esmc-2022063000008626686/3010-K6/30/20222022财年千真万确假象000-20127假象真的错误7,415,3290.0010.00135,000,00035,000,0007,415,3297,415,3297,415,3297,415,3290.0010.0012,000,0002,000,0002,000,0002,000,000P1YP5YP10YP11YP20Y退休和退休后计划2005年6月23日，公司与前董事长老德皮亚诺先生签订了一份高管退休福利补充协议。该协议规定，在受保险行政人员终止服务的情况下，向该受保险行政人员支付补充退休福利。2013年1月，承保高管退休，公司有义务向该高管支付终身每月8,491美元，从退休后一个月开始支付。
截至2019年7月1日，DePiano先生的退休福利累计金额约为792,000美元。该金额为截至2019年7月1日按4.5%的贴现率发放的补充退休福利的大约现值。DePiano先生于2019年10月3日去世。根据协议，福利在DePiano先生去世时终止。因此，公司在终止退休福利义务时确认了一笔758,000美元的收益，这笔收益已报告为截至2020年6月30日的年度的其他收入。
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| 2022 | | 2021 |
| 余额7月1日， | $ | — | | | $ | 791,985 | |
| 精算调整 | — | | | (758,021) | |
| 利益的支付 | — | | | (33,964) | |
| 余额6月30日， | $ | — | | | $ | — | |
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00008626682021-07-012022-06-3000008626682021-12-31ISO 4217：美元00008626682022-09-27Xbrli：共享00008626682022-06-3000008626682021-06-300000862668美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-06-300000862668美国-GAAP：SecuredDebt成员2021-06-30ISO 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依据第13或15(D)条提交的周年报告
1934年《证券交易法》
表格10-K
截至2022年6月30日的财政年度
委托档案编号0-20127
埃斯卡隆医疗公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 宾夕法尼亚州 | | 33-0272839 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
德文公园大道435号，套房824, 韦恩, 帕19087
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(610) 688-6830
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：无
根据该法第12(G)条登记的证券：无
普通股，面值0.001美元
用复选标记标明注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是o 不是 x
如果注册人不需要根据交易法第13条或第15条(D)提交报告，请用复选标记表示。是o 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | o | | 加速文件管理器 | | o |
| | | | | |
| 非加速文件服务器 | | x | | 规模较小的报告公司 | | x |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | o |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《财务会计准则》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则《交易所法案》。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o No x
注册人的非关联公司在2021年12月31日持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为伊利$327,167，公司参照该日普通股在场外交易市场上最后一次出售的价格计算。
截至2022年9月27日，注册人拥有7,415,329已发行普通股的股份。
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| | | 页面 |
| 第一部分 | |
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第1项。 | 业务 | 2 |
第1A项。 | 风险因素 | 6 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 14 |
第二项。 | 属性 | 14 |
第三项。 | 法律诉讼 | 14 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 14 |
| | |
| 第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 14 |
| 第六项。 | [已保留] | |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 14 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露--根据S-K条例第305(E)项省略 | |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 23 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 45 |
第9A项。 | 控制和程序 | 45 |
项目9B。 | 其他信息 | 46 |
| | |
| 第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 46 |
第11项。 | 高管薪酬 | 48 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 50 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 51 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 52 |
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| 第四部分 | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 53 |
第1部分
可能影响未来结果的警示因素
本报告中包含的或通过引用纳入本报告的某些陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的前瞻性陈述，这些陈述提供了对未来事件的当前预期或预测。可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“计划”、“应该”、“将”、“将”、“寻求”以及类似的词语或短语来识别此类陈述。公司的前瞻性陈述包括与总体业务战略、增长战略、财务业绩、流动性、产品开发、新产品的推出、现有产品的改进、公司产品的潜在市场和用途、公司向FDA提交的监管文件、收购、合资企业机会的发展、知识产权和专利保护及侵权、某些协议终止时收入损失、竞争对公司竞争市场结构的影响、增加的法律、会计和萨班斯-奥克斯利法案的合规成本、公司作为持续经营企业的能力、在诉讼事项中为公司辩护以及公司的成本节约举措。读者必须仔细考虑前瞻性陈述，并了解此类陈述涉及各种已知和未知的风险和不确定性，并可能受到未能按预期实现的假设的影响。因此，任何前瞻性陈述都不能得到保证，实际结果可能大不相同。无法预见或确定影响公司前瞻性陈述的所有因素, 因此，读者不应认为以下风险因素列表是对所有风险、不确定性或潜在不准确假设的详尽陈述。公司告诫读者仔细考虑这些因素以及在本10-K年报和公司提交给美国证券交易委员会的其他文件(“美国证券交易委员会”)中的每个具体前瞻性陈述中讨论的具体因素。在某些情况下，这些因素已经并在未来(与其他未知因素一起)影响公司实施公司业务战略的能力，并可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。前瞻性陈述中包含的任何期望、估计或预测都可能无法实现。该公司还提醒读者，前瞻性陈述仅代表发表日期的情况。本公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务，但建议投资者参考本公司在提交给美国证券交易委员会的文件中就此问题进行的任何进一步披露。
项目1.业务
公司概述
Escalon医疗公司(“Escalon”或“公司”)是宾夕法尼亚州的一家公司，1987年在加利福尼亚州注册成立，2001年11月在宾夕法尼亚州重新注册。在本文件中，“公司”统称为Escalon，包括其名为“Trek”的部门及其全资子公司：Sonomed，Inc.(“Sonomed”)、Escalon Digital Solutions，Inc.(“EMI”)和Sonomed IP Holdings，Inc.。所有公司间账户和交易均已注销。在截至2021年6月30日的一年中，公司根据《国内税法》第332条，在免税解散中解散了另外两家不活跃的实体--Escalon Holding，Inc.(“EHI”)和Escalon IP Holdings Inc.。
该公司经营保健市场，专门从事眼科医疗设备的开发、制造、营销和分销。该公司及其产品受到美国食品和药物管理局(FDA)的监管和检查。FDA和其他政府机构要求在销售之前对新产品进行广泛的测试，并对产品的安全性、有效性和制造以及产品标签和营销拥有管辖权。
A型扫描
A型扫描通过沿固定轴向眼睛发送超声束，并显示从与波束相交的表面反射的各种回声，来提供关于眼睛内部结构的信息。主要回声出现在角膜、晶状体和视网膜的两个表面。该系统在电子显示屏上显示回波的位置和大小。A型扫描还包括测量眼睛内距离的软件。这些信息主要用于计算植入物的镜片透过率。
B超检查
B超主要是一种诊断工具，向医生提供眼睛内介质混浊或不透明的信息。虽然医生通常使用的是光，但光不能通过这种介质，而超声束是
能够穿过不透明度并显示眼睛内部结构的图像。与A超不同，B超传感器不在固定位置；它在60度扇区内摆动，提供眼睛的二维图像。
UBM
UBM是一种高频/高分辨率超声设备，旨在提供有关眼睛前段的非常详细的信息。UBM用于青光眼评估、肿瘤评估和分化、人工晶状体植入前后和角膜屈光手术。该设备允许外科医生在眼睛的前房内进行精确的测量。
测厚仪
厚度计使用与A扫描相同的原理，但系统是为测量角膜厚度而量身定做的。计算眼压时使用中央角膜厚度。屈光外科医生也使用厚度测量来筛选候选人和帮助计划手术。
Ispan眼内气体
该公司销售两种眼内气体产品C3F8和SF6，供玻璃体视网膜外科医生在脱离的视网膜手术中作为临时填充物使用。根据与Airgas，Inc.(Airgas)的非独家经销协议，该公司销售装在装有25克气体的罐中的Airgas气体包装。除了眼内气体外，该公司还制造和分销一种获得专利的一次性通用气体套件，将气体从罐中输送到患者手中。
外科包
该公司销售用于玻璃体视网膜手术的一次性手术包，包括在注射和提取硅油过程中帮助外科医生的包。
轴映像管理
AXIS图像管理系统可通过Web浏览器从任何设备轻松管理眼科诊断图像，而无需考虑医疗设备、设备制造商或位置。
研究与开发
超声波眼科设备和AXIS图像管理系统的开发是在公司位于纽约的Lake Success进行的。截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度公司赞助的运营研发支出分别约为991,000美元和890,000美元。
制造和分销
该公司在其位于威斯康星州新柏林的7440平方英尺的租赁设施内组装和分销其眼科手术产品。该公司在其位于纽约州成功湖的6278平方英尺租赁设施内设计、组装和服务其眼科超声产品。除了进行自己的组装外，公司还将零部件制造、消毒和其他服务分包给各种合格的供应商。
该公司已向食品和药物管理局注册其设施，并已就其设施和医疗设备获得国际标准化组织13485认证。国际标准化组织13485要求实施适用于产品设计、制造、安装和服务的质量体系。只有在合格的独立外部审计师对公司的质量体系进行审计后，才能获得认证，并需要定期重新审查。该公司的许多医疗器械都已获得欧洲共同体认证(“CE-Mark”)。
本公司每一种产品的制造、测试和营销都存在产品责任风险。本公司承保产品责任险，承保主要风险。
政府规章
该公司的产品受到FDA和类似卫生当局的持续严格监管，如果这些政府对该公司产品的批准或许可受到限制或撤销，该公司可能面临延误，这将损害该公司从运营中获得资金的能力。
公司目前销售的所有产品都已获得必要的FDA和其他必要的法规许可和批准。FDA和州和地方司法管辖区以及外国的类似机构
对药品和医疗器械设备及相关一次性用品的制造和营销提出实质性要求，包括遵守FDA的良好制造规范的义务。遵守这些规定需要对制造和质量控制实践、FDA定期检查和其他程序进行详细的验证。如果FDA发现任何缺陷，FDA可能会对特定产品的销售施加限制，直到这些缺陷得到纠正。
FDA和国外类似的卫生当局对该公司的活动进行广泛的监管。在美国销售产品之前，该公司必须获得510(K)批准或上市前批准和新药申请批准。外国法规还要求，该公司在这些国家销售产品之前，必须获得外国政府机构的其他批准。此外，公司可能被要求在出口未获得FDA营销许可或批准的产品或设备之前获得FDA批准或批准。
该公司的几种产品已获得CE批准，允许该公司在组成欧洲共同体的国家销售这些产品。CE标志表示产品已由制造商评估，并被认为符合欧盟的安全、健康和环境保护要求。除了CE标志外，一些外国国家还需要单独的外国监管许可。
市场营销和销售
该公司的产品通过独立的销售代表、分销商网络和内部销售人员直接销售给世界各地的医疗机构。
服务和支持
该公司对所有销售的产品都有全面的服务计划。本公司对所有产品的缺陷和性能提供有限保修。产品维修是在该公司的纽约超声波产品工厂进行的。远程提供AXIS影像管理和外科产品的服务支持。
专利、商标和许可证
制药和医疗器械行业非常重视为新技术、产品和工艺获得专利和商业秘密保护，以加强公司在市场上的地位并保护公司的经济利益。该公司的政策是通过积极地为其在美国和美国以外的选定国家和地区的几乎所有开发和产品获得专利保护来保护其技术。公司的政策是在公司认为为保护其经济利益而需要这种保护的国家或地区申请专利保护。该公司的专利、商标和许可证的有效期到2027年各不相同。该公司拥有两项美国专利，涵盖该公司的技术。该公司认为，专利的影响微乎其微，因为我们目前的产品和收入更多地受到我们的知识和商业秘密的推动，而不是我们的专利。
如有需要，该公司打算大力捍卫其专利。
竞争
该公司在美国和国外有许多直接和间接的竞争对手。这些竞争对手包括营销广泛产品组合的眼科公司，包括营销专门用于眼科适应症的处方药和药品的公司，以及营销眼科和其他适应症产品的综合性公司。
几家大公司主导着眼科市场，该行业的平衡高度分散，由从初创实体到老牌市场参与者的较小公司组成。眼科市场总体上竞争激烈，每家公司都渴望扩大自己的市场份额。该公司的战略是主要以其拥有所有权的技术创新为基础进行竞争。因此，该公司认为，其业务将在很大程度上依赖于通过维护商业秘密、专利和其他政府法规来保护其知识产权。
Sonomed的主要竞争对手是Quantel，Inc.和Acutome，Inc.。30多年来，Sonomed在眼科超声行业一直处于领先地位。管理层认为，这帮助Sonomed建立了提供优质产品的长期运营的声誉，使公司能够在世界各地建立有效的分销覆盖范围。以更低的价格提供类似产品的各种竞争对手可能会威胁到Sonomed的市场地位。用于眼科生物识别和成像的光学技术的发展也可能削弱该公司的
市场定位。该设备具有一定的优点，可在某些应用中替代超声设备。然而，这样的设备更昂贵。
Trek的ISPAN竞争对手® 气体公司是艾尔康实验室。Trek的手术包竞争对手包括爱尔康实验室和博士伦。为了保持竞争力，该公司需要保持低成本运营。还有许多其他公司可以提供这种制造服务。
百代的主要竞争对手是Carl Zeiss Meditec Inc.和Topcon Healthcare Solutions。该公司相信，通过提供技术创新、产品功能、低总拥有成本以及有能力和反应迅速的技术支持，它建立了竞争优势。
人力资本
截至2022年6月30日，该公司拥有41名员工。在这些员工中，22人受雇于制造业，14人受雇于一般和行政职位，4人受雇于销售和营销，1人受雇于研发。本公司的员工不受集体谈判协议的保护，本公司认为其与员工的关系良好。
第1A项。风险因素
在评估我们的业务时，除了本报告中包含的10-K表格中的其他信息外，还应仔细考虑以下风险因素。如果实际发生以下任何风险，我们的财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。
金融风险
由于本公司的经营亏损历史，我们收到了我们的独立注册会计师事务所的持续经营意见。
我们的运营受到许多因素的影响，这些因素可能会影响我们的运营业绩和财务状况。这些因素包括但不限于：现有产品的不断改进，新产品的开发；国内外法规的变化；成功制造的能力；来自其他公司制造和销售或正在开发的产品的竞争；我们产品的价格和需求，以及我们筹集资金支持我们运营的能力。
到目前为止，我们的业务还没有产生足够的收入来实现盈利。截至2022年6月30日，我们的累计赤字为68.9本年度和往年的经营活动产生经常性亏损和经营活动的负现金流。这些因素使人们对我们继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。
由于上述问题，我们的独立审计师在他们关于我们2022年6月30日财务报表的报告中表示，我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。“持续经营”意见显示，编制财务报表时假设我们将继续经营，并未包括任何调整，以反映如果我们不继续经营，对资产的可回收性和分类可能产生的未来影响，或可能导致的负债金额和分类。因此，您不应依赖我们的综合资产负债表作为可用于偿付债权人债权的收益金额的指示，以及在发生清算时可能可用于分配给我们的股东的收益金额。
我们的持续运营最终将取决于从我们的运营中盈利的能力以及我们股东和债权人的持续支持。
根据美国公认会计原则编制财务报表时使用的估计、判断和假设存在固有的不确定性。所使用的估计、判断和假设的任何变化都可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
公司向美国证券交易委员会提交的定期报告中包含的综合财务报表是根据美国公认的会计原则或公认会计原则编制的。根据公认会计原则编制财务报表涉及对资产(包括无形资产)、负债和库存、收入、费用和收入的报告金额产生影响的估计、判断和假设。这包括根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的权威指引评估公司其他无形资产的可回收性的估计、判断和假设。如果未来任何估计、判断或假设发生变化，本公司可能被要求记录额外的费用或减值费用。由此产生的任何费用或减值损失将被记入本公司的收益中，并可能对本公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。估计、判断和假设在未来必然会发生变化，任何此类变化都可能导致资产(包括商誉和其他无形资产)、负债、收入、费用和收入的金额发生相应变化。任何此类变化都可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
该公司持续评估其估计数，其中包括与下列各项有关的估计数：
•销售退货；
•坏账准备；
•库存
•无形资产；
•使用权资产
•收入和其他应计税额；
•递延税项资产估值免税额；
•销售折扣；
•保证义务；
•意外事件和诉讼。
本公司根据过往经验及本公司认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。然而，公司的假设和估计可能被证明是不正确的，在不同的假设或条件下，公司的实际结果可能与这些估计不同。虽然本公司相信其作出的假设及估计是合理的，但本公司假设或估计的任何变动，或任何与本公司的假设或估计不同的实际结果，均可能对本公司的财务状况及经营业绩产生重大不利影响。与估计有关的内部控制的设计和实施不当可能会导致财务报告的错误陈述。
操作风险
公司实施的任何收购、战略联盟、合资企业和资产剥离(如果有的话)都可能导致与市场预期不同的财务结果。
在正常的业务过程中，该公司与第三方就可能的收购、战略联盟、合资企业和资产剥离进行讨论。作为任何此类交易的结果，公司不能保证任何交易都会发生，公司的财务业绩可能与投资界在特定季度的预期不同。此外，收购和联盟可能需要公司整合不同的公司文化、管理团队、业务基础设施、会计系统和财务报告系统。本公司可能无法进行任何此类收购或结盟。本公司可能难以开发、制造和营销新收购业务的产品，以提高本公司合并后的业务或产品线的业绩，以实现任何预期的协同效应的价值。根据收购的规模和复杂程度，公司对实体的成功整合取决于各种因素，包括关键员工的保留以及对不同地理区域的设施和员工的管理。这些努力需要不同程度的管理资源，这可能会分散公司对其他业务运营的注意力。此外，由于与收购相关的成本、某些无形资产的摊销成本以及与此类交易相关的商誉减值损失，公司的业绩可能会受到不利影响。最后，公司的收购或联盟可能不会发生，这可能会损害公司的增长。
该公司的业绩在每个季度都有波动。
该公司已经经历了经营业绩的季度波动，并预计未来将继续波动。造成这些波动的因素有很多：
•公司或其竞争对手推出新产品的时间和费用，尽管公司可能无法成功开发新产品，任何此类新产品可能无法获得市场接受；
•取消或延迟购买本公司的产品；
•客户对本公司产品需求的波动；
•国内外法规的变化；
•重要客户的得与失；
•本公司销售的产品结构发生变化；
•公司销售其产品所面临的价格竞争压力；
•公司或其竞争对手宣布新的战略合作关系；
•诉讼费用和和解；以及
•总体经济状况和其他外部因素，如能源成本。
该公司在每个季度之前确定其支出水平，部分是基于该公司对该季度产品订单和发货量的预期。因此，与公司的计划相比，任何特定季度的收入不足都可能对公司的经营业绩和现金流产生重大不利影响。
此外，公司的季度业绩可能会因医疗保健行业或全球经济的一般市场状况或与公司的业务和经营业绩无关的市场波动而波动。
如果市场不能接受该公司的产品，可能会对该公司的业务和财务状况产生不利影响。
公司的业务和财务状况将在一定程度上取决于市场对公司产品的接受程度。该公司的产品可能无法获得或保持市场接受度。市场接受度取决于多个因素，包括：
•产品的价格；
•继续收到监管部门对多种适应症的批准；
•公司产品的临床安全性和有效性的确立和示范；以及
•该公司产品相对于其竞争对手销售的产品的优势。
任何未能达到或维持本公司产品的显著市场接受度的情况，都将对本公司的业务产生重大不利影响。
与公司产品竞争的产品的成功可能会对公司的业务产生不利影响。
该公司在医疗器械和药品市场面临着激烈的竞争，这两个市场的特点是技术日新月异、产品生命周期短、周期性供过于求和价格迅速侵蚀。该公司的许多竞争对手拥有更多的财务、技术、营销、分销和其他资源。公司的战略是以公司产品的技术创新、可靠性、质量和价格为主要竞争基础。如果不及时推出新产品和改进，随着时间的推移，公司的产品将在技术上变得过时，在这种情况下，公司的收入和经营业绩将受到影响。公司新产品的成功将取决于几个因素，包括公司是否有能力：
•正确识别客户需求；
•创新和开发新技术、新服务、新应用；
•建立足够的产品分销覆盖面；
•获得并维护FDA和其他监管机构所需的监管批准；
•保护公司的知识产权；
•及时成功地将新技术商业化；
•按时生产和交付足够数量的公司产品；
•将公司的产品与竞争对手的产品区分开来；
•使公司的产品价格具有竞争力；
•预见竞争对手宣布的新产品、服务或技术创新；以及
•预测总体市场和经济状况。
公司可能无法在公司运营所处的竞争环境中有效竞争。
缺少关键系统组件可能会导致延迟、成本增加或公司产品的重新设计成本高昂。
虽然一些用于制造公司产品的零部件可从多种来源获得，但公司目前从单一来源采购公司的大部分零部件和外包成品，以努力获得批量折扣。缺乏这些部件、部件和成品可能会导致生产延迟、成本增加或公司产品的重新设计成本高昂。基本部件或成品供应的任何损失都可能导致公司的业务、财务状况和经营结果发生重大不利变化。该公司的一些供应商受FDA的《良好制造规范》的约束。如果这些供应商不遵守这些规定，可能会导致向公司供应零部件的延迟或限制，这将对公司的财务状况和运营结果产生不利影响。
供应链的挑战可能会增加产品成本和延交订单的数量，并可能对我们的运营结果产生不利影响。
该公司的成功有赖于其管理层和关键人员。
公司的主要管理人员和技术人员在公司的产品、公司的研发工作、营销和销售计划的发展以及为公司客户提供必要的支持服务方面拥有丰富的经验。此外，公司还与其他公司、大学、研究实体和其他组织竞争，以吸引和留住合格的人才。失去公司任何高管或其他技术人员的服务，或公司未能吸引和留住其他技术和经验丰富的人员，可能会对公司维持或扩大业务的能力产生重大不利影响。
法律、监管和全球
公司的产品受到FDA和国内外类似医疗监管机构的持续严格监管，如果公司产品的监管批准或许可受到限制或撤销，公司可能面临延误，这将损害公司从运营中获得资金的能力。
FDA和国外类似的医疗监管机构对公司的活动进行了广泛的监管。在美国销售任何产品之前，该公司必须获得510(K)批准或上市前批准和新药申请批准。外国法规还要求，该公司在这些国家销售产品之前，必须获得外国政府机构的其他批准。此外，公司可能被要求在出口未获得FDA市场许可或批准的产品或设备之前获得FDA的批准。
该公司目前在美国销售的所有产品都已获得必要的FDA批准。然而，对该公司已获得的FDA批准和许可的任何限制或撤销，都将阻止受影响产品和其他设备的继续营销。限制或撤销可能是因为发现了该产品以前未知的问题。因此，FDA的撤销将削弱该公司从运营中获得资金的能力。
FDA和州和地方司法管辖区以及外国的类似机构对药品和医疗器械设备及相关一次性产品的制造和营销提出了大量要求，包括遵守FDA的良好制造规范的义务。遵守这些规定需要对制造和质量控制过程、FDA定期检查和其他程序进行耗时的详细验证。例如，如果FDA在验证过程中发现任何缺陷，FDA可能会对特定产品的营销施加限制，直到这些缺陷得到纠正。
该公司的几种产品已获得CE批准，允许该公司在组成欧洲共同体的国家销售这些产品。然而，除了CE标志之外，一些外国可能还需要单独的外国监管许可。该公司可能无法在美国或国外市场获得其他产品的监管许可。
任何新产品或设备以及现有产品的多个适应症的临床研究基础获得监管批准和批准的过程是漫长的，需要公司的财政资源和公司管理层的时间和努力的大量承诺。获得批准或批准的任何延误或现有法规要求的任何变化都将对本公司的业务产生重大不利影响。
本公司如未能遵守适用规定，将被处以罚款、延迟或暂停批准或批准、扣押或召回产品、经营限制、禁制令或民事或刑事处罚，从而对本公司的业务、财务状况和经营业绩造成不利影响。
本公司的产品采用专有技术，该技术可能侵犯第三方的知识产权。
该公司拥有该公司产品的多项美国和外国专利。然而，其他缔约方持有与类似产品和技术相关的专利。如果其他人持有的专利在对抗性诉讼中被判定为有效并被广泛解释，法院或机构可以认为这些专利涵盖了
公司的产品或程序。任何专利侵权索赔或公司专利执行索赔都将耗费时间，导致昂贵的诉讼，转移技术和管理人员的注意力，或要求公司开发非侵权技术或签订专利使用费或许可协议。本公司可能会受到一项或多项专利侵权索赔。本公司可能不会在任何此类诉讼中获胜，并且本公司的专利可能无法针对具有类似技术的竞争对手提供保护。
如果法院判定公司的任何产品直接或间接侵犯了特定市场的专利，法院可以禁止公司制造、使用或销售该产品。此外，公司可能被要求按照可接受的条款支付损害赔偿或获得承担特许权使用费的许可证。
公司营销或销售公司产品的能力可能会受到政府计划、私人保险计划和其他第三方付款人报销限制的不利影响。
该公司的客户向包括政府项目和私人保险计划在内的各种第三方付款人收取向其患者提供的医疗保健服务的费用。第三方付款人可以向客户报销，通常是根据所执行的程序按固定费率报销，或者如果他们确定使用本公司的产品是可选的、不必要的、不适当的、不划算的、试验性的或用于未经批准的适应症，则可以拒绝报销。尽管FDA批准或批准了产品，第三方付款人仍可拒绝报销，并可对医疗产品和服务的收费提出质疑。与竞争产品和程序可获得的报销相比，拒绝报销或限制报销可能会对公司在盈利的基础上销售公司产品的能力产生不利影响。根据与联邦医疗保险计划相关的资本成本传递系统，进一步减少报销的新立法也可能对公司产品的营销产生不利影响。
公司可能会卷入产品责任诉讼，这可能会使公司承担责任，并转移管理层的注意力。
该公司产品的测试和营销存在固有的产品责任风险，导致基于与产品缺陷相关的伤害或据称伤害或未能诊断的索赔。其中一些伤害可能在几年内不会变得明显。尽管本公司目前没有卷入任何产品责任诉讼，但本公司未来可能会因为据称的索赔而成为诉讼的一方。无论索赔或结果如何，诉讼都可能耗费公司大量的时间和注意力，而不是公司的核心业务。该公司维持每次事故1,000,000美元和总计2,000,000美元的有限产品责任保险范围，总括保单承保金额超过该金额5,000,000美元。超过任何保险范围的成功产品责任索赔可能会对公司的财务状况和经营结果产生不利影响。公司的产品责任保险在未来可能不会继续以合理的条款或根本不向公司提供。
公司的国际业务可能会受到外国政府机构的法律或政策变化以及公司所在国家的社会和经济状况的不利影响。
该公司收入的一部分来自美国以外的销售。公司所在国家的政府机构的法律或政策以及社会和经济条件的变化可能会影响公司在这些国家的业务和公司的经营结果。此外，经济因素，包括通货膨胀和利率和外币汇率的波动，以及竞争性因素，如价格竞争、竞争对手的业务合并或由于美国和公司开展业务的其他国家的经济持续疲软而导致的行业销售额下降，都可能对公司的经营业绩产生不利影响。
恐怖主义或战争行为的影响可能对本公司的业务产生重大不利影响。
恐怖主义行为或战争行为，无论是在美国还是在国外，都可能对公司的运营、供应商、市场渠道或客户造成损害或中断，或可能导致成本增加，或造成政治或经济不稳定，其中任何一项都可能对公司的业务产生重大不利影响。
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。随着军事活动的继续，以及许多国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区实施制裁、出口管制和其他措施，这场战争正在越来越多地影响全球经济和金融市场，并加剧持续不断的经济挑战，包括通胀上升和全球供应链中断。该公司在美国以外的国家和地区有业务或活动。因此，其全球业务受到经济、政治和其他方面的影响
与我们一样做生意的外国的情况虽然该公司尚未评估这场战争对其财务状况或经营结果产生了实质性影响，但该公司仍未评估这场战争对其财务状况或经营结果产生了实质性影响。
公司的章程文件和宾夕法尼亚州的法律可能会阻止收购。
宾夕法尼亚州法律和公司章程的某些条款可能会推迟或阻碍现任董事的罢免，并可能使第三方更难收购或阻止第三方试图收购公司的控制权。这些规定可能会限制某些投资者未来可能愿意为公司普通股支付的股价。公司董事会分为三类，每类董事选举产生，任期三年。该章程规定了各种程序和其他要求，可能会使股东更难采取某些公司行动。本公司董事会可不经股东批准，按董事会决定的条款和条件发行优先股，并享有董事会决定的权利、特权和优惠。普通股持有人的权利将受到未来可能发行的任何优先股持有人的权利的制约，并可能受到不利影响。
医疗政策的变化，包括尚未提出的改革美国医疗体系的提案和《负担得起的医疗法案》的实施，可能会对公司产生实质性的不利影响。
过去10年，医疗成本大幅上升。立法者、监管机构和第三方付款人一直在提出并将继续提出降低这些成本的建议。如果某些提案获得通过，将对公司能够对公司产品收取的价格或其产品可从政府机构或第三方付款人获得的报销金额施加限制。这些限制可能会对公司的财务状况和经营结果产生重大不利影响。
美国和其他地区医疗保健行业的变化可能会对公司产品的需求以及公司经营业务的方式产生不利影响。2010年《平价医疗法案》规定，大多数人必须拥有医疗保险，建立了关于健康计划的新规定，并建立了保险汇集机制和其他扩大的公共卫生保健措施。
该公司预计，医疗改革立法将进一步减少医院和其他供应商提供服务的医疗保险支出，并进一步形成医疗器械制造部门的销售税或消费税。联邦和州一级也出现了各种医疗改革提案。该公司无法预测联邦或州一级将实施的医疗保健举措(如果有的话)，或任何未来的立法或法规将对本公司产生的影响。然而，政府在美国医疗保健行业中作用的扩大可能会降低对该公司产品的报销，减少医疗程序量，并对该公司的业务产生不利影响，可能是实质性的影响。
未来的立法或政府计划的变化可能会对公司产品的市场产生不利影响。
联邦政府和国会不时提出建议，改变医疗保健服务的提供和融资方面的问题。本公司无法预测未来的任何法律或法规可能采取的形式或其对本公司业务的影响。设定价格限制和使用控制的立法对公司参与的市场的增长速度产生了不利影响。如果未来的任何医疗立法或法规对这些市场产生不利影响，公司的产品营销也可能受到影响，这将对公司的业务产生不利影响。
信息安全、网络安全和数据隐私风险
网络安全事件可能会扰乱业务运营，导致关键和机密信息的丢失，并对公司的声誉和运营结果造成不利影响。
本公司面临网络安全风险，在努力将这些风险降至最低并遵守监管标准的过程中，可能会产生越来越多的成本。公司使用信息技术系统和互联网系统，包括网站，允许安全存储和传输有关公司客户、员工和其他人的专有或机密信息，包括信用卡信息和个人身份信息。公司已作出重大努力确保其计算机网络的安全，以降低可能受到网络攻击的风险，并正在继续努力升级其现有的信息技术系统，并为员工提供有关网络钓鱼、恶意软件和其他网络风险的意识培训，以确保公司受到保护，
最大限度地防范网络风险和安全漏洞。尽管采取了这些措施，但公司计算机网络的安全可能会受到损害，这可能会影响运营，机密信息可能会被挪用，这可能会导致负面宣传、销售和利润损失，或者导致公司产生巨额费用，以补偿可能对利润产生不利影响的第三方损害赔偿。
其他
公司董事长兼首席执行官小理查德·德皮亚诺本公司是本公司的控股股东，并有足够投票权决定提交本公司股东审批的所有事项的结果。
于2018年2月，本公司与DePiano先生及DP Associates Inc.订立债务交换协议(“交换协议”)，DePiano先生为该计划的唯一拥有人及唯一受托人(“持有人”)。根据交换协议的条款，持有人以本公司于二零一六年二月及三月与持有人订立的保理协议及票据(“票据”)所欠持有人的本金总额645,000美元换取2,000,000股A系列可转换优先股(“优先股”)。每股优先股赋予持有人每股13票的投票权，并将与本公司所有其他类别和系列股票作为一个单一类别就本公司股东将采取的所有行动进行投票。由于这项投票权，持有人目前实益拥有本公司股东将采取的所有行动的投票权约77.81%。如果持有者按目前的换股比例将其持有的优先股转换为普通股，持有者将获得总计4,300,000股普通股，或假设进行这种转换，约占目前已发行普通股的36.70%。
因此，持有人控制本公司董事会全体成员的选举，并控制提交本公司股东表决批准的任何公司交易或其他事项的结果，包括合并或其他收购建议以及出售本公司的全部或几乎所有资产，在每种情况下，无论除持有人外的所有本公司股东如何投票表决其股份。由于没有任何潜在的“接管”溢价，持有者在维持对公司的这种投票权控制方面的利益可能会对公司普通股的价格产生不利影响，因此可能与持有者以外的公司股东的利益不一致。持有人的表决权控制也可能阻止第三方试图获得对本公司的控制权，并可能使第三方更难获得对本公司的控制权。老DePiano先生于2019年10月3日去世，留下遗嘱，指定本公司首席执行官Richard J.DePiano，Jr.为遗嘱执行人。小理查德·德皮亚诺。被选为公司董事会主席。小德皮亚诺先生。他有资格成为遗嘱执行人，并以老德皮亚诺先生遗产执行人的身份控制上市股票。
该公司股票的市场价格历来波动较大，公司没有派发过现金股息。
与波动性较小的股票相比，公司普通股的波动性给股东带来了更大的资本损失风险。此外，这种波动性使得很难将稳定的估值归因于股东持有的公司普通股。以下因素已经并可能继续对公司普通股的市场价格产生重大影响：
•公司实施的收购、战略联盟、合资企业和资产剥离；
•技术创新公告；
•公司竞争对手在市场营销、产品定价、销售策略等方面的变化或新产品；
•国内或国外政府规章或规章要求的变化；以及
•与专利或专有权利有关的发展或争议，以及公众对使用本公司产品的程序的安全性和有效性的关注。
此外，存在这样一种可能性，即股票市场，尤其是科技公司的证券，可能会经历与经营业绩无关的极端价格和成交量波动。
该公司尚未就其普通股支付现金股利，预计在可预见的未来也不会支付现金股利。
如果公司未来筹集资金，公司可能被要求通过公共或私人融资、战略关系或其他安排，以可能不利于公司的价格和其他条款筹集资金。出售更多的股权和债务证券可能会导致公司股东的股权进一步稀释。额外融资的金额或条款可能无法为本公司所接受，或根本无法获得。
新冠肺炎可能会对需求产生负面影响，中断供应和运营，影响流动性。
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎(CoronaVirus)疫情为大流行。这场疫情对全球和国内经济产生了重大影响，并可能影响公司的运营。本公司一直在评估新冠肺炎疫情对业务的影响，包括对财务状况和经营业绩的影响、财务资源、会计判断的变化以及对供需的影响等。本公司被认为是一项必不可少的业务，在封锁期间一直能够维持运营。本公司仍与客户保持密切沟通，没有证据表明截至本文件提交之日，新冠肺炎会对应收账款的收取产生重大影响。然而，由于病毒传播的不确定性，公司不知道新冠肺炎对其业务影响的程度和持续时间。
项目1B。美国证券交易委员会员工评论悬而未决
该公司不相信有任何悬而未决的美国证券交易委员会员工评论。
项目2.财产
截至2022年6月30日，该公司为其(I)位于宾夕法尼亚州韦恩的公司办公室、(Ii)位于纽约州成功湖的制造工厂和(Iii)位于威斯康星州新柏林的Trek分销工厂租用了总计16,354平方英尺的空间。该公司目前2186平方英尺的公司写字楼租约将于2024年12月到期。纽约6728平方英尺的设施租约将于2024年12月31日到期。该公司延长了威斯康星州7,440平方英尺仓库的租赁协议，该协议于2022年4月30日结束，租期为三年。新租赁协议的租赁使用权(“ROU”)资产和租赁负债分别约为22.4万美元。本公司根据ASC 842将经修订租约分类为营运租约。
项目3.法律程序
本公司不时涉及正常业务过程中出现的各种法律程序和纠纷。这些事项以前涉及并可能涉及知识产权纠纷、商业合同纠纷、雇佣纠纷和其他事项。本公司不认为上述任何事项的解决已经或可能对本公司的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
项目4.矿山安全披露
不适用
第二部分。
项目5.注册人普通股相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
该公司的普通股在OTCQB市场交易，代码为“ESMC”。任何场外市场报价反映的是交易商之间的价格，没有零售加价、降价或佣金，可能不代表实际交易。
截至2022年9月27日，公司普通股的登记持有者有1267人。2022年9月27日，OT报告的公司普通股的收盘价CQB Market为每股0.09美元。
该公司从未宣布或支付其普通股的现金股息，目前打算保留任何未来的收益，以满足未来的增长和营运资本需求。
该公司对其财务资源足以支持其运营的时间段的预测是前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素，实际结果可能会因多种因素而有所不同，包括在本10-K表格中的“风险因素”中讨论的因素。如果公司未来筹集资金，公司可能被要求通过公共或私人融资、战略关系或其他安排，以可能不如没有此类资格的价格和其他条款优惠的价格和其他条款筹集这些资金。出售更多的股权和债务证券可能会导致公司股东的股权进一步稀释。额外融资的金额或条款可能无法为本公司所接受，或根本无法获得。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与本表格10-K中其他地方所载的合并财务报表及其附注和其他财务信息以及本表格10-K第1A项中“风险因素”项下的讨论一并阅读。
•在截至2022年6月30日的一年中，与上一财年相比，合并净收入增加了约231,000美元，增幅为2.2%，达到10,703,000美元。净收入的增长主要归因于Sonomed超声产品销售额增加了约84.6万美元，这主要是由于欧洲和中东地区销售额的增加。这一增长被Trek产品销售额减少约384,000美元、在截至2022年6月30日的一年中终止大合同时服务计划减少201,000美元以及其他数字收入减少30,000美元所抵消。
•在截至2022年6月30日的一年中，合并销售成本总计约为6,096,000美元，占总收入的57.0%，而上一财年为6,044,000美元，占总收入的57.7%。商品销售成本占总收益的百分比下降0.7%，主要是由于产品结构的改变。
•在截至2022年6月30日的一年中，与上一财年相比，综合营销、一般和行政费用增加了516,000美元，或14.5%，达到4,086,000美元。营销、一般和行政费用的增加主要是由于与Axis监管申报、展会费用、差旅费用、员工增加和网络费用相关的咨询费用增加所致。2022年6月30日终了年度的应收账款备抵增加155,000美元根据公司的历史趋势、特定的客户问题和当前的经济趋势也导致了营销、一般和行政费用的增加。
•在截至2022年6月30日的一年中，与上一财年同期相比，综合研发费用增加了101,000美元，增幅为11.3%，达到991,000美元。研发费用主要是与推出新产品或增强型产品相关的费用。研发费用的增加主要是由于截至2022年6月30日的年度咨询费用增加。
经营成果
Years Ended June 30, 2022 and 2021
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的综合净收入以及确定的收入趋势。表格金额以千为单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 净收入： | | | | | | | | | | | |
| 产品 | | | | | | | $ | 9,980 | | | $ | 9,548 | | | 4.5 | % |
| 服务计划 | | | | | | | 723 | | | 924 | | | (21.8) | % |
| 总计 | | | | | | | $ | 10,703 | | | $ | 10,472 | | | 2.2 | % |
在截至2022年6月30日的一年中，与上一财年相比，合并净收入增加了约231,000美元，增幅为2.2%，达到10,703,000美元。净收入的增长主要归因于Sonomed超声产品销售额增加了约84.6万美元，这主要是由于欧洲和中东地区销售额的增加。这一增长被Trek产品销售额减少约384,000美元、在截至2022年6月30日的一年中终止大合同时服务计划减少201,000美元以及其他数字收入减少30,000美元所抵消。
海外销售
下表列出了持续运营的国内和国际销售额。表格金额以千为单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | | | | | | | | | $ | 5,720 | | | 53.4 | % | | $ | 6,255 | | | 59.7 | % |
| 外国 | | | | | | | | | 4,983 | | | 46.6 | % | | 4,217 | | | 40.3 | % |
| 总计 | | | | | | | | | $ | 10,703 | | | 100.0 | % | | $ | 10,472 | | | 100.0 | % |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的综合销售成本和占收入的百分比。表格金额以千为单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | | | | | | 2022 | | % | | 2021 | | % |
| 售出商品成本： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | $ | 6,096 | | | 57.0 | % | | $ | 6,044 | | | 57.7 | % |
| 总计 | | | | | | | | | $ | 6,096 | | | 57.0 | % | | $ | 6,044 | | | 57.7 | % |
在截至2022年6月30日的一年中，合并销售成本总计约为6,096,000美元，占总收入的57.0%，而上一财年为6,044,000美元，占总收入的57.7%。商品销售成本占总收益的百分比下降0.7%，主要是由于产品结构的改变。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的综合营销、一般和行政费用。表格金额以千为单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 市场营销、一般和行政： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | 4,086 | | | $ | 3,570 | | | 14.5 | % |
| 总计 | | | | | | | $ | 4,086 | | | $ | 3,570 | | | 14.5 | % |
在截至2022年6月30日的一年中，与上一财年相比，综合营销、一般和行政费用增加了516,000美元，或14.5%，达到4,086,000美元。营销、一般和行政费用的增加主要是由于与Axis监管申报、展会费用、差旅费用、工资增加和网络费用相关的咨询费用增加。2022年6月30日终了年度的应收账款备抵增加155,000美元根据公司的历史趋势、特定的客户问题和当前的经济趋势也导致了营销、一般和行政费用的增加。
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的综合研发费用。
表格金额以千为单位：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 研究与开发： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | 991 | | | $ | 890 | | | 11.3 | % |
| 总计 | | | | | | | $ | 991 | | | $ | 890 | | | 11.3 | % |
截至本年度止年度，综合研发开支增加101,000美元至991,000美元，增幅为11.3%2022年6月30日与上一财年相比。研发费用主要是与推出新产品或增强型产品相关的费用。研发费用的增加主要是由于截至2022年6月30日的年度咨询费用增加。
其他收入(费用)
2020年4月27日，该公司获得了一笔500,000美元的购买力平价贷款，涉及与新冠肺炎相关的CARE法案。本票有固定的付款时间表。公司于2021年8月2日提交了贷款减免申请。购买力平价贷款的全部金额和6,305美元的应计利息于2021年8月13日被免除并在截至2022年6月30日的年度内报告为其他收入。
俄乌战争
2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。随着军事活动的继续，以及许多国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区实施制裁、出口管制和其他措施，这场战争正在越来越多地影响全球经济和金融市场，并加剧持续不断的经济挑战，包括通胀上升和全球供应链中断。该公司在美国以外的国家和地区有业务或活动。因此，它的全球业务受到与我们一样开展业务的外国的经济、政治和其他条件的影响。虽然该公司尚未评估这场战争对其财务状况或经营结果产生了实质性影响，但该公司仍未评估这场战争对其财务状况或经营结果产生了实质性影响。
流动性与资本资源
截至2022年6月30日，我们的手头现金总额约为594,000美元，限制性现金约为256,000美元，而截至2021年6月30日的手头现金约为1,651,000美元，限制性现金约为256,000美元。截至2022年6月30日，我们的信用额度下约有48,000美元可用。
由于我们的业务历来没有产生足够的收入来实现盈利，我们将继续密切监控成本和支出，并可能需要筹集额外的资本来为业务提供资金。
我们预计将继续从手头的现金和如果可能和可用的资金筹集来源为运营提供资金，这些资金来源可能会稀释现有股东的股权，通过我们产品授权的收入，或通过战略联盟。此外，我们可能寻求通过一项或多项独立交易出售额外的股权或债务证券，或达成战略联盟安排，但不能保证任何此类融资或战略联盟安排将以可接受的条款提供，或根本不能保证。此外，与债务融资相关的债务将导致固定债务增加，并可能包含限制我们业务的契约。
截至2022年6月30日，我们的累计赤字约为6890万美元，发生了经常性运营亏损，以及本年度和前几年运营活动的负现金流。这些因素使人们对我们继续经营的能力以及我们产生现金以满足截至本10-K表格提交日期的接下来12个月的现金需求的能力产生了极大的怀疑。
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的整体流动性和资本资源。表格金额以千为单位：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， | | 6月30日， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 电流比率： | | | | |
| 流动资产 | | $4,186 | | $4,593 |
| 减去：流动负债 | | 3,002 | | 3,397 |
| 营运资本 | | $1,184 | | $1,196 |
| 电流比 | | 1.39 to 1 | | 1.35 to 1 |
| 债务与总资本比率： | | | | |
| 信用额度、应付票据、租赁负债、购买力平价贷款和EIDL贷款 | | $1,205 | | $1,772 |
| 债务总额 | | 1,205 | | 1,772 |
| 总股本 | | 1,478 | | 1,460 |
| 总资本 | | $2,683 | | $3,232 |
| 总债务与总资本之比 | | 44.9% | | 54.8% |
营运资金头寸
营运资本减少约12,000美元至 $1,184,000截至2022年6月30日，当前比率增加ED从1.39到1到1与2021年6月30日相比，1.35比1。
营运资本减少的原因是流动负债减少395 000美元，但减少额被截至2022年6月30日主要由于购买力平价贷款减免造成的流动资产减少约407 000美元所抵销，减少额被本年度的营业亏损以及对库存和应收账款的投资所抵销。
截至20年6月30日，债务与总资本的比率分别为44.9%和54.8%22日和2021年6月30日。
经营活动提供(用于)的现金流
在截至2022年6月30日的年度内，公司在经营活动中使用了约1,050,000美元的现金，而在截至2021年6月30日的年度内，经营活动提供的现金约为839,000美元。
在截至2022年6月30日的一年中，其运营中使用的现金主要是由于非现金其他收入506,000美元，库存增加187,000美元，应收账款增加615,000美元，以及应付账款减少90,000美元。现金流出被应计费用增加218000美元所抵消。业务中使用的现金的剩余抵销项目由不太重要的项目组成。
在截至2021年6月30日的一年中，其运营提供的现金主要是由于库存减少368,000美元，应收账款减少221,000美元，应付账款增加342,000美元。现金流入被递延收入减少152 000美元所抵消。业务活动提供的现金的剩余抵销项目包括不太重要的项目。
用于投资活动的现金流
截至2022年6月30日止年度，并无现金流用于投资活动。在截至2021年6月30日的年度投资活动中使用的现金流量是由于购买了$9,000.
任何必要的资本开支一般由营运现金支付，本公司并不知悉任何会导致历史资本开支水平不能反映未来资本开支的因素，因此，本公司不相信在可预见的未来，本公司将须投入大量资源进行资本投资。
用于融资活动的现金流
截至2022年6月30日止年度，融资活动中使用的现金4,000美元是用于支付汽车贷款和偿还EIDL贷款3,000美元。
在截至2021年6月30日的一年中，融资活动中使用的现金4,000美元应用于支付汽车贷款。
债务融资
2018年6月29日，公司与道明银行签订了一项商业贷款协议，获得了250,000美元的本票证明的信用额度。这一兴趣可能会根据《华尔街日报》主要的一个独立指数的变化而发生变化。协议签订之日的指数利率为年利率5.000%。票据未付本金余额的利息将按指数的0.740个百分点计算，如有必要，可根据任何最低和最高利率限制进行调整，初步年利率为5.740%，以360日为基准。截至2022年6月30日，利率为5%。该公司被要求在TD银行储蓄账户中持有25万美元作为抵押品。
截至2022年6月30日和2021年6月30日，TD银行的信用额度为201,575美元。信贷利息支出额度was $10,000 and $10,000截至2022年、2022年和2021年6月30日止年度。
新冠肺炎救助性贷款和债务
薪资保障计划(“PPP”)
2020年4月27日，该公司获得了一笔500,000美元的购买力平价贷款，涉及与新冠肺炎相关的CARE法案。期票有固定的付款时间表。PPP贷款的全部金额和应计利息于2021年8月13日免除，并在截至2022年6月30日的年度内报告为其他收入。
经济伤害灾难贷款(EIDL)
EIDL旨在为目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暂时遭受收入损失的企业提供经济救济。EIDL收益可用于支付广泛的营运资本和正常运营费用，如继续支付医疗福利、租金、水电费和固定债务付款。该公司获得了15万美元的EIDL贷款。年利率为3.75%，还款期为30年，从2021年7月1日开始每月还款731美元。EIDL贷款以公司的有形和无形个人财产为抵押。该公司于2022年5月6日提交了EIDL增贷申请，将贷款金额从15万美元增加到20万美元。由于资金耗尽，贷款修改未获批准。
雇主扣缴工资税
CARE法案允许雇主推迟缴存和支付雇主应缴纳的社会保障税否则将于2020年3月27日或之后，并在2021年1月1日之前。该公司已推迟了约82,000美元的E社会保障税自2021年6月30日起征收。50%的递延就业税是在2021年12月31日之前缴纳的。剩下的50%要到2022年12月31日才到期。截至2022年6月30日，约有41,000美元被报告为短期其他负债，应在2022年12月31日之前支付。
优先股
于2018年2月14日，本公司与本公司前主席兼DP Associates Inc.利润分享计划前主席兼唯一受托人(“持有人”)DePiano先生订立债务交换协议(“交换协议”)。根据交换协议的条款，自2018年2月15日起，持有人以本公司欠持有人的应收账款保理计划本金645,000美元换取2,000,000股A系列可转换优先股(“优先股”)。截至2022年6月30日和2021年6月30日，累计应付股息为225,731美元(每股0.1129美元)and $174,131 ($0.0871 per 共享)，分别。
老DePiano先生于2019年10月3日去世，留下遗嘱，指定本公司首席执行官Richard J.DePiano，Jr.为遗嘱执行人。小理查德·德皮亚诺。被选为公司董事会主席。小德皮亚诺先生。他有资格成为遗嘱执行人，并以老德皮亚诺先生遗产执行人的身份控制上市股票。
普通股
公司普通股自2016年11月18日起在场外交易市场挂牌交易。OTCQB风险市场要求公司的报告是最新的，并且必须经过年度验证和管理认证过程。公司还必须通过最低(0.01美元)的竞标测试，并且不能破产。
其他
该公司对其财务资源将在多长时间内足以支持其运营的预测是前瞻性陈述，涉及风险和不确定因素，实际结果可能会因多种因素而有所不同，包括在本10-K表格中的“风险因素”中讨论的因素。如果公司未来筹集资金，公司可能被要求通过公共或私人融资、战略关系或其他安排，以可能不如没有此类资格的价格和其他条款优惠的价格和其他条款筹集这些资金。出售更多的股权和债务证券可能会导致公司股东的股权进一步稀释。额外融资的金额或条款可能无法为本公司所接受，或根本无法获得。
表外安排和合同义务
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度内，该公司并未参与任何表外安排。
关键会计估计和政策
编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表中报告的数额。综合财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的，因此包括基于管理层知情估计和判断的金额。
下列项目需要进行重大估计或判断：
无法收回的应收款，
陈旧的库存，
未来取得的实际成果可能不同于目前的估计。该公司采用其认为合理的假设及(如适用)既定估值技术作出估计。
无形资产与长寿资产
当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时，长期资产(包括被视为具有有限寿命的无形资产)的减值将被审查。减值指标包括(其中包括)现金流量亏损、收入或营业利润的历史或预期下降，或商业环境的重大不利变化，表明资产的账面价值可能减值。当存在减值指标时，资产的可回收程度通过比较资产的账面价值与资产预期产生的估计未贴现未来现金流量来衡量。如果该资产的预计未贴现现金流少于该资产的账面价值，则该资产被视为减值。应确认的减值以资产的账面价值超过资产公允价值的金额计量。于截至2022年及2021年6月30日止年度，包括ROU资产在内的长期资产并无减值。
收入确认
该公司在履行其对客户的业绩义务时确认收入。在合同开始时，公司确定合同是否在会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户合同的收入”的范围内，然后通过以下五个步骤对合同进行评估：(1)确定与客户的合同；(2)确定履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给履约义务；以及(5)在实体履行履约义务时确认收入。本公司仅在未来期间可能不会发生重大收入逆转的情况下才确认收入。
盘存
I存货以成本或可变现净值中较低者为准。成本是按照先进先出的原则确定的，包括运入材料、人工和间接费用。如果估计的可变现净值小于记录值，则对存货进行减记。本公司按产品检视存货的入账成本，以确定是否有足够的储备以备淘汰之用。在核算存货时，公司必须对存货的估计可变现价值作出估计。这一估计在一定程度上是基于该公司对未来销售额和库存年龄的预测。如果实际情况不如公司预期的那样有利，公司可能需要增加超额和过时库存的准备金。准备金的任何增加都将对公司的经营业绩产生不利影响。建立过剩和陈旧存货准备金在存货中建立了一个新的成本基础。在产品售出之前，这样的储备不会减少。如果公司能够出售这些库存，任何相关的储备都将在出售期间冲销。根据行业惯例，维修部件库存包括在流动资产中，尽管维修部件是在产品的使用寿命内为既定要求而携带的，因此，并不是所有部件都有望在一年内售出。
所得税
本公司按资产负债法核算所得税，该方法要求确认已列入财务报表的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据此方法，本公司根据财务报表与资产及负债的税基之间的差异，采用预期差异将拨回的年度的现行税率，以厘定递延税项资产及负债。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
本公司确认递延税项资产的范围是，它认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，公司考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的经营结果。如果本公司确定其未来能够实现其递延税项资产超过其记录净额，本公司将对递延税项资产估值准备进行调整，这将减少所得税拨备。截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司拥有针对其递延税项资产的完整记录估值准备金。
本公司根据美国会计准则第740条，根据美国会计准则第740条的规定，分两步记录不确定的税务仓位，即(1)本公司根据税务仓位的技术优点决定是否维持该等税务仓位，以及(2)对于符合较可能确认门槛的税务仓位，本公司确认最终与相关税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大税务优惠金额。
该公司在随附的综合经营报表中确认与所得税支出项目中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2022年6月30日和2021年6月30日，合并资产负债表中的相关税务负债项目不需要计入应计利息或罚款。
在截至2021年6月30日的一年中，公司根据《国内税法》第332条免税解散了Escalon Holdings，Inc.和Escalon IP Holdings，Inc.。本公司本年度和前几年的综合财务报表不受税务影响。
租契
公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。经营租赁使用权(“ROU”)资产计入综合资产负债表上的使用权资产。的当前和长期组成部分
经营租赁负债分别计入综合资产负债表中经营租赁负债和经营租赁负债的当期部分，分别扣除当期部分。
经营租赁ROU资产和经营租赁负债按租期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。某些租约可能包括延长或终止租约的选项。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。
每股收益(亏损)
每股收益(亏损)的计算方法是用净亏损除以本年度已发行普通股的加权平均股数。所有已发行的股票期权都被视为潜在的普通股。所有已发行的可转换优先股在期初或发行时被视为普通股，如果晚些时候，根据IF-转换法。股票期权的稀释效应(如果有的话)是使用库存股方法计算的。截至2022年6月30日和2021年6月30日，截至当时的年度的平均市场价格低于所有未偿还股票期权的行权价格，因此，纳入股票期权将是反稀释的。此外，由于普通股等价物的影响在亏损方面是反摊薄的，可转换优先股也被排除在公司截至2021年6月30日的年度每股普通股亏损的计算之外。因此，截至2021年6月30日的年度每股普通股基本亏损和稀释后每股亏损是相同的。
近期发布的会计准则
本公司考虑所有会计准则更新(“华硕”)的适用性和影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
尚未采用的新会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，其中在法典中增加了一个新的主题326，并取消了公司应用于衡量以摊销成本计量的金融工具的信用损失的门槛，如贷款、应收账款和持有至到期的债务证券。亚利桑那州立大学2016-13年的指导方针适用于定义为在财年和2022年12月15日之后的财年开始的那些财年中的过渡期为美国证券交易委员会申请者的“公共企业实体”。允许在2018年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，尽早采用该指导意见。采用这一准则预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
财务报表和辅助数据
埃斯卡隆医疗公司
合并财务报表索引
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| | 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 711) | 24 |
截至2022年6月30日和2021年6月的合并资产负债表 | 26 |
截至2022年和2021年6月30日止年度的综合业务报表 | 27 |
截至2022年和2021年6月30日止年度股东权益综合报表 | 28 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的合并现金流量表 | 29 |
合并财务报表附注 | 31 |
独立注册会计师事务所报告
致Escalon Medical Corp.董事会和股东
对财务报表的几点看法
我们审计了Escalon Medical Corp.及其附属公司(“本公司”)截至2022年6月30日及2021年6月30日的综合资产负债表、截至该日止年度的相关综合经营报表、股东权益及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的财务状况，以及截至那时止年度的经营成果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
公司作为一家持续经营企业继续经营的能力
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。如财务报表附注2所述，本公司本年度及往年经营活动的重大累积亏损和经常性亏损以及经营活动的负现金流令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。财务报表附注2也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
存货计价
有关事项的描述
截至2022年6月30日，该公司的净库存余额约为160万美元。如财务报表附注3所述，本公司按成本或可变现净值中较低者调整存货账面价值，其中包括对报废准备的估计。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们的审计程序涉及管理层在计算陈旧存货津贴时作出的判断，除其他外，包括：
a.我们评估了管理层在制定公司对陈旧存货准备的估计时所使用的方法和假设的适当性和一致性。
b.我们评估了支持管理层估计的具体投入的适当性。
c.我们测试了该公司计算报废存货备抵的数学准确性。
坏账准备
有关事项的描述
截至2022年6月30日，公司的应收账款余额扣除约23.6万美元的坏账准备后，约为150万美元。如财务报表附注3所述，本公司根据本公司的历史趋势、特定客户问题及当前经济趋势维持潜在信贷损失准备。根据管理层对个别帐目的评估，当帐目被确定为无法收回时，帐目将从备抵中注销。
我们是如何在审计中解决这个问题的
我们的审计程序涉及管理层在计算坏账准备时所作的判断，其中包括：
a.我们评估了管理层在制定公司坏账准备估计时所使用的方法和假设的适当性和一致性。
b.我们测试了公司计算坏账准备的数学准确性。
c.我们评估了后续催收对截至2022年6月30日的未付应收账款余额的影响。
d.我们评估了基于图形位置的可回收性风险。
| | | | | |
| /S/Friedman LLP |
| |
| 自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。 |
| |
| 马尔顿，新泽西州 |
| |
| 2022年9月28日 | |
| |
埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
合并资产负债表
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| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 593,869 | | | $ | 1,650,970 | |
| 受限现金 | 256,165 | | | 255,920 | |
| 应收账款净额 | 1,541,750 | | | 1,081,702 | |
| 库存，净额 | 1,603,955 | | | 1,416,727 | |
| 其他流动资产 | 190,043 | | | 187,357 | |
| 流动资产总额 | 4,185,782 | | | 4,592,676 | |
| 财产和设备，净额 | 52,660 | | | 81,442 | |
| 使用权资产 | 788,257 | | | 843,559 | |
| 许可证，网络 | 82,750 | | | 102,400 | |
| 其他长期资产 | 62,788 | | | 62,789 | |
| 总资产 | $ | 5,172,237 | | | $ | 5,682,866 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 信用额度 | $ | 201,575 | | | $ | 201,575 | |
| 应付票据的当期部分 | 3,401 | | | 3,401 | |
| 购买力平价贷款的当期部分 | — | | | 500,000 | |
| EIDL贷款的当前部分 | 3,105 | | | 2,862 | |
| 应付帐款 | 1,012,451 | | | 1,102,125 | |
| 应计费用 | 901,996 | | | 695,553 | |
| 关联方应计利息 | 112,389 | | | 112,389 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 304,737 | | | 279,051 | |
| 递延收入 | 332,383 | | | 363,700 | |
| 其他短期负债 | 129,961 | | | 136,107 | |
| 流动负债总额 | 3,001,998 | | | 3,396,763 | |
| 应付票据，扣除当期部分 | 3,888 | | | 7,839 | |
| 经营租赁负债，扣除当期部分 | 538,794 | | | 630,330 | |
| EIDL贷款，扣除当前部分后的净额 | 149,540 | | | 147,138 | |
| 其他长期负债 | — | | | 40,860 | |
| 长期负债总额 | 692,222 | | | 826,167 | |
| 总负债 | 3,694,220 | | | 4,222,930 | |
| 承付款和或有事项(附注10) | | | |
| 股东权益： | | | |
| A系列可转换优先股，面值0.001美元；授权2,000,000股；已发行和已发行股票2,000,000股(清算价值分别为870,731美元和819,131美元) | 645,000 | | | 645,000 | |
| 普通股，面值0.001美元；授权股份35,000,000股；已发行和已发行股票7,415,329股 | 7,415 | | | 7,415 | |
| 额外实收资本 | 69,702,043 | | | 69,702,043 | |
| 累计赤字 | (68,876,441) | | | (68,894,522) | |
| 股东权益总额 | 1,478,017 | | | 1,459,936 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 5,172,237 | | | $ | 5,682,866 | |
见合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
合并业务报表
|
| | | 截至6月30日止年度，
|
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 产品 | | | | | $ | 9,980,343 | | | $ | 9,547,606 | |
| 服务计划 | | | | | 722,727 | | | 924,011 | |
| 收入，净额 | | | | | 10,703,070 | | | 10,471,617 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 销货成本 | | | | | 6,096,169 | | | 6,044,399 | |
| 市场营销、一般和行政管理 | | | | | 4,085,982 | | | 3,570,433 | |
| 研发 | | | | | 990,982 | | | 890,482 | |
| | | | | | | |
总成本和费用 | | | | | 11,173,133 | | | 10,505,314 | |
| 运营亏损 | | | | | (470,063) | | | (33,697) | |
| 其他收入(费用) | | | | | | | |
| 其他收入 | | | | | 506,305 | | | 2,530 | |
| 利息收入 | | | | | 245 | | | 985 | |
| 利息支出 | | | | | (18,406) | | | (21,841) | |
| 其他收入合计，净额 | | | | | 488,144 | | | (18,326) | |
| 净收益(亏损) | | | | | 18,081 | | | (52,023) | |
| 优先股未申报股息 | | | | | 51,600 | | | 51,422 | |
| 适用于普通股股东的净收益(亏损) | | | | | $ | (33,519) | | | $ | (103,445) | |
| 每股净收益(亏损) | | | | | | | |
| 每股基本收益(亏损) | | | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.01) | |
| 每股摊薄收益(亏损) | | | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.01) | |
| 加权平均股份-基本 | | | | | 7,415,329 | | 7,415,329 | |
| 加权平均股份-稀释 | | | | | 13,220,202 | | 7,415,329 | |
见合并财务报表附注
埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
合并股东权益报表
截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | A系列可转换优先股 | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
赤字 | | 总计
股东的
权益 |
| | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
| 2021年6月30日的余额 | | 2,000,000 | | | $ | 645,000 | | | 7,415,329 | | | $ | 7,415 | | | $ | 69,702,043 | | | $ | (68,894,522) | | | $ | 1,459,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,081 | | | 18,081 | |
| 2022年6月30日的余额 | | 2,000,000 | | | $ | 645,000 | | | 7,415,329 | | | $ | 7,415 | | | $ | 69,702,043 | | | $ | (68,876,441) | | | $ | 1,478,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A系列可转换优先股 | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计赤字 | | 总计
股东的
权益 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
| 2020年6月30日的余额 | | 2,000,000 | | | $ | 645,000 | | | 7,415,329 | | | $ | 7,415 | | | $ | 69,702,043 | | | $ | (68,842,499) | | | $ | 1,511,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52,023) | | | (52,023) | |
| 2021年6月30日的余额 | | 2,000,000 | | | $ | 645,000 | | | 7,415,329 | | | $ | 7,415 | | | $ | 69,702,043 | | | $ | (68,894,522) | | | $ | 1,459,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注
| | | | | | | | | | | |
埃斯卡隆医疗公司。及附属公司
|
合并现金流量表
|
|
| 截至6月30日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 18,081 | | | $ | (52,023) | |
| 对经营活动提供的净收益(亏损)与现金净额(用于)进行的调整： | | | |
| | | |
| 增加应收账款备抵 | 155,267 | | | 10,000 | |
| | | |
| 其他收入--购买力平价贷款减免收益 | (506,305) | | | — | |
| 折旧及摊销 | 48,432 | | | 44,812 | |
| 非现金租赁费用 | 279,719 | | | 274,615 | |
| | | |
| | | |
| 营业资产和负债变动： | | | |
| 应收账款 | (615,315) | | | 221,233 | |
| 盘存 | (187,229) | | | 368,303 | |
| 其他流动资产 | (2,684) | | | (33,164) | |
| | | |
| 应付帐款 | (89,674) | | | 341,504 | |
| 应计费用 | 218,373 | | | 14,506 | |
| 经营租赁负债变动 | (290,267) | | | (276,833) | |
| 递延收入 | (31,317) | | | (152,353) | |
| 其他短期和长期负债 | (47,006) | | | 78,105 | |
| 经营活动提供的现金净额(用于) | (1,049,925) | | | 838,705 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 购买设备 | — | | | (9,390) | |
| | | |
| 用于投资活动的现金净额 | — | | | (9,390) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| 偿还EIDL贷款 | (2,980) | | | — | |
| 应付票据的偿还 | (3,951) | | | (3,664) | |
| | | |
| 用于融资活动的现金净额 | (6,931) | | | (3,664) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (1,056,856) | | | 825,651 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年初 | 1,906,890 | | | 1,081,239 | |
| 现金、现金等价物和受限现金，年终 | $ | 850,034 | | | $ | 1,906,890 | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金包括： | | | |
| 年终 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 593,869 | | | $ | 1,650,970 | |
| 受限现金 | 256,165 | | | 255,920 | |
| $ | 850,034 | | | $ | 1,906,890 | |
| 年初 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,650,970 | | | $ | 825,958 | |
| 受限现金 | 255,920 | | | 255,281 | |
| $ | 1,906,890 | | | $ | 1,081,239 | |
| | | |
| 现金流量信息补充明细表： | | | |
| 已缴纳的所得税 | $ | — | | | $ | — | |
| 支付的利息 | $ | 18,406 | | | $ | 11,223 | |
| | | |
| 非现金财务活动 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 根据ASC 842记录使用权资产 | $ | 224,417 | | | $ | 20,200 | |
| 根据ASC 842记录租赁责任 | $ | 224,417 | | | $ | 20,200 | |
| 处置使用权资产 | $ | — | | | $ | 9,154 | |
| 处置租赁责任 | $ | — | | | $ | 9,154 | |
| | | |
见合并财务报表附注
Escalon医疗公司及其子公司
合并财务报表附注
1.陈述的组织和依据
Escalon医疗公司(“Escalon”或“公司”)是宾夕法尼亚州的一家公司，1987年在加利福尼亚州注册成立，2001年11月在宾夕法尼亚州重新注册。在本文件中，“公司”统称为Escalon，包括其名为“Trek”的部门及其全资子公司：Sonomed，Inc.(“Sonomed”)、Escalon Digital Solutions，Inc.(“EMI”)和Sonomed IP Holdings，Inc.。在截至2021年6月30日的一年中，公司根据美国国税法第332条的规定，在免税解散中解散了另外两家不活跃的实体--Escalon Holdings，Inc.和Escalon IP Holdings，Inc.。
该公司经营保健市场，专门从事眼科领域医疗器械和药品的开发、制造、营销和分销。该公司及其产品受到美国食品和药物管理局(FDA)的监管和检查。FDA和其他政府机构要求在销售之前对新产品进行广泛的测试，并对产品的安全性、有效性和制造以及产品标签和营销拥有管辖权。
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎(CoronaVirus)疫情为大流行。这场大流行对全球和国内经济产生了重大影响，并且已经并可能继续影响公司的运营。本公司一直在评估新冠肺炎疫情对业务的影响，包括对财务状况和经营业绩的影响、财务资源、会计判断的变化以及对供需的影响等。本公司被认为是一项必不可少的业务，在封锁期间一直能够维持运营。该公司申请并收到了$500,0002020年4月，根据工资保护计划(“购买力平价贷款”)，这将有助于扭转流动性方面的负面影响。公司于2021年8月2日提交了贷款减免申请。PPP贷款豁免于2021年8月13日获得批准，并免除了全部金额和应计利息。公司还获得了150,000美元的经济伤害灾难贷款(“EIDL”)贷款。年利率为3.75%。付款期限为30年，自2021年7月1日起每月还款731美元。在大流行期间，该公司没有受到政府停摆的影响。供应链的挑战可能会增加产品成本和延交订单的数量，并可能对我们的运营结果产生不利影响。2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。随着军事活动的继续，以及许多国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区实施制裁、出口管制和其他措施，这场战争正在越来越多地影响全球经济和金融市场，并加剧持续不断的经济挑战，包括通胀上升和全球供应链中断。该公司在美国以外的国家和地区有业务或活动。因此，其全球业务受到该公司所在国家的经济、政治和其他条件以及管理国际贸易的美国法律的影响，尽管该公司尚未评估这场战争对其财务状况或经营结果产生了实质性影响。该公司将继续监测俄罗斯-乌克兰战争对宏观经济状况的影响，并不断评估这些问题可能对客户需求、供应商交付产品的能力、网络安全风险及其流动性和获得资本的影响。
该公司的普通股在OTCQB市场交易，代码为“ESMC”。
2。持续经营的企业
该公司的运营受到许多因素的影响，这些因素可能会影响其经营业绩和财务状况。这些因素包括但不限于：现有产品的不断改进，新产品的开发；国内外法规的变化；成功制造的能力；来自其他公司制造和销售或正在开发的产品的竞争；公司产品的价格和需求，以及为支持其运营而筹集资金的能力。
到目前为止，该公司的业务还没有产生足够的收入来实现盈利。截至2022年6月30日，公司累计亏损额为$68.9本年度和前几年的经营活动产生了经常性亏损和负现金流。这些因素令人对该公司在提交本10-K表格之日起的12个月内继续经营下去的能力产生很大的怀疑。
随附的综合财务报表以持续经营为基础编制，考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况。这些整合
财务报表不包括与资产账面价值变现有关的任何调整，也不包括在公司无法继续经营的情况下可能需要的负债金额和分类。
本公司作为一家持续经营企业的持续经营取决于其未来的盈利能力以及其股东、关联公司和债权人的持续支持。为了缓解持续经营问题，该公司正在积极寻求业务伙伴关系，管理其持续运营，实施成本削减措施，并寻求出售某些资产。该公司可能不会在这些努力中取得任何成功。
3. 重要会计政策摘要
合并原则
合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有的公司间账户和交易都已被取消。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
就报告现金流量而言，本公司考虑所有不受提款限制或处罚的现金账户，以及原始到期日为90天数或更短时间为现金和现金等价物。现金余额不时超过联邦保险限额。
受限现金
截至2022年6月30日和2021年限制现金包括大约$256,000，这是根据2018年6月签订的道明银行贷款的要求(见附注6)。
外币折算
公司的功能货币是美元。以职能货币以外的货币计价的交易因汇率波动而产生的交易损益计入发生时的业务结果。计入净亏损的外币交易损益在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度内并不重要。
应收帐款
应收账款按可变现净值入账。该公司对客户的财务状况进行持续的信用评估，不需要为正常业务过程中产生的应收账款提供抵押品。公司根据公司的历史趋势、特定的客户问题和当前的经济趋势，为潜在的信贷损失保留准备金。根据管理层对个别帐目的评估，当帐目被确定为无法收回时，帐目将从备抵中注销。公司记录了大约#美元的可疑帐款备抵。236,000及$100,000 as of June 30, 2022 and 2021.
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 余额，7月1日 | $ | 100,480 | | | $ | 122,515 | |
| 增加免税额 | 155,267 | | | 10,000 | |
| | | |
| 核销 | (19,398) | | | (32,035) | |
| 平衡，6月30日 | $ | 236,349 | | | $ | 100,480 | |
盘存
I存货以成本或可变现净值中较低者为准。成本是按照先进先出的原则确定的，包括运入材料、人工和间接费用。如果估计的可变现净值小于记录值，则对存货进行减记。本公司按产品检视存货的入账成本，以确定是否有足够的储备以备淘汰之用。在核算存货时，公司必须对存货的估计可变现价值作出估计。这一估计在一定程度上是基于该公司对未来销售额和库存年龄的预测。如果实际情况不如公司预期的那样有利，公司可能需要增加超额和过时库存的准备金。准备金的任何增加都将对公司的经营业绩产生不利影响。建立过剩和陈旧存货准备金在存货中建立了一个新的成本基础。在产品售出之前，这样的储备不会减少。如果公司能够出售这些库存，任何相关的储备都将在出售期间冲销。根据行业惯例，维修部件库存包括在流动资产中，尽管维修部件是在产品的使用寿命内为既定要求而携带的，因此，并不是所有部件都有望在一年内售出。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 截至6月30日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 原料 | $ | 1,010,471 | | | $ | 833,105 | |
| Oracle Work in Process | 138,182 | | | 171,097 | |
| 成品 | 805,698 | | | 773,451 | |
| 总库存 | $ | 1,954,351 | | | $ | 1,777,653 | |
| | | |
| 陈旧存货备抵 | (350,396) | | | (360,926) | |
| 库存，净额 | $ | 1,603,955 | | | $ | 1,416,727 | |
财产和设备
财产和设备按成本入账。租赁改进按直线摊销，按资产或租赁期的估计使用年限中较短者摊销。物业及设备折旧以直线法按相关资产的估计经济使用年限入账。计算机设备和软件的估计使用寿命一般为三至五年，家具和固定装置一般为五至七年，五至十年用于生产和测试设备。截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度的折旧和摊销费用约为29,000美元，分别为25,000美元。
财产和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 装备 | $ | 771,097 | | | $ | 748,725 | |
| 家具和固定装置 | 128,499 | | | 150,871 | |
| 租赁权改进 | 39,048 | | | 39,048 | |
| 938,644 | | | 938,644 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (885,984) | | | (857,202) | |
| $ | 52,660 | | | $ | 81,442 | |
无形资产与长寿资产
当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时，长期资产(包括被视为具有有限寿命的无形资产)的减值将被审查。减值指标包括(其中包括)现金流量亏损、收入或营业利润的历史或预期下降，或商业环境的重大不利变化，表明资产的账面价值可能减值。当存在减值指标时，资产的可回收程度通过比较资产的账面价值与资产预期产生的估计未贴现未来现金流量来衡量。如果该资产的预计未贴现现金流少于该资产的账面价值，则该资产被视为减值。要确认的减值被测量
资产的账面价值超过资产公允价值的金额。于截至2022年及2021年6月30日止年度，包括ROU资产在内的长期资产并无减值。
应计保修
该公司对销售给客户的产品提供一年的有限保修，以防止制造商的缺陷。本公司的标准保修要求本公司在保修期内维修或更换有缺陷的部件。本公司根据对保修期内发生的成本的估计、保修成本的历史维修信息，为其产品保修责任累算。
购买力平价贷款
公司的政策是对PPP贷款进行核算 (见注7) 作为债务。公司继续将贷款记录为债务，直至(1)部分或全部免除贷款，并依法解除公司债务,在这一点上，被免除的金额将被记录为收入或(2)公司偿还贷款。 PPP贷款的全部金额和应计利息于2021年8月13日免除，并在截至2022年6月30日的年度内报告为其他收入。
金融工具的公允价值
现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款及应计负债的账面值因其短期到期日而接近其公允价值。本公司确定应付票据和租赁负债的账面金额接近公允价值，因为该等债务借款按大约当前市场利率计息。虽然本公司相信资产及负债的账面价值是合理的，但相当大的判断被用于编制公允价值的估计；因此，估计不一定指示在当前市场交易中可变现的金额。
收入确认
该公司在履行其对客户的业绩义务时确认收入。在合同开始时，公司确定合同是否在会计准则编纂(“ASC”)主题606“与客户合同的收入”的范围内，然后通过以下五个步骤对合同进行评估：(1)确定与客户的合同；(2)确定履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配给履约义务；以及(5)在实体履行履约义务时确认收入。本公司仅在未来期间可能不会发生重大收入逆转的情况下才确认收入。
该公司通过销售医疗器械产品以及销售和安装公司的AXIS图像管理系统软件获得产品收入。服务计划的收入与公司设备和AXIS图像管理系统软件的客户服务计划有关。
收入在将承诺的商品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。该公司的业绩义务是产品销售、安装AXIS图像管理系统软件和客户服务计划。履约义务在合同开始时根据合同中不同的承诺确定。
产品销售和安装AXIS图像管理系统软件的性能义务在产品销售发货时和AXIS图像管理系统成功安装后的某个时间点得到满足。随着客户接受和消费公司的服务，客户服务计划的履约义务随着时间的推移而得到满足。
该公司在发货时向客户开具产品销售发票。对于安装AXIS图像管理系统软件和客户服务计划，公司会在安装成功后向客户开具发票。发票付款一般应在发票开出之日起30天内支付。交易价格是根据公司客户合同中的固定对价确定的，并在扣除可变对价后计入净额。在确定交易价格时，由于本公司从向客户开发票到收到付款的时间不到一年，因此不存在重要的融资部分。
产品销售和安装AXIS图像管理系统软件的收入在交付或安装时确认。客户关怀计划的收入在服务期内按比例确认，服务期为12个月。
本公司在应用ASC 606时选择了以下实用的权宜之计：
•未履行的履约义务--所有履约义务均涉及持续时间不到一年的合同，因此，公司已选择适用ASC 606规定的可选豁免，因此，不需要披露在报告期末分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格总额。
•合同成本-所有增加的客户合同收购成本在发生时计入，否则公司将确认的资产摊销期限为一年或更短时间。
•重大融资部分-本公司不针对重大融资部分的影响调整承诺对价金额，因为公司在合同开始时预计，实体向客户转让承诺的商品或服务与客户为该商品或服务付款之间的时间将为一年或更短时间。
•从交易价格中扣除销售税-公司从交易价格的计量中剔除由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并由公司从客户那里收取的所有税款。
•运输和搬运活动-公司选择将运输和搬运活动作为履行成本而不是单独的履约义务来核算。
•投资组合方法-该公司将投资组合方法应用于其确定的具有相似特征的收入流内的合同审查，公司认为这种方法与将主题606应用于每个单独的合同没有实质性区别。
递延收入
公司在业绩公布前收到或应付现金付款时，会记录递延收入。该公司的递延收入与12个月期间客户关怀计划收到的付款有关。收到的对价在服务期内按月确认。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的年度， |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 年初 | | | | | | $ | 364,000 | | | $ | 516,000 | |
| 加法 | | | | | | 692,000 | | | 772,000 | |
| 已确认收入 | | | | | | (723,000) | | | (924,000) | |
| 年终 | | | | | | $ | 333,000 | | | $ | 364,000 | |
截至2022年6月30日的应计费用中包括的金额约为213,000一旦产品发货，客户押金将被记录为连续期间的收入。
运输和搬运的收入和成本
运输和搬运收入计入产品收入，相关成本计入销售成本。
研究与开发
所有研究和开发成本都在发生时计入运营费用。
广告费
广告费用在发生时计入运营费用。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的广告费用为0美元和4,000。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的一年中，该公司开展了内部营销活动。
每股收益(亏损)
收益(l每股净收益(亏损)除以本年度已发行普通股的加权平均股数。所有已发行的股票期权都被视为潜在的普通股。所有已发行的可转换优先股在期初或发行时被视为普通股，如果晚些时候，根据IF-转换法。股票期权的稀释效应(如果有的话)是使用库存股方法计算的。截至2022年6月30日和2021年6月30日，截至当时的年度的平均市场价格低于所有未偿还股票期权的行权价格，因此，纳入股票期权将是反稀释的。此外，由于普通股等价物的影响在亏损方面是反摊薄的，可转换优先股也被排除在公司截至2021年6月30日的年度每股普通股亏损的计算之外。因此，截至2021年6月30日的年度每股普通股基本亏损和稀释后每股亏损是相同的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | | |
| 每股基本亏损的分子： | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | | | $ | 18,081 | | | $ | (52,023) | |
| 未申报的优先股股息 | | | | | 51,600 | | | 51,422 | |
| 适用于普通股股东的净收益(亏损) | | | | | $ | (33,519) | | | $ | (103,445) | |
| | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净收益(亏损) | | | | | $ | (33,519) | | | $ | (103,445) | |
| 未申报的优先股股息 | | | | | 51,600 | | | — | |
| 净收益(亏损) | | | | | $ | 18,081 | | | $ | (103,445) | |
| 分母： | | | | | | | |
基本每股收益(亏损)的分母--加权平均流通股
| | | | | 7,415,329 | | | 7,415,329 | |
| | | | | | | |
| 稀释每股收益(亏损)的分母-加权平均和假设换算 | | | | | 13,220,202 | | | 7,415,329 | |
| 每股净收益(亏损)： | | | | | | | |
| 每股基本净收益(亏损) | | | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.01) | |
| 每股摊薄净收益(亏损) | | | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.01) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表汇总了可转换优先股和证券，如果行使这些优先股和证券将具有反稀释效果。
对每股收益的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 股票期权 | | | | | 157,000 | | 157,000 |
| 可转换优先股 | | | | | — | | 5,460,873 |
| 未计入每股收益的潜在摊薄证券总额 | | | | | 157,000 | | 5,617,873 |
所得税
本公司按资产负债法核算所得税，这要求确认已包括在合并财务报表中的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据此方法，本公司根据财务报表与资产及负债的税基之间的差异，采用预期差异将拨回的年度的现行税率，以厘定递延税项资产及负债。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
本公司确认递延税项资产的范围是，它认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，公司考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的经营结果。如果本公司确定其未来能够实现其递延税项资产超过其记录净额，本公司将对递延税项资产估值准备进行调整，这将减少所得税拨备。截至2022年6月30日和2021年6月30日，本公司已就其递延税项资产记录了全额估值准备。
本公司根据美国会计准则第740条，根据美国会计准则第740条的规定，分两步记录不确定的税务仓位，即(1)本公司根据税务仓位的技术优点决定是否维持该等税务仓位，以及(2)对于符合较可能确认门槛的税务仓位，本公司确认最终与相关税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大税务优惠金额。
该公司在随附的综合经营报表中确认与所得税支出项目中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2022年6月30日和2021年6月30日，不需要在合并资产负债表中的相关纳税负债线上计入应计利息或罚款。在截至2021年6月30日的一年中，公司根据《国内税法》第332条免税解散了Escalon Holdings，Inc.和Escalon IP Holdings，Inc.。本公司本年度和前几年的综合财务报表不受税务影响。
租契
公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。经营租赁使用权(“ROU”)资产计入综合资产负债表上的使用权资产。经营租赁负债的当期和长期部分分别计入综合资产负债表的经营租赁负债和经营租赁负债的当期部分，分别扣除当期部分。
经营租赁ROU资产和经营租赁负债按租期内未来最低租赁付款的现值确认。由于本公司的大部分租约并未提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率来厘定未来付款的现值。某些租约可能包括延长或终止租约的选项。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。
新会计公告
近期发布的会计准则
本公司考虑所有会计准则更新(“华硕”)的适用性和影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
尚未采用的新会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，其中在法典中增加了一个新的主题326，并取消了公司应用于衡量以摊销成本计量的金融工具的信用损失的门槛，如贷款、应收账款和持有至到期的债务证券。亚利桑那州立大学2016-13年的指导方针适用于定义为在财年和2022年12月15日之后的财年开始的那些财年中的过渡期为美国证券交易委员会申请者的“公共企业实体”。允许在2018年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，尽早采用该指导意见。采用这一准则预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
4. 无形资产
该公司的无形资产包括：
许可证
本公司于截至2022年、2022年及2021年6月30日止年度并无购买新牌照，成本已资本化及摊销。10好几年了。摊销费用约为$20,000截至2022年、2022年和2021年6月30日止的每个年度。完全与许可证有关的年度摊销估计为$19,650截至2023年6月30日至2026年的年度及4,150之后。
下表显示了截至2022年6月30日的摊销许可证：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入
携带
金额 | | 减损 | | 调整后的
毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
价值 |
| 摊销无形资产许可证 | | | | | | | | | |
| $ | 199,000 | | | $ | — | | | $ | 199,000 | | | $ | (116,250) | | | $ | 82,750 | |
| 总计 | $ | 199,000 | | | $ | — | | | $ | 199,000 | | | $ | (116,250) | | | $ | 82,750 | |
下表显示了截至2021年6月30日的摊销许可证：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛收入
携带
金额 | | 减损 | | 调整后的
毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
价值 |
| 摊销无形资产许可证 | | | | | | | | | |
| $ | 199,000 | | | $ | — | | | $ | 199,000 | | | $ | (96,600) | | | $ | 102,400 | |
| 总计 | $ | 199,000 | | | $ | — | | | $ | 199,000 | | | $ | (96,600) | | | $ | 102,400 | |
5.应计费用
下表列出了应计费用：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 应计补偿 | $ | 445,651 | | | $ | 464,213 | |
| 信用额度和应付票据应计利息 | — | | | 11,506 | |
| 客户存款 | 212,555 | | | 64,494 | |
| 保修准备金 | 32,078 | | | 32,078 | |
| 应缴税款 | 100,380 | | | 100,834 | |
| 其他应计项目 | 111,332 | | | 22,428 | |
| 应计费用总额 | $ | 901,996 | | | $ | 695,553 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的应计薪酬主要涉及工资、假期应计和工资税负债。
6.授信额度
2018年6月29日，公司与TD银行签订了一项商业贷款协议，获得了以一张#美元本票为证明的信用额度250,000。这一兴趣可能会根据《华尔街日报》主要的一个独立指数的变化而发生变化。协议签订之日的指数利率为5.000年利率。票据未付本金余额的利息按以下利率计算0.740超过指数的百分比，如有必要，可根据任何最低和最高税率限制进行调整，导致初始税率为5.740按一年360天计算，年利率为%。利率是5截至2022年6月30日。该公司被要求将$250,000在TD银行的储蓄账户中作为抵押品。老理查德·J·德皮亚诺先生为道明银行提供了贷款担保。老DePiano先生于2019年10月3日去世，因此担保现由其遗产承担。
截至2022年6月30日和2011年，信贷额度为1美元。201,575机智H TD银行。信贷额度利息支出约为#美元。10,000及$10,000截至2022年、2022年和2021年6月30日止年度。
7. 长期债务
工资保障计划(PPP)贷款
2020年4月27日，公司签订了一笔PPP贷款，金额为#500,000与《CARE法案》有关的《新冠肺炎》。截至2021年6月30日，PPP贷款的全额被归类为当前贷款。PPP贷款的全额和应计利息于2021年8月13日免除，并在截至2022年6月30日的年度内报告为其他收入。
经济伤害灾难(“EIDL”)贷款
EIDL旨在为目前因新冠肺炎(CoronaVirus)大流行而暂时遭受收入损失的企业提供经济救济。EIDL收益可用于支付广泛的营运资本和正常运营费用，如继续支付医疗福利、租金、水电费和固定债务付款。该公司获得了15万美元的EIDL贷款。年利率为3.75%。付款期限为30年，自2021年7月1日起每月还款731美元。EIDL贷款以公司的有形和无形个人财产为抵押。该公司于2022年5月6日提交了EIDL增贷申请，将贷款金额从15万美元增加到20万美元。贷款修改未获批准，因为资金已耗尽
截至2022年6月30日应支付的未来年度本金金额和应计利息如下：
| | | | | |
| |
| 截至六月三十日止的年度， | EIDL贷款付款 |
| 2023 | $ | 3,105 | |
| 2024 | 3,084 | |
| 2025 | 3,202 | |
| 2026 | 3,324 | |
| 2027 | 3,582 | |
| 此后 | 136,348 | |
| 总计 | $ | 152,645 | |
| |
其他短期和长期负债
CARE法案允许雇主推迟缴存和支付本应在2020年3月27日或之后、2021年1月1日之前缴纳的雇主份额的社会保障税。该公司已经推迟了大约#美元82,000自2021年6月30日起对社会保障税进行调整。50%的递延就业税是在2021年12月31日之前缴纳的。剩下的50%要到2022年12月31日才到期。截至2022年6月30日，约有41,000美元的雇主工资税递延预扣被报告为短期其他负债。
8.股本交易
股票期权计划
截至2022年6月30日，本公司已生效二提供激励性和非限制性股票期权的员工股票期权计划。根据计划的条款，不得以低于授予之日普通股公平市场价值的价格授予期权。归属通常按比例发生在一和五对于非雇员董事，可立即行使，并可在不长于10在授予之日后数年。截至2022年6月30日，购买期权157,000公司普通股已发行，其中157,000是可以行使的，并且0股票没有归属。
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的财年Escalon的股票期权活动和相关信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | 普普通通
库存
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 普普通通
库存
选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| 年初的杰出表现 | 157,000 | | | $ | 1.47 | | | 157,000 | | | $ | 1.47 | |
| 授与 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已锻炼 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 被没收 | — | | | — | | | — | | | $ | — | |
| 年终未结账 | 157,000 | | | $ | 1.47 | | | 157,000 | | | $ | 1.47 | |
| 可在年底行使 | 157,000 | | | $ | 1.47 | | | 157,000 | | | 1.47 | |
| 年内授予的期权的加权平均公允价值 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
下表汇总了截至2022年6月30日的未偿还股票期权信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数
杰出的
6月30日，
2022 | | 加权
平均值
剩余
合同
寿命(年) | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 数
可操练
6月30日，
2022 | | 加权
平均值
锻炼
价格 |
| 行权价格区间 | | | | | | | | | |
| $0.79 | 21,000 | | | 3.83 | | $ | 0.79 | | | 21,000 | | | $ | 0.79 | |
| $1.45 to $2.12 | 136,000 | | | 1.83 | | $ | 1.57 | | | 136,000 | | | $ | 1.57 | |
| 总计 | 157,000 | | | | | | | 157,000 | | | |
曾经有过不是截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度与股票期权有关的薪酬支出。
9.所得税
2022年6月30日终了年度和2021年6月30日终了年度所得税准备金如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 现行所得税拨备 | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | — | | | — | |
| — | | | — | |
| 递延所得税准备 | | | |
| 联邦制 | (82,615) | | | 51,366 | |
| 状态 | (23,605) | | | 14,676 | |
| 更改估值免税额 | 106,220 | | | (66,042) | |
| — | | | — | |
| 所得税支出(福利) | $ | — | | | $ | — | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度，所得税支出(福利)占亏损的百分比不同于法定的联邦所得税税率，原因如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 法定联邦所得税率 | 21.00 | % | | 21.00 | % |
| 永久性差异 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | |
| 估值免税额 | (21.00) | % | | (21.00) | % |
| 有效所得税率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的递延所得税净资产和负债构成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 7,430,299 | | | $ | 7,352,719 | |
| 行政人员职位退休费用 | — | | | — | |
| 一般商业信用 | — | | | — | |
| 坏账准备 | 49,633 | | | 21,100 | |
| 应计假期 | 48,969 | | | 49,336 | |
| 库存储备 | 73,583 | | | 69,432 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 加速折旧 | 57,628 | | | 65,432 | |
| 保修准备金 | 6,736 | | | 6,736 | |
| 递延所得税资产总额 | 7,666,848 | | | 7,564,755 | |
| 估值免税额 | (7,649,471) | | | (7,543,251) | |
| 17,377 | | | 21,504 | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 加速折旧 | (17,377) | | | (21,504) | |
| 递延所得税负债总额 | (17,377) | | | (21,504) | |
| $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2022年6月30日，公司的估值津贴为$7,649,471，这主要与结转的联邦净营业亏损有关。在截至2022年6月30日的年度内，估值津贴增加了#美元106,220在截至2021年6月30日的年度内，估值减少了$66,042。估值拨备乃管理层评估其对本公司可得营运亏损净额的估计所致，因该等亏损与被收购业务被本公司收购后的营运业绩有关。本公司在厘定估值拨备金额时会评估各种因素，包括本公司的盈利历史、本公司营运亏损可结转的年数、是否存在应课税的暂时性差异，以及近期盈利预期。在实现收益或已确定收益更有可能通过未来收益实现时，将确认未来转回估值免税额。该公司有联邦和州可用净营业亏损结转约$33,921,000及$3,208,000分别为，其中$25,147,000及$2,785,000，分别将在下一年到期十年，美元6,707,000及$423,000分别在几年内到期十一穿过二十、和$2,067,000及$0，它们都不会到期。
本公司继续根据情况的变化监测其递延税项资产的变现情况，例如，在累计亏损或税务法律或法规变化的历史期间之后，为税务目的而产生的经常性收入。公司的所得税拨备和管理层对公司递延税项资产变现的评估涉及重大判断和估计。若应课税收入预期发生变化，本公司可能在短期内被要求降低估值免税额，这将对本公司在本公司确定利益期间的经营业绩产生重大好处。
截至2019年6月30日的财政年度及以后年度仍接受税务审查。但是，在法律允许的范围内，税务机关有权对以前产生经营净亏损的期间进行审查，结转，并按净营业亏损额进行调整。截至2022年6月30日，本公司并无任何重大未确认税务头寸。本公司已为涉及税法解释的项目提供其认为适当的税额。然而，未来可能发生的事件将导致公司重新评估当前的拨备，并可能导致对税收负债的调整。
10.承付款和或有事项
法律诉讼
本公司不时涉及正常业务过程中出现的各种法律程序和纠纷。这些事项包括知识产权纠纷、合同纠纷、雇佣纠纷和其他事项。本公司不认为上述任何事项的解决已经或可能对本公司的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
11. 关联方交易与优先股
于2018年2月14日，本公司与本公司前主席兼DP Associates Inc.利润分成计划前主席兼DP Associates Inc.DePiano先生订立债务交换协议(“交换协议”)，而DePiano先生是该计划的唯一拥有人及唯一受托人(“持有人”)。根据交换协议的条款，自2018年2月15日起，持有人共交换了$645,000年与应收账款保理计划有关的债务本金2,000,000A系列可转换优先股(“优先股”)的股份。
每股优先股股份赋予持有人每股13票的投票权，并将与本公司所有其他类别和系列股票作为一个单一类别就本公司股东将采取的所有行动进行投票。作为这一投票权的结果，截至2022年6月30日，持有人实益拥有约77.81公司股东将采取的所有行动的投票权的%。
在优先股条款及条件的规限下，任何一股或多股优先股的持有人有权随时选择将每股该等优先股转换为(但于本公司任何清盘时，转换权利将于指定支付优先股可分派金额的营业日营业结束时终止)。2.15普通股股份(“换股比率”)在公司普通股发生拆分或合并以及对公司股本进行任何重组或重新分类时，转换比率须受标准调整条款的约束。如果持有者按转换比例将其优先股转换为普通股，持有者将获得总计4,300,000普通股，或大约36.70当时普通股流通股的百分比假设进行了这样的转换。
优先股的每股流通股应计股息，按年率累计计算。.0258于(I)本公司清盘、解散或清盘或(Ii)将优先股转换为普通股时(以较早者为准)支付每股股息(如发生任何股息、股份分拆、合并、重新分类或其他类似事件时须予公平调整的金额)。于上述任何一项事件发生时，截至及直至该事件发生之日为止，所有该等应计及未支付股息，不论是否赚取或宣派，将即时到期及支付，并将全数支付。应付给优先股持有人的股息以现金支付，或在任何该等持有人选择时，以相当于以美元表示的股息金额除以当时适用的换股比率的若干普通股额外股份支付，如上所述。截至2022年6月30日和2021年6月30日，累计应付股息为$225,731 ($0.1129每股)及$174,131 ($0.0871每股)。
老DePiano先生在O号上去世2019年11月3日和LE他委任本公司行政总裁小理查德·J·德皮亚诺为遗嘱执行人。小理查德·德皮亚诺。被选为公司董事会主席。小德皮亚诺先生。他有资格成为遗嘱执行人，并以老德皮亚诺先生遗产执行人的身份控制上市股票。
12. 信用风险集中
信用风险
金融工具可能使公司面临集中的信用风险，主要包括现金和现金等价物、限制性现金和贸易应收账款。与应收贸易账款有关的信用风险通常是多样化的，这是因为构成公司客户基础的大量实体以及它们主要分布在美国和国际上的地理区域。该公司经常关注其客户的财务实力，因此认为其应收账款信用风险敞口有限。该公司不要求客户提供抵押品。
主要客户
一客户约占11在截至2022年6月30日的年度内占净销售额的百分比。一客户约占15在截至2021年6月30日的年度内占净销售额的百分比。
截至2022年6月30日，公司拥有一代表大约13占应收账款余额总额的%。AS截至2021年6月30日，公司拥有一代表大约23占应收账款余额总额的%。
主要供应商
该公司的二最大的供应商占39%和12占截至2022年6月30日的年度总购买量的百分比。T他公司的二最大的供应商占#年的总购买量40%和10占截至2021年6月30日的年度总购买量的百分比。截至2022年6月30日，该公司拥有一家供应商代表大约36应付账款余额总额的%。截至2021年6月30日，该公司有两个客户代表39%和12应付账款余额总额的%。
海外销售
持续经营的国内和国际销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | | 截至6月30日止年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | | | | | | | | | $ | 5,720 | | | 53.4 | % | | $ | 6,255 | | | 59.7 | % |
| 外国 | | | | | | | | | 4,983 | | | 46.6 | % | | 4,217 | | | 40.3 | % |
| 总计 | | | | | | | | | $ | 10,703 | | | 100.0 | % | | $ | 10,472 | | | 100.0 | % |
13.租契
该公司以经营租赁形式租赁某些设施和设备。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的未经审计的简明综合经营报表中，根据ASC 842规定的总租赁费用包括销售货物成本以及营销、一般和行政成本，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六月三十日止年度， |
| | | | 2022 | 2021 |
| 运营租赁成本： | | | | | |
| 固定 | | | | 337,774 | | 346,302 | |
| 共计： | | | | $ | 337,774 | | $ | 346,302 | |
补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至六月三十日止年度， |
| | | | 2022 | 2021 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | | |
| 经营租赁的经营现金流 | | | | 334,912 | | $ | 335,549 | |
| 总计 | | | | $ | 334,912 | | $ | 335,549 | |
资产负债表上记录的租赁包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日， |
| 租约(营运) | | 资产负债表上的分类 | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | | | |
| 经营租赁ROU资产 | | 使用权资产 | | $ | 788,257 | | | $ | 843,559 | |
| 负债 | | | | | | |
| 当前 | | 经营租赁负债的当期部分 | | $ | 304,737 | | | $ | 279,051 | |
| 非当前 | | 经营租赁负债 | | $ | 538,794 | | | $ | 630,330 | |
下表核对了未贴现的未来最低租赁付款(按年和合计显示)
在期限超过一年的不可撤销经营租赁项下，占经营租赁负债总额的比例
在截至2022年6月30日的合并资产负债表中确认：
截至2022年6月30日，经营租赁的未来租赁付款总额如下： | | | | | | | | |
| | 运营中 |
| | |
| | |
| 2023 | | 343,242 | |
| 2024 | | 350,142 | |
| 2025 | | 211,215 | |
| 2026 | | 2,728 | |
| | |
| 租赁付款总额 | | 907,327 | |
| 更少的兴趣 | | 63,796 | |
| 租赁负债现值 | | $ | 843,531 | |
平均租赁条件和贴现率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | | |
经营租约 | | 2.61 | | 3.35 |
| 加权平均贴现率 | | | | |
经营租约 | | 5.65 | % | | 5.65 | % |
2022年4月28日，该公司延长了威斯康星州仓库的租赁协议，该协议将于2022年4月30日结束，租期为三年。租赁协议的租赁ROU资产和租赁负债分别约为22.4万美元。本公司根据ASC 842将经修订租约分类为营运租约。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
无
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至本Form 10-K年度报告所涵盖的期间结束时，公司管理层
在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序无法有效地确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给我们的管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定)。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括下列政策和程序：
•与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；
•提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据公认会计准则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
•提供合理保证，防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置公司资产的行为。
截至本Form 10-K年度报告所涉期间结束时，公司管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。这项评价是使用特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》框架进行的。我们发现内部控制存在重大缺陷，涉及对我们与存货估值和坏账准备有关的估计的适当设计和实施控制，特别是管理层审查的精确度。根据我们的评估和发现的重大弱点，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下得出结论，截至2022年6月30日，我们对财务报告的内部控制无效。
现有物资薄弱环节的补救计划
管理层致力于补救上述重大缺陷。因此，将增加控制措施，以提高对存货估值中使用的所有假设和可疑账户准备的审查的精确度，并对适用于这些情况的任何和所有重大估计数进行高级管理层审查
根据美国证券交易委员会的规则，公司管理层关于财务报告的内部控制报告以10-K表格形式随本年度报告一起提供，不应被视为就1934年证券交易法第18节的目的而“存档”或以其他方式承担该节的责任，也不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件中。
本10-K表格年度报告不包括本公司独立注册会计师事务所关于本公司财务报告内部控制的证明报告。根据美国证券交易委员会的暂行规则，公司管理层的财务报告内部控制报告不需要由公司的独立注册会计师事务所进行认证，该规则允许公司在本Form 10-K年度报告中仅提供公司管理层的财务报告内部控制报告。
财务报告内部控制的变化
在2022年第四财季，我们对财务报告的内部控制没有发生会对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
无
第三部分。
项目10董事、高级管理人员和公司治理
董事及行政人员
下表列出了有关我们的董事和高管的信息警官们。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| | | | |
| 小理查德·J·德皮亚诺 | | 56 | | | 首席执行官总裁和总法律顾问董事 |
| 马克·华莱士 | | 53 | | | 首席运营官兼首席财务会计官 |
| 丽莎·A·纳波利塔诺 | | 59 | | | 董事 |
| C.托德·特鲁斯克 | | 55 | | | 董事 |
| 约翰·P·多古姆 | | 56 | | | 董事 |
| 大卫·J·乔卡维尼 | | 46 | | | 董事 |
以下是截至2022年9月27日，我们董事和高管的姓名、职位和业务经验，包括过去五年的经验。高级职员的职务由董事会酌情决定。
小德皮亚诺先生。2013年5月9日任董事一级律师，2008年1月1日任公司总裁兼总法律顾问，2013年9月28日任公司首席执行官。在此之前，他是首席运营官兼总法律顾问。小德皮亚诺先生。2000年11月加入我们，担任总裁公司和法律事务副主任。他目前担任董事会成员，并于2008年至2009年担任特拉华谷企业律师协会(“DELVACCA”)的总裁。小德皮亚诺先生。还担任提名委员会成员、法学院倡议委员会主席和DELVACCA公益委员会成员。他也是蒙哥马利县工业发展局董事会的副主席。
华莱士先生于2008年1月1日被任命为我们的首席运营官。2017年7月7日，他还被任命为首席财务和会计官。华莱士先生自1997年以来一直在我们公司工作。在被任命为首席运营官之前，他是我们的Escalon Digital Solutions和Trek Medical子公司的执行副总裁总裁。他曾共同担任总裁副总裁-质量，负责我们所有公司的质量和监管职责，还曾担任过索诺梅德公司的运营经理和我们的质量经理。他之前曾在LUNAR Corp.(现在的GE Healthcare)和Trek Medical工作过。他拥有威斯康星大学麦迪逊分校的工业工程学士学位和制造系统工程硕士学位，是美国质量学会的高级成员，并在医疗器械行业拥有20多年的经验。
纳波利塔诺女士自2003年以来一直在我们的董事会任职。她是董事的二级选手。自1998年以来，纳波利塔诺女士一直在Global Tax Management，Inc.担任税务经理，该公司为联邦和州税收提供合规支持服务。纳波利塔诺女士是宾夕法尼亚州的注册公共会计师。纳波利塔诺女士凭借她在公共会计方面的丰富经验以及对内部控制、会计原则、业务运营和监管合规的理解，有资格进入我们的董事会和审计委员会。我们相信，纳波罗塔诺女士的财务、运营和监管经验使她有资格担任我们董事会和审计委员会的成员。
特鲁斯克先生于2015年被任命为董事的I级董事。他是BroadBase Solutions，Inc.的总裁，该公司成立于2000年，是一家信息技术人员配备和咨询公司。特鲁斯克是总部位于费城郊区的IT咨询公司CB Technologies的销售主管。在加入CB Technologies之前，Trusk先生在一次性医疗设备市场担任过多个销售和销售管理职位。B.Braun Medical，1994年至1997年，以及卡尔贡·维斯塔尔实验室，默克公司的子公司，1991年至1994年。我们相信，特鲁斯克先生的运营、执行和专业经验使他有资格担任我们董事会和审计委员会的成员。
雅各维尼先生于2018年2月被任命为董事三级员工。他目前担任LaFrance公司的首席财务官，该公司是一家专门从事产品品牌推广的全球制造商。此前，他曾在2011年至2017年担任共同基金和交易所交易基金(ETF)发起人、创新者管理有限公司(Innovator Management LLC)的创始人兼创始人总裁。2007年至2015年，他担任Academy Asset Management LLC的首席执行官兼投资组合经理。2007年至2017年，他担任注册投资公司学院基金信托基金的财务主管兼受托人总裁的职位。在此之前，他曾在华尔街德意志银行担任衍生品营销员，并在保诚证券公司担任市政策略师。他拥有圣十字学院的学士学位和麻省理工学院斯隆管理学院的MBA学位。我们相信，雅各维尼先生的运营、执行和专业经验使他有资格担任我们董事会和审计委员会的成员。
多古姆先生于2018年2月被任命为董事二级员工。约翰·P·多古姆是马丁·洛律师事务所的合伙人，他自2003年以来一直在那里工作。自1992年以来，他一直专注于宾夕法尼亚州工人赔偿案件的诉讼。Dogum先生除了经常出现在工人赔偿案之外，还担任过主要保险公司的顾问
宾夕法尼亚州东部地区的法官。多古姆在第三巡回上诉法院审理了一起第一印象案。他还根据联邦长岸和港口工人赔偿法提起诉讼。自2009年以来，多格姆一直被列为宾夕法尼亚州超级律师，并在2009年被列为费城100强超级律师。自2013年以来，他一直被美国最佳律师协会评为最佳律师。他拥有萨斯奎哈纳大学的学士学位和威德恩大学法学院的法学博士学位。我们相信，Dogum先生的运营、执行和专业经验使他有资格担任我们董事会和审计委员会的成员。
第16(A)节实益所有权报告合规性
1934年《证券交易法》第16(A)条要求我们的董事、高管和10%的股东向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”，简称“美国证券交易委员会”)提交普通股和其他股权证券的初始所有权报告和所有权变更报告。董事、高管和10%的股东必须向我们提供他们提交的所有第16(A)条报告的副本。根据对提交给我们的此类报告副本的审查，以及我们董事和高管关于不需要其他报告的书面陈述，我们认为我们的董事、高管和10%的股东遵守了截至2022年6月30日的年度适用的所有第16(A)条的备案要求。
《行为准则》和《道德规范》
我们的董事会通过了一项行为和道德准则，适用于我们的所有董事、首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监以及执行类似职能的人员、高级管理人员和员工。我们的行为准则和道德准则张贴在我们的互联网网站上的“公司治理”部分，网址是：www.scalonmed.com。对行为和道德准则任何条款的任何修改或豁免，都将在我们的互联网网站www.scalonmed.com的“公司治理”部分或美国证券交易委员会适用法规要求或允许的其他适当方式中披露，并注明此类修改或放弃的性质。
审计委员会成员和财务专家
我们董事会的审计委员会成员是纳波利塔诺女士、特鲁斯克先生、约翰·P·多古姆和大卫·J·乔卡维尼。我们的董事会已经确定，我们的每一名审计成员都具有“审计委员会财务专家”的属性、学历和经验，这一术语在S-K规则第407(D)(5)项中有定义，我们的审计委员会的每一名成员都是“独立的”，这一术语在证券的适用法规中有定义。
高管聘用协议和基于股权的奖励概述
于2018年2月14日，本公司与本公司前主席兼DP Associates Inc.利润分成计划前主席兼DP Associates Inc.DePiano先生订立债务交换协议(“交换协议”)，而DePiano先生是该计划的唯一拥有人及唯一受托人(“持有人”)。根据交换协议的条款，自2018年2月15日起，持有人以合共645,000美元与应收账款保理计划有关的债务本金，交换2,000,000股A系列可转换优先股(“优先股”)。
每股优先股股份赋予持有人每股13票的投票权，并将与本公司所有其他类别和系列股票作为一个单一类别就本公司股东将采取的所有行动进行投票。作为这一投票权的结果，截至2022年6月30日，持有人在公司股东将采取的所有行动中实益拥有约77.81%的投票权。
在优先股条款及条件的规限下，优先股的任何一股或多股股份持有人有权随时选择将每股该等优先股转换为2.15股普通股(“转换比率”)(“转换比率”)。在公司普通股发生拆分或合并以及对公司股本进行任何重组或重新分类时，转换比率须受标准调整条款的约束。如果持有者按转换比例将其持有的优先股转换为普通股，持有者将获得总计4,300,000股普通股，或假设进行这种转换，约占当时已发行普通股的36.70%。
优先股的每股已发行股份累计按每股0.0258美元的年率计算的股息(如发生任何股息、股票拆分、合并、重新分类或其他类似事件，则该金额须经公平调整)，于(I)本公司清盘、解散或清盘或(Ii)将优先股转换为普通股两者中较早者支付。于上述任何一项事件发生时，截至及直至该事件发生之日为止，所有该等应计及未支付股息，不论是否赚取或宣派，将即时到期及支付，并将全数支付。应付给优先股持有人的股息以现金支付，或在任何该等持有人选择时，以相当于以美元表示的股息金额除以当时适用的换股比率的若干普通股额外股份支付，如上所述。截至2022年6月30日和2021年6月30日，累计应付股息分别为225,731美元(每股0.1129美元)和174,131美元(每股0.0871美元)。
老DePiano先生在O号上去世2019年11月3日和LE他委任本公司行政总裁小理查德·J·德皮亚诺为遗嘱执行人。小理查德·德皮亚诺。被选为公司董事会主席。小德皮亚诺先生。他有资格成为遗嘱执行人，并以老德皮亚诺先生遗产执行人的身份控制上市股票。
获提名的行政人员的薪酬
薪酬汇总表
下表列出了我们在截至2022年、2022年、2021年和2020年6月30日的每个财政年度内支付或应计给或代表我们每一位高管(“指定高管”)的薪酬的某些摘要信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名称和主要职位 | | 年 | | 薪金 | | 奖金 | | 库存
奖项 | | 选择权
奖项(1) | | 非股权
激励计划
补偿 | | 不合格
延期
补偿
收益 | | 所有其他
补偿(1) | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小理查德·J·德皮亚诺
首席执行官总裁和总法律顾问 | | 2022 | | $ | 182,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,000 | | | $ | 204,000 | |
| 2021 | | $ | 182,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,000 | | | $ | 204,000 | |
| 2020 | | $ | 182,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,000 | | | $ | 204,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
马克·华莱士
首席运营官兼首席财务会计官 | | 2022 | | $ | 149,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,810 | | | $ | 161,810 | |
| 2021 | | $ | 149,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,810 | | | $ | 161,810 | |
| 2022 | | $ | 149,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,810 | | | $ | 161,810 | |
(1)包括支付(A)汽车津贴和(B)为人寿保险支付的保险费。
基于计划的奖励的授予
财政年度结束时的杰出股票奖励
下表列出了截至2022年6月30日被任命的执行干事授予股权奖励的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期权大奖 |
| 名字 | | 数量
证券
潜在的
未锻炼身体
选项 | | 数量
证券
潜在的
未锻炼身体
选项 | | 权益
激励
计划大奖：
数量
证券
潜在的
未锻炼身体
不劳而获
选项 | | 选择权
锻炼
价格 | | 选择权
期满
日期 |
| | | 可操练 | | 不能行使 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 小理查德·J·德皮亚诺 | | | | | | | | | | |
| | 10,000 | | | — | | | — | | | $ | 1.57 | | | 5/7/2024 |
| | 10,000 | | | — | | | — | | | $ | 0.79 | | | 5/7/2026 |
| | 45,000 | | | — | | | — | | | $ | 1.57 | | | 5/7/2024 |
| 马克·华莱士 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 35,000 | | | — | | | — | | | $ | 1.57 | | | 5/7/2024 |
董事的薪酬
我们董事会的薪酬委员会根据它认为合适的因素、市场状况和趋势以及管理层的建议，向我们的董事会推荐董事薪酬。在2022财年，我们的非雇员董事都没有收到任何薪酬。
会计和税务方面的考虑
2007年7月1日，我国在FASB中通过了有关股份支付的权威指导意见。根据这一会计准则，我们必须按公允价值法对2007会计年度及其后会计年度授予的股票期权进行估值，并在股票期权的归属期间在损益表中支出该等金额。我们还被要求对在我们采纳财务会计准则之前授予的未归属股票期权进行估值，并在股票期权的剩余归属期间在损益表中摊销此类支出。这类摊销费用中的一大部分与向我们的高管授予期权有关。
| | | | | |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 |
某些实益所有人和管理层的担保所有权
下表显示，截至#年9月2022年09月27日我们普通股的实益所有权信息：(1)截至2022年9月27日的每个董事，(2)每个被任命的高管，(3)截至2022年9月27日的所有董事和高管，以及(4)我们认识的每个人现在实益拥有我们超过5%的普通股。除非另有说明，所有这些股份都是直接拥有的，具有唯一的投票权和投资权。
受益权利表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名(1) | | 数额：
有益的
所有权
的
杰出的
股份(1) | | 百分比
属于班级 | | 数额：
有益的
拥有权
股票
潜在的
选项 | | 数额：
集料
有益的
所有权 | | 集料
百分比
班级 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 小理查德·J·德皮亚诺 | | 4,440,833 | | (2) | | 59.9 | % | | 65,000 | | | 4,505,833 | | (2) | | 59.5 | % |
| 马克·华莱士 | | — | | | — | % | | 35,000 | | | 35,000 | | | * |
| 丽莎·A·纳波利塔诺 | | — | | | — | % | | 2,000 | | | 2,000 | | | * |
| C.托德·特鲁斯克 | | 250 | | | — | % | | 7,000 | | | 7,250 | | | * |
| 约翰·P·多古姆 | | — | | | — | % | | — | | | — | | | * |
| 大卫·J·乔卡文尼 | | — | | | — | % | | — | | | — | | | * |
| 全体董事及行政人员(7人) | | 4,441,083 | | | 59.9 | % | | 109,000 | | 4,550,083 | | | 60.1 | % |
(1)信息由每个被提名的个人提供。此表包括与此人的配偶共同拥有的全部或部分股份，或由其配偶单独拥有的股份。董事会成员或被点名的高管持有的任何股份都不会被质押为抵押品。
(2)包括老德皮亚诺先生作为小德皮亚诺先生的股份。有资格成为遗嘱执行人，并以DePiano.sr先生遗产执行人的身份控制上市股票。
股权薪酬计划信息
下表列出了截至2022年6月30日，关于授权发行我们普通股的补偿计划的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 须持有的股份数目
在行使以下权力时发出
未偿还股票期权
(a) | | 加权平均锻炼
流通股价格
选项
(b) | | 剩余证券数量
可供未来发行
在股权薪酬计划下
(不包括中反映的证券
(A)栏)
(c) |
| 股东批准的股权薪酬计划 | | 157,000 | | | $ | 1.47 | | | |
| 未经股东批准的股权薪酬计划 | | — | | | — | | | — | |
| | 157,000 | | | $ | 1.47 | | | — | |
关联人交易
我们认识到，关联人交易增加了利益冲突的风险，并可能造成利益冲突的表象。因此，所有拟议的关联人交易在我们进行交易之前都会向我们的董事会披露，如果交易持续超过一年，我们的董事会每年都会审查继续进行的情况。
于2018年2月14日，本公司与本公司前主席兼DP Associates Inc.利润分成计划前主席兼DP Associates Inc.DePiano先生订立债务交换协议(“交换协议”)，而DePiano先生是该计划的唯一拥有人及唯一受托人(“持有人”)。根据交换协议的条款，自2018年2月15日起，持有人以合共645,000美元与应收账款保理计划有关的债务本金，交换2,000,000股A系列可转换优先股(“优先股”)。
每股优先股股份赋予持有人每股13票的投票权，并将与本公司所有其他类别和系列股票作为一个单一类别就本公司股东将采取的所有行动进行投票。作为一个
由于这一投票权，截至2022年6月30日，股东在本公司股东将采取的所有行动中实益拥有约77.81%的投票权。
在优先股条款及条件的规限下，优先股的任何一股或多股股份持有人有权随时选择将每股该等优先股转换为2.15股普通股(“转换比率”)(“转换比率”)。在公司普通股发生拆分或合并以及对公司股本进行任何重组或重新分类时，转换比率须受标准调整条款的约束。如果持有者按转换比例将其持有的优先股转换为普通股，持有者将获得总计4,300,000股普通股，或假设进行这种转换，约占当时已发行普通股的36.70%。
优先股的每股已发行股份累计按每股0.0258美元的年率计算的股息(如发生任何股息、股票拆分、合并、重新分类或其他类似事件，则该金额须经公平调整)，于(I)本公司清盘、解散或清盘或(Ii)将优先股转换为普通股两者中较早者支付。于上述任何一项事件发生时，截至及直至该事件发生之日为止，所有该等应计及未支付股息，不论是否赚取或宣派，将即时到期及支付，并将全数支付。应付给优先股持有人的股息以现金支付，或在任何该等持有人选择时，以相当于以美元表示的股息金额除以当时适用的换股比率的若干普通股额外股份支付，如上所述。截至2022年6月30日和2021年6月30日，累计应付股息分别为225,731美元(每股0.1129美元)和174,131美元(每股0.0871美元)。
老DePiano先生在O号上去世2019年11月3日和LE他委任本公司行政总裁小理查德·J·德皮亚诺为遗嘱执行人。小理查德·德皮亚诺。被选为公司董事会主席。小德皮亚诺先生。他有资格成为遗嘱执行人，并以老德皮亚诺先生遗产执行人的身份控制上市股票。
董事独立自主
我们的董事会决定，丽莎·纳波利塔诺、C·托德·特鲁斯克、约翰·P·多古姆和大卫·J·乔卡维尼是
“独立”一词在“美国证券交易委员会”适用规则中作了定义。
弗里德曼律师事务所自2018年1月18日以来一直担任我们的首席会计师。下表列出了Friedman LLP在截至2022年6月30日和2021年6月30日的财年向我们收取的总费用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日止年度， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 审计费 | | $ | 129,000 | | | $ | 120,000 | |
| 审计相关费用 | | $ | — | | | $ | — | |
| 税费 | | $ | — | | | $ | — | |
| 所有其他费用 | | $ | — | | | $ | — | |
| 总费用 | | $ | 129,000 | | | $ | 120,000 | |
在上表中，根据《美国证券交易委员会》适用条例下的定义，“审计费”是指为审计本公司年度财务报表和审查本公司季度报告(Form 10-Q)中包括的财务报表而提供的专业服务费用，以及会计师通常提供的与法定和监管文件或业务有关的服务费用；“与审计相关的费用”是与审计和审查本公司财务报表的表现合理相关的担保和相关服务费用，主要包括与潜在收购相关的会计咨询和审计费用；“税费”是税务合规、税务咨询和税务筹划费用；“所有其他费用”是指不包括在前三类服务中的费用。
我们的审计委员会负责预先批准所有审计服务和允许由我们的首席会计师从事的非审计服务，但根据美国证券交易委员会的适用规定不需要事先批准的情况除外。审计委员会已制定其预先批准审计的政策和程序
审计委员会还会不时审查和修订其政策和程序，以供预先批准。
项目15.证物和财务报表附表
1.作为本年度报告10-K表格的一部分提交的文件：
a.财务报表
以下是本公司及其子公司的综合财务报表，载于本年度报告的表格10-K第II部分第8项：
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID711)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的合并资产负债表
截至2022年和2021年6月30日止年度的综合业务报表
截至2022年和2021年6月30日止年度股东权益综合报表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的合并现金流量表
合并财务报表附注
2.财务报表明细表
由于所需资料不适用或该等资料已包括在本公司的综合财务报表或综合财务报表相关附注内，所有其他附表均已略去。
3.展品
以下是作为本年度报告10-K表格的一部分提交的证据清单，其中脚注指明，以前提交的证据通过引用并入。对于以引用方式并入的证据，前一次提交的证据的位置在括号中标明，后跟对前一次提交的脚注的引用。
| | | | | | | | |
| 3.1 | (a) | 重述的公司注册章程。(8) |
| | |
| (b) | 截至2001年9月28日Escalon宾夕法尼亚公司和Escalon医疗公司之间的合并协议和计划(8) |
| (c) | 关于2018年2月15日的股票的声明。(18) |
| 3.2 | | 注册人附例。(8) |
| 4.6 | | | 证券说明 |
| | |
| 10.6 | | | 1998年5月12日公司与理查德·J·德皮亚诺签订的雇佣协议。(6)** |
| | |
| | |
| | |
| 10.29 | | | 公司1999年修订和重述的股权激励计划。(13)** |
| | | | | |
| |
| 10.33 | | 截至2004年3月11日，索诺梅德公司和眼科技术公司之间的制造供应和分销协议。(15) |
| |
| 10.34 | | 理查德·德皮亚诺的补充高管退休福利协议日期为2005年6月23日。(16)** |
| |
| |
| 10.37 | | 2013年12月27日的股权激励计划通过引用并入。
|
| 10.39 | | 2018年6月29日与北卡罗来纳州TD银行签订的商业贷款协议。(19) |
| 10.40 | | 本公司与道明银行之间日期为2018年6月29日的承付票(19) |
| 10.41 | | 本公司与道明银行于2018年6月29日签订的存款户口协议(19) |
| 21 | | 子公司。(11) |
| |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所同意书(*)。 |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书(*)。 |
| |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官(*)。 |
| |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书(*)。 |
| |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官(*)。 |
| | | | | |
| * | 随函存档 |
| ** | 补偿计划管理合同 |
| |
| (1) | 作为1993年11月9日公司注册表S-1(注册号33-69360)生效前第2号修正案的证物。 |
| (2) | 作为公司截至1994年6月30日的10-KSB表格的证物。 |
| (3) | 在公司截至1995年6月30日的10-KSB表格中作为证物提交。 |
| (4) | 作为2008年2月27日提交的公司8-K表格的证物。 |
| (5) | 在公司截至1999年6月30日的10-KSB表格中作为证物提交。 |
| (6) | 作为公司8-K/A表格的证物提交，日期为2000年3月31日 |
| (7) | 于2000年2月25日以表格S-*作为本公司注册说明书的证物(注册号第333-31138号)存档。 |
| (8) | 作为本公司于2001年9月21日提交给美国证券交易委员会的附表14A委托书的证物。 |
| (9) | 在公司截至2001年6月30日的10-KSB表格中作为证物提交。 |
| (10) | 作为该公司截至2001年3月31日的10-Q表格的证物。 |
| (11) | 在公司截至2002年6月30日的10-KSB/A表格中作为证物提交。 |
| (12) | 在公司截至2002年12月31日的季度10-Q报表中作为证据提交。 |
| (13) | 作为该公司截至2003年12月31日的季度10-Q报表的证物。 |
| (14) | 作为本公司2004年4月8日S-3表格注册说明书(注册号333-114332)的证物。 |
| (15) | 在公司截至2004年3月31日的季度10-Q报表中作为证据提交。 |
| (16) | 作为公司8-K表格的证物，日期为2005年6月23日。 |
| (17) | 作为2010年5月6日提交的公司8-K表格的证物。 |
| (18) | 作为公司8-K表格的证物提交，日期为2018年2月15日 |
| (19) | 作为证据提交给2018年7月6日的公司8-K表格 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
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| 埃斯卡隆医疗公司 | | |
| (注册人) | | |
| | | |
| | 发信人： | 小理查德·J·德皮亚诺 |
| | | 小理查德·J·德皮亚诺
首席执行官 |
日期：2022年9月28日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
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| 发信人： | 小理查德·J·德皮亚诺 | 董事长兼首席执行官(首席执行官) | 2022年9月28日 |
| 小理查德·J·德皮亚诺 |
| | | |
| 发信人： | /s/马克·华莱士 | 首席运营官兼首席财务会计官 | 2022年9月28日 |
| 马克·华莱士 |
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| 发信人： | /s/John P.Dogum | 董事 | 2022年9月28日 |
| 约翰·P·多古姆 |
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| 发信人： | /s/Lisa Napolitano | 董事 | 2022年9月28日 |
| 丽莎·纳波利塔诺 |
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| 发信人： | /s/C.托德·特鲁斯克 | 董事 | 2022年9月28日 |
| C.托德·特鲁斯克
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| 发信人： | /s/David J Jacovini | 董事 | 2022年9月28日 |
| 大卫·J·雅科维尼 | | |
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