展品99.2
独立注册会计师事务所报告
致塞拉无线公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了截至2021年12月31日和2020年12月31日的Sierra Wireless,Inc.(本公司)的合并资产负债表,截至2021年12月31日的两个年度的相关综合经营和全面亏损报表, 权益和现金流量,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了公司于2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的两个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照公共公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013框架)中确立的标准,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2022年3月18日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由 公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。 这些标准要求我们计划和执行审计,以合理确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈),以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指因向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期财务报表审计而产生的事项,并且: (1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的、或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务 报表的整体意见,并且我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键 审计事项或与其相关的账目或披露的单独意见。
物联网解决方案商誉的评估 | |
有关事项的描述 |
截至2021年12月31日,记录的商誉总额为1.67亿美元,其中7100万美元记录在物联网解决方案报告部门。正如综合财务报表附注20所述,商誉至少每年在报告单位层面进行减值测试。本公司的商誉最初于收购日分配给其报告单位,并在重组后重新分配。
审计管理层对物联网解决方案报告部门的年度商誉减值测试涉及特别复杂和主观的审计师判断,这是由于管理层 需要估计报告单位的公允价值所需的假设,因此被认为是一项关键的审计事项。特别是,公允价值估计对重大假设很敏感,如加权平均资本成本、收入增长率和息税折旧及摊销前利润(EBITDA)利润率,这些假设受到对未来市场或经济状况和管理层运营计划的预期的影响。 |
我们是如何在审计中解决这个问题的 |
我们取得了了解,评估了设计,并测试了对公司商誉减值过程的控制的运作 有效性,包括对管理层对上述重大假设的审查的控制。
为了测试物联网解决方案报告部门的估计公允价值,我们执行了审计程序,其中包括评估方法和测试上文讨论的重要假设以及公司在其分析中使用的基础数据。
我们邀请我们的估值专家评估加权平均资本成本计算的合理性,并对某些重要假设进行敏感性分析,如加权平均资本成本、收入增长率和EBITDA利润率的组成部分,以评估假设变化将导致的报告单位公允价值的变化。我们将管理层使用的收入增长假设与 历史业绩和当前行业趋势以及其他因素进行了比较。
此外,我们测试了管理层对报告单位的公允价值与公司市值的一致性,并通过比较市场交易所隐含的公允价值和可比公司的估值来测试管理层的市场估值分析。 |
/S/安永律师事务所
特许专业会计师
自2016年以来,我们一直担任本公司的审计师。
加拿大温哥华
March 18, 2022
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塞拉无线公司
合并经营报表和全面亏损
(单位:千美元,除非另有说明)
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入(附注6) | ||||||||
批量解决方案 | $ | 323,075 | $ | 306,917 | ||||
企业解决方案 | 150,134 | 141,671 | ||||||
473,209 | 448,588 | |||||||
销售成本 | ||||||||
批量解决方案 | 239,310 | 219,771 | ||||||
企业解决方案 | 77,100 | 70,066 | ||||||
316,410 | 289,837 | |||||||
毛利率 | 156,799 | 158,751 | ||||||
费用 | ||||||||
销售和市场营销 | 75,971 | 86,481 | ||||||
研究与开发(注7) | 68,425 | 82,029 | ||||||
行政管理 | 50,104 | 48,513 | ||||||
重组(附注8) | 12,255 | 8,740 | ||||||
与收购相关的和整合 | 239 | 440 | ||||||
减值(附注18、19及21) | 12,285 | — | ||||||
摊销 | 17,066 | 20,584 | ||||||
236,345 | 246,787 | |||||||
运营亏损 | (79,546 | ) | (88,036 | ) | ||||
汇兑(损)利 | (7,480 | ) | 8,003 | |||||
其他费用(附注10) | (1,700 | ) | (2,027 | ) | ||||
所得税前亏损 | (88,726 | ) | (82,060 | ) | ||||
所得税支出(收回)(附注11) | 6 | (11,909 | ) | |||||
持续经营净亏损 | $ | (88,732 | ) | $ | (70,151 | ) | ||
非持续经营的净(亏损)收益(附注5(C)) | (285 | ) | 20,810 | |||||
净亏损 | $ | (89,017 | ) | $ | (49,341 | ) | ||
其他全面收益(亏损): | ||||||||
外币折算调整,税后净额为零美元 | (3,152 | ) | 7,636 | |||||
综合损失 | $ | (92,169 | ) | $ | (41,705 | ) | ||
每股基本及摊薄净收益(亏损)(美元)(附注13) | ||||||||
持续运营 | $ | (2.39 | ) | $ | (1.93 | ) | ||
停产经营 | (0.01 | ) | 0.57 | |||||
$ | (2.40 | ) | $ | (1.36 | ) | |||
加权平均流通股数量(千股)(附注13) | ||||||||
基本信息 | 37,119 | 36,393 | ||||||
稀释 | 37,119 | 36,393 |
附注是合并财务报表的组成部分。
3
塞拉无线公司
合并资产负债表
(除另有说明外,以千美元计)
截至12月31日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 76,784 | $ | 160,560 | ||||
受限现金(附注25) | 100 | 10,864 | ||||||
应收账款(附注14) | 85,310 | 68,575 | ||||||
库存(附注16) | 82,177 | 32,815 | ||||||
预付费用和其他费用(附注17) | 27,372 | 11,933 | ||||||
271,743 | 284,747 | |||||||
财产和设备,净额(附注18) | 31,134 | 31,412 | ||||||
经营性租赁使用权资产(附注21) | 14,348 | 20,068 | ||||||
无形资产净额(附注19) | 54,708 | 78,081 | ||||||
商誉(附注20) | 167,379 | 175,545 | ||||||
递延所得税(附注11) | 1,268 | 1,135 | ||||||
其他资产 | 6,473 | 10,383 | ||||||
$ | 547,053 | $ | 601,371 | |||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债(附注5(C)、8和22) | $ | 183,529 | $ | 162,138 | ||||
递延收入(附注15) | 11,770 | 9,862 | ||||||
长期债务的当期部分(附注27(B)) | 494 | — | ||||||
195,793 | 172,000 | |||||||
长期债务(附注23) | 42,808 | 45,646 | ||||||
经营租赁负债(附注21) | 15,033 | 17,054 | ||||||
长期债务(附注27(B)) | 9,394 | — | ||||||
递延所得税(附注11) | 6,371 | 10,258 | ||||||
269,399 | 244,958 | |||||||
权益 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
普通股:无面值;授权无限股;已发行和已发行: | ||||||||
37,774,800 shares (December 31, 2020 — 36,619,439 shares) | 460,331 | 441,999 | ||||||
优先股:无面值;授权无限股;已发行和已发行:无股份 | — | — | ||||||
库存股:按成本计算;119,761股(2020年12月31日-46,505股) | (2,128 | ) | (542 | ) | ||||
额外实收资本 | 48,747 | 49,489 | ||||||
留存赤字 | (220,564 | ) | (128,953 | ) | ||||
累计其他综合亏损(附注24) | (8,732 | ) | (5,580 | ) | ||||
277,654 | 356,413 | |||||||
$ | 547,053 | $ | 601,371 |
承付款和或有事项(附注28)
后续事件(附注29)
附注是综合财务报表的组成部分。
我谨代表董事局: | ||
罗素·N·琼斯 | /s/洛里·M·奥尼尔 | |
罗素·N·琼斯 | 洛里·M·奥尼尔 | |
董事 | 董事 |
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塞拉无线公司
合并权益表
(单位:千美元,除非另有说明 )
普通股 | 国库股 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股份数量 | $ | 股份数量 | $ | 额外实收资本 | 留存赤字 | 累计其他综合损失 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
截至2019年12月31日的结余 | 36,233,361 | $ | 435,532 | 44,487 | $ | (370 | ) | $ | 38,212 | $ | (78,833 | ) | $ | (13,216 | ) | $ | 381,325 | |||||||||||||||
采用ASC 326的效果(附注3) | — | — | — | — | — | (779 | ) | — | (779 | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2020年1月1日的结余 | 36,233,361 | $ | 435,532 | 44,487 | $ | (370 | ) | $ | 38,212 | $ | (79,612 | ) | $ | (13,216 | ) | $ | 380,546 | |||||||||||||||
行使股票期权(附注12) | 178,223 | 2,765 | — | — | (801 | ) | — | — | 1,964 | |||||||||||||||||||||||
股票薪酬(附注12) | — | — | — | — | 19,940 | — | — | 19,940 | ||||||||||||||||||||||||
购买库藏股用于RSU分配 | — | — | 240,800 | (2,802 | ) | — | — | — | (2,802 | ) | ||||||||||||||||||||||
既得利益相关单位的分配 | 207,855 | 3,702 | (238,782 | ) | 2,630 | (7,862 | ) | — | — | (1,530 | ) | |||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | (49,341 | ) | — | (49,341 | ) | ||||||||||||||||||||||
外币折算调整,税后净额 | — | — | — | — | — | — | 7,636 | 7,636 | ||||||||||||||||||||||||
截至2020年12月31日的结余 | 36,619,439 | $ | 441,999 | 46,505 | $ | (542 | ) | $ | 49,489 | $ | (128,953 | ) | $ | (5,580 | ) | $ | 356,413 | |||||||||||||||
行使股票期权(附注12) | 390,972 | 7,715 | — | — | (2,309 | ) | — | — | 5,406 | |||||||||||||||||||||||
股票薪酬(附注12) | — | — | — | — | 19,834 | — | — | 19,834 | ||||||||||||||||||||||||
购买库藏股用于RSU分配 | — | — | 615,122 | (10,772 | ) | — | — | — | (10,772 | ) | ||||||||||||||||||||||
既得利益相关单位的分配 | 764,389 | 10,617 | (541,866 | ) | 9,186 | (18,267 | ) | (2,594 | ) | — | (1,058 | ) | ||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | (89,017 | ) | — | (89,017 | ) | ||||||||||||||||||||||
外币折算调整,税后净额 | — | — | — | — | — | — | (3,152 | ) | (3,152 | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | 37,774,800 | $ | 460,331 | 119,761 | $ | (2,128 | ) | $ | 48,747 | $ | (220,564 | ) | $ | (8,732 | ) | $ | 277,654 |
附注是合并财务报表的组成部分。
5
塞拉无线公司
合并现金流量表
(单位:千美元)
截至十二月三十一日止的年度, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
现金流由(用于): | ||||||||
经营活动 | ||||||||
净亏损 | $ | (89,017 | ) | $ | (49,341 | ) | ||
不需要(提供)现金的物品 | ||||||||
摊销(附注18和19) | 28,718 | 32,345 | ||||||
股票薪酬(附注12(A)) | 19,834 | 19,940 | ||||||
递延所得税(附注11) | (3,594 | ) | (1,150 | ) | ||||
减值(附注18、19及21) | 12,285 | — | ||||||
出售汽车业务的收益(附注5(C)) | — | (27,137 | ) | |||||
未实现汇兑损失(收益) | 8,833 | (8,808 | ) | |||||
其他 | 275 | 43 | ||||||
非现金营运资金变动情况 | ||||||||
应收账款 | (18,610 | ) | 1,232 | |||||
盘存 | (49,660 | ) | 10,997 | |||||
预付费用和其他 | (11,809 | ) | 7,646 | |||||
应付账款和应计负债 | 24,725 | 7,771 | ||||||
递延收入 | 1,486 | (1,305 | ) | |||||
经营活动中使用的现金流量 | (76,534 | ) | (7,767 | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
物业和设备的附加费 | (15,138 | ) | (18,952 | ) | ||||
无形资产的附加值 | (4,846 | ) | (3,023 | ) | ||||
出售财产和设备所得收益 | 91 | 281 | ||||||
出售汽车业务所得款项净额(附注5(C)) | — | 144,156 | ||||||
收购,扣除收购现金后的净额: | ||||||||
M2M集团(注5(A)) | — | (18,391 | ) | |||||
M2M新西兰(注5(B)) | (319 | ) | (3,468 | ) | ||||
投资活动提供的现金流(用于) | (20,212 | ) | 100,603 | |||||
融资活动 | ||||||||
发行普通股 | 5,406 | 1,964 | ||||||
购买库藏股用于RSU分配 | (10,772 | ) | (2,802 | ) | ||||
与股权奖励净额结算有关的已支付税款 | (1,058 | ) | (1,530 | ) | ||||
长期债务收益(附注27(B)) | 9,908 | 9,383 | ||||||
偿还长期债务(附注27(B)) | — | (9,383 | ) | |||||
其他长期债务减少 | (118 | ) | (405 | ) | ||||
由融资活动提供(用于)的现金流 | 3,366 | (2,773 | ) | |||||
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1,160 | ) | 2,278 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金,年内增加(减少) | (94,540 | ) | 92,341 | |||||
现金、现金等价物和受限现金,年初 | 171,424 | 79,083 | ||||||
现金、现金等价物和受限现金,年终 | $ | 76,884 | $ | 171,424 |
补充现金流量资料(附注25)
附注是合并财务报表的组成部分。
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塞拉无线公司
目录
合并财务报表附注
页面 | ||
注1 | 运营的性质 | 6 |
注2 | 重要会计政策摘要 | 7 |
注3 | 最近实施的会计准则 | 17 |
注4 | 未来会计准则的变化 | 18 |
注5 | 收购和处置 | 18 |
注6 | 分段信息 | 21 |
注7 | 研究与开发 | 22 |
注8 | 重组 | 22 |
注9 | 政府援助 | 24 |
注10 | 其他费用 | 24 |
注11 | 所得税 | 24 |
注12 | 基于股票的薪酬计划 | 28 |
注13 | 每股收益(亏损) | 32 |
附注14 | 应收帐款 | 32 |
注15 | 合同余额 | 33 |
附注16 | 盘存 | 33 |
附注17 | 预付费用和其他 | 33 |
注18 | 财产和设备 | 34 |
附注19 | 无形资产 | 34 |
注20 | 商誉 | 36 |
注21 | 租契 | 36 |
注22 | 应付账款和应计负债 | 38 |
附注23 | 长期债务 | 38 |
附注24 | 累计其他综合损失 | 38 |
附注25 | 补充现金流信息 | 39 |
附注26 | 公允价值计量 | 39 |
附注27 | 金融工具 | 40 |
附注28 | 承付款和或有事项 | 42 |
注29 | 后续事件 | 45 |
7
塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
1. | 业务性质 |
塞拉无线公司及其子公司(统称为“本公司”、“我们”、“我们”、“塞拉无线”)于1993年5月31日根据《加拿大商业公司法》成立。Sierra Wireless是物联网(“IoT”)的先驱,帮助企业和行业实现转型并在互联经济中蓬勃发展。Sierra Wireless提供广泛的边缘到云解决方案组合,包括嵌入式 以及与网络连接服务和云软件无缝集成的网络设备。世界各地的原始设备制造商(“OEM”)、工业公司、公共安全机构和企业依靠我们的专业知识提供这些完全集成的解决方案,以降低复杂性、将数据转化为情报,并将连接的产品和服务快速推向市场。
我们在世界各地设有销售、工程和研发团队 。我们产品的主要市场是北美、欧洲和亚太地区。
我们在两个可报告的细分市场下运营我们的业务:
物联网解决方案 | 蜂窝无线物联网模块解决方案、物联网连接服务和嵌入式宽带解决方案。 |
企业解决方案 | 一系列Sierra Wireless Airlink路由器、物联网网关、物联网应用和高级网络管理、托管连接服务和移动应用 |
2020年11月18日,公司完成了对其汽车嵌入式模块产品线的剥离。几乎所有与其汽车嵌入式模块产品线相关的资产和运营都出售给了Rolling Wireless(香港)由深圳Fibocom Wireless Inc.牵头的财团罗林无线(“Rolling Wireless”)。根据美国公认会计原则,汽车业务的运营结果在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度综合运营报表和全面亏损中作为非持续运营 列报。
新冠肺炎带来的影响
2020年3月,世界卫生组织宣布由新冠肺炎新型冠状病毒爆发引起的全球大流行。无法可靠地估计 这些事态发展的持续时间或严重程度以及对公司未来财务业绩的影响。与新冠肺炎相关的未来发展和对公司的影响存在重大不确定性,包括疫情的持续时间、严重程度和范围 、新的令人担忧的变种的出现,以及政府和企业为控制疫情而采取的措施。随着 新冠肺炎继续对世界各地的经济体产生重大影响,它给我们提供产品和服务的市场带来了重大的短期前景 ,以及与主要供应商的全球供应链紧张相关的重大不确定性 以及可能限制我们交付和满足需求的制造挑战。在未来时期,大流行的影响可能对我们的财务业绩和我们报告单位的可收回金额产生实质性影响。
勒索软件事件
2021年3月20日,Sierra Wireless成为我们内部IT系统和公司网站上勒索软件 事件的对象。由于该事件,我们暂时停止了生产基地的生产 。对勒索软件事件影响的调查已经完成。
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
2. | 重要会计政策摘要 |
我们的综合财务报表和附注 是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
(a) | 巩固的基础 |
我们的合并财务报表包括 本公司及其全资子公司自各自获得控制权之日起的账目。所有公司间交易和余额已在合并时冲销。
(b) | 预算的使用 |
综合财务报表的编制符合美国公认会计原则,该准则要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露,以及年内报告的收入和支出的金额。管理层会持续检讨其估计数字,包括与收入 确认有关的估计数字,例如根据现有资料厘定履行责任的性质和时间、厘定履行责任的独立销售价格和变动对价、存货陈旧、估计长期资产的使用年限、无形资产和商誉的估值 、特许权使用费和保修应计项目、其他负债、股票补偿、计提预期信贷损失准备、所得税、政府援助、减值损失计量、重组成本、或有对价及 承诺及或有事项。实际金额可能与估计的不同。
(c) | 收入确认 |
产品收入包括嵌入式蜂窝模块、短程和GNSS无线模块、智能路由器和网关、资产跟踪和垂直市场智能设备、天线和配件以及Smart SIM卡的销售。经常性和其他服务收入包括云服务、蜂窝连接服务、托管连接和应用服务、软件许可证、技术支持服务、延长保修服务、解决方案设计 和咨询服务的销售额。
当我们通过将承诺的产品或服务的控制权转移给客户来履行履约义务时,我们确认收入。产品收入在货物发货或交付给客户时确认。经常性和其他服务收入在提供服务时或在服务完成后的某个时间点确认。我们的客户合同可以包括产品和服务的各种组合, 通常能够区分不同的产品和服务,并将其作为单独的绩效义务进行核算。收入确认为扣除退税和向客户收取的任何税款后的净额 。
我们的产品通常高度依赖底层固件,并与底层固件相互关联,没有固件就无法正常运行。在这些情况下,硬件和固件作为单一的履约义务入账,收入在控制权移交给经销商和分销商、OEM或直接移交给最终客户时确认。
某些客户可能会获得基于现金的奖励或积分, 这些将作为可变对价计入。我们估计将向客户提供的奖励或积分的数量,并减少已确认的收入。变量注意事项包含在
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
交易价格的范围是,当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时,预计确认的累计收入金额不会发生重大逆转 。
与担保类型保修相关的预期成本在销售产品时确认为费用。除了保证产品符合约定的规格外,保修服务是一项单独的履约义务;其收入在服务期内按比例确认。
云和连接服务按订阅或消费方式提供。与以订阅方式提供的云和连接服务相关的收入在 合同期内按比例确认。与以消费为基础提供的云和连接服务相关的收入根据客户对此类资源的利用情况进行确认。SIM卡激活和初始应用程序设置产生的收入将在预计的 客户寿命内以直线方式递延和确认。
内部部署软件的许可证为客户提供了使用现有软件的 权利。来自不同内部部署许可证的收入将在软件向客户提供时预先确认 。软件维护、未指明的升级和 技术支持合同的收入在交付此类项目或提供服务期间确认。超过本期的技术支持合同 将延期,并在适用的收益期内确认收入。
解决方案设计和咨询服务的收入在提供服务时确认 。
合同采购和履行成本
如果我们预计获得 或履行与客户合同的增量成本的收益超过一年,我们会将这些成本确认为资产。我们已确定托管物联网服务的某些 销售奖励奖金和初始设置成本符合资本化要求。当摊销期限为一年或更短时间时,我们对与客户签订合同所发生的费用成本采用实际的 权宜之计。
获得或履行与客户的合同的增量成本 将在客户关系的预计寿命内递延并摊销。我们根据预期确认费用的时间将这些递延合同成本 分为当期或非当期。延期合同成本的当前部分和非当前部分包括在预付费用和其他流动资产和其他资产分别计入我们的综合资产负债表 。
重大判断
我们通过将商品或服务的单价乘以承诺订单量或服务期限来确定客户合同的交易价格。
某些客户可能会获得基于现金的奖励或积分, 这些将作为可变对价计入。我们估计将提供给客户的预期金额,并将其排除在 交易价格之外。销售积分包括在应付账款和应计负债在我们的综合资产负债表中。
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
我们的客户合同可以包括产品和服务的各种组合。当客户合同包括多个履约义务时,我们按相对独立的销售价格将交易价格分配给每个履约义务 。我们通常根据向客户收取的价格或预期成本的组合,加上保证金和剩余法来确定独立销售价格。
产品收入在货物 发货或交付给客户时确认,因为它代表将承诺货物的控制权转移给客户。云、连接、 和托管服务收入随着时间的推移得到确认,因为客户在执行任务时同时获得和消费我们的 性能所提供的好处。其他服务收入在服务完成后的某个时间点确认。
合同余额
应收账款-如果在支付对价之前只需要经过一段时间,我们承认对价权利是应收款。
合同资产-我们承认对作为合同资产转让给客户的商品或服务的对价 。合同资产主要包括与每月物联网服务订阅相关的应计收入 ,其中可能包括连接、云应用和托管服务。合同 资产包括在应收账款在我们的综合资产负债表中。
递延收入-我们承认将产品或服务作为递延收入转让给客户的义务,而我们已收到客户对其的考虑。递延收入包括已确认收入之外的预付款和账单,其中包括支持、延长保修、云应用服务、 和激活费。
付款条款和条件因合同类型而异,尽管 条款通常包括30至60天内付款的要求。
(d) | 研发成本 |
研究和开发成本在发生时计入,包括为确定待售软件产品的技术可行性而产生的所有成本。一旦达到技术可行性,主要与软件编码、设计系统界面和安装以及软件测试有关的某些软件开发成本将被资本化。
对于某些 协议,包括政府研发资金,我们遵循成本降低的核算方法,当这些资金协议条款规定的某些标准得到满足,并且有合理的保证将收到研发资金时,资金的收益被确认为相关支出成本的减少。
(e) | 保修成本 |
保修成本在确认相关收入后应计, 根据我们的最佳估计,参考过去和预期的未来经验。保修义务包括在应付账款和应计负债在我们的综合资产负债表中。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
(f) | 专利权使用费成本 |
我们有知识产权许可协议,通常 要求我们根据固定费用和销售采用许可技术的产品产生的收入的百分比来支付使用费 。我们根据各自特许权使用费协议的条款确认特许权使用费义务。 特许权使用费成本记为发生时该期间销售商品成本的一个组成部分。
在没有达成协议的情况下,我们确认我们目前在货物销售成本、应计负债和长期负债中对特许权使用费义务的最佳估计。我们根据 最小可销售单位(“SSU”)原则(即,任何使用费义务不应超过实施专利技术的产品内组件的利润的一部分的原则)作为确定 FRAND标准基本专利(“SEP”)使用费的适当方法进行估算。使用这一原则,我们产品的专利使用费是基于芯片组中专利技术的 价值,代表实施该技术的SSU。
(g) | 市场开发成本 |
市场开发成本计入销售和营销费用 收益可与收入交易分开,且收益的公允价值可确定。 如果此类成本不能提供可分离的收益,或者收益的公允价值不能可靠地估计,则此类金额被记录为收入减少。
(h) | 所得税 |
所得税采用资产负债法 核算。递延所得税资产和负债以暂时性差异(会计基础与资产和负债的税基之间的差异)、非资本损失、资本损失和税收抵免结转为基础,使用制定的税率和法律来计量,当这些差异逆转时,预计将适用这些税率。递延税项利益,包括非资本损失、资本损失和税收抵免结转,在认为这些利益更有可能实现的情况下确认 。税率变动对递延税项资产和负债的影响在颁布期间的经营报表中确认 。
我们包括与所得税相关的利息和罚款,包括 未确认的税收优惠,所得税支出(回收)。
不确定税务头寸的负债记录基于一个两步流程。第一步是评估要确认的税务状况,方法是确定可用证据的权重 是否表明该状况更有可能在审计中得到维持,包括相关上诉或诉讼流程的解决(如果有)。第二步是将税收优惠衡量为结算时实现可能性超过50%的最大金额 。我们定期评估税务机关审查的潜在结果,以确定我们的所得税拨备是否充足 。我们不断评估潜在调整的可能性和金额,并在引起修订的事实已知期间调整所得税拨备、应缴所得税和递延税款。
我们确认与基于股份的支付相关的税收影响 在结算或到期时所得税支出(回收).
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(单位:千美元,除非另有说明 )
(i) | 基于股票的薪酬和其他基于股票的支付 |
授予本公司主要管理人员、董事和员工的股票期权和限制性股份单位(“RSU”) 采用公允价值为基础的会计处理。在这种方法下,股票期权的补偿成本在授予之日按公允价值使用Black-Scholes估值模型 计量,并使用直线法在奖励归属期间支出。计划参与者因行使股票期权或购买股票而支付的任何对价,与任何相关的基于股票的补偿费用一起计入普通股。没有市场或业绩条件的受限股份单位的补偿 成本于授出日按公允价值计量,该公允价值为标的证券的市场价格,并使用直线法在奖励归属期间内支出。市况受限股份单位的薪酬成本采用蒙特卡罗估值模型计量。基于业绩的内部 业绩基准限制性股票单位的薪酬成本在授予时按公允价值计量,该公允价值是相关证券的市场价格,并根据预期实现情况进行调整,预期实现情况将在随后的期间记录变化。发生没收时,我们会将其计入补偿费用中。
对奖励的修改被定义为对基于股份的支付奖励的条款或条件的更改。不可能或可能的修改导致在修改日期发生的原始裁决书的累计补偿费用被冲销,并在必要的服务期限内以直线方式确认修改后裁决书的增量公允价值。
(j) | 普通股每股收益(亏损) |
每股基本收益(亏损)的计算方法是将该期间的净收益(亏损)除以报告期内已发行的公司普通股的加权平均数。 每股摊薄收益(亏损)采用库存股方法计算。当可转换为普通股的期权和其他证券的影响是反摊薄的,包括当公司在该期间发生亏损时,每股基本收益和稀释后收益(亏损) 相同。我们使用持续经营的净亏损作为控制数字来确定潜在普通股 是否具有摊薄性质。
(k) | 外币的折算 |
我们的报告货币是美元。我们根据运营所使用的主要货币来确定我们每个海外子公司及其运营部门的本位币。
以外币计价的收入和支出项目 按当期汇率折算。以外币计价的货币资产和负债按期末汇率折算。非货币性资产和负债在取得资产或产生债务时按实际汇率折算。汇兑损益反映在净亏损该期间的 。
我们的外国子公司在其外国管辖范围内被认为是自给自足的 ,因此使用各自的当地货币作为其职能货币。境外子公司的资产和负债,包括收购时产生的商誉和公允价值调整,在资产负债表日按汇率折算,权益按历史汇率折算,收入和费用按年内汇率折算。
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
句号。换算产生的汇兑损益作为其他综合损失的组成部分列报,如附注24所示,累计其他综合损失 .
(l) | 现金及现金等价物和限制性现金 |
现金和现金等价物包括自购买之日起三个月或以下的现金和短期存款 。现金等价物按成本入账。由于这些票据的短期到期日,账面金额 接近公允价值。
当现金和现金等价物无法在一般业务中提取或使用时,公司将其归类为受限现金。见附注25。
(m) | 预期信贷损失准备 |
我们为可能因客户无力付款而导致的终身预期信用损失 保留备抵。在确定与应收账款相关的预期信用损失时,将考虑当前和未来的经济状况、历史信息(如果适用,包括信用机构报告)、信用可靠性、产生客户应收账款的业务范围、应收账款的账龄、已知的坏账以及客户付款周期的变化。后来确定和具体确定为无法收回的金额将计入这一备抵金额。如果我们的任何客户的财务状况恶化,导致他们的付款能力受损,我们可能会增加我们的津贴。
(n) | 融资应收账款 |
我们以销售型租赁方式将某些硬件设备出租给少数硬件经销商,租期从10个月到48个月不等,利息为5%。
我们持续评估我们的融资应收账款的信用质量 利用帐龄和注销、客户收款经验、客户的财务状况、影响各自客户基础的已知风险特征以及其他可用经济条件来确定适当的拨备。
(o) | 衍生品 |
衍生品,如外币远期合约和期权合约,可以用来在经济上对冲来自以外币计价的承诺的现金流的外汇风险。衍生品 记录在应收账款或应付账款和应计负债并在每个资产负债表日期按公允价值计量。任何因公允价值变动而产生的损益均记于汇兑损益.
(p) | 盘存 |
库存由电子元件和成品组成 ,按成本或可估计可变现价值中较低者计价,按先进先出原则确定。成本定义为 在正常运营条件下将库存恢复到当前状态和位置所需的所有成本。
我们根据估计的未来使用量和销售额,定期审查库存和库存的组成部分和采购承诺,以确定过剩和过时的库存。存货价值减记 或存货采购承诺额损失取决于不同的项目。
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
包括与客户需求、经济和竞争条件、技术进步和新产品推出相关的因素,这些因素与当前的预期不同。我们认为,计算库存拨备时使用的估计数 是合理的,并适当地反映了库存过剩和陈旧的风险。如果客户 对我们库存的需求大大低于我们的估计,则可能需要额外的库存减记。
(q) | 财产和设备 |
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。我们以直线方式在下列估计经济寿命内摊销我们的财产和设备:
家具和固定装置 | 3-5年 | |
研发设备 | 3-10年 | |
生产设备 | 2-7年 | |
工装 | 1.5-3年 | |
计算机设备 | 1-5年 | |
软件 | 1-5年 | |
办公设备 | 3-5年 | |
监控设备 | 3-5年 | |
网络设备 | 3-7年 |
与研发设备相关的摊销计入 研发费用。与工装、生产、监控和某些网络设备相关的摊销包括在销货成本。所有其他摊销包括在摊销费用。
租赁改进和租赁车辆按其预期平均使用年限或租赁期限中较短的时间按直线摊销。
当我们出售财产和设备时,我们从销售收益中扣除历史成本减去累计折旧和摊销,并将差额计入其他收入(费用).
(r) | 无形资产 |
具有确定使用年限的无形资产的估计使用年限是指资产预期对我们未来现金流做出贡献的期间。在确定使用年限时,我们会考虑资产的预期用途、任何相关无形资产的使用年限、限制使用年限的任何法律、法规或合同条款 、任何法律、法规或合同续订或延期条款而无需支付重大成本或修改现有条款和条件、过时、需求、竞争和其他经济因素的影响,以及维护支出相对于资产成本的预期 水平,以从资产获得未来现金流。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
我们在以下特定期间内按直线摊销无形资产:
专利和商标 | — | 3-5年 | |
许可证 | — | 在许可证的较短期限或对其使用寿命的估计期间,从三年到十年不等 | |
知识产权和客户关系 | — | 3-13年 | |
品牌 | — | 在估计寿命上 | |
研发 | — | 在估计寿命上 |
正在进行的研究和开发(“IPRD”)包括在研究和开发中,是作为业务合并的一部分获得的无形资产。于完成前,国际财务报告(IPRD) 为无限期无形资产,并不摊销,但须每年进行减值测试。
研发与无形资产相关的摊销 包括在研发费用。所有其他无形资产摊销包括在摊销费用。
(s) | 租契 |
在合同开始时,我们使用判断来评估 合同是租赁还是包含租赁。此评估涉及确定我们是否在一段时间内对已确定的资产拥有控制权,以换取对价。经营租约包括在经营租赁使用权(“ROU”)资产、应付账款和应计负债,以及经营租赁负债在我们的综合资产负债表中。融资租赁包含在 中财产和设备、应付帐款和应计负债以及长期债务在我们的综合资产负债表中。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指我们有义务支付租赁所产生的租赁款项。我们根据租赁期内租赁付款的现值于开始日期确认营运租赁 使用权资产及负债。我们使用 递增借款利率作为租赁的贴现率,因为我们租赁中隐含的利率不容易确定。我们的增量 借款利率估计为在类似条款和付款的抵押基础上以及租赁资产所在的经济环境下的利息。运营租赁ROU资产还包括任何预付租赁付款、初始直接成本和租赁 奖励。我们的租赁条款包括不可取消的期限,并包括在合理确定我们 将行使该选项时续订租约的选项。
租赁付款的经营租赁成本在租赁期内以直线 法确认。我们的租赁协议包含租赁和非租赁部分,我们已选择将其计入 单一租赁成本。
对于期限在12个月或以下的短期租赁,我们选择不记录使用权资产和租赁负债,并以直线 方式确认这些短期租赁在租赁期限内的损益。
(t) | 商誉 |
商誉是指被收购企业的收购价格超过了企业合并中被收购资产和承担的负债的公允价值。我们分配给
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
对基于报告单位的报告单位的商誉预计 将从业务合并中受益。商誉具有无限期的寿命,不摊销,并在每年的10月1日接受报告单位层面的年度减值测试。如果发生事件或 情况变化导致报告单位的公允价值低于其账面价值,或当报告单位发生变化时,商誉将在年度测试之间进行减值测试。这些事件或情况可能包括商业环境的不利变化、法律因素、运营绩效指标、竞争或出售或处置报告单位的很大一部分。商誉减值测试将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较,其中包括商誉。当报告单位的公允价值超过其账面价值时,报告单位的商誉被视为未减损。如果账面值超过商誉的隐含公允价值,则确认减值损失相当于报告单位的账面价值超过报告单位公允价值的金额。
商誉可回收性的评估需要判断, 包括确定报告单位、将资产和负债分配给报告单位、将商誉分配给报告单位 以及确定每个报告单位的估计公允价值。评估报告单位的公允价值需要我们作出重大判断,包括估计未来现金流、确定适当的贴现率、考虑适当的 控制溢价、市场状况和其他假设。该等估计及假设的变动可能会对各报告单位的公允价值的厘定产生重大影响,并可能在未来期间产生减值费用。
2020年3月,世界卫生组织宣布由新冠肺炎新型冠状病毒爆发引起的全球大流行。无法可靠地估计 这些事态发展的持续时间或严重程度以及对公司未来财务业绩的影响。与新冠肺炎相关的未来发展和对公司的影响存在重大不确定性,包括疫情的持续时间、严重程度和范围 以及政府和企业为遏制疫情而采取的措施。随着新冠肺炎继续对世界各地的经济产生重大影响,它给我们提供产品和服务的市场的短期前景带来了重大不确定性。在未来,大流行的影响可能会对我们的财务业绩和我们报告单位的可收回金额产生实质性影响。新冠肺炎疫情及其对经济的影响在不断演变,并呈现许多变量和偶然性进行建模。
在未来时期,疫情的影响可能会对我们的预期收入水平和我们报告单位的可收回金额产生重大影响。
(u) | 长期资产减值准备 |
当有证据显示事件或环境变化显示一项资产的账面价值可能无法收回时,包括物业及设备在内的长期资产及商誉以外的无形资产会被评估为潜在减值。当长期资产组的账面金额无法收回并超过其公允价值时,确认减值损失。长期资产组的账面金额如超过预期因使用及最终处置该资产组而产生的未贴现现金流总和,则不可收回。任何必需的减值 亏损是指长期资产组的账面价值超出其公允价值的金额,并计入相关资产账面价值的减值 和对经营业绩的计提。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
(v) | 综合收益(亏损) |
综合收益(亏损)包括作为 的净收益(亏损)以及其他非所有者来源的权益变动。计入全面收益(亏损)的其他权益变动包括 外币累计换算调整。
(w) | 投资税收抵免 |
在加拿大和美国,不可退还的投资税额 抵免是使用流通法核算的,该方法将此类抵免计入产生抵免的期间的 所得税支出减少额。在法国,投资税收抵免被报告为成本的减少,因为无论应纳税所得额如何,抵免都是可以退还的。
(x) | 比较数字 |
综合财务报表中列报的某些数字已重新分类,以符合本年度的列报。我们重新分类了某些应付账款和应计负债 之前显示的截至2020年12月31日的余额。我们将11,073美元从‘其他’重新归类为‘贸易应付账款和应计项目’,将8,897美元重新归类为‘销售业绩’,以更好地反映余额的性质(见附注22)。
(y) | 停产经营 |
如果一个组件或一组组件的处置代表了对公司运营和财务业绩产生(或将产生)重大影响的战略转变,当组件符合被归类为持有待售的标准时,我们将该组件的处置报告为非连续性运营。在一项业务符合 持有待售会计科目时,对该业务进行评估,以确定其账面价值是否超过其公允价值减去销售成本 。因账面价值超过公允价值减去销售成本而产生的任何损失,将计入经营活动有资格进行持有待售会计处理的期间。资产一旦被归类为待售资产,则无需进行折旧或摊销,而与待售资产直接相关的资产和负债在本公司的综合资产负债表中均归类为流动资产。当构成一项业务的报告单位的一部分被处置时,与该业务相关的商誉计入该业务的账面金额,以确定处置的损益。商誉金额基于待处置业务的相对公允价值和将保留的报告单位部分。管理判断 需要(I)评估符合持有待售会计资格的标准和(Ii)估计公允价值。
我们的汽车业务在所有时期都显示为非连续性运营 。出售后,我们保留了与汽车业务相关的某些特许权使用费和保修义务。特许权使用费和保修义务的冲销 出现在非连续运营中。我们的合并现金流量表包括停产的 业务。见附注5c,汽车业务的处置。与非持续经营相关的补充现金流信息 在附注披露中单独披露。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
(z) | 业务合并 |
我们使用收购 方法对我们的业务合并进行核算。根据这一方法,我们为确定收购资产和负债的公允价值而作出的估计假设包括我们在确定收购的无形资产时的判断以及对现有财产和设备的公允价值的评估。假定的负债可包括收购时存在的诉讼和其他应急准备金。商誉于收购日确认 为转让代价的公允价值超出收购日收购的可确认净资产和承担的负债的估计公允价值的部分。收购相关费用从业务合并中单独确认,并在发生时计入费用。
在建立公允价值时,我们作出重大估计和假设,尤其是关于无形资产。我们收购和记录的无形资产可能包括专利、知识产权、客户关系、品牌、积压和正在进行的研发。估计包括但不限于对未来现金流和贴现率的预测。我们可能会不时聘请第三方公司协助我们确定所承担的资产和负债的公允价值。我们对公允价值的估计基于被认为是合理的假设,但这些假设本质上是不确定和不可预测的。因此,实际结果可能与影响我们收益的估计结果不同。
(Aa) | 政府援助 |
当有合理保证:(A)公司将遵守赠款所附的合格要求,以及(B)赠款将收到时,政府赠款才会得到确认。政府赠款 记为相关支出费用的减少额(见附注9)。
3. | 最近实施的会计准则 |
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13,金融工具 --信贷损失,金融工具信贷损失计量(“ASC 326”),取代已发生的损失减值模型,该模型在满足可能的阈值时确认损失,并要求在发起或购买金融资产时立即确认终身预期信贷损失 。该标准适用于2019年12月15日之后的财政年度,包括这些财政年度内的过渡期。关于当前预期信贷损失(“CECL”)减值模型的新指引要求 对预期信贷损失的估计,该估计是在资产的合同期限内衡量的,该估计除了考虑历史经验和当前条件外,还考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测 。目标是提出该实体对金融资产预计收取的净额的估计。按照CECL 方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本、出租人确认的租赁净投资和未计入保险的表外信贷风险计量的金融资产。此外,ASC 326更改了可供出售债务的会计处理 证券。
2020年1月1日,本公司采用ASC 326,采用修改后的追溯方法。2020年1月1日之后报告期的结果列于ASC 326项下。由于采用ASC 326的累积影响,截至2020年1月1日,公司 录得留存收益净减少779美元,这是 计量应收贸易账款预期信贷损失的结果。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
累计影响在继续运营和 停止运营之间分配如下:
ASC 326于2020年1月1日生效 | 金额 |
持续运营 | $ 917 |
停产经营 | (138) |
$ 779 |
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12所得税 (主题740):简化所得税会计(ASU 2019-12),它简化了所得税的会计处理,包括 计算中期税款的方法和确认外部基差的递延税项负债。 ASU 2019-12年度对2020年12月15日之后的会计年度有效,包括这些会计年度内的中期。公司于2021年1月1日采用ASU 2019-12,并在确定截至2021年12月31日的年度税费时采用新标准。该准则的采用并未对我们的合并财务报表及其附注产生实质性影响,之前的 期间也未受影响。
4. | 未来会计准则的变化 |
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04的更新参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响,该报告阐述了参考汇率改革对财务报告的影响。这将适用于符合某些标准的公司,这些公司拥有合同、对冲关系 以及参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他参考利率的其他交易,这些交易预计将因参考利率改革而停止 。ASU 2020-04从2022年1月1日起对公司生效,并已为我们与加拿大帝国商业银行的循环贷款确定了后续费率 (见附注27(B))。预计采用此ASU不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08业务合并 (主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。本ASU中的修正案要求实体根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和负债。本ASU中的 修正案在2022年12月15日之后的财年内有效,并应适用于在修正案生效之日或之后发生的业务组合 。此ASU的采用预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10政府援助(主题832):企业实体披露政府援助情况(ASU 2021-10),旨在通过要求企业实体在财务报表附注 中披露其获得的某些类型的政府援助的信息来提高透明度。ASU 2021-10在2021年12月15日之后的财年有效。公司目前正在评估ASU 2021-10对其合并财务报表的影响。
5. | 收购和处置 |
(a) | 收购M2M集团 |
2020年1月7日,我们完成了对澳大利亚M2M Connectivity Pty Ltd、M2M One Pty Ltd和D-Square Innovation Pty Ltd(统称为M2M Group)的收购。收购M2M集团的总收购对价为21,102美元,包括向股东支付的现金对价19,587美元,以换取M2M集团100%的股权 ,外加约1,343美元的某些债务偿还和172美元的正常营运资金调整。 收购对价已于2020年第二季度全额支付和结算。
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
吾等采用收购方法 对交易进行会计处理,并据此根据吾等对各自于2020年1月7日的初步公允价值的估计,记录所收购的有形资产及无形资产及承担的负债。购买价格超过分配给所收购净资产的最终价值的部分计入商誉。截至2020年6月30日,收购价格的分配最终敲定。
下表汇总了在收购日期分配给 收购资产的最终价值:
金额 | ||||
收购的资产 | ||||
现金 | $ | 2,712 | ||
净营运资本 | (640 | ) | ||
递延收入 | (914 | ) | ||
可识别无形资产 | 16,064 | |||
商誉 | 8,699 | |||
递延所得税负债 | (4,819 | ) | ||
购入净资产的公允价值 | $ | 21,102 |
此次收购产生的8,699美元商誉在很大程度上是由于预期此次收购将扩大公司在亚太地区的物联网解决方案业务。商誉 不能在纳税时扣除。
下表列出了需要摊销的可识别 无形资产的组成部分:
预计使用寿命 | 金额 | |||||
客户关系 | 10年 | $ | 14,646 | |||
品牌 | 5年 | 1,418 | ||||
$ | 16,064 |
对本公司的收入及所有列报期间按预计基准计算的净收益并无重大影响。
(b) | 收购新西兰M2M公司 |
2020年12月15日,我们在新西兰完成了对M2M One新西兰有限公司(“M2M新西兰”)的收购。收购M2M新西兰的总购买代价为4,005美元, 包括向股东支付3,605美元收购M2M新西兰100%股权的现金代价,其中319美元与我们于2021年6月向卖方支付的预扣税款有关,加上于2021年12月15日发放给卖方的400美元现金预留金额, 确保了买方根据购股协议获得赔偿的权利。
吾等采用收购方法 对交易进行会计处理,并据此根据吾等对各自于2020年12月15日的初步公允价值的估计,记录所收购的有形资产及无形资产及承担的负债。购买价格超过分配给所收购净资产的最终价值的部分计入商誉。截至2021年12月15日,收购价格的分配最终敲定。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
下表汇总了在收购日期分配给 资产的价值:
金额 | ||||
收购的资产 | ||||
现金 | $ | 218 | ||
净营运资本 | 42 | |||
有形资产 | 3 | |||
递延收入 | (5 | ) | ||
可识别无形资产 | 1,853 | |||
商誉 | 2,377 | |||
递延所得税负债 | (483 | ) | ||
购入净资产的公允价值 | $ | 4,005 |
此次收购产生的2,377美元商誉在很大程度上是由于预期此次收购将扩大公司在亚太地区的物联网解决方案业务。商誉 不能在纳税时扣除。
下表列出了需要摊销的可识别 无形资产的组成部分:
估计数 使用寿命 | 金额 | |||||
客户关系 | 10年 | $ | 1,542 | |||
品牌 | 5年 | 311 | ||||
$ | 1,853 |
(c) | 汽车业务的处置 |
2020年11月18日,我们完成了向Rolling Wireless(香港)出售与我们位于中国深圳的汽车嵌入式模块产品线(“汽车业务”)相关的全部资产和业务的交易。总现金收益总额为165,000美元,取决于营运资金的调整,包括我们以受限现金记录并于2021年1月8日释放的托管收益10,000美元。
出售汽车业务的收益包括 以下内容:
金额 | ||||
毛收入总额 | $ | 165,000 | ||
交易成本 | (4,011 | ) | ||
营运资金调整 | (11,122 | ) | ||
净收益 | 149,867 | |||
处置净资产(包括出售的现金5711美元) | (122,730 | ) | ||
所得税前处置收益 | 27,137 | |||
所得税费用 | (11,914 | ) | ||
处置收益,税后净额 | $ | 15,223 |
截至2021年12月31日,我们保留了11,165美元(2020-12,689美元)与汽车业务相关的特许权使用费应计费用,其中1,082美元(2020-1,146美元)包括在应付帐款 和应计负债 and $10,083 (2020 — $11,543) is included in 长期债务。截至2021年12月31日,
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
我们保留了与汽车业务相关的1,528美元(2020-1,528美元)的产品保修 ,该保修包括在应付账款和应计负债.
与汽车业务相关的业绩已在综合经营报表和全面亏损报表中作为非持续业务列报,具体如下:
2021 | 2020 | |||||||
收入 | $ | — | $ | 196,609 | ||||
销售成本 | — | 169,108 | ||||||
毛利率 | — | 27,501 | ||||||
费用 | 285 | 19,878 | ||||||
出售汽车业务的收益 | — | (27,137 | ) | |||||
所得税前收益 | (285 | ) | 34,760 | |||||
销售汽车业务所得的所得税费用 | — | (11,914 | ) | |||||
所得税费用 | — | (2,036 | ) | |||||
非持续经营的净收益 | $ | (285 | ) | $ | 20,810 |
合并现金流量表中包括的与汽车业务有关的现金流量如下:
2021 | 2020 | |||||||
用于非持续经营的现金流 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | $ | (860 | ) | $ | (2,919 | ) | ||
用于投资活动的现金净额(1) | — | (1,277 | ) | |||||
非连续性业务使用的现金净额 | $ | (860 | ) | $ | (4,196 | ) |
(1)用于投资活动的现金净额不包括出售汽车业务的收益。
6. | 分段信息 |
我们将与客户签订的合同的收入分解为可报告的部门(请参阅综合运营报表和全面亏损)、类型和地理区域。
我们的细分市场与2020年12月31日报告的细分市场有所不同。在2020年11月出售我们的汽车业务后,公司启动了一些战略、组织和运营结构改革,以更好地反映我们业务规模的缩减。我们修订了我们的可报告部门,以更好地反映公司管理业务的方式,在两个可报告部门下运营:(I)物联网解决方案和(Ii)企业解决方案。我们 已追溯重述前期信息,以适应这一新的细分。
物联网解决方案(新)
我们新的物联网解决方案部门包括我们的蜂窝无线 物联网模块解决方案、物联网连接服务和嵌入式宽带解决方案。
企业解决方案
我们的企业解决方案包括我们的一系列Sierra Wireless 空中链路路由器、物联网网关、物联网应用和高级网络管理、托管连接服务和移动应用。
由于我们的首席运营决策者不会根据细分资产来评估运营部门的业绩,因此管理层不会在细分的基础上提供资产信息。
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
按类型划分的收入
2021 | 2020 | |||||||
收入 | ||||||||
产品 | $ | 332,810 | $ | 332,544 | ||||
连接、软件和服务(1) | 140,399 | 116,044 | ||||||
$ | 473,209 | $ | 448,588 |
(1) 以前称为“经常性和其他服务”
按地理区域划分的收入
2021 | 2020 | |||||||
美洲 | $ | 210,410 | $ | 199,472 | ||||
欧洲、中东和非洲 | 77,509 | 76,500 | ||||||
亚太 | 185,290 | 172,616 | ||||||
$ | 473,209 | $ | 448,588 |
按地理区域分列的财产和设备
2021 | 2020 | |||||||
美洲 | $ | 25,519 | $ | 23,357 | ||||
欧洲、中东和非洲 | 3,483 | 5,237 | ||||||
亚太 | 2,132 | 2,818 | ||||||
$ | 31,134 | $ | 31,412 |
我们通过经销商、原始设备制造商和向最终用户销售这些产品的无线服务提供商销售某些产品。在2021年和2020年,我们没有任何客户 占总收入的10%以上。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们没有客户占应收贸易账款总额的10%以上。截至2021年12月31日,我们有一个客户,占23%;截至2020年12月31日,我们有两个客户,分别占合同总资产的22%和15%。
7. | 研究与开发 |
研发费用的组成部分包括 以下内容:
2021 | 2020 | |||||||
总体研究和开发 | $ | 71,592 | $ | 86,506 | ||||
新冠肺炎政府援助(注9) | (2,941 | ) | (4,186 | ) | ||||
政府研究税收抵免 | (226 | ) | (291 | ) | ||||
$ | 68,425 | $ | 82,029 |
8. | 重组 |
2019年4月30日,我们宣布了一些与加速向设备到云物联网解决方案公司转型相关的计划。
在2020年第三季度,我们启动了削减运营费用的行动,同时预计我们的汽车业务将于2020年第四季度完成出售。我们实施了组织变革,包括整合我们的工程资源,从而
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
裁减我们在香港的工程团队。这项计划 影响了公司内不同地点和职能部门的148名员工。
在2021年第四季度,我们宣布对执行领导团队和我们的全球组织结构进行调整,以进一步精简和提高公司的整体业务绩效 ,影响到全球62名员工。此外,我们在截至2021年12月31日的一年中颁布了一项单独的计划,以加强我们的行政职能 。
下表提供了重组负债中的活动 :
2021 | 2020 | |||||||
期初余额 | $ | 5,750 | $ | 8,655 | ||||
已支出--持续运营 | 12,255 | 8,740 | ||||||
已支出--停产业务 | — | 1,741 | ||||||
支出 | (12,583 | ) | (13,475 | ) | ||||
外汇 | 8 | 89 | ||||||
$ | 5,430 | $ | 5,750 | |||||
分类: | ||||||||
应付账款和应计负债(附注22) | 5,430 | 5,750 | ||||||
$ | 5,430 | $ | 5,750 | |||||
通过重组举措: | ||||||||
2019年4月 | 493 | 1,254 | ||||||
Q3 2020 | 120 | 4,496 | ||||||
Q4 2021 | 4,544 | — | ||||||
其他2021年 | 273 | — | ||||||
$ | 5,430 | $ | 5,750 |
截至12月31日的年度的持续业务费用构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
2019年4月 | $ | (203 | ) | $ | 369 | |||
Q3 2020 | 3,954 | 8,371 | ||||||
Q4 2021 | 7,084 | — | ||||||
其他2021年 | 1,420 | — | ||||||
$ | 12,255 | $ | 8,740 |
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
9. | 政府援助 |
我们有资格获得加拿大政府和美国政府的政府补贴。
本公司将截至 12月31日的年度的政府援助记录如下:
2021 | 2020 | |||||||
销售成本 | $ | 800 | $ | 180 | ||||
销售和市场营销 | 4,242 | 1,588 | ||||||
研发 | 2,941 | 4,186 | ||||||
行政管理 | 807 | 1,298 | ||||||
$ | 8,790 | $ | 7,252 | |||||
按类型划分的政府援助 | ||||||||
美国员工留任积分 | $ | 5,455 | $ | — | ||||
加拿大紧急工资补贴 | 2,888 | 6,332 | ||||||
其他新冠肺炎相关补贴 | 447 | 920 | ||||||
$ | 8,790 | $ | 7,252 |
10. | 其他费用 |
截至12月31日的年度的其他费用构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
利息收入 | $ | 94 | $ | 131 | ||||
利息支出 | (315 | ) | (818 | ) | ||||
折扣费(附注26(D)) | (107 | ) | (414 | ) | ||||
融资成本 | (346 | ) | (695 | ) | ||||
勒索软件事故保险追回(注1) | 8,668 | — | ||||||
勒索软件事件费用(注1) | (9,648 | ) | — | |||||
其他 | (46 | ) | (231 | ) | ||||
$ | (1,700 | ) | $ | (2,027 | ) |
11. | 所得税 |
所得税前亏损的组成部分包括以下 :
2021 | 2020 | |||||||
持续运营 | ||||||||
加拿大人 | $ | (40,816 | ) | $ | (24,872 | ) | ||
外国 | (47,910 | ) | (57,188 | ) | ||||
$ | (88,726 | ) | $ | (82,060 | ) |
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
所得税支出(追回)包括:
2021 | 2020 | |||||||
加拿大人: | ||||||||
当前 | $ | 36 | $ | (8,349 | ) | |||
延期 | — | — | ||||||
$ | 36 | $ | (8,349 | ) | ||||
外国: | ||||||||
当前 | $ | 3,564 | $ | (2,410 | ) | |||
延期 | (3,594 | ) | (1,150 | ) | ||||
$ | (30 | ) | $ | (3,560 | ) | |||
共计: | ||||||||
当前 | $ | 3,600 | $ | (10,759 | ) | |||
延期 | (3,594 | ) | (1,150 | ) | ||||
$ | 6 | $ | (11,909 | ) |
按法定 税率计算的所得税与12月31日终了年度的实际所得税准备金的对账如下:
2021 | 2020 | |||||||
按加拿大法定所得税税率26.99%退还所得税(2020-26.99%) | $ | (23,947 | ) | $ | (22,148 | ) | ||
增加(减少)以下项目的所得税: | ||||||||
永久性差异和其他差异 | 1,788 | 1,353 | ||||||
投资税收抵免 | (3,623 | ) | (2,396 | ) | ||||
税率差异 | 1,393 | (103 | ) | |||||
外汇 | 5,912 | (7,331 | ) | |||||
更改估值免税额 | 15,097 | 20,221 | ||||||
基于股票的薪酬费用 | (64 | ) | 894 | |||||
预算的更改 | 3,450 | (2,399 | ) | |||||
所得税支出(回收) | $ | 6 | $ | (11,909 | ) |
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
递延税项资产和负债
截至12月31日,导致重大递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下:
2021 | 2020 | |||||||
递延所得税资产(负债) | ||||||||
财产和设备 | $ | (3,555 | ) | $ | (4,801 | ) | ||
非资本损失结转 | 124,827 | 114,744 | ||||||
资本损失结转 | — | 2,160 | ||||||
科研开发费用和信用额度 | 38,909 | 28,932 | ||||||
储备和其他 | 22,002 | 24,533 | ||||||
投资 | (1,519 | ) | (1,309 | ) | ||||
获得性无形资产 | (5,804 | ) | (9,468 | ) | ||||
租赁负债 | 3,267 | 4,219 | ||||||
178,127 | 159,010 | |||||||
估值免税额 | 183,230 | 168,133 | ||||||
$ | (5,103 | ) | $ | (9,123 | ) |
2021 | 2020 | |||||||
分类: | ||||||||
资产 | ||||||||
非当前 | $ | 1,268 | $ | 1,135 | ||||
负债 | ||||||||
非当前 | (6,371 | ) | (10,258 | ) | ||||
$ | (5,103 | ) | $ | (9,123 | ) |
截至2021年12月31日,我们已为递延税项资产计提了183,230美元(2020-168,133美元)的估值 拨备。
截至2021年12月31日,我们有47,880美元的加拿大非资本损失结转,可从未来加拿大的应纳税所得额中扣除。结转的加拿大非资本损失将于2041年到期。此外,我们还有加拿大23,642美元的SR&ED支出结转,可以无限期地从加拿大未来的应纳税所得额中扣除,可用于抵销未来加拿大联邦和省级所得税的投资税收抵免分别为26,833美元和12,985美元。投资税收抵免将在2025年至2041年之间到期。截至2021年12月31日,我们的美国子公司拥有6,445美元的加州研发税收抵免,这些抵免可能会无限期结转。
截至2021年12月31日,我们海外子公司的净营业亏损结转为83,838美元,用于美国所得税,其中27,849美元可无限期结转,55,989美元 在2022至2037年间到期,1美元用于瑞典所得税,38美元用于挪威所得税,94,426美元用于卢森堡所得税 ,其中40,240美元可无限期结转,54,186美元在2035至2038年间到期,259,233美元用于法国所得税 税务目的。瑞典、挪威和法国的净营业亏损结转可以无限期结转。我们的海外子公司 使用任何一年的海外净营业亏损的能力可能有限,这取决于它们产生大量应纳税所得额的能力 。此外,美国净营业亏损的使用还受到美国联邦和特定州所得税立法规定的所有权变更限制。每年扣除的法国净营业亏损不得超过100万欧元,外加50%的
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
超过100万欧元的法国应纳税所得额。 我们的法国净营业亏损结转符合“业务连续性”的要求。截至2021年12月31日,我们的法国子公司也有2,321美元的研究税收抵免和56美元的就业税收抵免。法国税收抵免可用于抵销企业所得税,如果任何税收抵免在获得税收抵免后一年的三年内未全部使用,法国税务机关可能会退还该税收抵免。税收损失和税收抵免结转 以各自子公司所在国家和地区的货币计价。货币汇率的波动可能会减少这些税收损失和研究税收抵免在未来几年结转的美元等值。
在评估递延税项资产的变现能力时,管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在暂时性差额变为可抵扣期间产生的未来应纳税所得额,以及可利用亏损结转或税项抵免的期间。管理层在进行评估时会考虑预计的未来应纳税所得额和税务筹划策略。
所得税中的不确定性会计
截至2021年12月31日,我们的未确认税收优惠总额为3,627美元(2020-4,474美元)。其中,598美元(2020-559美元)代表未确认的税收优惠金额,如果确认,将有利于影响我们的有效税率。
以下是截至12月31日的年度未确认税收优惠总额的对账:
2021 | 2020 | |||||||
未确认的税收优惠,年初 | $ | 4,474 | $ | 4,628 | ||||
增加--前期采取的税收头寸 | — | 70 | ||||||
诉讼时效的解决和失效 | (847 | ) | (224 | ) | ||||
未确认的税收优惠,年终 | $ | 3,627 | $ | 4,474 |
我们在综合经营报表的所得税支出准备中确认与未确认的 税收优惠相关的利息支出和罚金。截至2021年12月31日,我们将利息和罚款的应计费用增加了3美元(2020-增加了50美元)。
在正常业务过程中,我们将接受加拿大联邦和省级税务机关、美国联邦和各州税务机关以及各个外国司法管辖区的税务机关的审计。加拿大、美国、英国、法国、德国、澳大利亚、新西兰、中国、香港、巴西、南非、日本、韩国、台湾、意大利、瑞典、挪威、印度、西班牙和卢森堡的纳税年度仍有待审查。
本公司定期与税务机关就不同司法管辖区的税务事宜进行讨论和谈判。本公司相信,若干税务事宜有合理可能在未来12个月内完成。本公司估计,截至2021年12月31日的未确认税收优惠可能在未来12个月内减少约38美元。
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
外国收益的递延税金
未分配的海外收益没有计提税金拨备,因为公司打算无限期地将其海外子公司的未分配收益进行再投资。 如果管理层的意图发生变化,估计未来此类收益汇出时可能产生的所得税负担是不切实际的。
12. | 基于股票的薪酬计划 |
(a) | 基于股票的薪酬费用: |
2021 | 2020 | |||||||
销售成本 | $ | 369 | $ | 319 | ||||
销售和市场营销 | 4,708 | 5,241 | ||||||
研发 | 3,990 | 4,014 | ||||||
行政管理 | 10,180 | 8,379 | ||||||
持续运营 | $ | 19,247 | $ | 17,953 | ||||
停产经营 | 587 | 1,987 | ||||||
19,834 | 19,940 | |||||||
股票期权计划 | 1,359 | 2,361 | ||||||
限制性股票计划 | 18,475 | 17,579 | ||||||
$ | 19,834 | $ | 19,940 |
在2021年期间,320万美元的基于股票的薪酬 由于与PSU相关的服务收入目标估计实现情况的变化(2020-60万美元)而被冲销。
关于最近的高管领导团队变动, 某些股权奖励被修改,导致原始奖励在修改日期发生的累计薪酬成本被冲销,并在必要的 服务期内以直线方式确认修改后奖励的递增公允价值。2021年,本公司确认了140万美元(2020-零)与奖励修改 有关的增量薪酬支出,以及390万美元(2020-50万美元)与因高管领导层变动而加速授予奖励有关的补偿支出。
(b) | 股票期权计划 |
根据公司股票期权计划(“计划”)的条款, 董事会可授权向员工、高级管理人员和董事授予股票期权。在2021年6月2日的公司年度股东大会上,股东们通过了一项决议,修改并重申了计划的条款。修订将根据该计划可发行的最大股票数量增加到不时发行和发行的普通股数量的9.7%(从8.9%增加到9.7%) ,前提是在任何情况下都不会发行超过700万股普通股 作为“符合美国国税法第422条规定资格的激励性股票期权”。此外,根据本计划可发行的最高股份数目,连同根据其他以证券为基础的补偿安排可发行的任何股份,不得超过不时发行的已发行普通股和已发行普通股数目的9.7%(由8.9%增加)。
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
该计划规定,股票期权的行权价格将在授予之日确定,不得低于 公司股票在该日期的收盘价。股票期权一般在四年内授予,前25%在授予一周年日归属,余额在此后每个完整的后续月份结束时等额归属。本公司在授予时确定每个股票期权的到期日期,该日期不能超过授予日期后的五年。
股票期权的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在授予日 估算的,其假设如下:
2021 | 2020 | |||||||
无风险利率 | 不适用 | 0.31 | % | |||||
每股年度股息 | 不适用 | 无 | ||||||
预期股价波动 | 不适用 | 53 | % | |||||
预期期权寿命(年) | 不适用 | 4.0 | ||||||
已授予期权的平均公允价值(美元) | 不适用 | $ | 5.26 |
由于本公司不支付股息,因此不会产生股息, 也不打算对其普通股支付现金股息。预期股价波动率是基于公司每日股票收盘价在与每项股票期权授予的预期寿命相等的期间内的历史波动性 。无风险利率是基于无风险工具的收益率,其期限等于被估值的股票期权的预期期限。期权的预期寿命表示基于期权持有人行使和终止行为的历史数据,期权预期未偿还的时间段。没收在发生时计入补偿费用。我们在2021年没有发行任何股票 期权。
下表列出了截至12月31日的 年内的股票期权活动:
选项数量 | 加权 平均值 行权价格 | 加权 平均值 剩余 合同期限 | 集料 内在价值 | |||||||||||||
杰出的 | $ | 以年为单位 | $ | |||||||||||||
杰出,2019年12月31日 | 1,588,143 | 18.14 | 2.6 | 30 | ||||||||||||
授与 | 289,518 | 13.01 | ||||||||||||||
已锻炼 | (178,223 | ) | 11.36 | 497 | ||||||||||||
被没收 | (338,327 | ) | 21.95 | |||||||||||||
杰出,2020年12月31日 | 1,361,111 | 17.27 | 2.4 | 1,399 | ||||||||||||
已锻炼 | (390,972 | ) | 13.76 | 1,459 | ||||||||||||
被没收 | (195,938 | ) | 21.37 | |||||||||||||
未清偿,2021年12月31日 | 774,201 | 18.16 | 1.5 | 1,986 |
已发行和已行使的股票期权的内在价值 的计算方法是股票在资产负债表日或行使日的市场报价减去期权的行权价。
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
下表汇总了截至2021年12月31日可行使的未偿还股票期权 :
未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||
范围 | 数 选项的数量 | 加权 平均值 剩余 期权寿命 | 加权 平均值 行权价格 | 数 选项的数量 | 加权 平均值 行权价格 | |||||||||||||||
行权价格 | 杰出的 | (年) | $ | 可操练 | $ | |||||||||||||||
$8.46 - $12.73 | 110,822 | 2.5 | 11.32 | 51,699 | 11.55 | |||||||||||||||
$12.74 - $13.38 | 165,678 | 2.8 | 13.03 | 69,670 | 13.07 | |||||||||||||||
$13.39 - $16.23 | 160,895 | 2.1 | 14.69 | 83,213 | 15.59 | |||||||||||||||
$16.24 - $25.15 | 119,240 | 0.5 | 22.04 | 115,997 | 22.19 | |||||||||||||||
$25.16 - $26.03 | 217,566 | 0.2 | 25.98 | 217,566 | 25.97 | |||||||||||||||
774,201 | 1.5 | 18.16 | 538,145 | 20.50 |
2021年12月31日的未到期期权将在2022年3月10日至2025年11月27日之间到期。
截至2021年12月31日,与非既得股票期权相关的未确认基于股票的薪酬成本为1,211美元(2020-2,763美元),预计将在1.9年(2020-2.4年)的加权平均期间确认。
(c) | 限售股计划 |
我们有基于市场的限制性股票单位计划和基于库房 的具有未偿还奖励的限制性股票单位计划(统称为“RSP”)。RSP通过向员工提供长期激励来支持我们的增长和盈利目标,并通过授予RSU来鼓励我们实现员工持股的目标。在授予RSU或随后 交付我们的普通股(或在某些司法管辖区,由本公司选择以现金代替)结算既有RSU时,不需要员工支付行使价或金钱。结算的形式和时间以当地法律为准。
在本公司于2021年6月2日举行的股东周年大会上,股东通过一项决议,修订以库房为基础的限制性股份单位计划(“库房计划”)。 修订后,根据库房计划下的未偿还奖励可发行的最高股份数目增加至已发行及已发行股份数目的9.7%(由4.6%增加 )。此外,根据我们所有基于证券的补偿安排,可发行的最大股票数量为已发行和已发行股票数量的9.7%(从8.9%增加)。在基于市场的RSP方面,独立受托人通过多伦多证券交易所和纳斯达克的设施购买Sierra Wireless普通股,这两个设施用于结算既有RSU。现有信托基金为可变利息实体,并作为库存股计入 这些合并财务报表,以供RSU分配。截至2021年12月31日,共有1,053,177个市场未偿还单位(2020-2,614,135个)。
基于非性能的 RSU在一到三年内授予。在一年或两年内归属悬崖的RSU分别在一年或两年内归属,而在三年内归属 的RSU在授予的每个周年纪念日等额归属。出于法国税务目的,对居住在法国的员工的RSU授予将不会在授予之日起两周年之前授予,任何发行的股票都将受到额外的 两年纳税保留期的限制。此外,出于法国税务的目的,向居住在法国的员工发放的某些补助金将在 三年内在每个周年纪念日等额授予,第一批补助金的持有期为一年。
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
我们在RSP(“PSU”)下的某些单位奖励 中包含基于绩效的组件。我们有两种类型的PSU,具体取决于它们基于性能的指标。具有市场条件的PSU是根据外部基准指数进行衡量的。这些PSU在授予之日的公允价值使用蒙特卡洛模拟模型确定。具有性能条件的PSU根据实现 连接、软件和服务收入目标或成本节约计划或盈利目标的内部性能基准进行衡量。这些PSU的公允价值 基于授予日公司的股票价格,根据预期实现情况进行了调整,并在随后的期间记录了预期实现情况的变化 。一般来说,PSU有三年的悬崖-归属。
2021年,董事会批准发放PSU ,这些PSU是根据公司在每个财年开始时为业绩 期间确定的财务指标进行衡量的。在归属时将获得的奖励数量的确定是基于在三个单独的财政年度中的每个财政年度实现财务指标目标。每一批都包含独立的年度业绩条件和三周年纪念日的悬崖背心 。由于每个部分的财务指标是在业绩期间的每个会计年度开始时确定的,因此每个部分 都有一个单独的授予日期,PSU的公允价值是在每个授予日期使用公司在授予日期的股票价格确定的 根据预期实现情况进行了调整,预期实现情况在随后的期间记录了变化。截至2021年12月31日,10,777个PSU 被视为已发放但尚未批准,不包括在下面的RSU连续性表中。
已发行股票的内在价值合计按该股票在资产负债表日的市场报价计算。既有和结算的RSU的内在价值按股票在归属之日的市场报价计算。
下表汇总了截至12月31日的年度的RSU活动:
数量 | 加权平均授予日期公允价值 | 加权 平均值 剩余 合同 生命 | 集料 固有的 价值 | |||||||||||||
RSU | $ | 以年为单位 | $ | |||||||||||||
杰出,2019年12月31日 | 1,815,759 | 15.42 | 2.3 | 17,310 | ||||||||||||
授与 | 2,865,042 | 12.80 | ||||||||||||||
既得/已确定 | (586,343 | ) | 16.30 | 6,569 | ||||||||||||
被没收 | (303,175 | ) | 12.83 | |||||||||||||
杰出,2020年12月31日 | 3,791,283 | 13.61 | 2.0 | 55,242 | ||||||||||||
授与 | 1,086,115 | 15.98 | ||||||||||||||
既得/已确定 | (1,367,749 | ) | 14.32 | 22,207 | ||||||||||||
被没收 | (658,865 | ) | 15.71 | |||||||||||||
按性能系数添加 | 92,231 | 20.18 | ||||||||||||||
未清偿,2021年12月31日 | 2,943,015 | 13.89 | 2.7 | 51,898 | ||||||||||||
未清偿--既得和未清偿 | 183,117 | |||||||||||||||
未清偿-未归属 | 2,759,898 | |||||||||||||||
未清偿,2021年12月31日 | 2,943,015 |
截至2021年12月31日,与RSU相关的剩余未确认补偿成本总额为17,984美元(2020-30,055美元), 预计将在2.0年(2020-1.8年)的加权平均期间确认。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
13. | 每股收益(亏损) |
下表提供了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)之间的对账:
2021 | 2020 | |||||||
净收益(亏损) | ||||||||
持续经营净亏损 | $ | (88,732 | ) | $ | (70,151 | ) | ||
非持续经营的净(亏损)收益 | (285 | ) | 20,810 | |||||
$ | (89,017 | ) | $ | (49,341 | ) | |||
用于计算以下各项的加权平均份额: | ||||||||
基本信息 | 37,119 | 36,393 | ||||||
稀释 | 37,119 | 36,393 | ||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损)(美元): | ||||||||
持续运营 | $ | (2.39 | ) | $ | (1.93 | ) | ||
停产经营 | (0.01 | ) | 0.57 | |||||
$ | (2.40 | ) | $ | (1.36 | ) |
由于本公司于截至二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度发生亏损,该等年度的所有股权奖励均为反摊薄性质,不包括于摊薄后的加权平均股份内。
14. | 应收账款 |
截至12月31日的应收账款构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
应收贸易账款 | $ | 68,838 | $ | 53,213 | ||||
减去:坏账准备 | (2,581 | ) | (3,631 | ) | ||||
66,257 | 49,582 | |||||||
应收增值税 | 2,425 | 4,419 | ||||||
研发税收抵免 | 2,377 | 3,350 | ||||||
融资应收账款 | 217 | 342 | ||||||
合同资产(附注2(C)) | 2,290 | 2,132 | ||||||
美国员工留用应收账款(附注9) | 5,456 | — | ||||||
其他应收账款 | 6,288 | 8,750 | ||||||
$ | 85,310 | $ | 68,575 |
在截至12月31日的年度中,预期信贷损失拨备的变动情况如下:
2021 | 2020 | |||||||
年初余额 | $ | 3,631 | $ | 2,975 | ||||
采用ASC 326的效果(附注3) | — | 917 | ||||||
3,631 | 3,892 | |||||||
本期预期信贷损失准备金(收回) | (296 | ) | 418 | |||||
记入信贷损失准备的冲销 | (817 | ) | (792 | ) | ||||
追讨以前撇账的款额 | 140 | 15 | ||||||
外汇 | (77 | ) | 98 | |||||
$ | 2,581 | $ | 3,631 |
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
15. | 合同余额 |
2021 | 2020 | 变化 | ||||||||||
合同资产 | $ | 2,290 | $ | 2,132 | $ | 158 | ||||||
递延收入--当期 | 11,770 | 9,862 | 1,908 | |||||||||
递延收入--非流动收入 | 7,222 | 7,863 | (641 | ) |
合同资产包括在应收账款 在我们的合并资产负债表中。
在截至2021年12月31日的一年中,9989美元的递延收入 确认在截至2020年12月31日的合同负债余额中的收入(2020-8813美元)。
16. | 库存 |
截至12月31日的库存构成如下 :
2021 | 2020 | |||||||
电子元器件 | $ | 57,302 | $ | 19,468 | ||||
成品 | 24,875 | 13,347 | ||||||
$ | 82,177 | $ | 32,815 |
17. | 预付费用和其他 |
截至12月31日,包年包月和其他费用的构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
库存预付款 | $ | 16,631 | $ | 1,434 | ||||
保险和执照 | 841 | 873 | ||||||
存款 | 2,821 | 2,665 | ||||||
合同采购和履行成本 | 1,746 | 1,850 | ||||||
其他 | 5,333 | 5,111 | ||||||
$ | 27,372 | $ | 11,933 |
2021年,1,750美元的延期合同购置和履行费用 用于销售和市场营销与销售成本(2020 — $1,276).
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18.财产和设备
截至12月31日 的财产和设备构成如下:
2021 | ||||||||||||
成本 | 累计 摊销 | 上网本 价值 | ||||||||||
家具和固定装置 | $ | 3,122 | $ | 1,989 | $ | 1,133 | ||||||
研发设备 | 35,088 | 24,448 | 10,640 | |||||||||
生产设备和工装 | 30,292 | 22,624 | 7,668 | |||||||||
计算机设备 | 6,515 | 5,370 | 1,145 | |||||||||
软件 | 8,609 | 7,183 | 1,426 | |||||||||
租赁权改进 | 6,154 | 4,229 | 1,925 | |||||||||
租赁车辆 | 177 | 177 | — | |||||||||
办公设备 | 880 | 696 | 184 | |||||||||
监控设备 | 11,261 | 5,113 | 6,148 | |||||||||
网络设备 | 6,644 | 5,779 | 865 | |||||||||
$ | 108,742 | $ | 77,608 | $ | 31,134 |
2020 | ||||||||||||
成本 | 累计 摊销 | 上网本 价值 | ||||||||||
家具和固定装置 | $ | 3,467 | $ | 2,163 | $ | 1,304 | ||||||
研发设备 | 33,583 | 21,770 | 11,813 | |||||||||
生产设备和工装 | 31,999 | 23,466 | 8,533 | |||||||||
计算机设备 | 5,608 | 4,610 | 998 | |||||||||
软件 | 7,608 | 5,838 | 1,770 | |||||||||
租赁权改进 | 7,719 | 5,940 | 1,779 | |||||||||
租赁车辆 | 392 | 390 | 2 | |||||||||
办公设备 | 1,172 | 1,045 | 127 | |||||||||
监控设备 | 6,141 | 2,455 | 3,686 | |||||||||
网络设备 | 6,417 | 5,017 | 1,400 | |||||||||
$ | 104,106 | $ | 72,694 | $ | 31,412 |
于截至2021年12月31日止年度内,本公司于租赁改善及家具及固定装置方面共录得减值开支253美元,与我们已停止使用的写字楼租赁有关。
截至2021年12月31日的年度,与物业和设备相关的摊销费用为14,136美元(2020-15,129美元,包括与非持续运营相关的1,712美元)。
19. | 无形资产 |
于截至2021年12月31日止年度内,本公司录得减值开支11,544美元,因预期瑞典2G/3G网络日落,将影响我们Maingate集团的连通性服务。我们的Maingate团队是IoT解决方案可报告细分市场的一部分(请参见注释6)。由于瑞典连通性资产集团的账面价值高于基于预期未来现金流折现13%的估计公允价值,我们的 Maingate集团的客户关系、品牌和研发无形资产组成部分确认了 减值支出。公允价值是一种第三级计量,需要显著
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
判断力。不可观察的输入包括有关流失率、利润率和加权平均资本成本的未来假设 。
截至12月31日的无形资产构成如下:
2021 | ||||||||||||
成本 | 累计 摊销 | 上网本 价值 | ||||||||||
专利和商标 | $ | 15,576 | $ | 14,226 | $ | 1,350 | ||||||
许可证 | 57,382 | 51,251 | 6,131 | |||||||||
知识产权 | 30,125 | 27,466 | 2,659 | |||||||||
客户关系 | 125,187 | 88,659 | 36,528 | |||||||||
品牌 | 15,069 | 7,065 | 8,004 | |||||||||
研发 | 9,982 | 9,946 | 36 | |||||||||
$ | 253,321 | $ | 198,613 | $ | 54,708 |
2020 | ||||||||||||
成本 | 累计 摊销 | 上网本 价值 | ||||||||||
专利和商标 | $ | 16,300 | $ | 14,649 | $ | 1,651 | ||||||
许可证 | 57,480 | 53,153 | 4,327 | |||||||||
知识产权 | 28,916 | 26,095 | 2,821 | |||||||||
客户关系 | 140,892 | 83,858 | 57,034 | |||||||||
品牌 | 17,070 | 5,631 | 11,439 | |||||||||
研发 | 11,158 | 10,349 | 809 | |||||||||
$ | 271,816 | $ | 193,735 | $ | 78,081 |
截至12月31日的未来5年的预计年度摊销费用 如下:
金额 | ||||
2022 | 13,281 | |||
2023 | 11,784 | |||
2024 | 10,418 | |||
2025 | 6,458 | |||
2026 | 5,311 |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,与无形资产相关的摊销费用分别为14,582美元 和17,216美元。
截至2021年12月31日,无形资产的加权平均剩余使用年限为5.3年。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,几乎所有无形资产均需摊销。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
20. | 商誉 |
截至12月31日的年度商誉账面值变动情况如下:
2021 | 2020 | |||||||
年初余额 | $ | 175,545 | $ | 154,381 | ||||
获得商誉(附注5(A)和5(B)) | — | 11,076 | ||||||
外币折算调整 | (8,166 | ) | 10,088 | |||||
$ | 167,379 | $ | 175,545 | |||||
物联网解决方案 | $ | 70,747 | $ | 78,418 | ||||
企业解决方案 | 96,632 | 97,127 | ||||||
$ | 167,379 | $ | 175,545 |
随着本公司重组其报告结构 (见附注6),我们报告单位的组成发生了变化。本公司已将资产和负债重新分配给新的报告单位,并使用相对公允价值分配方法将商誉重新分配给新的报告单位。我们已对我们的 比较信息进行了重新分类。
我们进行了两次中期商誉减值测试,一次是在公司重组报告结构的生效日期2021年1月1日之前,另一次是在2021年1月1日之后。我们评估了每个已确认报告单位于2021年1月1日的商誉可回收性,并确定每个报告单位的公允价值在两种情况下都超过了其账面价值。
吾等于2021年10月1日对已确认的各申报单位进行年度商誉减值测试,并确定该两个申报单位的公允价值均超过其账面价值。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,商誉没有减值。
21. | 租契 |
租赁费用的构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
经营租赁成本 | $ | 7,397 | $ | 8,616 | ||||
融资租赁成本 | 68 | 130 | ||||||
短期租赁成本 | 1,972 | 2,020 | ||||||
ROU资产减值 | 488 | — | ||||||
9,925 | 10,766 | |||||||
转租收入 | (1,645 | ) | (1,534 | ) | ||||
租赁费用合计 | $ | 8,280 | $ | 9,232 |
我们有办公室、数据中心和某些办公设备的运营租赁。我们的租约剩余租期为0.1年至10.0年(2020-0.1年至11.0年)。我们将某些办公室转租给第三方。
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
与租赁有关的补充资产负债表信息 如下:
2021 | 2020 | |||||||
经营租约 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | $ | 14,348 | $ | 20,068 | ||||
应付账款和应计负债 | $ | 2,132 | $ | 7,376 | ||||
经营租赁负债 | 15,033 | 17,054 | ||||||
经营租赁负债总额 | $ | 17,165 | $ | 24,430 | ||||
加权平均剩余租期 | ||||||||
经营租约 | 7.1 | 6.9 | ||||||
加权平均贴现率 | ||||||||
经营租约 | 2.6 | % | 2.6 | % |
与租赁有关的补充现金流量信息如下 :
2021 | 2020 | |||||||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | ||||||||
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 5,240 | $ | 6,152 | ||||
以租赁负债(非现金)换取的新租赁资产: | ||||||||
经营租约 | $ | 1,366 | $ | 678 |
租赁负债的到期日如下:
经营租约 | ||||
2022 | $ | 2,201 | ||
2023 | 3,482 | |||
2024 | 2,055 | |||
2025 | 1,645 | |||
2026 | 1,614 | |||
此后 | 8,314 | |||
租赁付款总额 | 19,311 | |||
减去:推定利息 | (2,146 | ) | ||
租赁总负债 | $ | 17,165 |
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
22. | 应付账款和应计负债 |
截至12月31日的应付帐款和应计负债构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
贸易应付账款和应计项目 | $ | 108,741 | $ | 78,323 | ||||
库存承付款准备金 | 3,783 | 475 | ||||||
应计版税 | 9,456 | 10,698 | ||||||
应计工资总额和相关负债 | 18,956 | 21,244 | ||||||
专业服务 | 8,309 | 5,329 | ||||||
应缴税金(含销售税) | 4,148 | 4,979 | ||||||
产品保证(附注28(A)(Iii)) | 4,510 | 5,804 | ||||||
销售积分 | 14,154 | 19,629 | ||||||
重组负债(附注8) | 5,430 | 5,750 | ||||||
经营租赁负债(附注21) | 2,132 | 7,376 | ||||||
融资租赁负债 | 19 | 171 | ||||||
其他 | 3,891 | 2,360 | ||||||
$ | 183,529 | $ | 162,138 |
23. | 长期债务 |
截至12月31日的长期债务构成如下:
2021 | 2020 | |||||||
应计版税 | $ | 31,575 | $ | 33,218 | ||||
递延收入(附注15) | 7,222 | 7,863 | ||||||
融资租赁负债 | 49 | 8 | ||||||
其他 | 3,962 | 4,557 | ||||||
$ | 42,808 | $ | 45,646 |
剩余履约义务
截至2021年12月31日,我们有34,217美元的剩余履约债务需要确认(2020年12月31日-21,608美元),我们预计其中约37%将在2022年确认,41%将在2023年确认, 将在随后几年确认22%。
对于以下情况,我们不披露剩余履约义务的价值:(I)最初预期期限为一年或更短的合同,以及(Ii)我们确认收入的合同,我们有权为所提供的服务开具发票。
24. | 累计其他综合损失 |
累计其他综合亏损(扣除税项)按组成部分的变动情况如下:
2021 | 2020 | |||||||
期初余额 | $ | (5,580 | ) | $ | (13,216 | ) | ||
外币折算调整 | 2,046 | 1,914 | ||||||
(亏损)公司间长期余额收益 | (5,198 | ) | 5,722 | |||||
期末余额 | $ | (8,732 | ) | $ | (5,580 | ) |
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合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
25. | 补充现金流量信息 |
下表汇总了补充现金流量信息和非现金活动:
2021 | 2020 | |||||||
已缴纳的所得税净额 | $ | 3,049 | $ | 3,333 | ||||
支付的净利息 | 86 | 739 | ||||||
已付折扣费(附注27(D)) | 107 | 414 |
下表将财务状况表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表中所列相同金额的总和进行了核对:
2021 | 2020 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 76,784 | $ | 160,560 | ||||
受限现金 | 100 | 10,864 | ||||||
现金流量表中显示的现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 76,884 | $ | 171,424 |
截至2021年12月31日,零(2020-10,000美元)以与剥离汽车业务相关的托管方式持有,100美元(2020-100美元)以与某些供应商义务相关的托管方式持有。我们从根据我们的应收账款购买协议出售给加拿大帝国商业银行的贸易应收账款中收取零,这些应收账款截至2021年12月31日尚未 汇至加拿大帝国商业银行(2020-764美元)。见附注27(D)。
26. | 公允价值计量 |
公允价值列报
已建立的公允价值等级要求公司在计量公允价值时, 最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值计量具有重要意义的可用最低投入水平。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
1级 | -相同资产或负债的活跃市场报价 。 |
2级 | -活跃市场中相同资产和负债的报价以外的可观察输入 ,例如不活跃的市场中相同或相似资产或负债的报价 ,或资产或负债的基本完整 期限的可观察或可观察到的市场数据证实的其他输入。 |
3级 | -一般无法观察到的投入,而且市场活动很少或根本没有市场活动的支持,这些投入对资产或负债的公允价值确定具有重要意义。 |
由于这些金融工具的即时或短期到期日,现金及现金等价物、受限现金、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。根据目前吾等可用于类似条款贷款的借款利率,我们在资本租赁项下的债务和长期债务的账面价值接近其公允价值。
长期债务按摊销成本计提。增量成本 和可直接归因于长期债务的费用最初确认为递延费用(即资产)。当债务在初始日期被确认为负债时,递延费用的账面金额重新归类为减去
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
债务的初始收益并在贷款期限内摊销为利息支出 。长期债务的账面价值接近其公允价值,计量属于公允价值等级的第3级。
衍生品,如外币远期合约和期权合约,可以用来对冲以外币计价的承诺带来的现金流的外汇风险。衍生品 记录在应收账款或应付账款和应计负债并在每个资产负债表日期按公允价值计量。任何因公允价值变动而产生的损益均记于汇兑损益.
外币远期合约和期权合约的公允价值 基于可观察到的市场投入,如活跃市场的远期汇率,这代表公允 价值层次中的二级衡量标准。
截至2021年12月31日,我们承诺持有总计2,550万加元的外币远期合同,以1.2740的平均远期汇率购买加元, 将于2022年1月至12月到期。年我们录得未实现亏损564美元。汇兑损益对于截至2021年12月31日的年度内未完成的 合同(2020-外汇收益485美元)。
27. | 金融工具 |
(a) | 财务风险管理 |
金融工具主要包括现金及现金等价物、受限现金、应收账款、外币远期及期权合约等衍生工具、应付账款及应计负债、长期债务及长期债务。
我们面临以下业务风险:
我们与主要金融机构保持着几乎所有的现金和现金等价物 或投资于政府工具。我们在银行的存款可能会超过为此类存款提供的保险金额。
我们将产品的制造外包给第三方 ,因此,我们依赖于第三方对其制造能力的开发和部署。任何供应商或制造商都无法满足我们的供应要求,这可能会影响未来的结果。根据我们对客户和市场需求的估计,我们向合同制造商作出了供货承诺。如果实际结果与我们的估计不同,无论是由于我方的执行或市场状况,我们都面临风险。
可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要是应收账款。我们对客户的财务状况进行持续的信用评估,并在认为合适的时候要求信用证或其他担保。
虽然我们很大一部分收入是以美元计价的,但我们产生了以其他货币计价的运营成本。这些货币之间的汇率波动 可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性影响。
为了管理我们的外币风险,我们签订外币远期合约和期权合约,以减少我们对未来外汇波动的风险敞口。见附注26。
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塞拉无线公司
合并财务报表附注
(单位:千美元,除非另有说明 )
我们面临着国际业务的典型风险,包括但不限于不同的经济条件、政治气候的变化、不同的税收结构、其他法规 和限制以及汇率波动。因此,我们未来的业绩可能会受到这些 或其他因素的变化的重大影响。
(b) | 信贷安排 |
我们拥有承诺的高级担保循环信贷安排 (“循环信贷”),加拿大帝国商业银行(“CIBC”)作为唯一贷款人和行政代理。2021年2月17日,我们与加拿大帝国商业银行达成了循环贷款的修订协议,将循环贷款的总借款能力从5,000万美元减少到3,000万美元。循环融资将于2023年4月30日到期, 可用于一般企业用途,包括但不限于资本支出、营运资金要求和/或循环融资允许的某些收购。循环贷款项下的借款可按美国基本利率或伦敦银行同业拆息(LIBOR)加适用保证金计息。自2022年1月1日起,所有对LIBOR的提及均被有担保隔夜融资利率(SOFR)取代。 循环融资包含惯常的肯定、负面和金融契约,包括在提取循环融资时对股息支付的限制。 循环融资。截至2021年12月31日,在我们的循环融资机制下,我们有高达1,000万美元的可用资金,而不需要 放弃某些金融契约,我们在2022年1月19日收到了豁免。本豁免有效期至2022年12月31日。经修订的循环安排下的可用性取决于2022年1月19日生效的借款基数。截至2021年12月31日,循环贷款项下未偿还借款为零(2020-零)。2021年,我们记录的利息支出为零(2020-578美元)。
2020年7月22日,我们修改了循环贷款机制,并与加拿大帝国商业银行增加了1,250万加元的定期贷款机制。在2020年内,我们借入并全额偿还了940万加元(1,250万加元) ,我们记录了161美元的利息支出。
2021年9月29日,我们与加拿大帝国商业银行增加了1,250万加元的定期贷款安排(“贷款”)。贷款由加拿大政府根据商业信贷可获得性计划(BCAP)提供担保;具体地说,贷款本金的80%由加拿大商业发展银行(BDC)担保。贷款按加拿大帝国商业银行的最优惠贷款利率加2.50%的年利率计息。只偿还前12个月的利息 ,然后根据十年摊销时间表定期每季度支付本金加利息。 未偿还的金额加上应计利息和费用将在到期日,即2026年9月29日偿还。根据条款,贷款所得款项将专门用于满足公司的运营现金流需求,包括正常预定本金 和加拿大帝国商业银行信贷安排的利息支付。这笔贷款还包括在提取贷款期间对股息支付的限制。 截至2021年12月31日,我们有990万美元(1250万加元)的未偿还贷款,其中50万美元属于 当前部分。2021年,我们记录了123美元的利息支出。
下表显示了该公司截至2021年12月31日在贷款项下的合同本金:
2022 | $ | 494 | ||
2023 | 989 | |||
2024 | 989 | |||
2025 | 989 | |||
2026 | 6,427 | |||
$ | 9,888 |
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(单位:千美元,除非另有说明 )
(c) | 信用证 |
我们从多伦多道明银行获得了150万美元的备用信用证融资。该信贷安排用于签发信用证和担保,并由加拿大出口发展局提供担保。截至2021年12月31日,针对循环备用信用证融资出具的信用证总价值为125万美元(2020-135万美元)。
(d) | 应收账款采购协议 |
我们与作为买方的加拿大帝国商业银行签订了一份未承诺应收款购买协议(RPA),以增加我们的流动资金。根据RPA,本公司可提出将若干合资格应收账款(“应收账款”)出售予加拿大帝国商业银行,而加拿大帝国商业银行可接受该等要约,并购买已要约的应收账款。根据RPA, 任何时候都可以出售高达7,500万美元的应收账款并保持未偿还状态。应收账款以100%面值减去折扣出售 ,因某些回购事件而对公司有10%的有限追索权。RPA基于未承诺基础,没有到期日 ,贴现率为CDOR(对于CAD中的采购应收款)和SOFR(对于以美元计算的采购应收款),外加适用的 保证金。出售后,本公司不保留应收账款的任何权益,但继续以行政身份为加拿大帝国商业银行服务和收取未偿还应收账款。
本公司根据FASB ASC 860将已售出应收款作为销售入账,转接和服务。出售所得反映应收账款的面值减去加拿大帝国商业银行收取的费用和一次性法律费用。折扣费记录在其他费用在公司的综合经营报表中。净收益在合并现金流量表的经营活动项下分类。
根据RPA,公司在2021年出售并取消确认应收账款88,924美元(2020-163,354美元)。截至2021年12月31日,仍有11,960美元有待向客户收取,并 汇至加拿大帝国商业银行(2020-19,388美元)。2021年的折扣费为107美元,包含在其他费用在业务合并报表中(2020-414美元)。截至2021年12月31日,我们从以前出售的应收账款中收取零,并且由于结算日期(2020-764美元)的时间安排而尚未 汇至加拿大帝国商业银行,我们在受限现金在合并资产负债表中,应计负债相应增加。
28. | 承付款和或有事项 |
(a) | 产品销售的或有负债 |
(i) | 根据许可协议,我们承诺根据使用某些技术的产品的销售支付特许权使用费。我们 确认版税义务可根据协议条款确定。在没有达成协议的情况下,我们已经确认了我们目前对应计负债和长期债务项下债务的最佳估计。当协议最终敲定或 义务成为法规禁止时,将相应修订估计数。 |
(Ii) | 我们是正常业务过程中各种协议的一方,根据这些协议,我们可能有义务就某些事项向第三方进行赔偿。通常,这些义务是由于向客户销售我们的产品的合同而产生的 我们为潜在的知识产权侵权和产品责任等事项造成的损失提供赔偿。对我们未来财务业绩的影响无法合理估计,因为是否会提出索赔以及潜在索赔的最终结果存在相当大的不确定性 。到目前为止,我们还没有产生与这些 类型的赔偿相关的材料成本。 |
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(单位:千美元,除非另有说明 )
(Iii) | 我们应计产品保修费用,用于维修或更换有缺陷的产品。我们的应计项目是基于对历史经验的评估和管理层的估计。产品保修责任的变化如下: |
2021 | 2020 | |||||||
年初余额 | $ | 5,804 | $ | 6,743 | ||||
条文 | 1,069 | 4,834 | ||||||
支出 | (2,363 | ) | (5,773 | ) | ||||
年终余额 | $ | 4,510 | $ | 5,804 |
(b) | 其他承诺 |
我们与某些合同制造商和供应商的采购承诺总额约为179,573 美元(2020年12月31日-93,865美元),根据这些承诺,我们将在2022年1月至2022年12月期间购买至少 数量的指定产品。在其中某些协议中,我们被要求购买 ,并为此类产品支付最高规定最低购买量或预测购买量。
我们还与某些移动网络运营商签订了总计约9,639美元(2020年12月31日-2,836美元)的购买承诺,根据这些承诺,我们将在2022年1月至2024年8月期间购买最低数量的无线数据和无线数据服务。
我们与供应商的购买承诺总额约为1,487 (2020年12月31日-2,478美元),根据该承诺,我们将在2022年1月至20年5月期间购买至少数量的云计算服务。
(c) | 法律程序 |
我们不时涉及诉讼、某些其他索赔和在我们正常业务过程中产生的仲裁事宜。当发生负债的可能性为 且损失金额可以合理估计时,我们应计负债。在确定概率和确定损失是否可以合理估计时,都需要作出重大判断。这些应计项目至少 每季度审查一次,并进行调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问和技术专家的建议以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。如果有合理的可能性(在ASC 450,或有事项的含义内),损失可能超过那些可以估计的情况下已经应计的金额, 管理层认为,任何此类额外损失的金额对我们的运营结果或财务状况不会有重大影响。
在某些情况下,我们无法合理估计任何 潜在损失或损失范围。诉讼的性质和进展可能导致很难预测特定诉讼将对公司产生的影响。例如,在专利诉讼的情况下,我们不能进行这些评估的原因有很多,其中包括以下一项或多项:在诉讼的早期阶段,索赔人不需要明确说明专利被侵犯的方式;所寻求的损害赔偿未指明、无法支持、无法解释或不确定;发现尚未开始或不完整;有争议的事实的复杂性(例如,对专利的分析和与公司活动的比较是一个劳动密集型和高度技术性的过程);评估新的权利要求的难度;各方没有进行任何有意义的和解讨论;其他各方可能 分担任何最终责任;以及专利诉讼通常进展缓慢。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
我们被要求对与诉讼相关的任何潜在损失或损失范围适用判决。虽然我们相信我们在目前未决的诉讼中对针对我们的索赔提出了有价值的辩护,并打算在所有案件中积极为自己辩护,但鉴于诉讼中固有的不确定性 ,不能保证这些问题的最终解决方案不会大大超过我们目前为那些可以估计的案件积累的准备金。与我们目前无法合理估计任何潜在损失或损失范围的任何诉讼相关的损失可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大影响。
2021年6月,American Patents LLC向美国德克萨斯州西区地区法院提起专利侵权诉讼,称我们侵犯了四项专利 据称与智能设备和通信网络之间的交互有关。该诉讼于2021年9月被有偏见地驳回。
2017年1月,Koninklijke KPN N.V.向美国特拉华州地区法院提起专利侵权诉讼,指控我们和我们的美国子公司侵犯专利。 该诉讼就我们的无线产品中涉嫌使用数据传输错误检查技术提出了某些指控。 该诉讼于2021年4月被驳回。
2014年8月,M2M Solutions LLC向特拉华州地区法院提起了针对我们的专利侵权诉讼,称我们及其美国子公司侵犯了专利。诉讼 针对我们的无线产品提出了涉及美国专利号8,648,717的某些指控。2017年4月,M2M Solutions将诉讼中的专利转让给Blackbird Tech LLC,他们于当年6月成为诉讼的原告。2021年5月,法院作出了有利于Sierra Wireless的最终判决,原告没有对该判决提出上诉。2022年1月,法院批准了Sierra Wireless关于律师费的动议 ,黑鸟科技有限责任公司正在对这一决定提出上诉。
知识产权赔偿要求
我们的某些客户已就以下事项通知我们,我们可能有义务就我们向他们提供的产品对他们进行赔偿:
2019年6月,Sisvel International S.A.和3G授权公司(统称为第一诉讼原告)在美国特拉华州地区法院对我们的一个或多个客户提起专利侵权诉讼(第一诉讼),指控我们的一个或多个客户侵犯了据称与2G、3G和4G蜂窝通信网络技术有关的{br>12项专利组合。2020年5月,第一起诉讼 原告与Sisvel S.p.A.(统称为第二起诉讼原告)向美国特拉华州地区法院提起专利侵权诉讼( 第二起诉讼),指控我们的一个或多个客户侵犯了我们的一个或多个专利,涉及据称与3G和4G蜂窝通信网络技术有关的9项专利组合。 这两起诉讼中的指控都是与我们客户的某些产品有关的, 其中可能包括使用我们销售给他们的 模块的产品。我们和其他人向美国专利和商标局提交的跨部门审查(IPR)请愿书已经针对第一起诉讼涉及的11项专利和 第二起诉讼涉及的8项专利提起。专利审判和上诉委员会(PTAB)已发布书面决定,宣布第一起诉讼中涉及的5项专利的被质疑的 权利要求无效或部分无效(其余6项由他人就第一起 诉讼中的专利提起的请愿书被驳回)。关于第二起诉讼中涉及专利的8项请愿书的裁决正在审理中。Sisvel 已规定,在知识产权程序的结果出来之前,暂停第一起诉讼和第二起诉讼。我们不承认,对于客户就上述事项提出的任何要求,Sierra Wireless均不承担赔偿责任。
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(单位:千美元,除非另有说明 )
虽然不能保证不利的结果 不会对我们的经营业绩、流动性或财务状况产生实质性的不利影响,但我们认为在上述法律程序中提出的索赔是没有根据的,并打算在所有情况下为我们自己和我们的产品进行有力的辩护。
我们从事正常业务过程中的某些其他索赔、法律诉讼和仲裁事宜,并相信这些索赔、法律诉讼和仲裁事项的最终结果不会对我们的经营业绩、流动资金或财务状况产生重大不利影响。
29. | 后续事件 |
下级设施
于2022年1月19日,本公司与加拿大帝国商业银行及BDC(“附属贷款人”)就一项新的附属信贷安排(“附属贷款”)订立信贷协议 ,据此,附属贷款人同意向本公司提供本金最高达6,000万加元的非循环定期贷款。该贷款于2022年1月21日全部提取,期限为四年,于2026年1月19日到期。 该贷款第一年的年利率为5.00%,此后年利率每年增加。第二年的利率为:(I)适用于循环贷款的营运贷款利率加1.00%(见附注27(B))、 及(Ii)年利率6.00%中较大者。第三年的利率为(I)适用于循环贷款的利率加2.00%(见附注27(B));及(Ii)年利率7.00%中的较大者。于第四年,该利率等于(I)适用于循环贷款项下营运贷款的 利率加3.00%(见附注27(B));及(Ii)年利率8.00%。该贷款还需支付1.25%的预付费用和一周年未偿还借款1.00%、两周年1.25%和三周年1.50%的年费。该安排还包含一项强制性预付款条款,规定在截至2022年12月31日的季度及之后的季度,超过现金门槛7500万美元的季度期末现金的50%必须以未偿还本金偿还,年度上限为2500万美元。不包括此次现金清扫, 从2023年7月19日起,此设施的预付款可免罚款。附属设施包含惯常的肯定、否定和财务契约。, 包括在提取附属融资时对股息支付的限制,并根据对我们重要实体的一般安全协议进行担保 。2022年1月19日,本公司获得了某些金融契约的豁免,这些契约将一直有效到2022年12月31日。
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