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of Credity Credit Facility以另类货币借款的循环信贷额度分限额会员2022-07-080001637459KHC:SwinglineSubfility会员2022-07-080001637459US-GAAP:信用证会员2022-07-080001637459KHC:循环承诺和/或定期贷款成员2022-07-0800016374592022-07-080001637459KHC:高级信贷机构会员2021-12-262022-09-240001637459KHC:高级信贷机构会员2020-12-272021-09-250001637459KHC:高级信贷机构会员2022-09-240001637459KHC:高级信贷机构会员2021-12-250001637459KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459美国公认会计准则:SeniorNotes会员KHC: q22022 repuckesseniorNotes 会员2022-03-272022-06-250001637459美国公认会计准则:SeniorNotes会员KHC: q32022 repuckesseniorNotes 会员2022-06-262022-09-240001637459KHC:优先票据将于 2040 年 2 月到期会员KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC:优先票据将于 2040 年 2 月到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-09-240001637459KHC:SeniorNotes 截止日期 2045 年 7 月KHC: a2022 repuckesseniorNotes 会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2021-12-262022-09-240001637459KHC:SeniorNotes 截止日期 2045 年 7 月美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-09-240001637459KHC: a2022 repuckesseniorNotes 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(Mark One) | | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年9月24日
要么 | | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号: 001-37482
这个 卡夫亨氏公司公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 46-2078182 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
一个 PPG Place, | 匹兹堡, | 宾夕法尼亚州 | | 15222 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(412) 456-5700
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券 | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | KHC | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ | | | |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有 ☒
截至2022年10月22日,有 1,224,930,164注册人已发行普通股的股份。
目录 | | | | | |
第一部分-财务信息 | 1 |
第 1 项。财务报表。 | 1 |
简明合并损益表 | 1 |
简明综合收益表 | 2 |
简明合并资产负债表 | 3 |
简明合并权益表 | 4 |
简明合并现金流量表 | 6 |
简明合并财务报表附注 | 7 |
注意事项 1。演示基础 | 7 |
注意事项 2。重要会计政策 | 8 |
注意事项 3。新会计准则 | 8 |
注意事项 4。收购和资产剥离 | 8 |
注意事项 5。重组活动 | 14 |
注意事项 6。库存 | 16 |
注意事项 7。商誉和无形资产 | 16 |
注意事项 8。所得税 | 20 |
注意事项 9。员工股票激励计划 | 21 |
注意事项 10。离职后福利 | 21 |
注意 11。金融工具 | 23 |
注意事项 12。累计其他综合收益/(亏损) | 28 |
注意 13。融资安排 | 30 |
注意 14。承诺、意外开支和债务 | 30 |
注意 15。每股收益 | 34 |
注意 16。分部报告 | 34 |
注意 17。其他财务数据 | 36 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 37 |
概述 | 37 |
合并经营业绩 | 38 |
按细分市场划分的经营业绩 | 42 |
流动性和资本资源 | 46 |
大宗商品趋势 | 49 |
关键会计估计 | 49 |
新的会计公告 | 52 |
突发事件 | 52 |
非公认会计准则财务指标 | 52 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。 | 58 |
第 4 项。控制和程序。 | 58 |
第二部分-其他信息 | 59 |
第 1 项。法律诉讼。 | 59 |
第 1A 项。风险因素。 | 59 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 | 59 |
第 6 项。展品。 | 60 |
签名 | 61 |
除非上下文另有要求,否则 “我们”、“我们的”、“卡夫亨氏” 和 “公司” 等术语均指卡夫亨氏公司及其所有合并子公司。
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含许多前瞻性陈述。诸如 “预期”、“反思”、“投资”、“观察”、“制作”、“期望”、“给予”、“交付”、“动力”、“相信”、“改进”、“评估”、“重新评估”、“保持”、“评估”、“增长”、“将”、“计划”、“打算” 等词语以及类似的未来或条件表达式的变体旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们的计划、会计准则和指导的影响、增长、法律事务、税收、成本和成本节约、减值和分红的陈述。这些前瞻性陈述反映了管理层当前的预期,不能保证未来的业绩,并且受许多风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性难以预测且超出我们的控制范围。
可能影响我们的业务和运营以及可能导致实际结果与前瞻性陈述中存在重大差异的重要因素包括但不限于 COVID-19 以及政府和消费者应对措施的影响;在竞争激烈的行业中运营;我们正确预测、识别和解释消费者偏好和需求变化、提供新产品以应对这些变化以及应对竞争创新的能力;零售格局的变化或关键零售客户流失的能力; 的变化我们与重要客户或供应商的关系,或其他业务关系中的关系;我们维持、扩展和扩大声誉和品牌形象的能力;我们利用品牌价值与自有品牌产品竞争的能力;我们推动关键产品类别或平台的收入增长、增加市场份额或添加增长更快、利润更高的类别的产品的能力;产品召回或其他产品责任索赔;气候变化和法律或监管应对措施;我们的能力进行识别,完成,或者从战略收购、联盟、资产剥离、合资企业或其他投资中获得收益;我们成功执行战略举措的能力;国际业务的影响;我们保护知识产权的能力;我们的所有权结构;我们实现先前或未来为降低固定成本、简化或改进流程和提高竞争力而采取的精简行动所带来的预期收益的能力;我们的负债水平以及我们遵守契约的能力我们的债务工具;商誉或其他无限期无形资产账面金额的额外减值;外汇汇率波动;大宗商品、能源和其他投入成本的波动;我们使用的全部或部分商品衍生品的市值波动;遵守法律法规和相关法律索赔或监管执法行动;未能维持有效的内部控制体系;下调我们的信用评级;未来出售普通股的影响公共市场;我们的能力继续支付定期股息和任何此类股息的金额;我们或我们的客户、供应商、分销商或监管机构运营所在地发生意想不到的业务中断和自然事件;美国和我们开展业务的其他各个国家的经济和政治状况(包括通货膨胀压力、普遍经济放缓或衰退以及俄罗斯和乌克兰冲突及其地区和全球影响);我们的管理团队变动或其他关键影响人员和我们的招聘能力或留住关键人员或高技能和多元化的全球劳动力;与信息技术和系统相关的风险,包括服务中断、数据被盗用或安全漏洞;养老金、劳动力和人事相关支出增加;税法和解释的变化;资本市场和其他宏观经济因素的波动;以及其他因素。有关这些因素和其他可能影响我们前瞻性陈述的因素的更多信息,请参阅第 1A 项, 风险因素,在我们截至2021年12月25日的10-K表年度报告中。除非适用的法律或法规要求,否则我们不承担任何更新、修改或撤回本报告中的任何前瞻性陈述的义务。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。
卡夫亨氏公司
简明合并损益表
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
净销售额 | $ | 6,505 | | | $ | 6,324 | | | $ | 19,104 | | | $ | 19,333 | |
销售产品的成本 | 4,662 | | | 4,296 | | | 13,346 | | | 12,813 | |
毛利 | 1,843 | | | 2,028 | | | 5,758 | | | 6,520 | |
销售、一般和管理费用,不包括减值损失 | 798 | | | 872 | | | 2,437 | | | 2,697 | |
商誉减值损失 | 220 | | | — | | | 444 | | | 265 | |
无形资产减值损失 | 74 | | | — | | | 469 | | | 78 | |
销售、一般和管理费用 | 1,092 | | | 872 | | | 3,350 | | | 3,040 | |
营业收入/(亏损) | 751 | | | 1,156 | | | 2,408 | | | 3,480 | |
利息支出 | 228 | | | 415 | | | 704 | | | 1,443 | |
其他支出/(收入) | (22) | | | (138) | | | (211) | | | (191) | |
所得税前收入/(亏损) | 545 | | | 879 | | | 1,915 | | | 2,228 | |
所得税准备金/(受益于) | 110 | | | 143 | | | 434 | | | 949 | |
净收入/(亏损) | 435 | | | 736 | | | 1,481 | | | 1,279 | |
归属于非控股权益的净收益/(亏损) | 3 | | | 3 | | | 8 | | | 10 | |
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | $ | 432 | | | $ | 733 | | | $ | 1,473 | | | $ | 1,269 | |
适用于普通股股东的每股数据: | | | | | | | |
基本收益/(亏损) | $ | 0.35 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.04 | |
摊薄收益/(亏损) | 0.35 | | | 0.59 | | | 1.19 | | | 1.03 | |
参见简明合并财务报表的附注。
卡夫亨氏公司
简明综合收益表
(单位:百万)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
净收入/(亏损) | $ | 435 | | | $ | 736 | | | $ | 1,481 | | | $ | 1,279 | |
扣除税款的其他综合收益/(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (816) | | | (237) | | | (1,500) | | | 12 | |
净投资套期保值的递延收益/(亏损)净额 | 324 | | | 96 | | | 581 | | | 52 | |
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额 | 8 | | | 4 | | | 26 | | | 14 | |
净递延亏损/(净投资套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | (10) | | | (3) | | | (23) | | | (9) | |
现金流套期保值的递延收益/(亏损)净额 | (29) | | | (6) | | | (101) | | | (70) | |
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额 | 1 | | | 7 | | | 9 | | | 21 | |
净递延亏损/(现金流套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | 48 | | | 22 | | | 97 | | | 48 | |
该期间产生的精算收益/ (亏损) 净额 | (117) | | | (15) | | | (260) | | | 58 | |
离职后福利净损失/(收益)重新归类为净收入/(亏损) | (4) | | | (5) | | | (15) | | | (18) | |
其他综合收益/(亏损)总额 | (595) | | | (137) | | | (1,186) | | | 108 | |
综合收益总额/(亏损) | (160) | | | 599 | | | 295 | | | 1,387 | |
归属于非控股权益的综合收益/(亏损) | 2 | | | 4 | | | 2 | | | 9 | |
归属于普通股股东的综合收益/(亏损) | $ | (162) | | | $ | 595 | | | $ | 293 | | | $ | 1,378 | |
参见简明合并财务报表的附注。
卡夫亨氏公司
简明合并资产负债表
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月24日 | | 2021年12月25日 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 997 | | | $ | 3,445 | |
贸易应收账款(扣除美元备抵额)52在 2022 年 9 月 24 日和 $48截至 2021 年 12 月 25 日) | 2,055 | | | 1,957 | |
库存 | 3,535 | | | 2,729 | |
预付费用 | 224 | | | 136 | |
其他流动资产 | 954 | | | 716 | |
持有待售资产 | 95 | | | 11 | |
流动资产总额 | 7,860 | | | 8,994 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 6,417 | | | 6,806 | |
善意 | 30,574 | | | 31,296 | |
无形资产,净额 | 42,354 | | | 43,542 | |
其他非流动资产 | 2,787 | | | 2,756 | |
总资产 | $ | 89,992 | | | $ | 93,394 | |
负债和权益 | | | |
商业票据和其他短期债务 | $ | 4 | | | $ | 14 | |
长期债务的当前部分 | 770 | | | 740 | |
贸易应付账款 | 4,733 | | | 4,753 | |
应计营销 | 811 | | | 804 | |
应付利息 | 255 | | | 268 | |
| | | |
其他流动负债 | 2,113 | | | 2,485 | |
| | | |
流动负债总额 | 8,686 | | | 9,064 | |
长期债务 | 19,296 | | | 21,061 | |
递延所得税 | 10,285 | | | 10,536 | |
应计离职后费用 | 194 | | | 205 | |
长期递延收益 | 1,490 | | | 1,534 | |
其他非流动负债 | 1,698 | | | 1,542 | |
负债总额 | 41,649 | | | 43,942 | |
承付款项和或有开支(注14) | | | |
可赎回的非控制性权益 | 37 | | | 4 | |
股权: | | | |
普通股,$0.01面值 (5,000授权股份; 1,242已发行的股票和 1,227截至2022年9月24日的已发行股票; 1,235已发行的股票和 1,224截至2021年12月25日的已发行股票) | 12 | | | 12 | |
额外的实收资本 | 52,077 | | | 53,379 | |
留存收益/(赤字) | (208) | | | (1,682) | |
累计其他综合收益/(亏损) | (3,004) | | | (1,824) | |
库存股,按成本计算(15截至2022年9月24日的股票以及 11截至2021年12月25日的股票) | (729) | | | (587) | |
股东权益总额 | 48,148 | | | 49,298 | |
非控股权益 | 158 | | | 150 | |
总权益 | 48,306 | | | 49,448 | |
负债和权益总额 | $ | 89,992 | | | $ | 93,394 | |
参见简明合并财务报表的附注。
卡夫亨氏公司
简明合并权益表
(单位:百万)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益/(赤字) | | 累计其他综合收益/(亏损) | | 库存股,按成本计算 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2021年12月25日的余额 | $ | 12 | | | $ | 53,379 | | | $ | (1,682) | | | $ | (1,824) | | | $ | (587) | | | $ | 150 | | | $ | 49,448 | |
净收益/(亏损)不包括可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 776 | | | — | | | — | | | 4 | | | 780 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | (1) | | | 11 | |
已申报的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (492) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (492) | |
行使股票期权、发行其他股票奖励等 | — | | | 67 | | | 1 | | | — | | | (18) | | | — | | | 50 | |
截至2022年3月26日的余额 | $ | 12 | | | $ | 52,954 | | | $ | (905) | | | $ | (1,812) | | | $ | (605) | | | $ | 153 | | | $ | 49,797 | |
净收益/(亏损)不包括可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 265 | | | — | | | — | | | 2 | | | 267 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | (598) | | | — | | | (4) | | | (602) | |
已申报的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (494) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (494) | |
行使股票期权、发行其他股票奖励等 | — | | | 60 | | | — | | | — | | | (81) | | | 15 | | | (6) | |
截至2022年6月25日的余额 | $ | 12 | | | $ | 52,520 | | | $ | (640) | | | $ | (2,410) | | | $ | (686) | | | $ | 166 | | | $ | 48,962 | |
净收益/(亏损)不包括可赎回的非控股权益 | — | | | — | | | 432 | | | — | | | — | | | 4 | | | 436 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | (594) | | | — | | | (1) | | | (595) | |
已申报的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (494) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (494) | |
行使股票期权、发行其他股票奖励等 | — | | | 51 | | | — | | | — | | | (43) | | | (11) | | | (3) | |
2022 年 9 月 24 日的余额 | $ | 12 | | | $ | 52,077 | | | $ | (208) | | | $ | (3,004) | | | $ | (729) | | | $ | 158 | | | $ | 48,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益/(赤字) | | 累计其他综合收益/(亏损) | | 库存股,按成本计算 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2020年12月26日的余额 | $ | 12 | | | $ | 55,096 | | | $ | (2,694) | | | $ | (1,967) | | | $ | (344) | | | $ | 140 | | | $ | 50,243 | |
净收入/(亏损) | — | | | — | | | 563 | | | — | | | — | | | 5 | | | 568 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | (2) | | | 67 | |
已申报的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (495) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (495) | |
行使股票期权、发行其他股票奖励等 | — | | | 77 | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | 48 | |
截至2021年3月27日的余额 | $ | 12 | | | $ | 54,678 | | | $ | (2,131) | | | $ | (1,898) | | | $ | (373) | | | $ | 143 | | | $ | 50,431 | |
净收入/(亏损) | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | 2 | | | (25) | |
其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | 178 | | | — | | | — | | | 178 | |
已申报的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (495) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (495) | |
行使股票期权、发行其他股票奖励等 | — | | | 72 | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | 53 | |
截至2021年6月26日的余额 | $ | 12 | | | $ | 54,255 | | | $ | (2,158) | | | $ | (1,720) | | | $ | (392) | | | $ | 145 | | | $ | 50,142 | |
净收入/(亏损) | — | | | — | | | 733 | | | — | | | — | | | 3 | | | 736 | |
其他综合收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | (138) | | | — | | | 1 | | | (137) | |
已申报的普通股股息 ($)0.40每股) | — | | | (495) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (495) | |
行使股票期权、发行其他股票奖励等 | — | | | 63 | | | — | | | — | | | (71) | | | — | | | (8) | |
截至2021年9月25日的余额 | $ | 12 | | | $ | 53,823 | | | $ | (1,425) | | | $ | (1,858) | | | $ | (463) | | | $ | 149 | | | $ | 50,238 | |
参见简明合并财务报表的附注。
卡夫亨氏公司
简明合并现金流量表
(单位:百万)
(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入/(亏损) | $ | 1,481 | | | $ | 1,279 | |
为使净收益/(亏损)与运营现金流保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 685 | | | 677 | |
离职后福利计划的摊销先前服务成本/(贷项) | (11) | | | (5) | |
与剥离相关的许可证收入 | (41) | | | — | |
股权奖励薪酬支出 | 107 | | | 155 | |
递延所得税准备金/(福利) | (184) | | | (120) | |
离职后福利计划缴款 | (14) | | | (21) | |
商誉和无形资产减值损失 | 913 | | | 343 | |
非货币货币贬值 | 16 | | | 4 | |
出售业务的亏损/(收益) | (1) | | | (11) | |
清偿债务的亏损/(收益) | (12) | | | 571 | |
其他物品,净额 | 6 | | | (150) | |
流动资产和负债的变化: | | | |
贸易应收账款 | (208) | | | 92 | |
库存 | (1,027) | | | (264) | |
应付账款 | 299 | | | 194 | |
其他流动资产 | (136) | | | (96) | |
其他流动负债 | (356) | | | (200) | |
/(用于)经营活动提供的净现金 | 1,517 | | | 2,448 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (632) | | | (655) | |
收购业务的款项,扣除获得的现金 | (481) | | | — | |
| | | |
出售业务的收益,扣除已处置的现金和营运资本调整 | (20) | | | 3,401 | |
其他投资活动,净额 | 95 | | | (2) | |
/(用于)投资活动提供的净现金 | (1,038) | | | 2,744 | |
来自融资活动的现金流量: | | | |
偿还长期债务 | (1,157) | | | (4,145) | |
| | | |
债务预付和清偿成本 | (17) | | | (577) | |
| | | |
| | | |
发行商业票据的收益 | 228 | | | — | |
商业票据的还款 | (228) | | | — | |
已支付的股息 | (1,470) | | | (1,469) | |
其他筹资活动,净额 | (167) | | | (142) | |
融资活动提供/(用于)融资活动的净现金 | (2,811) | | | (6,333) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (116) | | | (3) | |
现金、现金等价物和限制性现金 | | | |
净增加/(减少) | (2,448) | | | (1,144) | |
期初余额 | 3,446 | | | 3,418 | |
期末余额 | $ | 998 | | | $ | 2,274 | |
参见简明合并财务报表的附注。
卡夫亨氏公司
简明合并财务报表附注
注意事项 1。 演示基础
根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规定,根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略。管理层认为,这些中期财务报表包括所有调整(仅包括正常的经常性调整)和应计收入,这些调整是公允陈述我们在所列期间的业绩所必需的。
我们的运营时间为52或53周,在每个日历年12月的最后一个星期六结束。除非上下文另有要求,否则此处提及的年度和季度涉及我们的财政年度和财政季度。我们的2022财年计划为53周,截至2022年12月31日,而我们的2021财年为52周,截至2021年12月25日。
截至2021年12月25日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。这些报表应与截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。过渡期的业绩不一定代表未来或年度业绩。
整合原则
简明的合并财务报表包括卡夫亨氏公司和我们所有的受控子公司。所有公司间往来事务都被取消。
可报告的细分市场
在 2022 年第二季度,我们的内部报告和可报告的细分市场发生了变化。由于先前宣布的组织变革,我们将美国和加拿大区域合并为北美区域,这些变更旨在通过精简和协同我们的美国和加拿大业务来推进和支持我们的长期增长计划。随后,我们通过以下方式管理和报告我们的经营业绩 二按地理区域定义的可报告细分市场:北美和国际。我们在所有历史时期都反映了这种变化。
估算值的使用
我们根据美国公认会计原则编制简明的合并财务报表,该会计政策要求我们做出影响报告的资产、负债、储备金和支出金额的会计政策选择、估计和假设。这些会计政策选择、估计和假设是基于我们的最佳估计和判断。我们使用历史经验和其他因素,包括当前的经济环境,持续评估我们的政策选举、估计和假设。鉴于目前掌握的事实,我们认为这些估计是合理的。当事实和情况需要时,我们会调整我们的政策选举、估计和假设。市场波动,包括外币汇率,增加了我们估计和假设固有的不确定性。由于无法精确确定未来事件及其影响,因此实际结果可能与估计值有很大差异。如果实际金额与估计数不同,我们会将修订后的实际金额计入已知的合并经营业绩中。从历史上看,我们的估计值与任何一年的实际金额之间的总差异(如果有的话)并未对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
改叙
我们对先前报告的某些财务信息进行了重新分类和调整,以符合我们本期的列报方式。
暂时出售
截至2022年9月24日,我们在简明的合并资产负债表中将某些资产归类为待售资产,主要与剥离我们在北美分部的奶酪粉业务、国际板块的库存以及全球某些制造设备和土地使用权有关。截至2021年12月25日,我们在简明的合并资产负债表中将某些资产归类为待售资产,包括国际板块的库存以及全球某些制造设备和土地使用权。参见注释 4, 收购和资产剥离,以获取更多信息。
现金,现金 等价物, 和 受限 现金
现金等价物包括银行定期存款、货币市场基金以及所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。现金等价物的公允价值接近账面金额。在简明的合并资产负债表中,受法律限制的现金和现金等价物被归类为其他流动资产或其他非流动资产(如适用)。其他非流动资产中记录的限制性现金为美元1截至2022年9月24日为百万美元1截至2021年12月25日,为一百万。现金、现金等价物和限制性现金总额为 $998截至2022年9月24日为百万美元3,446截至2021年12月25日,为一百万。
注意事项 2。 重要会计政策
与截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中披露的会计政策相比,我们的会计政策没有重大变化。
注意事项 3。 新会计准则
会计准则尚未通过
对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算:
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2021-08年会计准则更新(“ASU”),修改了根据会计准则编纂(“ASC”)805在业务合并中收购的合同资产和合同负债的会计核算, 业务合并。该指南要求参与业务合并的实体根据ASC 606确认和衡量收购的合同资产和承担的合同负债, 与客户签订合同的收入,而不是按收购当日的公允价值计算。修正案还适用于其他合同,例如ASC 610-20下非金融资产产生的合同负债, 其他收入—取消确认非金融资产的收益和损失。亚利桑那州立大学将从2023年第一季度开始生效。允许提前收养,包括在过渡时期。我们目前预计将在2023年第一季度采用ASU 2021-08。尽管这些修正案的影响取决于未来任何交易的性质,但我们目前预计该ASU不会对我们的财务报表和相关披露产生重大影响。
参考利率改革(主题848)——促进参考利率改革对财务报告的影响:
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,为合约、套期保值关系和受从伦敦银行同业拆借利率 (LIBOR) 等已终止参考利率 (LIBOR) 过渡影响的合约、套期保值关系和其他交易提供了临时可选的权宜之计和例外情况。新的会计要求可以在2020年3月12日至2022年12月31日期间适用。尽管我们目前预计这项新指南不会对我们的财务报表或相关披露产生重大影响,但我们将继续评估我们的合同和新准则提供的可选权宜之计。
供应商融资计划(主题 405-50)-披露供应商融资计划义务:
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,增加了与ASC 405下供应商融资计划有关的披露要求, 负债。该指南要求维持供应商融资计划的实体在其财务报表中提供有关其使用供应商融资计划及其对实体营运资金、流动性和现金流的影响的信息。具体而言,该修正案要求各实体披露其计划的关键条款、未偿金额、资产负债表列报以及年度内未清金额的结转。只需要在过渡时期披露期末的未缴款额。亚利桑那州立大学将从2023年第一季度开始生效,但向前滚动要求除外,该要求于2024财年生效。允许提前收养。尽管我们目前披露了现有贸易应付账款计划的未偿金额,但我们目前正在审查这一新声明的规定,但预计该亚利桑那州立大学不会对我们的财务报表和相关披露产生重大影响。
注意事项 4。 收购和资产剥离
收购
Hemmer 收购:
2022年3月31日(“Hemmer收购日期”),我们从某些第三方股东手中收购了专注于调味品和酱汁类别的巴西食品和饮料制造公司Companhia Hemmer Indístria e Comércio(“Hemmer”)的大部分未偿股权(“Hemmer 收购”)。
Hemmer的收购是根据企业合并会计的收购方法进行核算的。与收购 Hemmer 相关的现金对价总额约为 1.3十亿巴西雷亚尔(约合$)279在Hemmer收购之日为百万).截至Hemmer收购日,非控股权益按公允价值确认,公允价值被确定为非控股权益在被收购方可识别净资产中所占的比例份额。截至收购 Hemmer 之日,我们收购了 94Hemmer 已发行股份的百分比。在2022年第三季度,我们完成了剩余已发行股份的赎回并拥有 100Hemmer 控股权百分比。
我们签订了外汇衍生品合约,以经济的方式对冲与Hemmer收购的现金对价相关的外币敞口。参见注释 11,金融工具,以获取更多信息。
我们使用Hemmer收购日的公允价值将交换的总对价分配给收购的净有形和无形资产以及承担的负债。
所收购资产的公允价值估计值可在衡量期内(自Hemmer收购之日起最多一年)进行调整。Hemmer收购的主要会计领域尚未最终确定,涉及收购的某些有形净资产的公允价值、剩余商誉以及任何相关的税收影响。收购的这些净资产的公允价值基于管理层的估计和假设以及管理层汇编的其他信息,包括使用惯常估值程序和技术的估值。尽管我们认为此类初步估计为估算收购资产的公允价值和承担的负债提供了合理的基础,但我们将在公允价值最终确定之前评估任何其他信息。在衡量期内,如果获得有关截至Hemmer收购之日存在的事实和情况的新信息,如果得知,这些信息将导致截至该日这些项目的价值发生修改,我们将调整分配给资产和负债的初步估值。所有不符合衡量期调整条件的变动(如果有)的影响将包含在本期收益中。
Hemmer 收购中收购的资产和承担的负债的初步收购价格分配为(以百万计):
| | | | | | | | | |
| 初始分配 | | | | |
现金 | $ | 1 | | | | | |
贸易应收账款 | 13 | | | | | |
库存 | 17 | | | | | |
其他流动资产 | 2 | | | | | |
不动产、厂房和设备,净额 | 14 | | | | | |
可识别的无形资产 | 122 | | | | | |
其他非流动资产 | 13 | | | | | |
短期债务 | (9) | | | | | |
贸易应付账款 | (11) | | | | | |
其他流动负债 | (31) | | | | | |
长期债务 | (11) | | | | | |
其他非流动负债 | (44) | | | | | |
收购的净资产 | 76 | | | | | |
非控股权益 | (16) | | | | | |
收购时的商誉 | 219 | | | | | |
全部对价 | $ | 279 | | | | | |
收购 Hemmer 的初步结果是 $219数百万的不可抵税商誉主要与Hemmer在新兴市场的长期经验和庞大的业务有关。该商誉已分配给我们国际分部的拉丁美洲(“LATAM”)申报部门。在 2022 年第三季度,我们没有记录任何测量期调整。参见注释 7,商誉和无形资产,以获取更多信息。
在Hemmer收购中收购的可识别无形资产的初步收购价格分配为:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 (以百万美元计) | | 加权平均寿命 (以年为单位) |
永恒的商标 | $ | 101 | | | 13 |
与客户相关的资产 | 21 | | | 15 |
总计 | $ | 122 | | | |
我们使用特许权使用费减免方法对商标进行估值,使用分销商方法对与客户相关的资产进行估值。进行估值时固有的一些更重要的假设包括每项固定寿命的无形资产(包括净销售额、销售产品成本、销售和营销成本以及营运资金/缴费资产费用)的估计年度净现金流、适当反映未来每种现金流固有风险的贴现率、对每种资产生命周期的评估、竞争趋势以及其他因素。我们使用历史数据,辅以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和市场可比数据,确定了财务预测中使用的假设。
我们使用截至Hemmer收购日的账面价值对某些流动和非流动资产和负债进行估值,因为我们确定它们代表了这些资产在该日期的公允价值。
Just Spices 收购:
2022 年 1 月 18 日(“Just Spices 收购日期”),我们收购了 85Just Spices GmbH(“Just Spices”)的股份百分比。Just Spices GmbH(“Just Spices”)是一家总部位于德国的公司,专注于直接向消费者销售优质香料混合物,来自某些第三方股东(“Just Spices”)。
Just Spices的收购是根据业务合并会计的收购方法进行核算的。与收购 Just Spices 相关的现金对价总额约为 214百万欧元(大约 $243在 Just Spices 收购之日为百万).截至Just Spices收购日,非控股权益按公允价值确认,公允价值被确定为非控股权益在被收购方可识别净资产中所占的比例份额。根据某些交易协议的条款,Just Spices的其他股权持有人都有看跌期权,要求我们从收购Just Spices之日起三年后开始购买剩余的股权。如果不行使看跌期权,我们有看涨期权来收购Just Spices的剩余股权。考虑到与非控股权益相关的合同条款,在我们的简明合并资产负债表上,它被归类为可赎回的非控制性权益。
在收购Just Spices之后,可赎回的非控股权益是按照合同规定的赎回价值以及根据归属于非控股权益的净收益/(亏损)调整后的账面金额以截至资产负债表日结算时应支付的金额中的较大者来衡量的。
我们使用收购Just Spices之日的公允价值将交换的总对价分配给收购的净有形和无形资产以及承担的负债。收购Just Spices的收购价格分配是初步的,有待调整。
所收购资产的公允价值估计值可在衡量期内(自Just Spices收购之日起最多一年)进行调整。收购Just Spices的主要会计领域尚未最终确定,涉及收购的某些有形净资产的公允价值、剩余商誉以及任何相关的税收影响。收购的这些净资产的公允价值基于管理层的估计和假设以及管理层汇编的其他信息,包括使用惯常估值程序和技术的估值。尽管我们认为此类初步估计为估算收购资产的公允价值和承担的负债提供了合理的基础,但我们将在公允价值最终确定之前评估任何其他信息。在衡量期内,如果获得有关截至Just Spices收购之日存在的事实和情况的新信息,如果得知,这些信息将导致截至该日这些项目的价值发生修改,我们将调整分配给资产和负债的初步估值。所有不符合衡量期调整条件的变动(如果有)的影响将包含在本期收益中。
收购Just Spices时收购的资产和承担的负债的初步收购价格分配为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始分配(a) | | 调整 | | 更新的分配 |
现金 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
贸易应收账款 | 4 | | | — | | | 4 | |
库存 | 7 | | | — | | | 7 | |
其他流动资产 | 9 | | | — | | | 9 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 1 | | | — | | | 1 | |
可识别的无形资产 | 172 | | | — | | | 172 | |
| | | | | |
贸易应付账款 | (10) | | | — | | | (10) | |
其他流动负债 | (12) | | | — | | | (12) | |
其他非流动负债 | (54) | | | — | | | (54) | |
收购的净资产 | 119 | | | — | | | 119 | |
可赎回的非控制性权益 | (43) | | | 4 | | | (39) | |
收购时的商誉 | 167 | | | (4) | | | 163 | |
全部对价 | $ | 243 | | | $ | — | | | $ | 243 | |
(a) 如附注4所述, 收购和资产剥离,请参阅截至2022年3月26日的三个月的10-Q表季度报告中的简明合并财务报表。
收购 Just Spices 的初步结果是 $167数百万的非免税商誉主要与Just Spices的社交媒体形象有关。该商誉已分配给我们国际分部的欧洲大陆报告部门。在2022年第二季度,对初始配置进行了某些微不足道的衡量期调整,并将初步商誉金额调整为美元163百万。在 2022 年第三季度,我们没有记录任何测量期调整。参见注释 7,商誉和无形资产,以获取更多信息。
在收购Just Spices时收购的可识别无形资产的初步收购价格分配为:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 (以百万美元计) | | 加权平均寿命 (以年为单位) |
永恒的商标 | $ | 72 | | | 10 |
与客户相关的资产 | 100 | | | 15 |
总计 | $ | 172 | | | |
我们使用特许权使用费减免方法对商标进行估值,使用分销商方法对与客户相关的资产进行估值。进行估值时固有的一些更重要的假设包括每项固定寿命的无形资产(包括净销售额、销售产品成本、销售和营销成本以及营运资金/缴费资产费用)的估计年度净现金流、适当反映未来每种现金流固有风险的贴现率、对每种资产生命周期的评估、竞争趋势以及其他因素。我们使用历史数据,辅以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和市场可比数据,确定了财务预测中使用的假设。
我们使用截至Just Spices收购日的账面价值对某些流动和非流动资产和负债进行估值,因为我们确定它们代表了这些资产在该日期的公允价值。
收购 Assan Foods:
2021年10月1日(“阿桑食品收购日期”),我们从第三方Kibar Holding Anonim Sirketi手中收购了总部位于土耳其的调味品和酱汁制造商Assan Gilda Sanayi ve Ticaret A.(“Assan Foods”)的所有未偿股权(“收购阿桑食品”)。
Assan Foods的收购是根据企业合并会计的收购方法进行核算的。与收购 Assan Foods 相关的总对价约为 $79百万,包括现金对价 $70百万美元,或有对价约为 $9百万。我们使用收购Assan Foods之日的公允价值将交换的总对价分配给收购的净有形和无形资产以及承担的负债。截至2022年9月24日,收购阿桑食品的收购价格分配已最终确定。
收购Assan Foods时收购的资产和承担的负债的最终收购价格分配为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始分配(a) | | 调整 | | 最终分配 |
现金 | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
贸易应收账款 | 24 | | | — | | | 24 | |
库存 | 26 | | | — | | | 26 | |
其他流动资产 | 2 | | | — | | | 2 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 12 | | | — | | | 12 | |
可识别的无形资产 | — | | | 16 | | | 16 | |
其他非流动资产 | 4 | | | 1 | | | 5 | |
短期债务 | (21) | | | — | | | (21) | |
长期债务的当前部分 | (5) | | | — | | | (5) | |
贸易应付账款 | (25) | | | — | | | (25) | |
其他流动负债 | (2) | | | — | | | (2) | |
长期债务 | (4) | | | — | | | (4) | |
其他非流动负债 | — | | | (4) | | | (4) | |
收购的净资产 | 15 | | | 13 | | | 28 | |
收购时的商誉 | 64 | | | (13) | | | 51 | |
全部对价 | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | 79 | |
(a) 如附注4所述, 收购和资产剥离,参见截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。
计量期对初始分配的调整是基于获得的有关所购具体资产的更详细的信息。
2021 年第四季度,对阿桑食品的收购初步带来了 $64数百万的不可抵税商誉主要与Assan Foods制造设施将为我们在欧洲、中东和非洲东部地区的品牌提供的额外产能有关。该商誉已分配给我们国际分部的欧洲、中东和非洲东部申报部门。在2022年第一季度对衡量期进行调整后,初步商誉金额调整为美元51截至2022年3月26日,为百万。在 2022 年的第二和第三季度,我们没有记录任何测量期调整。参见注释 7, 商誉和无形资产,在这份10-Q表季度报告和附注9中, 商誉和无形资产,请参阅截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,了解更多信息。
在收购Assan Foods时收购的可识别无形资产的收购价格分配为:
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 (以百万美元计) | | 加权平均寿命 (以年为单位) |
永恒的商标 | $ | 13 | | | 10 |
与客户相关的资产 | 3 | | | 10 |
总计 | 16 | | | |
我们使用特许权使用费减免方法对商标进行估值,使用分销商方法对与客户相关的资产进行估值。进行估值时固有的一些更重要的假设包括每项固定寿命的无形资产(包括净销售额、销售产品成本、销售和营销成本以及营运资金/缴费资产费用)的估计年度净现金流、适当反映未来每种现金流固有风险的贴现率、对每种资产生命周期的评估、竞争趋势以及其他因素。我们使用历史数据,辅以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和市场可比数据,确定了财务预测中使用的假设。
我们使用截至收购Assan Foods之日的账面价值来估值某些流动和非流动资产和负债,因为我们确定它们代表了这些物品在该日期的公允价值。
交易成本:
与收购相关的是,在截至2022年9月24日的三个月和九个月以及截至2021年9月25日的三个月和九个月中,我们产生的交易成本微不足道。我们在销售、一般和管理费用(“SG&A”)中确认了这些交易成本。
资产剥离
粉状 奶酪 交易:
2022 年 8 月,我们与第三方 Kerry Group 签订了最终协议,出售我们的企业对企业奶酪粉业务,估计总对价约为 $110百万(“奶酪粉交易”)。Powdered Cheese交易中将要转让的净资产除其他外包括明尼苏达州奥尔巴尼的制造工厂(统称为 “粉状奶酪处置小组”)。奶酪粉交易于2022年9月30日第四季度完成。Powdered Cheese交易不被视为会对我们的运营或财务业绩产生重大影响的战略转变;因此,它不会被列为已终止的业务。
在 2022 年第三季度,我们确定奶酪粉处置小组符合暂停销售标准。因此,我们在简明的合并资产负债表中列报了截至2022年9月24日的粉状奶酪处置集团待售的资产和负债。截至2022年9月24日,我们评估了Powdered Cheese处置集团净资产的公允价值减去出售成本,并确定其估计公允价值超过了账面金额,因此,我们预计将在2022年第四季度确认出售业务的收益。
奶酪交易:
2020 年 9 月,我们与第三方,即Groupe Lactalis(“Lactalis”)的子公司签订了最终协议,出售我们全球奶酪业务的某些资产,并许可某些商标,总对价约为美元3.3十亿,包括大约 $3.2十亿的现金对价,大约 $141百万与永久许可证有关 饼干桶 Lactalis 为某些产品授予我们的品牌(“奶酪交易”)。奶酪交易有两个主要组成部分。第一个组件与的永久许可证有关 卡夫和 Velveeta我们授予 Lactalis 用于某些奶酪产品的品牌(”卡夫和 Velveeta许可证”),以及我们授予 Lactalis 的为期三年的过渡许可证 费城品牌(”费城许可”,统称为 “奶酪剥离许可证”)。第二部分与转移给Lactalis(“奶酪处置小组”)的净资产有关。奶酪交易于2021年11月29日(“奶酪交易截止日期”)完成。
在 $ 中3.3总对价为十亿美元,约为 $1.6根据每个品牌许可部分的估计公允价值,十亿归因于奶酪剥离许可证。截至奶酪交易截止日期,许可证收入与 卡夫 和 Velveeta许可证大约会被认可 30年份,以及与之相关的许可证收入 费城 许可证大约会被认可 三年。与奶酪剥离许可证有关,我们确认了大约 $14三个月的许可证收入为百万美元,大约 $41截至2022年9月24日的九个月中为百万美元,记录为销售和收购的减少,归类为与剥离相关的许可证收入。此外,截至2022年9月24日,我们的记录约为美元1.5十亿美元的长期递延收益和美元56简明合并资产负债表上与奶酪剥离许可证相关的其他流动负债为百万美元。
在 2022 年第一季度,我们向 Lactalis 报销了大约 $20百万美元是在奶酪交易完成后进行的最终库存盘点后进行的。该金额反映了转移库存的估计价值和实际价值之间的差额,这主要是由制成品的季节性波动造成的。在我们截至2022年9月24日的九个月的简明合并现金流量表中,向Lactalis支付的款项被确认为投资活动对出售业务收益的现金流出,扣除已处置的现金和营运资本调整。
在2021年第二季度,我们评估了奶酪处置集团净资产的公允价值减去出售成本,估计出售业务的税前亏损约为美元27百万,已在其他支出/(收入)中确认。
参见注释 4, 收购和资产剥离,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,了解与奶酪交易相关的更多信息。
Nuts 交易:
2021 年 2 月,我们与第三方 Hormel Foods Corporation 签订了最终协议,出售我们全球坚果业务中的某些资产,总对价约为美元3.4十亿(“疯狂交易”)。Nuts Trans交易中转让的净资产除其他外包括我们对Nuts的知识产权 种植者品牌和 玉米坚果品牌, 三美国的制造设施和相关的库存(统称为 “坚果处置小组”)。
截至2021年2月10日,即确定将坚果处置集团持有待售之日,我们对坚果处置集团中的个人资产进行了减值测试。坚果处置集团的净资产总账面金额超过了美元3.4估计公允价值为十亿美元。我们确定坚果处置集团内部的商誉受到部分损害。结果,我们记录的非现金商誉减值损失为美元230百万美元,在2021年第一季度在销售和收购中得到确认。此外,我们估计出售业务的税前亏损为美元192021 年第一季度的百万美元主要与估计的销售成本有关,这在其他支出/(收入)中确认。
坚果交易于2021年第二季度完成。由于Nuts交易的完成,我们确认出售业务的税前亏损增量为美元172021 年第二季度简明合并收益表中的其他支出/(收入)为百万美元。在2021年第三季度,我们对估计的销售成本进行了调整,这导致出售业务的税前收益为美元1截至2021年9月25日的三个月中为百万美元。Nuts Trans交易出售业务的税前总亏损为美元35截至2021年9月25日的九个月中为百万美元。
参见注释 4, 收购和资产剥离,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,了解与坚果交易相关的更多信息。
亨氏印度交易:
2019 年 1 月 30 日(“亨氏印度截止日期”),我们出售了 100我们在亨氏印度私人有限公司(“亨氏印度”)的股权百分比至 二第三方,Zydus Wellness Limited和Cadila Healthcare Limited(统称为 “买家 46十亿印度卢比(大约 $655亨氏印度收盘日为百万) (“亨氏印度交易”).关于亨氏印度交易,我们同意赔偿买家在亨氏印度收盘日之前的任何应纳税期内的任何税收损失,包括我们因该日期或之前发生的任何交易而应缴的税款。为了确定税收赔偿的公允价值,我们做出了各种假设,包括解决税收问题的潜在日期范围、潜在的未来现金流范围、与潜在解决日期和未来潜在现金流相关的概率以及贴现率。我们记录了与亨氏印度交易相关的税收赔偿负债总额约为 $48亨氏印度截止日期为百万.我们还记录了相应的 $48在我们2019年第一季度简明的合并收益表中,将亨氏印度交易的税前收益扣除在其他支出/(收入)之内,减少了100万美元。这些税收赔偿负债公允价值的未来变化将继续影响风险敞口生命周期内的其他支出/(收入),这是亨氏印度交易出售业务收益的一部分。截至2022年9月24日,税收赔偿负债为美元39百万,包括 $13百万包含在其他流动负债中,以及 $26我们简明的合并资产负债表上的其他非流动负债为百万美元。截至2022年9月24日的九个月或截至2021年9月25日的九个月中,与税收补偿负债相关的业务出售收益/(亏损)没有影响。我们确认在截至2022年9月24日的九个月中,出售与亨氏印度交易相关的业务出现了微不足道的税前亏损。
交易成本:
与剥离相关的是,在截至2022年9月24日的三个月和九个月以及截至2021年9月25日的三个月和九个月中,我们承担的交易成本微不足道。我们在销售和收购中承认了这些交易成本。
暂时出售
按主要类别划分,我们持有的待售资产为(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月24日 | | 2021年12月25日 |
资产 | | | |
| | | |
库存 | $ | 30 | | | $ | 5 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 26 | | | 5 | |
善意 | 37 | | | — | |
无形资产,净额 | 2 | | | 1 | |
| | | |
| | | |
待售资产总额 | $ | 95 | | | $ | 11 | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2022年9月24日,待售余额主要涉及我们北美板块的粉状奶酪交易,以及与奶酪交易相关的国际板块库存以及全球某些制造设备和土地使用权。截至2021年12月25日,待售余额包括我们与奶酪交易相关的国际板块库存以及全球某些制造设备和土地使用权。
注意事项 5。 重组活动
有关我们重组活动的更多信息,请参阅截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注。
重组活动:
我们在全球范围内都有重组计划,主要侧重于降低我们的整体成本结构和简化我们的组织设计。在截至2022年9月24日的九个月中,我们淘汰了大约 470与这些计划相关的职位。截至2022年9月24日,我们预计将消除大约 70在 2022 年剩余时间内增加职位。在截至2022年9月24日的三个月中,重组活动导致的支出为美元7百万,包括 $2百万美元的资产相关成本和 $5百万美元的其他实施费用。在截至2022年9月24日的九个月中,重组活动导致的支出为美元37百万,包括 $9百万美元的遣散费和员工福利费用,$9百万美元的资产相关成本,以及 $19百万美元的其他实施费用。重组活动导致的费用为 $15三个月的百万美元和 $52截至2021年9月25日的九个月中为百万美元。
根据美国公认会计原则,我们符合退出和处置成本的重组项目成本的净负债余额为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费和员工福利成本 | | 其他退出成本 | | 总计 |
截至2021年12月25日的余额 | $ | 27 | | | $ | 16 | | | $ | 43 | |
费用/(积分) | 9 | | | — | | | 9 | |
现金支付 | (30) | | | (4) | | | (34) | |
2022 年 9 月 24 日的余额 | $ | 6 | | | $ | 12 | | | $ | 18 | |
我们预计,截至2022年9月24日,遣散费和员工福利费用的大部分责任将在2022年底之前支付。其他退出费用的负债主要与租赁义务有关。这些债务的现金影响将在租赁期内持续下去,租赁条款将在2022年至2026年之间到期。
总支出/(收入):
按损益表标题划分,与重组活动相关的总支出/(收入)为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
遣散费和员工福利成本-销售产品的成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 4 | |
遣散费和员工福利成本-SG&A | — | | | 4 | | | 12 | | | 6 | |
资产相关成本-销售产品的成本 | 2 | | | — | | | 9 | | | — | |
| | | | | | | |
其他成本-销售产品的成本 | 3 | | | — | | | 9 | | | — | |
其他费用——销售和收购 | 3 | | | 11 | | | 11 | | | 42 | |
其他费用-其他支出/(收入) | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| $ | 7 | | | $ | 15 | | | $ | 37 | | | $ | 52 | |
我们不将重组活动纳入分部调整后的息税折旧摊销前利润(定义见附注16), 分部报告). 将此类支出/(收入)分配给我们的细分市场的税前影响将是(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
北美 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 30 | | | $ | 6 | |
国际 | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 7 | |
一般公司开支 | — | | | 10 | | | 3 | | | 39 | |
| $ | 7 | | | $ | 15 | | | $ | 37 | | | $ | 52 | |
注意事项 6。 库存
库存包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月24日 | | 2021年12月25日 |
包装和原料 | $ | 812 | | | $ | 571 | |
备用部件 | 200 | | | 208 | |
工作正在进行中 | 306 | | | 268 | |
成品 | 2,217 | | | 1,682 | |
库存 | $ | 3,535 | | | $ | 2,729 | |
截至2022年9月24日和2021年12月25日,库存不包括归类为待售的金额。参见注释 4, 收购和资产剥离,以获取更多信息。
注意事项 7。 商誉和无形资产
从历史上看,从第二季度的第一天起,我们每年都会对申报单位和品牌进行减值测试,如果事件或情况表明申报单位或品牌的公允价值很可能低于其账面金额,则更频繁地进行减值测试。如下文详细讨论的那样,我们自2022年3月27日,即第二季度的第一天起进行了年度测试(“2022年第二季度年度减值测试”)。从2022年第三季度开始,在随后的年度中,我们自愿将年度减值评估日期更改为第三季度的第一天,并从2022年6月26日起进行了额外的年度减值测试(“2022年第三季度年度减值测试”)。我们认为,这个衡量日期代表了会计原则应用方法的改变,更符合我们的战略业务规划过程和财务预测的时机,这些过程和财务预测是年度减值测试的关键组成部分,通常在我们财年的第三季度完成。
善意:
按细分市场划分的商誉账面金额的变化为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 国际 | | 总计 |
截至2021年12月25日的余额 | $ | 28,242 | | | $ | 3,054 | | | $ | 31,296 | |
减值损失 | (455) | | | — | | | (455) | |
收购 | — | | | 386 | | | 386 | |
测量周期调整 | — | | | (8) | | | (8) | |
| | | | | |
重新归类为待售资产 | (37) | | | — | | | (37) | |
翻译调整和其他 | (68) | | | (540) | | | (608) | |
2022 年 9 月 24 日的余额 | $ | 27,682 | | | $ | 2,892 | | | $ | 30,574 | |
2022 年第一季度,我们在国际板块完成了对Just Spices 的收购,初步商誉为 $167百万。 此外,我们记录的衡量期调整主要与收购影响商誉的Assan Foods有关。对Assan Foods的收购于2021年第四季度完成,属于我们的国际板块。这些衡量期调整导致收购商誉净减少约美元152022 年第一季度为百万。但是,由于每个受影响的申报单位(国际细分市场中的欧洲、中东和非洲东部和拉丁美洲)都没有剩余商誉余额,我们减少了美元532021年第四季度SG&A记录了100万美元的非现金减值亏损,这完全减损了与相关收购及其相应申报单位相关的商誉。减值减免 $11百万,反映了计量周期调整后的美元15经外汇影响调整后,我们的国际板块的销售和收购在2022年第一季度录得了百万美元。经过这些衡量期调整,EMEA 东部或拉丁美洲报告单位没有商誉。参见注释 9, 商誉和无形资产,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,了解与2021年第四季度记录的减值亏损有关的更多信息。参见注释 4, 收购和 资产剥离,以获取与这些交易和相关财务报表影响有关的更多信息。
2022 年第二季度,我们完成了对国际板块的 Hemmer 收购,初步商誉为 $219百万。此外,我们记录了与收购Just Spices相关的微不足道的衡量期调整,这些调整影响了商誉。这些衡量期的调整导致收购商誉减少了大约 $4百万在2022年第二季度。
截至2022年9月24日,商誉不包括与奶粉交易相关的被归类为待售的金额。参见注释 4, 收购和资产剥离,了解与粉状奶酪交易及其财务报表影响有关的更多信息。
2022 年迄今为止的商誉减值测试
如附注1所述,演示基础,在2022年第二季度,我们的内部报告和可报告的细分市场发生了变化。我们将美国和加拿大区域合并为北美区域。随后,我们通过以下方式管理和报告我们的经营业绩 二按地理区域定义的可报告细分市场:北美和国际。我们在所有历史时期都反映了这种变化。
我们内部报告和应报告部门的重组改变了我们某些报告单位的构成,其中我们现有的某些美国报告单位(主要是增强剂、专业和出门在外(“ESA”);儿童、零食和饮料(“KSB”);膳食基金会和咖啡(“MFC”);以及波多黎各)以及我们现有的加拿大报告单位(加拿大零售和加拿大餐饮服务)已重组为以下新的申报单位北美报告单位:Taste、Meals 和 Away From Home(“TMA”);新鲜、饮料和甜点(“FBD”);加拿大和北美咖啡(“CNAC”);以及其他北美。
此次重组的结果是,我们将资产和负债重新分配给适用的申报单位,并使用相对公允价值方法分配商誉。我们在重组前和重组后的基础上对受影响的申报单位进行了中期减值测试(或过渡测试)。
我们从 2022 年 3 月 27 日起进行了重组前的减值测试,也就是 2022 年第二季度的第一天。有 六受资产和负债重新分配影响的申报单位,截至我们重组前的减值测试日,这些单位保持了商誉余额。这些报告单位是欧空局、KSB、MFC、波多黎各、加拿大零售和加拿大餐饮服务。 一个截至我们重组前的减值测试日,其他申报单位没有商誉余额。
作为重组前减值测试的一部分,我们使用收益法下的贴现现金流法估算了截至2022年3月27日的公允价值 六上文提到的报告单位。根据我们的重组前减值测试,我们确认的非现金减值损失约为美元2352022 年第二季度,我们的北美板块的销售和收购收入为百万美元。这包括 $221与我们的加拿大零售申报部门相关的百万美元减值损失,该部门的商誉账面金额约为美元1.2减值后十亿美元,以及 1 美元14与我们的波多黎各申报部门相关的百万美元减值损失,该部门代表了与波多黎各申报部门相关的所有商誉。我们加拿大零售申报部门的减值主要是由贴现率的上升所推动的,贴现率的提高受到更高的利率和其他市场投入的影响,以及营业利润率向下前景的修正。我们波多黎各申报部门的减值主要是由调整后的营业利润率前景向下推动的。另一个 四无需收取减值费用的申报单位如下:欧空局, 其商誉账面金额约为美元11.4十亿;KSB,其商誉账面金额约为 $9.3十亿;MFC,其商誉账面金额约为 $6.0十亿;还有加拿大餐饮服务,其商誉账面金额约为美元158百万。
我们在2022年第二季度年度减值测试的同时进行了重组后减值测试,并测试了新的北美申报单位(TMA、FBD、CNAC和其他北美)以及国际板块的报告单位。新的北美申报单位在重组后和2022年第二季度年度减值测试中的商誉账面金额反映了重组前的测试结果,包括记录的减值。我们从第二季度的第一天开始对申报单位进行了减值测试,即 2022 年 3 月 27 日的 2022 年第二季度年度减值测试。在进行这项测试时,我们纳入了截至2022年6月25日的10-Q表季度报告提交之日已知的信息。我们使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。根据我们的 2022 年第二季度年度减值测试,我们确定每个被测申报单位的公允价值均超过其账面金额。
我们在 2022 年 6 月 26 日进行了 2022 年第三季度年度减值测试,这是 2022 年第三季度的第一天。在进行这项测试时,我们纳入了截至10-Q表季度报告提交之日已知的信息。我们使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。根据我们的 2022 年第三季度年度减值测试,我们确认的非现金减值损失约为 $220与我们的CNAC报告部门相关的北美细分市场销售和收购中有百万美元。我们CNAC申报部门的减值主要是由收入增长假设的降低和负面的宏观经济因素推动的,包括加元兑美元的利率和外币汇率上升。
截至2022年9月24日,我们维持 11报告单位, 七其中包含我们的商誉余额。这些 七申报单位的商誉账面总额为美元30.6截至2022年9月24日,为十亿。截至2022年第三季度年度减值测试日期,我们的报告单位有 20公允价值超过账面金额的百分比或更低,商誉账面总额为美元16.7十亿,包括 TMA、CNAC 和欧洲大陆;以及介于两者之间的报告单位 20-50公允价值占账面金额的百分比,商誉账面总额为美元14.5十亿,包括FBD、北欧、亚洲和拉丁美洲。如上文和注4所述,收购和资产剥离,由于在2022年第二季度收购了Hemmer,我们的拉丁美洲申报部门增加了商誉。
累计商誉减值损失为 $11.3截至2022年9月24日的十亿美元和美元10.9截至2021年12月25日,为十亿。
2021 年迄今为止的商誉减值测试
在2021年第一季度,我们宣布了坚果交易,并确定坚果处置集团处于待售状态。因此,根据相对公允价值分配,我们对美元进行了重新分类1.7数十亿的商誉转化为待售资产,其中包括来自的商誉的一部分 四我们的重组前报告单位的。坚果交易主要影响了我们的KSB报告部门,但在较小程度上也影响了我们的欧空局、加拿大餐饮服务部门和波多黎各报告单位。在将这些申报单位纳入坚果处置组之前,以及在重新分类后的基础上,对这些申报单位进行了减值评估。在这两种情况下,所有申报单位的公允价值均超过其账面金额,因此没有记录减值。
我们在 2021 年 3 月 28 日进行了 2021 年年度减值测试,这是 2021 年第二季度的第一天。我们使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。根据我们的 2021 年年度减值测试,我们确认的非现金减值损失约为 $352021 年第二季度与我们在北美分部的波多黎各申报部门相关的销售和收购中有 100 万美元。随着2021年第二季度我们对五年运营计划的更新,我们确定了该报告部门的净销售额向下修正前景。参见注释 9, 商誉和无形资产,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,了解有关该减值亏损的更多信息。
其他商誉注意事项
公允价值的确定需要大量的判断力,并且对基本假设、估计值和市场因素的变化很敏感。估算个别申报单位的公允价值需要我们对未来的计划以及行业、经济和监管状况做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税率、贴现率、增长率和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设,如果我们无法达到与通货膨胀相关的定价预期,这些假设可能会受到负面影响。如果当前对未来增长率和利润率的预期没有得到满足,如果我们无法控制的市场因素,例如贴现率、所得税率、外币汇率或通货膨胀,或者如果管理层的预期或计划以其他方式发生变化,包括我们长期运营计划的更新,那么我们的一个或多个申报单位将来可能会出现减值。此外,任何剥离某些非战略资产的决定都导致了并将来可能导致商誉减值。
我们的报告单位有 20如果未来任何假设、估计值或市场因素发生变化,截至2022年第三季度年度减值测试日,超过账面金额的公允价值百分比或更少,未来减值的风险就会增加。尽管其余报告单位的数量超过 20截至2022年第三季度年度减值测试日,公允价值超过账面金额的百分比,这些金额还与伯克希尔·哈撒韦公司和3G Global Food Holdings, LP于2013年收购亨氏公司(“2013年亨氏收购”)以及卡夫食品集团于2015年与亨氏控股公司的合并(“2015年合并”)有关,并记录在我们的简明合并余额中列出其预计收购日期的公允价值.因此,如果将来有任何假设、估计值或市场因素发生变化,这些金额也容易受到减值的影响。
无限期存续的无形资产:
主要由商标组成的无限期无形资产的账面金额变化为(以百万计):
| | | | | |
截至2021年12月25日的余额 | $ | 39,419 | |
减值损失 | (462) | |
| |
| |
翻译调整和其他 | (716) | |
2022 年 9 月 24 日的余额 | $ | 38,241 | |
2022 年迄今无限期无形资产减值测试
我们在 2022 年 3 月 27 日进行了 2022 年第二季度年度减值测试,这是 2022 年第二季度的第一天。根据我们的 2022 年第二季度年度减值测试,我们确认的非现金减值损失为 $395百万在 2022 年第二季度我们北美板块的销售和收购中与 四品牌, 麦克斯韦故居, 奇迹鞭子,喷气膨化机,以及 Classico。的损伤 麦克斯韦故居,Jet Puffed,以及 经典 品牌的主要原因是预期的未来营业利润率向下修正,以及贴现率的提高,这受到更高的利率和其他市场投入的影响。的减值 奇迹鞭子品牌的主要原因是贴现率的提高以及对包括豆油在内的大宗商品投入成本的预期发生变化,导致未来预期营业利润率向下修正。这些品牌的总账面金额为 $3.2在这些减值之前的十亿美元和 $2.8减值后的十亿。
我们在 2022 年 6 月 26 日进行了 2022 年第三季度年度减值测试,这是 2022 年第三季度的第一天。根据我们的 2022 年第三季度年度减值测试,我们确认的非现金减值损失为 $672022 年第三季度与两个品牌相关的销售和收购达百万美元, 喷气膨化机 和 等离子体。我们记录的非现金减值损失为美元50我们的北美细分市场有百万美元和 $17在我们的国际细分市场中有百万个,这与商标的所有权一致。这些品牌的减值主要是由于收入增长假设的降低。减值后,这些品牌的总账面金额为 $204百万。
我们的无限期无形资产余额主要由许多个人品牌组成,这些品牌的总账面金额为美元38.2截至2022年9月24日,为十亿。截至2022年第三季度年度减值测试日期,品牌的减值测试日期为 20公允价值超过账面金额的百分比或以下,减值后的总账面金额为美元16.6十亿,介于两者之间的品牌 20-50公允价值占账面金额的百分比总账面金额为美元2.5十亿,还有超过十亿的品牌 50公允价值占账面金额的百分比总账面金额为美元19.4十亿。
2021 年迄今无限期无形资产减值测试
我们在 2021 年 3 月 28 日进行了 2021 年年度减值测试,这是 2021 年第二季度的第一天。根据我们的 2021 年年度减值测试,我们确认的非现金减值损失为 $692021 年第二季度与两个品牌相关的销售和收购达百万美元, 等离子体和 麦克斯韦故居。我们记录的非现金减值损失为美元45在我们的国际细分市场中,有百万与之相关 等离子体和 $24在我们的北美细分市场中,有百万与之相关 麦克斯韦故居,与商标的所有权一致。的减值 等离子体品牌主要是由于意大利对婴儿营养的收入预期向下修正。的减值 麦克斯韦故居品牌主要是由于美国主流咖啡的收入预期向下修正
参见注释 9, 商誉和无形资产,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,了解有关这些减值损失的更多信息。
其他无限期无形资产注意事项
公允价值的确定需要大量的判断力,并且对基本假设、估计值和市场因素的变化很敏感。估算个别品牌的公允价值需要我们对未来的计划以及行业、经济和监管状况做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税注意事项、贴现率、增长率、特许权使用费、缴费资产费用和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设,如果我们无法达到与通货膨胀相关的定价预期,这些假设可能会受到负面影响。如果当前对未来增长率和利润率的预期没有得到满足,如果我们无法控制的市场因素,例如贴现率、所得税率、外币汇率或通货膨胀,或者如果管理层的预期或计划以其他方式发生变化,包括我们长期运营计划的更新,那么我们的一个或多个品牌将来可能会受到损害。此外,任何剥离某些非战略资产的决定都导致并可能导致无形资产减值。
我们在 2022 年和 2021 年减值的品牌被减记为各自的公允价值,因此截至适用的减值测试日期,超出账面金额的公允价值为零。因此,这些和其他具有以下特征的个人品牌 20如果未来任何假设、估计值或市场因素发生变化,截至2022年第三季度年度减值测试日,超过账面金额的公允价值百分比或更少,未来减值的风险就会增加。尽管其余品牌的数量超过 20截至2022年第三季度年度减值测试日,公允价值超过账面金额的百分比,这些金额还与2013年亨氏收购和2015年合并有关,并按其估计的收购日公允价值记录在我们的简明合并资产负债表中。因此,如果将来有任何假设、估计值或市场因素发生变化,这些金额也容易受到减值的影响。
固定寿命的无形资产:
固定寿命的无形资产为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月24日 | | 2021年12月25日 |
| 格罗斯 | | 累积的 摊销 | | 网 | | 格罗斯 | | 累积的 摊销 | | 网 |
商标 | $ | 2,191 | | | $ | (614) | | | $ | 1,577 | | | $ | 2,091 | | | $ | (556) | | | $ | 1,535 | |
与客户相关的资产 | 3,645 | | | (1,119) | | | 2,526 | | | 3,617 | | | (1,040) | | | 2,577 | |
其他 | 13 | | | (3) | | | 10 | | | 17 | | | (6) | | | 11 | |
| $ | 5,849 | | | $ | (1,736) | | | $ | 4,113 | | | $ | 5,725 | | | $ | (1,602) | | | $ | 4,123 | |
截至2022年9月24日和2021年12月25日,固定存续期无形资产不包括归类为待售的金额。参见注释 4, 收购和资产剥离,以获取有关待售金额的更多信息。
固定存续期无形资产的摊销费用为 $64三个月的百万美元和 $193截至2022年9月24日的九个月的百万美元和美元60三个月的百万美元和 $180截至2021年9月25日的九个月中为百万美元。除摊销费用外,2021年12月25日至2022年9月24日固定寿命无形资产的变化主要反映了美元315新增数百万美元,主要与收购 Hemmer、收购 Just Spices 和收购 Assan Foods、外汇的影响以及美元有关7与我们的国际板块的两个商标相关的百万美元非现金减值损失。参见注释 4, 收购和资产剥离,以获取有关这些收购的更多信息。2022 年第三季度固定存续期无形资产的减值涉及两个商标,这些商标的净账面价值被认为无法收回。
在2021年第二季度,我们记录了美元9SG&A蒙受的百万美元非现金减值损失与我们国际板块的一个商标有关,该商标的净账面价值被认为无法收回。
我们估计,与固定寿命无形资产相关的摊销费用约为美元2602022 年和 2023 年有百万美元还有美元250在接下来的四年里每年有百万。
注意事项 8。 所得税
所得税准备金包括联邦、州和非美国所得税条款。我们在国际环境中运营;因此,合并有效税率是一种综合税率,反映了不同地点的收入和适用的税率。此外,商誉减值和其他项目对有效税率的百分点影响的计算受所得税前收入/(亏损)的影响。此外,由于税法的变化或导致我们重新估值递延所得税余额的税率变化而导致的税率的微小波动会导致我们的有效税率波动。我们的季度所得税准备金是根据我们估计的全年有效税率确定的,并根据可归因于罕见或异常项目的税款进行了调整,这些项目是在其发生期间的所得税准备金中按离散时期确认的。
截至2022年9月24日的三个月,我们的有效税率为 20.2税前收入的百分比。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合以及某些有利的净离散项目的影响,包括由于州税率变化以及对2021年美国某些收入和扣除额的估计值的有利变化而导致的递延所得税余额的重新估值。某些不利的净离散项目的影响部分抵消了这些影响,主要是不可扣除的商誉减值(10.3%).
在截至2021年9月25日的三个月中,我们的有效税率是一项开支 16.2税前收入的百分比。我们的有效税率受到不同非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合和某些有利的净离散项目的影响,主要是与我们的国际板块中不再符合待售标准的业务相关的税收影响,以及州税率变化导致递延所得税余额的重估。
在截至 2022 年 9 月 24 日的九个月中,我们的有效税率为 22.7税前收入的百分比。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合和某些有利的净离散项目的影响,主要是州税率变化导致递延所得税余额的重新估值。某些不利的净离散项目(主要是不可扣除的商誉减值)的影响部分抵消了这种影响(6.1%).
在截至 2021 年 9 月 25 日的九个月中,我们的有效税率为 42.6税前收入的百分比。我们的有效税率受到某些净离散项目的不利影响,主要是与坚果交易相关的税收影响(13.0%),由于国际和州税率的变化,我们的递延所得税余额重新估值(9.0%),主要是英国税率的提高和不可扣除的商誉减值(3.2%)。这些影响被各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合以及某些净离散项目的影响,包括美国某些州和非美国司法管辖区不确定的税收储备金的逆转,部分抵消了这些影响。
其他所得税事项:
与奶酪交易有关,我们缴纳了大约 $ 的现金税6202022 年第二季度为百万。
与 Nuts 交易有关,我们缴纳了大约 $ 的现金税7002021 年下半年达到一百万。
2022 年 8 月 16 日,《减少通货膨胀法》在美国签署成为法律。我们目前正在评估该法律,预计《减少通货膨胀法》不会对我们的财务报表,包括我们的年度估计有效税率产生重大影响。
注意事项 9。 员工股票激励计划
股票期权:
我们的股票期权活动和相关信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 股票期权数量 | | 加权平均行使价 (每股) |
截至 2021 年 12 月 25 日已发行 | 11,778,068 | | | $ | 45.43 | |
已授予 | 941,146 | | | 38.68 | |
被没收 | (1,008,060) | | | 64.21 | |
已锻炼 | (1,614,646) | | | 27.11 | |
已于 2022 年 9 月 24 日出版 | 10,096,508 | | | 45.86 | |
在此期间行使的股票期权的总内在价值为美元19百万对于 九个月已于 2022 年 9 月 24 日结束.
限制性库存单位:
我们的限制性股票单位(“RSU”)活动和相关信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 单位数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 (每股) |
截至 2021 年 12 月 25 日已发行 | 12,476,390 | | | $ | 33.08 | |
已授予 | 3,001,791 | | | 37.62 | |
被没收 | (1,792,783) | | | 33.30 | |
既得 | (4,064,296) | | | 33.23 | |
已于 2022 年 9 月 24 日出版 | 9,621,102 | | | 34.40 | |
在此期间归属的限制性股的公允价值总额为美元155截至2022年9月24日的九个月中为百万美元。
绩效共享单位:
我们的绩效分享单位(“PSU”)活动和相关信息是:
| | | | | | | | | | | |
| 单位数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 (每股) |
截至 2021 年 12 月 25 日已发行 | 5,319,980 | | | $ | 27.24 | |
已授予 | 1,737,198 | | | 34.45 | |
被没收 | (1,413,591) | | | 20.44 | |
既得 | (1,503,572) | | | 28.42 | |
已于 2022 年 9 月 24 日出版 | 4,140,015 | | | 32.15 | |
在此期间归属的PSU的公允价值总额为美元57截至2022年9月24日的九个月中为百万美元。
注意事项 10。 离职后福利
有关我们离职后相关会计政策的更多信息,请参阅截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注。
养老金计划
净养老金成本/(福利)的组成部分:
净养老金成本/(收益)包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 美国计划 | | 非美国计划 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
服务成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
利息成本 | 34 | | | 24 | | | 9 | | | 7 | |
计划资产的预期回报率 | (48) | | | (50) | | | (17) | | | (23) | |
先前服务成本的摊销/(贷项) | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
定居点 | 1 | | | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净养老金成本/(福利) | $ | (12) | | | $ | (27) | | | $ | (4) | | | $ | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 美国计划 | | 非美国计划 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
服务成本 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 10 | | | $ | 12 | |
利息成本 | 82 | | | 67 | | | 28 | | | 22 | |
计划资产的预期回报率 | (145) | | | (140) | | | (53) | | | (71) | |
先前服务成本的摊销/(贷项) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
摊销未确认的亏损/(收益) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
定居点 | — | | | (8) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
特别/合同解雇补助金 | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
净养老金成本/(福利) | $ | (60) | | | $ | (74) | | | $ | (13) | | | $ | (35) | |
我们在简明的合并收益表中将净养老金成本/(收益)的所有非服务成本部分列在其他支出/(收入)中。2021 年,我们确认了与 Nuts 交易相关的特殊/合同解雇补助金,包括亏损 $3截至2021年9月25日的九个月中为百万美元。这些特殊/合同解雇补助金作为我们在截至2021年9月25日的简明综合收益表中出售业务的税前亏损/(收益)的一部分记录在其他支出/(收入)中。
雇主缴款:
与我们的非美国养老金计划相关的是,我们缴纳了 $8在截至2022年9月24日的九个月中为百万美元,并计划进一步捐款约美元5在 2022 年的剩余时间里有百万。我们做到了 不在截至2022年9月24日的九个月内为我们的美国养老金计划缴款,而且确实如此 不它计划在 2022 年的剩余时间里捐款。未来捐款估计数考虑了当前的经济状况,预计目前对2022年剩余时间的预期捐款影响微乎其微。我们的实际缴款和计划可能会由于许多因素而发生变化,包括税收、员工福利或其他法律法规的变化、税收抵免性、预期和实际养老金资产表现或利率之间的显著差异或其他因素。
退休后计划
退休后净成本/(收益)的组成部分:
退休后净成本/(收益)包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
服务成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
利息成本 | 9 | | | 5 | | | 19 | | | 15 | |
计划资产的预期回报率 | (13) | | | (12) | | | (40) | | | (36) | |
先前服务成本的摊销/(贷项) | (5) | | | (2) | | | (12) | | | (6) | |
摊销未确认的亏损/(收益) | (3) | | | (4) | | | (12) | | | (12) | |
削减 | — | | | — | | | — | | | (4) | |
退休后净成本/(福利) | $ | (11) | | | $ | (12) | | | $ | (42) | | | $ | (39) | |
我们在简明的合并收益表中将退休后净成本/(收益)的所有非服务成本部分列在其他支出/(收入)中。在截至2021年9月25日的九个月中,我们确认削减收益为美元4百万与坚果交易有关。该收益记录在其他支出/(收入)中,作为我们在截至2021年9月25日的简明合并收益表中出售业务的税前亏损/(收益)的一部分。
雇主缴款:
在截至2022年9月24日的九个月中,我们捐款了美元6百万美元用于我们的退休后福利计划。我们计划进一步捐款约美元7在 2022 年的剩余时间里,我们的退休后福利计划将获得数百万美元。未来捐款估计数考虑了当前的经济状况,预计目前对2022年剩余时间的预期捐款影响微乎其微。我们的实际缴款和计划可能会由于许多因素而发生变化,包括税收、员工福利或其他法律法规的变化、税收减免性、预期与实际退休后计划资产表现或利率之间的显著差异或其他因素。
注意 11。 金融工具
有关我们整体风险管理策略、衍生品使用和相关会计政策的更多信息,请参阅截至2021年12月25日的10-K表年度报告中的合并财务报表和相关附注。
衍生体积:
我们杰出的衍生工具的名义价值为(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 名义金额 |
| 2022年9月24日 | | 2021年12月25日 |
商品合约 | $ | 1,036 | | | $ | 592 | |
外汇合约 | 3,148 | | | 3,359 | |
跨币种合约 | 6,789 | | | 7,239 | |
衍生工具的公允价值:
简明合并资产负债表上记录的衍生工具的公允价值和公允价值层次结构内的水平为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月24日 |
| 相同资产和负债在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 公允价值总额 |
| 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外汇合约(a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | 14 | | | $ | 60 | | | $ | 14 | |
跨币种合约(b) | — | | | — | | | 637 | | | 320 | | | 637 | | | 320 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
商品合约(c) | 45 | | | 68 | | | 2 | | | 22 | | | 47 | | | 90 | |
外汇合约(a) | — | | | — | | | 72 | | | 88 | | | 72 | | | 88 | |
| | | | | | | | | | | |
公允价值总额 | $ | 45 | | | $ | 68 | | | $ | 771 | | | $ | 444 | | | $ | 816 | | | $ | 512 | |
(a) 2022 年 9 月 24 日,我们的衍生资产的公允价值记录在其他流动资产中(美元102百万) 和其他非流动资产 ($)30百万),我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中(美元69百万) 和其他非流动负债 ($)33百万)。
(b) 2022 年 9 月 24 日,我们的衍生资产的公允价值记录在其他流动资产中(美元271百万) 和其他非流动资产 ($)366百万),我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中(美元131百万) 和其他非流动负债 ($)189百万)。
(c) 2022年9月24日,我们的衍生资产的公允价值记录在其他流动资产中,衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月25日 |
| 相同资产和负债在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 重要的其他可观测输入 (第 2 级) | | 公允价值总额 |
| 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 | | 资产 | | 负债 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
外汇合约(a) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 19 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | |
跨币种合约(b) | — | | | — | | | 247 | | | 212 | | | 247 | | | 212 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | |
商品合约(c) | 41 | | | 17 | | | 2 | | | 5 | | | 43 | | | 22 | |
外汇合约(a) | — | | | — | | | 15 | | | 18 | | | 15 | | | 18 | |
公允价值总额 | $ | 41 | | | $ | 17 | | | $ | 288 | | | $ | 254 | | | $ | 329 | | | $ | 271 | |
(a) 2021年12月25日,我们的衍生资产的公允价值记录在其他流动资产中(美元)31百万) 和其他非流动资产 ($)8百万),我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中(美元33百万) 和其他非流动负债 ($)4百万)。
(b) 2021 年 12 月 25 日,我们的衍生资产的公允价值记录在其他流动资产中(美元74百万) 和其他非流动资产 ($)173百万),我们的衍生品负债的公允价值记录在其他流动负债中(美元42百万) 和其他非流动负债 ($)170百万)。
(c) 2021年12月25日,我们的衍生资产的公允价值记录在其他流动资产中,我们的衍生负债的公允价值记录在其他流动负债中。
我们的衍生金融工具受主净额结算安排的约束,该安排允许在违约或合同提前终止的情况下抵消资产和负债。我们选择在简明的合并资产负债表上记录衍生金融工具的总资产和负债。如果衍生金融工具在简明的合并资产负债表上净值,则每种资产和负债头寸将减少美元457截至2022年9月24日为百万美元155截至2021年12月25日,为一百万。截至2022年9月24日,我们已经公布了美元的抵押品24百万美元与大宗商品衍生品利润率要求有关,已包含在我们简明的合并资产负债表上的预付费用中。截至2021年12月25日,我们已经收取了与商品衍生品保证金要求相关的抵押品,即美元12百万,已包含在我们简明的合并资产负债表上的其他流动负债中。
一级金融资产和负债由商品期货和期权合约组成,使用活跃市场中相同资产和负债的报价进行估值。
二级金融资产和负债包括商品互换、外汇远期、期权和互换以及跨货币互换。大宗商品互换采用收入方法估值,其基础是可观察到的市场商品指数价格减去合约利率乘以名义金额。外汇远期和掉期交易使用收益法进行估值,其基础是可观察的市场远期利率减去合约利率乘以名义金额。外汇期权使用基于Black-Scholes-Merton公式的收入方法进行估值。该公式使用现值技术,并根据可观察到的市场汇率反映时间价值和内在价值。跨货币掉期是根据可观察到的市场现货和掉期利率进行估值的。
在报告的任何时期内,我们没有任何三级金融资产或负债。
我们对金融工具公允价值的计算考虑到了不履约风险,包括交易对手信用风险。
净投资套期保值:
截至2022年9月24日,我们将以下项目指定为净投资套期保值:
•本金为欧元的非衍生品外币计价债务650百万和英镑400百万;
•名义金额为英镑的跨币种合约339百万 ($)450百万),加元1.4十亿 ($)1.1十亿),欧元1.9十亿 ($)2.1十亿),以及 ¥9.6十亿 ($)85百万);以及
•以欧元计价的外汇合约,名义总金额为美元84百万。
我们定期使用非衍生工具,例如非美元融资交易或非美元资产或负债,包括公司间贷款,来对冲标的外币计价子公司净资产变动的敞口,它们被指定为净投资套期保值。2022 年 9 月 24 日,我们有欧元公司间贷款,名义总额为 $135百万和一笔名义总额为 $ 的波兰兹罗提公司间贷款19百万美元被指定为净投资套期保值。
在外汇汇率变动的推动下,我们在这些指定国外业务上的净投资收益和亏损部分被我们的跨币种合约和外汇合约有效部分的公允价值变动以及外币计价债务的重新计量所抵消,在经济上被抵消。
现金流对冲覆盖范围:
2022 年 9 月 24 日,我们签订了指定为现金流套期保值的外汇合约,期限不超过下一个期限 三年并签订指定为现金流套期保值的跨币种合约,期限不超过下一个期限 六年.
现金流套期保值的递延套期保值收益和损失:
根据我们在2022年9月24日的估值,假设在合同到期之前市场利率保持不变,我们预计未来12个月外币现金流套期保值的未实现收益向净收益/(亏损)的转移约为美元23百万美元,跨币种现金流套期保值约为美元14百万。此外,我们预计,在未来12个月中,利率现金流套期保值的未实现亏损向净收益/(亏损)的转移微不足道。
收购套期保值:
我们签订了外汇衍生品合约,以经济的方式对冲与Hemmer收购的现金对价相关的外币敞口。这些衍生品合约于2022年第二季度结算。相关的衍生品收益为 $38截至2022年9月24日的九个月中为百万美元,并记录在其他支出/(收入)中。这些收益被归类为与收购和剥离相关的其他亏损/(收益)。在简明的合并现金流量表中,相关现金流被归类为来自投资活动的现金流入。参见注释 4, 收购和资产剥离,了解与收购 Hemmer 相关的更多信息。
对综合收益表的衍生影响:
下表列出了递延至累计其他综合收益/(亏损)的衍生品收益/(亏损)的税前金额,以及重新归类为净收益/(亏损)时将受到影响的损益表细列项目(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他综合收益/(亏损)部分 | | 与指定为套期保值工具的衍生品相关的其他综合收益/(亏损)中确认的收益/(亏损) | | 重新归类为净收益/(亏损)时的收益/(亏损)地点 |
| | 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 | | |
| | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | |
现金流套期保值: | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | 净销售额 |
外汇合约 | | 38 | | | 24 | | | 44 | | | (16) | | | 销售产品的成本 |
外汇合约(不包括部分) | | (8) | | | — | | | (13) | | | — | | | 销售产品的成本 |
外汇合约 | | 2 | | | — | | | 3 | | | — | | | SG&A |
| | | | | | | | | | |
跨币种合约 | | (99) | | | (33) | | | (208) | | | (65) | | | 其他支出/(收入) |
跨币种合约(不包括部分) | | 8 | | | 7 | | | 22 | | | 21 | | | 其他支出/(收入) |
跨币种合约 | | (9) | | | (5) | | | (23) | | | (15) | | | 利息支出 |
净投资套期保值: | | | | | | | | | | |
外汇合约 | | 11 | | | 2 | | | 23 | | | 2 | | | 其他支出/(收入) |
| | | | | | | | | | |
外汇合约(不包括部分) | | — | | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | 利息支出 |
跨币种合约 | | 287 | | | 98 | | | 512 | | | 31 | | | 其他支出/(收入) |
跨币种合约(不包括部分) | | 11 | | | 5 | | | 35 | | | 17 | | | 利息支出 |
综合收益表中确认的收益/(亏损)总额 | | $ | 241 | | | $ | 99 | | | $ | 395 | | | $ | (25) | | | |
对损益表的衍生影响:
下表列出了从累计其他综合收益/(亏损)重新归类为净收益/(亏损)的衍生品收益/(亏损)的税前金额以及受影响的损益表细列项目(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| 销售产品的成本 | | SG&A | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) | | 销售产品的成本 | | | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) |
简明合并收益表中列报的总金额,其中记录了以下影响 | $ | 4,662 | | | $ | 1,092 | | | $ | 228 | | | $ | (22) | | | $ | 4,296 | | | | | $ | 415 | | | $ | (138) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与被指定为对冲工具的衍生品相关的收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13) | | | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(不包括部分) | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | — | | | — | |
利率合约 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
跨币种合约 | — | | | — | | | (8) | | | (90) | | | — | | | | | (6) | | | (22) | |
跨币种合约(不包括部分) | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | | | — | | | 7 | |
净投资套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
跨币种合约(不包括部分) | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | | | 4 | | | — | |
与未指定为对冲工具的衍生品相关的收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
商品合约 | (56) | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | | | — | | | — | |
外汇合约 | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | | | | | — | | | (13) | |
跨币种合约 | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | | | — | | | 5 | |
损益表中确认的收益/(亏损)总额 | $ | (57) | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | (134) | | | $ | 39 | | | | | $ | (2) | | | $ | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| 销售产品的成本 | | SG&A | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) | | 销售产品的成本 | | SG&A | | 利息支出 | | 其他支出/(收入) |
简明合并收益表中列报的总金额,其中记录了以下影响 | $ | 13,346 | | | $ | 3,350 | | | $ | 704 | | | $ | (211) | | | $ | 12,813 | | | $ | 3,040 | | | $ | 1,443 | | | $ | (191) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与被指定为对冲工具的衍生品相关的收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | $ | (6) | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (32) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(不包括部分) | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
利率合约 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
跨币种合约 | — | | | — | | | (23) | | | (170) | | | — | | | — | | | (16) | | | (50) | |
跨币种合约(不包括部分) | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
净投资套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约(不包括部分) | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
跨币种合约(不包括部分) | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | |
与未指定为对冲工具的衍生品相关的收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
商品合约 | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | — | | | — | | | — | |
外汇合约 | — | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
跨币种合约 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
损益表中确认的收益/(亏损)总额 | $ | 81 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | (195) | | | $ | 113 | | | $ | (1) | | | $ | (4) | | | $ | (54) | |
对综合收益表的非衍生影响:
与我们被指定为净投资套期保值的非衍生品外币计价债务工具相关的是,我们确认的税前收益为美元129三个月的百万美元和 $230截至2022年9月24日的九个月为百万美元,税前收益为美元27三个月的百万美元和 $32截至2021年9月25日的九个月中为百万美元。这些金额在其他综合收益/(损失)中确认。
注意事项 12。 累计其他综合收益/(亏损)
扣除税款的累计其他综合收益/(亏损)的组成部分和变化如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 离职后福利计划调整净额 | | 净现金流对冲调整 | | 总计 |
截至2021年12月25日的余额 | $ | (2,285) | | | $ | 364 | | | $ | 97 | | | $ | (1,824) | |
外币折算调整 | (1,494) | | | — | | | — | | | (1,494) | |
净投资套期保值的递延收益/(亏损)净额 | 581 | | | — | | | — | | | 581 | |
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
净递延亏损/(净投资套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
现金流套期保值的递延收益/(亏损)净额 | — | | | — | | | (101) | | | (101) | |
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额 | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
净递延亏损/(现金流套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | — | | | — | | | 97 | | | 97 | |
该期间产生的精算收益/ (亏损) 净额 | — | | | (260) | | | — | | | (260) | |
离职后福利净损失/(收益)重新归类为净收入/(亏损) | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
其他综合收益/(亏损)总额 | (910) | | | (275) | | | 5 | | | (1,180) | |
截至2022年9月24日的余额 | $ | (3,195) | | | $ | 89 | | | $ | 102 | | | $ | (3,004) | |
其他综合收益/(亏损)中记录并与之相关的总金额和相关税收优惠/(支出)如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| 税前金额 | | 税 | | 扣除税额 | | 税前金额 | | 税 | | 扣除税额 |
外币折算调整 | $ | (815) | | | $ | — | | | $ | (815) | | | $ | (238) | | | $ | — | | | $ | (238) | |
净投资套期保值的递延收益/(亏损)净额 | 427 | | | (103) | | | 324 | | | 127 | | | (31) | | | 96 | |
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额 | 11 | | | (3) | | | 8 | | | 6 | | | (2) | | | 4 | |
净递延亏损/(净投资套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | (11) | | | 1 | | | (10) | | | (4) | | | 1 | | | (3) | |
现金流套期保值的递延收益/(亏损)净额 | (68) | | | 39 | | | (29) | | | (14) | | | 8 | | | (6) | |
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额 | — | | | 1 | | | 1 | | | 7 | | | — | | | 7 | |
净递延亏损/(现金流套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | 90 | | | (42) | | | 48 | | | 35 | | | (13) | | | 22 | |
该期间产生的精算收益/ (亏损) 净额 | (154) | | | 37 | | | (117) | | | (20) | | | 5 | | | (15) | |
离职后福利净损失/(收益)重新归类为净收入/(亏损) | (6) | | | 2 | | | (4) | | | (8) | | | 3 | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| 税前金额 | | 税 | | 扣除税额 | | 税前金额 | | 税 | | 扣除税额 |
外币折算调整 | $ | (1,494) | | | $ | — | | | $ | (1,494) | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
净投资套期保值的递延收益/(亏损)净额 | 765 | | | (184) | | | 581 | | | 65 | | | (13) | | | 52 | |
净投资套期保值有效性评估中未包括的金额 | 34 | | | (8) | | | 26 | | | 18 | | | (4) | | | 14 | |
净递延亏损/(净投资套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | (30) | | | 7 | | | (23) | | | (12) | | | 3 | | | (9) | |
现金流套期保值的递延收益/(亏损)净额 | (183) | | | 82 | | | (101) | | | (97) | | | 27 | | | (70) | |
现金流套期保值有效性评估中不包括的金额 | 9 | | | — | | | 9 | | | 21 | | | — | | | 21 | |
净递延亏损/(现金流套期保值收益)重新归类为净收益/(亏损) | 181 | | | (84) | | | 97 | | | 81 | | | (33) | | | 48 | |
该期间产生的精算收益/ (亏损) 净额 | (345) | | | 85 | | | (260) | | | 78 | | | (20) | | | 58 | |
离职后福利净损失/(收益)重新归类为净收入/(亏损) | (22) | | | 7 | | | (15) | | | (24) | | | 6 | | | (18) | |
从累计其他综合收益/(亏损)中重新分类的金额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他综合收益/(亏损)部分 | | 从累计其他综合收益/(亏损)重新归类为净收益/(亏损) | | 损益表中受影响的细列项目 |
| | 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 | | |
| | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | |
净投资套期保值的亏损/(收益): | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外汇合约(a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | 利息支出 |
跨币种合约(a) | | (11) | | | (4) | | | (31) | | | (11) | | | 利息支出 |
现金流套期保值的亏损/(收益): | | | | | | | | | | |
外汇合约(b) | | 1 | | | 14 | | | 11 | | | 34 | | | 销售产品的成本 |
外汇合约(b) | | (2) | | | — | | | (2) | | | 1 | | | SG&A |
| | | | | | | | | | |
跨币种合约(b) | | 82 | | | 15 | | | 148 | | | 30 | | | 其他支出/(收入) |
跨币种合约(b) | | 8 | | | 6 | | | 23 | | | 16 | | | 利息支出 |
利率合约(c) | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 利息支出 |
所得税前套期保值亏损/(收益) | | 79 | | | 31 | | | 151 | | | 69 | | | |
套期保值亏损/(收益)、所得税 | | (41) | | | (12) | | | (77) | | | (30) | | | |
套期保值的亏损/(收益) | | $ | 38 | | | $ | 19 | | | $ | 74 | | | $ | 39 | | | |
离职后福利的损失/(收益): | | | | | | | | | | |
摊销未确认的亏损/(收益)(d) | | $ | (3) | | | $ | (3) | | | $ | (11) | | | $ | (10) | | | |
先前服务成本的摊销/(贷项)(d) | | (4) | | | (2) | | | (11) | | | (5) | | | |
结算和削减亏损/(收益)(d) | | 1 | | | (3) | | | — | | | (9) | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前离职后福利的损失/(收益) | | (6) | | | (8) | | | (22) | | | (24) | | | |
离职后福利、所得税的损失/(收益) | | 2 | | | 3 | | | 7 | | | 6 | | | |
离职后福利的损失/(收益) | | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (15) | | | $ | (18) | | | |
(a) 表示确认净收入/(亏损)中不包括的部分。
(b) 包括排除在外的部分和相关套期保值的有效部分的摊销。
(c) 表示已实现的套期亏损的摊销,这些损失在相关长期债务工具到期之前被推迟为累计其他综合收益/(亏损)。
(d) 这些组成部分包括在计算定期离职后福利净费用时。参见注释 10, 离职后福利,以获取更多信息。
在本说明中,我们排除了与非控制性权益相关的活动和余额,因为它们微不足道。这项活动主要与外币折算调整有关。
注意 13。 融资安排
我们签订了各种产品融资安排,以促进供应商的供应。资产负债表分类以安排的性质为基础。我们得出的结论是,我们对供应商的债务,包括到期金额和定期付款条件,受到他们参与该计划的影响,因此,我们在简明的合并资产负债表上将未偿金额归入其他流动负债。我们有大约 $166截至2022年9月24日为百万美元,大约为美元215截至2021年12月25日,我们的简明合并资产负债表上与这些安排相关的百万美元。
注意 14。 承诺、意外开支和债务
法律诉讼
我们参与正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和政府调查、检查或调查(“法律事务”)。尽管我们无法确定地预测我们目前参与或将来可能涉及的法律事务的结果,但我们预计解决目前悬而未决的法律事务的最终成本不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
集体诉讼和股东衍生诉讼:
卡夫亨氏公司以及我们的某些现任和前任高管和董事目前是美国伊利诺伊州北区地方法院待审的合并证券集体诉讼的被告, 联合资产管理控股股份公司等诉卡夫亨氏公司等。合并修正后的集体诉讼于2020年8月14日提出,还将3G Capital, Inc.及其几家子公司和关联公司(“3G实体”)列为被告,根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第10(b)和20(a)条以及据此颁布的第10b-5条提出索赔,理由是涉嫌在公开场合发表的重大虚假或误导性陈述和遗漏声明、新闻稿、投资者演讲、财报电话会议、公司文件和美国证券交易委员会关于公司的文件业务、财务业绩和内部控制,并进一步指控3G实体从事内幕交易并盗用了公司的非公开重要信息。原告要求赔偿数额不详的赔偿、律师费和其他救济。公司提出动议,要求驳回经修订的合并集体诉讼申诉,该动议在2021年8月11日的命令中被法院驳回。原告于2022年3月28日提出集体认证动议。
卡夫亨氏公司的某些现任和前任高管和董事以及3G实体也被列为股东衍生诉讼的被告, 关于卡夫亨氏股东衍生诉讼, 此前已合并到美国宾夕法尼亚西区地方法院, 现在正等待美国伊利诺伊州北区地方法院的裁决.法院于2021年10月21日任命了首席原告和原告律师,首席原告于2021年11月22日提交了合并修正申诉。经修订的合并申诉以涉嫌在公开声明和美国证券交易委员会文件中存在重大虚假或误导性陈述和遗漏,以及因涉嫌违反《交易法》第10(b)和21D条及根据该法颁布的第10b-5条以及根据该法颁布的第10b-5条以及据称损害公司的重大虚假或误导性陈述和遗漏而提出州法律索赔。原告要求赔偿数额不详的赔偿、律师费和其他救济。
卡夫亨氏公司的某些现任和前任高管和董事以及3G实体也被列为合并股东衍生诉讼的被告, 关于卡夫亨氏公司的衍生诉讼,该案已提交特拉华州大法官法院。 合并修正申诉于2020年4月27日提出,指控州法律索赔,辩称3G实体控制着对公司负有信托义务的股东,他们涉嫌参与内幕交易和挪用公司的非公开重要信息,从而违反了这些义务。该投诉还称,卡夫亨氏公司的某些现任和前任高管和董事违反了对公司的信托义务,据称对公司的财务业绩及其商誉和无形资产的减值作出了重大误导性陈述和遗漏,并据称批准或允许了3G实体所谓的内幕交易。申诉要求以损害赔偿、撤回从所谓的内幕交易中获得的所有利润、缴款和赔偿以及裁定律师费和费用的形式向被告提供救济。被告提出驳回合并修正申诉的动议,特拉华州财政法院在2021年12月15日的命令中批准了该动议。原告于2022年1月13日提交了上诉通知,特拉华州最高法院在2022年8月1日的命令中确认了初审法院对合并修正申诉的驳回,但有偏见。
在另一起股东衍生诉讼中,卡夫亨氏公司的某些现任和前任高管和董事以及3G实体被列为被告, Datnoff 等人诉 Behring 等人案。,于 2022 年 5 月 6 日在特拉华州衡平法院提起诉讼。该申诉指控州法律主张,并辩称公司董事会错误地拒绝了原告对被点名被告提起法律诉讼的要求。具体而言,该投诉指控该公司的某些现任和前任高管和董事据称就公司的财务业绩及其商誉和无形资产的减值作出了重大误导性陈述和遗漏,从而违反了对公司的信托义务。该投诉还称,3G实体和该公司的某些现任和前任高管和董事从事内幕交易,盗用了公司的材料和非公开信息,或协助和教唆了此类涉嫌违反信托义务的行为。申诉寻求对被告的救济,主要形式是损害赔偿、撤回从所谓的内幕交易中获得的所有利润、缴款和赔偿,以及支付律师费和费用。
我们打算对这些诉讼进行有力的辩护;但是,由于这些诉讼尚处于初期阶段,我们无法合理估计潜在的损失范围(如果有)。
债务
我们可能会不时通过赎回、要约、现金购买、预付款、再融资、交易所要约、公开市场或私下协商交易、规则10b5-1计划或其他方式寻求偿还或购买我们的未偿债务。在简明的合并现金流量表中,与债务清偿相关的现金支付被归类为融资活动产生的现金流出。清偿债务的任何收益或损失均在简明的合并收益表中作为利息支出确认。
借款安排:
2022 年 7 月,我们与我们 100% 控股的运营子公司卡夫亨氏食品公司(“KHFC”)签订了一项新的信贷协议(“信贷协议”),其中规定提供为期五年的优先无抵押循环信贷额度,总金额为美元4.0十亿(“优先信贷额度”)将于2027年7月8日到期,取代我们当时现有的信贷额度(“以前的优先信贷额度”)。
信贷协议包括 $1.0以加元、欧元或英镑为单位的借款次级限额为十亿美元,以及最高为美元的周转线次级贷款400百万,以及最高为美元的信用证次级贷款300百万。此外,在某些条件下,我们可能会增加循环承诺的金额和/或增加一批定期贷款,总金额不超过美元1.0十亿。
优先信贷额度下的借款将按信贷协议中规定的利率计息,该利率因借款类型和某些其他习惯条件而异。
信贷协议包含此类贷款的典型陈述、担保和契约,这些陈述、担保和契约在发生某些违约事件时可能会限制我们获得优先信贷额度的能力。信贷协议要求我们将最低股东权益(不包括累计其他综合收益/(亏损))维持在至少美元35十亿。
对于任何子公司借款人的债务和其他负债,信贷协议下的义务由KHFC和卡夫亨氏公司担保。
没有从我们的高级信贷额度中提取的金额为 2022年9月24日,我们以前的高级信贷额度位于 2021年12月25日,或者在截至的九个月内使用优先信贷额度或以前的高级信贷额度 2022年9月24日要么 2021年9月25日。截至目前,我们遵守了所有财务契约 2022年9月24日.
公开市场债务回购:
2022 年公开市场债务回购
在截至2022年9月24日的九个月中,我们回购了约美元448根据规则10b5-1计划,我们有数百万张优先票据,包括美元2682022 年第二季度(“2022 年第二季度回购”)为百万美元1802022 年第三季度(“2022 年第三季度回购”,连同 2022 年第二季度的回购,“2022 年回购”)。这个 $448在截至2022年9月24日的九个月中回购的百万美元包括约美元133百万本金总额为 6.5002040 年 2 月到期的优先票据百分比,约为 $70百万本金总额为 5.2002045 年 7 月到期的优先票据百分比,约为 $63百万本金总额为 7.1252039 年 8 月到期的优先票据百分比,约为 $61百万本金总额为 5.0002042 年 6 月到期的优先票据百分比,约为 $34百万本金总额为 4.8752049 年 10 月到期的优先票据百分比,约为 $29百万本金总额为 5.0002035 年 7 月到期的优先票据百分比,约为 $29百万本金总额为 6.8752039 年 1 月到期的优先票据百分比,约为 $14百万本金总额为 6.3752028 年 7 月到期的优先票据百分比,约为 $9百万本金总额为 5.5002050 年 6 月到期的优先票据百分比,约为 $4百万本金总额为 4.6252039年10月到期的优先票据百分比,约为美元2百万本金总额为 4.625% 2029年1月到期的优先票据。
在2022年的回购中,我们确认清偿债务的净收益约为美元12截至2022年9月24日的九个月的简明合并收益表的利息支出中有百万美元,其中包括净收益92022 年第二季度与 2022 年第二季度回购相关的百万美元,净收益为 $32022 年第三季度的百万美元与 2022 年第三季度的回购有关。这一收益主要反映了未摊销的保费的注销,部分抵消了与回购相关的净保费的支付。与2022年的回购相关的是,我们确认的债务预付和清偿成本为美元17截至2022年9月24日的九个月的简明合并现金流量表中的百万美元,反映了美元12经非现金注销未摊销保费调整后的偿还债务净收益为百万美元30百万美元,未摊销的债务发行成本为美元1百万。
2021 年公开市场债务回购
在截至2021年9月25日的九个月中,我们回购了约美元428根据规则10b5-1计划,我们有数百万张优先票据,包括美元2072021 年第二季度(“2021 年第二季度回购”)为百万美元2212021年第三季度为百万美元(“2021年第三季度回购”,连同2021年第二季度的回购,“2021年回购”)。参见注释 15,承诺、意外开支和债务,参见我们在截至2021年9月25日的季度期间的10-Q表季度报告中关于2021年回购中优先票据冲销金额的简明合并财务报表。
在2021年的回购中,我们确认清偿债务的损失约为美元80截至2021年9月25日的九个月的简明合并收益表的利息支出中有百万美元,其中包括亏损美元282021 年第二季度与 2021 年第二季度回购相关的百万美元,亏损为美元522021 年第三季度的百万美元与 2021 年第三季度的回购有关。这些损失主要反映了与回购相关的溢价的支付以及未摊销的债务发行成本、溢价和折扣的注销。与2021年的回购相关的是,我们确认的债务预付和清偿成本为美元82截至2021年9月25日的九个月的简明合并现金流量表中的百万美元,反映了美元80根据未摊销保费的非现金注销调整后的债务偿还亏损百万美元5百万,未摊销的折扣为 $1百万,未摊销的债务发行成本为美元2百万。
投标报价:
2021 年要约收购
2021年2月,KHFC开始以现金要约收购,最高合并总收购价格为美元1.0亿美元,包括本金和溢价,但不包括未偿还的应计和未付利息(“2021年最高投标金额”) 3.950% 2025 年 7 月到期的优先票据, 3.0002026年6月到期的优先票据百分比, 4.0002023年6月到期的优先票据百分比,以及 3.5002022年6月到期的优先票据百分比(“2021年第一季度要约”),按优先顺序列出。基于参与情况,KHFC选择在2021年3月9日提前结算2021年第一季度的要约。由于截至早期投标时有效投标且未有效撤回的优先票据的总购买价格超过了2021年的最高投标金额,因此我们不接受购买任何优先票据 3.5002022 年 6 月到期的优先票据百分比或 4.000% 2023年6月到期的优先票据。有效投标和接受的优先票据的本金总额约为 $900百万。
2021年6月,KHFC开始以现金要约收购,最高合并总收购价格为美元2.8十亿,包括其本金和溢价,但不包括应计和未付利息 5.0002042年6月到期的优先票据百分比 5.0002035 年 7 月到期的优先票据百分比, 4.625% 2029 年 1 月到期的优先票据, 4.6252039年10月到期的优先票据百分比, 3.7502030年4月到期的优先票据百分比, 6.500百分比2040年2月到期的优先票据, 6.375% 2028 年 7 月到期的优先票据, 6.7502032年3月到期的优先票据百分比 6.8752039 年 1 月到期的优先票据百分比,以及 7.1252039年8月到期的优先票据百分比(“2021年第二季度要约”,连同2021年第一季度的要约,“2021年要约”),按优先顺序列出。KHFC于2021年6月14日和2021年6月16日结算了2021年第二季度的要约。有效投标和接受的优先票据的本金总额约为 $1.4十亿。
参见注释 15,承诺、意外开支和债务,参见我们在截至2021年9月25日的季度期间的10-Q表季度报告中关于截至2021年9月25日的九个月期间2021年要约中优先票据消灭的金额的简明合并财务报表。
与2021年的要约有关,我们确认清偿债务的损失为美元362截至2021年9月25日的九个月的简明合并收益表的利息支出中有百万美元,其中包括亏损美元1062021 年第一季度与 2021 年第一季度的要约相关,亏损为美元2562021 年第二季度的百万美元与 2021 年第二季度的要约有关。这些损失主要反映了提前投标溢价和与2021年要约相关的费用的支付,以及未摊销的保费、债务发行成本和折扣的注销。与2021年的要约有关,我们确认的债务预付款和清偿成本为美元369截至2021年9月25日的九个月的简明合并现金流量表中的百万美元,反映了美元362根据未摊销保费的非现金注销调整后的债务偿还亏损百万美元20百万,未摊销的债务发行成本为美元7百万美元和未摊销的折扣为 $6百万。
债务赎回:
2021 年债务赎回
2021年4月,KHFC发布了赎回其所有资产的通知 4.0002023年6月到期的优先票据百分比,自2021年5月1日起生效(“2021年第二季度债务赎回”)。在 2021 年第二季度债务赎回之前,大约为 $447未偿本金总额为百万美元。
2021年6月,KHFC发布了赎回其所有资产的通知 3.9502025年7月到期的优先票据百分比,自2021年7月14日起生效(“2021年第三季度债务赎回”,连同2021年第二季度债务赎回,“2021年债务赎回”)。在 2021 年第三季度债务赎回之前,大约 $797未偿本金总额为百万美元。
在2021年债务赎回中,我们确认清偿债务的损失为美元129截至2021年9月25日的九个月的简明合并收益表的利息支出中有百万美元,其中包括亏损美元342021 年第二季度与 2021 年第二季度债务赎回相关的百万美元,亏损为 $952021 年第三季度的百万美元与 2021 年第三季度的债务赎回有关。这些损失主要反映了与赎回相关的溢价和费用的支付以及未摊销的债务发行成本的注销。与2021年债务赎回相关的是,我们确认的债务预付和清偿成本为美元126截至2021年9月25日的九个月的简明合并现金流量表中的百万美元,反映了美元129根据未摊销的债务发行成本的非现金注销调整后的债务清偿损失为百万美元3百万。
债务偿还:
2022 年 8 月,我们偿还了美元315在此期间到期的浮动利率优先票据的本金总额为百万美元。
2022 年 6 月,我们偿还了美元381该期间到期的优先票据本金总额为百万美元。
2022 年 3 月,我们偿还了美元6该期间到期的优先票据本金总额为百万美元。
2021 年 9 月,我们偿还了美元34该期间到期的优先票据本金总额为百万美元。
2021 年 2 月,我们偿还了美元111该期间到期的优先票据本金总额为百万美元。
债务公允价值:
截至2022年9月24日,我们总债务的公允价值总额为美元18.4十亿美元,而账面价值为美元20.1十亿。截至2021年12月25日,我们总债务的公允价值总额为美元25.7十亿美元,而账面价值为美元21.8十亿。我们的短期债务的账面价值接近其在2022年9月24日和2021年12月25日的公允价值。我们使用二级输入确定了长期债务的公允价值。公允价值通常是根据相同或相似工具的报价估算的。
注意 15。 每股收益
我们的每股普通股收益(“EPS”)是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| (以百万计,每股数据除外) |
普通股每股基本收益: | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | $ | 432 | | | $ | 733 | | | $ | 1,473 | | | $ | 1,269 | |
已发行普通股的加权平均数 | 1,227 | | | 1,225 | | | 1,226 | | | 1,224 | |
净收益/(亏损) | $ | 0.35 | | | $ | 0.60 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.04 | |
普通股摊薄后每股收益: | | | | | | | |
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | $ | 432 | | | $ | 733 | | | $ | 1,473 | | | $ | 1,269 | |
已发行普通股的加权平均数 | 1,227 | | | 1,225 | | | 1,226 | | | 1,224 | |
稀释性股权奖励的影响 | 8 | | | 11 | | | 9 | | | 11 | |
已发行普通股的加权平均数,包括摊薄效应 | 1,235 | | | 1,236 | | | 1,235 | | | 1,235 | |
净收益/(亏损) | $ | 0.35 | | | $ | 0.59 | | | $ | 1.19 | | | $ | 1.03 | |
我们使用库存股法以摊薄后每股收益的分母计算未偿还股票奖励的稀释效应。反稀释股票是 8三个月里有百万以及 7截至2022年9月24日的九个月中为百万美元,以及 8三个月里有百万以及 7截至2021年9月25日的九个月中为百万美元。
注意 16。 分部报告
在 2022 年第二季度,我们的内部报告和可报告的细分市场发生了变化。由于先前宣布的组织变革,我们将美国和加拿大区域合并为北美区域,这些变更旨在通过精简和协同我们的美国和加拿大业务来推进和支持我们的长期增长计划。随后,我们通过以下方式管理和报告我们的经营业绩 二按地理区域定义的可报告细分市场:北美和国际。我们在所有历史时期都反映了这种变化。
管理层根据多个因素评估分部业绩,包括净销售额和分部调整后的息税折旧摊销前利润。分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税准备金/(收益)以及折旧和摊销(不包括重组活动)之前的持续经营业务的净收益/(亏损);除了这些调整外,我们还排除了剥离相关许可证收入(例如与奶酪交易相关的许可证出售的收入)、重组活动、交易的影响成本、商品套期保值的未实现收益/(亏损)(未实现的收益和损失是在实现之前记入一般公司支出;收益和亏损记录在适用分部的经营业绩中)、减值损失、某些非普通课程法律和监管事项以及股权奖励薪酬支出(不包括重组活动)。细分市场调整后的息税折旧摊销前利润是一种工具,可以消除管理层认为不能直接反映我们基础业务的某些项目的影响,从而帮助管理层和投资者持续比较我们的业绩。管理层还使用分部调整后的息税折旧摊销前利润来分配资源。
管理层不按细分市场使用资产来评估绩效或分配资源。因此,我们不按细分市场披露资产。
按细分市场划分的净销售额为(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
净销售额: | | | | | | | |
北美 | $ | 5,016 | | | $ | 4,941 | | | $ | 14,656 | | | $ | 15,143 | |
国际 | 1,489 | | | 1,383 | | | 4,448 | | | 4,190 | |
净销售总额 | $ | 6,505 | | | $ | 6,324 | | | $ | 19,104 | | | $ | 19,333 | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润为(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
部门调整后的息税折旧摊销前利润: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,213 | | | $ | 1,273 | | | $ | 3,734 | | | $ | 4,131 | |
国际 | 243 | | | 252 | | | 733 | | | 821 | |
一般公司开支 | (58) | | | (46) | | | (207) | | | (187) | |
折旧和摊销(不包括重组活动) | (227) | | | (228) | | | (676) | | | (677) | |
与剥离相关的许可证收入 | 14 | | | — | | | 41 | | | — | |
重组活动 | (8) | | | (15) | | | (38) | | | (52) | |
交易成本 | — | | | (2) | | | (8) | | | (8) | |
商品套期保值的未实现收益/(亏损) | (84) | | | (27) | | | (65) | | | 12 | |
减值损失 | (314) | | | — | | | (999) | | | (343) | |
某些非普通课程法律和监管问题 | — | | | — | | | — | | | (62) | |
股权奖励薪酬支出(不包括重组活动) | (28) | | | (51) | | | (107) | | | (155) | |
营业收入/(亏损) | 751 | | | 1,156 | | | 2,408 | | | 3,480 | |
利息支出 | 228 | | | 415 | | | 704 | | | 1,443 | |
其他支出/(收入) | (22) | | | (138) | | | (211) | | | (191) | |
所得税前收入/(亏损) | $ | 545 | | | $ | 879 | | | $ | 1,915 | | | $ | 2,228 | |
按平台划分的净销售额为(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
味觉提升 | $ | 2,040 | | | $ | 1,776 | | | $ | 6,020 | | | $ | 5,428 | |
快速新鲜的饭菜 | 1,468 | | | 1,687 | | | 4,300 | | | 4,955 | |
简易膳食让一切变得更好 | 1,261 | | | 1,236 | | | 3,726 | | | 3,541 | |
真正的食物零食 | 367 | | | 332 | | | 1,023 | | | 1,454 | |
美味补水 | 516 | | | 440 | | | 1,527 | | | 1,345 | |
简易纵享甜点 | 248 | | | 246 | | | 719 | | | 710 | |
其他 | 605 | | | 607 | | | 1,789 | | | 1,900 | |
净销售总额 | $ | 6,505 | | | $ | 6,324 | | | $ | 19,104 | | | $ | 19,333 | |
2021 年第四季度,在剥离部分全球奶酪业务之后,我们对平台内的某些产品进行了重组,以反映我们计划如何管理未来的业务,包括在业务中分配给这些产品和平台的角色。我们在所有历史时期都反映了这些变化。
按产品类别划分的净销售额为(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
调味品和酱汁 | $ | 2,048 | | | $ | 1,789 | | | $ | 6,012 | | | $ | 5,432 | |
奶酪和乳制品 | 932 | | | 1,217 | | | 2,745 | | | 3,645 | |
环境食物 | 730 | | | 724 | | | 2,136 | | | 2,059 | |
冷冻和冷藏食品 | 731 | | | 666 | | | 2,113 | | | 1,997 | |
肉类和海鲜 | 704 | | | 679 | | | 2,025 | | | 1,958 | |
茶点饮品 | 516 | | | 443 | | | 1,530 | | | 1,352 | |
咖啡 | 213 | | | 200 | | | 644 | | | 614 | |
婴儿和营养 | 94 | | | 115 | | | 305 | | | 341 | |
甜点、浇头和烘烤 | 276 | | | 277 | | | 808 | | | 801 | |
坚果和咸味零食 | — | | | 6 | | | — | | | 458 | |
其他 | 261 | | | 208 | | | 786 | | | 676 | |
净销售总额 | $ | 6,505 | | | $ | 6,324 | | | $ | 19,104 | | | $ | 19,333 | |
注意 17。 其他财务数据
简明合并损益信息报表
其他支出/(收入)包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
离职后福利计划的摊销先前服务成本/(贷项) | $ | (4) | | | $ | (2) | | | $ | (11) | | | $ | (5) | |
养恤金和退休后非服务费用/(福利)净额(a) | (28) | | | (55) | | | (120) | | | (162) | |
出售业务的亏损/(收益)(b) | — | | | (76) | | | (1) | | | (11) | |
利息收入 | (7) | | | (4) | | | (18) | | | (13) | |
外汇损失/(收益) | (117) | | | (26) | | | (254) | | | (56) | |
衍生品损失/(收益) | 134 | | | 23 | | | 195 | | | 54 | |
其他杂项支出/(收入) | — | | | 2 | | | (2) | | | 2 | |
其他支出/(收入) | $ | (22) | | | $ | (138) | | | $ | (211) | | | $ | (191) | |
(a) 不包括离职后福利计划先前服务费用/(贷项)的摊销。
(b) 包括对处置集团进行重新衡量的收益,该处置组在2021年第三季度被重新归类为持有和使用。
我们在简明的合并收益表中列出了净养老金成本/(收益)和退休后净成本/(收益)中的所有非服务成本部分,计入其他支出/(收入)。参见注释 10, 离职后福利,以获取有关这些组成部分的更多信息,包括任何削减和结算,以及有关我们先前服务成本/(信贷)摊销的信息。参见注释 4, 收购和资产剥离,以获取有关我们出售业务亏损/(收益)的更多信息。参见注释 11, 金融工具,以获取与我们的衍生影响相关的信息。
其他支出/(收入)为 $22截至2022年9月24日的三个月,收入为百万美元,相比之下138截至2021年9月25日的三个月的收入为百万美元。这种变化主要是由$驱动的1342022 年第三季度衍生品活动净亏损百万美元,相比之下232021 年第三季度衍生品活动净亏损百万美元,a $762021 年第三季度企业销售净增百万,以及 1 美元27与上一年度相比,养老金和退休后非服务补助金净额减少了100万美元。这些影响被一美元部分抵消1172022 年第三季度净外汇收益为 100 万美元,为 1 美元262021 年第三季度净外汇收益为百万美元。
其他支出/(收入)为 $211截至2022年9月24日的九个月中,收入为百万美元,相比之下191在截至2021年9月25日的九个月中,收入为百万美元。这种变化主要是由$驱动的2542022 年净外汇收益为 100 万美元,相比之下562021 年净外汇收益为百万美元。这些影响被一美元部分抵消1952022 年衍生品活动的净亏损为百万美元,相比之下542021 年衍生品活动净亏损百万美元42与上一年相比,养恤金和退休后非服务津贴净额减少了100万美元.
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
目标:
以下讨论从管理层的角度分析了我们的财务状况和经营业绩,应与第1项中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读 财务报表,这份10-Q表季度报告中。我们的目标还包括讨论管理层已知的重大事件和不确定性,这些事件和不确定性很可能导致报告的财务信息无法预示未来的经营业绩或未来的财务状况,并提供使我们了解财务状况、经营业绩和现金流的信息。
公司描述:
我们在世界各地生产和销售食品和饮料产品,包括调味品和酱汁、奶酪和乳制品、膳食、肉类、茶点饮料、咖啡和其他杂货产品。
在 2022 年第二季度,我们的内部报告和可报告的细分市场发生了变化。由于先前宣布的组织变革,我们将美国和加拿大区域合并为北美区域,这些变更旨在通过精简和协同我们的美国和加拿大业务来推进和支持我们的长期增长计划。随后,我们通过按地理区域定义的两个可报告细分市场管理和报告经营业绩:北美和国际。我们在所有历史时期都反映了这种变化。
参见注释 16, 分部报告,在第1项中, 财务报表,以获取我们按细分市场划分的财务信息。
收购和资产剥离:
我们在2022年第二季度完成了对Hemmer的收购,在2022年第一季度完成了对Just Spices的收购,在2021年第四季度完成了对Assan Foods的收购,均属于我们的国际板块。此外,我们在2021年第二季度完成了坚果交易,在2021年第四季度完成了奶酪交易。无论是单独还是总体而言,坚果交易和奶酪交易均不被视为会对我们的运营或财务业绩产生重大影响的战略转变;因此,这些业务的业绩包含在上一年度每笔出售之日的持续经营中。参见注释 4, 收购和资产剥离,在第1项中, 财务报表,以获取有关我们的收购和剥离活动的更多信息。
俄罗斯和乌克兰冲突:
在截至2022年9月24日的九个月中,约有1%的合并净销售额、调整后的息税折旧摊销前利润和净收入/(亏损)来自我们在俄罗斯的业务。在截至2021年12月25日的年度中,约有1%的合并净销售额来自我们在俄罗斯的业务,而调整后的息税折旧摊销前利润和净收入/(亏损)均微不足道。截至 2022 年 9 月 24 日,我们在俄罗斯拥有大约 1,100 名员工。我们在乌克兰没有业务或员工,通过分销商实现的净销售额微不足道。此外,由于整体市场需求、通货膨胀压力,部分原因是俄罗斯和乌克兰冲突对全球经济的负面影响,我们在全球范围内经历了某些大宗商品的成本上涨,包括包装材料、能源、大豆和植物油、玉米产品和小麦制品。我们将继续关注这场冲突对我们业务的影响;但是,到2022年第三季度,俄罗斯和乌克兰之间的冲突并未对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
影响财务业绩可比性的项目
减值损失:
我们的经营业绩显示,截至2022年9月24日的九个月中,商誉减值损失为4.44亿美元,无形资产减值损失为4.69亿美元,不动产、厂房和设备的净资产减值损失为8600万美元,而截至2021年9月25日的九个月中,商誉减值损失为2.65亿美元,无形资产减值损失为7800万美元。参见注释 7, 商誉和无形资产,以及注释4, 收购和资产剥离,在第1项中, 财务报表,以获取有关这些减值损失的更多信息。
通货膨胀和供应链影响:
在截至2022年9月24日的九个月中,与去年同期相比,我们的商品成本和供应链成本,包括物流、采购和制造成本,继续增加,这主要是由于通货膨胀压力所致。我们预计,到2023年,这种成本通胀将继续保持高位。尽管这些成本对我们的经营业绩产生了负面影响,但我们目前正在采取措施,通过定价行动和效率提高来缓解通货膨胀的影响,并预计将继续采取措施缓解这种通货膨胀的影响。但是,这些有益行动影响我们的经营业绩的时机与发生成本通胀的时间之间已经存在差异,而且我们预计还会继续存在差异。此外,在某些情况下,我们采取的定价措施对我们的市场份额产生了负面影响,并可能继续对我们的市场份额产生负面影响。
此外,鉴于对我们产品的需求,加上整个行业的供应链问题以及我们对重建库存的关注,当需求超过我们目前的制造能力时,我们就会遇到某些产品的产能限制。如中所述 流动性和资本资源,我们正在努力通过增加资本投资来扩大产能。我们还专注于通过与劳动力相关的举措来提高能力,包括增加轮班和临时劳动力。但是,在这些产能限制得到缓解之前,这些限制已经产生了负面影响,并可能继续对我们的服务水平、市场份额、财务状况、经营业绩或现金流产生负面影响。
我们继续观察到竞争激烈的劳动力市场。员工流失、员工可用性的变化以及供应链中的劳动力短缺已经导致并将继续导致成本增加,并可能再次影响我们满足消费者需求的能力,这两者都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。
运营结果
我们在本报告中披露了某些非公认会计准则财务指标。这些非公认会计准则财务指标消除了管理层认为不能直接反映我们基础运营的某些项目的影响,从而帮助管理层持续比较我们的业绩,以便进行业务决策。有关我们的简明合并财务报表中列报的最具可比性的财务指标的更多信息以及对账情况,这些报表是根据美国公认会计原则计算的,请参阅 非公认会计准则财务指标。
合并经营业绩
结果摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 |
| (以百万计,每股数据除外) | | | | (以百万计,每股数据除外) | | |
净销售额 | $ | 6,505 | | | $ | 6,324 | | | 2.9 | % | | $ | 19,104 | | | $ | 19,333 | | | (1.2) | % |
营业收入/(亏损) | 751 | | | 1,156 | | | (35.0) | % | | 2,408 | | | 3,480 | | | (30.8) | % |
净收入/(亏损) | 435 | | | 736 | | | (40.8) | % | | 1,481 | | | 1,279 | | | 15.8 | % |
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | 432 | | | 733 | | | (41.0) | % | | 1,473 | | | 1,269 | | | 16.1 | % |
摊薄后每股 | 0.35 | | | 0.59 | | | (40.7) | % | | 1.19 | | | 1.03 | | | 15.5 | % |
净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 |
| (单位:百万) | | | | (单位:百万) | | |
净销售额 | $ | 6,505 | | | $ | 6,324 | | | 2.9 | % | | $ | 19,104 | | | $ | 19,333 | | | (1.2) | % |
有机净销售额(a) | 6,582 | | | 5,898 | | | 11.6 | % | | 19,244 | | | 17,572 | | | 9.5 | % |
(a) 有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2022年9月24日的三个月与截至2021年9月25日的三个月相比:
截至2022年9月24日的三个月,净销售额增长了2.9%,达到65亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为63亿美元,其中包括收购和剥离(6.4个百分点)和外币(2.3个百分点)的不利影响。截至2022年9月24日的三个月,有机净销售额增长了11.6%,达到66亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为59亿美元,这主要是由更高的定价(15.4个百分点)推动的,这足以抵消不利的销量/组合(3.8个百分点)。这两个细分市场的定价均较高,而两个细分市场的销量/组合均不利。
截至2022年9月24日的九个月与截至2021年9月25日的九个月相比:
截至2022年9月24日的九个月中,净销售额下降了1.2%,至191亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为193亿美元,其中包括收购和剥离(9.0个百分点)和外币(1.7个百分点)的不利影响。截至2022年9月24日的九个月中,有机净销售额增长了9.5%,达到192亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为176亿美元,这主要是由更高的定价(12.3个百分点)推动的,这足以抵消不利的销量/组合(2.8个百分点)。这两个细分市场的定价均较高,而两个细分市场的销量/组合均不利。
净收入/(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 |
| (单位:百万) | | | | (单位:百万) | | |
营业收入/(亏损) | $ | 751 | | | $ | 1,156 | | | (35.0) | % | | 2,408 | | | 3,480 | | | (30.8) | % |
净收入/(亏损) | 435 | | | 736 | | | (40.8) | % | | 1,481 | | | 1,279 | | | 15.8 | % |
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | 432 | | | 733 | | | (41.0) | % | | 1,473 | | | 1,269 | | | 16.1 | % |
调整后 EBITDA(a) | 1,398 | | | 1,479 | | | (5.5) | % | | 4,260 | | | 4,765 | | | (10.6) | % |
(a) 调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2022年9月24日的三个月与截至2021年9月25日的三个月相比:
截至2022年9月24日的三个月,营业收入/(亏损)下降了35.0%,至7.51亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为12亿美元,这主要是由于供应链成本上升,反映了采购、物流和制造成本的通货膨胀压力;大宗商品成本上涨(主要是乳制品、包装材料、大豆和植物油以及能源);本年度非现金减值损失增加;不利收购和资产剥离的影响;不利的交易量/组合;以及未实现的更高水平本年度大宗商品套期保值的损失。与去年同期相比,这些营业收入/(亏损)的下降足以抵消定价和效率的提高。
截至2022年9月24日的三个月,净收益/(亏损)下降了40.8%,至4.35亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为7.36亿美元。下降是由于上述营业收入/(亏损)因素以及其他支出/(收入)的不利变化,这足以抵消较低的利息支出和较低的税收支出。
•截至2022年9月24日的三个月,其他支出/(收入)为2200万美元的收入,而截至2021年9月25日的三个月的收入为1.38亿美元。这一变化主要是由2022年第三季度衍生品活动净亏损1.34亿美元推动的,而2021年第三季度衍生品活动的净亏损为2300万美元,2021年第三季度业务销售净收益为7600万美元,养老金和退休后非服务福利净额与上年同期相比减少了2700万美元。这些影响被2022年第三季度的1.17亿美元净外汇收益部分抵消,而2021年第三季度的净外汇收益为2600万美元。
•截至2022年9月24日的三个月,利息支出为2.28亿美元,而截至2021年9月25日的三个月的利息支出为4.15亿美元。下降的主要原因是本期与2022年第三季度回购相关的清偿债务净收益为300万美元,而去年同期与2021年第三季度债务赎回和2021年第三季度回购相关的清偿债务亏损为1.47亿美元。利息支出的剩余变化与去年同期相比减少了约3700万美元,这是因为通过要约、赎回、回购和还款,我们的优先票据本金总额在2021年减少了约62亿美元,通过回购和还款减少了约12亿美元。
•截至2022年9月24日的三个月,我们的有效税率是税前收入的20.2%的支出。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合以及某些有利的净离散项目的影响,包括由于州税率变化以及对2021年美国某些收入和扣除额的估计值的有利变化而导致的递延所得税余额的重新估值。某些不利的净离散项目的影响部分抵消了这些影响,主要是不可扣除的商誉减值(10.3%)。截至2021年9月25日的三个月,我们的有效税率是税前收入的16.2%的支出。我们的有效税率受到不同非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合和某些有利的净离散项目的影响,主要是与我们的国际板块中不再符合待售标准的业务相关的税收影响,以及州税率变化导致递延所得税余额的重估。
截至2022年9月24日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润下降了5.5%,至14亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为15亿美元,这主要是由于供应链成本上升,反映了采购、物流和制造成本的通货膨胀压力;大宗商品成本上涨(主要是乳制品、包装材料、大豆和植物油以及能源);收购和剥离的不利影响(6.1 个百分点);交易量不利 me/mix;还有外币的不利影响(1.4 个百分点),后者足以抵消更高的定价和效率的提高。
截至2022年9月24日的九个月与截至2021年9月25日的九个月相比:
截至2022年9月24日的九个月中,营业收入/(亏损)下降了30.8%,至24亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为35亿美元,这主要是由于大宗商品成本上涨(主要是乳制品、包装材料、大豆和植物油、肉类和能源);供应链成本增加,反映了采购、物流和制造成本的通货膨胀压力;本年度非现金减值损失增加;收购和剥离的有利影响;以及不利的交易量/组合,还有哪些而不是抵消更高的定价和效率的提高。
截至2022年9月24日的九个月中,净收益/(亏损)增长了15.8%,达到15亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为13亿美元。这一增长是由较低的利息支出、较低的税收支出以及其他支出/(收入)的有利变化所推动的,这些变化足以抵消上述营业收入/(亏损)因素。
•截至2022年9月24日的九个月中,利息支出为7.04亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为14亿美元。下降的主要原因是本年度与2022年回购相关的清偿债务净收益为1200万美元,而去年同期与2021年要约、2021年债务赎回和2021年回购相关的清偿债务净亏损为5.71亿美元。利息支出的剩余变化与去年同期相比减少了约1.56亿美元,这是因为通过要约、赎回、回购和还款,我们的优先票据本金总额在2021年减少了约62亿美元,2022年通过回购和还款减少了约12亿美元。
•在截至2022年9月24日的九个月中,我们的有效税率为税前收入的支出为22.7%。我们的有效税率受到各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合和某些有利的净离散项目的影响,主要是州税率变化导致递延所得税余额的重新估值。这种影响被某些不利的净离散项目的影响部分抵消,主要是不可扣除的商誉减值(6.1%)。在截至2021年9月25日的九个月中,我们的有效税率是税前收入的42.6%的支出。我们的有效税率受到某些净离散项目的不利影响,主要是与坚果交易相关的税收影响(13.0%)、国际和州税率变化导致的递延所得税余额的重估(9.0%),主要是英国税率的提高以及不可扣除的商誉减值(3.2%)。这些影响被各个非美国司法管辖区税前收入的有利地域组合以及某些净离散项目的影响,包括美国某些州和非美国司法管辖区不确定的税收储备金的逆转,部分抵消了这些影响。
•截至2022年9月24日的九个月中,其他支出/(收入)为2.11亿美元的收入,而截至2021年9月25日的九个月的收入为1.91亿美元。这一变化主要是由2022年2.54亿美元的净外汇收益推动的,而2021年的净外汇收益为5600万美元。这些影响被2022年衍生活动净亏损1.95亿美元部分抵消,而2021年衍生品活动的净亏损为5400万美元,养老金和退休后非服务福利净额与上年相比减少了4200万美元。
截至2022年9月24日的九个月中,调整后的息税折旧摊销前利润下降了10.6%,至43亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为48亿美元,这主要是由于大宗商品成本上涨(主要是乳制品、包装材料、大豆和植物油、肉类和能源);供应链成本增加,反映了采购、物流和制造成本的通货膨胀压力;收购和剥离的不利影响(6.3 个百分点);成交量/组合不错;以及外币的不利影响(1.0 个百分点),超过抵消更高的定价和效率的提高。
摊薄每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 |
摊薄后每股 | $ | 0.35 | | | $ | 0.59 | | | (40.7) | % | | $ | 1.19 | | | $ | 1.03 | | | 15.5 | % |
调整后 EPS(a) | 0.63 | | | 0.65 | | | (3.1) | % | | 1.93 | | | 2.15 | | | (10.2) | % |
(a) 调整后的每股收益是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2022年9月24日的三个月与截至2021年9月25日的三个月相比:
截至2022年9月24日的三个月,摊薄后的每股收益下降了40.7%,至0.35美元,而截至2021年9月25日的三个月为0.59美元,这主要是由于上述净收益/(亏损)因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | $ Change | | % 变化 |
摊薄后每股 | $ | 0.35 | | | $ | 0.59 | | | $ | (0.24) | | | (40.7) | % |
重组活动 | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | |
| | | | | | | |
大宗商品套期保值的未实现亏损/(收益) | 0.05 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | |
减值损失 | 0.23 | | | — | | | 0.23 | | | |
| | | | | | | |
出售业务的亏损/(收益) | (0.01) | | | (0.06) | | | 0.05 | | | |
| | | | | | | |
非货币货币贬值 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | |
债务预付和清偿成本 | (0.01) | | | 0.09 | | | (0.10) | | | |
| | | | | | | |
调整后 EPS(a) | $ | 0.63 | | | $ | 0.65 | | | $ | (0.02) | | | (3.1) | % |
| | | | | | | |
调整后每股收益变化的关键驱动因素(a): | | | | | | | |
操作结果 | | | | | $ | 0.03 | | | |
剥离业务的结果 | | | | | (0.06) | | | |
利息支出 | | | | | 0.03 | | | |
其他支出/(收入) | | | | | (0.02) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | $ | (0.02) | | | |
(a) 调整后的每股收益是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2022年9月24日的三个月,调整后的每股收益下降了3.1%,至0.63美元,而截至2021年9月25日的三个月为0.65美元。下降的主要原因是调整后的息税折旧摊销前利润降低,其中包括我们剥离的不利影响,以及其他支出/(收入)的不利变化,这足以抵消较低的利息支出和较低的股权奖励薪酬支出。
截至2022年9月24日的九个月与截至2021年9月25日的九个月相比:
截至2022年9月24日的九个月中,摊薄后的每股收益增长了15.5%,至1.19美元,而截至2021年9月25日的九个月为1.03美元,这主要是由上述净收益/(亏损)因素推动的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | $ Change | | % 变化 |
摊薄后每股 | $ | 1.19 | | | $ | 1.03 | | | $ | 0.16 | | | 15.5 | % |
重组活动 | 0.02 | | | 0.03 | | | (0.01) | | | |
交易成本 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | |
大宗商品套期保值的未实现亏损/(收益) | 0.04 | | | (0.01) | | | 0.05 | | | |
减值损失 | 0.70 | | | 0.26 | | | 0.44 | | | |
某些非普通课程法律和监管问题 | — | | | 0.05 | | | (0.05) | | | |
出售业务的亏损/(收益) | (0.01) | | | 0.23 | | | (0.24) | | | |
与收购和剥离有关的其他损失/(收益) | (0.02) | | | — | | | (0.02) | | | |
非货币货币贬值 | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | |
债务预付和清偿成本 | (0.01) | | | 0.37 | | | (0.38) | | | |
某些重要的离散所得税项目 | — | | | 0.19 | | | (0.19) | | | |
调整后 EPS(a) | $ | 1.93 | | | $ | 2.15 | | | $ | (0.22) | | | (10.2) | % |
| | | | | | | |
调整后每股收益变化的关键驱动因素(a): | | | | | | | |
操作结果 | | | | | $ | (0.07) | | | |
剥离业务的结果 | | | | | (0.20) | | | |
利息支出 | | | | | 0.10 | | | |
| | | | | | | |
有效税率 | | | | | (0.05) | | | |
| | | | | $ | (0.22) | | | |
(a) 调整后的每股收益是非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2022年9月24日的九个月中,调整后的每股收益下降了10.2%,至1.93美元,而截至2021年9月25日的九个月为2.15美元。下降的主要原因是调整后的息税折旧摊销前利润降低,其中包括我们剥离的不利影响,以及调整后收益的税收增加,这足以抵消较低的利息支出、较低的股权奖励薪酬支出以及与剥离相关的许可证收入的增加。
按细分市场划分的经营业绩
管理层根据多个因素评估分部业绩,包括净销售额、有机净销售额和分部调整后的息税折旧摊销前利润。分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税准备金/(收益)以及折旧和摊销(不包括重组活动)之前的持续经营业务的净收益/(亏损);除了这些调整外,我们还排除了剥离相关许可证收入(例如与奶酪交易相关的许可证出售的收入)、重组活动、交易的影响成本、商品套期保值的未实现收益/(亏损)(未实现的收益和损失是在实现之前记入一般公司支出;收益和亏损记录在适用分部的经营业绩中)、减值损失、某些非普通课程法律和监管事项以及股权奖励薪酬支出(不包括重组活动)。细分市场调整后的息税折旧摊销前利润是一种工具,可以消除管理层认为不能直接反映我们基础业务的某些项目的影响,从而帮助管理层和投资者持续比较我们的业绩。
在高度通货膨胀的会计下,子公司的财务报表是根据我们预期结算标的交易的合法可用汇率,以我们的报告货币(美元)重新计量。在经济不再被视为高度通货膨胀之前,重新计量货币资产和负债所产生的汇兑损益以非货币贬值的形式反映在我们简明合并收益表上的其他支出/(收入)中,而不是在我们简明的合并资产负债表上的累计其他综合收益/(亏损)中。见注释2, 重要会计政策,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,以获取更多信息。我们对委内瑞拉、阿根廷和土耳其的子公司的业绩采用高度通货膨胀的会计,这些子公司均属于我们的国际板块。
净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| (单位:百万) |
净销售额: | | | | | | | |
北美 | $ | 5,016 | | | $ | 4,941 | | | $ | 14,656 | | | $ | 15,143 | |
国际 | 1,489 | | | 1,383 | | | 4,448 | | | 4,190 | |
净销售总额 | $ | 6,505 | | | $ | 6,324 | | | $ | 19,104 | | | $ | 19,333 | |
有机净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| (单位:百万) |
有机净销售额(a): | | | | | | | |
北美 | $ | 5,030 | | | $ | 4,537 | | | $ | 14,688 | | | $ | 13,450 | |
国际 | 1,552 | | | 1,361 | | | 4,556 | | | 4,122 | |
有机净销售总额 | $ | 6,582 | | | $ | 5,898 | | | $ | 19,244 | | | $ | 17,572 | |
(a) 有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
与截至2021年9月25日的三个月和九个月相比,截至2022年9月24日的三个月和九个月的净销售额和有机净销售额变化的驱动因素是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 货币 | | 收购和资产剥离 | | 有机净销售额 | | 价格 | | 音量/混音 |
在已结束的三个月中 | | | | | | | | | | | |
北美 | 1.5 | % | | (0.3) pp | | (9.1) pp | | 10.9 | % | | 15.3 pp | | (4.4) pp |
国际 | 7.7 | % | | (9.8) pp | | 3.6 pp | | 13.9 | % | | 15.7 pp | | (1.8) pp |
卡夫亨氏 | 2.9 | % | | (2.3) pp | | (6.4) pp | | 11.6 | % | | 15.4 pp | | (3.8) pp |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 货币 | | 收购和资产剥离 | | 有机净销售额 | | 价格 | | 音量/混音 |
在结束的九个月里 | | | | | | | | | | | |
北美 | (3.2) | % | | (0.2) pp | | (12.2) pp | | 9.2 | % | | 12.6 pp | | (3.4) pp |
国际 | 6.2 | % | | (7.2) pp | | 2.9 pp | | 10.5 | % | | 11.6 pp | | (1.1) pp |
卡夫亨氏 | (1.2) | % | | (1.7) pp | | (9.0) pp | | 9.5 | % | | 12.3 pp | | (2.8) pp |
调整后的息税折旧摊销前利润
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
| (单位:百万) |
部门调整后的息税折旧摊销前利润: | | | | | | | |
北美 | $ | 1,213 | | | $ | 1,273 | | | $ | 3,734 | | | $ | 4,131 | |
国际 | 243 | | | 252 | | | 733 | | | 821 | |
一般公司开支 | (58) | | | (46) | | | (207) | | | (187) | |
折旧和摊销(不包括重组活动) | (227) | | | (228) | | | (676) | | | (677) | |
与剥离相关的许可证收入 | 14 | | | — | | | 41 | | | — | |
重组活动 | (8) | | | (15) | | | (38) | | | (52) | |
交易成本 | — | | | (2) | | | (8) | | | (8) | |
商品套期保值的未实现收益/(亏损) | (84) | | | (27) | | | (65) | | | 12 | |
减值损失 | (314) | | | — | | | (999) | | | (343) | |
某些非普通课程法律和监管问题 | — | | | — | | | — | | | (62) | |
股权奖励薪酬支出(不包括重组活动) | (28) | | | (51) | | | (107) | | | (155) | |
营业收入/(亏损) | 751 | | | 1,156 | | | 2,408 | | | 3,480 | |
利息支出 | 228 | | | 415 | | | 704 | | | 1,443 | |
其他支出/(收入) | (22) | | | (138) | | | (211) | | | (191) | |
所得税前收入/(亏损) | $ | 545 | | | $ | 879 | | | $ | 1,915 | | | $ | 2,228 | |
北美:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 |
| (单位:百万) | | | | (单位:百万) | | |
净销售额 | $ | 5,016 | | | $ | 4,941 | | | 1.5 | % | | $ | 14,656 | | | $ | 15,143 | | | (3.2) | % |
有机净销售额(a) | 5,030 | | | 4,537 | | | 10.9 | % | | 14,688 | | | 13,450 | | | 9.2 | % |
分部调整后的息税折旧摊销前 | 1,213 | | | 1,273 | | | (4.8) | % | | 3,734 | | | 4,131 | | | (9.6) | % |
(a) 有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2022年9月24日的三个月与截至2021年9月25日的三个月相比:
截至2022年9月24日的三个月,净销售额增长了1.5%,达到50亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为49亿美元,其中包括剥离(9.1个百分点)和外币(0.3个百分点)的不利影响。截至2022年9月24日的三个月,有机净销售额增长了10.9%,达到50亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为45亿美元,这得益于更高的定价(15.3个百分点),这足以抵消不利的销量/组合(4.4个百分点)。定价上涨主要是由为缓解投入成本上涨而提高的定价所推动的。体积/组合不利的主要原因是肉类、冷冻食品、餐饮服务、调味品和酱汁以及咖啡的减少,这足以抵消冷藏膳食组合的增加。
截至2022年9月24日的三个月,该细分市场调整后的息税折旧摊销前利润下降了4.8%,至12亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为13亿美元,这主要是由于供应链成本上涨,反映了采购、物流和制造成本的通货膨胀压力;大宗商品成本上涨(主要是乳制品、包装材料以及大豆和植物油);奶酪交易的不利影响(6.7个百分点);不利的销量/组合;以及外币的不利影响(0.2 个百分点)。细分市场调整后息税折旧摊销前利润的下降足以抵消更高的定价和效率的提高。
截至2022年9月24日的九个月与截至2021年9月25日的九个月相比:
截至2022年9月24日的三个月,净销售额下降了3.2%,至147亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为151亿美元,其中包括剥离(12.2个百分点)和外币(0.2个百分点)的不利影响。在截至2022年9月24日的九个月中,有机净销售额增长了9.2%,达到147亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为135亿美元,这得益于更高的定价(12.6个百分点),这足以抵消不利的销量/组合(3.4个百分点)。定价上涨主要是由为缓解投入成本上涨而提高的定价所推动的。容量/组合不利的主要原因是冷冻食品、肉类、调味品和酱汁、咖啡、甜点和粉状饮料的下降,这足以抵消冷藏膳食组合和餐饮服务的增加。
截至2022年9月24日的九个月中,该细分市场调整后的息税折旧摊销前利润下降了9.6%,至37亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为41亿美元,这主要是由于大宗商品成本上涨(主要是乳制品、包装材料、肉类以及大豆和植物油);供应链成本上涨,反映了采购、物流和制造成本的通货膨胀压力;奶酪交易和坚果交易的不利影响(7.3 pp);有利的交易量/组合;以及外币的不利影响(0.1 个百分点)。细分市场调整后息税折旧摊销前利润的下降足以抵消更高的定价和效率的提高。
国际:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | % 变化 |
| (单位:百万) | | | | (单位:百万) | | |
净销售额 | $ | 1,489 | | | $ | 1,383 | | | 7.7 | % | | $ | 4,448 | | | $ | 4,190 | | | 6.2 | % |
有机净销售额(a) | 1,552 | | | 1,361 | | | 13.9 | % | | 4,556 | | | 4,122 | | | 10.5 | % |
分部调整后的息税折旧摊销前 | 243 | | | 252 | | | (3.7) | % | | 733 | | | 821 | | | (10.8) | % |
(a) 有机净销售额是一项非公认会计准则财务指标。参见 非公认会计准则财务指标此项目末尾的部分。
截至2022年9月24日的三个月与截至2021年9月25日的三个月相比:
截至2022年9月24日的三个月,净销售额增长了7.7%,达到15亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为14亿美元,其中包括收购和剥离的有利影响(3.6个百分点)和外币的不利影响(9.8个百分点)。截至2022年9月24日的三个月,有机净销售额增长了13.9%,达到16亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为14亿美元,这得益于更高的定价(15.7个百分点),这足以抵消不利的销量/组合(1.8个百分点)。更高的定价包括各市场的上涨,主要是为了缓解投入成本的上涨。销量/组合不利的主要原因是澳大利亚和新西兰各类别的下降以及英国盒装晚餐的减少,这足以抵消大多数市场餐饮服务销售的增加以及中国调味品和酱汁的增长。
截至2022年9月24日的三个月,该细分市场调整后的息税折旧摊销前利润下降了3.7%,至2.43亿美元,而截至2021年9月25日的三个月为2.52亿美元,这主要是由于供应链成本的上涨,反映了采购、制造和物流成本的通货膨胀压力;包括包装和能源在内的大宗商品成本上涨;以及外币的不利影响(8.6个百分点),这足以抵消更高的定价和效率的提高。
截至2022年9月24日的九个月与截至2021年9月25日的九个月相比:
截至2022年9月24日的九个月中,净销售额增长了6.2%,达到44亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为42亿美元,其中包括收购和剥离的有利影响(2.9个百分点)和外汇的不利影响(7.2个百分点)。在截至2022年9月24日的九个月中,有机净销售额增长了10.5%,达到46亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为41亿美元,这得益于更高的定价(11.6个百分点),这足以抵消不利的销量/组合(1.1个百分点)。更高的定价包括各市场的上涨,主要是为了缓解投入成本的上涨。销量/组合不利的主要原因是澳大利亚和新西兰各类别的下降,以及英国盒装晚餐、调味品和酱汁的下降,这足以抵消大多数市场餐饮服务销售的增加和巴西的增长。
截至2022年9月24日的九个月中,该细分市场调整后的息税折旧摊销前利润下降了10.8%,至7.33亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为8.21亿美元,这主要是由于供应链成本上涨,反映了采购、制造和物流成本的通货膨胀压力;包括包装和能源在内的大宗商品成本上涨;外币的不利影响(5.9个百分点);以及不利的销量/组合,这足以抵消定价的上涨和效率的提高。
流动性和资本资源
我们认为,我们的经营活动、商业票据计划和高级信贷额度产生的现金将提供足够的流动性,以满足我们在未来12个月的营运资金需求、长期债务的偿还、未来的合同债务、预期的季度分红支付、计划的资本支出、重组支出以及对离职后福利计划的缴款。另一个潜在的流动性来源是进入资本市场。我们打算使用我们的手头现金和商业票据计划来满足日常资金需求。
收购和资产剥离:
在2022年第一季度,我们以约2.43亿美元的现金对价完成了对Just Spices的收购。在2022年第二季度,我们以约2.79亿美元的现金对价完成了对Hemmer的收购。
关于2021年第四季度完成的奶酪交易,我们在2022年第二季度缴纳了约6.2亿美元的现金税,主要是向美国联邦和州税务机关缴纳的。
参见注释 4, 收购和资产剥离,在第1项中, 财务报表,了解有关我们收购和剥离的更多信息。
截至2022年9月24日的九个月的现金流活动与截至2021年9月25日的九个月相比:
运营活动提供/用于经营活动的净现金:
截至2022年9月24日的九个月中,经营活动提供的净现金为15亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为24亿美元。下降的主要原因是库存现金流出增加,主要与股票重建、投入成本增加和调整后息税折旧摊销前利润的降低有关。这些影响被利息现金流量的减少部分抵消,这主要是由于去年长期债务减少以及与2021年相比,2022年可变薪酬的现金流出量减少所致。
由投资活动提供/用于投资活动的净现金:
在截至2022年9月24日的九个月中,用于投资活动的净现金为10亿美元,而截至2021年9月25日的九个月中,投资活动提供的净现金为27亿美元。这一变化主要是由去年同期Nuts交易的收益,以及收购Just Spices和Hemmer的付款以及本年度与Cheese交易相关的营运资本调整所推动的。资本支出同比基本持平。我们预计 2022 年的资本支出约为 10 亿美元,而 2021 年的资本支出为 9.05 亿美元。我们 2022 年的资本支出主要用于资本投资,主要用于产能扩张和成本改善项目、维护和技术。参见注释 4, 收购和资产剥离,在第1项中, 财务报表,了解有关 Just Spices 收购、Hemmer 收购、Nuts 交易和 Cheese 交易的更多信息。
由融资活动提供/用于融资活动的净现金:
截至2022年9月24日的九个月中,用于融资活动的净现金为28亿美元,而截至2021年9月25日的九个月为63亿美元。这一变化主要是由于与2021年要约、2021年回购和2021年债务赎回相关的2021年长期债务偿还额和债务预付和清偿成本的增加。参见注释 14, 承诺、意外开支和债务,在第1项中, 财务报表,了解有关我们偿还债务的更多信息。
国际子公司持有的现金:
截至2022年9月24日,我们简明的合并资产负债表上的10亿美元现金和现金等价物中,8.17亿美元由国际子公司持有。
在 2018 年 1 月 1 日之后,我们将某些对股息征收当地国家税的国际子公司的未汇出收益视为无限期再投资。对于那些被认为可以无限期再投资的未分配收益,我们的意图是将这些资金再投资于我们的国际业务,而我们目前的计划并未表明需要汇回累计收益来满足我们的美国现金需求。与我们在2018年至2022年某些国际子公司的累计收益相关的未确认的当地国家预扣税递延所得税负债金额约为4,500万美元。
截至2017年12月30日,我们在外国子公司的未分配历史收益目前不被视为无限期再投资。与这些未分配的历史收益相关的是,截至2022年9月24日,我们在约1.3亿美元的历史收益中记录了约1000万美元的递延所得税负债,截至2021年12月25日,约1.35亿美元的历史收益的递延所得税负债约为1000万美元。递延所得税负债涉及分配这笔现金时应缴的地方预扣税。
贸易应付账款计划:
为了管理我们的现金流和相关流动性,我们与供应商合作优化我们的条款和条件,包括延长付款期限。我们目前与供应商的付款条件通常介于 0 到 200 天之间,这在商业上是合理的。我们还与第三方管理员签订协议,允许参与的供应商跟踪我们的付款义务,并由供应商自行决定向参与的金融机构出售其中一项或多项付款义务。供应商签订这些协议的决定不符合我们的经济利益,与金融机构也没有直接的财务关系。我们对供应商的义务,包括到期金额和预定付款条件,不受影响。供应商参与这些协议是自愿的。我们估计,截至2022年9月24日,这些计划下的未偿金额为8.8亿美元,截至2021年12月25日,为8.2亿美元。
产品融资安排:
我们签订了各种产品融资安排,以促进供应商的供应。从2022年第四季度开始,我们打算结束现有的产品融资安排,预计停业的最终影响将延续到2023年。如果我们稍后决定通过这些计划促进供应商的供应,我们将继续获得这些计划的访问权限。参见注释13,融资安排,在第 1 项中,财务报表,了解有关我们产品融资安排的更多信息。
借款安排:
截至提交本文件之日,我们的长期债务被标准普尔全球评级(“标准普尔”)和惠誉评级(“惠誉”)评为BBB-,被穆迪投资者服务公司(“穆迪”)评为Baa3,标准普尔前景乐观,惠誉和穆迪前景稳定。2020年2月,惠誉和标准普尔将我们的长期信用评级从BBB-下调至BB+。这些降级对我们进入商业票据市场的能力产生了不利影响。这些降级并不构成我们任何债务工具的违约或违约事件。我们在高级信贷额度下的借款能力没有受到降级的影响。标准普尔于2022年3月将我们的长期信用评级从BB+上调至BBB-,惠誉于2022年5月上调至BBB-。
我们会不时通过我们的美国商业票据计划获得资金。截至2022年9月24日或2021年12月25日,我们没有未偿还的商业票据。在截至2022年9月24日的九个月中,未偿还的商业票据的最大金额为1.98亿美元。
我们的优先信贷额度规定在2027年7月8日之前提供40亿美元的循环承诺。在某些条件下,我们可能会增加循环承诺的金额和/或增加一批定期贷款,总金额不超过10亿美元。
我们的高级信贷额度没有提取任何款项 2022年9月24日,我们以前的高级信贷额度位于 2021年12月25日,或者在截至的九个月内使用优先信贷额度或以前的高级信贷额度 2022年9月24日要么 2021 年 9 月 25 日。
信贷协议包含此类贷款的典型陈述、担保和契约,这些陈述、担保和契约在发生某些违约事件时可能会限制我们获得优先信贷额度的能力。
截至2022年9月24日,我们遵守了所有财务契约。
长期债务:
截至2022年9月24日,我们的长期债务,包括流动部分,为201亿美元,截至2021年12月25日,为218亿美元。下降的主要原因是2022年8月到期时偿还的浮动利率优先票据本金总额为3.15亿美元,2022年6月到期时偿还的优先票据本金总额为3.81亿美元,2022年3月到期时偿还的优先票据本金总额为600万美元,与2022年回购相关的优先票据本金总额约为4.48亿美元,以及变化以外币计价的外币汇率债务。我们使用手头现金为2022年的回购提供资金,并支付与此相关的费用和开支。
我们的优先票据的本金总额约为7.5亿欧元,将于2023年6月到期。
我们可能会不时通过赎回、要约、现金购买、预付款、再融资、交易所要约、公开市场或私下协商交易、规则10b5-1计划或其他方式寻求偿还或购买我们的未偿债务。
我们的长期债务包含惯例陈述、契约和违约事件。截至2022年9月24日,我们遵守了所有财务契约。
参见注释 14, 承诺、意外开支和债务,在第1项中, 财务报表,有关我们的借贷安排和长期债务活动的更多信息,以及附注17, 债务,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,了解有关我们长期债务的更多信息。
股权和股息:
在截至2022年9月24日的九个月中,我们支付了15亿美元的普通股股息,在截至2021年9月25日的九个月中支付了15亿美元的普通股股息。此外,在2022年第四季度,我们的董事会宣布派发每股普通股0.40美元的现金股息,该股息将于2022年12月30日支付给2022年11月25日登记在册的股东。
股息的申报由董事会自行决定,取决于各种因素,包括我们的净收入、财务状况、现金需求、未来前景以及董事会认为与其分析和决策相关的其他因素。
合同义务总额:
与截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中披露的合同义务相比,我们的合同义务总额没有重大变化。
担保人补充信息:
卡夫亨氏公司(作为 “母公司担保人”)为我们的100%控股的运营子公司KHFC发行的所有优先无抵押注册票据(统称为 “KHFC优先票据”)提供全额无条件的担保。参见注释 17, 债务,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表,以了解对这些担保的更多描述。
根据适用契约的条款和条件,母公司担保人在优先无抵押基础上对KHFC优先票据的本金、溢价和利息的支付提供全额无条件的担保。母公司担保人的子公司均未为KHFC优先票据提供担保。
担保是母担保人的优先无担保债务,是:(i) pari passu有权偿付母公司担保人所有现有和未来的优先债务;(ii) 对母公司担保人未来所有次级债务的偿付权;(iii) 在母担保人所有现有和未来的担保债务的价值范围内,实际上处于母担保人所有现有和未来担保债务的次要地位;以及 (iv) 实际上处于母担保人所有现有和未来债务的次级债务的次要地位;以及 (iv) 实际上处于从属地位以及母担保人子公司的其他负债。
KHFC优先票据仅是KHFC和母公司担保人的债务,而不是母担保人任何其他子公司的债务。基本上,母公司担保人的所有业务都是通过其子公司进行的。母公司担保人的其他子公司是独立的法人实体,它们没有义务支付KHFC优先票据下到期的任何款项,也没有义务通过分红、贷款或其他付款为其提供任何资金。除非母公司担保人是对其子公司拥有确认债权的债权人,否则债权人(包括贸易债权人)及其子公司优先股持有人(如果有)的所有债权都将优先于此类子公司的资产,因此优先于其债权(因此包括KHFC优先票据持有人的债权)。因此,KHFC优先票据在结构上从属于母公司担保人的子公司及其未来可能收购或设立的任何子公司的所有负债。在以下情况下,母担保人的义务将终止,不再具有进一步的效力或效力:(i) (a) KHFC 行使其合法辩护选项,或者,除非为KHFC的任何直接或间接母公司提供担保、根据适用契约选择或KHFC在适用契约下的义务已根据适用契约的条款履行 denture 或 (b) 如适用契约的补充契约所述;以及 (ii) 母担保人已向受托人提交了一份高级管理人员证书和律师的意见,每份证书都表明适用契约中规定的所有先决条件均已得到满足。根据其条款,担保的金额不得超过母担保人可以担保的最大金额,但根据与欺诈性转让或欺诈性转让有关的适用法律或影响债权人权利的类似法律,担保不可撤销。
下表汇总了母担保人和KHFC(作为KHFC优先票据的子发行人)(统称 “债务人集团”)的财务信息,这些信息是在取消母公司担保人与子公司发行人之间的所有公司间余额和交易以及对任何非担保人子公司的投资之后。
损益表摘要
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| 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 |
净销售额 | $ | 12,445 | |
毛利(a) | 4,074 | |
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公司间服务费和其他充值 | 2,415 | |
营业收入/(亏损) | 1,035 | |
子公司收益/(亏损)中的权益 | 972 | |
净收入/(亏损) | 1,473 | |
归属于普通股股东的净收益/(亏损) | 1,473 | |
(a) 在截至2022年9月24日的九个月中,债务人集团记录了对非担保子公司的净销售额为3.02亿美元,从非担保子公司收购了2,800万美元。
资产负债表摘要
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| 2022年9月24日 | | 2021年12月25日 |
资产 | | | |
流动资产 | $ | 5,608 | | | $ | 6,484 | |
关联公司应付的流动资产(a) | 1,806 | | | 2,890 | |
非流动资产 | 5,381 | | | 5,709 | |
善意 | 8,823 | | | 8,860 | |
无形资产,净额 | 2,133 | | | 2,222 | |
关联公司应付的非流动资产(b) | 207 | | | 207 | |
负债 | | | |
流动负债 | $ | 5,140 | | | $ | 5,091 | |
应付给关联公司的流动负债(a) | 1,954 | | | 5,922 | |
非流动负债 | 21,583 | | | 23,120 | |
应付给关联公司的非流动负债(b) | 581 | | | 600 | |
(a) 代表应收账款和短期贷款以及应付账款和应付给非担保子公司的短期贷款。
(b) 代表非担保子公司到期的长期贷款和应付给非担保子公司的长期借款。
大宗商品趋势
我们购买和使用大量商品,包括乳制品、肉制品、大豆和植物油、糖和其他甜味剂、番茄、咖啡豆、土豆、玉米制品、小麦制品、坚果和可可制品,来生产我们的产品。此外,我们购买和使用大量的树脂、纤维板、金属和纸板来包装我们的产品,我们在产品的制造和分销中使用电力、柴油和天然气。我们持续监控这些大宗商品的全球供应和成本趋势。
在截至2022年9月24日的九个月中,与去年同期相比,我们经历了更高的商品成本,主要是乳制品、包装材料、大豆和植物油、肉类和能源,包括柴油、电力和天然气。这些增长主要是由整体市场需求和通货膨胀压力推动的,部分原因是俄罗斯和乌克兰之间的冲突对全球经济的负面影响。我们预计,由于通货膨胀压力,到2023年,大宗商品成本将继续保持高位。我们主要通过定价和风险管理策略来管理大宗商品的成本波动。由于这些风险管理策略,我们的大宗商品成本可能无法立即与市场价格趋势相关。
有关我们如何管理大宗商品成本的更多信息,请参阅我们截至2021年12月25日的10-K表年度报告。
关键会计估计
附注2中描述了我们的重要会计政策, 重要会计政策,请参阅我们截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。
我们根据美国公认会计原则编制简明的合并财务报表。编制这些财务报表需要使用估计、判断和假设。我们与商誉和无形资产相关的关键会计估计和假设如下所述。参见第 7项, 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,在我们截至2021年12月25日的10-K表年度报告中,讨论了我们的其他关键会计估计和假设。
商誉和无形资产:
截至2022年9月24日,我们维持11个申报单位,其中7个构成我们的商誉余额。截至2022年9月24日,这七个申报单位的商誉账面总额为306亿美元。我们的无限期无形资产余额主要由多个个人品牌组成,截至2022年9月24日,这些品牌的总账面金额为382亿美元。
我们每年对申报单位和品牌进行减值测试,如果事件或情况表明申报单位或品牌的公允价值很可能低于其账面金额,则更频繁地进行减值测试。此类事件和情况可能包括我们的市值持续下降、竞争加剧或市场份额意外流失、投入成本增加超出预期、出售重要品牌或业务组成部分、意外业务中断(例如由于自然灾害、疫情或客户、供应商或其他重要业务关系的流失)、经营业绩意外大幅下降、我们运营所在市场的重大不利变化、所得税税率的变化,利率的变化或管理策略的变化。我们通过将每个申报单位的估计公允价值与其账面金额进行比较来测试申报单位的减值情况。我们通过比较每个品牌的估计公允价值与其账面金额来测试品牌的减值情况。如果申报单位或品牌的账面金额超过其估计的公允价值,我们将根据申报单位的公允价值和账面金额之间的差额记录减值亏损,但不得超过相关的商誉账面金额。参见注释 7, 商誉和无形资产,在第1项中, 财务报表,用于讨论年度减值测试的时机。
公允价值的确定需要大量的判断力,并且对基本假设、估计值和市场因素的变化很敏感。估算个别申报单位和品牌的公允价值需要我们对未来的计划以及行业、经济和监管状况做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税注意事项、贴现率、增长率、特许权使用费、缴费资产费用和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设,如果我们无法达到与通货膨胀相关的定价预期,这些假设可能会受到负面影响。如果当前对未来增长率和利润率的预期没有得到满足,如果我们无法控制的市场因素,例如贴现率、所得税率、外币汇率或通货膨胀,或者如果管理层的预期或计划以其他方式发生变化,包括我们长期运营计划的更新,那么我们的一个或多个申报单位或品牌将来可能会受到减值。此外,任何剥离某些非战略资产的决定都导致了并将来可能导致商誉或无形资产减值。
如附注7所详述,商誉和无形资产,在第1项中, 财务报表,我们记录了与商誉和无限期无形资产相关的减值损失。我们减值的品牌被减记为各自的公允价值,因此截至适用的减值测试日期,超过账面金额的公允价值为零。如果未来任何假设、估计值或市场因素发生变化,截至2022年第三季度年度减值测试日,我们的申报单位和品牌的公允价值超过账面金额20%或更少,则未来减值的风险会增加。
截至2022年第三季度年度减值测试,公允价值超过账面金额20%或以下的申报单位的商誉账面总额为167亿美元,包括Taste、Meals和Away from Home(TMA)、加拿大和北美咖啡(CNAC)以及欧洲大陆。截至2022年第三季度年度减值测试,公允价值超过账面金额在20-50%之间的申报单位的商誉账面总额为145亿美元,包括新鲜、饮料和甜点(FBD)、北欧、亚洲和拉丁美洲(LATAM)。截至2022年第三季度年度减值测试,我们的公允价值超过账面金额的1%以下的申报单位被认为未来减值风险较高,其中包括我们的CNAC和欧洲大陆申报单位,它们的商誉账面总额为26亿美元。在2022年第三季度年度减值测试时,我们剩下的四个申报单位没有商誉账面金额。如附注4所述, 收购和资产剥离,以及注释7, 商誉和无形资产,在第1项 “财务报表” 中,由于在2022年第二季度收购了Hemmer,商誉随后被添加到我们的拉丁美洲申报部门。
截至2022年第三季度年度减值测试,公允价值超过账面金额20%或以下的品牌减值后的总账面金额为166亿美元,其中包括 卡夫, 奥斯卡·梅耶, 奇迹鞭子, Ore-Ida, 麦克斯韦故居, Cool Whip, 喷气膨化机,以及等离子体. 截至2022年第三季度年度减值测试,公允价值超过账面金额在20-50%之间的品牌的总账面金额为25亿美元。尽管截至2022年第三季度年度减值测试日,其余品牌的账面金额为194亿美元,其公允价值超过账面金额的50%以上,但这些金额也与2013年亨氏收购和2015年合并有关,并按其估计的收购日公允价值记录在我们的简明合并资产负债表中。因此,如果将来有任何假设、估计值或市场因素发生变化,这些金额也容易受到减值的影响。截至2022年第三季度年度减值测试,我们的品牌的公允价值超过账面金额的5%被认为未来减值的风险较高,其中包括我们的 卡夫, Ore-Ida, 喷气膨化机,以及 等离子体品牌,其总账面金额为113亿美元。
我们通常使用收益法下的贴现现金流法来估算申报单位的公允价值。估算公允价值所固有的一些更重要的假设包括每个申报单位的估计未来年度净现金流(包括净销售额、销售成本、销售和收购、折旧和摊销、营运资金和资本支出)、所得税税率、长期增长率以及适当反映每个未来现金流固有风险的贴现率。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设,并辅之以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和指导公司。
我们使用收入法下的超额收益法来估算我们某些最大品牌的公允价值。估算公允价值所固有的一些更重要的假设包括每个品牌的预计未来年度净现金流(包括净销售额、销售产品成本和销售和收购)、缴费资产费用、所得税注意事项、长期增长率、反映与品牌未来收益相关的风险水平的折扣率以及管理层无限期投资该品牌的意图。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设,并辅之以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和指导公司。
我们使用收入法下的特许权使用费减免法来估算剩余品牌的公允价值。估算公允价值所固有的一些更重要的假设包括每个品牌的预计未来年净销售额、特许权使用费率(假设品牌许可人向无关的被许可人收取的净销售额的百分比)、所得税考虑因素、长期增长率、反映与该品牌未来成本节省相关的风险水平的折扣率以及管理层无限期投资该品牌的意图。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设,并辅之以当前和预期的市场状况、估计的产品类别增长率、管理层的计划和指导公司。
截至2022年第三季度每个申报单位或品牌的年度减值测试,用于估算公允价值超过账面金额20%或以下的申报单位和品牌的公允价值以及商誉或品牌账面金额的折扣率、长期增长率和特许权使用费率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉或品牌账面金额 (以十亿计) | | 折扣率 | | 长期增长率 | | 特许权使用费率 |
| | 最低限度 | | 最大值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 最低限度 | | 最大值 |
报告单位 | $ | 16.7 | | | 7.0 | % | | 8.0 | % | | 1.5 | % | | 2.0 | % | | | | |
品牌 (超额收益法) | 14.9 | | | 7.7 | % | | 7.8 | % | | 1.0 | % | | 1.5 | % | | | | |
品牌 (特许权使用费减免法) | 1.7 | | | 7.5 | % | | 8.5 | % | | 0.5 | % | | 2.0 | % | | 4.0 | % | | 20.0 | % |
减值测试中使用的假设是在某个时间点做出的,需要做出重大判断;因此,它们可能会根据每个年度和中期减值测试日期的事实和情况而发生变化。此外,这些假设通常是相互依存的,不会孤立地改变。但是,由于假设有可能发生变化,因此作为衡量敏感度的指标,我们列出了折现率、长期增长率和特许权使用费率的个别变化对公允价值超过账面金额20%或更少的申报单位和品牌的公允价值的估计影响。公允价值的这些估计变化不一定代表公允价值下降时将记录的实际减值。
如果我们修改了用于估算申报单位和品牌公允价值超过账面金额20%或更少的假设,那么截至2022年第三季度每个申报单位和品牌的年度减值测试,这些单独的变化是合理可能发生的,将导致这些申报单位和品牌的总公允价值出现以下增加/(减少)(以十亿计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折扣率 | | 长期增长率 | | 特许权使用费率 |
| 50 个基本点 | | 25-基本点 | | 100 个基本积分 |
| 增加 | | 减少 | | 增加 | | 减少 | | 增加 | | 减少 |
报告单位 | $ | (2.8) | | | $ | 3.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | (1.3) | | | | | |
品牌(超额收益法) | (1.2) | | | 1.4 | | | 0.5 | | | (0.5) | | | | | |
品牌(特许权使用费减免法) | (0.1) | | | 0.2 | | | 0.1 | | | (0.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.2) | |
固定寿命的无形资产在估计的受益期内按直线摊销。当存在表明资产账面金额可能无法收回的条件时,我们会审查固定存续期的无形资产是否存在减值。此类情况可能包括商业环境的重大不利变化、本期运营或现金流损失、预期运营大幅下降或当前对资产组将在其使用寿命结束之前处置的预期。我们进行未贴现的运营现金流分析,以确定是否存在减值。在测试供使用的固定寿命无形资产的减值时,我们将资产分组到现金流可单独识别的最低水平。如果确定存在减值,则根据估计的公允价值计算损失。待处置的固定存续期无形资产(如果有)的减值损失是基于预计将收到的收益减去处置成本。
参见注释 7, 商誉和无形资产,在第1项中, 财务报表,以了解我们的减值测试结果。
新的会计公告
见注释3, 新会计准则,在第1项中, 财务报表,用于讨论新的会计公告。
突发事件
参见注释 14, 承诺、意外开支和债务,在第1项中, 财务报表,用于讨论我们的突发事件。
非公认会计准则财务指标
我们在本报告中提供的非公认会计准则财务指标应被视为根据美国公认会计原则编制的业绩的补充,而不是替代品。
为了补充根据美国公认会计原则编制的简明合并财务报表,我们列出了有机净销售额、调整后息税折旧摊销前利润和调整后每股收益,这些指标被视为非公认会计准则财务指标。提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司提出的标题相似的非公认会计准则财务指标不同,其他公司可能不会以相同的方式定义这些非公认会计准则财务指标。这些指标不能替代其可比的美国公认会计准则财务指标,例如净销售额、净收入/(亏损)、摊薄后每股收益或美国公认会计准则规定的其他指标,并且使用非公认会计准则财务指标存在局限性。
管理层使用这些非公认会计准则财务指标来消除管理层认为不能直接反映我们基础运营的某些项目的影响,从而帮助我们持续比较我们的业绩,以便做出业务决策。我们认为,有机净销售额、调整后息税折旧摊销前利润和调整后每股收益为基础经营业绩提供了重要的可比性,使投资者和管理层能够持续评估公司的经营业绩。
管理层认为,提交我们的非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它(i)通过排除某些项目为投资者提供了有关财务业绩的有意义的补充信息,(ii)允许投资者使用管理层用于预算、做出运营和战略决策以及评估历史业绩的相同工具来查看业绩,以及(iii)以其他方式提供可能有助于投资者评估业绩的补充信息。我们认为,这些非公认会计准则财务指标的列报与相应的美国公认会计准则财务指标以及与这些指标的对账一起考虑,可以使投资者对影响我们业务的因素和趋势的了解比不进行这些披露时所能获得的要多。
有机净销售额定义为净销售额,不包括货币、收购和剥离以及第53周出货量的影响。我们通过将汇率保持在上一年的汇率不变来计算货币对净销售额的影响,但高度通货膨胀的子公司除外,我们使用当年的汇率计算这些子公司的业绩。
调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、其他支出/(收入)、所得税准备金/(收益)以及折旧和摊销(不包括重组活动)之前的持续经营业务的净收益/(亏损);除了这些调整外,我们还排除了剥离相关许可证收入(例如,与奶酪交易相关的许可证销售收入)、重组活动、交易成本的影响,大宗商品套期保值的未实现亏损/(收益),减值损失,某些非普通损失课程法律和监管事项以及股权奖励薪酬支出(不包括重组活动)。
调整后的每股收益定义为摊薄后的每股收益,不包括重组活动的影响、交易成本、大宗商品套期保值的未实现亏损/(收益)、减值损失、某些非普通课程法律和监管问题、出售业务的亏损/(收益)、与收购和剥离相关的其他损失/(收益)(例如税收和套期保值影响)、非货币贬值(例如重新衡量收益)和损失)、债务预付和清偿成本,以及某些重要的离散所得税项目(例如美国和非美国)税收改革),包括进行调整以反映按应计制支付的优先股股息。
卡夫亨氏公司
净销售额与有机净销售额的对账
(百万美元)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 货币 | | 收购和资产剥离 | | 有机净销售额 | | 价格 | | 音量/混音 |
截至2022年9月24日的三个月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 5,016 | | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | 5,030 | | | | | |
国际 | 1,489 | | | (131) | | | 68 | | | 1,552 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 6,505 | | | $ | (145) | | | $ | 68 | | | $ | 6,582 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年9月25日的三个月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 4,941 | | | $ | — | | | $ | 404 | | | $ | 4,537 | | | | | |
国际 | 1,383 | | | 6 | | | 16 | | | 1,361 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 6,324 | | | $ | 6 | | | $ | 420 | | | $ | 5,898 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同比增长率 | | | | | | | | | | | |
北美 | 1.5 | % | | (0.3) pp | | (9.1) pp | | 10.9 | % | | 15.3 pp | | (4.4) pp |
国际 | 7.7 | % | | (9.8) pp | | 3.6 pp | | 13.9 | % | | 15.7 pp | | (1.8) pp |
卡夫亨氏 | 2.9 | % | | (2.3) pp | | (6.4) pp | | 11.6 | % | | 15.4 pp | | (3.8) pp |
卡夫亨氏公司
净销售额与有机净销售额的对账
(百万美元)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 货币 | | 收购和资产剥离 | | 有机净销售额 | | 价格 | | 音量/混音 |
截至2022年9月24日的九个月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 14,656 | | | $ | (32) | | | $ | — | | | $ | 14,688 | | | | | |
国际 | 4,448 | | | (287) | | | 179 | | | 4,556 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 19,104 | | | $ | (319) | | | $ | 179 | | | $ | 19,244 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年9月25日的九个月 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 15,143 | | | $ | — | | | $ | 1,693 | | | $ | 13,450 | | | | | |
国际 | 4,190 | | | 14 | | | 54 | | | 4,122 | | | | | |
卡夫亨氏 | $ | 19,333 | | | $ | 14 | | | $ | 1,747 | | | $ | 17,572 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同比增长率 | | | | | | | | | | | |
北美 | (3.2) | % | | (0.2) pp | | (12.2) pp | | 9.2 | % | | 12.6 pp | | (3.4) pp |
国际 | 6.2 | % | | (7.2) pp | | 2.9 pp | | 10.5 | % | | 11.6 pp | | (1.1) pp |
卡夫亨氏 | (1.2) | % | | (1.7) pp | | (9.0) pp | | 9.5 | % | | 12.3 pp | | (2.8) pp |
卡夫亨氏公司
净收益/(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润的对账
(百万美元)
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
净收入/(亏损) | $ | 435 | | | $ | 736 | | | $ | 1,481 | | | $ | 1,279 | |
利息支出 | 228 | | | 415 | | | 704 | | | 1,443 | |
其他支出/(收入) | (22) | | | (138) | | | (211) | | | (191) | |
所得税准备金/(受益于) | 110 | | | 143 | | | 434 | | | 949 | |
营业收入/(亏损) | 751 | | | 1,156 | | | 2,408 | | | 3,480 | |
折旧和摊销(不包括重组活动) | 227 | | | 228 | | | 676 | | | 677 | |
与剥离相关的许可证收入 | (14) | | | — | | | (41) | | | — | |
重组活动 | 8 | | | 15 | | | 38 | | | 52 | |
交易成本 | — | | | 2 | | | 8 | | | 8 | |
大宗商品套期保值的未实现亏损/(收益) | 84 | | | 27 | | | 65 | | | (12) | |
减值损失 | 314 | | | — | | | 999 | | | 343 | |
某些非普通课程法律和监管问题 | — | | | — | | | — | | | 62 | |
股权奖励薪酬支出(不包括重组活动) | 28 | | | 51 | | | 107 | | | 155 | |
调整后 EBITDA | $ | 1,398 | | | $ | 1,479 | | | $ | 4,260 | | | $ | 4,765 | |
卡夫亨氏公司
摊薄后每股收益与调整后每股收益的对账
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 | | 2022年9月24日 | | 2021年9月25日 |
摊薄后每股 | $ | 0.35 | | | $ | 0.59 | | | $ | 1.19 | | | $ | 1.03 | |
重组活动(a) | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.03 | |
交易成本(b) | — | | | — | | | 0.01 | | | — | |
大宗商品套期保值的未实现亏损/(收益)(c) | 0.05 | | | 0.02 | | | 0.04 | | | (0.01) | |
减值损失(d) | 0.23 | | | — | | | 0.70 | | | 0.26 | |
某些非普通课程法律和监管问题(e) | — | | | — | | | — | | | 0.05 | |
出售业务的亏损/(收益)(f) | (0.01) | | | (0.06) | | | (0.01) | | | 0.23 | |
与收购和剥离有关的其他损失/(收益)(g) | — | | | — | | | (0.02) | | | — | |
非货币货币贬值(h) | 0.01 | | | — | | | 0.01 | | | — | |
债务预付和清偿成本(i) | (0.01) | | | 0.09 | | | (0.01) | | | 0.37 | |
某些重要的离散所得税项目(j) | — | | | — | | | — | | | 0.19 | |
调整后 EPS | $ | 0.63 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.93 | | | $ | 2.15 | |
(a) 重组活动中包含的三个月总支出为700万美元(税后600万美元),截至2022年9月24日的九个月为3700万美元(税后2,800万美元),三个月为1500万美元(税后1200万美元),截至2021年9月25日的九个月为5200万美元(税后4000万美元),记录在以下损益表细列项目中:
•销售产品的成本包括三个月的500万美元支出和截至2022年9月24日的九个月的1500万美元支出以及截至2021年9月25日的九个月的400万美元支出;以及
•销售和收购包括截至2022年9月24日的三个月的300万美元支出和截至2022年9月24日的九个月的2300万美元支出,以及截至2021年9月25日的三个月的1500万美元和4,800万美元的支出。
•其他支出/(收入)包括截至2022年9月24日的三个月和九个月的100万美元收入。
(b) 截至2022年9月24日的九个月中,交易成本中包含的总支出为800万美元(税后500万美元),三个月为200万美元(税后100万美元),截至2021年9月25日的九个月为800万美元(税后200万美元)。
(c) 商品套期保值未实现亏损/(收益)中包含的总支出/(收入)是三个月的8400万美元(税后6,300万美元)的支出和截至2022年9月24日的九个月的6,500万美元(税后4900万美元),三个月的支出为2700万美元(税后2000万美元),截至九个月的收入为1200万美元(税后900万美元)2021 年 9 月 25 日,计入销售产品成本。
(d) 减值损失总额包括以下内容:
•三个月的商誉减值损失为2.2亿美元(税后2.2亿美元),截至2022年9月24日的九个月为4.44亿美元(税后4.44亿美元),截至2021年9月25日的九个月为2.65亿美元(税后2.65亿美元),记录在销售和收购中;
•三个月的无形资产减值损失为7,400万美元(税后5,500万美元),截至2022年9月24日的九个月为4.69亿美元(税后3.58亿美元),截至2021年9月25日的九个月为7,800万美元(税后5,900万美元),记录在销售和收购中;以及
•不动产、厂房和设备,三个月净资产减值损失为2000万美元(税后1500万美元),截至2022年9月24日的九个月为8600万美元(税后6,500万美元),计入销售产品成本。
(e) 截至2021年9月25日的九个月中,某些非普通课程法律和监管事项中包含的总支出为6200万美元(税后6200万美元),并记录在销售和收购中。这些费用与先前披露的美国证券交易委员会调查相关的应计支出有关。
(f) 出售业务亏损/(收益)中包含的总支出/(收入)为三个月的700万美元税收优惠,截至2022年9月24日的九个月的收入为100万美元(税后800万美元),三个月的收入为7,600万美元(税后7200万美元),截至2021年9月25日的九个月为1100万美元(税后支出2.8亿美元),已入账在其他支出/(收入)中。
(g) 截至2022年9月24日的九个月中,与收购和剥离相关的其他亏损/(收益)中包含的总支出/(收入)为3,800万美元(税后2900万美元)的收入,记录在其他支出/(收入)中。
(h) 非货币货币贬值中包含的三个月总支出为600万美元(税后600万美元),截至2022年9月24日的九个月为1,600万美元(税后1600万美元),截至2021年9月25日的九个月为400万美元(税后400万美元),记录在其他支出/(收入)中。
(i) 债务预付和清偿成本中包含的总支出/(收入)是截至2022年9月24日的三个月的收入300万美元(税后900万美元)和截至2022年9月24日的九个月的1200万美元(税后1,600万美元),三个月的支出为1.47亿美元(税后1.15亿美元),并记录在案在利息支出中。
(j) 某些重要的离散所得税项目在截至2021年9月25日的三个月中有100万美元的收益,而在截至2021年9月25日的九个月中,支出为2.35亿美元。这笔费用与英国税率提高导致的递延所得税余额的重新估值有关。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
在截至2022年9月24日的九个月中,我们的市场风险没有发生重大变化。有关更多信息,请参阅第 7A 项, 关于市场风险的定量和定性披露,在我们截至2021年12月25日的10-K表年度报告中。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
截至2022年9月24日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2022年9月24日,我们的披露控制和程序是有效的,并提供了合理的保证,即我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告的,并酌情收集和传达给管理层,以便及时就所需信息做出决定披露。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月24日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
参见注释 14, 承诺、意外开支和债务,在第1项中, 财务报表.
第 1A 项。风险因素。
截至2021年12月25日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
在截至2022年9月24日的三个月中,我们的股票回购活动是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总数 购买的股票百分比(a) | | 平均价格 每股支付 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(b) | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
6/26/2022 - 7/30/2022 | | 29,593 | | | $ | 36.60 | | | — | | | $ | — | |
7/31/2022 - 8/27/2022 | | 1,057,923 | | | 38.69 | | | — | | | — | |
8/28/2022 - 9/24/2022 | | 45,905 | | | 37.87 | | | — | | | — | |
总计 | | 1,133,421 | | | | | — | | | |
(a) 包括(1)使用期权行使收益以及归属限制性股和PSU的归属来抵消行使股票期权所产生的稀释效应而回购的股票,以及(2)为与RSU和PSU归属相关的纳税负债而预扣的股票。
(b) 我们没有任何公开宣布的股票回购计划或计划。
第 6 项。展品。 | | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
22.1 | | 担保子公司名单。* |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 条对首席执行官进行认证。* |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a 14 (a) /15d 14 (a) 条对首席财务官进行认证。* |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证。** |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 18 U.S.C. 1350对首席财务官进行认证。** |
101.1 | | 以下材料来自卡夫亨氏公司截至2022年9月24日的10-Q表季度报告,格式为ixBRL(Inline Extensible Business Reporting 语言):(i)简明合并收益表,(ii)简明合并资产负债表,(iv)简明合并现金流量表,(vi)附注简明合并财务报表,以及(vii)文件和实体信息。* |
104.1 | | 卡夫亨氏公司截至2022年9月24日的季度10-Q表季度报告的封面页采用行内XBRL格式。* |
| | |
* | | 随函提交。 |
** | | 随函提供。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期: | 2022年10月27日 | | |
| | 来自: | //安德烈·马西尔 |
| | | 安德烈·马西尔 |
| | | 执行副总裁兼全球首席财务官 |
| | | (正式授权官员兼首席财务官) |
| | | | | | | | | | | |
| | 卡夫亨氏公司 |
日期: | 2022年10月27日 | | |
| | 来自: | /s/ 文斯·加拉蒂 |
| | | 文斯·加拉蒂 |
| | | 副总裁,全球财务总监 |
| | | (首席会计官) |