展品99.3

塞拉无线公司
合并经营报表和全面收益(亏损)
(除另有说明外，以千美元计) (未经审计)

附注是合并财务报表的组成部分。

塞拉无线公司
合并资产负债表
(除另有说明外，以千美元计) (未经审计)

承付款和或有事项(附注22)

后续事件(注23)

附注是综合财务报表的组成部分。

塞拉无线公司
合并权益表
(除另有说明外，以千美元计) (未经审计)

塞拉无线公司
合并权益表
(除另有说明外，以千美元计) (未经审计)

附注是合并财务报表的组成部分。

塞拉无线公司
合并现金流量表
(单位：千美元) (未经审计)

附注是合并财务报表的组成部分。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

未经审计的中期合并财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，与2021年12月31日经审计的年度综合财务报表所遵循的基础一致，但附注2中的说明除外。这些未经审计的中期综合财务报表不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和附注披露，因此应结合2021年12月31日经审计的综合财务报表及其附注阅读。所附中期财务信息反映了所有 调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公平列报中期业绩 是必要的。

未经审计的中期综合财务报表包括 全部为全资拥有的Sierra Wireless，Inc.及其子公司自各自获得控制权之日起的账目 。所有公司间交易和余额在合并时都已冲销。在未经审计的中期综合财务报表的这些附注中，除文意另有所指外，凡提及“公司”、“Sierra Wireless”、 “我们”、“本公司”及“本公司”，均指Sierra Wireless，Inc.及其子公司。

于2022年8月2日，吾等与Semtech Corporation及其附属公司(“买方”)订立最终协议( “安排协议”)，根据该协议，买方将以每股31美元现金(以美元计)收购Sierra Wireless的所有已发行股份，但须遵守 惯常成交条件(见附注23)。

2022年4月15日，我们签署了一项最终协议，并以3760万美元的现金完成了我们的Omnilink罪犯监控业务的出售，这取决于惯例的营运资金调整。与Omnilink业务相关的资产和业务被出售给由Bison Capital Asset Management LLC全资拥有的Sentinel Advantage LLC(见附注4(B))。

2020年11月18日，公司完成了对其汽车嵌入式模块产品线的剥离。几乎所有与其汽车嵌入式模块产品线相关的资产和运营都出售给了Rolling Wireless(香港)由深圳Fibocom Wireless Inc.牵头的财团。根据美国公认会计原则，汽车业务的经营结果在公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的综合经营报表和全面收益(亏损)中作为停产业务列报。

在这些未经审计的中期合并财务报表中，除非另有说明，否则所有美元金额均以美元(美元)表示。术语美元和符号 “$”是指美元。

新冠肺炎带来的影响

2020年3月，世界卫生组织宣布由新冠肺炎新型冠状病毒爆发引起的全球大流行。无法可靠地估计 这些事态发展的持续时间或严重程度以及对公司未来财务业绩的影响。与新冠肺炎相关的未来发展和对公司的影响存在重大不确定性，包括疫情的持续时间、严重程度和范围、新的令人担忧的变种的出现以及政府和企业为控制疫情而采取的措施。 随着新冠肺炎继续对世界各地的经济产生重大影响，它给我们提供产品和服务的市场的短期前景带来了重大不确定性

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

与来自主要供应商的全球供应链紧张有关的不确定性，以及可能限制我们交付和满足需求的能力的制造挑战。未来，疫情的影响可能会对我们的财务业绩和我们报告单位的可收回金额产生实质性影响。

最近实施的会计准则

2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”) 发布了ASU 2020-04的更新参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响 ，该报告阐述了参考汇率改革对财务报告的影响。这将适用于符合某些 标准的公司，这些公司的合同、对冲关系和其他交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR) 或预计将因参考利率改革而停止的另一种参考利率。ASU 2020-04从2022年1月1日起对公司生效，我们与加拿大帝国商业银行的循环贷款的后续费率已确定(见附注21(A))。公司于2022年1月1日采用ASU 2020-04。采用该准则并未对我们的合并财务报表及其附注产生实质性影响。

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10政府援助(主题832)：企业实体披露政府援助情况(ASU 2021-10)，旨在通过要求企业实体在财务报表附注 中披露其获得的某些类型的政府援助的信息来提高透明度。ASU 2021-10在2021年12月15日之后的财年有效。公司采用了ASU 2021-10，并将在截至2022年12月31日的年度综合财务报表中反映新的披露要求。

未来会计准则的变化

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08业务合并 (主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU中的修正案要求实体根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和负债。本ASU中的 修正案在2022年12月15日之后的财年内有效，并应适用于在修正案生效之日或之后发生的业务组合 。此ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

商誉

商誉是指被收购企业的收购价格超过了企业合并中被收购资产和承担的负债的公允价值。

商誉具有无限期寿命，不摊销，并于每年10月1日在报告单位层面接受年度减值测试。商誉在年度 测试之间进行减值测试，以确定是否发生事件或情况变化导致报告单位的公允价值低于其账面价值 。商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，其中包括商誉。 当报告单位的公允价值超过其账面金额时，该报告单位的商誉被视为未减值。 如果账面金额

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

若减值金额超过商誉的隐含公允价值，则确认的减值损失等于账面值超出报告单位公允价值的金额。

截至2022年3月31日，本公司认定与我们的Omnilink罪犯监控业务有关的资产和负债(见附注4(B))符合所有资产待售标准， 出售于2022年4月15日完成。与Omnilink罪犯监控业务相关的商誉计入已处置的净资产中，商誉金额是根据待处置的资产组和将保留的企业解决方案报告单位的相对公允价值确定的。分配后，我们对剩余的企业解决方案报告单位进行了减值测试 。我们评估了截至2022年3月31日剩余企业解决方案商誉的可回收性，并确定剩余企业解决方案报告单位的公允价值超过其账面价值。

长期资产减值准备

当有证据显示事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时，包括物业及设备在内的长期资产及商誉以外的无形资产会被评估为潜在减值。当长期资产的账面金额无法收回并超过其公允价值时，确认减值损失。如果长期资产的账面价值超过预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和，则该资产的账面价值不可收回。任何必需的 减值损失按长期资产的账面价值超出其公允价值的金额计量，并记录为相关资产账面价值的减少和对经营业绩的计提。

于截至2022年6月30日止六个月内，由于美国2G/3G网络关闭而决定不再为我们的家庭保安业务开发更多产品，我们 进行了可恢复性测试，并记录了9,385美元的减值支出(附注16)。此外，由于订立写字楼租赁分租协议，我们就经营租赁使用权资产及相关资产入账914美元的进一步减值支出 。

比较数字

中期综合财务报表中列报的某些比较数字已重新分类，以符合本期列报。我们重新分类了某些与收购相关的 和整合和非持续经营净收益(亏损)之前提供的截至2021年6月30日的三个月和六个月的余额 。从…与收购和整合相关的费用我们将截至2021年6月30日的三个月和六个月的72美元和281美元分别重新分类为行政管理费用以更好地反映余额的性质。在非持续经营净收益(亏损) (附注4(A))，我们对截至2021年6月30日的三个月和六个月分别回收的335美元和111美元进行了重新分类，从费用至销售成本以更好地反映费用的性质。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

2020年11月18日，我们完成了向Rolling Wireless(香港)出售与我们位于中国深圳的汽车嵌入式模块产品线(“汽车业务”)相关的全部资产和业务的交易。总现金收益总额为165,000美元，取决于营运资金的调整，包括我们以受限现金记录并于2021年1月8日释放的托管收益10,000美元。

截至2022年6月30日，我们保留了9,023美元(2021年12月31日-11,165美元)与汽车业务有关的特许权使用费应计费用，其中1,057美元(2021年12月31日-1,082美元) 计入应付账款和应计负债 and $7,966 (December 31, 2021 — $10,083) is included in 长期义务 。截至2022年6月30日，我们保留了与汽车业务相关的1,778美元(2021年12月31日-1,528美元)的产品保修，该保修包括在应付账款和应计负债.

与汽车业务有关的业绩已在综合业务表中作为非持续业务列报，综合收益(亏损)和 如下：

合并现金流量表中包括的与汽车业务有关的现金流量如下：

(B)处置OmniLink业务

2022年4月15日，我们与Sentinel Advantage LLC签署了一项最终协议，并以3760万美元的现金完成了我们的Omnilink罪犯监控业务的出售，这取决于正常的营运资金 调整(“出售交易”)。截至2022年6月30日，营运资金调整数为206美元应收账款 在我们的合并资产负债表中。Omnilink罪犯监控业务是我们企业解决方案可报告部门的一部分。 根据销售交易，27名员工全部位于美国，成为Sentinel Advantage LLC的员工。

Omnilink罪犯监控业务的财务结果包含在公司截至2022年4月14日的综合财务报表中。

出售Omnilink罪犯监控业务的收益包括以下内容：

处置的资产和负债净额如下：

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

我们将与客户的合同收入分解为 个可报告的部门(请参阅综合运营报表和全面收益(亏损)、类型和地理区域)。

物联网解决方案

我们的物联网解决方案部门包括蜂窝无线物联网模块解决方案、物联网连接服务和嵌入式宽带解决方案。

企业解决方案

我们的企业解决方案部门包括我们的一系列Sierra 无线空中链路路由器、物联网网关、物联网应用程序和高级网络管理、托管连接服务和移动性应用程序。

由于我们的首席运营决策者不会根据细分资产来评估运营部门的业绩，因此管理层不会在细分的基础上提供资产信息。

按类型划分的收入

按地理区域划分的收入

我们通过经销商、原始设备制造商和无线服务提供商销售某些产品，他们将这些产品 销售给最终用户。在截至2022年6月30日或2021年6月30日的三个月和六个月内，我们没有任何客户占总收入的10% 。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我们没有任何客户占应收贸易账款总额的10%以上。截至2022年6月30日，我们有一个客户，占13%；截至2021年12月31日，我们有一个客户，占合同总资产的23%。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

2019年4月30日，我们宣布了一些与加速向设备到云物联网解决方案公司转型相关的计划。

在2020年第三季度，我们启动了降低运营费用的行动，同时预计我们的汽车业务将于2020年第四季度完成出售。我们 实施了组织变革，包括整合我们的工程资源，从而减少了我们在香港的工程团队 。这一举措影响了公司内不同地点和职能部门的148名员工。

在2021年第四季度，我们启动了对执行领导团队和全球组织结构的改革，以进一步精简和提高公司的整体业务绩效 ，影响到全球80名员工。此外，在截至2021年12月31日的一年和截至2022年6月30日的六个月内，我们实施了不同的计划来提高我们的效率，包括我们的行政职能。

下表提供了重组负债中的活动 ：

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

截至6月30日的三个月和六个月的持续运营费用构成如下：

我们有资格获得加拿大政府和美国政府的政府补贴。

在截至6月30日的三个月和六个月内，公司记录的政府援助情况如下：

在截至6月30日的三个月和六个月内，公司偿还了2021年收到的政府补贴2,658美元，这笔资金记录在应付账款和应计负债在我们截至2021年12月31日的综合资产负债表中。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

截至2022年6月30日的三个月和六个月的其他费用构成如下：

截至2022年6月30日的三个月和六个月的所得税支出分别为1,691美元和2,712美元，是来自不同司法管辖区普通业务的企业所得税(截至2021年6月30日的三个月和六个月-605美元和1,157美元)，其中包括截至2022年6月30日的三个月出售Omnilink 产生的568美元的企业所得税支出。

基于股票的薪酬费用：

截至2022年6月30日，与非既得股票期权和限制性股票单位相关的未确认补偿支出 分别为606美元和25,449美元(2021年12月31日-1211美元和17,984美元)，预计将分别在1.5年和2.3年(2021年12月31日-1.9年和2.0年)的加权平均期间确认。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

股票期权计划

下表显示了该期间的股票期权活动：

根据公司股票期权计划(“计划”)的条款， 董事会(“董事会”)可授权向员工、高级管理人员和董事授予股票期权。 根据该计划可发行的最大股票数量为不时发行和发行的普通股数量的9.7%， 前提是在任何情况下，发行的普通股不得超过7,000,000股，作为“根据美国国税法第422条符合资格的激励性股票期权 ”。此外，根据本计划可发行的最高股份数目，连同根据其他以证券为基础的补偿安排可发行的任何股份，不得超过不时发行的已发行及已发行普通股数目的9.7%。

该计划规定，股票期权的行权价格将在授予之日确定，不得低于 公司股票在该日期的收盘价。股票期权一般在四年内授予，前25%在授予一周年日归属，余额在此后每个完整的后续月份结束时等额归属。本公司在授予时确定每个股票期权的到期日，该到期日不能超过授予之日起五年。

已发行和可行使的股票期权的内在价值 计算为股票在资产负债表日或行使日的股票市场价格减去股票的行权价格 。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，行使的股票期权的总内在价值分别为862美元和1,094美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月-181美元和923美元)。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月内，我们没有发行任何股票期权。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

限售股计划

下表汇总了该期间的受限股票单位(“RSU”) 活动：

我们有基于市场的限制性股票单位计划和基于库房 的具有未偿还奖励的限制性股票单位计划(统称为“RSP”)。RSP通过向员工提供长期激励来支持我们的增长和盈利目标，并通过授予RSU来鼓励我们实现员工持股的目标。在授予RSU或随后 交付我们的普通股(或在某些司法管辖区，由本公司选择以现金代替)结算既有RSU时，不需要员工支付行使价或金钱。结算的形式和时间以当地法律为准。

在本公司于2022年6月2日召开的股东周年大会上，股东通过了一项决议，修订以库房为基础的限制性股份单位计划(“库房计划”)。 该等修订允许董事会在某些情况下加快将未清偿RSU授予美国参与者。这些修订使董事会加快授予美国参与者的未完成奖励的能力与董事会加快授予非美国参与者的奖励的现有能力保持一致。

根据以库房为基础的限制性股份单位计划，根据已发行的 奖励可发行的最高股份数目为不时发行的已发行及已发行股份数目的9.7%。此外，根据我们所有基于证券的补偿安排，可发行的最大股票数量为已发行和已发行股票数量的9.7%。关于基于市场的RSP，独立受托人通过用于结算既有RSU的多伦多证券交易所和纳斯达克的设施购买Sierra Wireless普通股。现有信托基金是 可变利息实体，并作为库存股计入这些合并财务报表中，以供RSU分配。截至2022年6月30日，共有250,316个市场RSU未偿还。

基于非性能的 RSU在一到三年内授予。在一年或两年内归属悬崖的RSU分别在一年或两年内归属，而在三年内归属 的RSU在授予的每个周年纪念日等额归属。为法国纳税目的而向居住在法国的员工发放的RSU补助金将在每年的周年纪念日授予三年以上的等额补贴，第一批补贴的持有期为一年 。此外，向居住在法国的员工发放的某些法语补助金

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

自授予之日起计的两周年之前，税务目的将不再归属，任何已发行的股票都将受到额外两年的纳税保留期的限制。

我们在RSP(“PSU”)下的某些单位奖励 中包含基于绩效的组件。我们有两种类型的PSU，具体取决于它们基于性能的指标。第一种类型的PSU具有市场状况，并根据外部基准指数进行衡量，三年后会出现断崖式下跌。这些PSU在授予之日的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型确定的。第二类PSU是根据公司在每个财年的绩效期间确定的财务 指标进行衡量的。在归属时将获得的奖励数量的确定是基于在三个单独的财政年度中每年实现财务指标目标。每批包含 独立的年度业绩条件和三周年纪念日的悬崖背心。由于每个批次 的财务指标是针对业绩期间的每个会计年度分别确定的，因此每个批次都有单独的批准日，而PSU的公允价值是在每个批准日使用公司在批准日的股票价格确定的，该股价根据预期实现情况进行了调整，并在后续期间记录了预期实现情况的变化 。截至2022年6月30日，72,177个PSU被视为已发放但尚未批准， 不在上述RSU连续性表中。

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，归属和结算的RSU的总内在价值分别为12,791美元和22,758美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月--7,847美元和12,372美元)。

下表提供了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)之间的对账：

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

由于本公司于截至2022年6月30日止六个月及截至2021年6月30日止三个月及六个月录得亏损，该等期间的所有股权奖励均属反摊薄性质，并不计入经摊薄的加权平均股份。

截至2022年6月30日的六个月中，预期信贷损失拨备的变动情况如下：

下表提供了合同余额的更改：

合同资产包括在应收账款 在我们的合并资产负债表中。

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，在截至2021年12月31日的递延收入中分别确认了3,026美元 和7,113美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月 -2,702美元和6,239美元)。

库存的组成部分 如下：

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

包年包月和其他的组件 如下：

在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，延期合同收购和履行成本分别为438美元和884美元。销售和市场营销和C销售年限 (截至2021年6月30日的三个月和六个月--436美元和878美元)。

在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，由于美国2G/3G网络关闭而决定不为我们的家庭安全业务开发更多产品，本公司 分别记录了零和9,385美元的减值支出。我们的家庭安全资产组是我们的企业解决方案可报告部门的一部分(请参阅注释5)。由于家庭安全资产组的账面价值高于基于预期未来现金流量的估计公允价值，因此在相关专利和商标、客户关系、 品牌和研发无形资产上确认了减值支出。公允价值是需要重大判断的第三级计量。 不可观察的输入包括对收入流失率和毛利率的未来假设。

无形资产的组成部分 如下：

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

截至12月31日的未来5年的年度摊销费用估计数如下：

截至2022年6月30日，无形资产的加权平均剩余使用年限为5.1年。

应付账款和应计负债的组成部分 如下：

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

长期债务的构成如下：

剩余履约义务

截至2022年6月30日，我们有35,177美元的剩余履约债务需要确认(2021年12月31日-34,217美元)，我们预计其中约19%将在2022年确认，60%将在2023年确认， 将在随后几年确认21%。

对于以下情况，我们不披露剩余履约义务的价值：(I)最初预期期限为一年或更短的合同，以及(Ii)我们确认收入的合同，我们有权为所提供的服务开具发票。

累计其他综合亏损中按构成部分扣除税项的变动情况如下：

公允价值列报

已建立的公允价值等级要求公司在计量公允价值时， 最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值计量具有重要意义的可用最低投入水平。有三种水平的投入可用于衡量公允价值：

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

活动 ，对资产或负债的公允价值确定具有重大意义。

由于这些金融工具的即时或短期到期日，现金及现金等价物、受限现金、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。根据目前吾等可获得的类似条款贷款的借款利率，我们在资本租赁项下的债务及长期债务的账面价值接近其公允价值。

长期债务按摊销成本计提。增量成本 和可直接归因于长期债务的费用最初确认为递延费用(即资产)。当债务在初始日期被确认为负债时，递延费用的账面金额将重新分类为减少债务的初始 收益，并在贷款期限内摊销为利息支出。于2022年6月30日，我们贷款的账面价值接近其公允价值，而我们附属贷款的公允价值为45,343美元(见附注21(B))。该计量属于公允价值层次结构的第3级。

衍生品，如外币远期合约和期权合约，可以用来在经济上对冲来自以外币计价的承诺的现金流的外汇风险。衍生品 记录在应收账款或应付账款和应计负债并在每个资产负债表日期按公允价值计量。任何因公允价值变动而产生的损益均记于汇兑损益.

外币远期合约和期权合约的公允价值 基于可观察到的市场投入，如活跃市场的远期汇率，这代表公允 价值层次中的二级衡量标准。

截至2022年6月30日，我们承诺购买总价值2,950万加元(2021年12月31日-2,550万美元)的外币 远期合同，购买2022年7月至12月到期的平均远期汇率为1.2722的加元。年我们记录了504美元和409美元的未实现亏损外汇 得(损)对于截至2022年6月30日的三个月和六个月的未实现合同(截至2021年6月30日的三个月和六个月-未实现亏损4美元和297美元)。

我们拥有承诺的高级担保循环信贷安排 (“循环信贷”)，加拿大帝国商业银行(“CIBC”)作为唯一贷款人和行政代理。循环贷款机制下的总借款能力为3000万美元。循环融资将于2023年4月30日到期 ，可用于一般企业用途，包括但不限于资本支出、营运资金要求和/或循环融资允许的某些收购。循环贷款项下的借款可按美国基本利率或伦敦银行同业拆息加适用保证金计息。自2022年1月1日起，所有对LIBOR的提及将被有担保的隔夜融资利率(SOFR)取代。这个

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

循环贷款包含惯常的肯定、消极 和金融契约，包括在提取循环贷款时对股息支付的限制。2022年1月19日收到了对某些金融契约的豁免，其有效期至2022年12月31日。经修订循环贷款项下的可供款额受2022年1月19日起生效的借款基数所限。截至2022年6月30日，循环贷款项下的未偿还借款为零(2021年12月31日-零美元)。

截至2022年6月30日的六个月中，长期债务的变动情况如下：

下表显示了公司截至2022年6月30日在长期债务项下的合同本金：

2021年9月29日，我们与加拿大帝国商业银行增加了1,250万加元的定期贷款安排(“贷款”)。贷款由加拿大政府根据商业信贷可获得性计划提供担保；具体地说，贷款本金的80%由加拿大商业发展银行(BDC)担保。 贷款按加拿大帝国商业银行的最优惠贷款利率加2.50%的年利率计息。还款仅为前12个月的利息，之后是根据十年摊销时间表加利息定期每季度支付本金。未偿还的欠款加上应计利息和手续费应于2026年9月29日到期日偿还。根据条款，贷款所得款项将专门用于满足本公司的营运现金流需求，包括就加拿大帝国商业银行信贷安排支付的正常本金和利息。这笔贷款还包括在提取贷款时对股息支付的限制。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，我们分别记录了122美元和242美元的利息支出。

于2022年1月19日，本公司与加拿大帝国商业银行及BDC(“附属贷款人”)就一项新的附属信贷安排(“附属贷款”)订立信贷协议 ，据此，

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

次级贷款人同意向公司提供本金最高可达6,000万加元的非循环定期贷款。这一附属贷款于2022年1月21日全部提取，期限四年，于2026年1月19日到期。附属贷款在第一年的年利率为5.00%，此后年利率每年增加。第二年的利率为(I)适用于循环贷款项下的营运贷款的利率加1.00%；及(Ii)年利率6.00%中较大者。第三年的利率为(I) 适用于循环贷款的营运贷款利率加2.00%；及(Ii)年利率7.00%中较大者。在第四年 利率等于(I)适用于循环贷款的营运贷款利率加3.00%和(Ii)年利率8.00%中的较大者。在第一年内，利息将被添加到本金金额中，并将于附属贷款到期 日到期并支付。在第一年之后，利息将按月支付。附属贷款亦须缴交1.25%的预付费用及一周年未偿还借款年费1.00%、两周年1.25% 及三周年1.50%。附属融资还包含一项强制性预付款条款( “现金清偿”)，规定在截至2022年12月31日的季度及之后的季度中，超过现金门槛7,500万美元的当季期末现金的50%必须根据未偿还本金偿还，最高年度上限为2,500万美元。 在触发现金清偿拨备的每个报告日期，根据现金清偿拨备应偿还的债务部分将被归类为当期债务。不包括此现金清扫, 从2023年7月19日开始，可免费预付此设施的费用。附属贷款包含惯常的肯定、否定和财务契约，包括在提取附属贷款时对股息 支付的限制，并以我们重要实体的一般担保协议为担保。2022年1月19日，本公司获得了某些金融契约的豁免，该豁免将持续到2022年12月31日。

2022年1月21日，附属设施以47,214美元(60,000加元)全额提取。发行时，我们向贷款人支付了590美元的预付费用，并产生了892美元的其他债务发行成本。 债务发行成本正在使用利息方法在附属贷款的期限内摊销，并在利息支出中报告 支出。我们还根据附属贷款的实际利率7.7%记录了利息支出。实际利率以最低合同利率为基础，并受上述适用利率变化的影响。

我们从多伦多道明银行获得了150万美元的备用信用证融资。该信贷安排用于签发信用证和担保，并由加拿大出口发展局提供担保。截至2022年6月30日，针对循环备用信用证融资出具的信用证为 ，总金额为125万美元(2021年12月31日-125万美元)。

我们与作为买方的加拿大帝国商业银行签订了一份未承诺应收款购买协议(RPA)，以增加我们的流动资金。根据RPA，本公司可要约向加拿大帝国商业银行出售若干合资格的应收账款(“应收账款”)，而加拿大帝国商业银行可接受该要约，并购买已要约的应收账款。根据RPA，任何时候都可以出售高达7,500万美元的应收账款并保持未偿还状态。应收账款以100%面值减去折扣出售，因某些回购事件而对公司有10%的有限追索权。RPA基于未承诺基础 ，没有到期日，贴现率为加元提供利率(“CDOR”)(对于CAD中的采购应收款) 和SOFR(对于以美元计算的采购应收款)加上适用的保证金。出售后，本公司不保留任何权益

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

应收账款，但继续以管理身份代表加拿大帝国商业银行服务和收取未付应收账款。

本公司根据FASB ASC 860将已售出应收款作为销售入账，转接和服务。出售所得反映应收账款的面值减去加拿大帝国商业银行收取的费用和一次性法律费用。折扣费记录在其他费用在公司的综合经营报表中。净收益在合并现金流量表的经营活动项下分类。

根据RPA，本公司在截至2022年6月30日的三个月和六个月(截至2021年6月30日的三个月和六个月-30,252美元 和44,850美元)分别出售和取消确认15,000美元 和26,810美元的应收款。截至2022年6月30日，仍有15,000美元未支付给加拿大帝国商业银行(2021年12月31日-11,960美元)，其中包括我们 从以前出售的应收账款中收取的77美元，由于结算日期的安排(2021年12月31日 -$Nil)，我们尚未将其汇款给加拿大帝国商业银行。我们记录了77美元受限现金在合并资产负债表中，应计负债相应增加。 贴现费用，计入其他费用在综合经营报表中，截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为33美元和48美元(截至2021年6月30日的三个月和六个月-38美元和58美元)。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

我们与某些合同制造商和供应商的采购承诺总额约为168,468美元 (2021年12月31日-179,573美元)，根据这些承诺，我们将在2022年7月至2022年12月期间购买至少 数量的指定产品。在其中某些协议中，我们被要求购买并支付不超过规定的最低购买量或预计购买量的此类产品。

我们与某些移动网络运营商的购买承诺总额约为24,092 (2021年12月31日-9,639美元)，根据这些承诺，我们承诺在2022年7月至2024年12月期间购买最低数量的无线数据和无线数据服务。

我们在正常业务过程中不时涉及诉讼、某些其他索赔和仲裁事宜。当发生负债的可能性为 且损失金额可以合理估计时，我们应计负债。在确定概率和确定损失是否可以合理估计时，都需要作出重大判断。这些应计项目至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问和技术专家的咨询意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。如果有合理的可能性(在ASC 450，或有事项的含义范围内)损失可能超过那些可以估计的情况下已经应计的金额，管理层相信，任何此类额外损失的金额对我们的运营结果或财务状况不会有重大影响。

在某些情况下，我们无法合理估计任何 潜在损失或损失范围。诉讼的性质和进展可能导致很难预测特定诉讼将对公司产生的影响。例如，在专利诉讼的情况下，我们不能进行这些评估的原因有很多，其中包括以下一项或多项：在诉讼的早期阶段，索赔人没有被要求明确指出专利被侵犯的方式；所寻求的损害赔偿未指明、无法支持、 无法解释或不确定；发现尚未开始或不完整；有争议的事实的复杂性(例如，专利分析和与公司活动的比较是一个劳动密集型和高度技术性的过程)；评估新权利要求的难度 ；各方没有进行任何有意义的和解讨论；其他各方 可能分担任何最终责任；以及专利诉讼通常进展缓慢。

我们被要求对与诉讼相关的任何潜在损失或损失范围适用判决。虽然我们相信我们在目前未决的诉讼中对针对我们的索赔提出了有价值的辩护，并打算在所有案件中积极为自己辩护，但鉴于诉讼中固有的不确定性 ，不能保证这些问题的最终解决方案不会大大超过我们目前为那些可以估计的案件积累的准备金。与我们目前无法合理估计任何潜在损失或损失范围的任何诉讼相关的损失可能对我们的运营结果和财务状况 产生重大影响。

2022年6月14日，电装公司及其几家附属公司(统称“电装”)向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院起诉我们及其几家附属公司。Denso 主张八项索赔，包括违反明示和默示保证、衡平赔偿、过失和故意虚假陈述、不当得利、允诺禁止反言和宣告性判决的索赔

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

存在与GPS周数滚动日期相关的所谓缺陷。电装声称，在我们处置汽车业务之前，我们的供应商在2018年年底为解决所谓的产品缺陷而提供的固件更新 导致了大约8,400万美元的损害和成本。此案 处于早期阶段，我们打算积极为索赔辩护。

我们被告知，Harman Becker Automotive Systems(Br)GmbH及其几家附属公司(统称为Harman)于2022年6月在德国慕尼黑地方法院对我们提起诉讼。虽然我们尚未收到任何投诉，但据我们了解，Harman基于与GPS周号滚动日期相关的所谓缺陷 提出索赔。Harman声称，在我们处置汽车业务之前，它在2018年末实施了供应商提供的固件更新，以解决所谓的产品缺陷，因此产生了约1,600万美元的损害和成本 。如果我们收到关于这件事的投诉，我们打算积极抗辩。

知识产权赔偿要求

我们的某些客户已就以下 事项通知我们，我们可能有义务就我们向他们提供的产品赔偿他们：

2019年6月，Sisvel International S.A.和3G授权公司(统称“第一诉讼原告”)向美国特拉华州地区法院提起专利侵权诉讼(“第一诉讼”)，指控我们的一个或多个客户侵犯专利，涉及据称与2G、3G和4G蜂窝通信网络技术有关的12项专利组合 。2020年2月，特拉华州法院驳回了我们至少一名客户基于这12项专利中的6项的索赔。2020年5月，第一诉讼原告与Sisvel S.p.A.(统称为第二诉讼原告)向美国特拉华州地区法院提起专利侵权诉讼(“第二诉讼”) ，指控我们的一个或多个客户侵犯专利，涉及据称与3G和4G蜂窝通信网络技术有关的另外9项专利。 这两起诉讼中的指控都是针对我们客户的某些产品提出的，其中可能包括使用我们销售给他们的模块的产品。我们和其他人向美国专利商标局提出的跨部门审查(“IPR”)申请已经针对第一起诉讼中剩余的6项专利中的5项和第二起诉讼中涉及的8项专利提起 。专利审判和上诉委员会(PTAB)已发布书面决定，宣布第一起诉讼中涉及的5项专利的质疑权利要求无效或部分无效, 第一诉讼原告正在对哪些决定提出上诉。预计将在2022年下半年对第二起诉讼中涉及专利的8起提起的请愿书做出裁决。Sisvel已经规定，在知识产权程序的结果出来之前，暂停第一起诉讼和第二起诉讼。对于客户就上述事项提出的任何要求，我们不承认Sierra Wireless应承担赔偿责任。

虽然不能保证不利的结果 不会对我们的经营业绩、流动性或财务状况产生实质性的不利影响，但我们认为在上述法律程序中提出的索赔是没有根据的，并打算在所有情况下为我们自己和我们的产品进行有力的辩护。

我们从事正常业务过程中的某些其他索赔、法律诉讼和仲裁事项，并相信这些索赔、法律诉讼和仲裁事项的最终结果不会对我们的经营业绩、流动资金或财务状况产生重大不利影响。

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合并财务报表附注

(单位：千美元，除非另有说明 )

(未经审计)

于2022年8月2日，吾等与Semtech Corporation及买方订立安排协议 ，据此，买方将收购Sierra Wireless的全部已发行股份 (“交易”)。根据交易条款，塞拉无线公司的股东将获得每股31美元的现金(以美元计)。

该交易不受任何融资条件的限制， 将根据《加拿大商业公司法》以法院批准的安排计划的方式进行，并需要至少(1)66%的Sierra Wireless股东投票和(2)66%的Sierra Wireless证券持有人(包括股东、期权持有人、受限股份单位持有人和绩效股份单位持有人)投票的 批准。除了得到Sierra Wireless股东和证券持有人的批准外，该交易还需获得法院批准和监管批准，包括根据加拿大《竞争法》和美国1976年《Hard-Scott-Rodino反垄断改进法》获得的批准。在满足这些条件的情况下，交易预计将于2023年初完成。