附件99.1
Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
中期简明财务报表
截至2022年6月30日
未经审计
Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
(未经审计)
目录
页面 | ||
中期财务状况简明报表 | 1-2 | |
中期全面损失简明报表 | 3 | |
股东不足变更的中期简明陈述 | 4 | |
中期现金流量表简明表 | 5 | |
未经审计中期简明财务报表附注 | 6-13 |
Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
未经审计的财务状况中期简明报表
(美元以千为单位)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||
存款 | - | |||||||
其他应收账款 | ||||||||
受限现金 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产: | ||||||||
使用权资产,净额 | ||||||||
财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 |
附注是财务报表的组成部分。
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Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
未经审计的财务状况中期简明报表
(美元以千为单位)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||
注意事项 | 2022 | 2021 | ||||||||
负债和股东亏损 | ||||||||||
流动负债: | ||||||||||
应付款贸易帐款 | ||||||||||
其他应付帐款 | 3 | |||||||||
租赁负债 | ||||||||||
按公允价值计算的财务负债 | 4 | |||||||||
流动负债总额 | ||||||||||
非流动负债: | ||||||||||
租赁负债 | ||||||||||
来自以色列创新局的贷款 | ||||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||
股东权益: | ||||||||||
股本及额外实收资本 | 2 | |||||||||
外汇存底 | ( | ) | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
总赤字 | ||||||||||
总负债与股东权益 |
2022年9月28日 | ||||
亚菲特赫伊拉 首席财务官 | 大木本午 首席执行官 |
财务报告的批准日期 条语句 |
附注是财务报表的组成部分。
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Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.
未经审计的中期全面损失简明报表
(美元以千为单位)
六个月
结束 6月30日, | 六个月 已结束 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
研发费用 | ||||||||
销售和市场营销费用 | ||||||||
一般和行政费用 | ||||||||
营业亏损 | ||||||||
财务费用(收入) | ( | ) | ||||||
税前亏损 | ||||||||
所得税 | ||||||||
净亏损合计 | ||||||||
其他综合亏损,税后净额: | ||||||||
不会重新分类为损益的项目: | ||||||||
兑换成列报货币所产生的汇兑损失 | ( | ) | ||||||
全面损失总额 | ||||||||
普通股加权平均数 | ||||||||
( | ) | ( | ) |
附注是财务报表的组成部分。
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未经审计的中期简明变动表 股东不足
(美元以千为单位)
截至2022年6月30日的6个月:
股本 | 额外的 实收资本 | 因以下原因而产生的调整 翻译财务 操作 | 累计赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
2022年1月1日的余额: | ( | ) | ||||||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
全面损失总额 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
股票基本薪酬 | ||||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) |
截至2021年6月30日的6个月:
股本 | 额外的 实收资本 | 因以下原因而产生的调整 翻译财务 操作 | 累计赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
2021年1月1日的余额: | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
全面损失总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
按价值抵销 | ( | ) | ||||||||||||||||||
期权练习 | ||||||||||||||||||||
股票基本薪酬 | ||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
附注是财务报表的组成部分。
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未经审计的中期现金流量简明报表
(美元以千为单位)
截至6月30日的六个月, 2022 | 截至六个月 6月30日, 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额: | ||||||||
折旧 | ||||||||
其他应收账款增加(减少) | ( | ) | ||||||
应付贸易账款增加(减少) | ( | ) | ||||||
其他应付帐款增加(减少) | ( | ) | ||||||
基于份额的薪酬 | ||||||||
金融负债按公允价值计量的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
财政收入 | ( | ) | ||||||
财务费用 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
购置房产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
按金的支付 | ( | ) | ||||||
提供的现金净额投资活动 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
就租赁负债支付的本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
收到安全收益 | ||||||||
收据可转换贷款 | ||||||||
支付可转换贷款 | ( | ) | ||||||
来自以色列创新局的贷款 | ||||||||
提供的现金净额筹资活动 | ( | ) | ||||||
现金及现金等价物净增加情况 | ( | ) | ||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末现金和现金等价物 |
附注是财务报表的组成部分。
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未经审计的中期简明财务报表附注
(美元以千为单位)
注1--一般情况:
1. | Inspira Technologies Oxy B.H.N.Ltd.(前身:INSENSE MALICAL Ltd)(“本公司”)于2018年2月27日在以色列注册成立并开始运营。本公司的职能货币为新以色列谢克尔(“NIS”)。 |
该公司经营医疗技术 行业,并正在开发一种名为“Inspira ART系统”的专有呼吸支持设备。Inspira ART系统是一种具有成本效益的早期体外呼吸支持系统,旨在为病情恶化的呼吸系统患者提供“人工肺”功能。
Inspira ART系统旨在 利用血液保护流动方法,在患者清醒和呼吸时重新平衡饱和度水平,潜在地最大限度地减少患者对机械通风的需求。
该公司的产品尚未在人体上进行测试或使用,也未获得美国食品和药物管理局(FDA)的批准。
本公司于2021年7月16日完成首次公开招股(IPO)公司通过纳斯达克出售的资本市场
2021年7月16日,首次公开募股后,公司向投资者发行了2,113,905股普通股和1,149,582股认股权证,涉及按公允价值转换公司以前发行的财务负债。
2. | 本公司自成立以来未产生任何收入,
本公司仍处于产品开发阶段。公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的营业亏损为 |
该公司也有能力减少其费用 以满足其现有的现金流。管理层相信,融资协议所得款项,连同手头现金及本公司计划,足以履行本公司于可预见将来到期的债务。但是,不能保证公司将能够获得其产品长期开发和商业化所需的足够财务资源。
截至结算日,本公司并无任何重大财务责任。
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未经审计的中期简明财务报表附注
(美元以千为单位)
注1-一般(续):
3. | The global pandemic resulting from the disease known as COVID-19, caused by a novel strain of coronavirus, SARS-CoV-2, has caused national and global economic and financial market disruptions and may adversely impact our business. Although the Company continued to operate almost fully including carrying out the studies in compliance with all applicable Israeli rules and guidelines on COVID-19, the employees worked remotely when full lockdowns were enforced. The spread of an infectious disease, including COVID-19, may also result in the inability of the manufacturers to deliver components or finished products on a timely basis and may result in the inability of the Company’s suppliers to deliver the parts required by the manufacturers to complete manufacturing of components or finished products. The Company cannot predict the duration or magnitude of the pandemic or the full impact that it may have on the Company’s operations and workforce, including the Company’s research and clinical trials and its ability to raise capital, which in turn could have an adverse impact on the Company’s business, financial condition and results of operation. |
注2--重要的会计政策:
编制财务报表时采用的主要会计政策如下。除非另有说明,这些政策一直适用于提交的所有年份。
准备的基础
该等中期简明财务报表乃根据国际会计准则委员会(IASB)颁布的国际会计准则(“IAS”)34中期财务报告编制。它们不包括本应在完整的财务报表中要求的所有披露,应与2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的公司年度报告20-F表一起阅读2021年年度财务报表。本公司在其中期财务报表中采用了与其2022年年度财务报表相同的会计政策和计算方法。
未来期间将采用的会计准则的影响
国际会计准则董事会发布的多项准则和解释自2022年12月31日(本公司下一年度财务报表的编制日期)起生效,本公司决定不提前采用这些准则和解释。本公司不相信这些准则和解释一旦采用,将不会对财务报表产生实质性影响。
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未经审计的中期精简财务报表附注
(美元以千为单位)
附注3--其他应付帐款:
6月30日, | 2021年12月31日 | |||||||
雇员薪金及有关负债 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 |
附注4--财务负债值:
6月30日, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
非流通权证(1) | ||||||||
外管局和可转换贷款投资者的非流通权证(2) | ||||||||
可交易认股权证(3) | ||||||||
财务负债(4) | ||||||||
总计 |
1. | 非流通权证 |
认股权证被指定为按公允价值通过损益计量。
2021年7月,作为IPO的一部分,投资者收到了指定的认股权证。截至2022年6月30日,认股权证的公允价值为$
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未经审计的中期简明财务报表附注
(美元以千为单位)
附注4--财务负债值(续):
2. | 非流通权证、外管局和可转换贷款投资者 |
2021年7月16日,在首次公开招股后,公司向投资者发行了2,113,905股普通股和1,149,582股非流通权证,根据其条款,与公司类别和保险箱转换有关的股份的公允价值被归类为股权,总价值为10,041美元。非流通权证被指定为按公允价值通过损益计量。
截至2022年6月30日的非流通权证公允价值为$
3. | 可流通权证 |
可交易认股权证被指定为按公允价值 通过损益计量。
截至2022年6月30日,可交易认股权证的公允价值为$
4. | 财务负债 |
支付的财务责任
截至2022年6月30日的公允价值为
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未经审计的中期简明财务报表附注
(美元以千为单位)
注5-基于股份的薪酬:
2019年12月,公司制定了股票期权计划(
《计划》)。截至2022年6月30日,共有
2022年3月24日,公司董事会批准向员工发放536,141个RSU,向公司顾问董事会成员和一名额外顾问发放22,500个RSU。
2022年3月24日,公司董事会共批准
2022年4月6日,公司董事会批准了一项完全归属于
2022年5月19日,公司董事会批准了一项
所有已授予期权的公允价值都是通过布莱克·斯科尔斯模型来估计的,该模型旨在对公司资产的长期价值进行建模。模拟方法旨在根据若干假设于授出日期考虑购股权的条款及条件,以及本公司的资本结构及其资产的波动性。这些条件包括:
(i) | 预期波动率为50%; |
(Ii) | 股息率为0%;以及 |
(Iii) | 预期期限--三年。 |
评估是在外部评估师的协助下完成的 基于管理层的假设。
于截至2022年6月30日止六个月内,本公司
录得以股份为基础的支付开支,金额为$
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未经审计的中期简明财务报表附注
(美元以千为单位)
注5-基于股份的薪酬(续):
截至2022年6月30日,面向服务提供商和顾问的未偿还选项如下:
截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||
选项数量 | 加权
平均值 锻炼 价格NIS | |||||||
年初未清偿债务 | ||||||||
授与 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
被没收 | ||||||||
截至2022年6月30日的未偿债务 | 3.041 | |||||||
可执行的 选项 |
于截至2022年6月30日止六个月内,本公司记录向服务供应商及顾问支付以股份为基础的期权支出,金额为$
截至2022年6月30日,服务提供商和顾问的未偿还回复单位如下:
RSU数量 | ||||
年初未清偿债务 | ||||
授与 | ||||
既得 | ||||
截至2022年6月30日未偿还 | ||||
截至2022年6月30日 |
在截至2022年6月30日的六个月内,本公司记录了以股份为基础的向服务提供商和顾问支付RSU的费用,金额为$
截至2022年6月30日未偿还的员工和董事期权 如下:
截至六个月 June 30, 2022 | ||||||||
选项数量 | 加权平均 锻炼 价格NIS | |||||||
年初未清偿债务 | ||||||||
被没收 | ( | ) | ||||||
截至2022年6月30日未偿还 | ||||||||
可行权期权 |
在截至2022年6月30日的六个月内,公司记录了以股份为基础的向员工和董事支付期权的支出
,金额为$
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未经审计的中期简明财务报表附注
(美元以千为单位)
注5-基于股份的薪酬(续):
截至2022年6月30日尚未完成的员工和董事回复单位 如下:
RSU数量 | ||||
年初未清偿债务 | ||||
授与 | ||||
既得 | ||||
截至2022年6月30日未偿还 | ||||
截至2022年6月30日 |
在截至2022年6月30日的六个月内,公司记录了以股份为基础的向员工和董事支付RSU的费用,金额为$
注6--公允价值计量:
公允价值层次结构
下表详细说明了公司的资产和负债, 根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低投入水平,按公允价值计量或披露,采用三级层次结构,即:
第1级:该实体在计量日期可获得的相同 资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级:除第1级中的报价外,可直接或间接观察到该资产或负债的其他投入。
级别3:资产或负债的不可观察的输入。
截至2022年6月30日:
1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||
非流通权证 | - | - | ||||||||||
外管局和可转换贷款投资者的非流通权证 | ||||||||||||
财务负债 | - | - | ||||||||||
可流通权证 | - | - | ||||||||||
总计 |
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未经审计的中期简明财务报表附注
(美元以千为单位)
注6-公允价值计量(续):
截至2021年12月31日:
1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||
非流通权证 | - | - | ||||||||||
外管局和可转换贷款投资者的非流通权证 | ||||||||||||
财务负债 | - | - | ||||||||||
可流通权证 | - | - | ||||||||||
总计 |
截至2022年6月30日,上表中认股权证证券的公允价值计量是根据权证估值日期所需变量的假设,使用布莱克·斯科尔斯模型估算的。
在这两项非流通权证的估值中使用的关键输入是:无风险利率
截至2021年12月31日,上表中外管局和权证证券的公允价值计量采用布莱克·斯科尔斯模型,基于各种重要的不可观察的 投入,从而代表公允价值层次中的二级计量。
在这两项非流通权证的估值中使用的关键输入是:无风险利率
贸易及其他应收账款及贸易及其他应付账款的账面值因其短期性质而被假设为接近其公允价值。
3级资产和负债在相应的 期间的变动情况如下:
认股权证 | 安全 | 可转换贷款 | ||||||||||
2020年12月31日余额 | ||||||||||||
在损益中确认的损益 | ||||||||||||
在其他全面亏损中确认的损益 | ( | ) | ||||||||||
加法 | ||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
注7--期间发生的重大事件:
2022年3月4日,一家服务提供商就双方之间的一份合同对该公司提出了申诉。到目前为止,该公司还没有收到正式的投诉。公司管理层和公司法律顾问认为,根据双方之间的书面合同的语言,申诉更有可能被驳回。
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