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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________________
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文档号001-36609
北方信托公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 36-2723087 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
| | | | | | | | |
| 南拉萨尔街50号 | 60603 |
| 芝加哥, | 伊利诺伊州 | (邮政编码) |
| (主要执行办公室地址) | |
注册人的电话号码，包括区号：(312) 630-6000
____________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，1.66美元2/3面值 | 非关税壁垒 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| 存托股份，每股相当于E系列非累积永久优先股股份的千分之一权益 | NTRSO | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x 不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 x 不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | ¨ |
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| 非加速文件服务器 | ¨ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
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| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x
2022年9月30日，208,415,673普通股的面值为1.66 2/3美元，已发行。
北方信托公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年9月30日的季度
目录
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| 页面 |
综合财务要点(未经审计) | 1 |
| |
第一部分-财务信息 | |
第二条和第三条：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及对市场风险的定量和定性披露 | 3 |
项目1：合并财务报表(未经审计) | 36 |
合并资产负债表 | 36 |
合并损益表 | 37 |
综合全面收益表 | 37 |
合并股东权益变动表 | 38 |
合并现金流量表 | 40 |
合并财务报表附注 | 41 |
项目4：控制和程序 | 85 |
| |
第II部分--其他资料 | |
项目1：法律诉讼 | 86 |
第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用 | 86 |
第六项：展品 | 86 |
| |
签名 | 87 |
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| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 简明损益表(百万美元) | 2022 | 2021 | 更改百分比(1) | 2022 | 2021 | 更改百分比(1) |
| 非利息收入 | $ | 1,241.8 | | $ | 1,287.4 | | (4) | % | $ | 3,889.5 | | $ | 3,775.4 | | 3 | % |
| 净利息收入 | 513.0 | | 346.4 | | 48 | | 1,352.7 | | 1,022.1 | | 32 | |
| 总收入 | 1,754.8 | | 1,633.8 | | 7 | | 5,242.2 | | 4,797.5 | | 9 | |
| 信贷损失准备 | 0.5 | | (13.0) | | 不适用 | 7.0 | | (70.0) | | 不适用 |
| 非利息支出 | 1,229.8 | | 1,128.7 | | 9 | | 3,659.3 | | 3,367.0 | | 9 | |
| 所得税前收入 | 524.5 | | 518.1 | | 1 | | 1,575.9 | | 1,500.5 | | 5 | |
| 所得税拨备 | 129.7 | | 122.4 | | 6 | | 395.6 | | 361.6 | | 9 | |
| 净收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | — | % | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股 | | | | | | |
| 净收入--基本收入 | $ | 1.80 | | $ | 1.81 | | — | % | $ | 5.44 | | $ | 5.24 | | 4 | % |
| -稀释 | 1.80 | | 1.80 | | — | | 5.43 | | 5.22 | | 4 | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | 0.75 | | 0.70 | | 7 | | 2.15 | | 2.10 | | 2 | |
| 账面价值-期末(EOP) | 48.68 | | 53.04 | | (8) | | 48.68 | | 53.04 | | (8) | |
| 市场价格(简写为EOP) | 85.56 | | 107.81 | | (21) | | 85.56 | | 107.81 | | (21) | |
| | | | | | | | | | | |
| 精选资产负债表数据(百万美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 更改百分比(1) |
| 期末： | | | |
| 总资产 | $ | 159,839.6 | | $ | 183,889.8 | | (13) | % |
| 赚取资产 | 142,738.5 | | 172,276.0 | | (17) | |
| 存款 | 128,547.4 | | 159,928.4 | | (20) | |
| 股东权益 | 11,030.4 | | 12,016.8 | | (8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | 2021 | 更改百分比(1) | 2022 | 2021 | 更改百分比(1) |
| 平均余额： | | | | | | |
| 总资产 | $ | 146,402.2 | | $ | 156,452.8 | | (6) | % | $ | 154,152.1 | | $ | 154,681.3 | | — | % |
| 赚取资产 | 132,146.5 | | 143,953.4 | | (8) | | 140,540.9 | | 142,201.1 | | (1) | |
| 存款 | 118,488.1 | | 129,795.4 | | (9) | | 128,720.7 | | 128,082.2 | | — | |
| 股东权益 | 10,935.6 | | 11,852.9 | | (8) | | 11,115.8 | | 11,648.2 | | (5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 客户资产(以十亿美元计) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 更改百分比(1) |
托管/管理的资产(2) | $ | 12,822.0 | | $ | 16,248.8 | | (21) | % |
| 托管资产 | 9,986.3 | | 12,612.3 | | (21) | |
| 管理的资产 | 1,209.9 | | 1,607.1 | | (25) | |
N/M-没有意义
(1)百分比的计算依据是实际余额，而不是综合财务摘要中所列的四舍五入的数额。
(2)为了披露托管/管理下的资产，在提供托管和管理服务的范围内，资产的价值只包括在这一数额中一次。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 财务比率： | | | | |
| 平均普通股权益回报率 | 14.9 | % | 13.7 | % | 14.9 | % | 13.7 | % |
| 平均资产回报率 | 1.07 | | 1.00 | | 1.02 | | 0.98 | |
| 股息支付率 | 41.7 | | 38.9 | | 39.6 | | 40.2 | |
净息差(1) | 1.58 | | 0.98 | | 1.32 | | 0.99 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | | |
| 标准化
方法 | 进阶
方法 | 标准化
方法 | 进阶
方法 | 资本充足率 | 最低资本充足率 |
| 资本比率： | | | | | | |
| 北方信托公司 | | | | | | |
| 普通股一级资本 | 10.1 | % | 11.4 | % | 11.9 | % | 13.2 | % | 不适用 | 4.5 | % |
| 第1级资本 | 11.1 | | 12.5 | | 12.9 | | 14.3 | | 6.0 | | 6.0 | |
| 总资本 | 12.2 | | 13.5 | | 14.1 | | 15.3 | | 10.0 | | 8.0 | |
| 第1级杠杆 | 7.0 | | 7.0 | | 6.9 | | 6.9 | | 不适用 | 4.0 | |
| 补充杠杆 | 不适用 | 7.7 | | 不适用 | 8.2 | | 不适用 | 3.0 | |
| | | | | | |
| 北方信托公司 | | | | | | |
| 普通股一级资本 | 10.7 | % | 12.2 | % | 12.0 | % | 13.5 | % | 6.5 | % | 4.5 | % |
| 第1级资本 | 10.7 | | 12.2 | | 12.0 | | 13.5 | | 8.0 | | 6.0 | |
| 总资本 | 11.6 | | 13.0 | | 13.0 | | 14.4 | | 10.0 | | 8.0 | |
| 第1级杠杆 | 6.7 | | 6.7 | | 6.4 | | 6.4 | | 5.0 | | 4.0 | |
| 补充杠杆 | 不适用 | 7.4 | | 不适用 | 7.6 | | 3.0 | | 3.0 | |
(1)净息差按全额应课税等值(FTE)基础列示，这是一种非公认会计原则(GAAP)财务计量，有助于分析资产收益率。按公认会计原则计算的净息差，以及按公认会计原则计算的净利息收入与按全时当量计算的净利息收入的对账，载于“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”一节的“对账至全额应课税等价物”。
第一部分-财务信息
2.和3.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及对市场风险的定量和定性披露
以下是管理层对北方信托公司(公司)2022年第三季度财务状况和经营业绩(MD&A)的讨论和分析。以下内容应与本报告以及截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和相关脚注一起阅读。投资者还应阅读题为“前瞻性陈述”的章节。
本报告中使用的某些术语在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的词汇表中进行了定义。
第三季度综合经营业绩
一般信息
该公司是为企业、机构、家庭和个人提供财富管理、资产服务、资产管理和银行解决方案的领先供应商。 该公司通过其两个以客户为中心的报告部门：资产服务和财富管理，专注于管理和服务客户资产。在2022年第一季度，该公司将其企业和机构服务(C&IS)部门的名称改为“资产服务”。因此，本文中的披露以及未来向美国证券交易委员会提交或提供的有关公司报告部门的所有披露将把这一部门称为资产服务。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。除文意另有所指外，术语“Northern Trust”、“我们”、“ITS”或类似术语均指公司及其子公司在合并的基础上。
财务业绩概览
2021年本季度和第三季度稀释后普通股每股净收益均为1.80美元。本季度净收入从上一季度的3.957亿美元减少到3.948亿美元，减少了90万美元。本季度平均普通股权益的年化回报率为14.9%，上年同期为13.7%。本季度平均资产的年化回报率为1.07%，而去年同期为1.00%。
本季度营收增长1.21亿美元，增幅为7%，从去年同期的16.3亿美元增至17.5亿美元。
从2022年第一季度开始，信托、投资和其他服务费用受到以前记入其他业务收入或作为其他业务费用减少的某些费用分类变化的影响。这一变化不会对净收入造成影响。会计重新分类使信托、投资和其他服务费用在2022年第三季度增加了1560万美元，其他运营收入减少了620万美元，其他运营费用增加了940万美元。本公司管理层认为分类变动更能反映业务的基本性质，因为它们直接与客户资产水平挂钩，而相关服务与我们提供的核心服务更为相似。前一年的金额没有重新分类。
信托、投资和其他服务费用从上一季度的11.1亿美元下降到本季度的10.8亿美元，降幅为3%，降幅为3230万美元，这主要是由于落后的不利市场和不利的货币兑换，但部分被货币市场基金费用减免的减少所抵消。
本季度的净利息收入比上一季度的3.464亿美元增加了1.666亿美元，增幅为48%，达到5.13亿美元，这主要是由于净利差较高，但部分被平均收益资产减少所抵消。
本季度有50万美元的信贷损失准备金，而上一季度的信贷准备金为1300万美元。本季度拨备为主要是由于宏观经济前景转弱，集体基础储备增加，但主要是商业和机构投资组合的信贷质量改善，部分抵消了这一增长。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
非利息支出增加1.011亿美元，或9%，从上年同期的11.3亿美元增至本季度的12.3亿美元，主要原因是薪酬、设备和软件支出、外部服务和员工福利增加。
对收入的拨备本季度E税总额为1.297亿美元，实际税率为24.7%。上一季度的所得税拨备总额为1.224亿美元，实际税率为23.6%。与上一年同期相比，实际税率有所增加，主要是因为对美国外国税收抵免的限制增加了影响。
信托、投资和其他服务费用主要基于托管、管理或服务资产的市场价值；交易量；证券出借量和利差；以及提供其他服务的费用。费用所依据的某些市场价值计算是按月或按季度拖欠的。
北方信托自愿免除了截至2022年9月30日的三个月的260万美元货币市场基金手续费和截至2021年9月30日的三个月的7670万美元的货币市场基金手续费。
从2022年第一季度开始，信托、投资和其他服务费用受到以前记入其他业务收入或作为其他业务费用减少的某些费用分类变化的影响。会计重新分类使本季度的信托、投资和其他服务费用增加了1560万美元，其他运营收入减少了620万美元，其他运营支出增加了940万美元。前一年的金额没有重新分类。
信托、投资和其他服务费的构成如下。
表1：信托、投资和其他服务费
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 资产服务信托、投资和其他服务费 | | | | |
| 托管和基金管理 | $ | 407.3 | | $ | 460.2 | | $ | (52.9) | | (12) | % |
| 投资管理 | 136.0 | | 113.6 | | 22.4 | | 20 | |
| 证券借贷 | 21.7 | | 20.2 | | 1.5 | | 8 | |
| 其他 | 38.2 | | 36.2 | | 2.0 | | 6 | |
| 资产服务信托、投资和其他服务费合计 | $ | 603.2 | | $ | 630.2 | | $ | (27.0) | | (4) | % |
| 财富管理信托、投资和其他服务费 | | | | |
| 中环 | $ | 171.3 | | $ | 178.8 | | $ | (7.5) | | (4) | % |
| 东 | 124.1 | | 130.2 | | (6.1) | | (5) | |
| 西 | 92.5 | | 97.0 | | (4.5) | | (5) | |
| 全球家族办公室 | 87.6 | | 74.8 | | 12.8 | | 17 | |
| 总财富管理信托、投资和其他服务费 | $ | 475.5 | | $ | 480.8 | | $ | (5.3) | | (1) | % |
| 综合信托、投资和其他服务费总额 | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | | $ | (32.3) | | (3) | % |
资产维修
托管和基金管理费是资产服务费的最大组成部分，主要由托管/管理的客户资产的价值(AUC/A)、交易量和账户数量驱动。用于计算这些费用的资产价值根据与每个客户谈判的个别费用安排而有所不同。与资产价值相关的托管费用因客户而异，并根据月末市值、季度末市值或本季度月末市值的平均值定价。与资产价值相关的基金管理费使用月末、季末或日均余额来定价。投资管理费一般是根据整个期间管理的客户资产的市场价值计算的。通常，用于计算手续费收入的资产价值是基于一个月或一个季度的滞后。证券借贷收入受市场价值、对借出证券的需求(这推动了交易量)以及投资公司将现金作为其借入证券的抵押品进行投资而赚取的利差的影响。资产服务中的其他费用类别包括投资风险和分析服务、福利支付和其他服务等产品。这些产品的收入通常基于提供的服务量或固定费用。
托管和基金管理费较上年同期下降，主要是由于不利的货币兑换和不利的市场，但部分被新业务所抵消。
投资管理费较上年同期有所增加，主要原因是货币市场基金费用减免减少和之前讨论的会计重新分类，但部分被资产外流和不利的市场所抵消。
财富管理
财富管理费收入主要根据市场价值计算，并受到一个月和四分之一滞后资产价值的影响。中部、东部和西部地区(中部、东部和西部)的手续费收入比去年同期有所下降，原因是市场不利，但部分抵消了货币市场基金手续费减免减少的影响。全球家族办公室手续费收入较上年同期增加，主要原因是货币市场基金手续费减免和新业务减少，但部分被不利的市场抵消。
第三季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)
市场指数
下表列出了选定的市场指数和每年的百分比变化，以提供有关股票和固定收益市场对公司业绩的影响的背景。
表2：股市指数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 日均 | 期末 |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日， |
| 2022 | 2021 | 变化 | 2022 | 2021 | 变化 |
| S&P 500 | 3,977 | | 4,420 | | (10) | % | 3,586 | | 4,308 | | (17) | % |
| MSCI EAFE(美元) | 1,848 | | 2,337 | | (21) | | 1,661 | | 2,281 | | (27) | |
| MSCI EAFE(当地货币) | 1,217 | | 1,326 | | (8) | | 1,137 | | 1,315 | | (14) | |
表3：固定收益市场指数
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， |
| 2022 | 2021 | 变化 |
| 巴克莱资本美国综合债券指数 | 2,011 | | 2,355 | | (15) | % |
| 巴克莱资本全球综合债券指数 | 427 | | 536 | | (20) | |
客户资产
如上所述，AUC/A和管理下的资产是我们信托、投资和其他服务费用的两个主要驱动因素。为了披露AUC/A，在既提供托管服务又提供管理服务的范围内，资产的价值只包括在这一数额中一次。下表按报告细分列出了AUC/A。
表4：按报告分部分列的托管/管理资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| (单位：十亿美元) |
| 资产维修 | $ | 11,954.0 | | $ | 12,812.2 | | $ | 14,800.2 | | (7) | % | (19) | % |
| 财富管理 | 868.0 | | 921.5 | | 976.0 | | (6) | | (11) | |
| 托管/管理的总资产 | $ | 12,822.0 | | $ | 13,733.7 | | $ | 15,776.2 | | (7) | % | (19) | % |
下表按报告部门列出了北方信托公司托管的资产，这是AUC/A的一个组成部分。
表5：按报告分部分列的托管资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| (单位：十亿美元) |
| 资产维修 | $ | 9,125.5 | | $ | 9,771.2 | | $ | 11,283.6 | | (7) | % | (19) | % |
| 财富管理 | 860.8 | | 913.0 | | 962.9 | | (6) | | (11) | |
| 托管的总资产 | $ | 9,986.3 | | $ | 10,684.2 | | $ | 12,246.5 | | (7) | % | (18) | % |
托管的合并资产比上一季度和上一年季度有所减少，主要反映了不利的市场和不利的货币兑换的影响。
下表按报告分部列出了北方信托托管资产的分配情况。
表6：托管资产的分配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 |
| 资产维修 | Wm | 共计 | 资产维修 | Wm | 共计 | 资产维修 | Wm | 共计 |
| 股票 | 43 | % | 55 | % | 44 | % | 44 | % | 56 | % | 45 | % | 47 | % | 62 | % | 48 | % |
| 固定收益证券 | 35 | | 15 | | 33 | | 35 | | 15 | | 33 | | 35 | | 14 | | 33 | |
| 现金和其他资产 | 20 | | 30 | | 21 | | 19 | | 29 | | 20 | | 16 | | 24 | | 17 | |
| 证券借贷抵押品 | 2 | | — | | 2 | | 2 | | — | | 2 | | 2 | | — | | 2 | |
第三季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)
下表按投资类型列出了北方信托公司托管的资产。
表7：按投资类型分列的托管资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：十亿美元) | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| 股票 | $ | 4,409.0 | | $ | 4,785.5 | | $ | 5,899.5 | | (8) | % | (25) | % |
| 固定收益证券 | 3,288.7 | | 3,513.8 | | 4,046.5 | | (6) | | (19) | |
| 现金和其他资产 | 2,126.5 | | 2,215.6 | | 2,092.4 | | (4) | | 2 | |
| 证券借贷抵押品 | 162.1 | | 169.3 | | 208.1 | | (4) | | (22) | |
| 托管的总资产 | $ | 9,986.3 | | $ | 10,684.2 | | $ | 12,246.5 | | (7) | % | (18) | % |
下表按报告部门列出了北方信托公司管理的资产。
表8：按报告分部分列的管理资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| (单位：十亿美元) |
| 资产维修 | $ | 873.7 | | $ | 950.0 | | $ | 1,159.5 | | (8) | % | (25) | % |
| 财富管理 | 336.2 | | 352.8 | | 372.9 | | (5) | | (10) | |
| 管理的总资产 | $ | 1,209.9 | | $ | 1,302.8 | | $ | 1,532.4 | | (7) | % | (21) | % |
与上一季度相比，该公司管理的综合资产减少，主要反映了净流出、不利的市场和不利的货币兑换的影响。与上一年同期相比，该公司管理的综合资产减少，主要反映了不利的市场、净流出和不利的货币兑换的影响。
下表按报告部分列出了北方信托公司管理的资产的分配情况。
表9：管理资产分配情况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 |
| 资产维修 | Wm | 共计 | 资产维修 | Wm | 共计 | 资产维修 | Wm | 共计 |
| 股票 | 51 | % | 51 | % | 51 | % | 50 | % | 52 | % | 51 | % | 51 | % | 57 | % | 53 | % |
| 固定收益证券 | 12 | | 24 | | 15 | | 12 | | 23 | | 15 | | 11 | | 22 | | 14 | |
| 现金和其他资产 | 19 | | 25 | | 21 | | 20 | | 25 | | 21 | | 20 | | 21 | | 19 | |
| 证券借贷抵押品 | 18 | | — | | 13 | | 18 | | — | | 13 | | 18 | | — | | 14 | |
下表按投资类型列出了北方信托管理的资产。
表10：按投资类型分列的管理资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：十亿美元) | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 更改Q3-22/Q2-22 | 更改Q3-22/Q3-21 |
| 股票 | $ | 615.1 | | $ | 664.1 | | $ | 806.4 | | (7) | % | (24) | % |
| 固定收益证券 | 182.6 | | 194.9 | | 210.6 | | (6) | | (13) | |
| 现金和其他资产 | 250.1 | | 274.5 | | 307.3 | | (9) | | (19) | |
| 证券借贷抵押品 | 162.1 | | 169.3 | | 208.1 | | (4) | | (22) | |
| 管理的总资产 | $ | 1,209.9 | | $ | 1,302.8 | | $ | 1,532.4 | | (7) | % | (21) | % |
第三季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)
下表列出了按产品管理的合并资产中的活动。
表11：按产品分列的管理下的合并资产活动
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| | 截至三个月 |
| (单位：十亿美元) | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | MARCH 31, 2022 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 |
| AUM期初余额 | $ | 1,302.8 | | $ | 1,487.8 | | $ | 1,607.1 | | $ | 1,532.4 | | $ | 1,539.4 | |
| 按产品分类的流入 | | | | | |
| 股票 | 39.5 | | 51.4 | | 59.1 | | 54.7 | | 82.0 | |
| 固定收益 | 12.3 | | 11.8 | | 13.0 | | 18.6 | | 16.7 | |
| 现金和其他资产 | 128.9 | | 186.5 | | 205.9 | | 263.9 | | 183.5 | |
| 证券借贷抵押品 | 55.3 | | 61.6 | | 70.2 | | 61.3 | | 71.2 | |
| 总流入 | 236.0 | | 311.3 | | 348.2 | | 398.5 | | 353.4 | |
| 按产品分类的流出 | | | | | |
| 股票 | (56.5) | | (60.6) | | (72.0) | | (57.6) | | (102.1) | |
| 固定收益 | (12.4) | | (14.8) | | (15.6) | | (15.2) | | (15.6) | |
| 现金和其他资产 | (152.2) | | (220.3) | | (242.2) | | (226.1) | | (170.5) | |
| 证券借贷抵押品 | (62.5) | | (69.5) | | (88.6) | | (73.9) | | (62.4) | |
| 总流出 | (283.6) | | (365.2) | | (418.4) | | (372.8) | | (350.6) | |
| 净流入(流出) | (47.6) | | (53.9) | | (70.2) | | 25.7 | | 2.8 | |
| 市场表现、货币及其他 | | | | | |
| 市场表现及其他 | (35.1) | | (118.5) | | (45.3) | | 51.8 | | (5.9) | |
| 货币 | (10.2) | | (12.6) | | (3.8) | | (2.8) | | (3.9) | |
| 整体市场表现、货币及其他 | (45.3) | | (131.1) | | (49.1) | | 49.0 | | (9.8) | |
| AUM期末余额 | $ | 1,209.9 | | $ | 1,302.8 | | $ | 1,487.8 | | $ | 1,607.1 | | $ | 1,532.4 | |
其他非利息收入
非利息收入的构成如下。
表12：其他非利息收入
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| 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 外汇交易收入 | $ | 64.7 | | $ | 66.4 | | $ | (1.7) | | (3) | % |
| 库房管理费 | 9.3 | | 11.2 | | (1.9) | | (18) | |
| 证券佣金与交易收入 | 32.1 | | 36.5 | | (4.4) | | (12) | |
| 其他营业收入 | 57.3 | | 62.3 | | (5.0) | | (8) | |
| 投资安全收益(损失)，净额 | (0.3) | | — | | (0.3) | | 不适用 |
| 其他非利息收入合计 | $ | 163.1 | | $ | 176.4 | | $ | (13.3) | | (8) | % |
N/M-没有意义
从2022年第一季度开始，其他营业收入受到某些费用分类改为信托、投资和其他服务费用的影响。本季度对其他营业收入的影响为620万美元，涉及目前记录在信托、投资和其他服务费用中的金额。前一年的金额没有重新分类。
安防 佣金和交易收入与上年同期相比有所下降，主要原因是利率互换活动减少。
与上一年同期相比，其他营业收入减少，主要是由于杂项收入减少和前面讨论的会计重新分类，但与银行拥有的人寿保险计划有关的收入增加部分抵消了这一下降。详情请参阅第1项“综合财务报表(未经审计)”内附注16-“其他营业收入”。
净利息收入被定义为扣除利息相关套期保值活动的影响后的利息收入和赚取资产的摊销费用减去存款和借入资金的利息支出的总和。盈利资产--包括出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券、银行、美联储和其他中央银行的存款和其他利息、证券以及贷款和租赁--由大量计息基金提供资金，其中包括客户存款、短期借款、高级票据和长期债务。短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。盈利资产也由非利息相关基金提供资金，其中包括活期存款和股东权益。净利息收入受盈利资产和计息资金的水平和组合及其对利率的相对敏感度的影响。此外，用于支付服务费用的非应计资产和客户补偿性存款余额影响净利息收入。
净息差是指我们从资产上赚取的收益与我们为存款和其他资金来源支付的差额。利率的走向和水平是我们盈利的重要因素。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。
在全额应税等值(FTE)基础上列报的净利息收入是一种非公认会计原则(GAAP)财务计量，有助于分析资产收益率。管理层认为，FTE报告为比较目的提供了更清晰的净息差指示。当调整到FTE基础上时，应税、非应税和部分应税资产的收益率是可比的；然而，调整到FTE基础上对净收入没有影响。按公认会计原则计算的净利息收入与按全时当量计算的净利息收入的对账在本MD&A中的“对帐至全额应税等价物”中提供。
下表分析了影响净利息收入的日均余额和利率，以及净利息收入变化情况。
表13：对净利息收入进行分析后的平均综合资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (按全额应课税等值基准计算的利息和利率) | 第三季度 |
| 2022 | 2021 |
| (百万美元) | 利息 | 平均余额 | 平均费率(6) | 利息 | 平均余额 | 平均费率(6) |
| 生息资产 | | | | | | |
美联储和其他中央银行存款及其他(1) | $ | 135.5 | | $ | 30,598.3 | | 1.76 | % | $ | 4.2 | | $ | 40,540.6 | | 0.04 | % |
银行的到期计息和存款(2) | 14.5 | | 3,976.8 | | 1.45 | | 1.9 | | 5,165.4 | | 0.15 | |
| 出售的联邦基金 | — | | 5.1 | | 2.79 | | — | | 0.1 | | 0.41 | |
根据转售协议购买的证券(7) | 30.5 | | 1,270.9 | | 9.51 | | 0.8 | | 840.9 | | 0.38 | |
| 证券 | | | | | | |
| 美国政府 | 11.9 | | 2,637.3 | | 1.79 | | 6.8 | | 2,669.3 | | 1.01 | |
| 国家和政治分部的义务 | 20.3 | | 3,437.9 | | 2.36 | | 18.1 | | 3,691.0 | | 1.96 | |
| 政府支持的机构 | 105.2 | | 21,774.7 | | 1.92 | | 70.3 | | 24,414.0 | | 1.14 | |
其他(3) | 112.8 | | 26,979.1 | | 1.66 | | 78.2 | | 28,221.4 | | 1.10 | |
| 总证券 | 250.2 | | 54,829.0 | | 1.81 | | 173.4 | | 58,995.7 | | 1.17 | |
贷款和租赁(4) | 380.9 | | 41,466.4 | | 3.64 | | 181.7 | | 38,410.7 | | 1.87 | |
| 生息资产总额 | 811.6 | | 132,146.5 | | 2.44 | | 362.0 | | 143,953.4 | | 1.00 | |
银行的现金和到期存款以及其他中央银行存款(5) | — | | 1,903.1 | | — | | — | | 2,011.5 | | — | |
| 其他非息资产 | — | | 12,352.6 | | — | | — | | 10,487.9 | | — | |
| 总资产 | $ | — | | $ | 146,402.2 | | — | % | $ | — | | $ | 156,452.8 | | — | % |
| 平均资金来源 | | | | | | |
| 存款 | | | | | | |
| 储蓄、货币市场和其他 | $ | 68.6 | | $ | 29,089.3 | | 0.94 | % | $ | 3.0 | | $ | 28,472.3 | | 0.04 | % |
| 储蓄券和其他时间 | 4.0 | | 986.0 | | 1.61 | | 1.2 | | 870.9 | | 0.53 | |
| 非美国办事处-计息 | 104.7 | | 64,057.3 | | 0.65 | | (20.5) | | 70,210.8 | | (0.12) | |
| 有息存款总额 | 177.3 | | 94,132.6 | | 0.75 | | (16.3) | | 99,554.0 | | (0.07) | |
| 购买的联邦基金 | 9.9 | | 1,967.5 | | 2.00 | | — | | 165.8 | | 0.09 | |
根据回购协议出售的证券(7) | 25.5 | | 489.6 | | 20.72 | | 0.1 | | 293.0 | | 0.06 | |
| 其他借款 | 35.7 | | 5,991.1 | | 2.36 | | 3.6 | | 5,526.8 | | 0.26 | |
| 高级附注 | 28.6 | | 2,969.6 | | 3.79 | | 11.7 | | 2,840.7 | | 1.64 | |
| 长期债务 | 9.3 | | 1,087.6 | | 3.41 | | 5.3 | | 1,166.2 | | 1.79 | |
| 浮动利率资本债务 | — | | — | | — | | 0.5 | | 277.8 | | 0.75 | |
| 利息相关资金总额 | 286.3 | | 106,638.0 | | 1.07 | | 4.9 | | 109,824.3 | | 0.02 | |
| 利差 | — | | — | | 1.37 | | — | | — | | 0.98 | |
| 活期存款和其他无息存款 | — | | 24,355.5 | | — | | — | | 30,241.4 | | — | |
| 其他无息负债 | — | | 4,473.1 | | — | | — | | 4,534.2 | | — | |
| 股东权益 | — | | 10,935.6 | | — | | — | | 11,852.9 | | — | |
| 总负债和股东权益 | $ | — | | $ | 146,402.2 | | — | % | $ | — | | $ | 156,452.8 | | — | % |
| 净利息收入/利润率(FTE调整后) | $ | 525.3 | | $ | — | | 1.58 | % | $ | 357.1 | | $ | — | | 0.98 | % |
| 净利息收入/利润率(未调整) | $ | 513.0 | | $ | — | | 1.54 | % | $ | 346.4 | | $ | — | | 0.95 | % |
(1)美联储和其他中央银行存款及其他存款包括存放在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，这些存款被归类为综合资产负债表上的其他资产。
(2)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
(3)其他证券包括某些社区发展投资以及联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票，它们被归类在合并资产负债表上的其他资产中。
(4)平均余额包括非应计贷款和租赁。租赁融资应收余额减去递延收入。
(5)来自银行的现金和其他中央银行存款包括合并资产负债表上的美联储和其他中央银行存款的无息部分。
(6)利率的计算是基于实际余额，而不是平均综合资产负债表中显示的四舍五入的金额以及净利息收入分析。
(7)包括在截至2022年9月30日的三个月中，根据主要净额结算安排进行的资产负债表净额结算的影响，净额约为43亿美元。剔除净额结算的影响，在截至2022年9月30日的三个月里，根据转售协议购买的证券的平均利率约为2.16%。剔除净额结算的影响，在截至2022年9月30日的三个月内，根据回购协议出售的证券的平均利率约为2.11%。从2021年第三季度开始，北方信托成为固定收益结算公司(FICC)赞助会员计划中经批准的政府证券部门(GSD)净额结算和保荐会员，北方信托通过该计划提交北方信托与其赞助会员客户之间符合条件的美国政府证券回购和逆回购交易，以进行更新和清算。当FICC是交易对手时，北方信托将根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额计算。
表14：因数量和利率而产生的净利息收入变化分析(1)
| | | | | | | | | | | |
| (按全额应课税等值基准计算的利息和利率) | 截至2022/2021年9月30日止的三个月 |
| 由于以下原因而发生更改 | |
| (单位：百万) | 平均余额 | 平均费率 | 净(减)增 |
| 净利息收入(FTE)增加(减少) | | | |
| 美联储和其他中央银行存款及其他 | $ | (39.1) | | $ | 170.4 | | $ | 131.3 | |
| 银行的到期计息和存款 | (0.5) | | 13.1 | | 12.6 | |
| | | |
| 根据转售协议购买的证券 | 0.6 | | 29.1 | | 29.7 | |
| 证券 | | | |
| 美国政府 | (0.1) | | 5.2 | | 5.1 | |
| 国家和政治分部的义务 | (1.4) | | 3.6 | | 2.2 | |
| 政府支持的机构 | (8.4) | | 43.3 | | 34.9 | |
| 其他 | (3.3) | | 37.9 | | 34.6 | |
| 总证券 | (13.2) | | 90.0 | | 76.8 | |
| 贷款和租赁 | 15.4 | | 183.8 | | 199.2 | |
| 利息收入总额 | $ | (36.8) | | $ | 486.4 | | $ | 449.6 | |
| | | |
| 计息存款 | | | |
| 储蓄、货币市场和其他 | $ | 0.1 | | $ | 65.5 | | $ | 65.6 | |
| 储蓄券和其他时间 | 0.2 | | 2.6 | | 2.8 | |
| 非美国办事处-计息 | (13.7) | | 138.9 | | 125.2 | |
| 有息存款总额 | (13.4) | | 207.0 | | 193.6 | |
| 购买的联邦基金 | 3.3 | | 6.6 | | 9.9 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 6.4 | | 19.0 | | 25.4 | |
| 其他借款 | 0.3 | | 31.8 | | 32.1 | |
| 高级附注 | 0.5 | | 16.4 | | 16.9 | |
| 长期债务 | (0.4) | | 4.4 | | 4.0 | |
| 浮动利率资本债务 | (0.5) | | — | | (0.5) | |
| 利息支出总额 | $ | (3.8) | | $ | 285.2 | | $ | 281.4 | |
| 净利息收入(FTE)增加(减少) | $ | (33.0) | | $ | 201.2 | | $ | 168.2 | |
(1)不仅仅是由于平均余额变化或汇率变化造成的变化，是根据平均余额和汇率的相对绝对值按比例分配的。
注：净利息收入(FTE调整)是一项非GAAP财务指标，包括对贷款和证券的全额应税等值基础的调整。这些调整是基于21.0%的联邦所得税税率，其中税率是根据适用的州所得税调整的，扣除相关的联邦税收优惠。截至2022年和2021年9月30日的三个月，应税等值利息调整总额分别为1230万美元和1070万美元。在本MD&A的“对全额应税等价物的对账”中，提供了基于GAAP的净利息收入和净利差与基于FTE的净利息收入和净利差的对账(每个净利息收入和净利差都是非GAAP财务衡量标准)。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均产生利息的资产。
现金抵押品头寸的利息收入在银行到期计息和存款以及贷款和租赁中列报。现金抵押品头寸的利息支出在上面的非美国办事处计息存款中报告。从衍生工具交易对手收到及存放于衍生工具交易对手的相关现金抵押品，分别计入其他资产及其他负债中的相关衍生工具合约净额。
按全时当季计算的净利息收入较上年同期增加，主要原因是净息差较高，但部分被平均盈利资产减少所抵销。平均盈利资产较上年同期减少，主要原因是中央银行的短期计息存款水平下降，以及证券水平下降，但部分被贷款水平上升所抵消。平均资产负债表规模下降的主要原因是客户存款水平下降。
FTE基础上的净息差比上一年同期有所增加，主要是由于平均利率上升和有利的资产负债表组合变化。
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)和其他中央银行的存款平均为306亿美元，比去年同期的405亿美元减少了99亿美元，降幅为25%。银行的应付利息和存款平均为40亿元，较上年同期的52亿元减少12亿元，减幅为23%。平均证券为548亿美元，比去年同期的59亿美元减少了42亿美元，降幅为7%，其中包括某些社区发展投资、联邦住房贷款银行股票和美联储股票分别为9.302亿美元、1.757亿美元和7000万美元，这些分别记录在合并资产负债表上的其他资产中。本季度平均应税证券为521亿美元，上一季度为564亿美元。本季度平均免税证券为27亿美元，上一季度为26亿美元。
贷款和租赁平均为415亿美元，比去年同期的384亿美元增加了31亿美元，增幅为8%，主要反映出商业和机构贷款、非美国贷款、商业房地产和住宅房地产贷款水平上升，部分被私人客户贷款水平下降所抵消。商业和机构贷款平均为124亿美元，比去年同期的108亿美元增加了16亿美元，增幅为15%。美国以外的贷款平均为37亿美元，比上一季度的24亿美元增加了13亿美元，增幅为54%。商业房地产贷款平均为44亿美元，比去年同期的41亿美元增加了2.719亿美元，增幅为7%。住宅房地产贷款平均为64亿美元，比去年同期的62亿美元增加了2.091亿美元，增幅为3%。私人客户贷款平均为136亿美元，比去年同期的145亿美元减少了8.366亿美元，降幅为6%。
北方信托利用了多样化的资金来源。平均有息存款由上一季的996亿元减少55亿元至941亿元，减幅为5%。本季度其他平均利息相关基金增加22亿美元至125亿美元，上年同期为103亿美元。短期借款分类中的余额根据资金需求和战略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及担保这些借款的抵押品的可获得性而有所不同。
本季度计息存款的利息支出受到较高利率的推动。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，非美国办事处的平均计息存款分别占总平均计息存款的68%和71%。
信贷损失准备
本季度有50万美元的信贷损失准备金，而上一季度的信贷准备金为1300万美元。本季度的拨备为主要是由于宏观经济前景转弱，集体基础储备增加，但主要是商业和机构投资组合的信贷质量改善，部分抵消了这一增长。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
上一年季度信贷准备金的释放主要是由于当时预测的经济状况和投资组合信贷质量的改善导致集体评估的储备减少，但投资组合增长部分抵消了这一影响。集体基础储备金的减少主要出现在商业、机构和商业房地产投资组合中。
本季度的净冲销为450万美元，反映了90万美元的回收和540万美元的冲销。上一年季度包括110万美元的净回收，反映了110万美元的回收和最低限度的冲销。非应计资产为7640万美元，比上一年季度末的1.412亿美元减少了6480万美元，降幅为46%。
有关信贷损失准备的其他讨论，请参阅本MD&A中的“资产质量”部分。
从2022年第一季度开始，其他业务费用受到以前报告为信托、投资和其他服务费减少的某些金额分类变化的影响。本季度对其他运营支出的影响为940万美元，与现在记录在信托、投资和其他服务费用中的金额有关，而不是作为其他运营支出的减少。前一年的金额没有重新分类。
下表提供了非利息支出的组成部分。
表15：非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 补偿 | $ | 553.3 | | $ | 496.0 | | $ | 57.3 | | 12 | % |
| 员工福利 | 109.9 | | 101.7 | | 8.2 | | 8 | |
| 对外服务 | 220.9 | | 210.7 | | 10.2 | | 5 | |
| 设备和软件 | 212.4 | | 185.2 | | 27.2 | | 15 | |
| 入住率 | 51.3 | | 53.9 | | (2.6) | | (5) | |
| 其他运营费用 | 82.0 | | 81.2 | | 0.8 | | 1 | |
| 非利息支出总额 | $ | 1,229.8 | | $ | 1,128.7 | | $ | 101.1 | | 9 | % |
薪酬支出是非利息支出的最大组成部分，与去年同期相比有所增加，这主要是由于工资支出增加，但部分被有利的货币换算所抵消。
员工福利支出包括本季度美国合格计划养老金结算费用1700万美元和去年同期的690万美元。有关养恤金结算费的进一步详情，请参阅项目1.综合财务报表(未经审计)中的附注18--养恤金和退休后保健。
与去年同期相比，外部服务支出有所增加，主要原因是咨询服务和技术服务成本上升，但第三方咨询费下降部分抵消了这一增长。
与上一年同期相比，设备和软件支出有所增加，主要原因是持续的技术投资和摊销导致软件成本上升。
所得税拨备
截至2022年9月30日的三个月的所得税支出为1.297亿美元，实际税率为24.7%，而去年同期为1.224亿美元，实际税率为23.6%。
与上一年同期相比，实际税率有所增加，主要是因为对美国外国税收抵免的限制增加了影响。
九个月综合经营业绩
财务业绩概览
稀释后每股普通股的净收入从上年同期的5.22美元增加到本期的5.43美元。本季度净收入增加4140万美元，增幅为4%，从上年同期的11.4亿美元增至11.8亿美元。本期平均普通股权益的年化回报率为14.9%，上年同期为13.7%。本期平均资产年化回报率为1.02%，上年同期为0.98%。
在截至2022年9月30日的9个月中，收入从去年同期的48亿美元增加到本季度的52.4亿美元，增幅为4.447亿美元，增幅为9%。
信托、投资和其他服务费用增加1.404亿美元，增幅为4%，从上年同期的32.5亿美元增加到本季度的33.9亿美元，主要是由于货币市场费用减免、新业务和前面提到的会计重新分类减少，但不利的货币兑换和不利的市场部分抵消了这一增长。
其他非利息收入减少2630万美元，较上年同期的5.253亿美元减少5%，至4.99亿美元，主要是由于其他营业收入下降，但外汇交易收入增加部分抵消了这一下降。
本季度净利息收入从上年同期的10.2亿美元增加到13.5亿美元，增幅为32%，这主要是由于净利差较高，以及出售某些非应计贷款产生的非经常性利息，但平均盈利资产的减少部分抵消了这一增长。
本期有700万美元的信贷损失准备金，而上一年期间的信贷准备金为7000万美元。本期经费的主要原因是集体基础储备金增加，但被本期净回收部分抵消。集体基础储备增加是由宏观经济前景转弱所带动，但主要是商业及机构和商业地产投资组合的信贷质素改善，部分抵销了增加的影响。
非利息支出增加了2.923亿美元，或9%，从上年同期的33.7亿美元增加到本季度的36.6亿美元，主要是由于薪酬以及设备和软件支出的增加。
截至2022年9月30日的9个月所得税拨备总额为3.956亿美元，实际税率为25.1%。截至2021年9月30日的9个月所得税拨备总额为3.616亿美元，实际税率为24.1%。与上一年同期相比，实际税率有所增加，主要是由于美国对不确定税收状况的外国税收抵免和准备金的限制的影响增加，但被上一年同期颁布的英国法定税率上调带来的递延税收影响部分抵消。
信托、投资和其他服务费
在截至2022年9月30日的9个月里，北方信托自愿免除了6190万美元的货币市场基金费用，而截至2021年9月30日的9个月的费用为2.067亿美元。
信托、投资和其他服务费的构成见下表。
表16：信托、投资和其他服务费
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 资产服务信托、投资和其他服务费 | | | | |
| 托管和基金管理 | $ | 1,293.8 | | $ | 1,361.1 | | $ | (67.3) | | (5) | % |
| 投资管理 | 431.3 | | 330.2 | | 101.1 | | 31 | |
| 证券借贷 | 62.1 | | 57.9 | | 4.2 | | 7 | |
| 其他 | 121.1 | | 113.0 | | 8.1 | | 7 | |
| 资产服务信托、投资和其他服务费合计 | $ | 1,908.3 | | $ | 1,862.2 | | $ | 46.1 | | 2 | % |
| 财富管理信托、投资和其他服务费 | | | | |
| 中环 | $ | 530.4 | | $ | 517.3 | | $ | 13.1 | | 3 | % |
| 东 | 386.2 | | 376.4 | | 9.8 | | 3 | |
| 西 | 292.6 | | 281.6 | | 11.0 | | 4 | |
| 全球家族办公室 | 273.0 | | 212.6 | | 60.4 | | 28 | |
| 总财富管理信托、投资和其他服务费 | $ | 1,482.2 | | $ | 1,387.9 | | $ | 94.3 | | 7 | % |
| 综合信托、投资和其他服务费总额 | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | | $ | 140.4 | | 4 | % |
资产维修
托管和基金管理费是资产维护费中最大的组成部分，其下降主要是由于不利的货币换算。投资管理费增加的主要原因是货币市场手续费减免减少和前面讨论的会计重新分类，但部分被资产流出所抵消。
财富管理
中部、东部和西部地区的手续费收入增加，主要是由于货币市场基金手续费减免和新业务减少。全球家族办公室手续费收入增加主要是由于新业务和货币市场手续费减免减少所致。
下表提供了其他非利息收入的组成部分。
表17：其他非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 外汇交易收入 | $ | 223.2 | | $ | 215.7 | | $ | 7.5 | | 3 | % |
| 库房管理费 | 31.0 | | 33.7 | | (2.7) | | (8) | |
| 证券佣金与交易收入 | 101.1 | | 104.3 | | (3.2) | | (3) | |
| 其他营业收入 | 144.0 | | 171.6 | | (27.6) | | (16) | |
| 投资安全收益(损失)，净额 | (0.3) | | — | | (0.3) | | 不适用 |
| 其他非利息收入合计 | $ | 499.0 | | $ | 525.3 | | $ | (26.3) | | (5) | % |
N/M-没有意义
从2022年第一季度开始，其他营业收入受到某些费用分类改为信托、投资和其他服务费用的影响。对截至2022年9月30日的9个月的其他营业收入的影响为2000万美元，涉及目前记录在信托、投资和其他服务费用中的金额。前一年的金额没有重新分类。
外汇交易收入较上年同期增加，主要是由于客户数量增加，但部分被财政部外汇掉期活动减少所抵消。
其他营业收入较上年同期减少，主要原因是杂项收入减少和前面讨论的会计重新分类，但部分被与银行拥有的人寿保险计划有关的收入增加以及与Visa有关的现有互换协议的费用减少所抵消。详情请参阅第1项“综合财务报表(未经审计)”内附注16-“其他营业收入”。
下表分析了影响净利息收入的平均余额和利率变化，以及净利息收入变化。
表18：对净利息收入进行分析后的平均综合资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (按全额应课税等值基准计算的利息和利率) | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | 2021 |
| (百万美元) | 利息 | 平均余额 | 平均值 费率(6) | 利息 | 平均余额 | 平均值 费率(6) |
| 平均收益性资产 | | | | | | |
美联储和其他中央银行存款及其他(1) | $ | 212.3 | | $ | 37,455.5 | | 0.76 | % | $ | 5.6 | | $ | 38,380.9 | | 0.02 | % |
银行的到期计息和存款(2) | 23.6 | | 4,194.6 | | 0.75 | | 7.0 | | 6,117.4 | | 0.15 | |
| 出售的联邦基金 | — | | 2.7 | | 2.02 | | — | | 0.2 | | 0.41 | |
根据转售协议购买的证券(7) | 38.4 | | 1,039.4 | | 4.94 | | 2.7 | | 1,131.9 | | 0.32 | |
| 证券 | | | | | | |
| 美国政府 | 33.4 | | 2,595.9 | | 1.72 | | 20.9 | | 2,740.0 | | 1.02 | |
| 国家和政治分部的义务 | 60.4 | | 3,571.3 | | 2.26 | | 50.5 | | 3,422.8 | | 1.97 | |
| 政府支持的机构 | 262.7 | | 22,578.5 | | 1.56 | | 227.3 | | 24,592.8 | | 1.24 | |
其他(3) | 277.2 | | 28,510.0 | | 1.30 | | 228.9 | | 29,501.7 | | 1.04 | |
| 总证券 | 633.7 | | 57,255.7 | | 1.48 | | 527.6 | | 60,257.3 | | 1.17 | |
贷款和租赁(4) | 829.7 | | 40,593.0 | | 2.73 | | 527.0 | | 36,313.4 | | 1.94 | |
| 盈利资产总额 | 1,737.7 | | 140,540.9 | | 1.65 | | 1,069.9 | | 142,201.1 | | 1.01 | |
银行的现金和到期存款以及其他中央银行存款(5) | — | | 2,169.2 | | — | | — | | 2,340.6 | | — | |
| 其他非息资产 | — | | 11,442.0 | | — | | — | | 10,139.6 | | — | |
| 总资产 | $ | — | | $ | 154,152.1 | | — | % | $ | — | | $ | 154,681.3 | | — | % |
| 平均资金来源 | | | | | | |
| 存款 | | | | | | |
| 储蓄、货币市场和其他 | $ | 90.6 | | $ | 30,783.4 | | 0.39 | % | $ | 9.7 | | $ | 27,551.4 | | 0.05 | % |
| 储蓄券和其他时间 | 6.2 | | 874.0 | | 0.95 | | 3.8 | | 897.6 | | 0.56 | |
| 非美国办事处-计息 | 87.8 | | 65,370.8 | | 0.18 | | (58.0) | | 69,246.6 | | (0.11) | |
| 有息存款总额 | 184.6 | | 97,028.2 | | 0.25 | | (44.5) | | 97,695.6 | | (0.06) | |
| 购买的联邦基金 | 12.7 | | 970.7 | | 1.75 | | (0.4) | | 254.7 | | (0.19) | |
根据回购协议出售的证券(7) | 31.8 | | 447.5 | | 9.51 | | 0.1 | | 204.5 | | 0.05 | |
| 其他借款 | 47.2 | | 4,631.4 | | 1.36 | | 10.3 | | 5,137.8 | | 0.27 | |
| 高级附注 | 57.1 | | 2,767.6 | | 2.75 | | 39.2 | | 2,973.0 | | 1.76 | |
| 长期债务 | 21.5 | | 1,103.9 | | 2.60 | | 15.9 | | 1,171.2 | | 1.81 | |
| 浮动利率资本债务 | — | | — | | — | | 1.6 | | 277.8 | | 0.78 | |
| 利息相关资金总额 | 354.9 | | 106,949.3 | | 0.44 | | 22.2 | | 107,714.6 | | 0.03 | |
| 利差 | — | | — | | 1.21 | | — | | — | | 0.98 | |
| 活期存款和其他无息存款 | — | | 31,692.5 | | — | | — | | 30,386.6 | | — | |
| 其他负债 | — | | 4,394.5 | | — | | — | | 4,931.9 | | — | |
| 股东权益 | — | | 11,115.8 | | — | | — | | 11,648.2 | | — | |
| 总负债和股东权益 | $ | — | | $ | 154,152.1 | | — | % | $ | — | | $ | 154,681.3 | | — | % |
| 净利息收入/利润率(FTE调整后) | $ | 1,382.8 | | $ | — | | 1.32 | % | $ | 1,047.7 | | $ | — | | 0.99 | % |
| 净利息收入/利润率(未调整) | $ | 1,352.7 | | $ | — | | 1.29 | % | $ | 1,022.1 | | $ | — | | 0.96 | % |
(1)美联储和其他中央银行存款及其他存款包括存放在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，这些存款被归类为综合资产负债表上的其他资产。
(2)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
(3)其他证券包括某些社区发展投资以及联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票，它们被归类在合并资产负债表上的其他资产中。
(4)平均余额包括非应计贷款。租赁融资应收余额减去递延收入。
(5)来自银行的现金和其他中央银行存款包括合并资产负债表上的美联储和其他中央银行存款的无息部分。
(6)利率的计算是基于实际余额，而不是平均综合资产负债表中显示的四舍五入的金额以及净利息收入分析。
(7)包括在截至2022年9月30日的9个月中，根据主要净额结算安排进行的约28亿美元资产负债表净额结算的影响。剔除净额结算的影响，在截至2022年9月30日的9个月内，根据转售协议购买的证券的平均利率约为1.35%。剔除净额结算的影响，在截至2022年9月30日的9个月内，根据回购协议出售的证券的平均利率约为1.32%。从2021年第三季度开始，北方信托成为FICC赞助会员计划中获得批准的GSD净额结算和保荐会员，北方信托通过该计划提交北方信托与其赞助会员客户之间符合条件的美国政府证券回购和逆回购交易，以进行更新和清算。当FICC是交易对手时，北方信托将根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额计算。
表19：因数量和利率而产生的净利息收入变化分析(1)
| | | | | | | | | | | |
| (按全额应课税等值基准计算的利息和利率) | 截至2022/2021年9月30日的9个月 |
| 由于以下原因而发生更改 |
| (单位：百万) | 平均余额 | 平均值
费率 | 净(减)增 |
| 净利息收入(FTE)增加(减少) | | | |
| 美联储和其他中央银行存款及其他 | $ | (0.1) | | $ | 206.8 | | $ | 206.7 | |
| 银行的到期计息和存款 | (2.8) | | 19.4 | | 16.6 | |
| | | |
| 根据转售协议购买的证券 | (0.2) | | 35.9 | | 35.7 | |
| 证券 | | | |
| 美国政府 | (1.2) | | 13.7 | | 12.5 | |
| 国家和政治分部的义务 | 2.3 | | 7.6 | | 9.9 | |
| 政府支持的机构 | (19.9) | | 55.3 | | 35.4 | |
| 其他 | (9.0) | | 57.3 | | 48.3 | |
| 总证券 | (27.8) | | 133.9 | | 106.1 | |
| 贷款和租赁 | 17.7 | | 285.0 | | 302.7 | |
| 利息收入总额 | $ | (13.2) | | $ | 681.0 | | $ | 667.8 | |
| | | |
| 计息存款 | | | |
| 储蓄、货币市场和其他 | $ | 1.4 | | $ | 79.5 | | $ | 80.9 | |
| 储蓄券和其他时间 | (0.1) | | 2.5 | | 2.4 | |
| 非美国办事处-计息 | (1.5) | | 147.3 | | 145.8 | |
| 有息存款总额 | (0.2) | | 229.3 | | 229.1 | |
| 购买的联邦基金 | 2.8 | | 10.3 | | 13.1 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 0.2 | | 31.5 | | 31.7 | |
| 其他借款 | (1.1) | | 38.0 | | 36.9 | |
| 高级附注 | (2.9) | | 20.8 | | 17.9 | |
| 长期债务 | (0.9) | | 6.5 | | 5.6 | |
| 浮动利率资本债务 | (1.6) | | — | | (1.6) | |
| 利息支出总额 | $ | (3.7) | | $ | 336.4 | | $ | 332.7 | |
| (减少)净利息收入(FTE)增加 | $ | (9.5) | | $ | 344.6 | | $ | 335.1 | |
(1) 不仅仅是由于平均余额变化或汇率变化造成的变化，是根据平均余额和汇率的相对绝对值按比例分配的。
注：净利息收入(FTE调整)是一项非GAAP财务指标，包括对贷款和证券的全额应税等值基础的调整。这些调整是基于21.0%的联邦所得税税率，其中税率是根据适用的州所得税调整的，扣除相关的联邦税收优惠。截至2022年和2021年9月30日的9个月，应税等值利息调整总额分别为3010万美元和2560万美元。在本MD&A的“对全额应税等价物的对账”中，提供了基于GAAP的净利息收入和净利差与基于FTE的净利息收入和净利差的对账(每个净利息收入和净利差都是非GAAP财务衡量标准)。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均产生利息的资产。
现金抵押品头寸的利息收入在银行到期计息和存款以及贷款和租赁中列报。现金抵押品头寸的利息支出在上面的非美国办事处计息存款中报告。从衍生工具交易对手收到及存放于衍生工具交易对手的相关现金抵押品，分别记入其他资产及其他负债内的相关衍生工具合约净额。
按全时当量计算的净利息收入较上年同期有所增加，主要原因是净利差较高，以及出售某些非应计贷款产生的非经常性利息，但平均盈利资产减少部分抵消了这一增长。平均盈利资产较上年同期减少，主要原因是证券水平下降，以及银行和中央银行的短期计息存款净额减少，但贷款水平上升部分抵消了这一影响。
按全时当量计算的净息差较上年同期增加，主要原因是平均利率上升。
美联储和其他中央银行的存款和其他存款平均为375亿美元，比去年同期的384亿美元减少了9.254亿美元，降幅为2%。平均证券为573亿美元，较上年同期的603亿美元减少30亿美元，降幅为5%，其中包括某些社区发展投资、联邦住房贷款银行股票和美联储股票分别为9.491亿美元、1.105亿美元和7000万美元，这些分别记录在合并资产负债表上的其他资产中。本期平均应税证券为547亿美元，上年同期为571亿美元。平均免税证券指的是主要免除美国联邦和州所得税的证券，本季度为26亿美元，上年同期为31亿美元。本期银行的应付利息和存款平均为42亿美元，上年同期为61亿美元。
贷款和租赁平均为406亿美元，较上年同期的363亿美元增加43亿美元，增幅为12%，主要反映出商业和机构贷款、非美国贷款、私人客户贷款、商业房地产贷款和住宅房地产贷款水平上升。商业和机构贷款平均为121亿美元，比上年同期的102亿美元增加了19亿美元，增幅为19%。非美国贷款平均为33亿美元，较2.5美元增加8.714亿美元，增幅为36%
上一年期间为10亿美元。私人客户贷款平均为138亿美元，较上年同期的133亿美元增加5.462亿美元，增幅为4%。商业地产贷款平均为43亿美元，较上年同期的39亿美元增加4.583亿美元，增幅为12%。住宅房地产贷款平均为63亿美元，较上年同期的62亿美元增加1.381亿美元，增幅为2%。
北方信托利用了多样化的资金来源。有息存款平均减少6.674亿元，即1%，由上年同期的977亿元减少至970亿元。本期其他平均利息相关基金减少9,790万美元，即1%，从上年同期的100亿美元降至99亿美元。短期借款分类中的余额根据资金需求和战略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及担保这些借款的抵押品的可获得性而有所不同。
本期有息存款的利息支出受到利率上升的推动。截至2022年和2021年9月30日的9个月，非美国写字楼的平均计息存款分别占总平均计息存款的67%和71%。
信贷损失准备
截至2022年9月30日的9个月有700万美元的信贷损失准备金，而上一年期间的信贷准备金为7000万美元D.本期经费的主要原因是集体基础储备金增加，但本期净回收部分抵销了这一增加。集体基础储备增加是由宏观经济前景转弱所带动，但主要是商业及机构和商业地产投资组合的信贷质素改善，部分抵销了增加的影响。
上一年期间信贷储备的释放主要是由于当时预计的经济状况和投资组合信贷质量的持续改善导致集体基础储备减少，但被投资组合的增长部分抵消。
本年度净回收总额为420万美元，原因是550万美元的注销和970万美元的回收，而上一年期间的净回收为520万美元，原因是40万美元的注销和560万美元的回收。
有关信贷损失准备的其他讨论，请参阅本MD&A中的“资产质量”部分。
非利息支出
下表提供了非利息支出的组成部分。
表20：非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | | |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 变化 |
| 补偿 | $ | 1,663.7 | | $ | 1,500.8 | | $ | 162.9 | | 11 | % |
| 员工福利 | 333.8 | | 323.5 | | 10.3 | | 3 | |
| 对外服务 | 647.4 | | 625.2 | | 22.2 | | 4 | |
| 设备和软件 | 609.4 | | 540.2 | | 69.2 | | 13 | |
| 入住率 | 153.4 | | 156.9 | | (3.5) | | (2) | |
| 其他运营费用 | 251.6 | | 220.4 | | 31.2 | | 14 | |
| 非利息支出总额 | $ | 3,659.3 | | $ | 3,367.0 | | $ | 292.3 | | 9 | % |
薪酬支出是非利息支出的最大组成部分，与上年同期相比有所增加，主要原因是工资支出和激励措施增加。
员工福利支出包括本季度美国合格计划养老金结算费用3730万美元和上年同期2450万美元。有关养恤金结算费的进一步详情，请参阅项目1.综合财务报表(未经审计)中的附注18--养恤金和退休后保健。
与上年同期相比，外部服务支出增加，主要是因为咨询服务和技术服务费用增加，但被第三方咨询费下降部分抵消。
与上一年同期相比，设备和软件费用有所增加，主要原因是持续的技术投资和摊销导致软件支持成本增加。
与上年同期相比，其他业务费用增加，主要原因是会计重新分类和其他杂项费用，但补充补偿计划费用减少部分抵消了这一增加。详情请参阅第一项“合并财务报表(未经审计)”中的附注17-“其他营运费用”。
所得税拨备
截至2022年9月30日的9个月的所得税支出为3.956亿美元，实际税率为25.1%，而截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为3.616亿美元，实际税率为24.1%。
与上一年同期相比，实际税率有所增加，主要是由于美国对不确定税收状况的外国税收抵免和准备金的限制的影响增加，但被上一年同期颁布的英国法定税率上调带来的递延税收影响部分抵消。
报告细分市场
北方信托围绕其两个以客户为中心的报告部门进行组织：资产服务和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和支出全部分配给资产服务和财富管理。
报告分部财务信息以内部管理报告为基础，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并结合了利用资金转移定价(Ftp)方法分配资产、负债、权益和适用的利息收入和费用的程序。在该方法下，资产和负债收到融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑利率风险、流动性风险和其他产品特征。此外，分部信息按全时当量列报，因为管理层认为全时当量列报能更清楚地显示净利息收入。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
收入、支出和平均资产分配给资产服务和财富管理，非经常性活动除外，例如与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的某些成本不直接归因于特定的报告部门。
当组织发生变化时，报告分段结果可能会被重新分类。这些结果还取决于收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在预期的基础上反映的。
下表列出了北方信托公司报告部门截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收益贡献和平均资产。
表21：报告部分的结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 资产维修 | 财富管理 | 其他 | 对账项目 | 合并总数 |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信托、投资和其他服务费 | $ | 603.2 | | $ | 630.2 | | $ | 475.5 | | $ | 480.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | |
| 外汇交易收入 | 63.7 | | 63.2 | | 1.0 | | 3.2 | | — | | — | | — | | — | | 64.7 | | 66.4 | |
| 其他非利息收入 | 62.5 | | 65.6 | | 37.0 | | 48.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 98.4 | | 110.0 | |
| 非利息收入总额 | 729.4 | | 759.0 | | 513.5 | | 532.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 1,241.8 | | 1,287.4 | |
| 净利息收入 | 303.3 | | 158.9 | | 222.0 | | 198.2 | | — | | — | | (12.3) | | (10.7) | | 513.0 | | 346.4 | |
| 收入 | 1,032.7 | | 917.9 | | 735.5 | | 730.2 | | (1.1) | | (3.6) | | (12.3) | | (10.7) | | 1,754.8 | | 1,633.8 | |
| 信贷损失准备 | (5.1) | | (6.9) | | 5.6 | | (6.1) | | — | | — | | — | | — | | 0.5 | | (13.0) | |
| 非利息支出 | 760.4 | | 716.6 | | 449.0 | | 410.9 | | 20.4 | | 1.2 | | — | | — | | 1,229.8 | | 1,128.7 | |
| 所得税前收入 | 277.4 | | 208.2 | | 280.9 | | 325.4 | | (21.5) | | (4.8) | | (12.3) | | (10.7) | | 524.5 | | 518.1 | |
| 所得税拨备 | 67.7 | | 50.0 | | 79.6 | | 84.3 | | (5.3) | | (1.2) | | (12.3) | | (10.7) | | 129.7 | | 122.4 | |
| 净收入 | $ | 209.7 | | $ | 158.2 | | $ | 201.3 | | $ | 241.1 | | $ | (16.2) | | $ | (3.6) | | $ | — | | $ | — | | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | |
| 综合净收入百分比 | 53 | % | 40 | % | 51 | % | 61 | % | (4) | % | (1) | % | 不适用 | 不适用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均资产 | $ | 109,677.2 | | $ | 119,951.9 | | $ | 36,725.0 | | $ | 36,500.9 | | $ | — | | $ | — | | 不适用 | 不适用 | $ | 146,402.2 | | $ | 156,452.8 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 资产维修 | 财富管理 | 其他 | 对账项目 | 合并总数 |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信托、投资和其他服务费 | $ | 1,908.4 | | $ | 1,862.2 | | $ | 1,482.1 | | $ | 1,387.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 外汇交易收入 | 215.9 | | 205.6 | | 7.3 | | 10.1 | | — | | — | | — | | — | | 223.2 | | 215.7 | |
| 其他非利息收入 | 185.4 | | 194.8 | | 101.6 | | 130.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 275.8 | | 309.6 | |
| 非利息收入总额 | 2,309.7 | | 2,262.6 | | 1,591.0 | | 1,528.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 3,889.5 | | 3,775.4 | |
| 净利息收入 | 748.5 | | 472.7 | | 634.3 | | 575.0 | | — | | — | | (30.1) | | (25.6) | | 1,352.7 | | 1,022.1 | |
| 收入 | 3,058.2 | | 2,735.3 | | 2,225.3 | | 2,103.5 | | (11.2) | | (15.7) | | (30.1) | | (25.6) | | 5,242.2 | | 4,797.5 | |
| 信贷损失准备 | 3.8 | | (29.1) | | 3.2 | | (40.9) | | — | | — | | — | | — | | 7.0 | | (70.0) | |
| 非利息支出 | 2,269.4 | | 2,133.3 | | 1,333.2 | | 1,212.5 | | 56.7 | | 21.2 | | — | | — | | 3,659.3 | | 3,367.0 | |
| 所得税前收入 | 785.0 | | 631.1 | | 888.9 | | 931.9 | | (67.9) | | (36.9) | | (30.1) | | (25.6) | | 1,575.9 | | 1,500.5 | |
| 所得税拨备 | 194.0 | | 153.1 | | 248.6 | | 243.3 | | (16.9) | | (9.2) | | (30.1) | | (25.6) | | 395.6 | | 361.6 | |
| 净收入 | $ | 591.0 | | $ | 478.0 | | $ | 640.3 | | $ | 688.6 | | $ | (51.0) | | $ | (27.7) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 综合净收入百分比 | 50 | % | 42 | % | 54 | % | 60 | % | (4) | % | (2) | % | 不适用 | 不适用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均资产 | $ | 117,251.0 | | $ | 119,859.4 | | $ | 36,901.1 | | $ | 34,821.9 | | $ | — | | $ | — | | 不适用 | 不适用 | $ | 154,152.1 | | $ | 154,681.3 | |
注：分部业绩在全时当量基础上列报。FTE调整在对账项目中被取消，该公司的综合财务业绩总额以公认会计准则为基础列报。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。资产维修
资产服务净收入
在截至2022年9月30日的季度，净收入比去年同期增加了5150万美元，增幅为33%。主要反映净利息收入增加，但因非利息支出增加、信托、投资及其他服务费用减少及所得税拨备增加而部分抵销。
在截至2022年9月30日的9个月中，净收入比上年同期增加了1.13亿美元，增幅为24%，主要反映了净利息收入以及信托、投资和其他服务费用的增加，但部分被更高的费用所抵消
与上年同期相比，本期非利息支出、所得税拨备和信贷损失准备金。
资产服务信托、投资和其他服务费
有关资产服务信托、投资和其他服务费用的说明，请参阅MD&A综合运营结果部分中的“信托、投资和其他服务费用”部分。
资产服务外汇交易收入
在截至2022年9月30日的9个月中，外汇交易收入比上年同期增加了1030万美元，增幅为5%，这主要是由于客户数量增加，但部分被财政部外汇掉期活动减少所抵消。
服务于其他非利息收入的资产
在截至2022年9月30日的9个月中，其他非利息收入比去年同期减少了940万美元，降幅为5%，主要是由于其他营业收入下降。
资产服务净利息收入
在截至2022年9月30日的季度，在FTE基础上公布的净利息收入比去年同期增加了1.444亿美元，增幅为91%。在截至2022年9月30日的9个月中，在全时当量基础上公布的净利息收入比上年同期增加了2.758亿美元，增幅为58%。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的增长主要反映了较高的净息差。本季度平均收益资产从去年同期的1,101亿美元减少到984亿美元，降幅为11%；截至2022年9月30日的9个月，平均收益资产从去年同期的1,100亿美元减少到1,065亿美元，降幅为3%。截至2022年9月30日的三个月和九个月，Asset Servicing的盈利资产和资金来源主要包括公司间资产、货币市场资产和贷款以及非美国托管相关的计息存款。
信贷损失计提资产服务准备
截至2022年9月30日的三个月和九个月，分别释放了510万美元的信贷储备和380万美元的信贷损失准备金，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的信贷储备分别释放了690万美元和2,910万美元。
截至2022年9月30日止三个月信贷储备的发放，主要是由于先前已提取准备金的租赁融资撇账所致。
截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金为主要是由于宏观经济前景转弱导致集体基础储备增加，但主要是商业和机构投资组合的信贷质量改善部分抵消了这一影响。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
资产服务非利息支出
在截至2022年9月30日的季度，非利息费用，包括报告部门的直接费用，产品和运营支持的间接费用分配，以及某些公司支持服务的间接费用分配，比去年同期增加了4380万美元，增幅为6%。 主要是由于较高的薪酬费用和费用分配。
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出比上年同期增加了1.361亿美元，增幅为6%，主要反映了支出分配和薪酬支出的增加。
财富管理
财富管理净收益
在截至2022年9月30日的季度，净收入比去年同期减少了3980万美元，降幅为17%主要原因是非利息支出增加，与上一年季度的信贷准备金释放相比，为信贷损失拨备，以及其他非利息收入减少，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。
在截至2022年9月30日的9个月中，净收入比去年同期减少了4830万美元，降幅为7%主要原因是非利息支出、信贷损失准备金与上年同期相比有所增加，以及其他非利息收入减少，但信托、投资和其他服务费用以及净利息收入的增加部分抵消了这一影响。
财富管理信托、投资和其他服务费
有关财富管理信托、投资和其他服务费的解释，请参阅MD&A综合经营业绩部分中的“信托、投资和其他服务费”部分。
财富管理及其他非利息收入
在截至2022年9月30日的季度里，其他非利息收入比上一年同期减少了1,100万美元，或23%，这主要是由于安全佣金和交易收入减少，以及某些费用的分类改为信托、投资和其他服务费，而上一年的数额没有重新分类。
在截至2022年9月30日的9个月中，其他非利息收入比上一年同期减少了2890万美元，或22%，主要是由于收入分配减少和前面讨论的会计重新分类。
财富管理净利息收入
在截至2022年9月30日的季度，在FTE基础上公布的净利息收入比去年同期增加了2380万美元，增幅为12%。在截至2022年9月30日的9个月中，在全时当量基础上公布的净利息收入比上年同期增加了5930万美元，增幅为10%。
截至2022年9月30日的三个月的增长反映了平均贷款的增加。截至2022年9月30日的9个月的增长反映出平均贷款和存款余额增加。截至2022年9月30日的三个月和九个月的增长反映了平均利率的上升。本季度的平均收益资产从去年同期的338亿美元减少到337亿美元，本季度减少了1.075亿美元，截至2022年9月30日的9个月增加了18亿美元，增幅为6%，从去年同期的322亿美元增加到340亿美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的盈利资产和资金来源分别主要由贷款和国内计息存款组成。
财富管理信贷损失拨备
截至2022年9月30日的三个月和九个月，分别有560万美元和320万美元的信贷损失准备金，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的信贷准备金拨备分别为610万美元和4090万美元。
截至2022年9月30日止三个月的信贷损失准备主要是由于集体基础储备增加所致较弱的宏观经济前景部分被商业和机构投资组合内信贷质量的改善所抵消。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金为基础这主要是由于宏观经济前景转弱导致集体基础储备增加，但信贷质量的改善部分抵消了这一增长。
财富管理非利息支出
在截至2022年9月30日的季度，非利息支出，包括报告部门的直接支出、产品和运营支持的间接支出分配以及某些公司支持服务的间接支出分配，比上一年同期增加了3810万美元，增幅为9%，主要反映了薪酬支出和支出分配的增加。
在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出比上年同期增加了1.207亿美元，增幅为10%，主要反映了薪酬支出和支出分配的增加。
其他
其他非利息支出
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，其他非利息支出分别增加了1920万美元和3550万美元，这主要是由于养老金结算费用比上一年同期增加，以及杂项费用增加。
下表汇总了选定的合并资产负债表信息。
表22：选择合并资产负债表信息
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：十亿美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 变化 |
| 资产 | | | | |
美联储和其他中央银行存款及其他(1) | $ | 39.6 | | $ | 64.5 | | $ | (24.9) | | (39) | % |
银行的到期计息和存款(2) | 4.1 | | 3.9 | | 0.2 | | 6 | |
| 根据转售协议购买的证券 | 1.2 | | 0.7 | | 0.5 | | 70 | |
总证券(3) | 53.8 | | 62.7 | | (8.9) | | (14) | |
| 贷款和租赁 | 44.0 | | 40.5 | | 3.5 | | 9 | |
| 盈利资产总额 | 142.7 | | 172.3 | | (29.6) | | (17) | |
| 总资产 | 159.8 | | 183.9 | | (24.1) | | (13) | |
| 负债与股东权益 | | | | |
| 有息存款总额 | 100.7 | | 111.6 | | (10.9) | | (10) | |
| 活期存款和其他无息存款 | 27.9 | | 48.3 | | (20.4) | | (42) | |
| 购买的联邦基金 | 4.4 | | — | | 4.4 | | 不适用 |
| 根据回购协议出售的证券 | 0.6 | | 0.5 | | 0.1 | | 6 | |
| 其他借款 | 7.2 | | 3.6 | | 3.6 | | 100 | |
| 股东权益总额 | 11.0 | | 12.0 | | (1.0) | | (8) | |
(1)美联储和其他中央银行存款及其他存款包括存放在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，用于列报盈利资产；这类存款在综合资产负债表的其他资产中列示。
(2)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
(3)道达尔证券包括某些社区发展投资以及联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票，这些资产在合并资产负债表上归类为其他资产。
N/M-没有意义
表23：选择平均合并资产负债表信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：十亿美元) | 2022 | 2021 | 变化 | 2022 | 2021 | 变化 |
| 资产 | | | | | | | | |
美联储和其他中央银行存款及其他(1) | $ | 30.6 | | $ | 40.5 | | $ | (9.9) | | (25) | % | $ | 37.5 | | $ | 38.4 | | $ | (0.9) | | (2) | % |
银行的到期计息和存款(2) | 4.0 | | 5.2 | | (1.2) | | (23) | | 4.2 | | 6.1 | | (1.9) | | (31) | |
| 根据转售协议购买的证券 | 1.3 | | 0.8 | | 0.5 | | 51 | | 1.0 | | 1.1 | | (0.1) | | (8) | |
总证券(3) | 54.8 | | 59.0 | | (4.2) | | (7) | | 57.3 | | 60.3 | | (3.0) | | (5) | |
| 贷款和租赁 | 41.5 | | 38.4 | | 3.1 | | 8 | | 40.5 | | 36.3 | | 4.2 | | 12 | |
| 盈利资产总额 | 132.2 | | 143.9 | | (11.7) | | (8) | | 140.5 | | 142.2 | | (1.7) | | (1) | |
| 总资产 | 146.4 | | 156.5 | | (10.1) | | (6) | | 154.2 | | 154.7 | | (0.5) | | — | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | |
| 有息存款总额 | 94.1 | | 99.6 | | (5.5) | | (5) | | 97.0 | | 97.7 | | (0.7) | | (1) | |
| 活期存款和其他无息存款 | 24.4 | | 30.2 | | (5.8) | | (19) | | 31.7 | | 30.4 | | 1.3 | | 4 | |
| 购买的联邦基金 | 2.0 | | 0.2 | | 1.8 | | 不适用 | 1.0 | | 0.3 | | 0.7 | | 不适用 |
| 根据回购协议出售的证券 | 0.5 | | 0.3 | | 0.2 | | 67 | 0.4 | | 0.2 | | 0.2 | | 119 | |
| 其他借款 | 6.0 | | 5.5 | | 0.5 | | 8 | | 4.6 | | 5.1 | | (0.5) | | (10) | |
| 股东权益总额 | 10.9 | | 11.9 | | (1.0) | | (8) | | 11.1 | | 11.6 | | (0.5) | | (5) | |
(1)美联储和其他中央银行存款及其他存款包括存放在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，用于列报盈利资产；这类存款在综合资产负债表的其他资产中列示。
(2)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
(3)道达尔证券包括某些社区发展投资以及联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票，这些资产在合并资产负债表上归类为其他资产。
N/M-没有意义
平均余额被认为是更好地衡量资产负债表趋势的指标，因为涉及大客户余额的存取款活动的时间可能会影响期末余额。
短期借款。短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按出售证券的金额加上应计利息记录。为尽量减低与这些交易有关的任何潜在信贷风险，当局会监察出售证券的公允价值，并对风险敞口设定上限
定期评估交易对手的财务状况。根据回购协议出售的证券由交易对手持有，直到回购。有关我们的回购和逆回购协议的更多信息，请参阅附注5-根据回购协议出售的证券，附注21-承诺和或有负债，以及附注23-资产和负债与第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的资产和负债的抵销。
股东权益。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，该公司宣布向普通股股东派发总计1.584亿美元和4.542亿美元的现金股息，向优先股股东宣布总计1620万美元和3710万美元的现金股息。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，该公司分别向普通股股东宣布了总计1.48亿美元和4.471亿美元的现金股息，向优先股股东分别宣布了总计1620万美元和3710万美元的现金股息。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，该公司分别回购了11,080股和309,334股普通股，总成本分别为120万美元(每股平均价格96.43美元)和3,520万美元(每股平均价格113.89美元)，所有这些都与以股份为基础的薪酬有关，以履行扣缴税款的义务。
在截至2021年9月30日的三个月内，本公司回购了859,587股普通股，包括11,169股与基于股份的薪酬有关的扣留股份，总成本为1,000万美元(每股平均价格为116.34美元)。在截至2021年9月30日的9个月内，本公司回购了2,511,564股普通股，其中包括与基于股份的薪酬有关的378,346股被扣留的股份，总成本为2.658亿美元(每股平均价格为105.84美元)。
资产质量
证券投资组合
北方信托保持着高质量的债务证券投资组合。未明确评级的债务证券在可能的情况下被归类为证券发行人的信用评级。下表按信用评级提供了可供出售(AFS)债务证券的公允价值和持有至到期(HTM)债务证券的摊销成本。
表24：按信贷评级划分的可供出售债务证券的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (百万美元) | AAA级 | AA型 | A | BBB | 未评级 | 共计 |
| 美国政府 | $ | 2,544.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,544.0 | |
| 国家和政治分部的义务 | 137.8 | | 700.1 | | — | | — | | — | | 837.9 | |
| 政府支持的机构 | 11,898.7 | | — | | — | | — | | — | | 11,898.7 | |
| 非美国政府 | 276.6 | | — | | — | | — | | — | | 276.6 | |
| 公司债务 | 342.4 | | 436.8 | | 1,014.2 | | 19.5 | | 27.6 | | 1,840.5 | |
| 担保债券 | 391.0 | | — | | 20.5 | | — | | — | | 411.5 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 1,800.0 | | 476.9 | | 211.4 | | — | | — | | 2,488.3 | |
| 其他资产支持 | 5,294.0 | | — | | — | | — | | — | | 5,294.0 | |
| 商业抵押贷款支持 | 1,387.8 | | — | | — | | — | | — | | 1,387.8 | |
| 总计 | $ | 24,072.3 | | $ | 1,613.8 | | $ | 1,246.1 | | $ | 19.5 | | $ | 27.6 | | $ | 26,979.3 | |
| 占总数的百分比 | 89 | % | 6 | % | 5 | % | — | % | — | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (百万美元) | AAA级 | AA型 | A | BBB | 未评级 | 共计 |
| 美国政府 | $ | 2,426.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,426.1 | |
| 国家和政治分部的义务 | 1,133.2 | | 2,742.9 | | — | | — | | — | | 3,876.1 | |
| 政府支持的机构 | 18,075.6 | | — | | — | | — | | — | | 18,075.6 | |
| 非美国政府 | 374.0 | | — | | — | | — | | — | | 374.0 | |
| 公司债务 | 442.0 | | 466.2 | | 1,206.6 | | 29.4 | | 197.5 | | 2,341.7 | |
| 担保债券 | 364.1 | | — | | 23.5 | | — | | 118.0 | | 505.6 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 2,030.9 | | 783.7 | | 230.5 | | — | | — | | 3,045.1 | |
| 其他资产支持 | 5,941.6 | | — | | — | | — | | — | | 5,941.6 | |
| 商业抵押贷款支持 | 1,424.7 | | — | | — | | — | | — | | 1,424.7 | |
| 总计 | $ | 32,212.2 | | $ | 3,992.8 | | $ | 1,460.6 | | $ | 29.4 | | $ | 315.5 | | $ | 38,010.5 | |
| 占总数的百分比 | 84 | % | 11 | % | 4 | % | — | % | 1 | % | 100 | % |
截至2022年9月30日，未经穆迪投资者服务公司(Moody‘s)、标准普尔全球评级公司(S&P Global Ratings)或惠誉评级公司(Fitch Ratings，Inc.)评级的AFS债务证券中，只有不到1%是公司债务证券。
截至2021年12月31日，未被穆迪、标准普尔全球评级或惠誉评级评级的1%的AFS债务证券包括公司债务证券和担保债券。
表25：按信用评级划分的持有至到期债务证券的摊销成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (百万美元) | AAA级 | AA型 | A | BBB | 未评级 | 共计 |
| 美国政府 | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | |
| 国家和政治分部的义务 | 924.1 | | 1,634.4 | | — | | — | | — | | 2,558.5 | |
| 政府支持的机构 | 9,627.1 | | — | | — | | — | | — | | 9,627.1 | |
| 非美国政府 | 818.8 | | 856.2 | | 874.0 | | 295.9 | | — | | 2,844.9 | |
| 公司债务 | 2.0 | | 326.3 | | 469.9 | | — | | — | | 798.2 | |
| 担保债券 | 2,466.3 | | — | | — | | — | | — | | 2,466.3 | |
| 存单 | — | | — | | — | | — | | 475.5 | | 475.5 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 4,050.9 | | 1,543.3 | | 26.6 | | 1.0 | | — | | 5,621.8 | |
| 其他资产支持 | 292.2 | | — | | — | | — | | — | | 292.2 | |
| 其他 | 64.2 | | — | | — | | — | | 443.2 | | 507.4 | |
| 总计 | $ | 18,303.5 | | $ | 4,360.2 | | $ | 1,370.5 | | $ | 296.9 | | $ | 918.7 | | $ | 25,249.8 | |
| 占总数的百分比 | 72 | % | 17 | % | 6 | % | 1 | % | 4 | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | AAA级 | AA型 | A | BBB | 未评级 | 共计 |
| 美国政府 | $ | 47.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47.0 | |
| 国家和政治分部的义务 | — | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | |
| 政府支持的机构 | 5,927.6 | | — | | — | | — | | — | | 5,927.6 | |
| 非美国政府 | 398.0 | | 942.6 | | 4,088.8 | | 343.9 | | — | | 5,773.3 | |
| 公司债务 | 2.3 | | 386.7 | | 512.8 | | — | | — | | 901.8 | |
| 担保债券 | 2,942.4 | | — | | — | | — | | — | | 2,942.4 | |
| 存单 | — | | — | | — | | — | | 674.7 | | 674.7 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 4,207.6 | | 1,858.0 | | 31.3 | | 1.1 | | — | | 6,098.0 | |
| 其他资产支持 | 682.6 | | — | | — | | — | | — | | 682.6 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | 516.3 | | 516.3 | |
| 总计 | $ | 14,207.5 | | $ | 3,188.1 | | $ | 4,632.9 | | $ | 345.0 | | $ | 1,191.0 | | $ | 23,564.5 | |
| 占总数的百分比 | 60 | % | 14 | % | 20 | % | 1 | % | 5 | % | 100 | % |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未被穆迪、标普全球或惠誉评级评级的HTM债务证券中，4%和5%的证券包括剩余期限不到6个月的存单，以及北方信托为履行其根据社区再投资法案(CRA)承担的义务而购买的投资。北方信托公司履行其在CRA下的义务，进行合格的投资，以支持使北方信托公司市场区域内的中低收入社区受益的机构和计划。
截至2022年9月30日，投资证券组合的未实现净亏损总计35亿美元，而截至2021年12月31日的未实现净亏损为1.871亿美元。截至2022年9月30日的未实现净亏损分别由1040万美元和35亿美元的未实现损益总额组成。在35亿美元的未实现亏损总额中，有13亿美元与AFS债务证券有关。AFS债务证券组合的未实现净亏损增加的主要原因是利率上升。截至2021年12月31日的未实现净亏损分别由3.451亿美元和5.322亿美元的未实现损益总额组成。
截至2022年9月30日，270亿美元的AFS债务证券组合的未实现亏损分别为3.427亿美元和2.999亿美元，分别与其他资产支持证券和政府支持的机构证券有关，这主要是由于购买以来市场利率和信贷利差的变化。截至2021年12月31日，380亿美元的AFS债务证券组合与政府支持的机构证券相关的未实现亏损1.102亿美元，这主要是由于购买以来市场利率和信贷利差的变化。截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS公司债务证券组合中分别有12%和14%得到了美国和非美国政府实体提供的担保。
截至2022年9月30日，价值252亿美元的HTM债务证券组合的未实现亏损分别为10亿美元和4.914亿美元，分别涉及政府支持的机构证券和次主权、超国家和非美国机构债券，这主要是由于购买以来整体市场利率和信贷利差的变化。截至2021年12月31日，236亿美元的HTM债务证券组合的未实现亏损分别为1.061亿美元、8000万美元和7160万美元，分别涉及政府支持的机构债券、次主权债券、超国家和非美国机构债券以及其他住房抵押贷款支持证券，这主要是由于购买以来整体市场利率和信贷利差的变化。
HTM债务证券包括管理层打算持有的证券，北方信托有能力持有到到期。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，出于资本管理的目的，本公司将公平价值为66亿美元的政府支持的机构和州和政治分区的投资证券从AFS转移到HTM分类，所有这些都在2022年第三季度转移。在截至2021年9月30日的三个月内，没有证券从AFS转移到HTM。在截至2021年9月30日的九个月内，本公司出于资本管理的目的，将公平价值69亿美元的政府支持的机构证券从AFS转移到HTM，所有这些证券都在2021年第二季度转移。在将债务证券从AFS转移到HTM分类时，摊销成本被重置为公允价值。转让当日的任何未实现净收益或亏损将保留在累计其他全面收益(亏损)(AOCI)中，并在证券剩余期限内使用实际利息法摊销为净利息收入。AOCI保留金额的摊销将抵消按公允价值转让证券所产生的溢价或折价摊销对利息收入的影响。
有关证券组合的其他资料，请参阅第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表附注4-证券。
根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按购买或出售证券的金额加上应计利息入账。为尽量减低与这些交易有关的潜在信贷风险，当局会监察买卖证券的公允价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。北方信托的政策是直接或通过第三方托管人持有根据转售协议购买的证券。根据回购协议出售的证券由交易对手持有，直到他们回购为止。
关于根据回购协议出售的证券的更多信息，请参阅附注5-根据回购协议出售的证券，以及第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表。
资产质量(续)
非权责发生制贷款和租赁以及拥有的其他房地产
非权责发生制资产包括非权责发生制贷款和租赁以及拥有的其他房地产(OREO)。奥利奥是由部分或全部偿还贷款而获得的商业和住宅物业组成的。
下表提供了按贷款和租赁部门和类别分列的非应计贷款和租赁的金额，以及截至所示日期未偿还的OREO的金额，以及拖欠90天或更长时间并仍在应计利息的贷款余额。拖欠90天或更长时间、仍在积累利息的贷款可能会根据现金收取、重新谈判和续签的时间而大幅波动。
表26：非权责发生制资产
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 2022年9月30日 | 非应计项目贷款和租赁占非应计项目贷款和租赁总额的百分比 | 2021年12月31日 | 非应计项目贷款和租赁占非应计项目贷款和租赁总额的百分比 |
| 非权责发生制贷款和租赁 | | | | |
| 商业广告 | | | | |
| 商业和机构 | $ | 18.4 | | 24 | % | $ | 19.5 | | 16 | % |
| 商业地产 | 41.9 | | 55 | % | 66.6 | | 54 | % |
| | | | |
| 商业总金额 | $ | 60.3 | | 79 | % | $ | 86.1 | | 70 | % |
| 个人 | | | | |
| 住宅房地产 | $ | 16.1 | | 21 | % | $ | 36.2 | | 30 | % |
| 个人合计 | $ | 16.1 | | 21 | % | $ | 36.2 | | 30 | % |
| 非应计贷款和租赁总额 | 76.4 | | | 122.3 | | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | 3.0 | | |
| 非权责发生制资产总额 | $ | 76.4 | | | $ | 125.3 | | |
| 90天逾期贷款仍在应计 | $ | 51.5 | | | $ | 28.3 | | |
| 非权责发生制贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例 | 0.17 | % | | 0.30 | % | |
| 计入贷款和非权责发生制贷款和租赁的信贷损失准备 | 1.8 | x | | 1.1 | x | |
截至2022年9月30日的非应计资产为7640万美元，较2021年12月31日减少，主要是由于偿还了商业房地产投资组合中的两笔非应计贷款和住宅房地产投资组合中的回报。除了对净利息收入和信贷损失风险的负面影响外，非权责发生资产还由于与催收工作相关的费用而增加了业务成本。非权责发生资产水平的变化可能表明一个或多个贷款类别的信用质量发生了变化。信贷质量的变化会对信贷损失准备产生影响，因为由此会调整个人评估的拨备，以及在信贷损失准备范围内集体评估的拨备的确定所用的数量和质量因素。
北方信托的信贷政策不允许发起通常被认为具有高风险性质的贷款类型，如期权可调利率按揭贷款、次级贷款、具有初始“诱惑性”利率的贷款以及过高的贷款价值比率。住宅房地产贷款由第一留置权抵押贷款和股权信贷额度组成，一般要求贷款与抵押品之比在开始时不超过65%至80%。对住宅房地产贷款支持抵押品的评估是在贷款发起时、在再融资或违约时或在其他被认为有理由的情况下获得的。住宅房地产抵押品评估由独立的第三方执行和审查。
商业房地产投资组合包括商业抵押贷款以及主要向北方信托公司熟知的经验丰富的投资者发放的建筑、收购和开发贷款。承保标准通常反映保守的贷款与价值比率和偿债范围要求。通过担保向业主追索也是常见的要求。
有关贷款及租赁组合的其他资料，请参阅项目1.综合财务报表(未经审计)内的附注6--综合财务报表的贷款及租赁。
信贷损失准备是管理层通过严格的信用审查程序确定的，这是管理层对与各种受信用风险影响的投资组合、表外信贷敞口和特定借款人关系相关的终身预期信贷损失的最佳估计。北方信托在集体基础上计量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷损失。如果一项金融资产与其他金融资产没有相似的风险特征，则该金融资产是单独计量的，相关拨备是通过个人评估来确定的。
管理层用来确定适当的信贷损失拨备水平的估计数不依赖于任何单一假设。在确定适当的津贴水平时，管理层评估了许多变量，其中许多变量相互关联或依赖于其他假设和估计数，并考虑到过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测。
北方信托公司的信用损失准备金委员会每季度审查信贷准备金估算方法的结果，该委员会从信用风险管理、财政部、公司财务、经济研究部和北方信托公司的每个报告部门获得意见。
截至2022年9月30日，与贷款和租赁、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券、AFS债务证券和其他金融资产相关的信贷损失准备分别为1.387亿美元、4070万美元、1500万美元、80万美元和70万美元。截至2021年12月31日，与贷款和租赁、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券和其他金融资产相关的信贷损失准备分别为1.384亿美元、3410万美元、1120万美元和100万美元。截至2021年12月31日，没有与AFS债务证券相关的信贷损失拨备。关于信贷损失准备以及截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月期间因冲销、追回和计提信贷损失准备而发生的信贷损失准备的其他信息，请参阅第一项.综合财务报表(未经审计)中的附注7--信贷损失准备。下表显示了按部门和类别对贷款和租赁组合按个人和集体评估的免税额。
表27：贷款和租赁信贷损失准备的分配
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (百万美元) | 免税额 | 贷款占贷款总额的百分比 | 免税额 | 贷款占贷款总额的百分比 |
| 以个人为基础评估 | $ | 10.9 | | — | % | $ | 10.1 | | — | % |
| 集体评估 | | | | |
| 商业广告 | | | | |
| 商业和机构 | 59.0 | | 28 | | 50.6 | | 27 | |
| 商业地产 | 59.7 | | 10 | | 68.2 | | 11 | |
| 非美国 | 8.5 | | 11 | | 7.7 | | 5 | |
| 租赁融资，净额 | — | | — | | 0.4 | | — | |
| 其他 | — | | 3 | | — | | 2 | |
| 商业总金额 | 127.2 | | 52 | | 126.9 | | 45 | |
| 个人 | | | | |
| 私人客户端 | 16.2 | | 32 | | 11.1 | | 38 | |
| 住宅房地产 | 23.9 | | 15 | | 23.3 | | 16 | |
| 非美国 | 1.2 | | 1 | | 1.1 | | 1 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | |
| 个人合计 | 41.3 | | 48 | | 35.5 | | 55 | |
| 按集体计算的总免税额 | $ | 168.5 | | | $ | 162.4 | | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 179.4 | | | $ | 172.5 | | |
| 分配给的津贴 | | | | |
| 贷款和租赁 | $ | 138.7 | | | $ | 138.4 | | |
| 未提取的承诺书和备用信用证 | 40.7 | | | 34.1 | | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 179.4 | | | $ | 172.5 | | |
| 贷款和租赁的免税额占贷款和租赁总额的比例 | 0.32 | % | | 0.34 | % | |
以下讨论截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的现金流动表。
表28：现金流活动摘要
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | | | 2022 | 2021 |
| 提供的现金净额(用于)： | | |
| 经营活动 | $ | (1,759.6) | | $ | (685.9) | |
| 投资活动 | 21,773.5 | | 188.4 | |
| 融资活动 | (18,156.8) | | 430.0 | |
| 外币汇率对现金的影响 | (421.1) | | (127.3) | |
| 银行现金和应付款项的变动 | $ | 1,436.0 | | $ | (194.8) | |
经营活动
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金净额分别为18亿美元和6.859亿美元，主要原因是存入衍生工具交易对手的抵押品净额增加，但被期间收益以及摊销和折旧等非现金费用增加的影响部分抵销。
投资活动
截至2022年9月30日的9个月投资活动提供的现金净额为218亿美元主要是由于美联储和其他央行存款以及HTM债务证券的净收益水平下降，但贷款和租赁水平的上升部分抵消了这一下降。
截至2021年9月30日的9个月，投资活动提供的现金净额为1.884亿美元，主要原因是美联储和其他中央银行存款水平下降，HTM债务证券净收益，银行计息存款水平下降，其他投资活动净变化，以及根据转售协议购买的证券水平下降，但被贷款和租赁水平上升、AFS债务证券净购买以及客户安全结算应收账款增加部分抵消。
融资活动
截至2022年9月30日的9个月，用于融资活动的现金净额为182亿美元主要原因是总存款额下降它被购买的联邦资金水平增加和短期其他借款部分抵消。存款总额下降的主要原因是非美国写字楼的无息和有息存款水平较低。
截至2021年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为4.3亿美元，主要是由于短期借款和根据回购协议出售的证券水平增加，但部分被优先票据的偿还、普通股股息、总存款减少、根据公司的股票回购计划回购普通股以及购买的联邦资金减少所抵消。存款总额的减少主要是由于非美国办事处的无息和有息客户存款水平下降，但国内无息存款和储蓄、货币市场和其他有息存款的增加部分抵消了这一下降。
截至2022年9月30日，北方信托公司及其主要子公司北方信托公司的资本比率保持强劲，超过了适用的美国监管要求下被归类为“资本充足”的要求。
美联储于2022年6月23日公布的2022年多德-弗兰克法案压力测试结果显示，在2022年10月1日开始的年度资本计划周期内，北方信托的压力资本缓冲和有效普通股一级资本比率最低要求分别保持在2.5%和7%不变。
累计其他综合亏损的增加，主要是由于可供出售的债务证券组合的未实现净亏损增加，主要是由于利率上升，导致本季度资本比率较上一季度发生变化。
下表提供了根据《巴塞尔协议三》分阶段实施的要求确定的北方信托公司和北方信托公司的资本比率以及所需的最低资本比率。
表29：监管资本比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资本比率-
北方信托公司 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | |
| 标准化方法 | 高级方法 | 标准化方法 | 高级方法 | 标准化方法 | 高级方法 | 资本充足率 | 最低资本充足率 |
| 普通股一级资本 | 10.1 | % | 11.4 | % | 10.5 | % | 11.6 | % | 11.9 | % | 13.0 | % | 不适用 | 4.5 | % |
| 第1级资本 | 11.1 | | 12.5 | | 11.5 | | 12.7 | | 12.9 | | 14.1 | | 6.0 | 6.0 | |
| 总资本 | 12.2 | | 13.5 | | 12.6 | | 13.7 | | 14.3 | | 15.4 | | 10.0 | 8.0 | |
| 第1级杠杆 | 7.0 | | 7.0 | | 6.7 | | 6.7 | | 7.1 | | 7.1 | | 不适用 | 4.0 | |
| 补充杠杆 | 不适用 | 7.7 | | 不适用 | 7.6 | | 不适用 | 8.4 | | 不适用 | 3.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本比率-北方信托公司 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | |
| 标准化方法 | 高级方法 | 标准化方法 | 高级方法 | 标准化方法 | 高级方法 | 资本充足率 | 最低资本充足率 |
| 普通股一级资本 | 10.7 | % | 12.2 | % | 11.0 | % | 12.3 | % | 12.5 | % | 13.8 | % | 6.5 | % | 4.5 | % |
| 第1级资本 | 10.7 | | 12.2 | | 11.0 | | 12.3 | | 12.5 | | 13.8 | | 8.0 | | 6.0 | |
| 总资本 | 11.6 | | 13.0 | | 11.9 | | 13.1 | | 13.7 | | 14.9 | | 10.0 | | 8.0 | |
| 第1级杠杆 | 6.7 | | 6.7 | | 6.3 | | 6.3 | | 6.8 | | 6.8 | | 5.0 | | 4.0 | |
| 补充杠杆 | 不适用 | 7.4 | | 不适用 | 7.2 | | 不适用 | 8.1 | | 3.0 | | 3.0 | |
2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2022-01号文件，《衍生工具与对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法》(ASU 2022-01)。ASU 2022-01中的修订将当前的末层套期保值模型从单层方法扩展到允许单个封闭式投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。此外，ASU 2022-01(1)扩大了组合层法的范围，将不可预付资产包括在内，(2)规定了单层对冲中符合条件的对冲工具，(3)就组合层法下套期保值基差调整的会计和披露提供了额外指导，以及(4)规定了在确定封闭式投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基差调整。ASU 2022-01在2022年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，但允许提前采用。一旦采用ASU 2022-01，预计不会对北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表产生重大影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号文件，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”(ASU 2022-02)。ASU 2022-02中的修正案取消了针对采用CECL的债权人的问题债务重组(TDR)的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求，这些要求是向经历财务困难的借款人进行的。此外，ASU 2022-02要求公共企业实体按融资应收账款和租赁投资净额的起源年度披露当期核销总额。ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，但允许提前采用。在采用ASU 2022-02后，预计不会对北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表产生重大影响。
2022年6月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-03号文件《公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》(ASU 2022-03)。ASU 2022-03中的修正案澄清，对股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。ASU 2022-03还澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。此外，ASU 2022-03引入了新的披露要求，向投资者提供有关合同销售限制的信息，包括这些限制的性质和剩余期限。ASU 2022-03在2023年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，但允许提前采用。一旦采用，ASU 2022-03预计不会对北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表产生重大影响。
市场风险管理
有两种类型的市场风险，与银行账面相关的利率风险和交易风险。与银行账面相关的利率风险是指利率变动可能导致净利息收入和股权市值发生变化。交易风险是指外汇和利率等市场变量的变动可能会导致交易头寸的价值发生变化。
北方信托使用两种主要的测量技术来管理利率风险：净利息收入(NII)敏感性和股权市值(MVE)敏感性。NII敏感性为管理层提供了利率变化对NII影响的短期观点。抵押贷款利率敏感度为管理层提供了基于期末资产负债表的MVE利率变化的长期观点。
作为风险管理活动的一部分，北方信托公司还使用风险价值(VaR)模型和应用历史模拟方法，每天衡量与所有非美元货币头寸相关的损失风险。以下有关北方信托公司市场风险管理的信息应与截至2021年12月31日的10-K表格年度报告一起阅读。
NII灵敏度-NII敏感性的建模纳入了资产负债表上的头寸，以及用于管理利率风险的衍生金融工具(主要是利率掉期)。北方信托使用市场隐含远期利率作为基本情况，并衡量静态资产负债表对利率变化的敏感性(即变化)。利率的压力测试包括利率的即时平行冲击、导致收益率曲线变得陡峭或平坦的收益率曲线的非平行(即扭曲)变化，以及收益率曲线之间的关系变化(即基准风险)。
NII敏感性分析纳入了某些关键假设，如利率和不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，模拟不能准确估计NII的灵敏度。模拟中包含了以下关键假设：
▪在模拟期限内，资产负债表的规模和组合保持不变，即将到期的资产和负债被与即将到期的资产和负债具有类似期限的工具所取代，但某些被视为短期的未到期存款除外，因此得到了更保守的计息处理；
▪利用结合了市场提前还款假设的第三方抵押贷款分析系统，在每种利率情景下预测抵押贷款和抵押证券的提前还款额；
▪结构性证券的现金流使用第三方供应商结合第三方抵押贷款分析供应商提供的预付款进行估计；
▪未到期存款的定价基于北方信托公司的实际历史模式和管理层判断，取决于历史数据和当前定价策略/或判断的可用性；以及
▪新业务费率基于当前与市场指数的利差。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日，利率相对于远期利率的100和200个基点的上行和100个基点的下行对未来12个月的估计NII影响。假设每次汇率变动都是在一年内逐渐发生的。
表30：净利息收入敏感度
| | | | | | | | |
| 增加(减少)对未来12个月净利息收入的估计影响 |
| (百万美元) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| 利率高于市场隐含远期利率 | | |
| 100个基点 | $ | 64 | | $ | 308 | |
| 200个基点 | 128 | | 534 | |
| 利率降至低于市场隐含远期利率 | | |
| 100个基点 | $ | (70) | | $ | 36 | |
NII敏感性分析没有纳入可用于减轻实际利率变动的不利影响的某些管理行动。由于这个原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为对利率风险的估计。NII敏感性无法与其他地方披露的实际结果相比，也无法直接预测所提供的其他衡量标准的未来价值。
MVE灵敏度-MVE的定义为资产现值减去负债现值，减去用于管理资产负债表项目利率风险的金融衍生品价值。利率变化对MVE的潜在影响是根据此类变化对预计未来现金流和这些现金流的现值的影响得出的，然后与既定限额进行比较。北方信托使用当前市场利率(以及这些市场利率所隐含的未来利率)作为基本情况，并衡量各种利率情景下的MVE敏感性。利率的压力测试包括利率的即时平行冲击、导致收益率曲线变得陡峭或平坦的收益率曲线的非平行(即扭曲)变化，以及收益率曲线之间的关系变化(即基准风险)。
MVE敏感性分析纳入了某些关键假设，如利率和不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，模拟不能准确估计MVE的灵敏度。许多适用于NII敏感性的假设也适用于MVE敏感性模拟，以下单独的关键假设被纳入MVE模拟：
▪未到期存款的现值是使用动态衰减法或估计剩余寿命来估计的，这是基于Northern Trust的实际历史径流模式和管理判断的组合-一些余额被假设为核心余额，具有更长的寿命，而其他余额被假设为临时的，寿命相对较短；
▪大多数与利息无关的余额(如应收款、设备和应付款)的现值与其账面价值相同；
▪蒙特卡罗模拟用于生成远期利率路径。
下表显示了2022年9月30日和2021年12月31日，较当前市场隐含远期利率分别上调100和200个基点以及下调100个基点对MVE的估计影响。
表31：股票敏感度的市值
| | | | | | | | |
| 增加(减少)对股权市值的估计影响 |
| (百万美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 利率高于市场隐含远期利率 | | |
| 100个基点 | $ | (487) | | $ | 241 | |
| 200个基点 | (1,019) | | (60) | |
| 利率降至低于市场隐含远期利率 | | |
| 100个基点 | $ | 503 | | $ | (384) | |
MVE模拟没有纳入某些可用于缓解实际利率变动的不利影响的管理行动。由于这个原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为对利率风险的估计。MVE的敏感性无法与其他地方披露的实际结果相比，也无法直接预测所提供的其他措施的未来价值。
外币风险值(VaR)-北方信托公司使用VaR模型和应用历史模拟方法每天衡量与所有非美元货币头寸相关的损失风险。该统计模型基于较高的置信度，估计了如果非美国货币汇率和利率在较短时间内发生不利变化，可能造成的潜在价值损失。该模型纳入了外币和利率的波动性以及货币间价格变动的相关性。VaR是为每个交易部门和全球投资组合计算的。
北方信托公司监控全球外汇(GFX)VaR措施的几种变化，以满足特定的监管和内部管理需求。变化包括不同的方法(历史模拟、蒙特卡罗模拟和泰勒近似)、一天和十天的范围、95%和99%的置信度水平、仅使用外汇(FX)驱动因素和仅使用利率(IR)驱动因素的子成分VaR，以及一年、两年和四年的回顾周期。这些替代措施为管理层提供了一系列关于北方信托公司市场风险的确凿指标和替代视角。
在截至2022年9月30日的三个月内，北方信托没有产生超过每日GFX VaR估计的实际GFX交易亏损。
下表根据历史模拟方法、99%的置信度水平、一天期限和同等加权波动率，展示了GFX在以下时期的监管VaR及其子组成部分的水平。由于来自两个子组成部分的多元化收益，GFX的总VaR通常小于其两个子组成部分的总和。
表32：全球外币价值-按风险计算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 合计VaR
(FX和IR驱动程序) | 外汇VaR
(仅限FX驱动程序) | IR VaR
(仅限IR驱动程序) |
| 截至三个月 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | JUNE 30, 2022 | 2021年9月30日 |
| 高 | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.3 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | |
| 低 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 0.1 | |
| 平均值 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | |
| 季度末 | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | | 0.1 | |
下表显示了根据GAAP编制的利息收入、净利息收入、净利差和总收入与FTE基础上的此类计量的对账，这些都是非GAAP财务计量。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。 管理层认为，为了进行比较，本报告对这些财务措施提供了更明确的说明。当按全时当量收益基础调整时，应税、非应税和部分应税资产的收益率具有可比性；然而，按全时当量收益基础调整对净收入没有影响。
表33：对账至全额应税等价物
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 净利息收入 | | | | |
| 利息收入(简写为GAAP) | $ | 799.3 | | $ | 351.3 | | $ | 1,707.6 | | $ | 1,044.3 | |
| 添加：FTE调整 | 12.3 | | 10.7 | | 30.1 | | 25.6 | |
| 利息收入(FTE)-非GAAP | $ | 811.6 | | $ | 362.0 | | $ | 1,737.7 | | $ | 1,069.9 | |
| | | | |
| 净利息收入(简写为GAAP) | $ | 513.0 | | $ | 346.4 | | $ | 1,352.7 | | $ | 1,022.1 | |
| 添加：FTE调整 | 12.3 | | 10.7 | | 30.1 | | 25.6 | |
| 净利息收入(FTE)-非GAAP | $ | 525.3 | | $ | 357.1 | | $ | 1,382.8 | | $ | 1,047.7 | |
| | | | | |
| 净息差(简写为GAAP) | 1.54 | % | 0.95 | % | 1.29 | % | 0.96 | % |
| 净息差(FTE)-非公认会计准则 | 1.58 | % | 0.98 | % | 1.32 | % | 0.99 | % |
| | | | |
| 总收入 | | | | |
| 总收入-GAAP | $ | 1,754.8 | | $ | 1,633.8 | | $ | 5,242.2 | | $ | 4,797.5 | |
| 添加：FTE调整 | 12.3 | | 10.7 | | 30.1 | | 25.6 | |
| 总收入(FTE)-非GAAP | $ | 1,767.1 | | $ | 1,644.5 | | $ | 5,272.3 | | $ | 4,823.1 | |
本报告可能包括1995年私人证券诉讼改革法中安全港条款所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常由“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可能”、“计划”、“目标”、“目标”、“战略”等词语或短语以及类似的表达或未来或条件动词识别，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。前瞻性陈述包括除与历史事实有关的陈述外，与北方信托公司的财务结果和前景有关的陈述；资本充足率；红利政策和股票回购计划；会计估计和假设；信用质量，包括津贴水平；未来养老金计划缴款；有效税率；预期费用水平；或有负债；收购；战略；市场和行业趋势；以及对会计声明和立法的影响的预期。这些陈述是基于北方信托公司目前对未来事件或未来结果的信念和预期，涉及难以预测并可能发生变化的风险和不确定性。这些声明还基于对许多重要因素的假设，包括：
•美国或全球其他国家的金融市场中断或经济衰退是由多种因素中的任何一种造成的；
•金融市场的波动或变化，包括债务和股票市场，影响一般金融资产的价值、流动性或信用评级，或持有的金融资产特别是投资基金或客户投资组合，包括北方信托已经采取或未来可能采取行动提供资产价值稳定或额外流动性的基金、投资组合和其他金融资产；
•股票市场对手续费收入的影响；
•地缘政治风险、与全球气候变化有关的风险以及大流行病、自然灾害、恐怖主义事件和战争(包括目前涉及乌克兰和俄罗斯联邦的事件)等非常事件的风险，以及美国和其他国家对这些事件的反应；
•下调美国政府发行的证券和其他证券的评级；
•外汇交易客户数量的变化和外币汇率的波动，美元相对于北方信托记录收入或应计费用的其他货币的估值变化，以及北方信托在评估和减轻所有这些变化和波动所产生的风险方面的成功；
•北方信托投资组合中持有的证券价值下降，特别是资产支持证券，其流动性和定价可能受到经济动荡和金融市场混乱时期的负面影响；
•北方信托处理运营风险的能力，包括与网络安全、数据安全、人为错误或遗漏、证券定价或估值、欺诈、运营弹性(包括系统性能)，未能维持可持续的业务做法，以及流程或内部控制出现故障；
•北方信托在应对和投资技术变化和进步方面的成功；
•大幅下调北方信托的任何债务评级；
•北方信托与其开展业务的金融机构和其他交易对手的健康和稳健；
•评估信用风险并为此确定适当的准备金所需的复杂和主观判断所固有的不确定性；
•北方信托管理其人力资本的有效性，包括成功招聘和留住必要和多样化的人员，以支持业务增长和扩张，并保持足够的专业知识，以支持日益复杂的产品和服务；
•北方信托公司成功地控制了其业务运营的成本和费用，以及任何更广泛的通胀环境对其的影响；
•放弃伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或改变替代利率基准的计算方式；
•投资活动继续全球化的速度和程度以及全球金融资产的增长；
•利率或各监管机构或中央银行的货币政策或其他政策的变化；
•改变适用于包括北方信托在内的金融机构的法律、监管和执行框架和监督；
•合规成本增加，以及与监管变化、当前监管环境以及美国和其他国家加强监管重点和监督的领域相关的其他风险，如反洗钱、反贿赂和数据隐私；
•未达到监管标准或在需要时未获得监管批准，包括资本的使用和分配；
•美国或其他国家的税法、会计要求或解释以及其他法律的变化，可能会影响北方信托或其客户；
•持续的新冠肺炎疫情以及政府和社会对此的反应对北方信托的业务、财务状况和经营业绩的影响；
•英国脱离欧盟，俗称“脱欧”；
•北方信托的竞争性质和活动发生了变化；
•北方信托在维持现有业务和继续在现有和目标市场创造新业务方面的成功，以及其以符合其流动性要求的盈利方式部署存款的能力；
•北方信托公司有能力满足全球客户群的复杂需求，并管理对法律、税务、监管和其他要求的遵守；
•北方信托公司维持产品组合达到可接受利润率的能力；
•北方信托公司有能力继续产生令客户满意的投资结果，并开发一系列投资产品；
•北方信托公司关于其养老金计划的假设中固有的不确定性，包括贴现率和预期缴费、回报和支出；
•北方信托成功地继续加强其风险管理做法和控制，并管理其业务中固有的风险，包括信用风险、操作风险、市场和流动性风险、受托风险、合规风险和战略风险；
•诉讼和监管过程中固有的风险和不确定性，包括损失可能超过北方信托的记录负债，以及诉讼风险的估计可能损失范围；
•与控股公司相关的风险，包括北方信托依赖其主要子公司的股息；
•北方信托声誉受损的风险，这可能损害客户、交易对手、评级机构和股东的信心；以及
•公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中其他地方指出的因素，包括项目1A“风险因素”中描述的因素以及提交给美国证券交易委员会的其他文件，所有这些文件都可以在北方信托的网站上找到。
实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。此处包含的信息仅在该信息的日期是最新的。本文中包含的所有前瞻性陈述均基于现有信息，北方信托公司不承担更新其前瞻性陈述的义务。
| | | | | | | | |
| (除分享信息外，以百万为单位) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| | |
| 资产 | | |
| 银行的现金和到期款项 | $ | 4,492.8 | | $ | 3,056.8 | |
| 美联储和其他中央银行存款 | 39,644.9 | | 64,582.2 | |
| 银行的有息存款 | 1,542.3 | | 1,949.4 | |
| 出售的联邦基金 | 30.1 | | — | |
| 根据转售协议购买的证券 | 1,166.2 | | 686.4 | |
| 债务证券 | | |
可供出售(摊销成本为$28,269.6及$37,948.5) | 26,979.3 | | 38,010.5 | |
持有至到期(公允价值为#美元23,064.9及$23,315.4) | 25,249.8 | | 23,564.5 | |
| 交易账户 | 0.1 | | 0.3 | |
| 总债务证券 | 52,229.2 | | 61,575.3 | |
| 贷款和租赁 | | |
| 商业广告 | 22,789.3 | | 18,487.4 | |
| 个人 | 21,202.6 | | 21,993.2 | |
贷款和租赁总额(扣除#美元的非劳动收入9.1及$10.4) | 43,991.9 | | 40,480.6 | |
| 信贷损失准备 | (154.4) | | (150.6) | |
| 建筑物和设备 | 469.2 | | 488.7 | |
| 客户安全结算应收账款 | 3,077.3 | | 1,941.2 | |
| 商誉 | 679.0 | | 706.2 | |
| 其他资产 | 12,671.1 | | 8,573.6 | |
| 总资产 | $ | 159,839.6 | | $ | 183,889.8 | |
| 负债 | | |
| 存款 | | |
| 活期及其他不计息 | $ | 18,951.7 | | $ | 22,028.2 | |
| 储蓄、货币市场和其他计息方式 | 30,968.5 | | 35,003.1 | |
| 储蓄券和其他时间 | 1,217.1 | | 842.7 | |
| 非美国办公室--不计息 | 8,906.4 | | 26,287.3 | |
| — Interest-Bearing | 68,503.7 | | 75,767.1 | |
| 总存款 | 128,547.4 | | 159,928.4 | |
| 购买的联邦基金 | 4,364.8 | | 0.2 | |
| 根据回购协议出售的证券 | 561.4 | | 531.9 | |
| 其他借款 | 7,153.6 | | 3,583.8 | |
| 高级附注 | 2,707.4 | | 2,505.5 | |
| 长期债务 | 1,068.3 | | 1,145.7 | |
| 其他负债 | 4,406.3 | | 4,177.5 | |
| 总负债 | 148,809.2 | | 171,873.0 | |
| 股东权益 | | |
优先股，无面值；授权10,000,000份额： | | |
D系列，流通股5,000 | 493.5 | | 493.5 | |
E系列，流通股16,000 | 391.4 | | 391.4 | |
普通股，1.66美元2/3面值；授权560,000,000股份； | | |
已发行的股份208,415,673和207,761,875 | 408.6 | | 408.6 | |
| 额外实收资本 | 963.6 | | 939.3 | |
| 留存收益 | 13,806.3 | | 13,117.3 | |
| 累计其他综合损失 | (1,785.0) | | (35.6) | |
国库股(36,755,851和37,409,649股份，按成本价计算) | (3,248.0) | | (3,297.7) | |
| 股东权益总额 | 11,030.4 | | 12,016.8 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 159,839.6 | | $ | 183,889.8 | |
见合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (除分享信息外，以百万为单位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | |
| 信托、投资和其他服务费 | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 外汇交易收入 | 64.7 | | 66.4 | | 223.2 | | 215.7 | |
| 库房管理费 | 9.3 | | 11.2 | | 31.0 | | 33.7 | |
| 证券佣金与交易收入 | 32.1 | | 36.5 | | 101.1 | | 104.3 | |
| 其他营业收入 | 57.3 | | 62.3 | | 144.0 | | 171.6 | |
| 投资安全收益(损失)，净额 | (0.3) | | — | | (0.3) | | — | |
| 非利息收入总额 | 1,241.8 | | 1,287.4 | | 3,889.5 | | 3,775.4 | |
| 净利息收入 | | | | |
| 利息收入 | 799.3 | | 351.3 | | 1,707.6 | | 1,044.3 | |
| 利息支出 | 286.3 | | 4.9 | | 354.9 | | 22.2 | |
| 净利息收入 | 513.0 | | 346.4 | | 1,352.7 | | 1,022.1 | |
| 信贷损失准备 | 0.5 | | (13.0) | | 7.0 | | (70.0) | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 512.5 | | 359.4 | | 1,345.7 | | 1,092.1 | |
| 非利息支出 | | | | |
| 补偿 | 553.3 | | 496.0 | | 1,663.7 | | 1,500.8 | |
| 员工福利 | 109.9 | | 101.7 | | 333.8 | | 323.5 | |
| 对外服务 | 220.9 | | 210.7 | | 647.4 | | 625.2 | |
| 设备和软件 | 212.4 | | 185.2 | | 609.4 | | 540.2 | |
| 入住率 | 51.3 | | 53.9 | | 153.4 | | 156.9 | |
| 其他运营费用 | 82.0 | | 81.2 | | 251.6 | | 220.4 | |
| 非利息支出总额 | 1,229.8 | | 1,128.7 | | 3,659.3 | | 3,367.0 | |
| 所得税前收入 | 524.5 | | 518.1 | | 1,575.9 | | 1,500.5 | |
| 所得税拨备 | 129.7 | | 122.4 | | 395.6 | | 361.6 | |
| 净收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 优先股分红 | 16.2 | | 16.2 | | 37.1 | | 37.1 | |
| 适用于普通股的净收益 | $ | 378.6 | | $ | 379.5 | | $ | 1,143.2 | | $ | 1,101.8 | |
| 每股普通股 | | | | |
| 净收入--基本收入 | $ | 1.80 | | $ | 1.81 | | $ | 5.44 | | $ | 5.24 | |
| -稀释 | 1.80 | | 1.80 | | 5.43 | | 5.22 | |
| 已发行普通股的平均数量 | | | | |
| -基本 | 208,400,135 | | 208,116,009 | | 208,271,070 | | 208,199,352 | |
| -稀释 | 208,888,572 | | 208,923,306 | | 208,858,976 | | 209,002,530 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
合并报表
综合收益(未经审计) | 北方信托公司 |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 净收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类) | | | | |
| 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损) | (272.2) | | (89.6) | | (1,674.0) | | (358.4) | |
| 现金流量对冲的未实现净收益(亏损) | 2.1 | | 4.6 | | 5.1 | | 2.4 | |
| 净外币调整 | 20.2 | | 3.8 | | 2.6 | | 10.9 | |
| 养恤金净额和其他退休后福利调整 | (24.5) | | 0.5 | | (83.1) | | 31.1 | |
| 其他全面收益(亏损) | (274.4) | | (80.7) | | (1,749.4) | | (314.0) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 120.4 | | $ | 315.0 | | $ | (569.1) | | $ | 824.9 | |
见合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| (除每股信息外，以百万美元计) | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合收益(亏损) | 库存股 | 共计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 939.3 | | $ | 13,117.3 | | $ | (35.6) | | $ | (3,297.7) | | $ | 12,016.8 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 389.3 | | — | | — | | 389.3 | |
| 其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类) | — | | — | | — | | — | | (871.4) | | — | | (871.4) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (147.8) | | — | | — | | (147.8) | |
| 优先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票奖励和期权 | — | | — | | (7.6) | | — | | — | | 80.5 | | 72.9 | |
| 购买的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (33.8) | | (33.8) | |
| 2022年3月31日的余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 931.7 | | $ | 13,342.6 | | $ | (907.0) | | $ | (3,251.0) | | $ | 11,409.8 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 396.2 | | — | | — | | 396.2 | |
| 其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类) | — | | — | | — | | — | | (603.6) | | — | | (603.6) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (148.0) | | — | | — | | (148.0) | |
| 优先股 | — | | — | | — | | (4.7) | | — | | — | | (4.7) | |
| 已行使的股票奖励和期权 | — | | — | | 19.4 | | — | | — | | 0.9 | | 20.3 | |
| 购买的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (0.3) | | (0.3) | |
| 2022年6月30日的余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 951.1 | | $ | 13,586.1 | | $ | (1,510.6) | | $ | (3,250.4) | | $ | 11,069.7 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 394.8 | | — | | — | | 394.8 | |
| 其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类) | — | | — | | — | | — | | (274.4) | | — | | (274.4) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.75每股 | — | | — | | — | | (158.4) | | — | | — | | (158.4) | |
| 优先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票奖励和期权 | — | | — | | 12.5 | | — | | — | | 3.6 | | 16.1 | |
| 购买的股票 | — | | — | | | — | | — | | (1.2) | | (1.2) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 963.6 | | $ | 13,806.3 | | $ | (1,785.0) | | $ | (3,248.0) | | $ | 11,030.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| (除每股信息外，以百万美元计) | 优先股 | 普通股 | 额外实收资本 | 留存收益 | 累计其他综合收益(亏损) | 库存股 | 共计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 963.6 | | $ | 12,207.7 | | $ | 428.0 | | $ | (3,204.5) | | $ | 11,688.3 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 375.1 | | — | | — | | 375.1 | |
| 其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类) | — | | — | | — | | — | | (362.1) | | — | | (362.1) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (151.0) | | — | | — | | (151.0) | |
| 优先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票奖励和期权 | — | | — | | (49.5) | | — | | — | | 108.9 | | 59.4 | |
| 购买的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (135.6) | | (135.6) | |
| 2021年3月31日的余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 914.1 | | $ | 12,415.6 | | $ | 65.9 | | $ | (3,231.2) | | $ | 11,457.9 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 368.1 | | — | | — | | 368.1 | |
| 其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类) | — | | — | | — | | — | | 128.8 | | — | | 128.8 | |
| 宣布的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (148.1) | | — | | — | | (148.1) | |
| 优先股 | — | | — | | — | | (4.7) | | — | | — | | (4.7) | |
| 已行使的股票奖励和期权 | — | | — | | 7.0 | | — | | — | | 44.2 | | 51.2 | |
| 购买的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (30.2) | | (30.2) | |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 921.1 | | $ | 12,630.9 | | $ | 194.7 | | $ | (3,217.2) | | $ | 11,823.0 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 395.7 | | — | | — | | 395.7 | |
| 其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类) | — | | — | | — | | — | | (80.7) | | — | | (80.7) | |
| 宣布的股息： | | | | | | | |
普通股，$0.70每股 | — | | — | | — | | (148.0) | | — | | — | | (148.0) | |
| 优先股 | — | | — | | — | | (16.2) | | — | | — | | (16.2) | |
| 已行使的股票奖励和期权 | — | | — | | 13.9 | | — | | — | | 11.1 | | 25.0 | |
| 购买的股票 | — | | — | | — | | — | | — | | (100.0) | | (100.0) | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 884.9 | | $ | 408.6 | | $ | 935.0 | | $ | 12,862.4 | | $ | 114.0 | | $ | (3,306.1) | | $ | 11,898.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
见合并财务报表附注。
| | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | |
| 净收入 | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 将净收入调整为经营活动提供的现金净额 | | |
| 投资证券(亏损)收益，净额 | 0.3 | | — | |
| 证券和非劳动收入摊销和增值净额 | 51.5 | | 75.3 | |
| 信贷损失准备 | 7.0 | | (70.0) | |
| 折旧及摊销 | 405.4 | | 382.8 | |
| 养老金计划缴费 | (20.7) | | (6.7) | |
| 应收款的变动 | (107.8) | | (139.3) | |
| 应付利息变动 | 92.6 | | 3.8 | |
| 与衍生产品交易对手的抵押品变动，净额 | (3,089.5) | | (2,101.2) | |
| 其他经营活动，净额 | (278.7) | | 30.5 | |
| 经营活动中使用的现金净额 | (1,759.6) | | (685.9) | |
| 投资活动产生的现金流 | | |
| 出售的联邦基金的变化 | (30.1) | | — | |
| 根据转售协议购买的证券的变更 | (550.6) | | 711.2 | |
| 银行有息存款的变动 | 193.7 | | 1,371.0 | |
| 美联储和其他中央银行存款的净变化 | 22,777.0 | | 4,689.0 | |
| 购买持有至到期的债务证券 | (27,309.4) | | (40,859.6) | |
| 持有至到期债务证券到期及赎回所得款项 | 31,071.5 | | 43,934.8 | |
| 购买可供出售的债务证券 | (3,777.9) | | (9,811.6) | |
| 到期和赎回可供出售的债务证券所得款项 | 5,524.9 | | 6,229.6 | |
| 贷款和租赁的变更 | (3,607.7) | | (5,721.5) | |
| 购买建筑物和设备 | (70.7) | | (65.0) | |
| 计算机软件的采购与开发 | (425.2) | | (278.7) | |
| 客户安全结算应收账款的变更 | (1,170.3) | | (814.1) | |
| 银行拥有的人寿保险保费 | (500.0) | | — | |
| 其他投资活动，净额 | (351.7) | | 803.3 | |
| 投资活动提供的现金净额 | 21,773.5 | | 188.4 | |
| 融资活动产生的现金流 | | |
| 存款的变动 | (26,117.2) | | (271.9) | |
| 购买的联邦基金的变化 | 4,364.6 | | (260.0) | |
| 根据回购协议出售的证券的变动 | 29.4 | | 533.8 | |
| 短期其他借款的变动 | 3,565.8 | | 1,609.1 | |
| 高级债券收益 | 995.4 | | — | |
| 偿还优先债券 | (500.0) | | (500.0) | |
| | |
| 购买的库存股 | (35.3) | | (265.8) | |
| 股票期权净收益 | 3.4 | | 48.8 | |
| 普通股支付的现金股利 | (437.5) | | (437.8) | |
| 优先股支付的现金股利 | (25.6) | | (25.6) | |
| 其他筹资活动，净额 | 0.2 | | (0.6) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | (18,156.8) | | 430.0 | |
| 外币汇率对现金的影响 | (421.1) | | (127.3) | |
| 银行现金和应付款项的变动 | 1,436.0 | | (194.8) | |
| 期初银行的现金和到期款项 | 3,056.8 | | 4,389.5 | |
| 期末现金和银行到期款项 | $ | 4,492.8 | | $ | 4,194.7 | |
| 现金流量信息的补充披露 | | |
| 支付的利息 | $ | 263.4 | | $ | 17.7 | |
| 已缴纳的所得税 | 295.3 | | 267.8 | |
| 从贷款转账至OREO | — | | 10.1 | |
| 从可供出售债务证券转移到持有至到期债务证券 | 6,623.3 | | 6,864.1 | |
见合并财务报表附注。
Note 1 – 陈述的基础
合并财务报表包括北方信托公司(公司)及其全资子公司北方信托公司(银行)以及该公司和银行的其他各种全资子公司的账目。在综合财务报表附注中，“北方信托”一词指的是公司及其子公司。公司间余额和交易已在合并中冲销。截至2022年和2021年9月30日及截至2021年9月30日的综合财务报表未经本公司独立注册会计师事务所审计。管理层认为，公平列报中期财务状况和业务成果所需的所有会计分录和调整，包括正常经常性应计项目，都已编制完毕。北方信托公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计原则(GAAP)和为银行业规定的报告做法。合并损益表包括被收购子公司自收购之日起的业绩。某些上期结余已重新分类，以符合本年度的列报情况。2022年第一季度，该公司将企业和机构服务(C&IS)部门的名称改为“资产服务”。因此，本文中的披露以及未来向美国证券交易委员会提交或提供的有关公司报告部门的所有披露将把这一部门称为资产服务。有关北方信托公司重要会计政策的说明，请参阅截至2021年12月31日的年度报告中第8项.财务报表和补充数据中的注释1--重要会计政策摘要。
注2- 近期会计公告
2022年1月1日，北方信托通过了会计准则更新(ASU)第2020-06号，“债务-可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题815-40)：实体自有股权的可转换工具和合同的会计处理”(ASU 2020-06)。ASU 2020-06通过取消用于核算可转换债券和可转换优先股的受益转换和现金转换会计模式，简化了可转换工具会计框架。ASU 2020-06还修订了实体自身权益中的某些合同的会计处理，这些合同目前被视为衍生品，因为会计准则编纂815-衍生品和套期保值中有具体的结算条款。此外，ASU 2020-06修改了可能以现金或股票结算的特定可转换工具和某些合同对稀释后每股收益计算的影响。在采用ASU 2020-06年度后，北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有受到重大影响。
2022年1月1日，北方信托通过了ASU第2021-10号，“政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露”(ASU 2021-10)。ASU 2021-10要求每年披露与政府的交易，这些交易是通过应用赠款或捐款会计模式来核算的，类似于第958主题(非营利实体)或国际会计准则20(政府赠款的核算和政府援助的披露)中的其他会计指导。采用ASU 2021-10年后，北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有受到重大影响。
2022年3月31日，美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)发布了第121号员工会计公告(SAB121)，表达了美国证券交易委员会工作人员对有义务保护其平台用户持有的“加密资产”的实体的会计处理意见。SAB 121要求，对加密资产进行托管活动的实体，无论是直接还是通过代表其行事的代理人，都应确认与为其平台用户保障的加密资产有关的负债和相应资产，负债和资产应按加密资产的公允价值计量。SAB 121进一步要求一个实体提供与保护加密资产的义务有关的某些披露。本指导意见适用于截至2022年6月15日的中期和年度期间，追溯到与中期或年度期间有关的财政年度开始时起适用。SAB 121的发布对北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有影响。
注3- 公允价值计量
公允价值层次结构。下文描述了用于计量公允价值的估值投入(第1、2和3级)的层次结构，以及北方信托公司对按公允价值经常性计量的金融工具使用的主要估值方法。可观察到的投入反映了从独立于报告实体的来源获得的市场数据；不可观察到的投入反映了该实体自己关于市场参与者将如何根据现有最佳信息对资产或负债进行估值的假设。公认会计原则要求计量公允价值的实体最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入，并建立投入的公允价值等级。金融工具在层次结构中根据对其估值重要的最低级别输入进行分类。在截至2022年9月30日的9个月或截至2021年12月31日的年度内，没有资金转入或流出Level 3。
1级 — 相同资产或负债的报价、活跃市场价格。
北方信托公司的一级资产包括对美国国债的可供出售(AFS)投资。
2级 — 1级价格以外的其他可观察的投入，例如类似资产或负债的活跃市场报价、不活跃市场中相同或类似资产的报价以及在活跃市场中所有重要投入均可观察到的模型衍生估值。
北方信托公司的二级资产包括AFS和交易账户债务证券，其公允价值主要由外部定价供应商确定。从供应商收到的价格与其他供应商和第三方的价格进行比较。如果从定价供应商获得的证券价格被确定超过根据资产类型的特征分配的预定容忍水平，则研究异常，如果价格不能被验证，则使用与北方信托的定价来源层次一致的替代定价供应商。截至2022年9月30日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括1,172总市值为#美元的二级债务证券24.4十亿美元。全1,172债务证券由外部定价供应商进行估值。截至2021年12月31日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括2,547总市值为#美元的二级债务证券35.6十亿美元。全2,547债务证券由外部定价供应商进行估值。交易账户债务证券，总额为#美元0.1百万美元和美元0.3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的100万美元，均使用外部定价供应商进行估值。
第二级资产及负债亦包括衍生合约，其内部估值采用广泛接受的以收入为基础的模式，该模式纳入在活跃报价市场随时可见的投入，并反映合约的合约条款。可观察的输入包括外汇汇率和外汇合约的利率；信用违约掉期合约的信用利差、违约概率和回收率；利率掉期合约和远期合约的利率；以及利率期权合约的利率和波动率输入。北方信托评估交易对手信用风险和自身信用风险对其衍生工具估值的影响。考虑的因素包括北方信托及其交易对手违约的可能性、工具的剩余到期日、实施主要净额结算安排或类似协议后的净风险敞口、可用抵押品，以及在确定衍生工具的适当公允价值时的其他信用提升。由此产生的估值调整并未被认为是重大的。
3级 -一种估值技术，其中一种或多种重要投入在市场上是看不到的。
北方信托的3级负债包括北方信托与购买者签订的掉期1.1百万美元和1.0北方信托此前持有的Visa B类普通股(VisaB类普通股)，分别于2016年6月和2015年出售。根据互换协议，北方信托保留与维萨B类普通股最终转换为Visa股份相关的风险。A类普通股(维萨A类普通股)，因此交易对手将因转换比率的任何稀释调整而获得补偿，北方信托将因转换比率的任何反稀释调整而获得补偿。互换还要求北方信托定期向交易对手支付款项，计算方法是参考Visa A类普通股的市场价格和固定利率。掉期的公允价值采用贴现现金流方法确定。在公允价值计量中使用的重大不可观察因素是北方信托公司自己对Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的估计变化、预期发生此类转换的日期以及Visa A类普通股价格的估计增长率的假设。有关详细信息，请参阅附注21-承诺和或有负债下的“Visa B类普通股”。
北方信托认为其按公允价值列账的资产和负债的估值方法是适当的；然而，使用不同的方法或假设，特别是应用于第三级资产和负债时，可能会对其估计公允价值的计算产生重大影响。
下表列出了北方信托公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的3级负债的公允价值，以及用于为截至这些日期的此类负债制定重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。
表34：第三级重大不可观察的输入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | |
| 金融工具 | 公允价值 | 估价技术 | 不可观测的输入 | 输入值 | 加权平均输入值(1) |
| 与出售某些Visa B类普通股有关的掉期 | $27.6百万 | 贴现现金流 | 转换率 | 1.61x | 1.61x |
| A级签证欣赏 | 9.41% | 9.41% |
| 预期持续时间 | 12 | - | 33月份 | 20月份 |
(1) 基于情景概率的预期持续时间的加权平均值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| 金融工具 | 公允价值 | 估价技术 | 不可观测的输入 | 输入值 | 加权平均输入值(1) |
| 与出售某些Visa B类普通股有关的掉期 | $37.5百万 | 贴现现金流 | 转换率 | 1.62x | 1.62x |
| A级签证欣赏 | 10.10% | 10.10% |
| 预期持续时间 | 12 | - | 33月份 | 20月份 |
(1) 基于情景概率的预期持续时间的加权平均值。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值层次划分的按公允价值经常性计量的资产和负债。
表35：经常性基础层次调整
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | 1级 | 2级 | 3级 | 编织成网 | 按公允价值计算的资产/负债 |
| 债务证券 | | | | | |
| 可供出售 | | | | | |
| 美国政府 | $ | 2,544.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,544.0 | |
| 国家和政治分部的义务 | — | | 837.9 | | — | | — | | 837.9 | |
| 政府支持的机构 | — | | 11,898.7 | | — | | — | | 11,898.7 | |
| 非美国政府 | — | | 276.6 | | — | | — | | 276.6 | |
| 公司债务 | — | | 1,840.5 | | — | | — | | 1,840.5 | |
| 担保债券 | — | | 411.5 | | — | | — | | 411.5 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | — | | 2,488.3 | | — | | — | | 2,488.3 | |
| 其他资产支持 | — | | 5,294.0 | | — | | — | | 5,294.0 | |
| 商业抵押贷款支持 | — | | 1,387.8 | | — | | — | | 1,387.8 | |
| 可供出售的总数量 | 2,544.0 | | 24,435.3 | | — | | — | | 26,979.3 | |
| 交易账户 | — | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | |
| 可供出售和交易的债务证券总额 | 2,544.0 | | 24,435.4 | | — | | — | | 26,979.4 | |
| 其他资产 | | | | | |
| 衍生资产 | | | | | |
| 外汇合约 | — | | 6,150.7 | | — | | (2,351.5) | | 3,799.2 | |
| 利率合约 | — | | 207.5 | | — | | (129.4) | | 78.1 | |
其他金融衍生品(2) | — | | 1.9 | | — | | (1.9) | | — | |
| 衍生工具资产总额 | — | | 6,360.1 | | — | | (2,482.8) | | 3,877.3 | |
| 其他负债 | | | | | |
| 衍生负债 | | | | | |
| 外汇合约 | — | | 5,661.6 | | — | | (5,249.2) | | 412.4 | |
| 利率合约 | — | | 469.3 | | — | | (18.9) | | 450.4 | |
其他金融衍生品(1) | — | | — | | 27.6 | | — | | 27.6 | |
| 衍生负债总额 | $ | — | | $ | 6,130.9 | | $ | 27.6 | | $ | (5,268.1) | | $ | 890.4 | |
注：当北方信托公司与交易对手之间存在可依法强制执行的总净额结算安排或类似协议时，北方信托公司已选择对衍生产品资产和负债进行净额计算。截至2022年9月30日，上述衍生品资产和负债还包括减少$359.3百万美元和美元3.1分别由于从衍生品交易对手收到的现金抵押品和存放在衍生品交易对手的现金抵押品。
(1)这条线包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。
(2)这条线由总回报掉期合约组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 1级 | 2级 | 3级 | 编织成网 | 按公允价值计算的资产/负债 |
| 债务证券 | | | | | |
| 可供出售 | | | | | |
| 美国政府 | $ | 2,426.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,426.1 | |
| 国家和政治分部的义务 | — | | 3,876.1 | | — | | — | | 3,876.1 | |
| 政府支持的机构 | — | | 18,075.6 | | — | | — | | 18,075.6 | |
| 非美国政府 | — | | 374.0 | | — | | — | | 374.0 | |
| 公司债务 | — | | 2,341.7 | | — | | — | | 2,341.7 | |
| 担保债券 | — | | 505.6 | | — | | — | | 505.6 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | — | | 3,045.1 | | — | | — | | 3,045.1 | |
| 其他资产支持 | — | | 5,941.6 | | — | | — | | 5,941.6 | |
| 商业抵押贷款支持 | — | | 1,424.7 | | — | | — | | 1,424.7 | |
| 可供出售的总数量 | 2,426.1 | | 35,584.4 | | — | | — | | 38,010.5 | |
| 交易账户 | — | | 0.3 | | — | | — | | 0.3 | |
| 可供出售和交易的债务证券总额 | 2,426.1 | | 35,584.7 | | — | | — | | 38,010.8 | |
| 其他资产 | | | | | |
| 衍生资产 | | | | | |
| 外汇合约 | — | | 2,207.4 | | — | | (1,530.7) | | 676.7 | |
| 利率合约 | — | | 140.0 | | — | | (3.1) | | 136.9 | |
| 衍生工具资产总额 | — | | 2,347.4 | | — | | (1,533.8) | | 813.6 | |
| 其他负债 | | | | | |
| 衍生负债 | | | | | |
| 外汇合约 | — | | 1,998.8 | | — | | (1,234.5) | | 764.3 | |
| 利率合约 | — | | 98.9 | | — | | (48.1) | | 50.8 | |
其他金融衍生品(1) | — | | — | | 37.5 | | (0.9) | | 36.6 | |
| 衍生负债总额 | $ | — | | $ | 2,097.7 | | $ | 37.5 | | $ | (1,283.5) | | $ | 851.7 | |
注：当北方信托公司与交易对手之间存在可依法强制执行的总净额结算安排或类似协议时，北方信托公司已选择对衍生产品资产和负债进行净额计算。截至2021年12月31日，上述衍生品资产和负债还包括减少$389.4百万美元和美元139.0分别由于从衍生品交易对手收到和存入衍生品交易对手的现金抵押品所致。
(1)这条线包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的3级负债变化。
表36：第三级负债变动 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 与出售某些Visa B类普通股有关的掉期 |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 |
7月1日的公允价值 | $ | 31.1 | | $ | 38.4 | |
| 总(收益)损失： | | |
包括在收入中(1) | 1.1 | | 3.6 | |
| 采购、问题、销售和结算 | | |
| 聚落 | (4.6) | | (5.3) | |
9月30日的公允价值 | $ | 27.6 | | $ | 36.7 | |
(1)(收益)亏损计入综合损益表中的其他营业收入。 | | | | | | | | |
| | |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | 2021 |
| 1月1日的公允价值 | $ | 37.5 | | $ | 35.3 | |
| 总(收益)损失： | | |
包括在收入中(1) | 11.2 | | 15.7 | |
| 采购、问题、销售和结算 | | |
| 聚落 | (21.1) | | (14.3) | |
9月30日的公允价值 | $ | 27.6 | | $ | 36.7 | |
(1)(收益)亏损计入综合损益表中的其他营业收入。
未按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值可在其首次确认后的期间内调整为公允价值，例如，记录资产减值。公认会计原则要求实体单独披露这些随后的公允价值计量，并将其归类到公允价值层次结构下。
2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性基础计量的资产，均在公允价值层次下被归类为3级，由价值基于房地产和其他可用抵押品的非应计贷款以及其他房地产所有(OREO)财产组成。
房地产贷款抵押品的公允价值是使用市场方法估计的，通常得到第三方估值和特定于房地产的费用和税收的支持。房地产贷款抵押品的公允价值可能会进行调整，以反映管理层对可变现价值的判断，并由以下贴现因素组成15.0%至20.0%，以公允价值为基础的加权平均值17.2%和15.4分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。其他贷款抵押品通常由应收账款、库存和设备组成，采用根据具体资产特点进行调整的市场方法进行估值，在少数情况下使用第三方估值。奥利奥资产以成本或公允价值减去出售估计成本中的较低者计值，公允价值通常基于第三方评估。
已调整为公允价值的抵押品依赖型非应计贷款总额为#美元。6.9百万美元和美元15.0分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
下表列出了北方信托公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性计量的3级资产的公允价值，以及用于为截至该日期的此类资产制定重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。
表37：第3级非经常性基础重大不可观察投入
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| 2022年9月30日 | |
| 金融工具 | 公允价值(1) | 估价技术 | 不可观测的输入 | 输入值 | 加权平均输入值 |
| 贷款 | $6.9百万 | 市场方法 | 贴现系数适用于房地产抵押品依赖型 反映可变现价值的贷款 | 15.0 | % | - | 20.0% | 17.2% |
| | | | | | | |
(1)包括房地产抵押品依赖型贷款和其他抵押品依赖型贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| 金融工具 | 公允价值(1) | 估价技术 | 不可观测的输入 | 输入值 | 加权平均输入值 |
| 贷款 | $15.0百万 | 市场方法 | 适用于房地产抵押品依赖型贷款的贴现系数，以反映可变现价值 | 15.0 | % | - | 20.0% | 15.4% |
| | | | | | | |
(1)包括房地产抵押品依赖型贷款和其他抵押品依赖型贷款。
下表列出了北方信托公司截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表上未按公允价值计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，包括公允价值层次。下表不包括按公允价值经常性计量的项目。
表38：金融工具的公允价值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| | | 估计公允价值 |
| (单位：百万) | 账面价值 | 总估计公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 |
| 金融资产 | | | |
| 银行的现金和到期款项 | $ | 4,492.8 | | $ | 4,492.8 | | $ | 4,492.8 | | $ | — | | $ | — | |
| 美联储和其他中央银行存款 | 39,644.9 | | 39,644.9 | | — | | 39,644.9 | | — | |
| 银行的有息存款 | 1,542.3 | | 1,542.3 | | — | | 1,542.3 | | — | |
| 出售的联邦基金 | 30.1 | | 30.1 | | — | | 30.1 | | — | |
| 根据转售协议购买的证券 | 1,166.2 | | 1,166.2 | | — | | 1,166.2 | | — | |
| 债务证券--持有至到期 | 25,249.8 | | 23,064.9 | | 57.9 | | 23,007.0 | | — | |
| 贷款(不包括租赁) | | | | | |
| 持有以供投资 | 43,853.2 | | 43,450.6 | | — | | — | | 43,450.6 | |
| | | | | |
| 其他资产 | 1,401.3 | | 1,387.7 | | 103.4 | | 1,284.3 | | — | |
| 金融负债 | | | | | |
| 存款 | | | | | |
| 需求、无息、储蓄、货币市场等生息 | $ | 58,826.6 | | $ | 58,826.6 | | $ | 58,826.6 | | $ | — | | $ | — | |
| 储蓄券和其他时间 | 1,217.1 | | 1,204.5 | | — | | 1,204.5 | | — | |
| 非美国办事处计息 | 68,503.7 | | 68,503.7 | | — | | 68,503.7 | | — | |
| 购买的联邦基金 | 4,364.8 | | 4,364.8 | | — | | 4,364.8 | | — | |
| 根据回购协议出售的证券 | 561.4 | | 561.4 | | — | | 561.4 | | — | |
| 其他借款 | 7,153.6 | | 7,149.3 | | — | | 7,149.3 | | — | |
| 高级附注 | 2,707.4 | | 2,671.9 | | — | | 2,671.9 | | — | |
| 长期债务 | 1,068.3 | | 1,045.4 | | — | | 1,045.4 | | — | |
| 资金不足的承付款 | 258.2 | | 258.2 | | — | | 258.2 | | — | |
| 其他负债 | 80.8 | | 80.8 | | — | | — | | 80.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| | | 估计公允价值 | |
| (单位：百万) | 账面价值 | 总估计公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | |
| 金融资产 | | | | | | |
| 银行的现金和到期款项 | $ | 3,056.8 | | $ | 3,056.8 | | $ | 3,056.8 | | $ | — | | $ | — | | |
| 美联储和其他中央银行存款 | 64,582.2 | | 64,582.2 | | — | | 64,582.2 | | — | | |
| 银行的有息存款 | 1,949.4 | | 1,949.4 | | — | | 1,949.4 | | — | | |
| 根据转售协议购买的证券 | 686.4 | | 686.4 | | — | | 686.4 | | — | | |
| 债务证券--持有至到期 | 23,564.5 | | 23,315.4 | | 47.0 | | 23,268.4 | | — | | |
| 贷款(不包括租赁) | | | | | | |
| 持有以供投资 | 40,319.3 | | 40,208.2 | | — | | — | | 40,208.2 | | |
| 持有待售 | 12.3 | | 24.5 | | — | | 24.5 | | — | | |
| 其他资产 | 1,275.3 | | 1,279.8 | | 119.1 | | 1,160.7 | | — | | |
| 金融负债 | | | | | | |
| 存款 | | | | | | |
| 需求、无息、储蓄、货币市场等生息 | $ | 83,318.6 | | $ | 83,318.6 | | $ | 83,318.6 | | $ | — | | $ | — | | |
| 储蓄券和其他时间 | 842.7 | | 843.8 | | — | | 843.8 | | — | | |
| 非美国办事处计息 | 75,767.1 | | 75,767.1 | | — | | 75,767.1 | | — | | |
| 购买的联邦基金 | 0.2 | | 0.2 | | — | | 0.2 | | — | | |
| 根据回购协议出售的证券 | 531.9 | | 531.9 | | — | | 531.9 | | — | | |
| 其他借款 | 3,583.8 | | 3,583.9 | | — | | 3,583.9 | | — | | |
| 高级附注 | 2,505.5 | | 2,591.4 | | — | | 2,591.4 | | — | | |
| 长期债务 | 1,145.7 | | 1,189.4 | | — | | 1,189.4 | | — | | |
| 资金不足的承付款 | 289.3 | | 289.3 | | — | | 289.3 | | — | | |
| 其他负债 | 75.5 | | 75.5 | | — | | — | | 75.5 | | |
Note 4 – 证券
可用于出售债务证券。 下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的AFS债务证券的摊余成本和公允价值，以及截至2022年9月30日的剩余到期日。
表39：摊销成本与可供出售债务证券公允价值的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 |
| 美国政府 | $ | 2,641.3 | | $ | 2.6 | | $ | 99.9 | | $ | 2,544.0 | |
| 国家和政治分部的义务 | 963.4 | | — | | 125.5 | | 837.9 | |
| 政府支持的机构 | 12,192.9 | | 5.7 | | 299.9 | | 11,898.7 | |
| 非美国政府 | 305.2 | | — | | 28.6 | | 276.6 | |
| 公司债务 | 1,943.6 | | 0.2 | | 103.3 | | 1,840.5 | |
| 担保债券 | 427.4 | | 0.1 | | 16.0 | | 411.5 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 2,662.1 | | 0.3 | | 174.1 | | 2,488.3 | |
| 其他资产支持 | 5,636.7 | | — | | 342.7 | | 5,294.0 | |
| 商业抵押贷款支持 | 1,497.0 | | 0.1 | | 109.3 | | 1,387.8 | |
| 总计 | $ | 28,269.6 | | $ | 9.0 | | $ | 1,299.3 | | $ | 26,979.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 |
| 美国政府 | $ | 2,406.2 | | $ | 29.3 | | $ | 9.4 | | $ | 2,426.1 | |
| 国家和政治分部的义务 | 3,841.0 | | 73.7 | | 38.6 | | 3,876.1 | |
| 政府支持的机构 | 18,092.1 | | 93.7 | | 110.2 | | 18,075.6 | |
| 非美国政府 | 383.4 | | 0.1 | | 9.5 | | 374.0 | |
| 公司债务 | 2,319.8 | | 31.6 | | 9.7 | | 2,341.7 | |
| 担保债券 | 502.6 | | 3.9 | | 0.9 | | 505.6 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 3,052.4 | | 28.1 | | 35.4 | | 3,045.1 | |
| 其他资产支持 | 5,962.0 | | 11.3 | | 31.7 | | 5,941.6 | |
| 商业抵押贷款支持 | 1,389.0 | | 38.9 | | 3.2 | | 1,424.7 | |
| 总计 | $ | 37,948.5 | | $ | 310.6 | | $ | 248.6 | | $ | 38,010.5 | |
表40：可供出售债务证券的剩余期限
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 一年或更短时间 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年来 | 共计 |
| (单位：百万) | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
| 美国政府 | $ | 1,272.3 | | $ | 1,274.8 | | $ | 1,120.4 | | $ | 1,059.4 | | $ | 248.6 | | $ | 209.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,641.3 | | $ | 2,544.0 | |
| 国家和政治分部的义务 | — | | — | | 146.6 | | 134.7 | | 774.7 | | 668.1 | | 42.1 | | 35.1 | | 963.4 | | 837.9 | |
| 政府支持的机构 | 2,372.3 | | 2,331.9 | | 5,644.6 | | 5,527.7 | | 3,308.3 | | 3,205.4 | | 867.7 | | 833.7 | | 12,192.9 | | 11,898.7 | |
| 非美国政府 | 32.8 | | 32.5 | | 200.6 | | 182.6 | | 71.8 | | 61.5 | | — | | — | | 305.2 | | 276.6 | |
| 公司债务 | 509.6 | | 502.0 | | 1,413.9 | | 1,322.6 | | 18.2 | | 14.4 | | 1.9 | | 1.5 | | 1,943.6 | | 1,840.5 | |
| 担保债券 | 136.0 | | 135.6 | | 291.4 | | 275.9 | | — | | — | | — | | — | | 427.4 | | 411.5 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 358.1 | | 354.7 | | 2,070.3 | | 1,942.9 | | 233.7 | | 190.7 | | — | | — | | 2,662.1 | | 2,488.3 | |
| 其他资产支持 | 688.1 | | 661.7 | | 3,478.5 | | 3,217.5 | | 1,246.1 | | 1,197.7 | | 224.0 | | 217.1 | | 5,636.7 | | 5,294.0 | |
| 商业抵押贷款支持 | 8.2 | | 7.7 | | 1,203.3 | | 1,131.6 | | 285.5 | | 248.5 | | — | | — | | 1,497.0 | | 1,387.8 | |
| 总计 | $ | 5,377.4 | | $ | 5,300.9 | | $ | 15,569.6 | | $ | 14,794.9 | | $ | 6,186.9 | | $ | 5,796.1 | | $ | 1,135.7 | | $ | 1,087.4 | | $ | 28,269.6 | | $ | 26,979.3 | |
注：上表包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，并考虑到预期的未来提前还款。
可用于出售有未实现亏损的债务证券。 下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有报告信用损失的AFS债务证券连续未实现损失不到12个月和12个月或更长时间的信息。
表41：未实现损失头寸中未报告信用损失的可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 共计 |
| (单位：百万) | 公平
价值 | 未实现
损失 | 公平
价值 | 未实现
损失 | 公平
价值 | 未实现
损失 |
| 美国政府 | $ | 1,198.6 | | $ | 97.2 | | $ | 70.6 | | $ | 2.7 | | $ | 1,269.2 | | $ | 99.9 | |
| 国家和政治分部的义务 | 743.9 | | 108.0 | | 94.0 | | 17.5 | | 837.9 | | 125.5 | |
| 政府支持的机构 | 8,370.4 | | 239.9 | | 2,063.3 | | 60.0 | | 10,433.7 | | 299.9 | |
| 非美国政府 | 152.6 | | 16.3 | | 124.1 | | 12.3 | | 276.7 | | 28.6 | |
| 公司债务 | 1,410.9 | | 79.5 | | 209.7 | | 8.6 | | 1,620.6 | | 88.1 | |
| 担保债券 | 233.6 | | 14.5 | | 73.4 | | 1.5 | | 307.0 | | 16.0 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 1,571.1 | | 142.4 | | 620.2 | | 31.7 | | 2,191.3 | | 174.1 | |
| 其他资产支持 | 4,598.7 | | 302.9 | | 645.2 | | 39.8 | | 5,243.9 | | 342.7 | |
| 商业抵押贷款支持 | 1,173.4 | | 94.6 | | 196.9 | | 14.7 | | 1,370.3 | | 109.3 | |
| 总计 | $ | 19,453.2 | | $ | 1,095.3 | | $ | 4,097.4 | | $ | 188.8 | | $ | 23,550.6 | | $ | 1,284.1 | |
注：五公允价值为#美元的公司债务AFS证券134.9百万美元和未实现亏损$15.2由于这些AFS证券有1,000,000美元，已从上表中排除0.8百万 截至2022年9月30日报告的信贷损失准备金。有关更多信息，请参阅下面的进一步讨论和注7-信贷损失拨备。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 共计 |
| (单位：百万) | 公平
价值 | 未实现
损失 | 公平
价值 | 未实现
损失 | 公平
价值 | 未实现
损失 |
| 美国政府 | $ | 239.0 | | $ | 9.4 | | $ | — | | $ | — | | $ | 239.0 | | $ | 9.4 | |
| 国家和政治分部的义务 | 1,699.5 | | 37.4 | | 31.6 | | 1.2 | | 1,731.1 | | 38.6 | |
| 政府支持的机构 | 8,207.3 | | 90.2 | | 1,821.4 | | 20.0 | | 10,028.7 | | 110.2 | |
| 非美国政府 | 230.0 | | 9.5 | | — | | — | | 230.0 | | 9.5 | |
| 公司债务 | 693.7 | | 9.7 | | — | | — | | 693.7 | | 9.7 | |
| 担保债券 | 92.1 | | 0.9 | | — | | — | | 92.1 | | 0.9 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 1,116.8 | | 31.9 | | 172.3 | | 3.5 | | 1,289.1 | | 35.4 | |
| 其他资产支持 | 3,815.5 | | 31.4 | | 11.7 | | 0.3 | | 3,827.2 | | 31.7 | |
| 商业抵押贷款支持 | 566.8 | | 3.2 | | — | | — | | 566.8 | | 3.2 | |
| 总计 | $ | 16,660.7 | | $ | 223.6 | | $ | 2,037.0 | | $ | 25.0 | | $ | 18,697.7 | | $ | 248.6 | |
截至2022年9月30日，1,153AFS债务证券，合并公允价值为#美元23.610亿美元处于未实现亏损状态，未实现亏损总额为1美元1.3十亿美元。截至2022年9月30日，与AFS债务证券相关的未实现亏损分别为3.427亿美元和3.427亿美元299.9与其他资产支持和政府支持的机构证券分别相关的100万美元，主要是由于自购买以来市场利率和信贷利差的变化。
截至2021年12月31日，1,233AFS债务证券，合并公允价值为#美元18.710亿美元处于未实现亏损状态，未实现亏损总额为1美元248.6百万美元。截至2021年12月31日，与AFS债务证券相关的未实现亏损为$110.2100万美元与政府支持的机构证券有关，这主要是由于自购买以来市场利率和信贷利差的变化。
12%和14截至2022年9月30日和2021年12月31日，AFS公司债务证券组合中分别有6%由美国和非美国政府实体提供担保。截至2022年9月30日和2021年12月31日，北方信托的AFS债务证券投资组合的剩余未实现亏损可归因于整体市场利率或信贷利差的变化。
截至2022年9月30日，北方信托公司不打算以未实现亏损的状态出售任何AFS债务证券，而且北方信托公司很可能不会被要求在其摊销成本基础收回之前出售任何此类投资，摊销成本基础可能是到期的。
AFS债务证券减值审查每季度进行一次，以确定和评估有可能出现信贷损失迹象的证券。确定一种证券的市场价值下降是否与信用减值有关时，要考虑许多因素，而任何单一因素的相对重要性可能因证券而异。北方信托在确定减值是否与信贷相关时考虑的因素包括但不限于减值的严重程度；减值的原因以及发行人的财务状况和近期前景；发行人的市场活动，这可能表明不利的信贷状况；北方信托关于截至
资产负债表日期；以及北方信托公司在一段时间内不需要出售证券以收回证券的摊销成本的可能性。对于满足北方信托内部筛选程序要求的每一种证券，都会进行广泛的审查，以确定是否发生了信用损失。
有一块钱0.9百万美元的信贷储备释放和1美元0.8分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月的AFS证券的信贷损失拨备。曾经有过不是截至2021年9月30日的三个月和九个月的AFS证券信贷损失准备金。有一块钱0.8截至2022年9月30日AFS证券的信贷损失拨备，主要是公司债务证券和不是截至2021年12月31日的AFS证券信贷损失准备金。确定AFS证券信用损失的过程是基于对从证券中收取的现金流的最佳估计，并使用证券的有效利率进行贴现。如果预期现金流量的现值被发现低于证券的当前摊销成本，则信贷损失准备金通常记录为等于这两个金额之间的差额，但限于摊余成本基础超过证券公允价值的金额。有关详情，请参阅附注7-信贷损失准备。
持有至到期的债务证券。 下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的摊销成本和公允价值，以及截至2022年9月30日的持有至到期(HTM)债务证券的剩余到期日。
表42：持有至到期债务证券摊销成本与公允价值的对账
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | 摊销
成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公平
价值 |
| 美国政府 | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | |
| 国家和政治分部的义务 | 2,558.5 | | — | | 133.5 | | 2,425.0 | |
| 政府支持的机构 | 9,627.1 | | — | | 1,049.2 | | 8,577.9 | |
| 非美国政府 | 2,844.9 | | 0.1 | | 134.3 | | 2,710.7 | |
| 公司债务 | 798.2 | | — | | 48.6 | | 749.6 | |
| 担保债券 | 2,466.3 | | 0.1 | | 144.5 | | 2,321.9 | |
| 存单 | 475.5 | | 0.1 | | 33.3 | | 442.3 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 5,621.8 | | 1.1 | | 491.4 | | 5,131.5 | |
| 其他资产支持 | 292.2 | | — | | 1.4 | | 290.8 | |
| 其他 | 507.4 | | — | | 150.1 | | 357.3 | |
| 总计 | $ | 25,249.8 | | $ | 1.4 | | $ | 2,186.3 | | $ | 23,064.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 摊销
成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公平
价值 |
| 美国政府 | $ | 47.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | 47.0 | |
| 国家和政治分部的义务 | 0.8 | | — | | — | | 0.8 | |
| 政府支持的机构 | 5,927.6 | | 1.1 | | 106.1 | | 5,822.6 | |
| 非美国政府 | 5,773.3 | | 3.9 | | 9.8 | | 5,767.4 | |
| 公司债务 | 901.8 | | 2.5 | | 6.5 | | 897.8 | |
| 担保债券 | 2,942.4 | | 8.3 | | 9.6 | | 2,941.1 | |
| 存单 | 674.7 | | — | | — | | 674.7 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 6,098.0 | | 14.3 | | 80.0 | | 6,032.3 | |
| 其他资产支持 | 682.6 | | 1.0 | | — | | 683.6 | |
| 其他 | 516.3 | | 3.4 | | 71.6 | | 448.1 | |
| 总计 | $ | 23,564.5 | | $ | 34.5 | | $ | 283.6 | | $ | 23,315.4 | |
截至2022年9月30日，美元25.210亿HTM债务证券投资组合的未实现亏损为#美元1.010亿美元491.4100万美元分别与政府支持的机构和次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于自购买以来整体市场利率和信用利差的变化。截至2021年12月31日，美元23.610亿HTM债务证券投资组合的未实现亏损为#美元106.1百万，$80.0百万美元和美元71.6100万美元，分别与政府支持的机构债券、次主权债券、超国家和非美国机构债券以及其他住房抵押贷款支持证券有关，这主要是由于自购买以来整体市场利率和信贷利差的变化。
表43：持有至到期债务证券的剩余期限
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 一年或更短时间 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年来 | 共计 |
| (单位：百万) | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
| 美国政府 | $ | 57.9 | | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | | $ | 57.9 | |
| 国家和政治分部的义务 | 26.9 | | 26.3 | | 671.9 | | 648.6 | | 1,351.1 | | 1,278.7 | | 508.6 | | 471.4 | | 2,558.5 | | 2,425.0 | |
| 政府支持的机构 | 949.3 | | 843.8 | | 2,991.7 | | 2,667.4 | | 3,784.6 | | 3,387.6 | | 1,901.5 | | 1,679.1 | | 9,627.1 | | 8,577.9 | |
| 非美国政府 | 1,444.7 | | 1,444.1 | | 1,264.5 | | 1,153.1 | | 135.7 | | 113.5 | | — | | — | | 2,844.9 | | 2,710.7 | |
| 公司债务 | 206.3 | | 205.1 | | 578.0 | | 533.5 | | 13.9 | | 11.0 | | — | | — | | 798.2 | | 749.6 | |
| 担保债券 | 509.4 | | 507.3 | | 1,489.7 | | 1,417.3 | | 467.2 | | 397.3 | | — | | — | | 2,466.3 | | 2,321.9 | |
| 存单 | 475.5 | | 442.3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 475.5 | | 442.3 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 841.9 | | 837.4 | | 4,512.3 | | 4,074.3 | | 267.6 | | 219.8 | | — | | — | | 5,621.8 | | 5,131.5 | |
| 其他资产支持 | 95.1 | | 94.8 | | 121.0 | | 120.3 | | 76.1 | | 75.7 | | — | | — | | 292.2 | | 290.8 | |
| 其他 | 29.6 | | 28.8 | | 299.2 | | 259.0 | | 33.7 | | 24.3 | | 144.9 | | 45.2 | | 507.4 | | 357.3 | |
| 总计 | $ | 4,636.6 | | $ | 4,487.8 | | $ | 11,928.3 | | $ | 10,873.5 | | $ | 6,129.9 | | $ | 5,507.9 | | $ | 2,555.0 | | $ | 2,195.7 | | $ | 25,249.8 | | $ | 23,064.9 | |
注：上表包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，并考虑到预期的未来提前还款。.HTM债务证券包括管理层打算持有的证券，北方信托有能力持有到到期。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，出于资本管理的目的，该公司转让了公允价值为#美元的政府支持的机构和各州和政治分区的义务证券。6.6从AFS到HTM分类的10亿美元，所有这些都在2022年第三季度转移。在截至2021年9月30日的三个月内，不是证券从AFS转移到HTM。在截至2021年9月30日的9个月内，本公司转让了公允价值为1美元的政府支持的机构证券6.9出于资本管理的目的，从AFS向HTM转移了10亿美元，所有这些资金都在2021年第二季度转移。在将债务证券从AFS转移到HTM分类时，摊销成本被重置为公允价值。转让当日的任何未实现净收益或亏损将保留在累计其他全面收益(亏损)(AOCI)中，并在证券剩余期限内使用实际利息法摊销为净利息收入。AOCI保留金额的摊销将抵消按公允价值转让证券所产生的溢价或折价摊销对利息收入的影响。
信用质量指标。下表按信用评级提供了HTM债务证券的摊销成本。
表44：按信用评级分列的持有至到期债务证券的摊销成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | AAA级 | AA型 | A | BBB | 未评级 | 共计 |
| 美国政府 | $ | 57.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 57.9 | |
| 国家和政治分部的义务 | 924.1 | | 1,634.4 | | — | | — | | — | | 2,558.5 | |
| 政府支持的机构 | 9,627.1 | | — | | — | | — | | — | | 9,627.1 | |
| 非美国政府 | 818.8 | | 856.2 | | 874.0 | | 295.9 | | — | | 2,844.9 | |
| 公司债务 | 2.0 | | 326.3 | | 469.9 | | — | | — | | 798.2 | |
| 担保债券 | 2,466.3 | | — | | — | | — | | — | | 2,466.3 | |
| 存单 | — | | — | | — | | — | | 475.5 | | 475.5 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 4,050.9 | | 1,543.3 | | 26.6 | | 1.0 | | — | | 5,621.8 | |
| 其他资产支持 | 292.2 | | — | | — | | — | | — | | 292.2 | |
| 其他 | 64.2 | | — | | — | | — | | 443.2 | | 507.4 | |
| 总计 | $ | 18,303.5 | | $ | 4,360.2 | | $ | 1,370.5 | | $ | 296.9 | | $ | 918.7 | | $ | 25,249.8 | |
| 占总数的百分比 | 72 | % | 17 | % | 6 | % | 1 | % | 4 | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | AAA级 | AA型 | A | BBB | 未评级 | 共计 |
| 美国政府 | $ | 47.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 47.0 | |
| 国家和政治分部的义务 | — | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | |
| 政府支持的机构 | 5,927.6 | | — | | — | | — | | — | | 5,927.6 | |
| 非美国政府 | 398.0 | | 942.6 | | 4,088.8 | | 343.9 | | — | | 5,773.3 | |
| 公司债务 | 2.3 | | 386.7 | | 512.8 | | — | | — | | 901.8 | |
| 担保债券 | 2,942.4 | | — | | — | | — | | — | | 2,942.4 | |
| 存单 | — | | — | | — | | — | | 674.7 | | 674.7 | |
| 次级主权、超国家和非美国机构债券 | 4,207.6 | | 1,858.0 | | 31.3 | | 1.1 | | — | | 6,098.0 | |
| 其他资产支持 | 682.6 | | — | | — | | — | | — | | 682.6 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | 516.3 | | 516.3 | |
| 总计 | $ | 14,207.5 | | $ | 3,188.1 | | $ | 4,632.9 | | $ | 345.0 | | $ | 1,191.0 | | $ | 23,564.5 | |
| 占总数的百分比 | 60 | % | 14 | % | 20 | % | 1 | % | 5 | % | 100 | % |
信用质量指标是提供有关债务证券相对信用风险的信息的指标。 北方信托维持着高质量的债务证券投资组合，95%和94截至2022年9月30日和2021年12月31日，HTM投资组合中分别有%由评级为A或更高的证券组成。其余的HTM债务证券组合包括1分别在2022年9月30日和2021年12月31日评级为BBB的百分比，以及4%和5穆迪、标普全球或惠誉评级分别在2022年9月30日和2021年12月31日未对%进行评级。未明确评级的证券在可能的情况下被归类为证券发行人的信用评级。
投资安全的得失。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，投资安全损失总额和净损失为0.3百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，总投资安全收益和净投资安全收益不到$0.1百万美元。
Note 5 – 根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按出售证券的金额加上应计利息入账。为尽量减低与该等交易有关的任何潜在信贷风险，当局会监察出售证券的公平价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。根据回购协议出售的证券要么直接由交易对手持有，要么在回购之前质押给交易对手。当固定收益结算公司(FICC)为交易对手时，北方信托将根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额计算。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日作为担保借款入账的回购协议的相关信息。
表45：作为担保借款入账的回购协议
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 协议的剩余合同到期日 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (百万美元) | 通宵不间断 | 最多30个
日数 | 共计 | 通宵不间断 | 最多30个
日数 | 共计 |
| 美国财政部和机构证券 | $ | 561.4 | | $ | — | | $ | 561.4 | | $ | 32.4 | | $ | 499.5 | | $ | 531.9 | |
| 借款总额 | 561.4 | | — | | 561.4 | | 32.4 | | 499.5 | | 531.9 | |
| 附注23中已确认的回购协议负债净额 | 561.4 | | — | | 561.4 | | 32.4 | | 499.5 | | 531.9 | |
| 与未列入附注23的协议有关的数额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
Note 6 – 贷款和租赁
下表按部门和类别列出了贷款和租赁的未偿还金额。
表46：贷款和租赁
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 商业广告 | | |
| 商业和机构 | $ | 12,413.5 | | $ | 11,489.2 | |
| 商业地产 | 4,570.8 | | 4,326.3 | |
| 非美国 | 4,617.3 | | 1,990.2 | |
| 租赁融资，净额 | — | | 11.0 | |
| 其他 | 1,187.7 | | 670.7 | |
| 商业总金额 | 22,789.3 | | 18,487.4 | |
| 个人 | | |
| 私人客户端 | 13,945.2 | | 15,256.3 | |
| 住宅房地产 | 6,445.9 | | 6,319.9 | |
| 非美国 | 616.4 | | 381.8 | |
| 其他 | 195.1 | | 35.2 | |
| 个人合计 | 21,202.6 | | 21,993.2 | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 43,991.9 | | $ | 40,480.6 | |
住宅房地产贷款由传统的第一留置权抵押贷款和股权信贷额度组成，通常要求贷款与抵押品价值之比不超过65%至80开始时的百分比。北方信托的股权信贷额度产品的提款期通常高达10而且到期时，任何未偿还余额的气球付款都将到期。付款是只收利息的，利率可变。北方信托不提供包括将未偿还余额转换为摊销支付贷款的选项的股权信贷额度。截至2022年9月30日和2021年12月31日，股权信贷额度总计为$247.1百万美元和美元258.2和北方信托公司持有的第一留置权的股权信贷额度97截至2022年9月30日和2021年12月31日的总股权信贷额度的百分比。
包括在非美国、商业其他和个人其他类别中的是主要与托管客户投资处理有关的短期预付款，总额为#美元。4.22022年9月30日的10亿美元和1.6分别为2021年12月31日的10亿美元。重新分类为贷款余额的活期存款透支总额为#美元99.0百万美元和美元8.0分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
有几个不是2022年9月30日分类为持有待售的贷款，而贷款金额为12.32021年12月31日，这与退出非战略贷款组合的决定有关。被归类为持有待售的贷款按成本或公允价值中较低者入账。
截至2022年9月30日，没有未偿还的租约。截至2021年12月31日，有不是被归类为持有待售的租约。
信用质量指标。信用质量指标是提供关于贷款和租赁的相对信用风险的信息的统计、测量或其他指标。北方信托利用各种信用质量指标在部门、类别和个人信用敞口水平上评估贷款和租赁的信用风险。
作为其信贷流程的一部分，北方信托利用内部借款人风险评级系统来支持信用风险的识别、批准和监控。借款人风险评级用于信用承保和管理报告。风险评级用于对借款人的信用风险及其违约概率进行排名。每个借款人都使用多种评级模型中的一种进行评级，这些模型同时考虑了定量和定性因素。评级模型因贷款和租赁类别的不同而有所不同，以捕捉每种特定类型的信贷敞口所固有的独特风险特征。以下是北方信托的借款人评级模型中考虑的更重要的绩效指标属性，按贷款和租赁类别划分。
•商业和机构：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平；
•商业房地产：偿债范围、贷款与价值比率、租赁状况和担保人支持；
•租赁融资和商业-其他：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平；
•非美国：杠杆率、利润率、流动性、资产回报率和资本水平；
•住宅房地产：支付历史、信用机构评分和贷款与价值比率；
•私人客户：现金流与债务和净值的比率、杠杆和流动性；以及
•个人-其他：现金流与债务和净值的比率。
虽然标准因模型而异，但目标是借款人的评级在风险的衡量和排名方面保持一致。每种型号都根据主评等标准进行了校准，以支持这种一致性。对没有违约的借款人的评级从最强信用的“1”到最弱的非违约信用的“7”不等。对违约借款人的评级为“8”或“9”。借款人风险评级受到监控，并在事件或情况表明需要改变时进行修订。风险评级通常至少每年进行一次验证。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日的贷款和租赁部门和类别余额，按借款人评级按摊余成本计算的起源年份分为“1至3”、“4至5”和“6至9”类别(观察名单和非应计项目)。为投资而持有的贷款按未偿还本金扣除未赚取收入后的净额进行报告。
表47：按起始年度按摊销成本计算的信贷质量指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 定期贷款和租赁 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 共计 |
| 商业广告 | | | | | | | | | |
| 商业和机构 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | $ | 642.9 | | $ | 1,154.0 | | $ | 287.6 | | $ | 141.3 | | $ | 52.0 | | $ | 505.7 | | $ | 6,013.5 | | $ | 17.6 | | $ | 8,814.6 | |
| 4至5类 | 616.2 | | 820.7 | | 274.7 | | 235.2 | | 152.4 | | 218.4 | | 1,091.9 | | 33.4 | | 3,442.9 | |
| 6至9个类别 | 23.5 | | 30.9 | | — | | 17.3 | | 20.7 | | 0.1 | | 63.5 | | — | | 156.0 | |
| 商业和机构合计 | 1,282.6 | | 2,005.6 | | 562.3 | | 393.8 | | 225.1 | | 724.2 | | 7,168.9 | | 51.0 | | 12,413.5 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 299.0 | | 367.8 | | 218.5 | | 98.0 | | 24.9 | | 46.0 | | 202.0 | | — | | 1,256.2 | |
| 4至5类 | 642.2 | | 933.3 | | 600.3 | | 528.9 | | 174.1 | | 276.1 | | 70.1 | | 18.5 | | 3,243.5 | |
| 6至9个类别 | 7.8 | | 11.2 | | — | | 49.6 | | — | | — | | 2.5 | | — | | 71.1 | |
| 总商业地产 | 949.0 | | 1,312.3 | | 818.8 | | 676.5 | | 199.0 | | 322.1 | | 274.6 | | 18.5 | | 4,570.8 | |
| 非美国 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 2,145.0 | | 46.5 | | 120.2 | | 13.8 | | — | | 6.0 | | 1,047.7 | | — | | 3,379.2 | |
| 4至5类 | 814.0 | | — | | — | | — | | — | | 286.4 | | 94.7 | | 1.8 | | 1,196.9 | |
| 6至9个类别 | 1.3 | | — | | — | | 23.1 | | — | | — | | 16.8 | | — | | 41.2 | |
| 非美国地区合计 | 2,960.3 | | 46.5 | | 120.2 | | 36.9 | | — | | 292.4 | | 1,159.2 | | 1.8 | | 4,617.3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 912.4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 912.4 | |
| 4至5类 | 275.3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 275.3 | |
| 总计其他 | 1,187.7 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,187.7 | |
| 商业总金额 | 6,379.6 | | 3,364.4 | | 1,501.3 | | 1,107.2 | | 424.1 | | 1,338.7 | | 8,602.7 | | 71.3 | | 22,789.3 | |
| 个人 | | | | | | | | | |
| 私人客户端 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 356.6 | | 251.6 | | 47.8 | | 337.7 | | 13.1 | | 28.0 | | 5,815.4 | | 44.8 | | 6,895.0 | |
| 4至5类 | 304.4 | | 691.1 | | 208.2 | | 224.9 | | 45.7 | | 151.1 | | 5,166.5 | | 216.3 | | 7,008.2 | |
| 6至9个类别 | 21.8 | | — | | 0.1 | | — | | 19.1 | | — | | 1.0 | | — | | 42.0 | |
| 专用客户端总数 | 682.8 | | 942.7 | | 256.1 | | 562.6 | | 77.9 | | 179.1 | | 10,982.9 | | 261.1 | | 13,945.2 | |
| 住宅房地产 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 813.7 | | 726.3 | | 603.8 | | 195.8 | | 109.0 | | 723.6 | | 143.5 | | — | | 3,315.7 | |
| 4至5类 | 280.6 | | 616.0 | | 596.0 | | 285.3 | | 171.3 | | 943.9 | | 185.1 | | 1.0 | | 3,079.2 | |
| 6至9个类别 | — | | 7.0 | | 1.5 | | 1.1 | | 1.3 | | 38.1 | | 2.0 | | — | | 51.0 | |
| 住宅房地产总量 | 1,094.3 | | 1,349.3 | | 1,201.3 | | 482.2 | | 281.6 | | 1,705.6 | | 330.6 | | 1.0 | | 6,445.9 | |
| 非美国 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 3.0 | | — | | — | | 0.9 | | 4.6 | | 2.4 | | 226.5 | | — | | 237.4 | |
| 4至5类 | 23.9 | | 44.4 | | — | | 20.6 | | 3.2 | | 30.0 | | 248.9 | | 7.8 | | 378.8 | |
| 6至9个类别 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | |
| 非美国地区合计 | 26.9 | | 44.4 | | — | | 21.5 | | 7.8 | | 32.6 | | 475.4 | | 7.8 | | 616.4 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 70.0 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 70.0 | |
| 4至5类 | 125.1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 125.1 | |
| 6至9个类别 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 总计其他 | 195.1 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 195.1 | |
| 个人合计 | 1,999.1 | | 2,336.4 | | 1,457.4 | | 1,066.3 | | 367.3 | | 1,917.3 | | 11,788.9 | | 269.9 | | 21,202.6 | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 8,378.7 | | $ | 5,700.8 | | $ | 2,958.7 | | $ | 2,173.5 | | $ | 791.4 | | $ | 3,256.0 | | $ | 20,391.6 | | $ | 341.2 | | $ | 43,991.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 定期贷款和租赁 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 共计 |
| 商业广告 | | | | | | | | | |
| 商业和机构 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | $ | 1,042.0 | | $ | 310.2 | | $ | 468.9 | | $ | 163.9 | | $ | 55.4 | | $ | 541.6 | | $ | 4,946.0 | | $ | 0.1 | | $ | 7,528.1 | |
| 4至5类 | 993.4 | | 441.7 | | 406.7 | | 193.6 | | 243.3 | | 230.2 | | 1,217.8 | | 33.1 | | 3,759.8 | |
| 6至9个类别 | 44.0 | | 6.0 | | 47.1 | | 30.2 | | 9.9 | | 1.9 | | 62.2 | | — | | 201.3 | |
| 商业和机构合计 | 2,079.4 | | 757.9 | | 922.7 | | 387.7 | | 308.6 | | 773.7 | | 6,226.0 | | 33.2 | | 11,489.2 | |
| 商业地产 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 472.0 | | 298.7 | | 279.8 | | 65.8 | | 16.6 | | 79.5 | | 67.5 | | 2.9 | | 1,282.8 | |
| 4至5类 | 912.7 | | 644.8 | | 491.5 | | 205.4 | | 89.6 | | 390.6 | | 182.3 | | 20.5 | | 2,937.4 | |
| 6至9个类别 | 50.1 | | — | | 50.6 | | — | | — | | 2.9 | | 2.5 | | — | | 106.1 | |
| 总商业地产 | 1,434.8 | | 943.5 | | 821.9 | | 271.2 | | 106.2 | | 473.0 | | 252.3 | | 23.4 | | 4,326.3 | |
| 非美国 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 816.5 | | 68.9 | | 38.4 | | — | | 9.1 | | — | | 582.0 | | — | | 1,514.9 | |
| 4至5类 | 167.0 | | — | | — | | 1.9 | | — | | 191.9 | | 73.3 | | 1.8 | | 435.9 | |
| 6至9个类别 | 2.9 | | — | | 23.1 | | — | | — | | — | | 13.4 | | — | | 39.4 | |
| 非美国地区合计 | 986.4 | | 68.9 | | 61.5 | | 1.9 | | 9.1 | | 191.9 | | 668.7 | | 1.8 | | 1,990.2 | |
| 租赁融资，净额 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 6至9个类别 | — | | — | | — | | — | | — | | 11.0 | | — | | — | | 11.0 | |
| 租赁融资总额，净额 | — | | — | | — | | — | | — | | 11.0 | | — | | — | | 11.0 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 551.5 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 551.5 | |
| 4至5类 | 119.2 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 119.2 | |
| 总计其他 | 670.7 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 670.7 | |
| 商业总金额 | 5,171.3 | | 1,770.3 | | 1,806.1 | | 660.8 | | 423.9 | | 1,449.6 | | 7,147.0 | | 58.4 | | 18,487.4 | |
| 个人 | | | | | | | | | |
| 私人客户端 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 432.5 | | 116.6 | | 90.3 | | 14.9 | | 39.3 | | 129.8 | | 7,592.8 | | 44.7 | | 8,460.9 | |
| 4至5类 | 567.8 | | 335.2 | | 396.9 | | 213.3 | | 55.0 | | 39.9 | | 4,979.8 | | 178.3 | | 6,766.2 | |
| 6至9个类别 | 1.9 | | 2.4 | | 3.0 | | 20.4 | | — | | — | | 1.5 | | — | | 29.2 | |
| 专用客户端总数 | 1,002.2 | | 454.2 | | 490.2 | | 248.6 | | 94.3 | | 169.7 | | 12,574.1 | | 223.0 | | 15,256.3 | |
| 住宅房地产 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 1,018.1 | | 660.3 | | 213.0 | | 110.4 | | 139.8 | | 763.1 | | 161.5 | | — | | 3,066.2 | |
| 4至5类 | 434.0 | | 676.6 | | 325.5 | | 190.9 | | 172.1 | | 1,145.9 | | 218.1 | | 2.2 | | 3,165.3 | |
| 6至9个类别 | 0.3 | | 9.9 | | 6.5 | | 5.3 | | 6.3 | | 55.1 | | 5.0 | | — | | 88.4 | |
| 住宅房地产总量 | 1,452.4 | | 1,346.8 | | 545.0 | | 306.6 | | 318.2 | | 1,964.1 | | 384.6 | | 2.2 | | 6,319.9 | |
| 非美国 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 27.5 | | — | | 1.2 | | — | | — | | 1.0 | | 44.1 | | — | | 73.8 | |
| 4至5类 | 36.1 | | — | | 20.6 | | 10.4 | | — | | 3.8 | | 229.1 | | 7.8 | | 307.8 | |
| 6至9个类别 | — | | — | | — | | — | | — | | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | |
| 非美国地区合计 | 63.6 | | — | | 21.8 | | 10.4 | | — | | 5.0 | | 273.2 | | 7.8 | | 381.8 | |
| 其他 | | | | | | | | | |
| 风险评级： | | | | | | | | | |
| 1至3个类别 | 13.4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 13.4 | |
| 4至5类 | 21.8 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21.8 | |
| 总计其他 | 35.2 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 35.2 | |
| 个人合计 | 2,553.4 | | 1,801.0 | | 1,057.0 | | 565.6 | | 412.5 | | 2,138.8 | | 13,231.9 | | 233.0 | | 21,993.2 | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 7,724.7 | | $ | 3,571.3 | | $ | 2,863.1 | | $ | 1,226.4 | | $ | 836.4 | | $ | 3,588.4 | | $ | 20,378.9 | | $ | 291.4 | | $ | 40,480.6 | |
预计“1至3”类别的贷款和租赁的违约概率最低至中等，其特点是借款人具有最强的财务素质，包括高于平均水平的财务灵活性、现金流和资本水平。在不利的下行周期情景中，被授予这些评级的借款人预计将面临极小至中等的财务压力。由于这些特点，这一类别的借款人出现损失的可能性很小。
“4至5”类别的贷款和租赁预计会显示中等至可接受的违约概率，借款人的财务灵活性低于“1至3”类别的借款人。现金流和资本水平通常足以让借款人满足当前的要求，但在经济低迷期间需要管理的财政资源较少。由于这些特点，这一类别的借款人表现出中等程度的损失可能性。
观察名单类别中的贷款和租赁具有较高的信用风险概况，通过内部观察名单进行监测，并由借款人评级为“6至9”的信用组成。这些信用包括所有非应计信用，预计将显示出最低可接受的违约概率、较高的违约风险或当前处于违约状态。与目前没有违约的这些风险状况相关的借款人的财务灵活性有限。现金流和资本水平从可接受到可能不足以满足当前的要求，特别是在不利的下行周期情景下。由于这些特点，这一类别的借款人表现出较高到可能的损失可能性。
过期状态。逾期状态是基于从合同到期日起本金或利息付款逾期的时间长度。出于披露目的，逾期29天或更短时间的贷款和租赁被报告为当期贷款和租赁。
下表按部门和类别提供了应计和非应计贷款和租赁的余额和拖欠状况，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他房地产拥有和非应计资产余额。
表48：拖欠情况
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计项目 | | | 非应计项目，不计任何津贴 |
| (单位：百万) | 当前 | 30 – 59 DAYS
逾期 | 60 – 89 DAYS
逾期 | 90天
或更多
逾期 | 总应计项目 | 非应计项目 | 贷款总额
和租约 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | | |
| 商业和机构 | $ | 11,949.8 | | $ | 269.9 | | $ | 174.0 | | $ | 1.4 | | $ | 12,395.1 | | $ | 18.4 | | $ | 12,413.5 | | $ | 4.6 | |
| 商业地产 | 4,517.5 | | 4.5 | | 3.3 | | 3.6 | | 4,528.9 | | 41.9 | | 4,570.8 | | 37.9 | |
| 非美国 | 4,591.9 | | 25.4 | | — | | — | | 4,617.3 | | — | | 4,617.3 | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他 | 1,187.7 | | — | | — | | — | | 1,187.7 | | — | | 1,187.7 | | — | |
| 商业总金额 | 22,246.9 | | 299.8 | | 177.3 | | 5.0 | | 22,729.0 | | 60.3 | | 22,789.3 | | 42.5 | |
| 个人 | | | | | | | | |
| 私人客户端 | 13,750.8 | | 112.0 | | 37.2 | | 45.2 | | 13,945.2 | | — | | 13,945.2 | | — | |
| 住宅房地产 | 6,425.3 | | 0.7 | | 2.5 | | 1.3 | | 6,429.8 | | 16.1 | | 6,445.9 | | 16.1 | |
| 非美国 | 616.4 | | — | | — | | — | | 616.4 | | — | | 616.4 | | — | |
| 其他 | 195.1 | | — | | — | | — | | 195.1 | | — | | 195.1 | | — | |
| 个人合计 | 20,987.6 | | 112.7 | | 39.7 | | 46.5 | | 21,186.5 | | 16.1 | | 21,202.6 | | 16.1 | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 43,234.5 | | $ | 412.5 | | $ | 217.0 | | $ | 51.5 | | $ | 43,915.5 | | $ | 76.4 | | $ | 43,991.9 | | $ | 58.6 | |
| 拥有的其他房地产 | $ | — | | | |
| 非权责发生制资产总额 | $ | 76.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应计项目 | | | 非应计项目，不计任何津贴 |
| (单位：百万) | 当前 | 30 – 59 DAYS
逾期 | 60 – 89 DAYS
逾期 | 90天
或更多
逾期 | 总应计项目 | 非应计项目 | 贷款总额
和租约 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 商业广告 | | | | | | | | |
| 商业和机构 | $ | 11,434.7 | | $ | 32.5 | | $ | 2.1 | | $ | 0.4 | | $ | 11,469.7 | | $ | 19.5 | | $ | 11,489.2 | | $ | 8.8 | |
| 商业地产 | 4,256.6 | | 3.1 | | — | | — | | 4,259.7 | | 66.6 | | 4,326.3 | | 52.3 | |
| 非美国 | 1,990.2 | | — | | — | | — | | 1,990.2 | | — | | 1,990.2 | | — | |
| 租赁融资，净额 | 11.0 | | — | | — | | — | | 11.0 | | — | | 11.0 | | — | |
| 其他 | 670.7 | | — | | — | | — | | 670.7 | | — | | 670.7 | | — | |
| 商业总金额 | 18,363.2 | | 35.6 | | 2.1 | | 0.4 | | 18,401.3 | | 86.1 | | 18,487.4 | | 61.1 | |
| 个人 | | | | | | | | |
| 私人客户端 | 14,927.3 | | 229.5 | | 71.8 | | 27.7 | | 15,256.3 | | — | | 15,256.3 | | — | |
| 住宅房地产 | 6,273.2 | | 7.0 | | 3.3 | | 0.2 | | 6,283.7 | | 36.2 | | 6,319.9 | | 36.2 | |
| Non-U.S | 381.6 | | 0.2 | | — | | — | | 381.8 | | — | | 381.8 | | — | |
| 其他 | 35.2 | | — | | — | | — | | 35.2 | | — | | 35.2 | | — | |
| 个人合计 | 21,617.3 | | 236.7 | | 75.1 | | 27.9 | | 21,957.0 | | 36.2 | | 21,993.2 | | 36.2 | |
| 贷款和租赁总额 | $ | 39,980.5 | | $ | 272.3 | | $ | 77.2 | | $ | 28.3 | | $ | 40,358.3 | | $ | 122.3 | | $ | 40,480.6 | | $ | 97.3 | |
| 拥有的其他房地产 | $ | 3.0 | | | |
| 非权责发生制资产总额 | $ | 125.3 | | | |
本应按照非应计贷款和租赁的原始条款记录的利息收入为#美元。1.1百万美元和美元3.2截至2022年9月30日的三个月和九个月1.5百万美元和美元3.2截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
抵押品依赖型金融资产。当借款人遇到财务困难时，金融资产是依赖抵押品的，预计主要通过出售或经营抵押品来偿还。北方信托的大部分抵押品依赖型信贷敞口与其住宅房地产投资组合有关，这些投资组合的抵押品通常是基础房地产。对于依赖抵押品的金融资产，北方信托的政策是保留或注销贷款的摊余成本基础与抵押品价值之间的差额。截至2022年9月30日的抵押品依赖金融资产余额对北方信托的财务报表并不重要。
确认收入。贷款和租赁的利息收入按权责发生制入账，除非管理层认为债务人是否有能力满足贷款协议的条款，或利息或本金在合同上逾期90天以上，且贷款没有良好担保并处于收回过程中。符合这些标准的贷款被归类为非应计项目，利息收入按现金基础入账。当一笔贷款被确定为非应计项目时，应计但未收回的利息将冲销当期利息收入。非权责发生制贷款收取的利息用于本金，除非管理层认为本金的可收回性没有问题。管理层对贷款和租赁可收回性指标的评估及其与确认利息收入有关的政策，包括暂停和随后恢复收入确认，在贷款和租赁类别之间没有明显差异。当不能收回的因素不再存在时，非权责发生制贷款被恢复到应计状态。所有类别的贷款及租赁在归还应计项目时所考虑的因素是一致的，并根据监管指引，主要与预期的付款表现有关。在下列情况下，贷款有资格恢复应计状态：(1)没有到期的本金或利息未付，预计剩余合同本金和利息将得到偿还，或(2)贷款已变得担保良好(具有足以清偿债务的可变现价值，包括应计利息)。, 全部)，并正在收款过程中(通过合理预期将导致债务偿还或在不久的将来恢复到目前状态的行动)。未完全兑现的贷款可恢复应计状态，前提是借款人已按照合同条款持续履行还款期限(一般至少六个还款期)，并且北方信托公司得到在合理期限内偿还的合理保证。此外，经正式重组以便根据修订条款合理保证偿还和履行情况的贷款可恢复应计状态，前提是根据修订条款对借款人的财务状况和还款前景进行了有案可查的信用评估，并且在修订条款下有持续的还款履约期(一般至少为六个付款期)。
非应计项目贷款和问题债务重组(TDR)。因债务人财务困难而被北方信托或破产法院修改为特许权的贷款称为问题债务重组(TDR)。所有TDR都从其重组的日历年开始报告。在接下来的几年中，如果贷款是以市场利率修改的，并且已经根据修改后的条款至少支付了六次付款，则TDR可能不再被报告
句号。以低于市场利率修改的贷款，如果满足六个付款期的业绩要求，将恢复应计状态。
预期信贷损失以预期未来现金流量的现值为基础计量，按以原始合同利率为基础的实际利率贴现。如果贷款的合同利率根据一个独立因素(如指数或利率)随后的变化而变化，则贷款的有效利率是根据该因素在贷款期限内发生变化时计算的。北方信托选择不预测该因素的变化，目的是估计预期的未来现金流。此外，北方信托选择不调整提前还款的实际利率。如果贷款依赖抵押品，则预期损失以报告日期抵押品的公允价值为基础计量。
如果贷款估值低于贷款的记录价值，要么建立免税额，要么对差额进行注销。较小的余额(单独不到100万美元)同质贷款被集体评估。北方信托公司对重大非应计贷款的会计政策在所有类别的贷款和租赁中都是一致的。
对所有修改了TDR的贷款和租赁进行评估，以确定是否存在额外的预期信贷损失。在厘定信贷损失拨备的适当水平时，会考虑信贷质素进一步恶化的性质和程度，包括其后的违约情况。
非权责发生贷款中包括#美元68.0百万美元和美元76.7百万美元的非应计TDR，以及8.2百万美元和美元16.5截至2022年9月30日和2021年12月31日的应计TDR分别为百万美元。
有一笔美元0.2分别于2022年9月30日和2021年12月31日向借款人签发的未提取贷款承诺总额和备用信用证总额，以及对贷款的TDR修改。
下表按部门和类别列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间贷款和租赁的TDR修改次数，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的已记录投资和未偿还本金余额。
表49：问题债务重组
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | 截至2022年9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 数量
贷款和
租契 | 已录制
投资 | 未付工资
校长
余额 | 数量
贷款和
租契 | 已录制
投资 | 未付工资
校长
余额 |
| 商业广告 | | | | | | |
| 商业和机构 | 1 | | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | 2 | | $ | 0.6 | | $ | 0.6 | |
| 商业地产 | 1 | | 31.6 | | 32.5 | | 1 | | 31.6 | | 32.5 | |
| 商业总金额 | 2 | | 31.7 | | 32.6 | | 3 | | 32.2 | | 33.1 | |
| 个人 | | | | | | |
| 住宅房地产 | 1 | | 0.1 | | 0.1 | | 3 | | 0.2 | | 0.2 | |
| 个人合计 | 1 | | 0.1 | | 0.1 | | 3 | | 0.2 | | 0.2 | |
| 贷款和租赁总额 | 3 | | $ | 31.8 | | $ | 32.7 | | 6 | | $ | 32.4 | | $ | 33.3 | |
注：期末余额反映了该期间的所有付款和冲销。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | 截至2021年9月30日的9个月 |
| (百万美元) | 数量
贷款和
租契 | 已录制
投资 | 未付工资
校长
余额 | 数量
贷款和
租契 | 已录制
投资 | 未付工资
校长
余额 |
| 商业广告 | | | | | | |
| 商业和机构 | — | | $ | — | | $ | — | | 6 | | $ | 19.6 | | $ | 19.6 | |
| 商业地产 | — | | — | | — | | 2 | | 28.3 | | 34.5 | |
| 商业总金额 | — | | — | | — | | 8 | | 47.9 | | 54.1 | |
| 个人 | | | | | | |
| 住宅房地产 | 1 | | 0.2 | | 0.2 | | 8 | | 1.0 | | 1.2 | |
| 个人合计 | 1 | | 0.2 | | 0.2 | | 8 | | 1.0 | | 1.2 | |
| 贷款和租赁总额 | 1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | 16 | | $ | 48.9 | | $ | 55.3 | |
注：期末余额反映了该期间的所有付款和冲销。
TDR修改包括延长期限、推迟本金、利率优惠和其他修改。其他修改通常反映了北方信托在没有麻烦的情况下不会提供的其他非标准条款。
在截至2022年9月30日的三个月内，住宅房地产内的TDR贷款修改是另一项修改。截至2022年9月30日止九个月内，住宅房地产内的TDR贷款修改为递延本金、利率优惠、延长期限及其他修改。在截至以下三个月内
2022年9月30日，TDR贷款在商业和机构范围内的修改是利率优惠和期限的延长。在截至2022年9月30日的九个月内，商业和机构内的TDR贷款修改包括利率优惠、延长期限和其他修改。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，商业地产内的TDR贷款修改为利率优惠和其他修改。
在截至2021年9月30日的三个月内，住宅房地产内的TDR贷款修改是期限的延长。截至2021年9月30日止九个月内，住宅物业内的TDR贷款修改为其他修改、本金递延及延长期限。在截至2021年9月30日的9个月内，商业和机构内的TDR贷款修改为递延本金。于截至2021年9月30日止九个月内，商业地产内贷款的TDR修改为递延本金、利率优惠及延长期限。
有几个不是在截至2022年6月30日的12个月内修改住宅房地产贷款TDR，随后在截至2022年9月30日的3个月和9个月内发生付款违约。
曾经有过一在截至2021年6月30日的12个月内修改住宅房地产贷款TDR，随后在截至2021年9月30日的3个月和9个月内发生付款违约。这笔贷款的记录投资总额约为#美元。0.1百万美元，这笔贷款的未偿还本金余额约为#美元0.1百万美元。
北方信托可以通过对实体收回的止赎来获得房地产的实物所有权。截至2022年9月30日，北方信托因获得实物占有而持有具有无形账面价值的丧失抵押品赎回权的房地产。此外，截至2022年9月30日，北方信托的贷款账面价值为1美元。1.2正式止赎程序正在进行中的100万美元。
Note 7 – 信贷损失准备
信贷损失准备和拨备。 信贷损失准备是管理层通过严格的信用审查程序确定的，这是管理层对与各种受信用风险影响的投资组合、表外信贷敞口和特定借款人关系相关的终身预期信贷损失的最佳估计。北方信托在集体基础上计量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷损失。如果一项金融资产与其他金融资产没有相似的风险特征，则该金融资产是单独计量的，相关拨备是通过个人评估来确定的。
管理层用来确定适当的信贷损失拨备水平的估计数不依赖于任何单一假设。在确定适当的津贴水平时，管理层评估了许多变量，其中许多变量相互关联或依赖于其他假设和估计数，并考虑到过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测。
北方信托公司的信用损失准备金委员会每季度审查信贷准备金估算方法的结果，该委员会从信用风险管理、财政部、公司财务、经济研究部和北方信托公司的每个报告部门获得意见。信用损失准备金委员会确定适用于北方信托宏观经济情景发展委员会批准的每个预测的概率权重，并根据北方信托的定性调整框架审查和批准对集体免税额的定性调整。
综合损益表的信贷损失准备是指综合资产负债表上的信贷损失准备在计入净冲销或收回后的变化，并计入本期收益。这是将综合资产负债表上的信贷损失准备维持在适当水平以吸收与范围内金融资产相关的终身预期信贷损失所需的金额。实际损失可能与目前的估计不同，信贷损失准备金的金额可能高于或低于实际净撇账。
信贷损失准备金，不包括释放可供出售的债务证券的信贷准备金#美元。0.9百万美元，是一笔#美元的准备金1.4百万美元，而本季度为13.0在上一年的季度中释放了100万的信贷储备。这笔经费主要是由于宏观经济前景转弱而导致贷款的集体基础储备金增加，但信贷质量的改善(主要是商业和机构贷款组合)部分抵消了这一影响。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。有净冲销#美元。4.5在截至2022年9月30日的三个月内，净回收金额为100万美元，而净回收金额为1.1截至2021年9月30日的三个月为100万美元。
信贷损失准备金，不包括可供出售的债务证券准备金#美元。0.8百万美元，是一笔#美元的准备金6.2截至2022年9月30日的9个月为100万美元，而70.0上一年期间释放信贷准备金100万美元。贷款及未提取承担额和备用信用证的拨备，主要是由于宏观经济前景转弱而导致集体基础储备增加，但因信贷改善而被部分抵销。
在截至2022年9月30日的9个月内，质量主要体现在商业、机构和商业房地产投资组合中。HTM债务证券的准备金主要是由于转移了#美元。6.6向HTM出售的AFS债务证券的公允价值为10亿美元。净回收金额为#美元。4.2在截至2022年9月30日的九个月中，净回收金额为100万美元，而净回收金额为#美元5.2上一年期间为100万美元。有关详情，请参阅以下贷款及租赁组合免税额及持有至到期债务证券组合免税额部分。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月信贷损失准备总额变化情况。
表50：信贷损失准备的变动
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| 截至2022年9月30日的三个月 |
| (单位：百万) | 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 | 持有至到期的债务证券 | 其他金融资产 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 138.2 | | $ | 43.5 | | $ | 15.4 | | $ | 1.1 | | $ | 198.2 | |
| 冲销 | (5.4) | | — | | — | | — | | (5.4) | |
| 复苏 | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | |
| 净回收(冲销) | (4.5) | | — | | — | | — | | (4.5) | |
信贷损失准备(1) | 5.0 | | (2.8) | | (0.4) | | (0.4) | | 1.4 | |
| 期末余额 | $ | 138.7 | | $ | 40.7 | | $ | 15.0 | | $ | 0.7 | | $ | 195.1 | |
(1) 该表不包括发放的信贷储备#美元。0.9截至2022年9月30日的三个月，AFS债务证券为100万美元。详情见附注4-证券。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2022年9月30日的9个月 |
| (单位：百万) | 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 | 持有至到期的债务证券 | 其他金融资产 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 138.4 | | $ | 34.1 | | $ | 11.2 | | $ | 1.0 | | $ | 184.7 | |
| 冲销 | (5.5) | | — | | — | | — | | (5.5) | |
| 复苏 | 9.7 | | — | | — | | — | | 9.7 | |
| 净回收(冲销) | 4.2 | | — | | — | | — | | 4.2 | |
信贷损失准备(1) | (3.9) | | 6.6 | | 3.8 | | (0.3) | | 6.2 | |
| 期末余额 | $ | 138.7 | | $ | 40.7 | | $ | 15.0 | | $ | 0.7 | | $ | 195.1 | |
(1) 该表不包括#美元的经费。0.8截至2022年9月30日的9个月，AFS债务证券为100万美元。详情见附注4-证券。
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| 截至2021年9月30日的三个月 |
| (单位：百万) | 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 | 持有至到期的债务证券 | 其他金融资产 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 148.8 | | $ | 46.5 | | $ | 10.5 | | $ | 1.2 | | $ | 207.0 | |
| 冲销 | — | | — | | — | | — | | — | |
| 复苏 | 1.1 | | — | | — | | — | | 1.1 | |
| 净回收(冲销) | 1.1 | | — | | — | | — | | 1.1 | |
| 信贷损失准备 | (6.0) | | (6.7) | | (0.1) | | (0.2) | | (13.0) | |
| 期末余额 | $ | 143.9 | | $ | 39.8 | | $ | 10.4 | | $ | 1.0 | | $ | 195.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2021年9月30日的9个月 |
| (单位：百万) | 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 | 持有至到期的债务证券 | 其他金融资产 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 190.7 | | $ | 61.1 | | $ | 7.3 | | $ | 0.8 | | $ | 259.9 | |
| 冲销 | (0.4) | | — | | — | | — | | (0.4) | |
| 复苏 | 5.6 | | — | | — | | — | | 5.6 | |
| 净回收(冲销) | 5.2 | | — | | — | | — | | 5.2 | |
| 信贷损失准备 | (52.0) | | (21.3) | | 3.1 | | 0.2 | | (70.0) | |
| 期末余额 | $ | 143.9 | | $ | 39.8 | | $ | 10.4 | | $ | 1.0 | | $ | 195.1 | |
分配给贷款和租赁、HTM债务证券和其他金融资产的拨备部分在综合资产负债表的信贷损失拨备中作为冲销资产列示。分配给未提取贷款承付款和备用信用证的备抵部分在合并资产负债表的其他负债中报告。有关应收手续费的信贷风险及相关免税额，请参阅附注14-与客户签订合约的收入。有关AFS债务证券免税额的资料，请参阅附注4-证券。对于按摊销成本确认的所有其他金融资产，包括银行现金和到期存款、其他中央银行存款、银行计息存款和其他资产，请参阅本脚注中的其他金融资产拨备部分。
预测和恢复。估计预期的终身信贷损失需要考虑未来经济状况的影响。Northern Trust在一段合理且可支持的时间内(目前两年)来预测未来的情况。被确定为与在投资组合中预测信贷损失相关的关键变量包括宏观经济因素，如企业利润、失业率和房地产价格指数，以及金融市场因素，如股票价格、波动性和信贷利差。在合理和可支持的时期以外的时期，北方信托公司在四个季度内直线恢复其历史亏损经历。虽然最近由于地缘政治事件以及更高水平的通胀和利率，不确定性和波动性有所增加，但考虑到当前劳动力市场、消费者支出和商业投资的强劲势头，本季度的主要预测是经济持续增长。还考虑了另一种情景，它反映了一场融合了一系列更广泛的历史经济周期经历的衰退。
合同条款。 北方信托估计，除非提前还款与特定的投资组合或子投资组合无关，否则预计的信贷损失将超过经提前还款调整的金融资产的合同期限。延期和续期选项通常不会被考虑，因为北方信托公司的做法是，在借款人有无条件续期选择权的情况下达成安排，或者在条件超出北方信托公司控制范围的情况下达成有条件的延期选择权。
贷款和租赁组合的津贴。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间与贷款和租赁相关的信贷损失准备总额(包括未提取贷款承诺和备用信用证)的变化情况。
表51：与贷款和租赁有关的信贷损失准备的变化
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| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 |
| (单位：百万) | 商品化 | 个人 | 共计 | 商品化 | 个人 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 102.5 | | $ | 35.7 | | $ | 138.2 | | $ | 40.3 | | $ | 3.2 | | $ | 43.5 | |
| 冲销 | (4.9) | | (0.5) | | (5.4) | | — | | — | | — | |
| 复苏 | 0.3 | | 0.6 | | 0.9 | | — | | — | | — | |
| 净回收(冲销) | (4.6) | | 0.1 | | (4.5) | | — | | — | | — | |
| 信贷损失准备 | 2.7 | | 2.3 | | 5.0 | | (2.8) | | — | | (2.8) | |
| 期末余额 | $ | 100.6 | | $ | 38.1 | | $ | 138.7 | | $ | 37.5 | | $ | 3.2 | | $ | 40.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 |
| (单位：百万) | 商品化 | 个人 | 共计 | 商品化 | 个人 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 105.6 | | $ | 32.8 | | $ | 138.4 | | $ | 31.4 | | $ | 2.7 | | $ | 34.1 | |
| 冲销 | (4.9) | | (0.6) | | (5.5) | | — | | — | | — | |
| 复苏 | 2.7 | | 7.0 | | 9.7 | | — | | — | | — | |
| 净回收(冲销) | (2.2) | | 6.4 | | 4.2 | | — | | — | | — | |
| 信贷损失准备 | (2.8) | | (1.1) | | (3.9) | | 6.1 | | 0.5 | | 6.6 | |
| 期末余额 | $ | 100.6 | | $ | 38.1 | | $ | 138.7 | | $ | 37.5 | | $ | 3.2 | | $ | 40.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 |
| (单位：百万) | 商品化 | 个人 | 共计 | 商品化 | 个人 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 118.0 | | $ | 30.8 | | $ | 148.8 | | $ | 43.6 | | $ | 2.9 | | $ | 46.5 | |
| 冲销 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 复苏 | 0.4 | | 0.7 | | 1.1 | | — | | — | | — | |
| 净回收(冲销) | 0.4 | | 0.7 | | 1.1 | | — | | — | | — | |
| 信贷损失准备 | (2.7) | | (3.3) | | (6.0) | | (6.4) | | (0.3) | | (6.7) | |
| 期末余额 | $ | 115.7 | | $ | 28.2 | | $ | 143.9 | | $ | 37.2 | | $ | 2.6 | | $ | 39.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 贷款和租赁 | 未提取的贷款承诺和备用信用证 |
| (单位：百万) | 商品化 | 个人 | 共计 | 商品化 | 个人 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 142.2 | | $ | 48.5 | | $ | 190.7 | | $ | 57.6 | | $ | 3.5 | | $ | 61.1 | |
| 冲销 | — | | (0.4) | | (0.4) | | — | | — | | — | |
| 复苏 | 0.9 | | 4.7 | | 5.6 | | — | | — | | — | |
| 净回收(冲销) | 0.9 | | 4.3 | | 5.2 | | — | | — | | — | |
| 信贷损失准备 | (27.4) | | (24.6) | | (52.0) | | (20.4) | | (0.9) | | (21.3) | |
| 期末余额 | $ | 115.7 | | $ | 28.2 | | $ | 143.9 | | $ | 37.2 | | $ | 2.6 | | $ | 39.8 | |
与信贷风险相关的津贴按集体评估。只要包括在各自集合中的金融资产具有类似的风险特征，预期的信贷损失就是以集体为基础计量的。如果金融资产被认为不具有类似的风险特征，则需要进行单独评估。
集体评税的免税额估计方法主要基于内部编制的损失数据 具体到北方信托的金融资产组合，来自历史观察期，包括扩张期和衰退期。评估方法及相关的定性调整框架根据相似的风险特征或风险监控方法将贷款和租赁组合划分为同质部分。
北方信托采用量化违约/损失概率的方法来计算其集体信贷额度。对于每个不同的参数，针对各个贷款部分制定了具体的信用模型或定性估计方法。对于每个分段，违约的概率 并将违约损失应用于每个预计季度的违约风险敞口，以确定拨备的数量组成部分。然后在质量调整框架内审查数量津贴，管理层通过评估内部风险因素、数量方法中的潜在限制以及预测中没有充分考虑的环境因素进行判断，以计算对贷款组合每个部分的数量津贴的调整。
与信用风险相关的津贴按个人评估。津贴是通过对违约的贷款、租赁和与贷款相关的承诺进行单独评估来确定的，这些贷款、租赁和与贷款相关的承诺通常是借款人评级为8和9的贷款，这是基于预期的未来现金流、抵押品价值和其他可能影响借款人偿还能力的因素。对于违约贷款，其拨备金额(如果有)是根据相关房地产抵押品的价值确定的，第三方评估通常由管理层获得和利用。这些评估一般不到12个月，可能会进行调整，以反映管理层对抵押品可变现价值的判断。
下表按分部提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日记录的贷款和租赁投资以及贷款和租赁以及未提取贷款承诺和备用信用证的信用损失准备的信息。
表52：记录的贷款和租赁投资
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| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 商品化 | 个人 | 共计 | 商品化 | 个人 | 共计 |
| 贷款和租赁 | | | | | | |
| 以个人为基础评估 | $ | 64.6 | | $ | 43.3 | | $ | 107.9 | | $ | 92.1 | | $ | 74.5 | | $ | 166.6 | |
| 集体评估 | 22,724.7 | | 21,159.3 | | 43,884.0 | | 18,395.3 | | 21,918.7 | | 40,314.0 | |
| 贷款和租赁总额 | 22,789.3 | | 21,202.6 | | 43,991.9 | | 18,487.4 | | 21,993.2 | | 40,480.6 | |
| 贷款和租赁的信贷损失准备 | | | | | | |
| 以个人为基础评估 | 10.9 | | — | | 10.9 | | 10.1 | | — | | 10.1 | |
| 集体评估 | 89.7 | | 38.1 | | 127.8 | | 95.5 | | 32.8 | | 128.3 | |
| 贷款和租赁的免税额 | 100.6 | | 38.1 | | 138.7 | | 105.6 | | 32.8 | | 138.4 | |
| 备抵未提取的贷款承诺和备用信用证 | | | | | | |
| 以个人为基础评估 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 集体评估 | 37.5 | | 3.2 | | 40.7 | | 31.4 | | 2.7 | | 34.1 | |
| 分配给未提取贷款承诺额和备用信用证的备抵 | 37.5 | | 3.2 | | 40.7 | | 31.4 | | 2.7 | | 34.1 | |
| 分配给贷款和租赁以及未提取贷款承诺和备用信用证的总免税额 | $ | 138.1 | | $ | 41.3 | | $ | 179.4 | | $ | 137.0 | | $ | 35.5 | | $ | 172.5 | |
北方信托公司对资产负债表内和资产负债表外活动的信贷损失风险敞口进行了分析，采用了一致的量化框架和定性框架方法。为了估计未提取贷款承诺和备用信用证的信贷损失准备，违约风险包括根据信贷利用率估计的未使用信贷的提取，从而导致按比例的预期信贷损失。
持有至到期债务证券组合的免税额。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间HTM债务证券信用损失准备总额变化的信息。
表53：与持有至到期债务证券有关的信贷损失准备变动
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| 截至2022年9月30日的三个月 |
| (单位：百万) | 公司债务 | 非美国政府 | 次主权、超国家和非美国机构债券 | 担保债券 | 其他 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 1.8 | | $ | 3.8 | | $ | 4.8 | | $ | 0.1 | | $ | 4.9 | | $ | 15.4 | |
| 信贷损失准备 | (0.3) | | (0.7) | | (1.0) | | — | | 1.6 | | (0.4) | |
| 期末余额 | $ | 1.5 | | $ | 3.1 | | $ | 3.8 | | $ | 0.1 | | $ | 6.5 | | $ | 15.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| (单位：百万) | 公司债务 | 非美国政府 | 次主权、超国家和非美国机构债券 | 担保债券 | 其他 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 1.4 | | $ | 1.9 | | $ | 3.0 | | $ | 0.1 | | $ | 4.8 | | $ | 11.2 | |
| 信贷损失准备 | 0.1 | | 1.2 | | 0.8 | | — | | 1.7 | | 3.8 | |
| 期末余额 | $ | 1.5 | | $ | 3.1 | | $ | 3.8 | | $ | 0.1 | | $ | 6.5 | | $ | 15.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| (单位：百万) | 公司债务 | 非美国政府 | 次主权、超国家和非美国机构债券 | 担保债券 | 其他 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 1.6 | | $ | 1.5 | | $ | 2.6 | | $ | 0.1 | | $ | 4.7 | | $ | 10.5 | |
| 信贷损失准备 | (0.2) | | (0.1) | | 0.2 | | — | | — | | (0.1) | |
| 期末余额 | $ | 1.4 | | $ | 1.4 | | $ | 2.8 | | $ | 0.1 | | $ | 4.7 | | $ | 10.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| (单位：百万) | 公司债务 | 非美国政府 | 次主权、超国家和非美国机构债券 | 担保债券 | 其他 | 共计 |
| 期初余额 | $ | 0.8 | | $ | 0.2 | | $ | 1.2 | | $ | 0.1 | | $ | 5.0 | | $ | 7.3 | |
| 信贷损失准备 | 0.6 | | 1.2 | | 1.6 | | — | | (0.3) | | 3.1 | |
| 期末余额 | $ | 1.4 | | $ | 1.4 | | $ | 2.8 | | $ | 0.1 | | $ | 4.7 | | $ | 10.4 | |
被归类为美国政府、政府支持机构的HTM债务证券，以及被归类为美国政府或美国政府机构的担保的某些证券，被认为是美国政府或美国政府机构的担保，因此不对此类投资的信用损失准备金进行估计，因为预期不支付摊余成本基础的可能性为零。
被归类为“其他资产支持证券”的HTM债务证券，是指标的应收账款的集合，其中的现金流用于支付优先顺序不同的债券。利用定性估计方法，通过基于拖欠率和可用信贷支持评估基础池表现来评估其他资产支持证券的拨备。
被归类为“其他”的HTM债务证券涉及北方信托公司为履行《社区再投资法案》(CRA)规定的义务而购买的投资。北方信托公司履行其在CRA下的义务，进行合格的投资，以支持使北方信托公司市场区域内的中低收入社区受益的机构和计划。主要基于内部历史业绩经验和相关CRA投资组合的违约历史，使用定性估计方法评估CRA投资的拨备，以确定拨备的定量组成部分。
所有其他HTM债务证券的拨备估计方法是结合外部和内部数据制定的。评估方法对具有共同特征的证券进行分组，将违约概率和违约损失应用于违约总风险敞口，以确定拨备的定量组成部分。
其他金融资产拨备。其他金融资产准备包括银行到期准备、其他中央银行存款、银行计息存款和其他资产。 其他资产类别包括在综合资产负债表的其他资产中报告的其他杂项信贷风险。其他金融资产的拨备估计方法主要采用与HTM债务证券组合类似的方法。它包括外部和内部开发的损失数据的组合，并根据适当的合同条款进行调整。北方信托的其他金融资产组合主要由“1至3”内部借款人评级类别的机构组成，预计亏损的可能性很小或不大。与其他金融资产有关的信贷损失准备为#美元。0.7百万美元和美元1.0分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
应计利息。应计利息余额在合并资产负债表中的其他资产内列报。北方信托选择不计量与其贷款和证券组合有关的应计利息应收账款的信贷损失准备金，因为它的政策是及时核销应计应计利息余额。应计利息是通过冲销利息收入来注销的。在本季度，金融资产从应计状态变为非应计状态。
下表列出了下列投资组合在摊销成本基础上不计的应计利息金额。
表54：应计利息
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| (单位：百万) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 贷款和租赁 | $ | 140.8 | | $ | 62.6 | |
| 债务证券 | | |
| 持有至到期 | 73.0 | | 30.4 | |
| 可供出售 | 114.5 | | 129.7 | |
| 其他金融资产 | 28.4 | | 2.3 | |
| 总计 | $ | 356.7 | | $ | 225.0 | |
于截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月内，透过贷款及租赁利息收入转回的应计利息金额并不重要，而于截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月内，并无因与任何其他金融资产相关的利息收入而转回应计利息。
Note 8 – 质押资产和受限资产
质押资产。根据法律的要求或允许，北方信托的某些子公司将资产质押，以确保公共和信托存款、回购协议和借款以及其他目的，包括支持主要与客户活动有关的证券结算和衍生品合同。为这些目的需要的抵押品总额为#美元。12.110亿美元5.62022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。
下表列出了北方信托公司的质押资产。
表55：质押资产类型
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| (以十亿计) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 证券 | | |
| 国家和政治分部的义务 | $ | 3.2 | | $ | 3.7 | |
| 政府支持的机构和其他证券 | 30.8 | | 35.6 | |
| 贷款 | 12.2 | | 15.3 | |
| 质押资产总额 | $ | 46.2 | | $ | 54.6 | |
下表列出了作为抵押品质押的AFS债务证券，这些债务证券包括在质押资产中。
表56：质押资产中包含的可供出售债务证券的公允价值
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | 衍生工具合约 |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 债务证券 | | | | |
| 可供出售 | $ | 551.7 | | $ | 524.1 | | $ | 24.3 | | $ | 17.6 | |
这些交易的担保当事人有权补充或出售与美元有关的证券。551.7百万美元和美元524.1分别为截至2022年9月30日和2021年12月31日的质押抵押品的100万美元。
北方信托接受金融资产作为抵押品，在某些情况下，它可能被允许补充或出售。抵押品一般是根据某些逆回购协议和衍生合约获得的。
下表列出了接受作为抵押品的证券的公允价值。
表57：已接受的抵押品
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
可以补充或出售的抵押品 | | |
逆回购协议 (1) | $ | 7,704.2 | | $ | 1,457.0 | |
| 衍生工具合约 | 12.1 | | 2.8 | |
| 不得补充或出售的抵押品 | | |
| 逆回购协议 | 450.0 | | 650.0 | |
| 接受的抵押品总数 | $ | 8,166.3 | | $ | 2,109.8 | |
(1)被再抵押或出售的证券抵押品的公允价值总计为#美元。7.010亿美元1.42022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元。
受限资产。由于新冠肺炎疫情引发的经济环境，美联储于2020年3月26日将存款准备金率降至零。有几个不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，满足联邦储备银行存款准备金率所需的存款。
Note 9 – 商誉和其他无形资产
善意。截至2022年9月30日的9个月，按报告分部划分的商誉账面值变动情况如下，包括外汇汇率对非美元余额的影响。
表58：商誉
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 资产
服务 | 财富管理 | 共计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 625.7 | | $ | 80.5 | | $ | 706.2 | |
| | | |
| 外汇汇率 | (26.9) | | (0.3) | | (27.2) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 598.8 | | $ | 80.2 | | $ | 679.0 | |
其他应摊销的无形资产. 截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他应摊销无形资产的账面价值和累计摊销额如下。
表59：其他无形资产
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 总账面金额 | $ | 186.1 | | $ | 206.4 | |
| 减去：累计摊销 | 112.2 | | 114.8 | |
| 账面净值 | $ | 73.9 | | $ | 91.6 | |
其他无形资产主要包括已收购客户关系的价值，并计入综合资产负债表中的其他资产。与其他无形资产有关的摊销费用总计为#美元。2.2百万美元和美元7.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和3.4百万美元和美元11.6截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。2022年剩余时间以及2023年、2024年、2025年和2026年的摊销估计为#美元2.1百万，$8.6百万，$8.5百万，$7.9百万美元，以及$7.5分别为100万美元。
大写软件。截至2022年9月30日和2021年12月31日，资本化软件的账面总额和累计摊销如下。
表60：大写软件
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 总账面金额 | $ | 3,434.1 | | $ | 2,982.1 | |
| 减去：累计摊销 | 1,614.8 | | 1,299.5 | |
| 账面净值 | $ | 1,819.3 | | $ | 1,682.6 | |
资本化软件包括在合并资产负债表的其他资产中，主要包括购买的软件、软件许可证和允许的内部成本，包括与为内部使用开发的软件有关的补偿。使用非北方信托托管的软件许可证所支付的费用在发生时计入费用。摊销费用包括在合并损益表的设备和软件中，总额为#美元。111.1百万美元和美元317.0截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和98.1百万美元和美元288.0截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
Note 10 – 报告细分市场
北方信托是围绕其二以客户为中心的报告细分市场：资产服务和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和支出全部分配给资产服务和财富管理。
报告分部财务信息以内部管理报告为基础，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并结合了利用资金转移定价(Ftp)方法分配资产、负债、权益和适用的利息收入和费用的程序。在该方法下，资产和负债收到融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑利率风险、流动性风险和其他产品特征。此外，分部信息按全时当量列报，因为管理层认为全时当量列报能更清楚地显示净利息收入。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
收入、支出和平均资产分配给资产服务和财富管理，非经常性活动除外，例如与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的某些成本不直接归因于特定的报告部门。
当组织发生变化时，报告分段结果可能会被重新分类。这些结果还取决于收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在预期的基础上反映的。
下表列出了北方信托公司报告部门截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收益贡献和平均资产。
表61：报告分部的结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 资产维修 | 财富管理 | 其他 | 对账项目 | 合并总数 |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信托、投资和其他服务费 | $ | 603.2 | | $ | 630.2 | | $ | 475.5 | | $ | 480.8 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | |
| 外汇交易收入 | 63.7 | | 63.2 | | 1.0 | | 3.2 | | — | | — | | — | | — | | 64.7 | | 66.4 | |
| 其他非利息收入 | 62.5 | | 65.6 | | 37.0 | | 48.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 98.4 | | 110.0 | |
| 非利息收入总额 | 729.4 | | 759.0 | | 513.5 | | 532.0 | | (1.1) | | (3.6) | | — | | — | | 1,241.8 | | 1,287.4 | |
| 净利息收入 | 303.3 | | 158.9 | | 222.0 | | 198.2 | | — | | — | | (12.3) | | (10.7) | | 513.0 | | 346.4 | |
| 收入 | 1,032.7 | | 917.9 | | 735.5 | | 730.2 | | (1.1) | | (3.6) | | (12.3) | | (10.7) | | 1,754.8 | | 1,633.8 | |
| 信贷损失准备 | (5.1) | | (6.9) | | 5.6 | | (6.1) | | — | | — | | — | | — | | 0.5 | | (13.0) | |
| 非利息支出 | 760.4 | | 716.6 | | 449.0 | | 410.9 | | 20.4 | | 1.2 | | — | | — | | 1,229.8 | | 1,128.7 | |
| 所得税前收入 | 277.4 | | 208.2 | | 280.9 | | 325.4 | | (21.5) | | (4.8) | | (12.3) | | (10.7) | | 524.5 | | 518.1 | |
| 所得税拨备 | 67.7 | | 50.0 | | 79.6 | | 84.3 | | (5.3) | | (1.2) | | (12.3) | | (10.7) | | 129.7 | | 122.4 | |
| 净收入 | $ | 209.7 | | $ | 158.2 | | $ | 201.3 | | $ | 241.1 | | $ | (16.2) | | $ | (3.6) | | $ | — | | $ | — | | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | |
| 综合净收入百分比 | 53 | % | 40 | % | 51 | % | 61 | % | (4) | % | (1) | % | 不适用 | 不适用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均资产 | $ | 109,677.2 | | $ | 119,951.9 | | $ | 36,725.0 | | $ | 36,500.9 | | $ | — | | $ | — | | 不适用 | 不适用 | $ | 146,402.2 | | $ | 156,452.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 资产维修 | 财富管理 | 其他 | 对账项目 | 合并总数 |
九个月结束
9月30日， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 信托、投资和其他服务费 | $ | 1,908.4 | | $ | 1,862.2 | | $ | 1,482.1 | | $ | 1,387.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 外汇交易收入 | 215.9 | | 205.6 | | 7.3 | | 10.1 | | — | | — | | — | | — | | 223.2 | | 215.7 | |
| 其他非利息收入 | 185.4 | | 194.8 | | 101.6 | | 130.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 275.8 | | 309.6 | |
| 非利息收入总额 | 2,309.7 | | 2,262.6 | | 1,591.0 | | 1,528.5 | | (11.2) | | (15.7) | | — | | — | | 3,889.5 | | 3,775.4 | |
| 净利息收入 | 748.5 | | 472.7 | | 634.3 | | 575.0 | | — | | — | | (30.1) | | (25.6) | | 1,352.7 | | 1,022.1 | |
| 收入 | 3,058.2 | | 2,735.3 | | 2,225.3 | | 2,103.5 | | (11.2) | | (15.7) | | (30.1) | | (25.6) | | 5,242.2 | | 4,797.5 | |
| 信贷损失准备 | 3.8 | | (29.1) | | 3.2 | | (40.9) | | — | | — | | — | | — | | 7.0 | | (70.0) | |
| 非利息支出 | 2,269.4 | | 2,133.3 | | 1,333.2 | | 1,212.5 | | 56.7 | | 21.2 | | — | | — | | 3,659.3 | | 3,367.0 | |
| 所得税前收入 | 785.0 | | 631.1 | | 888.9 | | 931.9 | | (67.9) | | (36.9) | | (30.1) | | (25.6) | | 1,575.9 | | 1,500.5 | |
| 所得税拨备 | 194.0 | | 153.1 | | 248.6 | | 243.3 | | (16.9) | | (9.2) | | (30.1) | | (25.6) | | 395.6 | | 361.6 | |
| 净收入 | $ | 591.0 | | $ | 478.0 | | $ | 640.3 | | $ | 688.6 | | $ | (51.0) | | $ | (27.7) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 综合净收入百分比 | 50 | % | 42 | % | 54 | % | 60 | % | (4) | % | (2) | % | 不适用 | 不适用 | 100 | % | 100 | % |
| 平均资产 | $ | 117,251.0 | | $ | 119,859.4 | | $ | 36,901.1 | | $ | 34,821.9 | | $ | — | | $ | — | | 不适用 | 不适用 | $ | 154,152.1 | | $ | 154,681.3 | |
注：分部业绩在全时当量基础上列报。FTE调整在对账项目中被取消，该公司的综合财务业绩总额以公认会计准则为基础列报。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
Note 11 – 股东权益
优先股。该公司获授权发行10无面值的百万股优先股。董事会有权为每一系列已发行的优先股确定特定的指定、优惠以及相对、参与、可选和其他特殊权利和资格、限制或限制。
截至2022年9月30日，5,000D系列非累积永久优先股(D系列优先股)及16,000E系列非累积永久优先股(E系列优先股)的股票已发行。
D系列优先股。截至2022年9月30日，该公司已发行并未偿还500,000存托股份，每股相当于D系列优先股的1/100所有权权益，于2016年8月发行。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与D系列优先股相关的股本为$493.5百万美元。D系列优先股的股票不是面值和清算优先权#美元100,000(等同于$1,000按存托股份计算)。
D系列优先股的股息不是强制性的，在清算优先股金额时应计和支付，非累积，年利率等于(I)4.60从D系列优先股原发行日起至2026年10月1日止(但不包括在内)的百分比；及(Ii)相当于三个月伦敦银行同业拆息加3.2022026年10月1日(包括该日)的百分比。固定利率股息于每年4月1日和10月1日以拖欠形式支付，至2026年10月1日及包括该日在内；浮动利率股息将于每年1月、4月、7月和10月1日以拖欠形式支付，自2027年1月1日开始。2022年7月19日，该公司宣布现金股息为#美元。2,300每股D系列优先股，于2022年10月1日支付给截至2022年9月15日登记在册的股东。
E系列优先股。截至2022年9月30日，该公司已发行并未偿还16于2019年11月发行的1,000,000股存托股份，每股相当于E系列优先股的1,000股所有权权益。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与E系列优先股相关的股本为$391.4百万美元。E系列优先股的股票不是面值和清算优先权#美元25,000(等同于$25按存托股份计算)。
E系列优先股的股息不是强制性的，将在清算优先股金额的基础上应计和支付，非累积，在每年的1月、4月、7月和10月的第一天每季度拖欠，年利率等于4.70%。2022年7月19日，该公司宣布现金股息为#美元。293.75每股E系列优先股，于2022年10月1日支付给截至2022年9月15日登记在册的股东。
普通股。2021年10月，董事会授权该公司回购最多25.0百万股该公司的普通股。除其他事项外，公司回购股份的目的之一是管理公司的资本水平。回购股份用于一般用途，包括根据股票期权和其他激励计划发行股票。董事会批准的回购授权没有到期日。截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司回购11,080和309,334分别为普通股，总成本为$1.2百万(美元)96.43每股平均价格)和$35.2百万(美元)113.89每股平均价格)，所有这些都与以股份为基础的薪酬有关，以履行预扣税款义务。截至2021年9月30日止三个月及九个月，本公司回购859,587和2,511,564分别为普通股，总成本为$100.0百万(美元)116.34每股平均价格)和$265.8百万(美元)105.84每股平均价格)。与股份薪酬有关的扣留股份11,169和378,346，截至2021年9月30日的三个月和九个月。
Note 12 – 累计其他综合收益(亏损)
下表概述了截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月30日的累积其他全面收益(亏损)(AOCI)的组成部分，以及截至那时为止的三个月和九个月的变化。
表62：累计其他全面收益(亏损)变动汇总表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| (单位：百万) | 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1) | 现金流套期保值未实现(亏损)净收益 | 净外币调整 | 养恤金净额和其他退休后福利调整 | 共计 |
| 2022年6月30日的余额 | $ | (1,294.7) | | $ | 0.6 | | $ | 137.6 | | $ | (354.1) | | $ | (1,510.6) | |
| 净变化 | (272.2) | | 2.1 | | 20.2 | | (24.5) | | (274.4) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (1,566.9) | | $ | 2.7 | | $ | 157.8 | | $ | (378.6) | | $ | (1,785.0) | |
(1)截至2022年9月30日的余额包括与已转移到HTM债务证券的AFS证券相关的税后未摊销净亏损。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| (单位：百万) | 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1) | 现金流套期保值未实现(亏损)净收益 | 净外币调整 | 养恤金净额和其他退休后福利调整 | 共计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 107.1 | | $ | (2.4) | | $ | 155.2 | | $ | (295.5) | | $ | (35.6) | |
| 净变化 | (1,674.0) | | 5.1 | | 2.6 | | (83.1) | | (1,749.4) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (1,566.9) | | $ | 2.7 | | $ | 157.8 | | $ | (378.6) | | $ | (1,785.0) | |
(1)截至2022年9月30日的余额包括与已转移到HTM债务证券的AFS证券相关的税后未摊销净亏损。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| (单位：百万) | 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1) | 现金流套期保值未实现(亏损)净收益 | 净外币调整 | 养恤金净额和其他退休后福利调整 | 共计 |
| 2021年6月30日的余额 | $ | 373.0 | | $ | (5.4) | | $ | 151.8 | | $ | (324.7) | | $ | 194.7 | |
| 净变化 | (89.6) | | 4.6 | | 3.8 | | 0.5 | | (80.7) | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 283.4 | | $ | (0.8) | | $ | 155.6 | | $ | (324.2) | | $ | 114.0 | |
(1)截至2021年9月30日的余额包括与已转移到HTM债务证券的AFS证券相关的税后未摊销净收益。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| (单位：百万) | 可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1) | 现金流套期保值未实现(亏损)净收益 | 净外币调整 | 养恤金净额和其他退休后福利调整 | 共计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 641.8 | | $ | (3.2) | | $ | 144.7 | | $ | (355.3) | | $ | 428.0 | |
| 净变化 | (358.4) | | 2.4 | | 10.9 | | 31.1 | | (314.0) | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 283.4 | | $ | (0.8) | | $ | 155.6 | | $ | (324.2) | | $ | 114.0 | |
(1)截至2021年9月30日的余额包括与已转移到HTM债务证券的AFS证券相关的税后未摊销净收益。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
表63：累计其他全面收益(亏损)变动明细
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 |
| (单位：百万) | 税前 | 税收 | 税后 | 税前 | 税收 | 税后 |
| 可供出售债务证券的未实现收益(亏损) | | | | | | |
| 可供出售债务证券的未实现收益(亏损) | $ | (385.6) | | $ | 97.5 | | $ | (288.1) | | $ | (107.0) | | $ | 26.9 | | $ | (80.1) | |
| 净收入中包括的(收益)亏损的重新分类调整： | | | | | | |
债务证券的利息收入(1) | 21.0 | | (5.3) | | 15.7 | | (12.7) | | 3.2 | | (9.5) | |
债务证券净亏损(2) | 0.3 | | (0.1) | | 0.2 | | — | | — | | — | |
| 净变化 | $ | (364.3) | | $ | 92.1 | | $ | (272.2) | | $ | (119.7) | | $ | 30.1 | | $ | (89.6) | |
| 现金流对冲的未实现收益(亏损) | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 2.2 | | $ | (0.6) | | $ | 1.6 | | $ | 5.5 | | $ | (1.4) | | $ | 4.1 | |
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(3) | 0.6 | | (0.1) | | 0.5 | | 0.7 | | (0.2) | | 0.5 | |
| 净变化 | $ | 2.8 | | $ | (0.7) | | $ | 2.1 | | $ | 6.2 | | $ | (1.6) | | $ | 4.6 | |
| 外币调整 | | | | | | |
| 外币折算调整 | $ | (168.1) | | $ | 3.9 | | $ | (164.2) | | $ | (64.5) | | $ | 3.5 | | $ | (61.0) | |
| 长期实体内外币交易收益(损失) | (2.0) | | 0.5 | | (1.5) | | (0.1) | | — | | (0.1) | |
| 净投资对冲收益(亏损) | 248.4 | | (62.5) | | 185.9 | | 86.7 | | (21.8) | | 64.9 | |
| 净变化 | $ | 78.3 | | $ | (58.1) | | $ | 20.2 | | $ | 22.1 | | $ | (18.3) | | $ | 3.8 | |
| 养恤金和其他退休后福利调整 | | | | | | |
| 精算净收益(亏损) | $ | (51.6) | | $ | 13.0 | | $ | (38.6) | | $ | (15.5) | | $ | 3.9 | | $ | (11.6) | |
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(4) | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | 1.9 | | (0.4) | | 1.5 | | 9.5 | | (2.5) | | 7.0 | |
| 摊销前期服务成本(贷方) | (0.2) | | 0.1 | | (0.1) | | (0.2) | | 0.1 | | (0.1) | |
| 结算损失 | 17.0 | | (4.3) | | 12.7 | | 6.7 | | (1.5) | | 5.2 | |
| 净变化 | $ | (32.9) | | $ | 8.4 | | $ | (24.5) | | $ | 0.5 | | $ | — | | $ | 0.5 | |
| 净变动总额 | $ | (316.1) | | $ | 41.7 | | $ | (274.4) | | $ | (90.9) | | $ | 10.2 | | $ | (80.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | 2021 |
| (单位：百万) | 税前 | 税收 | 税后 | 税前 | 税收 | 税后 |
| 可供出售债务证券的未实现收益(亏损) | | | | | | |
| 可供出售债务证券的未实现收益(亏损) | $ | (2,288.3) | | $ | 587.4 | | $ | (1,700.9) | | $ | (453.6) | | $ | 116.4 | | $ | (337.2) | |
| 净收入中包括的(收益)亏损的重新分类调整： | | | | | | |
债务证券的利息收入(1) | 35.7 | | (9.0) | | 26.7 | | (28.3) | | 7.1 | | (21.2) | |
债务证券净收益(2) | 0.3 | | (0.1) | | 0.2 | | — | | — | | — | |
| 净变化 | $ | (2,252.3) | | $ | 578.3 | | $ | (1,674.0) | | $ | (481.9) | | $ | 123.5 | | $ | (358.4) | |
| 现金流对冲的未实现收益(亏损) | | | | | | |
| 外汇合约 | $ | 3.0 | | $ | (0.8) | | $ | 2.2 | | $ | 7.2 | | $ | (1.8) | | $ | 5.4 | |
| | | | | | |
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(3) | 3.8 | | (0.9) | | 2.9 | | (4.0) | | 1.0 | | (3.0) | |
| 净变化 | $ | 6.8 | | $ | (1.7) | | $ | 5.1 | | $ | 3.2 | | $ | (0.8) | | $ | 2.4 | |
| 外币调整 | | | | | | |
| 外币折算调整 | $ | (382.1) | | $ | 4.5 | | $ | (377.6) | | $ | (111.7) | | $ | 4.8 | | $ | (106.9) | |
| 长期实体内外币交易收益(损失) | (3.8) | | 1.0 | | (2.8) | | 0.1 | | (0.1) | | — | |
| 净投资对冲收益(亏损) | 512.1 | | (129.1) | | 383.0 | | 157.3 | | (39.5) | | 117.8 | |
| 净变化 | $ | 126.2 | | $ | (123.6) | | $ | 2.6 | | $ | 45.7 | | $ | (34.8) | | $ | 10.9 | |
| 养恤金和其他退休后福利调整 | | | | | | |
| 精算净收益(亏损) | $ | (165.2) | | $ | 41.2 | | $ | (124.0) | | $ | (17.2) | | $ | 5.1 | | $ | (12.1) | |
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(4) | | | | | | |
| 精算损失净额摊销 | 17.1 | | (4.2) | | 12.9 | | 32.8 | | (8.1) | | 24.7 | |
| 摊销前期服务成本(贷方) | (0.7) | | 0.2 | | (0.5) | | (0.8) | | 0.2 | | (0.6) | |
| 结算损失 | $ | 38.0 | | $ | (9.5) | | $ | 28.5 | | 25.2 | | (6.1) | | 19.1 | |
| 净变化 | $ | (110.8) | | $ | 27.7 | | $ | (83.1) | | $ | 40.0 | | $ | (8.9) | | $ | 31.1 | |
| 净变动总额 | $ | (2,230.1) | | $ | 480.7 | | $ | (1,749.4) | | $ | (393.0) | | $ | 79.0 | | $ | (314.0) | |
(1)税前重新分类调整与2021年第二季度和2022年第三季度转移到HTM债务证券的AFS债务证券的未实现收益(亏损)摊销有关。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
(2) AFS债务证券税前重新分类调整的已实现收益(亏损)记入投资证券收益(亏损)，净额记入综合损益表。
(3) 有关现金流量对冲的重新分类调整的地点，请参阅附注22-衍生金融工具。
(4) 养恤金和其他退休后福利调整税前重新分类调整记入合并损益表上的员工福利费用。
Note 13 – 每股普通股净收入
每股普通股净收入的计算如下表所示。
表64：普通股每股净收益
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (每股普通股信息除外，以百万美元为单位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 每股普通股基本净收入 | | | | |
| 已发行普通股的平均数量 | 208,400,135 | | 208,116,009 | | 208,271,070 | | 208,199,352 | |
| 净收入 | $ | 394.8 | | $ | 395.7 | | $ | 1,180.3 | | $ | 1,138.9 | |
| 减去：优先股股息 | 16.2 | | 16.2 | | 37.1 | | 37.1 | |
| 适用于普通股的净收益 | 378.6 | | 379.5 | | 1,143.2 | | 1,101.8 | |
| 减去：分配给参与证券的收益 | 3.2 | | 3.0 | | 9.5 | | 9.9 | |
| 分配给未偿还普通股的收益 | 375.4 | | 376.5 | | 1,133.7 | | 1,091.9 | |
| 每股普通股基本净收入 | $ | 1.80 | | $ | 1.81 | | $ | 5.44 | | $ | 5.24 | |
| 稀释后每股普通股净收入 | | | | |
| 已发行普通股的平均数量 | 208,400,135 | | 208,116,009 | | 208,271,070 | | 208,199,352 | |
| 加分：股权薪酬的稀释效应 | 488,437 | | 807,297 | | 587,906 | | 803,178 | |
| 平均普通股和潜在普通股 | 208,888,572 | | 208,923,306 | | 208,858,976 | | 209,002,530 | |
| 分配给普通股和潜在普通股的收益 | $ | 375.4 | | $ | 376.5 | | $ | 1,133.7 | | $ | 1,091.9 | |
| 稀释后每股普通股净收入 | 1.80 | | 1.80 | | 5.43 | | 5.22 | |
注：截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，不是普通股等价物在计算稀释后每股净收益时不包括在内。
Note 14 – 与客户签订合同的收入
信托、投资和其他服务费。托管和基金管理收入包括来自我们的核心资产服务业务的收入，这些业务提供托管、基金管理和与中间办公室相关的服务，主要是向资产服务客户提供服务。投资管理和咨询收入包括向财富管理和资产服务客户以及北方信托赞助基金提供资产管理和相关服务所获得的收入。证券借贷收入是指北方信托公司作为代理人与资产服务客户签订的证券借贷安排产生的收入。其他收入主要包括向资产服务和财富管理客户提供员工福利、投资风险和分析及其他服务所获得的收入。
其他非利息收入。金库管理收入是指向资产服务和财富管理客户提供现金和流动性管理服务所获得的收入。证券佣金和交易收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和资产服务客户提供证券经纪服务所赚取的佣金。其他营业收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和资产服务客户提供与银行相关的服务的服务费。
履行义务。根据与每个客户商定的费用安排，通常按月或按季度向客户收取欠款；付款条件根据客户和提供的服务而有所不同。
与客户签订的资产服务、资产管理、证券借贷、财务管理和与银行有关的服务合同产生的几乎所有收入都按提供服务期间的权责发生制予以确认。北方信托公司履约义务的性质是提供一系列不同的服务，在这些服务中，客户在履行承诺的服务时同时获得和消费所承诺的服务的好处。费用安排主要包括根据所管理和服务的客户资产的市值、交易量、账户数量以及证券出借量和利差而变化的金额。使用产出法确认收入的数额反映了北方信托公司预期有权获得的对价，以换取提供每个月或每个季度的服务。对于有多个履约义务的合同，收入根据与客户商定的价格分配给每个履约义务，代表其相对独立的销售价格。
证券经纪业务收入主要是指为提供交易执行相关服务而收取的证券佣金。控制权在交易的交易日期的某个时间点转移，费用通常根据交易量和证券类型而变化。
北方信托公司与其客户的合同通常是无限期的安排，因此被认为最初的期限不到一年。北方信托选择了实际的权宜之计，不披露最初预期期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。
下表列出按主要收入来源分列的收入。
表65：收入分类
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非利息收入 | | | | |
| 信托、投资和其他服务费 | | | | |
| 托管和基金管理 | $ | 435.0 | | $ | 485.9 | | $ | 1,383.4 | | $ | 1,434.8 | |
| 投资管理和咨询 | 565.3 | | 549.2 | | 1,765.8 | | 1,586.8 | |
| 证券借贷 | 21.7 | | 20.2 | | 62.2 | | 58.0 | |
| 其他 | 56.7 | | 55.7 | | 179.1 | | 170.5 | |
| 信托、投资和其他服务费用总额 | $ | 1,078.7 | | $ | 1,111.0 | | $ | 3,390.5 | | $ | 3,250.1 | |
| 其他非利息收入 | | | | |
| 外汇交易收入 | $ | 64.7 | | $ | 66.4 | | $ | 223.2 | | $ | 215.7 | |
| 库房管理费 | 9.3 | | 11.2 | | 31.0 | | 33.7 | |
| 证券佣金与交易收入 | 32.1 | | 36.5 | | 101.1 | | 104.3 | |
| 其他营业收入 | 57.3 | | 62.3 | | 144.0 | | 171.6 | |
| 投资安全收益(损失)，净额 | (0.3) | | — | | (0.3) | | — | |
| 其他非利息收入合计 | $ | 163.1 | | $ | 176.4 | | $ | 499.0 | | $ | 525.3 | |
| 非利息收入总额 | $ | 1,241.8 | | $ | 1,287.4 | | $ | 3,889.5 | | $ | 3,775.4 | |
在合并损益表中，信托、投资和其他服务费以及金库管理费是指与客户签订合同的收入。在截至2022年9月30日的三个月里，与客户签订合同的收入还包括27.5百万美元32.1证券佣金和交易收入总额为百万美元8.9百万美元57.3百万美元的其他营业收入总额。在截至2022年9月30日的9个月中，与客户签订合同的收入还包括86.4百万美元101.1证券佣金和交易收入总额为百万美元28.3百万美元144.0百万美元的其他营业收入总额。
在截至2021年9月30日的三个月里，与客户签订合同的收入还包括26.1百万美元36.5证券佣金和交易收入总额为百万美元14.0百万美元62.3百万美元的其他营业收入总额。在截至2021年9月30日的9个月中，与客户签订合同的收入还包括82.0百万美元104.3证券佣金和交易收入总额为百万美元39.5百万美元171.6百万美元的其他营业收入总额。
应收账款余额。 下表为2022年9月30日和2021年12月31日在合并资产负债表上列入其他资产的与客户签订的合同应收账款余额。
表66：客户应收账款
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
应收信托费用，净额(1) | $ | 954.1 | | $ | 925.2 | |
| 其他 | 142.5 | | 126.9 | |
| 客户应收账款合计 | $ | 1,096.6 | | $ | 1,052.1 | |
(1) 应收信托费用净额为$14.9百万美元和美元10.9截至2022年9月30日和2021年12月31日的应收费用津贴分别为百万美元。
Note 15 – 净利息收入
净利息收入的构成如下：
表67：净利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 利息收入 | | | | |
| 美联储和其他中央银行存款及其他 | $ | 135.5 | | $ | 4.2 | | $ | 212.3 | | $ | 5.6 | |
银行的到期计息和存款(2) | 14.5 | | 1.9 | | 23.6 | | 7.0 | |
| 根据转售协议购买的证券 | 30.5 | | 0.8 | | 38.4 | | 2.7 | |
| 证券--应纳税 | 238.6 | | 162.9 | | 604.8 | | 502.5 | |
-免税(1) | 0.4 | | 0.3 | | 1.1 | | 1.1 | |
| 贷款和租赁 | 379.8 | | 181.2 | | 827.4 | | 525.4 | |
| 利息收入总额 | $ | 799.3 | | $ | 351.3 | | $ | 1,707.6 | | $ | 1,044.3 | |
| 利息支出 | | | | |
| 存款 | $ | 177.3 | | $ | (16.3) | | $ | 184.6 | | $ | (44.5) | |
| 购买的联邦基金 | 9.9 | | — | | 12.7 | | (0.4) | |
| 根据回购协议出售的证券 | 25.5 | | 0.1 | | 31.8 | | 0.1 | |
| 其他借款 | 35.7 | | 3.6 | | 47.2 | | 10.3 | |
| 高级附注 | 28.6 | | 11.7 | | 57.1 | | 39.2 | |
| 长期债务 | 9.3 | | 5.3 | | 21.5 | | 15.9 | |
| 浮动利率资本债务 | — | | 0.5 | | — | | 1.6 | |
| 利息支出总额 | $ | 286.3 | | $ | 4.9 | | $ | 354.9 | | $ | 22.2 | |
| 净利息收入 | $ | 513.0 | | $ | 346.4 | | $ | 1,352.7 | | $ | 1,022.1 | |
(1) 非应税证券是指免征美国联邦所得税的证券。
(2)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
Note 16 – 其他营业收入
其他营业收入的构成如下：
表68：其他营业收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 贷款服务费 | $ | 17.8 | | $ | 16.1 | | $ | 52.6 | | $ | 49.3 | |
| 银行服务费 | 12.2 | | 12.6 | | 37.8 | | 37.8 | |
| 其他收入 | 27.3 | | 33.6 | | 53.6 | | 84.5 | |
| 其他营业收入合计 | $ | 57.3 | | $ | 62.3 | | $ | 144.0 | | $ | 171.6 | |
Note 17 – 其他运营费用
其他业务费用的构成如下：
表69：其他业务费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (百万美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 商务推广 | $ | 20.1 | | $ | 27.2 | | $ | 49.0 | | $ | 44.0 | |
| 与员工相关 | 7.8 | | 10.3 | | 16.9 | | 26.9 | |
| FDIC保险费 | 3.7 | | 3.5 | | 14.1 | | 11.2 | |
| 其他无形资产摊销 | 2.2 | | 3.4 | | 7.1 | | 11.6 | |
| 其他费用 | 48.2 | | 36.8 | | 164.5 | | 126.7 | |
| 其他运营费用合计 | $ | 82.0 | | $ | 81.2 | | $ | 251.6 | | $ | 220.4 | |
Note 18 – 养老金和退休后保健
下表列出了北方信托公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的美国合格计划、非美国养老金计划、美国非合格计划和退休后医疗计划的定期养老金和退休后福利净支出。
表70：定期养恤金支出净额(福利)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美国合格计划 | 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服务成本 | $ | 11.1 | | $ | 13.1 | | $ | 37.5 | | $ | 39.5 | |
| 利息成本 | 12.5 | | 10.4 | | 33.1 | | 30.0 | |
| 计划资产的预期回报率 | (21.9) | | (20.0) | | (62.3) | | (60.2) | |
| 摊销 | | | | |
| 精算净亏损 | — | | 7.1 | | 11.4 | | 25.9 | |
| 前期服务成本(积分) | — | | (0.1) | | (0.1) | | (0.3) | |
| 定期养老金支出净额 | $ | 1.7 | | $ | 10.5 | | $ | 19.6 | | $ | 34.9 | |
| 结算费用 | 17.0 | | 6.9 | | 37.3 | | 24.5 | |
| 养老金总支出 | $ | 18.7 | | $ | 17.4 | | $ | 56.9 | | $ | 59.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国养老金计划 | 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服务成本 | $ | 0.4 | | $ | 0.5 | | $ | 1.3 | | $ | 1.6 | |
| 利息成本 | 0.6 | | 0.5 | | 1.9 | | 1.6 | |
| 计划资产的预期回报率 | (0.7) | | (0.6) | | (2.2) | | (1.9) | |
| 摊销 | | | | |
| 精算净亏损 | 0.2 | | 0.3 | | 0.6 | | 0.8 | |
| 前期服务成本 | — | | — | | — | | 0.1 | |
| 定期养老金支出净额 | $ | 0.5 | | $ | 0.7 | | $ | 1.6 | | $ | 2.2 | |
| 结算费用 | — | | (0.2) | | 0.7 | | 0.7 | |
| 养老金总支出 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | | $ | 2.3 | | $ | 2.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的不合格计划 | 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服务成本 | $ | 1.4 | | $ | 1.3 | | $ | 4.2 | | $ | 3.9 | |
| 利息成本 | 1.0 | | 0.9 | | 3.0 | | 2.8 | |
| 摊销 | | | | |
| 精算净亏损 | 1.8 | | 2.1 | | 5.4 | | 6.2 | |
| 前期服务成本 | — | | 0.1 | | — | | 0.1 | |
| 定期养老金支出净额 | $ | 4.2 | | $ | 4.4 | | $ | 12.6 | | $ | 13.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后医疗保健计划 | 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 服务成本 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 利息成本 | 0.1 | | — | | 0.3 | | 0.2 | |
| 摊销 | | | | |
| 净精算(收益) | (0.1) | | — | | (0.3) | | (0.1) | |
| 前期服务成本(积分) | (0.2) | | (0.2) | | (0.6) | | (0.7) | |
| 定期退休后净额(福利) | $ | (0.2) | | $ | (0.2) | | $ | (0.6) | | $ | (0.6) | |
北方信托的美国合格计划为参与者提供了在退休和服务终止时选择一次性福利付款的选项。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，北方信托确认了与其美国合格计划相关的和解费用，金额为17.0百万美元和美元37.32022年第二季度，一次性付款总额很可能超过年度服务费和利息费用总和的结算门槛。预计2022年第四季度也将记录和解费用。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，北方信托确认和解费用为6.9百万美元和美元24.5分别为100万美元。和解费用是指按比例计入AOCI净亏损的金额，该净亏损是根据已结算的预计福利债务占预计福利债务总额的比例计入收入的，是由于计划的正常运作而不是任何特殊事件的结果。
结算会计的应用要求对截至季度末的美国合格计划进行中期重新计量。北方信托利用的贴现率为5.49%基于既定的贴现率方法，预期回报率为6.50%。重新计量和确认和解费用使美国合格计划的预计福利义务减少了#美元。390.3百万美元起1,401.3截至2021年12月31日，百万美元至1,011.0截至2022年9月30日，美国合格计划的净资金状况(资金过剩)减少了$172.4百万美元起307.6截至2021年12月31日，百万美元至135.2截至2022年9月30日。
定期退休金净支出的构成部分记入合并损益表上的雇员福利支出。
有几个不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内对美国合格计划的捐款，以及20.7百万美元和美元6.7分别在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，向美国非合格计划缴纳了100万美元。
Note 19 – 基于股份的薪酬计划
北方信托公司2017年长期激励计划规定授予不合格和激励性股票期权；串联和独立股票增值权；以限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励形式的股票奖励；以及业绩奖励。
自2017年2月21日根据公司先前的股权激励计划授予的奖励开始，如果适用员工在满足适用的年龄和服务要求后退休，限制性股票单位和绩效股票单位奖励将继续按照奖励的原始条款授予。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，基于股份的支付安排的总薪酬支出和相关的税收影响如下。
表71：基于股份的支付安排的总补偿费用
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 限制性股票单位奖 | $ | 13.9 | | $ | 13.9 | | $ | 83.4 | | $ | 67.5 | |
| 绩效股票单位 | 0.9 | | 2.8 | | 21.4 | | 18.6 | |
| 基于股份的薪酬总支出 | 14.8 | | 16.7 | | 104.8 | | 86.1 | |
| 已确认的税收优惠 | $ | 3.7 | | $ | 4.2 | | $ | 26.3 | | $ | 21.6 | |
Note 20 – 可变利息实体
可变利益实体(VIE)在GAAP中被定义为以下实体：(1)缺乏足够的风险股本，使实体能够在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金；(2)股权投资者缺乏股权投资者的典型属性，如通过影响实体运营的投票权做出重大决定的能力，或承担预期损失的义务或获得实体剩余回报的权利；或(3)投票权的结构与股权投资者吸收损失或获得回报的义务不成比例，而且几乎所有的活动都是代表面临风险的股权投资的持有者进行的，投票权少得不成比例。通过债务或股权为VIE融资的投资者是实体的可变利益持有人和可变利益持有人(如果有)，该可变利益持有人既有权指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动，又有义务通过其可变利益吸收可能对实体具有重大影响的损失或获得回报的权利，被视为VIE的主要受益人，并被要求合并VIE。
税收抵免结构。北方信托投资于合格的经济适用房项目和社区发展实体(统称为社区发展项目)，这些项目旨在主要通过实现税收抵免来产生回报。社区发展项目以有限合伙和有限责任公司的形式组成，北方信托公司通过股权出资作为有限合伙人/投资者成员进行投资。社区发展项目(其中一些是VIE)的经济表现取决于其基础投资的表现，以及它们遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和条例的能力。北方信托已确定它不是任何社区发展项目VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对基础投资的经济表现产生最重大影响的活动，或影响它们遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和条例的能力。这一权力由普通合伙人和管理成员持有，他们对社区发展项目VIE的业务行使完全和排他性的控制权。
北方信托因参与社区发展项目而面临的最大损失仅限于其投资的账面价值，包括任何未提取的承诺。截至2022年9月30日和12月31日，
2021年，这些可产生税收抵免的社区发展项目投资的账面金额合计为#美元，计入合并资产负债表上的其他资产。892.6百万美元和美元916.8分别为100万美元，其中854.9百万美元和美元880.0截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有100万家VIE。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与税收抵免社区发展项目投资的无资金承诺有关的负债，列入合并资产负债表的其他负债，总额为#美元。258.2百万美元和美元289.3分别为100万美元，其中242.7百万美元和美元280.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，VIE的未提取承付款分别为100万美元。北方信托公司的资金需求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的未提取承诺。北方信托公司已经不是因流动资金安排而蒙受损失，且无义务购买社区发展项目的资产。
可归因于社区发展项目的税收抵免和其他税收优惠总计#美元26.1百万美元和美元22.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和74.5百万美元和美元68.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
投资基金。北方信托担任各种基金的资产管理公司，北方信托的客户是这些基金的投资者。作为一家基金的资产管理公司，北方信托收取的费用价格具有竞争力，这笔费用基于管理的资产，并因每只基金的投资目标而异。根据其分析，北方信托已经确定，它不是GAAP下这些VIE的主要受益者。
北方信托担任资产管理人的部分基金符合或按照1940年《投资公司法》第2a-7条有关注册货币市场基金的要求运作，因此该等基金获豁免遵守ASC 810-10的合并要求。北方信托自愿放弃$2.6截至2022年9月30日的三个月，与某些竞争因素有关的货币市场基金手续费为100万美元，以及61.9截至2022年9月30日的9个月，与低利率环境和某些竞争因素有关。北方信托自愿放弃$76.7截至2021年9月30日的三个月货币市场基金手续费为百万美元，206.7截至2021年9月30日的9个月，与低利率环境和某些竞争因素有关。北方信托公司做到了不是I don‘我们没有任何合同义务为这些基金提供财政支持。未来对这些基金的任何潜在支持将由北方信托在对具体事实和情况进行评估后自行决定。
北方信托定期向某些基金进行种子资本投资。截至2022年9月30日，北方信托公司拥有18.1百万美元的投资，使用每股资产净值进行估值，并包括在其他资产中，不是与种子资本投资有关的无资金承诺。截至2021年12月31日，北方信托拥有不是种子资本投资和不是与种子资本投资有关的无资金承诺。
Note 21 – 承付款和或有负债
表外金融工具、担保和其他承诺。北方信托在正常业务过程中，签订各种类型的承诺并签发信用证，以满足客户的流动性和信用增强需求。这些工具的合同金额代表了在该工具被完全动用而客户违约的情况下的最大潜在信用风险。为了控制与签订承诺和签发信用证相关的信用风险，北方信托将此类活动置于与其贷款活动相同的信用质量和监督控制之下。北方信托认为，这些工具的合同总额不能代表其未来的信贷敞口或资金需求。
下表提供了北方信托截至2022年9月30日和2021年12月31日的表外金融工具的详细情况。
表72：表外金融工具摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (百万美元) | 一年及以下 | 一年多 | 共计 | 一年及以下 | 一年多 | 共计 |
未支取的承付款(1) | $ | 12,205.0 | | $ | 17,348.1 | | $ | 29,553.1 | | $ | 9,567.0 | | $ | 17,855.2 | | $ | 27,422.2 | |
备用信用证和财务担保函(2)(3) | 11,046.0 | | 386.8 | | 11,432.8 | | 3,485.6 | | 553.9 | | 4,039.5 | |
| 商业信用证 | 36.2 | | 0.8 | | 37.0 | | 68.5 | | 1.1 | | 69.6 | |
| 有偿托管证券出借 | 143,747.5 | | — | | 143,747.5 | | 170,445.3 | | — | | 170,445.3 | |
| 表外金融工具总额 | $ | 167,034.7 | | $ | 17,735.7 | | $ | 184,770.4 | | $ | 183,566.4 | | $ | 18,410.2 | | $ | 201,976.6 | |
(1)这些数额不包括#美元。270.3百万美元和美元366.6在2022年9月30日和2021年12月31日，分别有100万人参与了对其他人的承诺。
(2)这些金额包括#美元35.4百万美元和美元30.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有100万份以现金存款担保或参与的备用信用证发给他人。
(3) 这些金额包括$9.710亿美元2.3根据赞助会员计划向固定收益清算公司(FICC)提供10亿美元的担保，不考虑相关抵押品，分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
未支取的承付款通常有固定的到期日或其他终止条款。由于很大一部分承诺额预计将到期而不动用，承诺额总额不一定代表未来的贷款或流动资金需求。
备用信用证北方信托有义务履行其客户的某些财务义务，如果根据协议的合同条款，客户无法这样做。这些工具的发行主要是为了支持公共和私人金融承诺，包括商业票据、债券融资、期货交易所的初始保证金要求和类似交易。北方信托有义务履行这些协议的全部财务义务，并在某些情况下能够从收到的抵押品或其他参与方那里收回通过追索权支付的款项。
财务担保由北方信托公司发行，以保证客户在某些安排下向第三方履行义务。
商业信用证北方信托是北方信托代表其客户发行的票据，授权第三方(受益人)根据协议和其他类似票据的具体条款和条件提取规定金额的汇票。商业信用证的签发主要是为了促进国际贸易。
有偿托管证券出借涉及北方信托将客户拥有的证券借给借款人，借款人由北方信托资本市场信贷委员会审查和批准，作为其证券托管活动的一部分，并在客户的指示下进行。与这些活动相关的是，北方信托公司向某些客户发出了赔偿，赔偿某些损失，这些损失是借款人未能在到期时归还证券的直接结果，因为这些证券的价值超过了要求公布的抵押品的价值。借款人被要求以现金或有价证券全额抵押收到的证券。当证券被借出时，抵押品最低维持在100证券公允价值的%，外加应计利息。抵押品每天都会重新估值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，借出的证券金额为$143.710亿美元170.4分别为10亿美元。由于借款人的信贷质素及要求将所借证券作充分抵押，管理层相信这项活动对信贷损失的影响并不大。不是与这些赔偿相关的责任记录截至2022年9月30日或2021年12月31日。
未成交的回购和逆回购协议。 北方信托订立回购协议和逆回购协议，这些协议可能在未来某个日期结算。在回购协议中，北方信托从交易对手那里获得现金，并向交易对手提供证券作为抵押品。在逆回购协议中，北方信托向交易对手预付现金，并从交易对手那里获得证券作为抵押品。这些交易在结算日记入综合资产负债表。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是未结算回购或逆回购协议。
赞助会员计划. 北方信托公司是FICC赞助会员计划中经批准的政府证券分部(GSD)净额结算和赞助会员，北方信托公司通过该计划提交北方信托公司与其赞助会员客户之间符合条件的美国政府证券回购和逆回购交易，以进行更新和清算。北方信托可能会赞助客户与FICC进行符合条件的回购交易清算。作为保荐会员，北方信托向FICC保证迅速、足额支付和履行其保荐会员客户在FICC GSD规则下的相应义务。为了减轻北方信托公司在这一担保下的信用风险，北方信托公司在其赞助的会员客户的抵押品中获得了担保权益。有关北方信托回购和逆回购协议的更多信息，请参阅附注23--资产和负债的抵销。
清算和结算组织. 银行是各种现金、证券和外汇清算和结算组织的成员。作为其自身活动的结果，它以其客户的名义和以其自身的名义参加这些组织。各种各样的现金和证券交易都是通过这些组织进行结算的，包括涉及美国国债、各州和政治部门的债务、资产担保证券、商业票据、美元配售以及政府全国抵押贷款协会发行的证券。
其中一些行业清算和结算交易所要求其会员担保其义务和负债，并/或在其他会员不履行每个结算组织的会员协议中规定的义务时提供流动性支持。与这些协议有关的风险敞口各不相同，主要是由于通过这些组织清算的交易量的波动。于2022年9月30日及2021年12月31日，北方信托并无根据该等安排记录任何重大负债，因为北方信托认为结算或结算交易所(北方信托为其成员)破产的可能性微乎其微。管理层密切监控与这些清算交易相关的控制，以保护北方信托及其客户的资产。
法律诉讼。在正常业务过程中，公司及其子公司通常是未决和威胁的法律行动的被告或当事方，并受到正式和非正式的监管审查、信息收集请求、调查和诉讼。在某些法律诉讼中，对巨额金钱损害的索赔是
断言。在管理事项中，可以寻求归还、恢复原状、处罚和/或其他补救行动或制裁的索赔。
根据目前所知，经征询法律顾问意见及考虑当期应计项目后，管理层并不认为个别或整体因未决诉讼或受威胁的法律行动或监管事宜而产生的损失、罚款或罚款(如有)会对本公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管该等事项可能对本公司于某一特定期间的经营业绩产生重大不利影响。
根据公认会计原则，(I)如果“一个或多个未来事件很可能发生”，则事件是“有可能的”；(Ii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“合理可能的”；以及(Iii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的”。
诉讼和监管事项的结果本来就很难预测和/或损失的范围往往无法合理估计，特别是对于以下事项：(I)将由陪审团决定，(Ii)处于早期阶段，(Iii)涉及关于某一类别被认证的可能性或该类别的最终规模的不确定性，(Iv)受到上诉或动议的影响，(V)涉及需要解决的重大事实问题，包括关于损害金额的问题，(6)不具体说明所寻求的损害赔偿数额或(7)根据新颖和复杂的损害和责任法律理论寻求极大的损害赔偿。因此，本公司无法合理估计这些待决事项的最终结果、最终解决的时间或与每项待决事项相关的最终损失、罚款或罚金(如有)。
根据适用的会计指引，当诉讼及监管事项出现可能并可合理估计的或有损失时，本公司会记录该等事项的应计项目。当或有损失既不可能也不能合理估计时，本公司不记录应计项目。不是重大应计项目已被记录用于未决诉讼或受到威胁的法律行动或监管事项。
对于在未来期间合理地可能出现亏损的有限事项，无论是超过应计负债还是没有应计负债，公司都能够估计可能的损失范围。截至2022年9月30日，本公司已估计这些事项的合理可能损失范围为零到大约$20总计一百万美元。本公司对合理可能损失的总范围的估计是基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围所涉及的事项会不时改变，而实际结果可能与目前的估计有很大不同。
在某些其他待决事项中，由于上述原因，可能存在一系列合理可能的损失(包括超过应计金额的合理可能损失)而无法合理估计。此类事项不包括在上文讨论的合理可能损失的估计范围内。
2015年，北方信托信托服务(根西岛)有限公司(NTFS)，该公司的间接子公司，被一名法国调查地方法官指控参与与管理有关的遗产税欺诈二它作为受托人的信托。还对与这一问题有关的其他一些个人和实体提出了指控。2017年，法国一家法院发现没有发生遗产税欺诈行为，NTFS和所有其他被指控的个人和实体被无罪释放。法国检察官办公室对法院裁决提出上诉，2018年6月，法国上诉法院发布了对此事的意见，宣判所有被指控的个人和实体无罪，包括国家警察部队。2021年1月，法国最高法院Cour de Cassation推翻了2018年6月上诉法院的裁决，要求在上诉法院层面重审。上诉法院的重审程序定于2023年9月开始。作为受托人，NTFS没有提供任何税务建议，也没有参与准备或提交受到质疑的遗产税申报文件。
Visa B类普通股。北方信托，作为Visa U.S.A.Inc.(Visa U.S.A.)的成员并与2007年维萨美国公司及其附属公司的重组和2008年Visa的首次公开募股(VISA)有关，获得了某些维萨公司的B类普通股。Visa B类普通股在涉及Visa的互换费用的某些诉讼(涵盖诉讼)最终解决之前受到一定的出售限制，届时该等股份可根据取决于解决涵盖诉讼的最终成本的转换率转换为Visa A类普通股。2018年6月28日、2019年9月27日、2021年12月29日和2022年6月29日，Visa额外存入了美元600百万，$300百万，$250百万美元和美元600300万美元，分别存入先前为所涉诉讼设立的代管账户。由于对托管账户的额外缴款，Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的比率降低。
2018年9月，Visa达成了一项拟议的集体和解协议，涵盖了针对所涵盖诉讼的损害索赔，但不包括禁令救济索赔。2019年12月，地区法院最终批准了拟议的集体和解协议。一些商家选择退出集体和解，并单独提出索赔，而其他商家则对地区法院授予的批准令提出上诉。所涉诉讼的最终解决方案是
取消对Visa B类普通股的出售限制的时间以及此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度尚不确定。
在2016年6月和2015年，北方信托公司记录了123.1百万美元和美元99.9百万美元的销售净收益1.1百万美元和1.0分别持有Visa B类普通股100万股。这些出售不影响北方信托公司的风险，这些风险与所涵盖的诉讼对此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度的影响有关。北方信托继续持有约4.1百万股Visa B类普通股，按其原始成本基础入账零，截至2022年9月30日和2021年12月31日。
Note 22 – 衍生金融工具
北方信托是各种衍生金融工具的一方，这些衍生金融工具在正常业务过程中被用于满足客户的需求，作为其自有账户交易活动的一部分，并作为其风险管理活动的一部分。这些工具可能包括外汇合约、利率合约、总回报掉期合约，以及与出售某些Visa B类普通股有关的掉期合约。
外汇合约是指在未来某一日期以特定的汇率兑换特定数量的货币的协议。签订外汇合同主要是为了满足客户的外汇需求。外汇合约也用于交易和风险管理。出于风险管理的目的，北方信托公司使用外汇合约来减少与某些预测的非功能性货币计价的收入和支出交易、以外币计价的资产和负债(包括债务证券)以及对非美国附属公司的净投资有关的汇率变化的风险。
利率合约包括掉期和期权合约。利率互换合同涉及交换固定和浮动利率支付义务，而不交换基础本金金额。北方信托与其客户订立利率互换合约，并可利用该等合约减少或消除因利率变动而引起的现金流或对冲资产或负债的公允价值变动的风险。利率期权合约可以包括上限、下限、领口和掉期，并规定转移或降低利率风险，通常是为了换取费用。北方信托主要作为向客户提供利率保护的卖家签订期权合同。北方信托公司在协议开始时收取一笔费用，用于承担不利利率变化的风险。然后，通过与外部交易对手建立抵消地位，这种假定的利率风险得到缓解。北方信托公司还可以出于风险管理的目的购买或签订期权合同，包括减少因利率变化而受到对冲资产现金流变化的影响。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日所有衍生金融工具的名义价值和公允价值。
表73：衍生金融工具的名义价值和公允价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 名义价值 | 公允价值 | 名义价值 | 公允价值 |
| (单位：百万) | 资产(1) | 责任(2) | 资产(1) | 责任(2) |
| 根据公认会计原则被指定为对冲的衍生品 | | | | | | |
| 利率合约 | | | | | | |
| 公允价值对冲 | $ | 4,628.2 | | $ | 67.1 | | $ | 49.5 | | $ | 4,430.5 | | $ | 7.6 | | $ | 8.7 | |
| | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | |
| 现金流对冲 | 224.5 | | 17.4 | | 13.7 | | 3,697.9 | | 61.8 | | 12.6 | |
| 净投资对冲 | 3,392.4 | | 514.0 | | 9.8 | | 4,161.8 | | 183.3 | | 12.3 | |
| 根据GAAP被指定为套期保值的衍生品总额 | $ | 8,245.1 | | $ | 598.5 | | $ | 73.0 | | $ | 12,290.2 | | $ | 252.7 | | $ | 33.6 | |
| 未根据GAAP被指定为对冲的衍生品 | | | | | | |
| 非指定风险管理衍生产品 | | | | | | |
外汇合约 | $ | 51.4 | | $ | 0.9 | | $ | 0.3 | | $ | 109.9 | | $ | 0.2 | | $ | 0.6 | |
其他金融衍生品(3) | 619.1 | | 1.9 | | 27.6 | | 738.5 | | — | | 37.5 | |
| 非指定风险管理衍生工具合计 | $ | 670.5 | | $ | 2.8 | | $ | 27.9 | | $ | 848.4 | | $ | 0.2 | | $ | 38.1 | |
| 客户相关衍生产品和交易衍生产品 | | | | | | |
外汇合约 | $ | 291,383.1 | | $ | 5,618.4 | | $ | 5,637.8 | | $ | 315,532.3 | | $ | 1,962.1 | | $ | 1,973.3 | |
利率合约 | 11,771.2 | | 140.4 | | 419.8 | | 11,570.1 | | 132.4 | | 90.2 | |
| 客户相关衍生品和交易衍生品总额 | $ | 303,154.3 | | $ | 5,758.8 | | $ | 6,057.6 | | $ | 327,102.4 | | $ | 2,094.5 | | $ | 2,063.5 | |
| 未被指定为GAAP下套期保值的衍生工具总额 | $ | 303,824.8 | | $ | 5,761.6 | | $ | 6,085.5 | | $ | 327,950.8 | | $ | 2,094.7 | | $ | 2,101.6 | |
| 总导数 | $ | 312,069.9 | | $ | 6,360.1 | | $ | 6,158.5 | | $ | 340,241.0 | | $ | 2,347.4 | | $ | 2,135.2 | |
减去：净额(4) | | 2,482.8 | | 5,268.1 | | | 1,533.8 | | 1,283.5 | |
| 衍生金融工具总量 | | $ | 3,877.3 | | $ | 890.4 | | | $ | 813.6 | | $ | 851.7 | |
(1)衍生资产在综合资产负债表的其他资产中列报。
(2)衍生负债在综合资产负债表的其他负债中列报。
(3)这一行包括与出售某些Visa B类普通股和总回报掉期合同有关的掉期。
(4)详情见附注23--资产和负债抵销。
衍生金融工具的名义金额并不代表信贷风险，亦不计入综合资产负债表。它们只是用来表示这项活动的音量。北方信托的信贷相关损失风险仅限于衍生工具的正公允价值，扣除已收到的任何抵押品，其金额明显低于名义金额。
所有衍生金融工具，不论是否指定为套期保值，均按公允价值于其他资产或其他负债内记入综合资产负债表。当北方信托与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，北方信托已选择净额计算衍生资产和负债。
根据公认会计原则指定的对冲衍生工具。北方信托使用衍生品工具来对冲其对外币、利率和股票价格的敞口。某些套期保值关系被正式指定为公允价值、现金流量或净投资套期保值，符合公认会计准则下的套期保值。为进行风险管理而订立的其他衍生工具并非正式指定为套期保值，而公允价值变动目前在综合损益表内的其他营业收入中确认(见下文“未按公认会计原则指定为对冲的衍生工具”一节)。
为符合套期保值会计资格，按日历季度进行正式评估，以核实指定套期保值交易中使用的衍生工具在抵销被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否继续高效。如果衍生品不再高效、到期、出售或终止，或如果对冲的预测交易不再可能发生，对冲会计将被终止，该衍生品将被视为交易工具。
公允价值对冲。衍生品被指定为公允价值对冲，以限制北方信托因利率变动而导致的资产和负债公允价值变化的风险敞口。北方信托进行利率互换，以对冲AFS债务证券以及长期次级债务和优先票据的公允价值变化。北方信托在截至2022年9月30日和2021年9月30日的3个月和9个月期间，对其所有公允价值对冲应用了GAAP下的“捷径”会计方法，该方法假定对冲具有完美的有效性。衍生工具的公允价值变动及对冲资产或负债应占对冲风险的公允价值变动，目前在同一损益表项目内的收益中确认。
现金流对冲基金。衍生品也是d被称为现金流对冲，以最大限度地减少因利息或汇率变动而导致的收益资产或预测交易的现金流的变异性。北方信托公司签订外汇合同，以对冲由于预测的外币计价交易和外币计价债务证券的外汇汇率变动而导致的现金流变化。北方信托公司还签订利率合同，以对冲由于AFS债务证券利率变动而导致的现金流变化。现金流量对冲衍生工具的公允价值变动在AOCI中记录，并在被对冲的预测交易影响同一损益表项目内的收益时重新分类为收益。
有几个不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，由于不再可能发生的预测交易停止，重大损益重新归类为收益。估计净收益为#美元。3.7100万美元将在未来12个月内重新归类为与外币计价交易现金流对冲有关的净收入。截至2022年9月30日，11月数是对冲预测的外币计价交易未来现金流变化风险的最长时间长度。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的公允价值和现金流对冲在收入中确认的衍生工具收益和损失。
表74：公允价值和现金流量在收益中记录的衍生工具损益的位置和数额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 利息收入 | 利息支出 | 其他营业收入 |
| 截至9月30日的三个月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 综合损益表的总金额 | $ | 799.3 | | $ | 351.3 | | $ | 286.3 | | $ | 4.9 | | $ | 57.3 | | $ | 62.3 | |
| 确认的公允价值套期保值损益 | | | | | | |
| 利率合约 | | | | | | |
| 在衍生品上得到认可 | 32.3 | | 9.3 | | (119.9) | | (1.4) | | — | | — | |
| 在套期保值项目上确认 | (32.3) | | (9.3) | | 119.9 | | 1.4 | | — | | — | |
| 与衍生品利息结算有关的金额 | (4.0) | | (10.6) | | (6.9) | | 0.9 | | — | | — | |
| 在公允价值套期保值上确认的总收益(损失) | $ | (4.0) | | $ | (10.6) | | $ | (6.9) | | $ | 0.9 | | $ | — | | $ | — | |
| 确认的现金流量套期收益(亏损) | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | |
| 净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益 | $ | — | | $ | 0.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | (0.6) | | $ | (1.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 现金流量套期保值收益(亏损)总额从AOCI重新分类为净收益 | $ | — | | $ | 0.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | (0.6) | | $ | (1.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| (单位：百万) | 利息收入 | 利息支出 | 其他营业收入 |
| 截至9月30日的9个月， | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 综合损益表的总金额 | $ | 1,707.6 | | $ | 1,044.3 | | $ | 354.9 | | $ | 22.2 | | $ | 144.0 | | $ | 171.6 | |
| 确认的公允价值套期保值损益 | | | | | | |
| 利率合约 | | | | | | |
| 在衍生品上得到认可 | 90.0 | | 27.2 | | (373.6) | | (112.4) | | — | | — | |
| 在套期保值项目上确认 | (90.0) | | (27.2) | | 373.6 | | 112.4 | | — | | — | |
| 与衍生品利息结算有关的金额 | (13.3) | | (14.2) | | 18.0 | | 32.4 | | — | | — | |
| 在公允价值套期保值上确认的总收益(损失) | $ | (13.3) | | $ | (14.2) | | $ | 18.0 | | $ | 32.4 | | $ | — | | $ | — | |
| 确认的现金流量套期收益(亏损) | | | | | | |
| 外汇合约 | | | | | | |
| 净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益 | $ | 0.6 | | $ | 8.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | (4.4) | | $ | (4.5) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 现金流量套期保值收益(亏损)总额从AOCI重新分类为净收益 | $ | 0.6 | | $ | 8.5 | | $ | — | | $ | — | | $ | (4.4) | | $ | (4.5) | |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日公允价值对冲会计对指定对冲项目账面价值的影响。
表75：公允价值套期中的套期项目
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 套期保值项目的账面价值 | 累计套期保值会计基础调整(1) | 套期保值项目的账面价值 | 累计套期保值会计基础调整(2) |
可供出售的债务证券(3) | $ | 1,819.3 | | $ | 69.3 | | $ | 1,677.4 | | $ | 11.1 | |
| 优先票据和长期次级债 | 2,746.0 | | (313.7) | | 2,745.6 | | 59.5 | |
| 总计 | $ | 4,565.3 | | $ | (244.4) | | $ | 4,423.0 | | $ | 70.6 | |
(1)累计对冲会计基础调整包括美元。8.7截至2022年9月30日，与AFS债务证券终止的对冲关系有关的100万美元。确实有不是截至2022年9月30日优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中与终止对冲关系相关的金额。
(2)累计对冲会计基础调整包括美元。9.6截至2021年12月31日，与AFS债务证券终止的对冲关系有关的100万美元。有几个不是截至2021年12月31日优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中与终止对冲关系相关的金额。
(3)账面价值代表摊销成本。
净投资对冲。某些外汇合同被指定为净投资对冲，以最大限度地减少北方信托公司在非美国分支机构和子公司的净投资的外币换算中的可变性。净投资对冲收益为$248.4百万美元和美元86.7截至2022年和2021年9月30日的三个月，AOCI分别确认了与外汇合约相关的100万美元。净投资对冲收益为$512.1百万美元和美元157.3截至2022年和2021年9月30日的9个月，AOCI分别确认了与外汇合约相关的100万美元。
未被指定为GAAP下套期保值的衍生工具。北方信托公司的衍生工具未被指定为公认会计原则下的对冲工具，包括用于客户相关和交易活动以及其他风险管理目的的衍生工具。这些活动主要包括向与北方信托的全球托管业务有关的客户提供外汇服务。然而，在正常业务过程中，北方信托也从事自有账户的货币交易。
非指定风险管理衍生品包括为管理非美元计价资产和负债的外币风险、对某些非美国关联公司的净投资、商业贷款和预测的外币交易而签订的外汇合同。与出售某些Visa B类普通股有关的掉期被签订，据此，北方信托保留与Visa B类普通股最终转换为Visa A类普通股相关的风险。总回报掉期是为了管理与某些投资相关的股票价格风险而订立的。
未根据公认会计原则被指定为对冲的衍生工具的公允价值变动目前在收入中确认。下表提供了截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月的综合损益表中未按公认会计原则指定为套期保值的衍生工具的位置和损益金额。
表76：未被公认会计原则指定为套期保值的衍生品在收益中记录的地点和损益金额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 衍生收益(亏损)在收益中确认的位置 | 在收入中确认的衍生收益(亏损)金额 |
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| 非指定风险管理衍生品 | | | | |
| 外汇合约 | 其他营业收入 | $ | (0.6) | | $ | (0.3) | | $ | (2.0) | | $ | 2.7 | |
其他金融衍生品(1) | 其他营业收入 | 0.7 | | (3.6) | | (9.4) | | (15.7) | |
| 非指定风险管理衍生品的收益(损失) | $ | 0.1 | | $ | (3.9) | | $ | (11.4) | | $ | (13.0) | |
| 与客户相关和交易衍生品 | | | | |
| 外汇合约 | 外汇交易收入 | $ | 64.7 | | $ | 66.4 | | $ | 223.2 | | $ | 215.7 | |
| 利率合约 | 证券佣金与交易收入 | 2.9 | | 7.6 | | 7.1 | | 13.4 | |
| 与客户相关和交易衍生品的收益 | $ | 67.6 | | $ | 74.0 | | $ | 230.3 | | $ | 229.1 | |
| 根据GAAP未被指定为对冲的衍生品的总收益 | $ | 67.7 | | $ | 70.1 | | $ | 218.9 | | $ | 216.1 | |
(1)这一行包括与出售某些Visa B类普通股和总回报掉期合同有关的掉期。
Note 23 – 资产和负债的抵销
当北方信托与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，北方信托已选择净额计算衍生资产和负债。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表内根据转售协议购买的衍生资产和证券的抵销信息。
表77：根据转售协议购买的衍生资产和证券的抵销
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | 已确认资产总额 | 资产负债表中的总额抵销(3) | 资产负债表中列示的净额 | 资产负债表中未抵销的总额(4) | 净额(5) |
衍生资产(1) | | | | | |
| 场外外汇合约(OTC) | $ | 4,765.6 | | $ | 2,351.5 | | $ | 2,414.1 | | $ | 12.1 | | $ | 2,402.0 | |
| 利率互换场外交易 | 194.0 | | 129.4 | | 64.6 | | — | | 64.6 | |
| 利率掉期交易所已结清 | 13.5 | | — | | 13.5 | | — | | 13.5 | |
| 其他金融衍生品 | 1.9 | | 1.9 | | — | | — | | — | |
| 受总净额结算安排约束的衍生品总额 | 4,975.0 | | 2,482.8 | | 2,492.2 | | 12.1 | | 2,480.1 | |
| 不受主要净额结算安排约束的衍生品总额 | 1,385.1 | | — | | 1,385.1 | | — | | 1,385.1 | |
| 总导数 | 6,360.1 | | 2,482.8 | | 3,877.3 | | 12.1 | | 3,865.2 | |
根据转售协议购买的证券(2) | $ | 8,133.3 | | $ | 6,967.1 | | $ | 1,166.2 | | $ | 1,166.2 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 已确认资产总额 | 资产负债表中的总额抵销(3) | 资产负债表中列示的净额 | 资产负债表中未抵销的总额(4) | 净额(5) |
衍生资产(1) | | | | | |
| 场外外汇合约 | $ | 1,762.7 | | $ | 1,530.7 | | $ | 232.0 | | $ | 2.8 | | $ | 229.2 | |
| 利率互换场外交易 | 140.0 | | 3.1 | | 136.9 | | — | | 136.9 | |
| 受总净额结算安排约束的衍生品总额 | 1,902.7 | | 1,533.8 | | 368.9 | | 2.8 | | 366.1 | |
| 不受主要净额结算安排约束的衍生品总额 | 444.7 | | — | | 444.7 | | — | | 444.7 | |
| 总导数 | 2,347.4 | | 1,533.8 | | 813.6 | | 2.8 | | 810.8 | |
根据转售协议购买的证券(2) | $ | 2,078.9 | | $ | 1,392.5 | | $ | 686.4 | | $ | 686.4 | | $ | — | |
(1)衍生资产在综合资产负债表的其他资产中列报。其他资产(不包括衍生工具资产)总额为#美元8.810亿美元7.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)根据转售协议购买的证券的抵销主要与我们参与FICC有关。
(3)包括从交易对手那里收到的现金抵押品。
(4)包括从交易对手那里接受作为抵押品的金融资产。
(5)北方信托没有持有任何未在综合资产负债表中抵销的现金抵押品，这些抵押品本可用于抵消截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表中列报的净金额。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表内根据回购协议出售的衍生债务和证券的抵销情况。
表78：衍生工具负债与根据回购协议出售的证券的抵销
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：百万) | 已确认负债总额 | 资产负债表中的总额抵销(3) | 资产负债表中列示的净额 | 资产负债表中未抵销的总额(4) | 净额(5) |
衍生负债(1) | | | | | |
| 场外外汇合约 | $ | 5,497.5 | | $ | 5,249.2 | | $ | 248.3 | | $ | — | | $ | 248.3 | |
| 利率互换场外交易 | 453.7 | | 18.9 | | 434.8 | | — | | 434.8 | |
| 利率掉期交易所已结清 | 15.6 | | — | | 15.6 | | — | | 15.6 | |
| 其他金融衍生品 | 27.6 | | — | | 27.6 | | — | | 27.6 | |
| 受总净额结算安排约束的衍生品总额 | 5,994.4 | | 5,268.1 | | 726.3 | | — | | 726.3 | |
| 不受主要净额结算安排约束的衍生品总额 | 164.1 | | — | | 164.1 | | — | | 164.1 | |
| 总导数 | 6,158.5 | | 5,268.1 | | 890.4 | | — | | 890.4 | |
根据回购协议出售的证券(2) | $ | 7,528.5 | | $ | 6,967.1 | | $ | 561.4 | | $ | 561.4 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | 已确认负债总额 | 资产负债表中的总额抵销(3) | 资产负债表中列示的净额 | 资产负债表中未抵销的总额(4) | 净额(5) |
衍生负债(1) | | | | | |
| 场外外汇合约 | $ | 1,430.1 | | $ | 1,234.5 | | $ | 195.6 | | $ | — | | $ | 195.6 | |
| 利率互换场外交易 | 98.7 | | 48.1 | | 50.6 | | — | | 50.6 | |
| 利率掉期交易所已结清 | 0.2 | | — | | 0.2 | | — | | 0.2 | |
| 其他金融衍生品 | 37.5 | | 0.9 | | 36.6 | | — | | 36.6 | |
| 受总净额结算安排约束的衍生品总额 | 1,566.5 | | 1,283.5 | | 283.0 | | — | | 283.0 | |
| 不受主要净额结算安排约束的衍生品总额 | 568.7 | | — | | 568.7 | | — | | 568.7 | |
| 总导数 | 2,135.2 | | 1,283.5 | | 851.7 | | — | | 851.7 | |
根据回购协议出售的证券(2) | $ | 1,924.4 | | $ | 1,392.5 | | $ | 531.9 | | $ | 531.9 | | $ | — | |
(1)衍生负债在综合资产负债表的其他负债中列报。其他负债(不包括衍生工具负债)总额为#美元3.510亿美元3.3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)根据回购协议出售的证券的抵销主要与我们参与FICC有关。
(3)包括存入交易对手的现金抵押品。
(4)包括接受作为抵押品存放在交易对手处的金融资产。
(5)北方信托没有向交易对手放置任何未在综合资产负债表中抵销的现金抵押品，这些抵押品本可用于抵消截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表中列报的净金额。
北方信托所有根据回购协议(回购协议)出售的证券和根据回购协议(逆回购协议)购买的证券都涉及以现金换取金融资产的转移，但须遵守按商定金额回购这些资产的权利和义务。在回购失败的情况下，现金或金融资产可以抵销。北方信托的所有回购协议和逆回购协议均受总净额结算安排的约束，该安排阐明了回购和抵销的权利和义务。根据总净额结算安排，北方信托有权将单一交易对手的应收账款和抵押品抵销对该交易对手的债务。此外，北方信托公司持有的抵押品可以从交易对手的应收账款中抵销。北方信托的回购协议和逆回购协议，除交易对手为FICC的协议外，不符合根据公认会计准则净额的要求。
在存在法律上可强制执行的主净额结算安排或类似协议的情况下，与单一交易对手的衍生资产和负债头寸可以相互抵销。衍生工具的资产和负债可由从交易对手收取并存入交易对手的现金抵押品进一步抵销。这一观点的依据是，在受总净额结算安排或类似协议约束的交易终止时，个别衍生品应收款不代表一般债权人拥有权利的资源，个别衍生品应收款不代表与一般债权人的债权相等的债权。
与衍生工具有关的信贷风险涉及交易对手失败及北方信托未能根据协议的合约条款付款，一般仅限于该等工具的未实现公允价值收益及亏损(扣除任何已收到或存放的抵押品)。信用风险量会在年内增加或减少
随着利率、外汇汇率或股票价格的波动，这些工具的寿命也会发生变化。北方信托的风险是通过将此类活动限制在经批准的交易对手名单上，并使此类活动受到与贷款和投资活动相同的信用和质量控制来控制的。目前与北方信托的许多交易对手签订了信贷支持附件和其他类似协议，通过要求北方信托的抵押品支持重大未实现公允价值净收益，减轻了与这些交易对手进行的衍生活动相关的前述信贷风险。
从衍生品交易对手收到并存入的额外现金抵押品，总额为#美元98.0百万美元和美元342.1分别为2022年9月30日的百万美元和93.5百万美元和美元43.4截至2021年12月31日，于综合资产负债表的衍生资产及负债中，分别有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的款项，由于该等金额超过与该等交易对手的衍生资产净头寸而未予抵销。
北方信托公司与衍生品交易对手签订的某些主要净额结算安排包含与信用风险相关的或有特征，其中交易对手有权宣布北方信托公司违约，并在北方信托公司的信用评级低于指定水平的情况下加快与交易对手的衍生净负债的现金结算。所有具有信贷风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为1.5910亿美元111.5分别为2022年9月30日和2021年12月31日。这些日期存入衍生品交易对手的现金抵押品金额包括#美元。1.4710亿美元84.2分别对这些负债进行记账，导致在2022年9月30日和2021年12月31日可能需要的终止付款的净最高金额为$115.4百万美元和美元27.3分别为100万美元。加速清偿这些债务不会对北方信托的综合财务状况或流动资金产生实质性影响。
项目4.控制和程序
截至2022年9月30日，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的交易法)规则13a-15(E)和规则15d-15(E)所定义)的有效性，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。基于这样的评估，这些官员得出结论，截至2022年9月30日，该公司的披露控制和程序是有效的。
于上个财政季度内，本公司财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动，而该等内部控制是与《交易所法案》规则13a-15及15d-15所要求的评估有关。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在附注21“法律诉讼”标题下提供的资料--本表格10-Q第一部分第1项下所列的承付款和或有负债--以供参考。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(C)下表显示了该公司在截至2022年9月30日的三个月中购买普通股的某些信息。
表79：普通股回购
| | | | | | | | | | | | | | |
| 周期 | 购买的股份总数 | 每股平均支付价格 | 作为公开宣布的计划的一部分而购买的股份总数 | 根据该计划可购买的最高股数 |
| July 1 - 31, 2022 | — | | $ | — | | — | | 25,000,000 | |
| August 1 - 31, 2022 | — | | — | | — | | 25,000,000 | |
| 2022年9月1日至30日 | — | | — | | — | | 25,000,000 | |
| 总计(第三季度) | — | | $ | — | | — | | 25,000,000 | |
2021年10月19日，公司宣布了一项股份回购计划，根据该计划，公司董事会授权公司回购最多2500万股公司普通股。董事会批准的回购授权没有到期日，因此公司保留在情况允许和适用法规允许的情况下回购的能力。请参阅第一项“合并财务报表(未经审计)”所载合并财务报表的附注11--股东权益。
项目6.展品
| | | | | |
展品
数 | 描述 |
| |
| 4.1 | 界定本公司及其若干附属公司长期债务持有人的权利的某些文书，并未在综合基础上批准债务总额超过本公司及其附属公司总资产的10%，这些文书均未作为证据存档。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何这些协议的副本。 |
| |
| |
31.1 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书 |
| |
31.2 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书 |
| |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书 |
| |
| 101 | 包括北方信托公司截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的季度的Form 10-Q季度报告中的以下财务和相关信息，这些报告采用在线可扩展商业报告语言(IXBRL)格式：(1)综合资产负债表，(2)综合收益表，(3)综合全面收益表，(4)综合股东权益变动表，(5)综合现金流量表和(6)综合财务报表附注。 |
| |
| 104 | 本季度报告的封面为Form 10-Q，格式为内联XBRL。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | 北方信托公司 |
| | (注册人) |
| | | |
| 日期： | 2022年10月25日 | 发信人： | /杰森·J·泰勒 |
| | | 杰森·J·泰勒
常务副秘书长总裁和
首席财务官
(正式授权人员兼首席财务官) |
| | | |
| 日期： | 2022年10月25日 | 发信人： | /s/劳伦·艾尔纳特 |
| | | 劳伦·艾尔纳特
总裁常务副总兼主计长
(首席会计主任) |
| | | |