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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
______________________ 
 
表格10-Q
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年8月27日
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

 佣金文件编号0-20214
 
Bed Bath&Beyond Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
纽约 11-2250488
(成立为法团的国家) (税务局雇主身分证号码)
自由大道650号, 友联市, 新泽西07083
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
 
注册人的电话号码,包括区号:(908) 688-0888
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股,面值0.01美元BBBY纳斯达克股市有限责任公司
(纳斯达克全球精选市场)
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 加速文件管理器
非加速文件服务器 规模较小的报告公司
新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 No ☒
 
发行人普通股已发行股数:
班级 截至2022年8月27日未偿还债务
普通股--面值0.01美元 80,362,695



目录表
Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司

索引
   
第一部分-财务信息
   
 
第1项。
财务报表(未经审计)
   
 
截至2022年8月27日和2022年2月26日的合并资产负债表
3
   
 
截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月的综合经营报表
4
  
 
截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月的综合全面损失表
5
   
截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月股东(亏损)权益综合报表
6
 
截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月合并现金流量表
8
   
 
合并财务报表附注
9
   
 
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
26
   
 
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
35
   
 
第四项。
控制和程序
36
   
第二部分--其他资料
   
 
第1项。
法律诉讼
37
   
 
第1A项。
风险因素
38
   
 
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
40
   
第五项。
其他信息
41
 
第六项。
陈列品
42
   
 
签名
43

-2-

目录表


Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司
合并资产负债表
(单位为千,每股数据除外)
 
2022年8月27日2022年2月26日
资产(未经审计) 
流动资产:  
现金和现金等价物$135,270 $439,496 
商品库存1,576,270 1,725,410 
预付费用和其他流动资产192,615 198,248 
流动资产总额1,904,155 2,363,154 
长期投资证券20,228 19,212 
财产和设备,净额1,121,203 1,027,387 
经营性租赁资产1,469,076 1,562,857 
其他资产151,977 157,962 
总资产$4,666,639 $5,130,572 
负债与股东(亏损)权益  
流动负债:  
应付帐款$783,681 $872,445 
应计费用和其他流动负债394,268 529,371 
商品信贷和礼品卡负债328,089 326,465 
流动经营租赁负债322,430 346,506 
流动负债总额1,828,468 2,074,787 
其他负债114,259 102,438 
经营租赁负债1,479,456 1,508,002 
应付所得税92,146 91,424 
长期债务1,729,964 1,179,776 
总负债5,244,293 4,956,427 
股东(亏损)权益:  
优先股--$0.01面值;授权-1,000股份;不是已发行或已发行股份
  
普通股--$0.01面值;授权-900,000股份;已发行345,053344,146分别;杰出的80,36381,979分别为股票
3,450 3,441 
额外实收资本
2,253,039 2,235,894 
留存收益
8,942,368 9,666,091 
库存股,按成本计算;264,691262,167分别为股票
(11,728,514)(11,685,267)
累计其他综合损失
(47,997)(46,014)
股东(亏损)权益总额(577,654)174,145 
总负债和股东(亏损)权益$4,666,639 $5,130,572 
请参阅合并财务报表附注。
-3-

目录表
Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司
合并业务报表
(单位为千,每股数据除外)
(未经审计)
 
 截至三个月截至六个月
2022年8月27日2021年8月28日2022年8月27日2021年8月28日
净销售额$1,437,018 $1,984,696 $2,900,436 $3,938,508 
销售成本1,038,756 1,383,627 2,152,862 2,703,745 
毛利398,262 601,069 747,574 1,234,763 
销售、一般和行政费用634,877 652,972 1,272,385 1,311,734 
减值55,518 7,584 82,217 16,713 
结构调整和转型主动费54,069 24,495 78,332 58,181 
出售业务的亏损 132  4,121 
营业亏损(346,202)(84,114)(685,360)(155,986)
利息支出,净额18,603 16,121 35,051 32,121 
债务清偿损失 111  376 
所得税拨备(收益)前亏损(364,805)(100,346)(720,411)(188,483)
所得税拨备(福利)1,354 (27,131)3,414 (64,394)
净亏损$(366,159)$(73,215)$(723,825)$(124,089)
每股净亏损-基本$(4.59)$(0.72)$(9.09)$(1.19)
每股净亏损-摊薄$(4.59)$(0.72)$(9.09)$(1.19)
加权平均流通股-基本79,706 101,951 79,659 104,361 
加权平均流通股-稀释79,706 101,951 79,659 104,361 
 
请参阅合并财务报表附注。
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目录表
Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司
合并全面损失表
(单位:千,未经审计)

 
 截至三个月截至六个月
2022年8月27日2021年8月28日2022年8月27日2021年8月28日
净亏损$(366,159)$(73,215)$(723,825)$(124,089)
其他综合(亏损)收入:  
拍卖利率证券的暂时性减值变动,税后净额796 24 567 (40)
养老金调整,税后净额 224  224 
货币换算调整(1,436)(8,707)(2,550)2,137 
其他综合(亏损)收入(640)(8,459)(1,983)2,321 
综合损失$(366,799)$(81,674)$(725,808)$(121,768)
 

请参阅合并财务报表附注。
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目录表
Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司
股东(亏损)权益综合报表
(单位:千,未经审计)



截至2022年8月27日的三个月
普通股额外支付-
在《资本论》
保留
收益
库存股累计其他
全面
损失
总计
股票金额股票金额
2022年5月28日的余额344,621 $3,446 $2,243,378 $9,308,530 (264,663)$(11,728,295)$(47,357)$(220,298)
净亏损—   (366,159)   (366,159)
其他综合(亏损)收入,税后净额   —   (640)(640)
股息被没收   (3)   (3)
发行限售股,净额367 3 (3)     
有限制股份单位的归属65 1 (1)     
基于股票的薪酬费用,净额  9,665     9,665 
加速股份回购计划  —  — —   
董事现货支付手续费    — —   
回购普通股,包括手续费    (28)(219) (219)
2022年8月27日的余额345,053 $3,450 $2,253,039 $8,942,368 (264,691)$(11,728,514)$(47,997)$(577,654)


截至2022年8月27日的六个月
普通股额外支付-
在《资本论》
保留
收益
库存股累计其他
全面
损失
总计
股票金额股票金额
2022年2月26日的余额344,146 $3,441 $2,235,894 $9,666,091 (262,167)$(11,685,267)$(46,014)$174,145 
净亏损   (723,825)   (723,825)
其他综合(亏损)收入,税后净额   —   (1,983)(1,983)
股息被没收   102    102 
发行限售股,净额329 3 (3)     
有限制股份单位的归属567 6 (6)     
基于股票的薪酬费用,净额  17,009     17,009 
加速股份回购计划  —  — —   
董事现货支付手续费11 — 145  — —  145 
回购普通股,包括手续费    (2,524)(43,247) (43,247)
2022年8月27日的余额345,053 $3,450 $2,253,039 $8,942,368 (264,691)$(11,728,514)$(47,997)$(577,654)

请参阅合并财务报表附注。













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目录表

Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司
股东(亏损)权益综合报表
(单位:千,未经审计)



截至2021年8月28日的三个月
普通股额外支付-
在《资本论》
保留
收益
库存股累计其他
全面
损失
总计
股票金额股票金额
2021年5月29日的余额343,570 $3,435 $2,208,052 $10,174,656 (239,057)$(11,234,529)$(44,820)$1,106,794 
净亏损   (73,215)   (73,215)
其他综合(亏损)收入,税后净额   —   (8,459)(8,459)
股息被没收   81    81 
发行限售股,净额26 1 (1)     
有限制股份单位的归属— — —      
基于股票的薪酬费用,净额  10,349     10,349 
加速股份回购计划  —  — —   
董事现货支付手续费—  —  — —   
回购普通股,包括手续费    (3,479)(101,316) (101,316)
2021年8月28日的余额343,596 $3,436 $2,218,400 $10,101,522 (242,536)$(11,335,845)$(53,279)$934,234 


截至2021年8月28日的六个月
普通股额外支付-
在《资本论》
保留
收益
库存股累计其他
全面
损失
总计
股票金额股票金额
2021年2月27日的余额343,241 $3,432 $2,152,135 $10,225,253 (233,620)$(11,048,284)$(55,600)$1,276,936 
净亏损   (124,089)   (124,089)
其他综合(亏损)收入,税后净额   —   2,321 2,321 
股息被没收   358    358 
发行限售股,净额348 4 (4)     
有限制股份单位的归属— — —      
基于股票的薪酬费用,净额  18,581     18,581 
加速股份回购计划  47,550  (200)(47,550)  
董事现货支付手续费7  138  — —  138 
回购普通股,包括手续费    (8,716)(240,011) (240,011)
2021年8月28日的余额343,596 $3,436 $2,218,400 $10,101,522 (242,536)$(11,335,845)$(53,279)$934,234 

请参阅合并财务报表附注。
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目录表
Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司
合并现金流量表
(单位:千,未经审计)
 截至六个月
2022年8月27日2021年8月28日
经营活动的现金流:  
净亏损$(723,825)$(124,089)
对净亏损与经营活动提供的现金净额(用于)进行的调整:  
折旧及摊销142,094 138,390 
减值82,217 16,713 
基于股票的薪酬16,434 17,993 
递延所得税 (48,938)
出售业务的亏损 4,121 
债务清偿损失 376 
其他967 (5,373)
资产减少(增加):  
商品库存146,729 82,296 
其他流动资产411 82,203 
其他资产(82)(225)
(减少)负债增加:  
应付帐款(81,401)9,490 
应计费用和其他流动负债(136,892)(116,660)
商品信贷和礼品卡负债1,927 (1,543)
应付所得税793 (490)
经营租赁资产和负债,净额(27,759)(1,744)
其他负债(4,038)(6,482)
经营活动提供的现金净额(用于)(582,425)46,038 
投资活动产生的现金流:  
购买持有至到期的投资证券 (29,997)
出售财产的净收益 5,000 
资本支出(226,500)(149,475)
用于投资活动的现金净额(226,500)(174,472)
融资活动的现金流:  
借入长期债务550,000  
偿还长期债务 (11,355)
融资租赁的偿还(809) 
回购普通股,包括手续费(43,247)(240,011)
支付股息(316)(640)
支付递延融资费 (3,443)
融资活动提供(用于)的现金净额505,628 (255,449)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(871)1,489 
现金、现金等价物和限制性现金净减少(304,168)(382,394)
现金、现金等价物和受限现金:  
期初470,884 1,407,224 
期末$166,716 $1,024,830 
请参阅合并财务报表附注。
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目录表
Bed Bath&Beyond Inc.及附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)
 
1) 陈述的基础
 
所附合并财务报表未经审计编制。管理层认为,随附的综合财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常的经常性应计项目和公司间余额和交易的冲销),以公平地反映Bed Bath&Beyond Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年8月27日和2022年2月26日(经审计)的财务状况及其截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月的运营结果、股东(亏损)权益和全面亏损,以及截至2022年8月27日和2021年8月28日的六个月的现金流量。
 
随附的未经审计的综合财务报表是根据Form 10-Q的要求列报的,因此不包括美国公认会计原则(“GAAP”)通常要求的所有披露。请参考公司截至2022年2月26日的财政年度的Form 10-K年度报告,了解更多披露信息,包括公司重要会计政策的摘要,以及随后提交的Form 8-K。

我们对我们的业务作了如下说明北美零售报告部门。在截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月内,该公司在美国以外的净销售额并不重要。由于公司经营零售业,其经营业绩受到一般经济状况和消费者消费习惯的影响。 

2) 流动资金和持续经营
 
随附的未经审核综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,在正常业务过程中考虑运营的连续性、资产变现和负债清算。

该公司拥有现金、现金等价物和受限现金#美元。166.7截至2022年8月27日,运营活动中使用的现金净额为582.4在截至2022年8月27日的六个月中, 截至2022年8月27日,该公司约有315.0其ABL贷款机制下的可用借款能力为100万美元。 在2022财政年度第二季度结束后,该公司签署了一项修正案,将其ABL贷款扩大到$1.13010亿美元,并签订了一项新的FILO融资机制,金额为375.0100万欧元(见“长期债务”,附注13)。截至2022财年9月底,公司目前的可用借款能力约为690.0百万美元。

该公司被要求对其作为一家持续经营的企业继续经营的能力进行两步分析。它必须首先评估是否存在对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑的条件和事件(步骤1)。如果公司得出的结论是提出了很大的怀疑,它还需要考虑公司的计划是否消除了这种怀疑(步骤2)。

管理层的评估包括编制现金流预测。 管理层已经实施或预期实施各种战略行动,包括永久关闭被认为表现低于预期的门店、减少员工、推迟或取消某些资本支出以及减少其他运营费用,以确保与客户需求及其前进战略保持一致。

本公司相信,可用现金及现金等价物、未来经营活动提供的现金,以及其最近增加的ABL信贷安排及新的FILO信贷安排下的可用现金,应使本公司能够在财务报表发出之日起至少未来12个月内满足目前预期的现金需求。如果公司遇到对其资本资源造成进一步限制的不可预见的情况,管理层将被要求采取各种额外的措施来保存流动性,这些措施可能包括但不一定限于减少资本支出和控制管理费用。管理层不能保证公司的努力一定会成功。综合财务报表不包括任何调整,以反映这些不确定性的结果可能对资产的可回收性和分类或负债的金额和分类可能产生的未来影响。

3) 新冠肺炎大流行的影响
 
-9-

目录表
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。在2020财年第一季度,该公司暂时关闭了公司在美国和加拿大的所有零售店,但大多数独立的BuyBuy Baby和Harmon门店除外,受州和地方法规的限制,几乎所有门店都在2020财年第二季度末重新开业。在2021财年的部分时间,加拿大的有限数量的商店要么暂时关闭,要么继续在遵守当地政府命令的限制下运营。在.期间截至2022年8月27日的六个月,该公司的所有门店均无限制地运营,但须遵守适用的口罩和疫苗要求。

2020年3月27日,美国颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》),规定对税法进行某些修改,影响了公司的经营业绩、财务状况和现金流。该公司实施了CARE法案的某些条款,例如推迟缴纳雇主工资税,并利用结转和扣除损失的能力来抵消以前提交的纳税申报单中的先前收入。本公司将递延缴纳的雇主工资税全额存入$3.1百万到2021年12月。截至以下三个月及六个月2021年8月28日,根据CARE法案,公司记录了以下所得税优惠$0.6百万$16.2分别为百万,作为2020财年的结果净运营结转到前几年的亏损,在此期间联邦税率为35%.

截至以下三个月及六个月2021年8月28日,公司记录学分约为$2.3百万美元和美元4.7分别用于抵消销售、一般和行政费用,这是根据《关爱法案》为美国员工提供的员工留用积分和根据加拿大紧急情况工资补贴为加拿大员工提供的。

大流行及其对公司的最终影响仍然存在许多不确定因素。对新冠肺炎大流行构成的风险和不确定性的进一步讨论在本10-Q表第II部分第1A项和公司2021财年Form 10-K第I部分第1A项下的“风险因素”中披露。

4) 收入确认

销售在客户在公司零售店购买或从公司网站购买的产品交付时确认。导致客户支付的价格降低的销售点优惠券和销售点回扣的价值被记录为销售额减少。在销售交易中向客户收取的运费和手续费将记录在销售中。销售税、使用税和增值税等税种不包括在销售额中。

礼品卡、礼券和商品积分的收入在兑换时确认。礼品卡没有规定在规定的时间段内减少未使用的卡余额的价值,也没有有效期。在截至2022年8月27日和2021年8月28日的六个月内,公司确认礼品卡和商品信用赎回的净销售额约为$45.6百万美元和美元47.8截至2022年2月26日和2021年2月27日,分别计入综合资产负债表上的商品信贷和礼品卡负债。

在2022财年第二季度,该公司推出了跨横幅客户忠诚度计划-欢迎奖励™,该计划允许会员在其在线或商店的零售横幅上为每一次符合条件的购买赚取积分。然后,当达到一定的门槛时,获得的点数将转换为奖励。然后,这些奖励可以在未来购买商品时在其零售横幅上兑换。公司延期支付与最初交易时获得的积分相关的部分收入,并在客户获得的积分或奖励兑现或到期时确认这些履行义务的收入。截至2022年8月27日,该公司记录了$2.9在合并资产负债表上,忠诚度计划负债中的商品信贷和礼品卡负债为百万美元。

销售退回是在根据历史经验记录相关销售的期间计提的。尽管对销售退货的估计与历史拨备没有实质性差异,但如果销售退货活动的水平发生重大变化,未来的实际经验可能与历史经验不同。未来,如果公司认为由于退货活动的重大变化而需要进行调整,预计退货负债和相应的退货权资产将进行相应的调整。截至2022年8月27日和2022年2月26日,公司记录的估计回报负债为#美元。20.4百万美元和美元23.6应计费用和其他流动负债分别为100万美元,以及相应的商品退货权资产#美元12.8百万美元和美元14.6分别为预付费用和其他流动资产。

该公司销售各式各样的家居用品和家居用品。国内商品包括床单和相关物品、沐浴用品和厨房纺织品等类别。家居用品包括厨房和桌面用品、精品桌面、基本家居用品、一般家居用品(包括家具和墙面装饰)、消耗品和某些青少年用品。家政用品和家居用品的销售额约占
-10-

目录表
37.9%和62.1分别占截至2022年8月27日的三个月净销售额的百分比,以及大约39.8%和60.2分别占截至2021年8月28日的三个月净销售额的%。家政用品和家居用品的销售额约占36.6%和63.4分别占截至2022年8月27日的六个月净销售额的百分比,以及大约38.9%和61.1分别占截至2021年8月28日的六个月净销售额的%。

5) 公允价值计量
 
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格(即“退出价格”)。在厘定公允价值时,本公司采用不同的估值方法,包括市场报价及贴现现金流量。计量公允价值时使用的投入的层次结构通过要求在可用时使用最可观察的投入来最大限度地利用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入是市场参与者在根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价时使用的投入。不可观察的投入是反映公司对市场参与者将使用的假设的判断,这些假设是根据在该情况下可获得的最佳信息制定的资产或负债的定价。在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这种情况下,必须根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平对资产或负债进行整体分类。根据投入的可靠性,公允价值等级分为三个等级,具体如下:
第1级-基于活跃市场对公司能够获得的相同工具的报价进行的估值。由于估值是基于活跃市场中随时可获得的报价,因此对这些产品的估值不需要做出重大程度的判断。
第2级-基于活跃市场中类似工具的报价,或相同或类似工具不活跃市场中的报价,以及所有重要投入和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到的模型派生估值。
第3级-基于不可观察和对整体公允价值计量有重大意义的投入进行估值。
该公司的金融工具包括现金和现金等价物、投资证券、应付帐款、短期和长期债务以及某些其他负债。本公司金融工具的账面价值,不包括长期债务,代表其公允价值。截至2022年8月27日和2022年2月26日,公司优先无担保票据的公允价值约为$254.3百万美元和美元956.0分别为100万美元,这是根据相同工具在活跃市场上的报价(即第一级估值),而账面价值约为#美元1.1842022年8月27日和2022年2月26日。于2022年8月27日,基于资产的循环信贷安排(“ABL贷款”)的账面金额接近公允价值,因为收取的利息是根据当前市场利率计算的。
 
利用第2级投入的金融资产包括ABL贷款。利用第3级投入的金融资产包括对由封闭式市政债券基金的优先股组成的拍卖利率证券的长期投资(见“投资证券”,附注7)。 

6) 现金和现金等价物
 
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性票据视为现金等价物。现金和现金等价物包括来自银行的信用卡和借记卡应收账款,通常在营业天数,$41.9百万美元和美元47.9分别截至2022年8月27日和2022年2月26日。

截至2022年8月27日和2022年2月26日,该公司有任何短期限制现金,并有$31.4长期限制性现金100万美元,计入合并资产负债表中的其他长期资产。
 
7) 投资证券
  
截至2022年8月27日和2022年2月26日,公司的长期可供出售投资证券约为美元20.3拍卖利率证券的百万面值,减去大约#美元的临时估值调整1.0百万美元和美元1.1分别为100万美元。由于该等估值调整被视为暂时性的,因此该等调整计入扣除相关税项优惠后的累计其他全面亏损,并不影响本公司的净收益。该公司拥有不是截至2022年8月27日和2022年2月26日的短期可供出售投资证券。

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目录表
8) 长期资产减值准备
 
当事件或环境变化显示长期资产的账面价值可能超过其当前公允价值时,本公司将审查长期资产的减值。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果一项资产的账面金额超过其估计的未来现金流量,则就该资产的账面金额超过该资产的公允价值的金额确认减值费用。截至2022年8月27日止三个月及六个月,本公司录得55.5百万美元和美元79.3在其综合经营报表中,某些商店级资产,包括租赁改善和经营租赁资产,分别计入减值中的非现金税前减值费用1,000,000英镑。对于截至三个月和六个月2021年8月28日,公司记录了美元7.0百万美元和美元14.0在其综合经营报表中,某些商店级资产,包括租赁改善和经营租赁资产,分别计入减值中的非现金税前减值费用1,000,000英镑。未来,若事件或市况影响估计公允价值,以致长期资产减值,本公司将在减值期间调整该等长期资产的账面价值。

9) 财产和设备
 
截至2022年8月27日和2022年2月26日,包括财产和设备在内,净额为累计折旧约#美元1.910亿美元1.8分别为10亿美元,其中0.6百万美元和美元0.2累计折旧分别与融资租赁持有的资产相关。

10) 租契

该公司根据协议租赁零售商店、分销设施、办公室和设备,这些协议将在不同日期到期,直至2041年。租约规定的原始租赁条款的范围通常为1015年,大多数租约都规定了一系列五年续期选择权,通常是以增加的租金,行使该公司的唯一酌情权。某些租赁规定或有租金(基于超过规定金额的门店销售额,在截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月内无关紧要)、预定租金上涨和续签选项。根据大部分租约,该公司有责任支付税款、保险费和公共区域维修费。

本公司将某些房地产转租给不相关的第三方,这些房地产均被归类为经营性租赁。本公司于转租期内以直线方式确认转租收入,转租期一般介乎510好几年了。大多数转租安排都规定了一系列五年制续期选择权,由本公司全权酌情决定。

截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月的租赁总费用构成如下:
(单位:千)运营说明书位置截至三个月截至六个月
8月27日,
2022
8月28日,
2021
8月27日,
2022
8月28日,
2021
经营租赁成本销售成本和SG&A$102,155 $110,352 $205,129 $227,722 
融资租赁成本:
财产折旧SG&A273  383  
租赁负债利息利息支出,净额1,646  2,106  
可变租赁成本销售成本和SG&A39,536 36,010 73,757 71,517 
转租收入SG&A(13,430)(10,955)(26,810)(24,806)
总租赁成本$130,180 $135,407 $254,565 $274,433 

-12-

目录表
截至2022年8月27日和2022年2月26日,与公司租赁相关的资产和负债如下:
(单位:千)合并资产负债表位置8月27日,
2022
2月26日,
2022
资产
经营租约经营性租赁资产$1,469,076 $1,562,857 
融资租赁财产和设备,净额55,680 38,790 
租赁资产总额$1,524,756 $1,601,647 
负债
当前:
经营租约流动经营租赁负债$322,430 $346,506 
融资租赁应计费用和其他流动负债7,048 2,494 
非当前:
经营租约经营租赁负债1,479,456 1,508,002 
融资租赁其他负债46,952 35,447 
租赁总负债$1,855,886 $1,892,449 

截至2022年8月27日,公司的租赁负债到期日如下:
(单位:千)经营租约融资租赁
财政年度:
2022年剩余时间$188,794 $4,696 
2023416,053 11,525 
2024365,482 11,525 
2025304,087 11,525 
2026234,999 11,525 
2027186,180 11,525 
此后565,281 49,612 
租赁付款总额$2,260,876 $111,933 
扣除计入的利息(458,990)(57,933)
租赁负债现值$1,801,886 $54,000 
于2022年8月27日,本公司已订立尚未开始的运营租赁,其中之一是一个地区配送中心,预计将于2023财年开业。租赁期内支付的最低租金总额约为#美元58.8上表中未包括百万美元。
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目录表
该公司的租赁条款和折扣率如下:

2022年8月27日2022年2月26日
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约6.8年份7.0年份
融资租赁9.5年份10.0年份
加权平均贴现率
经营租约7.1 %6.0 %
融资租赁8.3 %8.4 %

有关该公司租约的其他资料如下:
(单位:千)截至六个月
8月27日,
2022
8月28日,
2021
为计入租赁负债的金额支付的现金
来自经营租赁的经营现金流$209,532 $228,509 
融资租赁的营运现金流1,541  
融资租赁产生的现金流809  
为换取新的经营租赁负债而获得的经营租赁资产229,030 278,454 
为换取新融资租赁负债而获得的融资租赁资产17,273  

11) 所得税

截至2022年8月27日的三个月和六个月的实际所得税税率为(0.4)% and (0.5)%,分别与27.0%和34.2截至2021年8月28日的三个月和六个月分别为%。截至2022年8月27日的三个月和六个月的实际所得税税率反映了最初在2021财年第三季度记录的估值津贴的影响,讨论如下。截至2021年8月28日的三个月和六个月,有效税率包括重组和转型举措费用的影响,以及#美元的福利。0.6百万美元和美元16.2分别是由于对2020财年发生的估计净营业亏损进行调整而产生的,根据CARE法案的规定,该净营业亏损被结转到税率为35%的年度。

在评估递延税项资产的可回收性时,本公司会评估现有的客观正面及负面证据,以评估是否更有可能产生足够的未来应课税收入,以便在每个纳税管辖区使用现有的递延税项资产。对于任何超过本公司很可能实现收益的金额的递延税项资产,本公司将设立估值拨备。估值准备是一种非现金费用,并不限制本公司利用其递延税项资产的能力,包括利用税损和信用结转金额作为未来应纳税所得额的能力。

在2021财年第三季度,该公司得出结论,根据其对现有客观正面和负面证据的评估,其美国联邦和州递延税项净资产不再有更大的可能性可以收回。在截至2022年8月27日的六个月内,本公司认定这一结论仍然是适当的。在评估递延税项资产的变现能力时,用于确定正面和负面证据的关键假设包括公司过去三年的累计所得税前亏损、与实际应税收益或亏损相关的当前趋势、现有应税临时差额的预期未来逆转、以及公司转型计划的时机和成本及其预期的相关收益。从两个版本开始2022年8月27日和2022年2月26日,相对于美国联邦和州递延税项资产的总估值免税额为$224.3百万美元。

截至2022年8月27日和2022年2月26日,公司记录的估值津贴为#美元。25.2由于本公司并不相信该司法管辖区的递延税项资产更有可能变现,因此,本公司认为该地区的递延税项资产较本公司的加拿大递延税项资产净值为1,000,000元。

如果对未来应纳税所得额的估计发生变化,或不再存在以累计亏损形式出现的客观负面证据,并给予主观证据(例如对未来增长的预测)额外权重,则可在未来期间调整被视为可变现的递延税项资产的金额和相关估值拨备。
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目录表

在截至2022年8月27日的三个月和六个月内,未确认税收优惠和应计利息和罚款的总额变化不大。

截至2022年8月27日,公司在所有50它负责在美国、哥伦比亚特区、波多黎各、加拿大和墨西哥提交所得税申报单,并在各个州、地方和国际司法管辖区提交所得税申报单。该公司目前正在接受美国国税局2017纳税年度的审查。该公司可以接受州、外国和地方司法管辖区的审查,这些司法管辖区具有不同的限制法规,通常范围为35好几年了。

12) 活生生的无限无形资产

截至2022年8月27日和2022年2月26日的合并资产负债表中的其他资产分别包括#美元13.4百万美元和美元16.3百万美元,用于无限期生存的商号和商标。

本公司于财政年度结束时,或当事件或环境变化显示这些资产的账面价值可能超过其目前的公允价值时,每年对减值有无限期的无形资产进行审查。减值测试基于可获得的最佳信息,包括公允价值估计,其中纳入了市场参与者在估计公允价值时将使用的假设。需要重大假设和估计,包括但不限于,预测未来现金流、确定适当的贴现率和终端增长率,以及其他假设,以估计无限期无形资产的公允价值。尽管该公司认为所作的假设和估计是合理和适当的,但不同的假设和估计可能会对其报告的财务结果产生重大影响。

无限期无形资产作为收购的结果入账,主要由商号组成。该公司采用免版税方法对其商标进行估值,该方法假设商标的价值是假设的市场参与者如果没有拥有该商标而是从另一家公司获得许可的情况下将支付的金额的贴现现金流。在截至2022年8月27日的三个月和六个月内,公司通过比较商号的公允价值和账面价值,完成了对其某些不确定的已记名无形资产的量化减值分析。有几个不是在截至2022年8月27日的三个月内确认的商号减值费用。在截至2022年8月27日的六个月内,公司确认了一项非现金税前商号减值费用$2.9在其合并经营报表中计提减值100万美元。于截至2021年8月28日止三个月及六个月内,本公司确认非现金税前商号减值费用为0.6百万美元和美元2.7在其合并经营报表中分别计提减值100万英镑。截至2022年8月27日,对于剩余的无限期无形资产,本公司评估了定性因素,以确定是否存在任何表明这些无限期生存资产的公允价值很可能没有超过其账面价值的事件和情况,并得出结论,不存在需要进行减值测试的事件或情况。未来,若事件或市况影响估计公允价值,以致资产减值,本公司将在减值期间调整该等资产的账面价值。

13) 长期债务

高级无担保票据

2014年7月17日,公司发行了美元300.0本金总额为百万美元3.7492024年8月1日到期的优先无担保票据300.0本金总额为百万美元4.9152034年8月1日到期的优先无担保票据百分比和$900.0本金总额为百万美元5.165%2044年8月1日到期的优先无抵押票据(统称为“票据”)。该批债券的利息每半年支付一次,分别於每年二月一日及八月一日支付。

票据以契约(“基础契约”)发行,并辅以第一补充契约(连同基础契约,“契约”),该契约载有各种限制性契诺,但须受契约中所述的重要限制和例外情况所规限。截至2022年8月27日,该公司遵守了与债券有关的所有公约。

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目录表
在截至2022年8月27日的三个月和六个月内,该公司购买其任何未偿还的无担保票据。在截至2021年8月28日的三个月和六个月内,公司购买了大约3.1百万美元和美元11.0分别为其未偿还本金总额3.7492024年8月1日到期的优先无担保票据百分比。为购买$而接受的票据所支付的总代价3.2百万美元和美元11.4在截至2021年8月28日的三个月和六个月内,分别包括截至但不包括提前结算日的应计和未付利息。该公司记录了清偿债务的损失#美元。0.1百万美元和美元0.4分别在截至2021年8月28日的三个月和六个月的合并经营报表中,包括注销与接受用于购买的票据的已清偿部分相关的未摊销债务融资费用和重新购置费用。

截至2022年8月27日和2022年2月26日,与公司相关的未摊销递延融资成本的笔记是$4.4百万及$4.6分别为100万美元,并计入公司综合资产负债表中的长期债务。

基于资产的信贷协议

在2021财年第二季度,本公司修订了本公司与本公司若干美国和加拿大子公司、作为行政代理和抵押品代理的北卡罗来纳州摩根大通银行(“代理”)以及贷款方之间的基于资产的信贷协议(“经修订信贷协议”)。经修订信贷协议规定一项以资产为基础的循环信贷安排(“ABL贷款”),在成交时已确定的循环承担额总额为#美元。1.010亿美元,包括Swingline子贷款和信用证子贷款。经修订信贷协议具有一项未承诺扩展功能,借款人可在交付初步实地审查及评估后的任何时间,要求增加ABL贷款机制下的循环总承担额,或选择订立后进先出贷款机制(“FILO贷款机制”),总额最高可达$375.0百万美元,但受某些习惯条件的限制。修订后的信贷协议将于2026年8月9日到期。

ABL融资以本公司及其附属公司作为ABL融资的借款人或担保人的所有应收账款(包括信用卡应收账款)、存货、若干存款账户及证券账户,以及若干相关资产作为第一优先基准(受惯例例外情况规限)。根据ABL贷款可不时提取的金额(包括部分以信用证的形式)等于(1)修订信贷协议下未偿还的循环承付款和(2)借款基数等于(A)之和的较小者90符合条件的信用卡应收账款的百分比加上(B)90在加权平均成本基础上确定的符合条件的存货的百分比,按成本或市场价值中较低者估值,减去(C)习惯储备金。

在符合惯例例外及限制的情况下,本公司可随时自愿偿还ABL贷款项下的未清偿款项,而无须支付溢价或罚款。任何自愿预付款不会减少在ABL贷款机制下的承诺。如果在任何时候,ABL贷款项下的未偿还金额超过(I)循环承诺总额和(Ii)借款基数两者中较小者,本公司将被要求预付未偿还金额或现金抵押ABL贷款项下的信用证债务。

经修订信贷协议项下的未偿还金额按年利率计息,利率由适用借款人选择:(I)如以美元计价的贷款,该等贷款将完全由替代基本利率(“ABR”)贷款及伦敦银行同业拆息(“LIBO”)贷款组成;及(Ii)如以加元计价的贷款,该等贷款应完全由加拿大最优惠利率贷款及加元拆息(CDOR)贷款组成,每种情况均载于经修订信贷协议所载:加上基于平均季度可获得性的利差,范围为(I)在ABR贷款和加拿大最优惠利率贷款的情况下,0.25%至0.75%;假设ABR或加拿大最优惠利率小于1.00%,则该税率须当作为1.00%,以及(Ii)在Libo利率贷款和CDOR贷款的情况下,1.25%至1.75%;假设CDOR或LIBO利率小于0.00%,则该税率须当作为0.00%(视情况而定)。

截至2022年8月27日,该公司拥有550.0在ABL贷款机制下未偿还的借款,加权平均利率为3.72%, and $136.4已根据ABL融资机制签发了100万份未偿信用证。本公司在ABL贷款项下的借款一直并可能用作营运资金,包括存货用途及其他一般公司用途。

经修订信贷协议载有惯常陈述及保证、违约及财务事件、肯定及否定这类贷款的契诺,包括但不限于有关固定收费覆盖率的新兴财务契诺,以及对债务、留置权、投资及收购、资产处置、限制付款及若干债务的提前还款的限制。截至2022年8月27日,该公司遵守了与修订后的信贷协议有关的所有契诺。

2022年8月31日,在2022财年第二季度结束后,本公司对经修订的信贷协议进行了修订,金额超过$500.0百万新的额外融资承诺,
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目录表
包括其新扩大的美元1.13010亿ABL贷款,其中规定增加#美元130.0《修正案》规定的时间段的循环承付款总额为100万美元,以及新的375.0百万菲罗贷款(连同ABL贷款,“信贷贷款”),摩根大通银行,北卡罗来纳州,作为行政代理和第六街专业贷款公司,作为代理和贷款人的FILO贷款。ABL贷款和FILO贷款将分别于2026年8月9日和2027年8月31日到期,除非根据修正案的条款要求提前到期。在2022财年第二季度结束后,该公司又借入了#美元175.0100万美元,因此,信贷安排下的借款总额为725.0百万美元。

截至2022年8月27日和2022年2月26日,与公司的ABL贷款相关的递延融资成本为$6.6百万美元和美元7.4分别记入本公司综合资产负债表中的其他资产。
该公司按票据和ABL贷款各自的条款摊销票据和ABL贷款的递延融资成本,这种摊销包括在综合经营报表中的利息支出净额中。与票据和循环信贷安排有关的利息支出,包括承诺费和递延融资成本的摊销,是大约的Tly$17.6百万美元和美元16.5百万美元分别截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和 $34.0百万美元和美元32.9百万美元截至2022年8月27日的六个月和分别于2021年8月28日。

14) 股东(亏损)权益
 
本公司有权不时在公开市场或通过董事会根据现有规则和法规批准的其他参数回购本公司普通股。

在2004年12月至2021年4月期间,公司董事会通过多项股份回购计划,授权回购至多$12.950公司普通股的10亿股。该公司还收购其普通股股份,以支付因既有限制性股票、限制性股票单位和绩效股票单位奖励而预扣的与员工相关的税款。自2004年12月首次授权以来,普通股回购总额约为264.7百万股,总成本约为$11.729十亿美元。该公司拥有大约美元1.224截至2022年8月27日的授权股份回购余额为10亿美元。

有关股份回购的决定由董事会酌情决定,并受许多因素的影响,包括公司普通股的价格、一般商业和经济状况、公司的财务状况和经营业绩、出现替代投资或收购机会、业务战略的变化和其他因素。该公司的股票回购计划可能会发生变化,并可能受到几个因素的影响,包括商业和市场状况,如新冠肺炎疫情的影响。本公司会持续检讨其资本结构的其他选择。未来的任何股份回购将取决于董事会基于对公司收益、财务状况和要求、业务状况和其他因素的评估做出的决定,包括根据ABL融资机制对股份回购的限制(见“长期债务”,附注13)。

关于其股份回购计划,在截至2022年8月27日的六个月内,公司回购了约2.3100万股普通股,总成本约为$40.4百万美元,包括手续费。有几个不是由于股票回购计划于2022财年第一季度完成,截至2022年8月27日的三个月内进行了股票回购。在截至2021年8月28日的三个月和六个月内,公司回购了大约3.4百万美元和8.3分别为其普通股的100万股,总成本约为$100.8百万美元和美元231.2分别为百万美元,包括手续费。此外,在截至2022年8月27日的六个月内,公司回购了约0.2百万股普通股,不到0.1在截至2022年8月27日的三个月内回购了100万股,用于支付对既有限制性股票、限制性股票单位奖励和绩效股票单位奖励预扣的员工相关税款,总成本约为$0.2百万美元和美元2.8截至2022年8月27日的三个月和六个月分别为100万美元。在截至2021年8月28日的三个月和六个月内,公司回购了大约0.1百万美元和0.4分别为其普通股的100万股,用于支付对既有限制性股票、限制性股票单位奖励和绩效股票单位奖励预扣的员工相关税款,总成本约为$0.5百万美元和美元8.8分别为100万美元。

于2021年1月,本公司订立加速股份回购协议,回购合共$150.0百万股普通股,视市场情况而定。这导致了回购5.02020财年第四季度为100万股,并额外0.22021财年第一季度最终结算时收到100万股。
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目录表

2022年8月31日,在2022财年第二季度结束后,公司通过签订公开市场销售协议,在市场上建立了股权分配计划(“ATM计划”)SM由Jefferies LLC担任本公司的销售代理,据此,本公司可不时发行及出售其普通股股份,面值为$0.01每股,以法律允许的任何方式,被认为是1933年证券法修订后第415(A)(4)条所定义的“在市场上发行”。根据自动柜员机计划,公司最多可以提供和销售12百万股普通股。ATM计划的潜在收益预计将用于许多公司目的,其中可能包括偿还、再融资、赎回或回购现有债务、营运资本或资本支出、收购和其他投资。自第二财季末以来,该公司已售出约3.0百万股,价格约为$30.0自动取款机计划下的百万美元收益。

在2016财年,公司董事会批准了一项季度股息计划。2020年3月,由于新冠肺炎疫情的影响,公司暂停了未来的季度现金股利申报。在截至2022年8月27日的三个月和六个月内,现金股息总额低于$0.1百万美元和美元0.3分别支付了100万欧元(包括对未归属股份支付的股息)。在截至2021年8月28日的三个月和六个月内,现金股息总额低于$0.1百万美元和美元0.6分别支付了100万欧元(包括在2021财年对限制性股票支付的股息)。未来普通股的任何季度现金股息支付将由董事会根据对公司收益、财务状况和要求、业务状况和其他因素的评估而决定,包括修订信贷协议中对支付股息的限制(见“长期债务”,附注13)。

现金股利(如果有的话)在公司的综合资产负债表上作为负债应计,并在申报时记为留存收益的减值。
 
15) 基于股票的薪酬

本公司采用公允价值方法计量雇员和非雇员董事的所有基于股票的薪酬奖励,并在其综合财务报表中记录扣除估计没收的此类费用。目前,公司的股票薪酬涉及限制性股票奖励、限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”)。公司的限制性股票奖励被视为非既得股票奖励。

2022年5月,公司决定,根据其激励薪酬计划于2022年5月发放的RSU奖励将以现金而不是股权的形式结算。因此,2022年5月颁发的赔偿金将作为负债入账,并在各自的归属期间按其公允价值计量。2022年5月以PSU形式发放的奖励将继续以公司股票结算,并将被视为非既得股票奖励。

截至2022年8月27日和2021年8月28日的三个月和六个月的股票薪酬支出和资本化股票薪酬成本如下:

截至三个月截至六个月
(单位:千)2022年8月27日2021年8月28日2022年8月27日2021年8月28日
基于股票的薪酬费用:
股权-分类股份-已解决的奖励$9,311.1 $10,077.8 $16,433.6 $17,996.3 
负债-分类现金结算奖励1,842.4  1,985.6  
基于股票的薪酬总支出$11,153.5 $10,077.8 $18,419.2 $17,996.3 
资本化股票薪酬成本:
股权-分类股份-已解决的奖励$354.5 $271.9 $575.2 $588.2 
负债-分类现金结算奖励114.9  123.4  
总资本化股票薪酬成本$469.4 $271.9 $698.6 $588.2 

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目录表
激励性薪酬计划

本公司可根据Bed Bath&Beyond 2018激励薪酬计划(“2018计划”)和Bed Bath&Beyond 2012激励薪酬计划(“2012计划”)颁发奖励。2018年计划包括以下内容4.6授权发行2018年计划允许的奖励的普通股100万股,包括股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、业绩奖励和其他基于股票的奖励。2018年计划是对2012年计划的补充,该计划修订和重述了Bed Bath&Beyond 2004年激励薪酬计划(“2004计划”)。2012年计划包括以下内容43.2授权发行2012年计划(与2018年计划类似)允许的奖励的普通股100万股。根据2012年计划,2004年计划所涵盖的尚未支付的赔偿金仍然有效。

2012年计划和2018年计划的条款基本相同,使公司能够通过股票期权(无论是非限制性股票期权还是激励性股票期权)、限制性股票奖励、股票增值权、业绩奖励和其他基于股票的奖励以及以现金为基础的奖励来提供激励性薪酬。对于授予高管的奖励,由公司董事会的人民、文化和薪酬委员会决定;对于授予非雇员董事的奖励,由公司董事会决定。限制性股票奖励通常被授予等额的年度分期付款开始三年自授予之日起生效。受限制的股票单位通常会归属于等额的年度分期付款开始一年自授予之日起生效。绩效股票单位通常在绩效期间结束时授予,这取决于公司是否完成了基于绩效的测试。一般而言,上述类别的归属须视乎在指定归属日期仍留在本公司服务的收受人而定。

本公司一般发行新股,用于限制性股票奖励和归属以公司股票结算的受限股票单位