 | | 19 | |
| 其他投资活动，净额 | 44 | | 17 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (284) | | (127) | |
| 融资活动产生的现金流 | | |
| 短期债务的减少 | (15) | | — | |
| | |
| | |
| | |
| 长期债务和无追索权债务的本金支付 | (227) | | (615) | |
| 购买德事隆普通股 | (639) | | (586) | |
| 已支付的股息 | (13) | | (14) | |
| 行使期权所得收益 | 36 | | 105 | |
| 其他筹资活动，净额 | (3) | | (2) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (861) | | (1,112) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (49) | | (6) | |
| 现金及现金等价物净减少 | (233) | | (72) | |
| 期初现金及现金等价物 | 2,117 | | 2,254 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 1,884 | | $ | 2,182 | |
请参阅合并财务报表附注。
德事隆公司
合并现金流量表(未经审计)(续)
截至2022年10月1日及2021年10月2日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | |
| 制造集团 | 金融集团 |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | | | |
| 持续经营收入 | $ | 615 | | $ | 537 | | $ | 21 | | $ | 3 | |
对持续业务收入进行调整，使之与
经营活动提供(用于)的现金净额： | | | | |
| 非现金项目： | | | | |
| 折旧及摊销 | 287 | | 277 | | 1 | | 8 | |
| 递延所得税 | (168) | | 9 | | (15) | | (2) | |
| | | | |
| 从业务处置中获利 | — | | (17) | | — | | — | |
| 其他，净额 | 85 | | 93 | | (8) | | (8) | |
| 资产和负债变动情况： | | | | |
| 应收账款净额 | (23) | | 8 | | — | | — | |
| 盘存 | (353) | | (164) | | — | | — | |
| 其他资产 | 105 | | (10) | | — | | (1) | |
| 应付帐款 | 116 | | 1 | | — | | — | |
| 其他负债 | 356 | | 323 | | (12) | | — | |
| 所得税，净额 | 42 | | 16 | | 2 | | 10 | |
| 养老金，净额 | (123) | | (62) | | — | | — | |
| | | | |
| 其他经营活动，净额 | 6 | | 1 | | — | | — | |
| 持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | 945 | | 1,012 | | (11) | | 10 | |
| 用于非连续性业务的经营活动的现金净额 | (2) | | (1) | | — | | — | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 943 | | 1,011 | | (11) | | 10 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | |
| 资本支出 | (192) | | (204) | | — | | — | |
| 用于企业收购的净现金 | (201) | | — | | — | | — | |
| 公司拥有的寿险保单的净收益 | 23 | | — | | — | | — | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 21 | | 3 | | — | | — | |
| 处置业务所得净收益 | — | | 38 | | — | | — | |
| 偿还的金融应收账款 | — | | — | | 108 | | 205 | |
| 金融应收账款起源 | — | | — | | (58) | | (34) | |
| 其他投资活动，净额 | — | | — | | 44 | | 17 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (349) | | (163) | | 94 | | 188 | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | |
| 短期债务的减少 | (15) | | — | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 长期债务和无追索权债务的本金支付 | (16) | | (522) | | (211) | | (93) | |
| 购买德事隆普通股 | (639) | | (586) | | — | | — | |
| 已支付的股息 | (13) | | (14) | | — | | — | |
| 行使期权所得收益 | 36 | | 105 | | — | | — | |
| 其他筹资活动，净额 | (3) | | (2) | | — | | — | |
| 用于融资活动的现金净额 | (650) | | (1,019) | | (211) | | (93) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (49) | | (6) | | — | | — | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (105) | | (177) | | (128) | | 105 | |
| 期初现金及现金等价物 | 1,922 | | 2,146 | | 195 | | 108 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 1,817 | | $ | 1,969 | | $ | 67 | | $ | 213 | |
请参阅合并财务报表附注。
德事隆公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。陈述的基础
我们的合并财务报表包括德事隆公司(德事隆)及其控股子公司的账目。我们根据美国公认的中期财务信息会计原则编制了这些未经审计的合并财务报表。因此，这些中期财务报表不包括美国公认的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。本季度报告中包含的综合中期财务报表应与本公司截至2022年1月1日止年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表一并阅读。管理层认为，中期财务报表反映为公平列报中期综合财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。临时期间的业务结果不一定代表全年的预期结果。
我们的融资是通过二单独的借款组。制造集团由德事隆与其在德事隆航空、贝尔、德事隆系统和工业部门运营的多数股权子公司合并而成，我们的新报告部门德事隆电子航空成立于2022年第二季度。德事隆eAviation包括2022年4月15日收购的电动飞机制造商Pipistrel的运营业绩，如附注2中所述，以及与可持续航空解决方案相关的其他研发计划。金融集团也是金融部门，由德事隆金融公司及其合并的子公司组成。我们设计这个框架是为了通过分离金融集团来增强我们的借款能力。我们的制造集团业务包括有形商品和服务的开发、生产和交付，而我们的金融集团提供金融服务。由于每个借款集团的活动之间存在根本性差异，投资者、评级机构和分析师使用不同的衡量标准来评估每个集团的表现。为了支持这些评估，我们在合并财务报表中列报了每个借款集团的资产负债表和现金流量信息。所有重大的公司间交易都从合并财务报表中剔除，包括由我们的制造部门出售并由我们的财务部门提供资金的存货的零售融资活动。
预算的使用
我们按照公认的会计原则编制财务报表，这要求我们作出影响财务报表中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。我们的估计和假设被定期审查，变化的影响(如果有)在确定期间的综合经营报表中反映出来。
合同概算
对于收入是随时间确认的合同，我们使用累积追赶法确认估计合同收入、成本和利润的变化。这种方法确认本期和上期的变化的累积影响，以及本期从开始到现在记录的变化的影响。合同的预期损失在损失成为可能和可估测的期间全额确认。
在2022年第三季度，我们的累积追赶调整使分部利润减少了1美元3百万美元和净收入增加1,300万美元2百万，$0.01每股稀释后的股份。在2021年第三季度，我们的累积追赶调整使部门利润增加了美元25百万美元和净收入增加1,300万美元19百万，$0.08每股稀释后的股份。毛利调整总额为#美元25百万美元和美元432022年第三季度和2021年第三季度分别为100万美元，总不利利润调整总额为28百万美元和美元18分别为100万美元。我们的收入减少了1美元2百万美元的已确认收入为272022年第三季度和2021年第三季度分别因前几个期间履行的与利润入账率变化有关的履约而产生的债务。
在2022年的前9个月，我们的累积追赶调整使部门利润减少了1美元24百万美元和净收入增加1,300万美元18百万，$0.08每股稀释后的股份。在2021年的前九个月，我们的累积追赶调整使部门利润增加了美元54百万美元和净收入增加1,300万美元41百万，$0.18每股稀释后的股份。毛利调整总额为#美元66百万美元和美元1192022年前9个月和2021年前9个月分别为100万美元，总不利利润调整总额为90百万美元和美元65分别为100万美元。我们的收入减少了1美元35百万美元的已确认收入为652022年和2021年前九个月分别因前几个期间履行的与利润入账率变化有关的履约义务而产生的债务。
注2.业务收购
2022年4月15日，我们以现金收购价收购了电动飞机制造商Pipistrel。239100万美元，其中包括假设#美元35协议规定的百万美元债务和其他合同债务以及最后一笔固定付款#美元21100万美元将于2024年到期。从2022年第二季度开始，这项业务将被纳入一个新的报告部门--德事隆电子航空，该部门将管道的运营结果与其他与可持续航空解决方案相关的研发计划结合在一起。
我们根据收购日的估计公允价值将这项业务的收购价格分配给收购的资产和承担的负债，并记录了#美元。141百万美元商誉，与预期的协同效应和集合劳动力的价值有关；以及76百万美元的无形资产，主要是开发的技术。无形资产主要采用免收特许权使用费的方法进行估值。该方法利用公允价值层次结构定义的重大不可观察的输入，或第三级输入，并要求我们基于市场数据对销售额、增长率、特许权使用费和折扣率做出估计和假设。
注3.应收账款和财务应收账款
应收帐款
应收账款由以下部分组成：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 商业广告 | $ | 778 | | $ | 704 | |
| 美国政府的合同 | 82 | | 158 | |
| 860 | | 862 | |
| 信贷损失准备 | (24) | | (24) | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 836 | | $ | 838 | |
财务应收账款
应收账款如下表所示：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 金融应收账款 | $ | 590 | | $ | 630 | |
| 信贷损失准备 | (24) | | (25) | |
| 应收金融账款总额，净额 | $ | 566 | | $ | 605 | |
财务应收账款组合质量
我们根据一系列关键的信用质量指标和统计数据，如拖欠、贷款余额与估计抵押品价值的比率以及个别借款人和担保人的财务实力，对我们的应收账款进行内部评估。由于这些指标中的许多指标很难适用于整个应收账款类别，我们每季度对个别贷款进行评估，并根据个别贷款的关键信用质量指标将这些贷款分为三类。这三个类别是业绩、观察名单和非应计项目。
如果信用质量指标表明本金和利息的全额收回存在疑问，我们将金融应收账款归类为非应计项目。此外，一旦合同违约超过，我们会自动将账户归类为非应计账户三个月除非收取本金和利息是毫无疑问的。当信用质量指标与典型承保标准相比恶化时，账户被归类为观察名单，我们认为收回全部本金和利息是可能的，但不是一定的。不符合观察名单或非应计项目类别的所有其他融资应收款被归类为履行情况。
我们根据财务应收账款的合同付款条款来衡量拖欠情况。在确定账户的拖欠账龄类别时，收到的任何/所有本金和利息都适用于大多数逾期的本金和/或利息。如果合同到期付款的很大一部分拖欠，则应按照逾期最严重的拖欠账龄类别报告整个应收账款余额。
根据信用质量指标和拖欠账龄类别分类的应收账款摘要如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 表演 | $ | 540 | $ | 536 |
| | |
| 非应计项目 | 50 | 94 |
| 非应计项目占融资应收账款的百分比 | 8.47% | 14.92% |
| 当前且逾期不到31天 | $ | 580 | $ | 624 |
| 逾期31-60天 | 5 | 5 |
| 逾期61-90天 | 4 | — |
| 逾期90天以上 | 1 | 1 |
| 60天以上的违约占应收账款的百分比 | 0.85% | 0.16% |
2022年10月1日，43我们的履约融资应收账款的百分比是从2020年初开始的，252017年至2019年，这一比例为1%。对于归类为非应计项目的财务应收账款，802017年至2019年，这一比例为1%。
我们每季度评估个人较大余额账户的减值。若吾等基于对上述信贷质量指标的审核，很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项，则应收账款被视为减值。减值融资应收账款包括非权责发生制账户和仍有可能全额收回本金和利息的账户，但账户的原始条款已经或预计将被大幅修改。如果修改规定的利率等于或大于具有类似风险的应收账款的市场利率，则该账户在修改后的几年内不被视为减值。
以下是基于我们的减值评估结果的应收财务账款和信贷损失准备的摘要。根据美国公认会计原则，本表所列融资应收账款特别不包括杠杆租赁。
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 金融应收账款集体评估 | $ | 454 | | $ | 441 | |
| 财务应收账款单独评估 | 50 | | 94 | |
| 基于集体评估的信贷损失准备 | 21 | | 21 | |
| 基于个人评估的信贷损失准备 | 3 | | 4 | |
| 计提信贷损失特别准备的减值应收账款 | $ | 17 | | $ | 33 | |
| 未计提信贷损失特别准备的已减值应收账款 | 33 | | 61 | |
| 应收账款减值本金未付余额 | 64 | | 109 | |
| 应收账款减值准备 | 3 | | 4 | |
| 应收账款减值平均入账投资 | 72 | | 117 | |
注4.盘存
库存由以下部分组成：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 成品 | $ | 1,084 | | $ | 1,071 | |
| Oracle Work in Process | 1,754 | | 1,548 | |
| 原材料和部件 | 979 | | 849 | |
| 总库存 | $ | 3,817 | | $ | 3,468 | |
注5.保修责任
我们保修责任的变化如下：
| | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 期初 | $ | 127 | | $ | 119 | |
| 规定 | 51 | | 49 | |
| 聚落 | (46) | | (52) | |
| 调整* | 11 | | 5 | |
| 期末 | $ | 143 | | $ | 121 | |
*调整包括对上一年估计的变化、上一年销售的新问题、收购和货币换算调整。
注6.租契
我们主要通过经营租赁在全球不同地点租赁某些制造工厂、办公室、仓库、培训和服务中心。我们的经营租约有剩余的租期，最高可达26年，其中包括以下选项延伸租期最长为25合理确定将行使选择权的年份。运营租赁成本总计为$17百万美元和美元172022年第三季度和2021年第三季度分别为100万美元和51百万美元和美元492022年和2021年前9个月分别为100万人。可变和短期租赁成本并不显著。为经营租赁支付的现金总额为#美元51百万美元和美元492022年和2021年前9个月分别为100万美元，并归类于经营活动的现金流。非现金交易总额为$34百万美元和美元812022年和2021年头九个月分别为100万欧元，反映了对新租赁或延长租赁的经营租赁资产和负债的确认。
与我们的经营租赁相关的资产负债表和其他信息如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 其他资产 | $ | 360 | $ | 374 |
| 其他流动负债 | 56 | 56 |
| 其他负债 | 311 | 325 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 10.1 | 10.5 |
| 加权平均贴现率 | 3.64% | 3.19% |
于2022年10月1日，我们未贴现的经营租赁负债的到期日总计为$182022年剩余时间为100万美元，672023年，百万美元572024年，百万美元492025年为100万美元，372026年为100万美元，228之后的百万美元。
注7.衍生工具与公允价值计量
我们以在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的价格计量公允价值。我们优先考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设，并将其划分为三个公允价值等级。这种公允价值等级将相同资产或负债在活跃市场的报价给予最高优先级(第1级)，将最低优先级(第3级)给予几乎不存在或没有市场数据的不可观察到的投入，要求公司制定自己的假设。不符合第一级标准的可观察投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价或非活跃市场中相同资产和负债的报价，被归类为第二级。第三级投入反映了我们对市场参与者根据相关情况下可获得的最佳信息为资产或负债定价时所采用的假设的估计。使用第三级投入计量的资产和负债的估值技术可包括市场法、收益法或成本法等方法，并可使用不可观察的投入，如预测、估计和管理层对当前市场数据的解释。只有在无法获得或无法以成本效益获得可观察到的投入的情况下，才会利用这些不可观察到的投入。
按公允价值经常性计提的资产和负债
我们在世界上许多国家生产和销售我们的产品，因此，我们受到外币汇率变动的影响。我们主要使用外币兑换合同，期限不超过三年来管理这种波动。这些合同属于现金流对冲，旨在抵消汇率波动对预测销售、库存购买和管理费用的影响。在本报告所述期间，在收益中确认的净收益和亏损以及累计的现金流量对冲的其他全面亏损，包括与对冲无效有关的收益和亏损，并不显著。
我们的外汇合同是按公允价值计量的，采用市场法估值技术。这项技术的投入利用了由第三方领先的金融新闻和数据提供商发布的当前外币远期市场汇率。这些是可观察到的数据，代表了金融机构在该日期签订的合同所使用的汇率；但是，它们不是基于实际交易，因此被归类为第二级。在2022年10月1日和2022年1月1日，我们有名义金额为美元的外币兑换合同。327百万美元和美元272分别为100万美元。于2022年10月1日，我国外币兑换合约的公允价值金额为澳元。2百万美元的资产和15百万负债。于2022年1月1日，我们的外币兑换合约的公允价值为澳元。4百万美元的资产和3百万负债。
我们的金融集团签订利率互换协议，以减轻利率波动带来的某些风险。通过使用这些合同，我们能够将浮动利率现金流转换为固定利率现金流。这些协议被指定为现金流对冲。在2022年10月1日，我们达成了名义金额为$的互换协议。2722023年8月到期的100万美元，以及名义金额为#美元的掉期协议25100万美元，2025年6月到期，合并公允价值为1澳元9百万资产。在2022年1月1日，我们达成了名义金额为$的互换协议。289百万，到期日期为2023年8月，公允价值微不足道。这些互换协议的公允价值是根据第三方领先的金融新闻和数据提供商发布的价值确定的。这些值是可观察到的数据，代表金融机构在该日期签订的合同所使用的价值，但不是基于实际交易，因此它们被归类为第二级。
未按公允价值记录的资产和负债
未按公允价值在财务报表中反映的我们的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 |
| 携带 | 估计数 | 携带 | 估计数 |
| (单位：百万) | 价值 | 公允价值 | 价值 | 公允价值 |
| 制造集团 | | | | |
| 债务，不包括租赁 | $ | (3,177) | | $ | (2,826) | | $ | (3,181) | | $ | (3,346) | |
| 金融集团 | | | | |
| 融资应收账款，不包括租赁 | 391 | | 363 | | 413 | | 444 | |
| 债务 | (380) | | (294) | | (582) | | (546) | |
制造集团债务的公允价值是根据类似交易的市场可观察数据确定的(第2级)。财务集团债务的公允价值主要是根据贴现现金流分析确定的，该贴现现金流分析使用了来自具有类似期限、从属关系和信用违约预期的债务的可观察市场投入(第2级)。应收金融账款的公允价值估计是根据内部开发的贴现现金流模型确定的，该模型主要利用重大的不可观察的投入(第3级)，其中包括对当前市场参与者的回报率、融资成本、资本结构和/或贴现率预期的估计，以及基于信贷损失、付款率和对借款人及时付款能力的预期的估计贷款现金流。
注8.股东权益
对股东权益的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普普通通
库存 | 资本
盈馀 | 财务处
库存 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
损失 | 总计
股东的
权益 |
| 截至2022年10月1日的三个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,953 | | $ | (596) | | $ | 6,271 | | $ | (855) | | $ | 6,801 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 225 | | — | | 225 | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | (87) | | (87) | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 27 | | — | | — | | — | | 27 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 购买普通股 | — | | — | | (200) | | — | | — | | (200) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,980 | | $ | (796) | | $ | 6,492 | | $ | (942) | | $ | 6,762 | |
| 截至2021年10月2日的三个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,920 | | $ | (490) | | $ | 6,318 | | $ | (1,676) | | $ | 6,101 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 185 | | — | | 185 | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 6 | | 6 | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 49 | | — | | — | | — | | 49 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (5) | | — | | (5) | |
| 购买普通股 | — | | — | | (299) | | — | | — | | (299) | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,969 | | $ | (789) | | $ | 6,498 | | $ | (1,670) | | $ | 6,037 | |
| 截至2022年10月1日的9个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 28 | | $ | 1,863 | | $ | (157) | | $ | 5,870 | | $ | (789) | | $ | 6,815 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 635 | | — | | 635 | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | — | | (153) | | (153) | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 117 | | — | | — | | — | | 117 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (13) | | — | | (13) | |
| 购买普通股 | — | | — | | (639) | | — | | — | | (639) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 28 | | $ | 1,980 | | $ | (796) | | $ | 6,492 | | $ | (942) | | $ | 6,762 | |
| 截至2021年10月2日的9个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,785 | | $ | (203) | | $ | 5,973 | | $ | (1,739) | | $ | 5,845 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 539 | | — | | 539 | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 69 | | 69 | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 184 | | — | | — | | — | | 184 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (14) | | — | | (14) | |
| 购买普通股 | — | | — | | (586) | | — | | — | | (586) | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,969 | | $ | (789) | | $ | 6,498 | | $ | (1,670) | | $ | 6,037 | |
普通股每股股息为$0.022022年和2021年第三季度和美元0.062022年和2021年的前九个月。
每股收益
我们根据净收入计算基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)，净收入是普通股股东在每个时期可获得的近似收入。基本每股收益采用两级法计算，其中包括期内已发行普通股的加权平均数和将以股票支付的限制性股票单位，这些股票单位被视为参与证券，因为它们提供了不可没收的股息权。稀释每股收益考虑所有潜在未来普通股的稀释效应，包括股票期权。
基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均流通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：千) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 基本加权平均流通股 | 211,307 | | 223,663 | | 214,301 | | 225,545 | |
| 股票期权的稀释效应 | 1,833 | | 2,827 | | 2,167 | | 2,250 | |
| 稀释加权平均流通股 | 213,140 | | 226,490 | | 216,468 | | 227,795 | |
2022年第三季度和前九个月，购买的股票期权1.0100万股普通股被排除在稀释加权平均流通股的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。2021年前9个月，购买的股票期权1.4100万股普通股被排除在稀释加权平均流通股的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
累计其他综合亏损和其他综合收益(亏损)
累计其他综合损失的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 养老金和
退休后
优势
调整 | 外国
货币
翻译
调整 | 延期
得(损)利
在树篱上
合同 | 累计
其他
全面
损失 |
| 2022年1月1日的余额 | $ | (799) | | $ | 9 | | $ | 1 | | $ | (789) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | — | | (201) | | (4) | | (205) | |
| 从累计其他综合损失中重新分类 | 52 | | — | | — | | 52 | |
| 2022年10月1日的余额 | $ | (747) | | $ | (192) | | $ | (3) | | $ | (942) | |
| 2021年1月2日的余额 | $ | (1,780) | | $ | 42 | | $ | (1) | | $ | (1,739) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | — | | (36) | | 2 | | (34) | |
| 从累计其他综合损失中重新分类 | 90 | | 14 | | (1) | | 103 | |
| 2021年10月2日的余额 | $ | (1,690) | | $ | 20 | | $ | — | | $ | (1,670) | |
其他全面收益(亏损)的税前和税后组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 |
| (单位：百万) | 税前
金额 | 税收
(费用)
效益 | 税后
金额 | 税前
金额 | 税收
(费用)
效益 | 税后
金额 |
| 截至三个月 | | | | | | |
| 养恤金和退休后福利调整： | | | | | | |
| 精算净亏损摊销* | $ | 21 | | $ | (4) | | $ | 17 | | $ | 38 | | $ | (9) | | $ | 29 | |
| 摊销先前服务费用* | 2 | | (1) | | 1 | | 2 | | (1) | | 1 | |
| 养恤金和退休后福利调整，净额 | 23 | | (5) | | 18 | | 40 | | (10) | | 30 | |
| 外币折算调整 | (97) | | — | | (97) | | (19) | | — | | (19) | |
| 对冲合约的递延损失： | | | | | | |
| 当前延期 | (11) | | 3 | | (8) | | (6) | | 2 | | (4) | |
| 改叙调整 | — | | — | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 套期保值合约递延损失净额 | (11) | | 3 | | (8) | | (7) | | 2 | | (5) | |
| 总计 | $ | (85) | | $ | (2) | | $ | (87) | | $ | 14 | | $ | (8) | | $ | 6 | |
| 九个月结束 | | | | | | |
| 养恤金和退休后福利调整： | | | | | | |
| 精算净亏损摊销* | $ | 63 | | $ | (15) | | $ | 48 | | $ | 114 | | $ | (27) | | $ | 87 | |
| 摊销先前服务费用* | 6 | | (2) | | 4 | | 6 | | (3) | | 3 | |
| 养恤金和退休后福利调整，净额 | 69 | | (17) | | 52 | | 120 | | (30) | | 90 | |
| 外币折算调整： | | | | | | |
| 外币折算调整 | (201) | | — | | (201) | | (36) | | — | | (36) | |
| 业务处置 | — | | — | | — | | 14 | | — | | 14 | |
| 外币折算调整，净额 | (201) | | — | | (201) | | (22) | | — | | (22) | |
| 对冲合约的递延收益(亏损)： | | | | | | |
| 当前延期 | (6) | | 2 | | (4) | | 1 | | 1 | | 2 | |
| 改叙调整 | — | | — | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| 套期保值合约递延收益(亏损)净额 | (6) | | 2 | | (4) | | — | | 1 | | 1 | |
| 总计 | $ | (138) | | $ | (15) | | $ | (153) | | $ | 98 | | $ | (29) | | $ | 69 | |
*其他综合收入(亏损)的这些部分计入定期养恤金净成本(收入)的计算。有关更多信息，请参阅我们2021年年度报告的10-K表格附注15.注9.细分市场信息
截至2022年第一季度，我们经营并报告了以下财务信息五业务领域：德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业和金融。从2022年第二季度开始，我们在制造集团内成立了一个新的报告部门，德事隆电子航空，其中包括Pipistrel的运营业绩，
我们于2022年4月15日收购的电动飞机制造商，如附注2中所述，以及与可持续航空解决方案相关的其他研发举措。分部利润是用于业绩评估和决策的重要指标。制造部门的分部利润包括净定期收益成本/(收入)中的非服务部分，不包括利息费用、某些公司费用、主要业务处置的收益/损失和特别费用。财务部门的计量包括利息收入和支出以及公司间的利息收入和支出。
我们按部门划分的收入，以及部门利润与所得税前持续业务收入的对账，包括在下表中：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 收入 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 1,167 | | $ | 1,181 | | $ | 3,491 | | $ | 3,207 | |
| 钟 | 754 | | 769 | | 2,275 | | 2,506 | |
| 德事隆系统 | 292 | | 299 | | 858 | | 960 | |
| 工业 | 849 | | 730 | | 2,558 | | 2,349 | |
| 德事隆电子航空 | 5 | | — | | 10 | | — | |
| 金融 | 11 | | 11 | | 41 | | 38 | |
| 总收入 | $ | 3,078 | | $ | 2,990 | | $ | 9,233 | | $ | 9,060 | |
| 分部利润 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 139 | | $ | 98 | | $ | 415 | | $ | 241 | |
| 钟 | 85 | | 105 | | 246 | | 320 | |
| 德事隆系统 | 37 | | 45 | | 112 | | 144 | |
| 工业 | 39 | | 23 | | 123 | | 102 | |
| 德事隆电子航空 | (8) | | — | | (16) | | — | |
| 金融 | 7 | | 8 | | 26 | | 17 | |
| 分部利润 | 299 | | 279 | | 906 | | 824 | |
| 公司费用和其他，净额 | (14) | | (23) | | (70) | | (100) | |
| 利息支出，制造组净额 | (21) | | (28) | | (77) | | (95) | |
| 特别收费 | — | | (10) | | — | | (20) | |
| 从业务处置中获利 | — | | — | | — | | 17 | |
| 所得税前持续经营所得 | $ | 264 | | $ | 218 | | $ | 759 | | $ | 626 | |
注10.收入
收入分解
我们的收入按主要产品类型分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 飞机 | $ | 733 | | $ | 814 | | $ | 2,235 | | $ | 2,146 | |
| 售后零件和服务 | 434 | | 367 | | 1,256 | | 1,061 | |
| 德事隆航空 | 1,167 | | 1,181 | | 3,491 | | 3,207 | |
| 军用飞机和支援计划 | 376 | | 488 | | 1,375 | | 1,637 | |
| 商用直升机、部件和服务 | 378 | | 281 | | 900 | | 869 | |
| 钟 | 754 | | 769 | | 2,275 | | 2,506 | |
| 德事隆系统 | 292 | | 299 | | 858 | | 960 | |
| 燃料系统和功能部件 | 436 | | 382 | | 1,335 | | 1,319 | |
| 特种车辆 | 413 | | 348 | | 1,223 | | 1,030 | |
| 工业 | 849 | | 730 | | 2,558 | | 2,349 | |
| 德事隆电子航空 | 5 | | — | | 10 | | — | |
| 金融 | 11 | | 11 | | 41 | | 38 | |
| 总收入 | $ | 3,078 | | $ | 2,990 | | $ | 9,233 | | $ | 9,060 | |
我们按客户类型和地理位置划分的细分市场收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 德事隆
航空业 | 钟 | 德事隆
系统 | 工业 | 德事隆电子航空 | 金融 | 总计 |
| 截至2022年10月1日的三个月 | | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,134 | | $ | 362 | | $ | 70 | | $ | 849 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 2,431 | |
| 美国政府 | 33 | | 392 | | 222 | | — | | — | | — | | 647 | |
| 总收入 | $ | 1,167 | | $ | 754 | | $ | 292 | | $ | 849 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 3,078 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 872 | | $ | 534 | | $ | 261 | | $ | 470 | | $ | 3 | | $ | 3 | | $ | 2,143 | |
| 欧洲 | 93 | | 47 | | 10 | | 153 | | 1 | | 1 | | 305 | |
| | | | | | | |
| 其他国际组织 | 202 | | 173 | | 21 | | 226 | | 1 | | 7 | | 630 | |
| 总收入 | $ | 1,167 | | $ | 754 | | $ | 292 | | $ | 849 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 3,078 | |
| 截至2021年10月2日的三个月 | | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,149 | | $ | 278 | | $ | 62 | | $ | 730 | | $ | — | | $ | 11 | | $ | 2,230 | |
| 美国政府 | 32 | | 491 | | 237 | | — | | — | | — | | 760 | |
| 总收入 | $ | 1,181 | | $ | 769 | | $ | 299 | | $ | 730 | | $ | — | | $ | 11 | | $ | 2,990 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 915 | | $ | 569 | | $ | 266 | | $ | 377 | | $ | — | | $ | 7 | | $ | 2,134 | |
| 欧洲 | 97 | | 48 | | 10 | | 160 | | — | | — | | 315 | |
| | | | | | | |
| 其他国际组织 | 169 | | 152 | | 23 | | 193 | | — | | 4 | | 541 | |
| 总收入 | $ | 1,181 | | $ | 769 | | $ | 299 | | $ | 730 | | $ | — | | $ | 11 | | $ | 2,990 | |
| 截至2022年10月1日的9个月 | | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 3,408 | | $ | 875 | | $ | 201 | | $ | 2,549 | | $ | 10 | | $ | 41 | | $ | 7,084 | |
| 美国政府 | 83 | | 1,400 | | 657 | | 9 | | — | | — | | 2,149 | |
| 总收入 | $ | 3,491 | | $ | 2,275 | | $ | 858 | | $ | 2,558 | | $ | 10 | | $ | 41 | | $ | 9,233 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 2,380 | | $ | 1,708 | | $ | 775 | | $ | 1,362 | | $ | 4 | | $ | 13 | | $ | 6,242 | |
| 欧洲 | 451 | | 118 | | 28 | | 528 | | 4 | | 2 | | 1,131 | |
| | | | | | | |
| 其他国际组织 | 660 | | 449 | | 55 | | 668 | | 2 | | 26 | | 1,860 | |
| 总收入 | $ | 3,491 | | $ | 2,275 | | $ | 858 | | $ | 2,558 | | $ | 10 | | $ | 41 | | $ | 9,233 | |
| 截至2021年10月2日的9个月 | | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 3,122 | | $ | 894 | | $ | 187 | | $ | 2,337 | | $ | — | | $ | 38 | | $ | 6,578 | |
| 美国政府 | 85 | | 1,612 | | 773 | | 12 | | — | | — | | 2,482 | |
| 总收入 | $ | 3,207 | | $ | 2,506 | | $ | 960 | | $ | 2,349 | | $ | — | | $ | 38 | | $ | 9,060 | |
| 地理位置： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 2,409 | | $ | 1,862 | | $ | 852 | | $ | 1,161 | | $ | — | | $ | 21 | | $ | 6,305 | |
| 欧洲 | 303 | | 131 | | 29 | | 588 | | — | | 1 | | 1,052 | |
| | | | | | | |
| 其他国际组织 | 495 | | 513 | | 79 | | 600 | | — | | 16 | | 1,703 | |
| 总收入 | $ | 3,207 | | $ | 2,506 | | $ | 960 | | $ | 2,349 | | $ | — | | $ | 38 | | $ | 9,060 | |
剩余履约义务
我们剩余的履约义务相当于我们的积压债务，代表分配给我们的合同的预期交易价格，当我们根据合同履行时，我们预计将在未来的期间确认为收入。这些剩余债务不包括未行使的合同选项和订单型合同下的潜在订单，如不定期交付、不确定数量合同。在2022年10月1日，我们有13.210亿美元的剩余履约债务，我们预计将确认其中约70到2023年，额外26到2025年，以及之后的余额。
合同资产和负债
与我们与客户的合同相关的资产和负债在每个报告期结束时逐个合同地报告。截至2022年10月1日和2022年1月1日，合同资产总额为#美元636百万美元和美元717分别为100万美元和合同负债总额为#亿美元1.710亿美元1.2分别反映了确认的收入、账单和来自客户的付款之间的时间差异。我们确认的收入为#美元130百万美元和美元512022年第三季度和2021年第三季度分别为100万美元和629百万美元和美元4992022年和2021年前9个月分别为100万美元，在每年年初列入合同负债余额。
注11.退休计划
我们为符合条件的员工提供固定收益养老金计划和其他退休后福利。这些计划的定期福利净收入构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 养老金福利 | | | | |
| 服务成本 | $ | 27 | | $ | 29 | | $ | 81 | | $ | 87 | |
| 利息成本 | 69 | | 62 | | 205 | | 188 | |
| 计划资产的预期回报 | (152) | | (143) | | (458) | | (431) | |
| 精算损失净额摊销 | 22 | | 39 | | 66 | | 116 | |
| 摊销先前服务费用 | 3 | | 4 | | 9 | | 10 | |
| 定期福利净收入* | $ | (31) | | $ | (9) | | $ | (97) | | $ | (30) | |
| 退休金以外的退休后福利 | | | | |
| 服务成本 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 1 | | 1 | | 4 | | 4 | |
| 精算净收益摊销 | (1) | | (1) | | (3) | | (2) | |
| 摊销先前服务信贷 | (1) | | (2) | | (3) | | (4) | |
| 定期福利净收入 | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | |
*不包括与固定缴款部分相关的成本，该部分包括在我们某些基于美国的固定收益养老金计划中，总额为$2百万美元和美元22022年第三季度和2021年第三季度分别为100万美元和9百万美元和美元82022年和2021年前9个月分别为100万。注12.特别收费
在2021年第三季度和前九个月，我们确认的特别费用为10百万美元和美元20分别与2020年启动的一项重组计划有关，该计划旨在应对新冠肺炎疫情带来的经济挑战和不确定性。有几个不是2022年第三季度和前九个月记录的特别费用。
我们的重组准备金活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 遣散费
费用 | 合同
终止合同
以及其他 | 总计 |
| 2022年1月1日的余额 | $ | 19 | | $ | 9 | | $ | 28 | |
| | | |
| 支付的现金 | (11) | | (2) | | (13) | |
| | | |
| 外币折算 | (2) | | — | | (2) | |
| 2022年10月1日的余额 | $ | 6 | | $ | 7 | | $ | 13 | |
其余现金支出的大部分为#美元。13预计在接下来的六个月内将支付100万美元。
注13.所得税
我们2022年第三季度和前九个月的有效税率为14.8%和16.2%。在2022年第三季度和前九个月，有效税率低于美国联邦法定税率21%，这主要是由于研发抵免和对外国获得的无形收入的税收减免的有利影响。在2022年第三季度，这些好处被一美元部分抵消13由于计划汇回与非美国司法管辖区有关的现金而预留的税款准备金为100万美元。
我们2021年第三季度和前九个月的有效税率为15.1%和13.7%。在2021年第三季度和前九个月，有效税率低于美国联邦法定税率21%，这在很大程度上是由于研发信贷的有利影响。在2021年的前9个月，实际税率还包括1美元。12与前几年相关的额外研究和开发学分确认了100万收益。
注14.承付款和或有事项
我们面临的法律程序和其他索赔源于我们的业务，包括与商业和金融交易有关的诉讼和索赔；政府合同；被指违反适用法律和法规的行为；生产合作伙伴；产品责任；专利和商标侵权；雇佣纠纷；以及环境、安全和健康问题。其中一些法律程序和索赔寻求损害赔偿、罚款或罚款，或寻求环境污染的补救。作为一家政府承包商，我们将接受审计、审查和调查，以确定我们的运营是否符合适用的法规要求。根据联邦政府采购法规，美国政府提出的某些索赔可能导致我们在一段时间内暂停或禁止与美国政府签订合同。根据目前掌握的信息，我们认为现有的诉讼和索赔不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
综合经营成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 3,078 | | $ | 2,990 | | 3% | $ | 9,233 | | $ | 9,060 | | 2% |
| 销售成本 | 2,584 | | 2,486 | | 4% | 7,717 | | 7,546 | | 2% |
| 毛利率占制造业收入的百分比 | 15.7% | 16.5% | | 16.0% | 16.4% | |
| 销售和管理费用 | 258 | | 283 | | (9)% | 841 | | 895 | | (6)% |
在2022年前9个月，我们所有的制造部门都受到了劳动力短缺和持续的全球供应链短缺的影响，以及新冠肺炎疫情持续和乌克兰战争导致的延误。虽然我们的业务正在应对这些挑战，但在某些情况下，它们已经造成，我们预计将继续造成一些制造效率低下，以及我们某些产品交付给客户的延迟。
以下是对我们综合经营业绩的分析。20至25页的细分市场分析部分提供了对我们细分市场运营结果的更详细分析。
收入
与2021年第三季度相比，2022年第三季度的收入增加了8800万美元，增幅为3%。收入增加主要包括以下因素：
•工业收入增加1.19亿美元，这是由于产量增加和组合增加，达到9500万美元，主要是燃料系统和功能部件产品线，以及5800万美元的定价带来的有利影响，主要是专用车辆产品线，但被3400万美元的汇率波动的不利影响部分抵消。
•贝尔公司的收入减少了1500万美元，原因是军事收入减少了1.12亿美元，主要是H-1计划中的飞机和备件产量减少，反映了需求的下降，但主要由于数量和组合增加，商业收入增加了9700万美元，部分抵消了需求的下降。
•德事隆航空的收入减少了1400万美元，反映出销量和组合减少了7300万美元，但部分被5900万美元的较高定价所抵消。
•德事隆系统公司的收入减少了700万美元，主要是因为交易量减少了1300万美元，其中包括我们在阿富汗的服务费和飞机支持合同减少了1500万美元。
与2021年前9个月相比，2022年前9个月的收入增加了1.73亿美元，增幅为2%。收入增加主要包括以下因素：
•德事隆航空收入增加2.84亿美元，反映出更高的销量和1.48亿美元的组合，以及1.36亿美元的更高定价。
•工业收入增加2.09亿美元，主要是由于1.68亿美元的定价带来的有利影响，主要是专用车辆产品系列，以及两个产品系列的更大数量和1.08亿美元的组合，但被6700万美元汇率波动的不利影响部分抵消。
•贝尔公司的收入减少了2.31亿美元，原因是军事收入减少了2.62亿美元，主要是H-1项目中飞机和备件产量减少，反映了需求的下降，但主要是由于定价较高，商业收入增加了3100万美元，部分抵消了需求的下降。
•德事隆系统公司的收入减少了1.02亿美元，主要是因为交易量减少了1.16亿美元，其中包括我们在阿富汗的服务费和飞机支持合同减少了8300万美元。
销售和销售成本以及管理费用
与2021年第三季度相比，2022年第三季度的销售成本增加了9800万美元，增幅为4%，这主要是由于9300万美元的通胀，主要反映了工业和德事隆航空部门材料成本的上升。2022年第三季度，毛利率占制造收入的百分比下降了80个基点，这是因为德事隆航空部门利润率较高，主要反映了有利的定价，但其他制造部门，主要是贝尔和德事隆系统部门的利润率下降，抵消了利润率下降的影响，反映了销量和组合的减少。
与2021年前九个月相比，2022年前九个月的销售成本增加了1.71亿美元，增幅为2%，这主要是由于2.74亿美元的通胀，主要反映了工业和德事隆航空部门材料成本的上升，但净销量和组合的下降部分抵消了这一增长。2022年前9个月，毛利率占制造收入的百分比下降了40个基点，这是因为德事隆航空部门的利润率较高，反映了销量和组合及定价的增加，但被其他制造部门的利润率下降所抵消。
与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的销售和行政费用分别减少了2500万美元(9%)和5400万美元(6%)，主要反映了基于股票的薪酬支出下降。
养恤金和退休后收入的非服务部分，净额
2022年第三季度，养老金和退休后收入中的非服务部分净增1900万美元，增幅48%，达到5900万美元。2022年前9个月，养老金和退休后收入中的非服务部分净增6100万美元，增幅为51%，达到1.8亿美元。这两个时期的增长都是基于我们在2021年底的年度估值，主要是由于我们国内合格养老金计划使用的贴现率增加，以及实际养老金资产回报超过我们计划资产预期回报的影响。
所得税
我们在2022年第三季度和前九个月的有效税率分别为14.8%和16.2%。2022年第三季度和前九个月，有效税率低于美国联邦法定税率21%，这在很大程度上是由于研发抵免和外国衍生无形收入减税的有利影响。2022年第三季度，由于计划汇回与美国以外司法管辖区有关的现金，这些福利被1300万美元的预扣税准备金部分抵消。
我们在2021年第三季度和前九个月的有效税率分别为15.1%和13.7%。2021年第三季度和前九个月，有效税率低于美国联邦法定税率21%，这在很大程度上是由于研发抵免的有利影响。在2021年的前9个月，有效税率还包括1200万美元的福利，用于确认与前几年相关的额外研发抵免。
积压
我们的积压工作摘要如下：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 德事隆航空 | $ | 6,354 | | $ | 4,120 | |
| 钟 | 4,872 | | 3,871 | |
| 德事隆系统 | 2,018 | | 2,144 | |
| 总积压 | $ | 13,244 | | $ | 10,135 | |
德事隆航空2022年前九个月的积压订单增加了22亿美元，增幅为54%，反映出订单超过了交货量。贝尔公司的积压订单增加了10亿美元，增幅为26%，这主要是由于新订单超过了已确认的交货量和收入。2022年第一季度，贝尔与美国政府签订了一份价值14亿美元的为期5年的合同，为V-22倾转旋翼飞机提供备件和后勤支持。
细分市场分析
截至2022年第一季度，我们经营并报告了以下五个业务部门的财务信息：德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业和金融。从2022年第二季度开始，我们在制造集团德事隆电子航空内部成立了一个新的报告部门。这一新部门包括我们于2022年4月15日收购的电动飞机制造商Pipistrel的运营业绩，如合并财务报表附注2中所述，以及与可持续航空解决方案相关的其他研发举措。
分部利润是用于业绩评估和决策的重要指标。制造分部的分部利润不包括利息支出、某些公司支出、主要业务处置的损益和特别费用。财务部门的计量包括利息收入和支出以及公司间的利息收入和支出。制造部门的运营费用包括销售成本、销售和行政费用以及净定期收益成本/(收入)中的非服务部分，不包括某些公司费用和特别费用。
在我们对制造集团比较结果的讨论中，我们商业业务的收入和部门利润的变化通常以数量和组合、定价、外汇、收购和处置、通货膨胀和业绩来表示。就收入而言，数量和组合是指因交付的单位或提供的服务的数量以及销售的产品和/或服务的构成的增加或减少而产生的收入变化。对于分部利润，业务量和组合代表因交付的单位数量或提供的服务数量以及以不同利润率销售的产品和/或服务的构成而发生的变化。定价代表单价的变化。外汇是指以不同于上一时期的汇率将外币金额折算成美元所产生的变化。被收购业务产生的收入反映在为期12个月的收购中，而收入减少和出售业务的分部利润反映在处置中。通货膨胀代表更高的材料、工资、福利、养老金服务成本或其他成本。业绩反映了研发、折旧、销售和行政成本的增减，
保修、产品责任、质量/报废、劳动效率、管理费用、非服务性养老金成本/(收入)、产品线盈利能力、启动、提升和降低成本计划或其他制造业投入。
我们2021年收入的大约26%来自与美国政府的合同，包括美国政府赞助的外国军售计划下的合同。对于我们与美国政府签订合同的部门，与这些合同相关的收入变化以数量表示。这些合同的分部利润变化通常以数量、组合和业绩表示；这些变化包括与a)交易价格修订或可能反映与授标费用和其他可变对价相关的合同修改或假设变化的累积追赶调整，或b)由于经营业绩改善或恶化而导致完成时总估计成本的变化。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | |
| 飞机 | $ | 733 | | $ | 814 | | (10)% | $ | 2,235 | | $ | 2,146 | | 4% |
| 售后零件和服务 | 434 | | 367 | | 18% | 1,256 | | 1,061 | | 18% |
| 总收入 | 1,167 | | 1,181 | | (1)% | 3,491 | | 3,207 | | 9% |
| 运营费用 | 1,028 | | 1,083 | | (5)% | 3,076 | | 2,966 | | 4% |
| 分部利润 | $ | 139 | | $ | 98 | | 42% | $ | 415 | | $ | 241 | | 72% |
| 利润率 | 11.9% | 8.3% | | 11.9% | 7.5% | |
德事隆航空收入和运营费用
以下因素导致德事隆航空公司这一时期的收入发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | (73) | | $ | 148 | |
| 定价 | 59 | | 136 | |
| 总变化 | $ | (14) | | $ | 284 | |
与2021年第三季度相比，德事隆航空2022年第三季度的收入减少了1400万美元，反映出销量和组合减少了7300万美元，部分被5900万美元的较高定价所抵消。数量和组合的减少主要是由于CITICATION喷气式飞机和二手飞机数量减少，但部分被售后市场数量增加所抵消，反映飞机使用率的增加。2022年第三季度，我们交付了39架引文喷气式飞机和33架商用涡轮螺旋桨飞机，而2021年第三季度交付了49架引文喷气式飞机和35架商业涡轮螺旋桨飞机。
与2021年前9个月相比，德事隆航空2022年前9个月的收入增加了2.84亿美元，增幅为9%，反映出更高的销量和1.48亿美元的组合，以及1.36亿美元的更高定价。销量和组合的增长主要是由于售后市场、引文喷气式飞机和商用涡轮螺旋桨飞机销量增加，但部分被较低的二手车销量所抵消。售后市场交易量的增加反映了飞机使用率的增加。2022年前9个月，我们交付了126架CITION喷气式飞机和99架商用涡轮螺旋桨飞机，而2021年前9个月交付了121架CITION喷气式飞机和82架商业涡轮螺旋桨飞机。
与2021年第三季度相比，德事隆航空2022年第三季度的运营费用减少了5500万美元，降幅为5%，这主要是由于上述数量和组合减少，但2800万美元的通胀部分抵消了这一影响。
与2021年前9个月相比，德事隆航空2022年前9个月的运营费用增加了1.1亿美元，增幅为4%，这主要是由于7400万美元的通货膨胀以及上文所述的更高的运量和组合。
德事隆航空部门利润
以下因素导致德事隆航空这一时期的分部利润发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | 2 | | $ | 82 | |
| 扣除通货膨胀后的净定价 | 31 | | 62 | |
| 性能 | 8 | | 30 | |
| 总变化 | $ | 41 | | $ | 174 | |
与2021年第三季度相比，德事隆航空2022年第三季度的部门利润增加了4100万美元，增幅为42%，这主要是由于有利的定价，扣除通胀因素后的净利润为3100万美元。
与2021年前9个月相比，德事隆航空的部门利润在2022年前9个月增加了1.74亿美元，增幅为72%，这主要是由于上述更高的销量和组合、有利的定价、6,200万美元的通胀净额以及3,000万美元的业绩的有利影响。
钟
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | |
| 军用飞机和支援计划 | $ | 376 | | $ | 488 | | (23)% | $ | 1,375 | | $ | 1,637 | | (16)% |
| 商用直升机、部件和服务 | 378 | | 281 | | 35% | 900 | | 869 | | 4% |
| 总收入 | 754 | | 769 | | (2)% | 2,275 | | 2,506 | | (9)% |
| 运营费用 | 669 | | 664 | | 1% | 2,029 | | 2,186 | | (7)% |
| 分部利润 | $ | 85 | | $ | 105 | | (19)% | $ | 246 | | $ | 320 | | (23)% |
| 利润率 | 11.3% | 13.7% | | 10.8% | 12.8% | |
贝尔公司目前在美国政府的主要项目是V-22倾转旋翼飞机和H-1直升机平台，这两个项目都处于生产和支持阶段，占贝尔公司美国政府收入的很大一部分。与美国政府的这两个项目都将在未来几年从生产阶段过渡到支持阶段，H-1的生产预计将于2023年结束。
贝尔公司的收入和运营费用
以下因素导致贝尔公司这几个时期的收入发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | (30) | | $ | (270) | |
| 定价 | 15 | | 39 | |
| | |
| 总变化 | $ | (15) | | $ | (231) | |
与2021年第三季度相比，贝尔在2022年第三季度的收入减少了1500万美元。军事收入减少1.12亿美元，主要是H-1计划，原因是飞机和备件产量下降，反映出需求下降。商业收入增加了9700万美元，主要是由于数量和组合的增加。我们在2022年第三季度交付了49架商用直升机，而2021年第三季度交付了33架商用直升机。
与2021年前九个月相比，贝尔公司在2022年前九个月的收入下降了2.31亿美元，降幅为9%，主要是由于H-1项目的军事收入下降了2.62亿美元，这主要是由于飞机和备件产量下降，反映了需求的下降。商业收入增加了3100万美元，主要是由于价格上涨。2022年前9个月，我们交付了108架商用直升机，而2021年前9个月交付了97架商用直升机。
2022年第三季度，贝尔的运营费用增加了500万美元，与2021年同期相比，2022年前9个月减少了1.57亿美元，降幅为7%。2022年前9个月的下降主要是由于上述数量和组合减少所致。
贝尔分部利润
以下因素促成了贝尔公司本季度分部利润的变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | (26) | | $ | (98) | |
| 性能 | 1 | | 23 | |
| 扣除通货膨胀后的净定价 | 5 | | 1 | |
| 总变化 | $ | (20) | | $ | (74) | |
与2021年第三季度相比，贝尔的部门利润在2022年第三季度下降了2000万美元，降幅为19%，主要反映了上述业务量和组合的下降，但扣除500万美元的通胀，部分被有利的定价所抵消。业绩包括较低的养老金成本、销售和行政费用以及2300万美元的研发成本，这些成本主要被净计划调整的不利变化所抵消。
与2021年前9个月相比，贝尔的部门利润在2022年前9个月下降了7,400万美元，降幅为23%，主要反映了上述业务量和组合的下降，部分被2,300万美元业绩的有利影响所抵消。业绩包括较低的研发成本、养老金成本以及8000万美元的销售和行政费用，但部分被项目调整净额的不利变化所抵消。
德事隆系统
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 292 | | $ | 299 | | (2)% | $ | 858 | | $ | 960 | | (11)% |
| 运营费用 | 255 | | 254 | | —% | 746 | | 816 | | (9)% |
| 分部利润 | $ | 37 | | $ | 45 | | (18)% | $ | 112 | | $ | 144 | | (22)% |
| 利润率 | 12.7% | 15.1% | | 13.1% | 15.0% | |
德事隆系统公司的收入和运营费用
以下因素导致德事隆系统公司这一时期的收入发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| | |
| 卷 | $ | (13) | | $ | (116) | |
| 定价 | 6 | | 14 | |
| 总变化 | $ | (7) | | $ | (102) | |
与2021年同期相比，德事隆系统公司2022年第三季度和前九个月的收入分别下降了700万美元和1.02亿美元，降幅为2%和11%。2022年第三季度和前九个月的下降包括我们在阿富汗的服务费和飞机支持合同分别减少了1500万美元和8300万美元，这主要反映了美国军队从阿富汗撤军的影响。
与2021年同期相比，德事隆系统公司的运营费用在2022年第三季度增加了100万美元，在2022年前九个月减少了7000万美元，降幅为9%。2022年前9个月的减少主要是由于上文所述的净数量减少。
德事隆系统部门利润
以下因素导致德事隆系统公司本季度的分部利润发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | (9) | | $ | (24) | |
| 性能 | — | | (13) | |
| 扣除通货膨胀后的净定价 | 1 | | 5 | |
| 总变化 | $ | (8) | | $ | (32) | |
与2021年第三季度相比，德事隆系统公司2022年第三季度的部门利润减少了800万美元，降幅为18%，主要原因是销量下降和900万美元的组合。
德事隆系统于2022年前9个月的分部利润较2021年前9个月减少3,200万美元，即22%，主要是由于交易量下降及上述2,400万美元的组合，以及1,300万美元业绩的不利影响。
工业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | |
| 燃料系统和功能部件 | $ | 436 | | $ | 382 | | 14% | $ | 1,335 | | $ | 1,319 | | 1% |
| 特种车辆 | 413 | | 348 | | 19% | 1,223 | | 1,030 | | 19% |
| 总收入 | 849 | | 730 | | 16% | 2,558 | | 2,349 | | 9% |
| 运营费用 | 810 | | 707 | | 15% | 2,435 | | 2,247 | | 8% |
| 分部利润 | $ | 39 | | $ | 23 | | 70% | $ | 123 | | $ | 102 | | 21% |
| 利润率 | 4.6% | 3.2% | | 4.8% | 4.3% | |
工业收入和营业费用
以下因素是导致该期间工业公司收入发生变化的原因：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| 定价 | $ | 58 | | $ | 168 | |
| 音量和混合 | 95 | | 108 | |
| 外汇 | (34) | | (67) | |
| 总变化 | $ | 119 | | $ | 209 | |
与2021年第三季度相比，2022年第三季度工业部门收入增加了1.19亿美元，增幅为16%，这主要是由于我们的燃料系统和功能部件产品线的产量和组合增加了9500万美元，以及定价带来的5800万美元的有利影响，主要是专用车辆产品线，但汇率波动带来的3400万美元的不利影响部分抵消了这一影响。
与2021年前9个月相比，2022年前9个月的工业部门收入增加了2.09亿美元，增幅为9%，主要是由于定价(主要是专用汽车产品线)带来1.68亿美元的有利影响，以及两个产品线的更高数量和1.08亿美元的组合，但汇率波动带来的6700万美元的不利影响部分抵消了这一影响。
与2021年第三季度相比，2022年第三季度工业的运营费用增加了1.03亿美元，增幅为15%，主要反映了上述产量和组合增加的影响，以及5600万美元的通胀，主要是材料成本，但汇率波动带来的2900万美元的有利影响部分抵消了这一影响。
与2021年前九个月相比，2022年前九个月工业的运营费用增加了1.88亿美元，增幅为8%，主要反映了1.71亿美元的通胀，主要是材料成本，以及上述产量和组合增加的影响，但汇率波动带来的5900万美元的有利影响部分抵消了这一影响。
行业分部利润
以下因素是导致该期间工业部门利润发生变化的原因：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q3 2022
与
Q3 2021 | YTD 2022
与
YTD 2021 |
| 音量和混合 | $ | 24 | | $ | 29 | |
| 性能 | (5) | | 3 | |
| 外汇 | (5) | | (8) | |
| 扣除价格后的通胀率 | 2 | | (3) | |
| 总变化 | $ | 16 | | $ | 21 | |
与2021年第三季度相比，2022年第三季度工业部门的分部利润增加了1,600万美元，增幅为70%，这主要是由于销量增加和上述2,400万美元的组合，但被500万美元业绩和500万美元汇率波动的不利影响部分抵消。
与2021年前9个月相比，2022年前9个月工业部门的分部利润增加2,100万美元，增幅21%，这主要是由于交易量增加和上述2,900万美元的组合，但被800万美元汇率波动的不利影响部分抵消。
德事隆电子航空
2022年第三季度和前九个月，德事隆电子航空部门的总收入分别为500万美元和1000万美元，部门亏损分别为800万美元和1600万美元。这些分部的结果反映了Pipistrel的经营结果，以及与开发可持续航空解决方案有关的举措的研究和开发成本。
金融
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 收入 | $ | 11 | | $ | 11 | | $ | 41 | | $ | 38 | |
| 分部利润 | 7 | | 8 | | 26 | | 17 | |
与2021年同期相比，财务部门的收入在2022年第三季度保持不变，在2022年前9个月增加了300万美元。与2021年同期相比，2022年第三季度和前九个月的部门利润分别减少了100万美元和增加了900万美元。下表反映了财务部门与应收账款融资有关的信贷业绩信息。
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 金融应收账款 | $ | 590 | | $ | 630 | |
| 信贷损失准备 | 24 | | 25 | |
| 信贷损失准备与应收账款融资比率 | 4.07% | 3.97% |
| 应收非权责发生制融资 | 50 | | 94 | |
| 非应计财务应收账款与融资应收账款的比率 | 8.47% | 14.92% |
| 60天以上的合同拖欠 | 5 | | 1 | |
| 60天以上的违约占应收账款的百分比 | 0.85% | 0.16% |
我们相信我们的信贷损失准备金足以覆盖我们对这些贷款的风险敞口，因为我们估计的抵押品价值大大超过了未偿还的贷款金额。综合财务报表附注3讨论了主要投资组合质量指标。
流动性与资本资源
我们的融资是通过两个独立的借款集团进行的。制造集团由德事隆与其在德事隆航空、贝尔、德事隆系统和工业部门运营的多数股权子公司合并而成，以及2022年第二季度初成立的新部门德事隆eAviation。金融集团也是金融部门，由德事隆金融公司及其合并的子公司组成。我们设计这个框架是为了通过分离金融集团来增强我们的借款能力。我们的制造集团业务包括有形商品和服务的开发、生产和交付，而我们的金融集团提供金融服务。由于每个借款集团的活动之间存在根本性差异，投资者、评级机构和分析师使用不同的衡量标准来评估每个集团的表现。为了支持这些评估，我们在合并财务报表中列报了每个借款集团的资产负债表和现金流量信息。
在评估我们的流动性时使用的关键信息摘要如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月1日，
2022 | 1月1日，
2022 |
| 制造集团 | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 1,817 | $ | 1,922 |
| 债务 | 3,183 | 3,185 |
| 股东权益 | 6,762 | 6,815 |
| 资本(债务加股东权益) | 9,945 | 10,000 |
| 净负债(现金及等价物净额)与资本之比 | 17% | 16% |
| 债务与资本之比 | 32% | 32% |
| 金融集团 | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 67 | $ | 195 |
| 债务 | 380 | 582 |
我们认为，我们对债务与资本之比和净债务与资本之比的计算是有用的衡量标准，因为它们提供了支持我们资本结构的债务融资水平(即杠杆)的摘要指示，以及提供了进一步增加杠杆的能力的指示。根据我们现有的现金余额、我们预计从制造业务中产生的现金以及我们现有信贷安排的可用性，我们预计将有足够的现金来满足我们的需求。
信贷安排及其他资金来源
2022年10月21日，德事隆签订了一项高级无担保循环信贷安排，本金总额为10亿美元，其中最多1亿美元可用于签发信用证。我们可以选择通过指定一家额外的贷款人或由一家同意增加其承诺额的现有贷款人，将该安排下的承诺总额增加到最高13亿美元。该贷款将于2027年10月到期，在贷款人的同意下，我们可以选择最多两次延长一年，这些贷款代表了该贷款下的大部分承诺。这一新安排取代了原定于2024年10月到期的现有5年期安排。这两项安排都没有借款，在2022年10月1日和2022年1月1日，根据先前安排签发的未偿还信用证均为900万美元。
我们还向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交了一份有效的搁置登记声明，允许我们发行无限量的公共债务和其他证券。
制造业集团现金流
在我们的现金流量表合并报表中列出的制造部门的现金流量汇总如下：
| | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 经营活动 | $ | 945 | | $ | 1,012 | |
| 投资活动 | (349) | | (163) | |
| 融资活动 | (650) | | (1,019) | |
2022年前9个月，来自经营活动的现金流减少了6700万美元，降至9.45亿美元，而2021年前9个月为10.12亿美元，主要原因是所得税支付增加了1.97亿美元，这主要是由于税收立法的变化，但部分被更高的收益所抵消。2022年初生效的2017年减税和就业法案取消了在发生的年份立即扣除研发支出的选项，并要求纳税人在五年内摊销此类支出。如果没有在发生的年度扣除这些费用的选择权，我们的纳税预计将在2022年全年增加约3亿美元，这取决于该年度发生的研发费用的最终金额。
2022年前9个月用于投资活动的现金流包括用于业务收购的2.01亿美元现金净额(主要与合并财务报表附注2中讨论的收购管道有关)和资本支出1.92亿美元。2021年前9个月的投资活动包括2.04亿美元的资本支出，部分被出售TRU模拟+培训加拿大公司的3800万美元净收益所抵消。
2022年前9个月用于融资活动的现金流包括用于回购总计980万股我们普通股的6.39亿美元现金。在2021年前9个月，用于融资活动的现金流包括用于回购900万股普通股的5.86亿美元现金和5.22亿美元的长期债务付款。
2022年1月25日，我们宣布授权回购最多2500万股我们的普通股。这一计划允许我们继续回购股票的做法，以抵消基于股票的薪酬和福利计划的稀释影响，以及用于机会主义资本管理目的。2022年的计划没有到期日，取代了之前2020年的股票回购授权。
财务集团现金流
我们的合并现金流量表中列出的财务集团的现金流量摘要如下：
| | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 经营活动 | $ | (11) | | $ | 10 | |
| 投资活动 | 94 | | 188 | |
| 融资活动 | (211) | | (93) | |
2022年前9个月，经营活动的现金净流出为1,100万美元，而2021年前9个月的现金净流入为1,000万美元。现金流量同比减少的主要原因是缴纳的所得税增加了1200万美元。
财务集团来自投资活动的现金流包括2022年和2021年前九个月的应收账款收款总额分别为1.08亿美元和2.05亿美元，以及应收账款融资来源分别为5800万美元和3400万美元。2022年前9个月投资活动提供的现金流还包括4400万美元的其他投资活动，主要与出售经营租赁资产的收益有关。在2022年和2021年的前九个月，融资活动包括分别支付2.11亿美元和9300万美元的长期债务和无追索权债务。
合并现金流
各借款集团之间的活动消除后的合并现金流量摘要如下：
| | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 经营活动 | $ | 963 | | $ | 1,174 | |
| 投资活动 | (284) | | (127) | |
| 融资活动 | (861) | | (1,112) | |
2022年前9个月，来自运营活动的现金流减少了2.11亿美元，降至9.63亿美元，而2021年前9个月为11.74亿美元。现金流减少的主要原因是所得税支付增加2.09亿美元，这主要是由于上文讨论的税法的变化，以及来自专属融资应收账款的现金流入减少1.23亿美元，但被较高的收益部分抵消。
2022年前9个月用于投资活动的现金流包括用于业务收购的2.01亿美元现金净额(主要与管道收购有关)和1.92亿美元的资本支出，但被4400万美元的其他投资活动部分抵消，其他投资活动包括出售经营租赁资产的收益。2021年前9个月的投资活动包括2.04亿美元的资本支出，部分被出售TRU模拟+培训加拿大公司的3800万美元净收益所抵消。
2022年前9个月用于融资活动的现金流包括用于回购我们已发行普通股股票的6.39亿美元现金和2.27亿美元的长期债务付款。在2021年的前9个月，用于融资活动的现金流包括6.15亿美元的长期债务付款和5.86亿美元的现金回购我们已发行普通股的股票。
专属融资和其他公司间交易
金融集团主要为我们制造集团制造的新的和二手德事隆航空飞机和贝尔直升机的购买者提供融资，也称为专属融资。在合并现金流量表中，从客户收到的现金在从第三方收到时被反映为经营活动。然而，在为不同借款集团提供的现金流量信息中，与专属融资活动有关的现金流量是根据每个集团的业务反映的。例如，当产品由我们的制造集团销售给客户并由财务集团提供资金时，应收账款的来源在投资活动中作为现金流出记录在财务集团的现金流量表中。同时，在制造集团的现金流量表中，代表客户从财务集团收到的现金被记录在运营现金流量中，作为现金流入。虽然现金在两个借款集团之间转移，但在最初融资时，合并现金流量中没有报告现金交易。这些专属融资活动以及所有重大的公司间交易被重新分类或从合并现金流量表中删除。
现金流量表合并报表中包括的重新分类调整汇总如下：
| | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 将投资活动改叙为经营活动： | | |
| 从客户那里收到的现金 | $ | 87 | | $ | 186 | |
| 制造组库存销售的应收账款来源财务 | (58) | | (34) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 从投资活动到经营活动的全部改叙调整 | $ | 29 | | $ | 152 | |
关键会计估计更新
我们的综合财务报表是按照美国公认会计原则编制的，该原则要求我们做出影响财务报表中报告金额的估计和假设。我们认为对描述我们的财务状况和经营结果最关键的会计估计在截至2022年1月1日的年度报告Form 10-K中的第7项中报告。以下部分提供了年终披露的最新情况。
收入确认
我们收入的很大一部分与与美国政府签订的长期合同有关，包括美国政府资助的外国军售计划下的合同，这些合同涉及航空航天和国防产品以及相关服务的设计、开发、制造或修改。我们通常使用成本比法来衡量这些合同的进度，因为它最好地描述了当我们在合同上产生成本时发生的控制权转移到客户。根据这一措施，完成工作的进展程度是根据迄今发生的费用与履行义务完成时的估计费用的比率来衡量的，收入在发生费用时按比例入账。
我们对总预期成本的估计或合同交易价格的变化通常会影响我们的利润预订率。我们利用累计追赶会计法来确认这些变化对我们合同的利润预订率的影响。根据这一方法，利润调整对合同的初始至今影响在确定调整期间确认。我们的累积追赶调整对前几个季度确认的部门利润的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 九个月结束 |
| (单位：百万) | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 | 10月1日，
2022 | 10月2日，
2021 |
| 总体有利 | $ | 25 | | $ | 43 | | $ | 66 | | $ | 119 | |
| 严重不利 | (28) | | (18) | | (90) | | (65) | |
| 净调整数 | $ | (3) | | $ | 25 | | $ | (24) | | $ | 54 | |
前瞻性信息
本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述以及我们不时作出的其他口头和书面陈述均为《1995年私人证券诉讼改革法案》所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可能描述战略、目标、展望或其他非历史事项，或项目收入、收入、回报或其他财务衡量标准，通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”、“指导”、“项目”、“目标”、“潜在”、“将”、“应该”、“可能”等词语。“可能的”或“可能的”以及旨在识别前瞻性陈述的类似表达。这些陈述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。前瞻性陈述仅在发表之日发表，我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。除了我们在2021年年度报告Form 10-K中“风险因素”项下描述的那些因素外，可能导致实际结果与过去和预测的未来结果大不相同的因素如下：
•美国政府为其活动提供资金和/或支付债务的能力中断；
•改变美国政府国防预算的优先顺序或削减，包括与在外国的军事行动有关的预算；
•根据与美国政府的合同，我们有能力实现预期的业绩并控制成本；
•美国政府有权单方面修改或终止与我们的合同，以方便美国政府或我们未能履行合同，改变适用的采购和会计政策，或在某些情况下，扣留付款或暂停或取消我们作为承包商有资格获得未来合同的资格；
•改变外国军事资金的优先顺序或预算限制和决定，或改变政府关于军品和商业产品进出口的条例或政策；
•全球经济波动或全球政治形势变化对我们产品的需求产生不利影响；
•利率或外汇汇率的波动和通胀压力；
•与我们的国际业务有关的风险，包括在世界各地建立和维护设施，以及在国际业务方面依赖合资伙伴、分包商、供应商、代表、顾问和其他业务伙伴，包括在新兴市场国家；
•我们财务部门维持投资组合信用质量或实现应收账款全额价值的能力；
•与主要供应商或分包商的绩效问题；
•国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营或对我们产品的需求；
•我们有能力控制成本，并成功实施各项降成本活动；
•用于开发新产品的研究和开发投资的有效性或与推出重大新产品或计划相关的意外费用；
•我们新产品发布的时间或新飞机产品的认证时间；
•我们有能力在推出新产品和升级功能和技术方面与竞争对手保持同步，以满足客户的需求；
•养恤金计划假设和未来缴款；
•我们所在市场的需求疲软或波动；
•网络安全威胁，包括资产或敏感信息可能被挪用、数据被破坏或业务中断；
•与整合被收购业务有关的困难或意外费用；
•收购没有按计划进行的风险，例如，包括被收购企业无法实现收入和利润预测的风险；
•税收立法变化的影响；
•与新冠肺炎大流行以及俄罗斯和乌克兰之间的战争对我们的业务和运营的持续影响有关的风险和不确定性；以及
•我们企业雇用和留住企业成功所需的高技能人才的能力。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在截至2022年10月1日的财季中，我们对市场风险的敞口没有重大变化。关于我们的市场风险敞口的讨论，请参阅项目7A。德事隆2021年年报中包含的有关市场风险的定量和定性披露。
项目4.控制和程序
我们对截至2022年10月1日的披露控制和程序的有效性进行了评估。本次评估是在公司董事长总裁兼首席执行官总裁和执行副总裁总裁兼首席财务官的监督下进行的，各业务部门和主要公司职能的高级管理层都参与了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年10月1日，我们的披露控制和程序正在运作和有效。
在截至2022年10月1日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
以下提供了我们2022年第三季度根据修订后的1934年《证券交易法》第12条登记的股权证券回购的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间(以千股为单位) | 总计
数量
股票
购买* | 平均价格
按股支付
(不包括
佣金) | 总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划* | 极大值
股份数量
这可能还是可能的
在以下条件下购买
《计划》 |
| July 3, 2022 – August 6, 2022 | 660 | | $ | 62.61 | | 660 | | 17,730 | |
| 2022年8月7日-2022年9月3日 | 1,135 | | 65.61 | | 1,135 | | 16,595 | |
| 2022年9月4日-2022年10月1日 | 1,345 | | 61.85 | | 1,345 | | 15,250 | |
| 总计 | 3,140 | | $ | 63.37 | | 3,140 | | |
*2022年1月25日，我们的董事会授权回购最多2500万股我们的普通股。这项新计划没有到期日，取代了2020年通过的现有计划。
项目5.其他信息
由于此Form 10-Q季度报告是在可报告事件发生之日起四个工作日内提交的，因此我们选择在此Form 10-Q季度报告中披露以下信息，而不是在当前Form 8-K报告中的1.01、1.02和2.03项下进行披露。
签订实质性最终协议
2022年10月21日，德事隆公司(“德事隆”)与贷款方和作为行政代理的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了一项高级无担保循环信贷安排(“贷款协议”)，本金总额为10亿美元。德事隆可以选择通过指定额外的贷款人或与现有贷款人达成协议，增加该贷款人的承诺，从而将贷款协议下的承诺总额增加到最高13亿美元。贷款协议将于2027年10月到期，在贷款人同意下，德事隆可选择最多两次延期一年，贷款人根据贷款协议承诺的总金额超过50%。该贷款协议取代了原定于2024年10月到期的10亿美元五年期贷款。融资协议的条款和条件与被替换的融资设施的条款和条件基本相同。
根据融资协议，德事隆将有两个关于银团借款利息的选择。第一种选择是以等于保证金总和的年利率支付利息(基本利率保证金)，保证金的范围从0个基点到40个基点不等，这取决于标准普尔评级服务公司(S&P)和穆迪投资者服务公司(穆迪)确定的德事隆高级无担保长期债务评级，加上(A)最优惠利率中的最高者。(B)联邦基金利率加0.50%的年利率或(C)调整后期限SOFR利率(定义见下文)，为期一个月的利率加年利率1.00%(“基本利率”)，但基本利率不得低于1.0%。根据德事隆目前的标准普尔和穆迪评级(分别为BBB和Baa2)，基本利差将为12.5个基点。
或者，德事隆可选择按保证金(“期限基准保证金”)加适用期限SOFR利率加0.10%(“经调整期限SOFR利率”)之和的年利率支付适用利息期间的利息；但经调整期限SOFR利率不得低于0.0%。术语SOFR是指信贷协议中规定的SOFR参考利率。根据德事隆目前的标准普尔和穆迪评级(分别为BBB和Baa2)，期限基准利润率将为1.25个基点。
根据贷款协议，德事隆还将支付季度贷款费用，无论借款活动如何。这笔费用将从9个基点到22.5个基点不等，具体取决于标准普尔和穆迪对德事隆的评级。以德事隆目前的评级计算，费用为12.5个基点。
《融资协定》规定，最多可提供1亿美元用于签发信用证以代替借款。信用证按信用证费率收取预付费用和应计费用，该费率相当于保证金条款。
《设施协定》包含的契约除其他外包括：
•规定德事隆不得与任何其他实体合并、合并或合并，或将其全部或几乎所有资产出售给任何其他实体，除非该实体明确承担德事隆在融资协议下的所有义务；
•限制德事隆及其制造子公司产生留置权的能力，但某些允许的留置权除外，包括确保债务不超过集合篮子金额(相当于德事隆及其制造子公司合并总资产的3%)的留置权；
•限制德事隆的制造子公司产生超过集合篮子金额的某些债务的能力；
•要求德事隆将财务公司杠杆率(该术语在融资协议中定义)维持在不超过9比1；
•要求德事隆及其制造附属公司的综合负债(定义见融资协议)不得超过合并资本的65%(亦见融资协议的定义)。
融资协议包含惯例违约事件(定义见融资协议)；此外，控制权变更(也定义于融资协议)会触发融资协议下的违约事件。一旦发生违约事件，融资协议项下的所有未偿还贷款(包括应计利息和应付费用)可被宣布为立即到期和应付，融资协议项下的所有承诺均可终止。
前述对《融资协议》的描述并不声称是完整的，而是通过参考《融资协议》的文本进行限定的，该文本作为附件10.1附于本协议，并通过引用将其并入本文。
终止实质性最终协议
于2022年10月21日，与上文所述订立融资协议同时，德事隆、其中所列银行及作为行政代理的摩根大通银行之间于2019年10月18日订立的现有5年期信贷协议于其所述的2024年10月到期日前终止。
设定直接财务义务或登记人表外安排下的义务
通过引用的方式将上述在“进入实质性最终协议”项下描述的信息并入本文。
项目6.展品
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| 10.1 | 信贷协议，日期为2022年10月21日，德事隆，其中列出的贷款人，摩根大通银行，N.A.，作为行政代理。 |
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| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 |
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| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 |
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| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
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| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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| 101 | 以下材料摘自德事隆公司截至2022年10月1日的季度报告Form 10-Q，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)综合经营报表，(Ii)综合全面收益表，(Iii)综合资产负债表，(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表附注。 |
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| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | | 德事隆公司 |
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| 日期： | 2022年10月27日 | | /s/马克·S·班福德 |
| | | 马克·S·班福德
总裁副会长与公司主计长
(首席会计官) |