1.企业信息

Lilium N.V.及其德国子公司Lilium GmbH(“Lilium”或“集团”)是城市空中交通领域的一家初创企业，旨在使区域空中交通成为现实。自成立以来，Lilium GmbH主要从事自主研发的电动垂直起降(EVTOL)喷气式飞机(“Lilium Jet”)，用于生产和运营支线空中交通服务以及相关服务。

Lilium N.V.是一家根据荷兰法律上市的公司，在荷兰注册的贸易注册号为82165874。Lilium N.V.只在德国开展业务。注册总部为Claude-Dornier-Str。1、Geb.德国韦斯林，335,82234。

Lilium GmbH是一家德国有限责任公司，在德国慕尼黑巴伐利亚州地方法院的商业登记簿上登记，编号为216921。

在2021年9月14日之前，Lilium N.V.是一家空壳公司，没有活跃的贸易或业务，所有相关资产和负债以及收入和支出都由Lilium GmbH承担。因此，截至2021年6月30日止六个月期间的中期简明综合财务报表为Lilium GmbH的综合财务报表。就在资本重组前实行的1：2,857的股份分割已追溯适用于前几期的股东权益。

Lilium N.V.及其附属公司(统称为“本公司”、“本集团”或“Lilium集团”)截至2022年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表已获管理委员会授权于2022年9月28日公布。

合并实体如下：

2.本集团会计政策的编制基础及变动

本集团截至2022年、2022年及2021年6月30日止六个月期间的中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号编制中期财务报告。

除非另有说明，中期简明综合财务报表乃以持续经营为基础，采用历史成本惯例编制。除非另有说明，它们是以数千欧元(“千欧元”)编制和报告的。由于四舍五入的原因，所提供的数字加起来可能与所提供的总数不完全相同，百分比也可能不能准确地反映绝对flfi。

3.重大会计判断、估计和假设

本集团编制中期简明综合财务报表时，管理层须作出影响中期简明综合财务报表所呈报金额的判断、估计及假设。在编制该等中期简明综合fi财务报表时，管理层会根据其经验及当时的情况作出最佳判断。该等估计及假设乃根据fi财务期末所提供的现有资料及状况作出，并会持续检讨。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同，并可能对未来期间的财务结果或报告的财务状况产生重大影响。

管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与上一年度财务报表中描述的相同。在确定与关键管理人员业绩股票期权有关的没收时做出了重大判断。详情请参阅附注17。

本集团以单一营运分部经营其业务，该单一营运分部亦为报告分部。经营部门被定义为实体的组成部分，该实体有离散的财务信息，其经营结果由首席经营决策者定期审查。本集团首席营运决策者为行政总裁，负责审核营运结果，并根据综合财务资料作出资源分配及业绩评估的决定。

4.“新冠肺炎”的风险和不确定性

自2020年1月以来，冠状病毒(新冠肺炎)在全球范围内传播。在集团运营的几个国家采取了严格的措施来阻止新冠肺炎的传播，导致公司的大部分员工在家工作，少数专门开发百合喷气式飞机的团队留在了现场。自2022年4月以来，更多的劳动力回到了办公室。现代通信形式使不同工作人员之间能够保持联系，并在遵守雇员在家工作期间之前确定的最后期限。我们继续按照政府当局的要求或建议或为了我们员工和业务合作伙伴的最佳利益采取行动，但新冠肺炎也可能影响我们供应商和业务合作伙伴的运营，这可能会导致我们零部件供应链的延迟或中断，并延误垂直港口网络和商业运营的开发和推出。潜在的延迟并未引发资产减值。与留在现场的员工的健康、安全和交通有关的额外费用，然而，这些费用的影响并未对这些合并财务报表产生实质性影响。

目前关于新冠肺炎后果和持续时间的不确定性已经对对产品发展做出准确预测的能力产生了负面影响。根据2020年及2021年新冠肺炎的发展及2022年的最新发展，本集团预期业务可持续经营，并未考虑其他相关影响。

5.乌克兰战争

2022年2月底，乌克兰和俄罗斯之间爆发战争，俄罗斯与西方世界的紧张局势正在加剧。俄罗斯和西方国家之间的双边制裁恶化了全球的商业环境，特别是对在俄罗斯工作的公司或与俄罗斯公司有合作的公司。

目前，我们没有看到Lilium的业务受到任何重大的直接影响；Lilium在俄罗斯或乌克兰没有供应商。尽管如此，全球总体经济环境也在恶化，已经导致供应商提供的原材料和其他部件的价格上涨。

6.持续经营的企业

该等财务报表乃根据假设本集团将继续作为持续经营企业而编制，并考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。管理层评估本集团作为持续经营企业继续经营的能力，并评估是否存在某些情况和事件(综合考虑)，使人对本集团利用所有有关未来的现有信息继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑，并侧重于财务报表发布日期后的十二个月期间。

从历史上看，本集团主要通过筹集资本和向股东贷款来为其运营提供资金。2021年，管理层通过重组实现了为这些投资和成本融资的计划，重组于2021年9月完成(见截至2021年12月31日的合并财务报表)。自成立以来，该集团因业务产生的经常性亏损和负现金流，包括欧元的累计亏损841百万美元。集团预计未来数年将继续产生营业亏损。根据业务计划，该集团依赖于发展活动和业务的额外资金。

这一重组的实现对于集团作为一家持续经营的企业继续存在的能力至关重要。

基于其自成立以来的经常性经营亏损、预期未来持续的经营亏损，以及需要筹集更多资本为其未来的经营提供资金，本集团的结论是，其作为一家持续经营的企业继续经营的能力存在很大疑问。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

7.研究和开发费用

在截至2022年6月30日的六个月期间，研究和开发费用包括欧元38,686千欧元的人事费用，包括股份支付费用；20,047供应商代表集团为准备Lilium喷气式飞机的认证和批量生产而发生的千欧元费用；欧元11,5491000欧元的承包商和咨询费；欧元4,594测试组件和材料成本为千欧元；欧元2,837千欧元的摊销和折旧费用5,3151000美元，用于其他杂费。

8.一般和行政费用

在2022年6月30日终了的六个月期间，一般和行政费用包括欧元16,895千人费用，包括股份支付费用；欧元14,921千名承包商和咨询费；欧元7,653千欧元IT成本，包括与相关方签订的云订阅合同(见附注21)；欧元3,3581000欧元的保险费，主要与董事和高级管理人员的责任保险有关；4,160上千项其他杂费。

9.销售费用

在截至2022年6月30日的6个月期间，销售费用包括欧元7,319千人费用，包括股份支付费用和欧元2,255其他杂费上千元。

10.财务结果

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权证重估导致当期公允价值变动(欧元16,187财政收入千欧元)和2022年6月签订的外汇远期合同(欧元163财政收入为1000美元)。欧元的财务支出67一千美元与货币市场基金的公允价值损失有关。

上期公允价值变动源于可转换贷款的嵌入衍生品(2021年：欧元6,757财政收入)，因为相应的可兑换贷款已经转换，以及2021年5月签订的外币远期合同(欧元9,376千美元的财务费用)。

11.所得税

本集团计算期间所得税开支，于截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月期间，本集团录得综合所得税收入(欧元478)千和欧元的花费199分别是上千个。这些所得税主要与外国子公司有关。

主要递延所得税尚未入账。递延税项负债和递延税项资产的净值为递延税项净资产。递延税项净资产的估值为零。鉴于结转的税项亏损与有亏损历史的实体有关，结转税项亏损的递延税项资产也不予以确认。

12.物业、厂房及设备

于截至2022年6月30日止六个月期间，本集团以欧元收购资产4,320千欧元(2021年6月30日：欧元5,700千人)：

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账面净值为欧元的资产9在截至2022年6月30日的6个月期间，集团出售了1000欧元(2021年6月30日：欧元01,000欧元)，导致出售欧元的净收益0千欧元(2021年6月30日：欧元净收益8千人)。不存在需要在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间对物业、厂房和设备进行减值测试的减值指标。

13.投资于合资企业/联营公司

对ZenLabs的投资

本集团在ZenLabs Energy，Inc.的股份于以下期间稀释至31.36%通过发行273,227和350,000ZenLabs分别向其他投资者出售B系列优先股，被以下股票回购抵消273,227普通股。

于2021年12月31日，基于本集团对ZenLabs业务的重大影响，本集团作为联营公司在国际会计准则第28号“联营公司及合资企业的投资”下的联营公司入账。根据2022年5月12日修订的投资者协议，管理层得出结论，Lilium和两个优先股东共同控制了ZenLabs。本集团的结论是，由于这笔交易，ZenLabs现在被归类为国际会计准则第28号下的一家合资企业。

因此，Lilium在截至2022年6月30日的六个月内继续进行股权会计，不会发生任何变化。在欧元的股权会计投资中权益被稀释的收益368千元是在合资企业的亏损份额中确认的。

下表说明了本集团对ZenLabs的投资的综合估值：

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14.其他金融资产

Lilium已将部分流动性放在剩余期限超过3个月为了从过剩的流动性中获得更好的回报。截至2022年6月30日，集团持有欧元119,561千欧元(2021年12月31日：欧元119,664千美元)定期存款。在此期间，欧元79,970从包括欧元在内的到期存款中收到了1000美元现金121千元利息支出，和欧元80,0001000美元被投资到新的定期存款中。

期内，本集团出售所有货币市场基金投资，所得款项总额为欧元99,853千欧元(2021年12月31日：欧元99,919千人)。此外，Lilium签订了一份外币兑换合同，以降低美元敞口带来的外币风险。截至2022年6月30日，外币兑换合同被确认为公允价值为欧元的衍生金融资产163一千个。

15.非金融资产

非金融资产如下：

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在截至2022年6月30日的期间，增值税索赔增加了欧元10,0091000人，主要是由于德国的索赔。

16.股东权益

2021年9月14日，重组后，所有已发行的Lilium GmbH股票(普通股、种子股、A系列、B1系列和B2系列)已转让给A类股，关系1：2,857，但以下情况除外8,545已转让的股份24,413,065B类股。莉莉姆有261,244,915发行面值为欧元的A类股0.12，导致股本为欧元31.3百万美元，以及24,413,065发行和发行的B类股票杰出的名义价值为欧元0.36，导致股本为欧元8.8百万美元。B类股有三重投票权。

在截至2021年6月30日的六个月期间发行的股份的变动已进行追溯调整，以反映重组前2021年发生的股份拆分。因此，这种股份拆分的追溯应用使认购资本增加了欧元29,481千欧元，股票溢价下降欧元29,456千股及按欧元减持的库藏股25截至2021年1月1日，1000；追溯申请将使股东总股本保持不变。

在截至2022年6月30日的六个月内，总共8,392,206由于执行了基于既得股的付款而发行的股票；欧元1,007认缴资本增加了数千欧元，其中包括欧元990从其他资本储备中转移的千元，以及欧元2061000美元换取股票溢价。

AS10逮捕令已经被行使，10股票已经发行。欧元1.20已缴入认缴资本和欧元103.33进入资本储备。欧元5.45已从基于股份的支付负债转移到其他资本储备。

一批262,697已发行股票作为股票购买协议的补偿(ELOC-见下文)；欧元金额32已向认购资本支付了数千欧元，剩余的欧元股份的公允价值664数以千计的资金被用于其他资本储备。

17.基于股份的支付

概述

Lilium提供了几个基于股票的计划，汇总如下表所示。所有计划均以股权方式结算，但新的成功费用及股份认购权计划(“JSOP”；包括红利)则视为现金结算。与2021年财务报表中描述的情况相比，这些计划没有重大变化，只是流失率进行了修改，以反映比以前假设的更高的预期流失率。