附件13.3
合并合并财务报表 |
截至2022年3月31日 截至2022年3月31日的三年 |
和 独立审计师报告 |
1 |
目录
|
|
独立审计师关于合并财务报表的报告 | 3 |
合并财务状况表和合并财务状况表 | 7 |
合并合并损益表 | 9 |
合并综合全面收益表 | 10 |
合并权益变动表 | 11 |
合并现金流量表--间接法 | 14 |
管理层对合并财务报表的附注 | 15 |
2 |
独立审计师报告
至
本公司董事会及股东
Raízen S.A.
意见
本公司已审核Raízen S.A.(“贵公司”)的合并财务报表,包括分别于2022年3月31日及2021年3月31日的合并及合并财务状况表、截至该日止年度的相关合并综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称“合并财务报表”)。
我们认为,随附的合并综合财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司分别于2022年3月31日及2021年3月31日的综合及综合财务状况,以及截至该等年度的综合经营业绩及现金流量,并符合国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则。
意见基础
我们按照美国公认的审计标准进行审计。我们根据这些准则承担的责任在本报告的“审计师对合并财务报表的审计责任”一节中作了进一步说明。我们被要求独立于公司,并根据与我们的审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们相信,我们所获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的审计意见提供依据。
编制和列报合并财务报表的依据以及对分发或使用的限制
我们提请注意合并合并财务报表附注2.1,该附注描述了合并合并财务报表的编制和列报基础。编制合并财务报表的目的是使Raízen S.A.的股东和管理层能够评估Raízen S.A.截至2021年3月31日的综合财务状况及其截至2022年3月31日和2021年3月31日的综合财务业绩。因此,合并后的财务报表可能不适合用于其他目的。关于这件事,我们的意见没有改变。
3 |
合并财务报表的管理责任
管理层负责根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制和公平列报合并财务报表,并负责设计、实施和维护与编制和公平列报合并财务报表相关的内部控制,以避免因欺诈或错误而导致的重大错报。
在编制合并综合财务报表时,管理层须评估是否存在一些情况或事件(综合考虑),令人对本公司在财务报表可供发布之日起一年内继续经营下去的能力产生重大怀疑。
审计师在合并财务报表审计中的责任
我们的目标是合理确定合并后的综合财务报表作为一个整体是否没有重大错报,无论是由于欺诈还是错误,并出具一份包括我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证,但不是绝对保证,因此不能保证按照公认会计准则进行的审计在存在重大错报时总是能发现该错报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上,因此不能发现由欺诈造成的重大错报的风险高于因错误造成的错报。如个别或整体错误陈述极有可能影响合理使用者根据财务报表作出的判断,则被视为重大错误陈述。
在根据GAAS进行审计时,我们:
• | 在整个审计过程中,保持专业判断和专业怀疑态度。 | |
• | 识别和评估财务报表重大错报的风险,无论是由于欺诈还是错误,并针对这些风险设计和执行审计程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。 | |
• | 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合情况的审计程序,但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。因此,没有表达这样的意见。 | |
• | 评价管理层使用的会计政策的适当性和重大会计估计的合理性,以及评价财务报表的整体列报。 | |
• | 最后,根据吾等的判断,整体而言,是否有一些情况或事件令人对本公司作为持续经营企业持续经营一段合理时间的能力产生重大怀疑。 |
我们被要求就审计的计划范围和时间、重要的审计结果以及我们在审计期间发现的某些与内部控制相关的事项与负责治理的人员进行沟通。
/s/ 安永会计师事务所独立审计公司
巴西圣保罗
2022年9月27日
4 |
毕马威审计独立有限公司。
鲁阿·阿尔基托·奥拉沃·雷迪格·德·坎波斯,105,6度,托雷·A
04711-904-圣保罗/SP-巴西
Caixa邮政79518-CEP 04707-970-圣保罗/SP-巴西
Telefone +55 (11) 3940-1500
Kpmg.com.br
独立核数师关于
合并合并财务报表
至
本公司董事会及股东
Raízen Energia S.A.和Raízen Comustíveis S.A.
关于合并财务报表的报告
本公司已审核所附Raízen Energia S.A.及Raízen Comustíveis S.A.(“Raízen Group”)的合并财务报表,包括截至2020年3月31日止年度的合并收益、全面收益、权益变动表及现金流量表,以及合并财务报表相关附注(统称为合并财务报表)。
管理层对合并财务报表的责任
管理层负责根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制和公允列报这些合并财务报表;这包括设计、实施和维持与编制和公允列报合并财务报表相关的内部控制,以避免因欺诈或错误而导致的重大错报。
审计师的责任
我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们按照美利坚合众国普遍接受的审计标准进行审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并后的财务报表是否没有重大错报的合理保证。
审计涉及执行程序,以获取关于合并财务报表中的金额和披露的审计证据。选定的程序取决于审计师的判断,包括对合并财务报表的重大错报风险的评估,无论是由于欺诈还是错误。在进行该等风险评估时,核数师认为内部控制与该实体编制及公平列报合并财务报表有关,以便设计适合有关情况的审计程序,但不是为了就该实体的内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。审计还包括评价管理层所使用的会计政策的适当性和重大会计估计的合理性,以及评价合并财务报表的整体列报情况。
5 |
我们相信,我们所获得的审计证据是充分和适当的,可以为我们的意见提供依据。
意见
吾等认为,上述综合财务报表根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则,在各重大方面均公平地反映了来增集团截至2020年3月31日止年度的经营业绩及现金流量。
物质的侧重点
我们提请您注意Raízen Group合并财务报表附注1.1和2.1,其中描述了这些合并财务报表的编制和列报基础。这些合并财务报表不一定代表如果拉伊岑集团在本报告所述期间作为一个单一的法人实体经营时将获得的财务业绩或相关现金流。编制合并财务报表是为了列报由COSAN S.A.和皇家荷兰壳牌共同间接共同控制的实体的财务业绩和现金流量,因此可能对其他目的没有用处。关于这件事,我们的意见没有改变。
/s/毕马威独立审计有限公司
圣保罗,SP
June 22, 2020
6 |
Raízen S.A.
在数千雷亚尔-雷亚尔$
|
注意事项 |
|
2022 |
2021 |
||
资产 |
|
|
|
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
3 |
|
8,234,568 |
6,512,805 |
||
证券 |
4 |
|
87,529 |
134,940 |
||
受限现金 |
5 |
|
2,279,632 |
1,065,183 |
||
衍生金融工具 |
28 |
|
5,409,266 |
3,248,855 |
||
应收贸易账款 |
6.a |
|
6,271,015 |
3,860,577 |
||
盘存 |
7 |
|
9,931,945 |
5,617,048 |
||
生物资产 |
8 |
|
3,913,957 |
1,353,185 |
||
可退还所得税和社会贡献 |
18.b |
|
605,854 |
346,563 |
||
可退还的税款 |
9 |
|
3,325,080 |
2,540,396 |
||
对供应商的预付款 |
15.b |
|
4,215,961 |
346,237 |
||
应收股利 |
|
|
4,287 |
3,884 |
||
关联方 |
10.a |
|
975,556 |
783,362 |
||
来自与客户的合同的资产 |
11 |
|
555,612 |
475,045 |
||
其他应收账款 |
|
|
1,235,078 |
326,327 |
||
流动资产总额 |
|
|
47,045,340 |
26,614,407 |
||
|
|
|
|
|
||
非流动资产 |
|
|
|
|
||
应收贸易账款 |
6.a |
|
366,823 |
372,565 |
||
衍生金融工具 |
28 |
|
2,082,299 |
3,264,107 |
||
可退还所得税和社会贡献 |
18.b |
|
71,818 |
326,033 |
||
可退还的税款 |
9 |
|
2,091,851 |
1,428,342 |
||
对供应商的预付款 |
15.b |
|
190,506 |
138,001 |
||
关联方 |
10.a |
|
1,110,082 |
1,273,403 |
||
递延所得税和社会贡献 |
18.d |
|
3,163,593 |
2,412,174 |
||
司法存款 |
19 |
|
723,460 |
521,627 |
||
来自与客户的合同的资产 |
11 |
|
2,530,981 |
2,255,452 |
||
其他应收账款 |
|
|
547,826 |
495,003 |
||
投资 |
12 |
|
1,354,419 |
1,317,291 |
||
财产、厂房和设备 |
13 |
|
22,264,852 |
17,726,612 |
||
无形资产 |
14 |
|
6,020,859 |
3,154,712 |
||
使用权资产 |
16.a |
|
10,779,635 |
5,745,627 |
||
非流动资产总额 |
|
|
53,299,004 |
40,430,949 |
||
总资产 |
|
|
100,344,344 |
67,045,356 |
见合并财务报表附注。
7 |
Raízen S.A.
截至2022年和2021年3月31日的合并财务状况表
在数千雷亚尔-雷亚尔$
(续)
|
注意事项 |
|
2022 |
|
2021 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
供应商 |
15.a |
|
19,059,514 |
|
10,911,172 |
|
租赁负债 |
16.b |
|
2,417,813 |
|
1,150,239 |
|
贷款和融资 |
17 |
|
1,565,260 |
|
2,222,350 |
|
关联方 |
10.a |
|
1,746,606 |
|
1,509,070 |
|
衍生金融工具 |
28 |
|
7,174,053 |
|
4,105,942 |
|
应付工资及相关费用 |
|
|
1,090,396 |
|
655,921 |
|
应缴所得税和社会缴款 |
18.c |
|
160,666 |
|
234,909 |
|
应缴税金 |
|
|
775,748 |
|
539,485 |
|
应付自有资本的股息和利息 |
21.b |
|
269,662 |
|
208,178 |
|
来自客户的预付款 |
6.b |
|
4,796,239 |
|
471,042 |
|
其他负债 |
|
|
1,359,250 |
|
596,755 |
|
流动负债总额 |
|
|
40,415,207 |
|
22,605,063 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
租赁负债 |
16.b |
|
8,006,891 |
|
3,924,955 |
|
贷款和融资 |
17 |
|
20,709,616 |
|
22,222,123 |
|
关联方 |
10.a |
|
3,271,094 |
|
1,414,752 |
|
衍生金融工具 |
28 |
|
1,278,472 |
|
292,905 |
|
应缴税金 |
|
|
210,140 |
|
187,788 |
|
关于法律争议的规定 |
19 |
|
1,835,953 |
|
1,575,811 |
|
递延所得税和社会贡献 |
18.d |
|
1,373,942 |
|
1,797,488 |
|
其他负债 |
|
|
984,121 |
|
526,079 |
|
非流动负债总额 |
|
|
37,670,229 |
|
31,941,901 |
|
总负债 |
|
|
78,085,436 |
|
54,546,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股权(1) |
21 |
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
6,859,670 |
|
- |
|
国库股 |
|
|
(40,082) |
|
- |
|
额外实收资本 |
|
|
10,285,353 |
|
- |
|
累计的其他综合 |
|
|
1,939,039 |
|
- |
|
留存收益 |
|
|
2,604,433 |
|
- |
|
可归因于: |
|
|
|
|
|
|
拉伊岑酒店的所有者 |
|
|
21,648,413 |
|
12,129,956 |
|
非控股股东的利益 |
|
|
610,495 |
|
368,436 |
|
股东权益总额 |
|
|
22,258,908 |
|
12,498,392 |
|
股东权益和负债总额 |
|
|
100,344,344 |
|
67,045,356 |
(1) |
公司重组后,Raízen S.A.开始整合Raízen Energia S.A.的业绩。因此,截至2022年3月31日和截至2022年3月31日的年度,拉伊岑的财务信息采用了以前的会计方法。请参阅注1。 |
见合并财务报表附注。
8 |
Raízen S.A.
截至3月31日止的年度
在数千雷亚尔-雷亚尔$
注意事项 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|||
净营业收入 |
23 |
|
194,767,318 |
|
114,601,988 |
|
120,580,550 |
||
销售产品和提供服务的成本 |
25 |
|
(182,653,455) |
|
(106,608,028) |
|
(113,308,678) |
||
毛收入 |
|
|
12,113,863 |
|
7,993,960 |
|
7,271,872 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
营业收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
||
卖 |
25 |
|
(4,195,624) |
|
(3,345,443) |
|
(3,090,163) |
||
一般和行政 |
25 |
|
(2,083,287) |
|
(1,330,703) |
|
(1,236,494) |
||
其他营业收入,净额 |
26 |
|
556,405 |
|
386,717 |
|
2,147,313 |
||
权益会计结果 |
12 |
|
(68,589) |
|
(81,687) |
|
(15,790) |
||
|
|
|
(5,791,095) |
|
(4,371,116) |
|
(2,195,134) |
||
财务业绩、所得税和社会贡献前的收入 |
|
|
6,322,768 |
|
3,622,844 |
|
5,076,738 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
财务业绩 |
27 |
|
|
|
|
|
|
||
财务费用 |
|
|
(2,032,662) |
|
(1,699,980) |
|
(1,973,633) |
||
财政收入 |
|
|
617,521 |
|
533,137 |
|
535,978 |
||
净汇兑变动 |
|
|
2,051,267 |
|
(1,432,041) |
|
(4,081,951) |
||
衍生工具的净效应 |
|
|
(2,707,542) |
|
1,182,683 |
|
3,904,385 |
||
|
|
|
(2,071,416) |
|
(1,416,201) |
|
(1,615,221) |
||
所得税前收入和社会贡献 |
|
|
4,251,352 |
|
2,206,643 |
|
3,461,517 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
所得税与社会贡献 |
18.a |
|
|
|
|
|
|
||
当前 |
|
|
(1,419,259) |
|
(1,464,604) |
|
(1,345,792) |
||
延期 |
18.e |
|
446,539 |
|
804,802 |
|
279,992 |
||
|
|
|
(972,720) |
|
(659,802) |
|
(1,065,800) |
||
本年度净收入 |
|
|
3,278,632 |
|
1,546,841 |
|
2,395,717 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
||
拉伊岑的控股股东 |
|
|
3,235,755 |
|
1,524,474 |
|
2,252,517 |
||
拉尼岑的非控股股东 |
|
|
42,877 |
|
22,367 |
|
143,200 |
||
|
|
|
3,278,632 |
|
1,546,841 |
|
2,395,717 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股收益(普通股和优先股),单位为雷亚尔: |
21.f |
|
|
|
|
|
|
||
基本信息 |
|
|
0.37 |
|
0.17 |
|
- |
||
稀释 |
|
|
0.37 |
|
0.17 |
|
- |
见合并财务报表附注。
9 |
Raízen S.A.
截至3月31日止的年度
(单位:千雷亚尔--雷亚尔$)
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
||
本年度净收入 |
|
3,278,632 |
|
1,546,841 |
|
2,395,717 |
||
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
||
不会重新归类到损益表的项目 |
|
|
|
|
|
|
||
精算收益,净额 |
|
2,603 |
|
3,207 |
|
2,436 |
||
精算收益递延税金,净额(附注18.e) |
|
(885) |
|
(982) |
|
(608) |
||
|
|
1,718 |
|
2,225 |
|
1,828 |
||
已重新分类或可能重新分类为损益表的项目 |
|
|
|
|
|
|
||
指定金融工具的收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
||
作为对冲会计(附注28.e) |
|
1,806,902 |
|
(1,895,844) |
|
(687,937) |
||
境外实体净投资套期保值损失 |
|
- |
|
- |
|
(15,071) |
||
调整递延税金(附注18.e) |
|
(614,347) |
|
644,587 |
|
239,023 |
||
外币折算的影响 |
|
(1,021,725) |
|
650,345 |
|
1,000,288 |
||
|
|
170,830 |
|
(600,912) |
|
536,303 |
||
本年度综合收益总额 |
|
172,548 |
|
(598,687) |
|
538,131 |
||
本年度综合收益 |
|
3,451,180 |
|
948,154 |
|
2,933,848 |
||
归因于: |
|
|
|
|
|
|
||
拉伊岑的控股股东 |
|
3,448,344 |
|
925,787 |
|
2,790,644 |
||
拉尼岑的非控股股东 |
|
2,836 |
|
22,367 |
|
143,204 |
||
|
|
3,451,180 |
|
948,154 |
|
2,933,848 |
见合并财务报表附注。
10 |
Raízen S.A.
截至3月31日止的年度
在数千雷亚尔-雷亚尔$
|
归属于控股股东 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
额外实收资本 |
|
|
|
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
股本 |
|
国库股 |
|
与股东的交易 |
|
资本公积 |
|
特别储备--第8,200/91号法律 |
|
累计的其他综合 |
|
法定准备金 |
|
税收优惠准备金 |
|
留存利润 |
|
留存收益 |
母公司净投资 |
|
总计 |
|
非控股股东的权益 |
|
总股本 |
|
截至2021年3月31日的母公司净投资 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
12,129,956 |
|
12,129,956 |
|
368,436 |
|
12,498,392 |
|
本年度净收入 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
419,164 |
|
419,164 |
|
320,586 |
|
739,750 |
|
被指定为对冲会计的金融工具的净亏损 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
(391,911) |
|
(391,911) |
|
- |
|
(391,911) |
|
外币折算的影响 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
(395,851) |
|
(395,851) |
|
- |
|
(395,851) |
|
分红 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
(738,433) |
|
(738,433) |
|
- |
|
(738,433) |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
(1,107,031) |
|
(1,107,031) |
|
320,586 |
|
(786,445) |
|
截至2021年5月31日的母公司净投资 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
11,022,925 |
|
11,022,925 |
|
689,022 |
|
11,711,947 |
|
本年度综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度净收入 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,816,591 |
- |
|
2,816,591 |
|
(277,709) |
|
2,538,882 |
|
精算收益,净额 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,713 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
1,713 |
|
- |
|
1,713 |
|
被指定为对冲会计的金融工具的净收益 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,584,466 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
1,584,466 |
|
- |
|
1,584,466 |
|
外币折算的影响 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(585,869) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
(585,869) |
|
(40,041) |
|
(625,910) |
|
本年度综合收益总额 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,000,310 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
2,816,591 |
- |
|
3,816,901 |
|
(317,750) |
|
3,499,151 |
|
来自股东的贡献,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增资(21.A) |
3,859,669 |
|
- |
|
- |
|
5,197,282 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
9,056,951 |
|
- |
|
9,056,951 |
|
购回股份(附注21.E) |
- |
|
(40,082) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
(40,082) |
|
- |
|
(40,082) |
|
以股份支付(附注22) |
- |
|
- |
|
42,305 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
42,305 |
|
- |
|
42,305 |
|
股票发行费用净额(附注21.a) |
- |
|
- |
|
- |
|
(109,684) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
(109,684) |
|
- |
|
(109,684) |
|
业务合并(附注31.1.ii e III) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
- |
|
272,982 |
|
272,982 |
|
自有资本的股息和利息(附注21.B) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(1,394,018) |
|
(741,682) |
- |
|
(2,135,700) |
|
(39,255) |
|
(2,174,955) |
|
附属公司股东之间交易的影响(附注21.a) |
- |
|
- |
|
- |
|
(7,423) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
(7,423) |
|
2,423 |
|
(5,000) |
|
赎回附属公司优先股的影响(附注21.a) |
- |
|
- |
|
- |
|
2,220 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
|
2,220 |
|
- |
|
2,220 |
|
确认储量和其他 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
375,803 |
|
2,031,533 |
|
(2,407,336) |
- |
|
- |
|
3,073 |
|
3,073 |
|
股东出资总额(净额) |
3,859,669 |
|
(40,082) |
|
42,305 |
|
5,082,395 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
375,803 |
|
637,515 |
|
(3,149,018) |
- |
|
6,808,587 |
|
239,223 |
|
7,047,810 |
|
前置调整(1) |
3,000,001 |
|
- |
|
- |
|
5,160,559 |
|
94 |
|
938,729 |
|
197,097 |
|
- |
|
1,394,018 |
|
332,427 |
(11,022,925) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
截至2022年3月31日的余额 |
6,859,670 |
|
(40,082) |
|
42,305 |
|
10,242,954 |
|
94 |
|
1,939,039 |
|
197,097 |
|
375,803 |
|
2,031,533 |
|
- |
- |
|
21,648,413 |
|
610,495 |
|
22,258,908 |
(1)公司重组后,Raízen S.A.开始合并Raízen Energia S.A.的业绩。因此,截至2022年3月31日止年度,Raízen的财务资料采用前身会计方法。请参阅注释1
见合并财务报表附注。
11 |
Raízen S.A. | ||
合并权益变动表 |
||
截至3月31日止的年度 |
||
以数千雷亚尔计算 | (续) |
|
|
母公司净投资 |
|
非控股股东的权益 |
|
总股本(*) |
2020年3月31日的余额 |
|
11,364,386 |
|
365,717 |
|
11,730,103 |
本年度综合收益 |
|
|
|
|
|
|
本年度净收入 |
|
1,524,474 |
|
22,367 |
|
1,546,841 |
精算收益,净额 |
|
2,225 |
|
- |
|
2,225 |
被指定为对冲会计的金融工具的净亏损 |
|
(1,251,257) |
|
- |
|
(1,251,257) |
外币折算的影响 |
|
650,345 |
|
|
|
650,345 |
本年度综合收益总额 |
|
925,787 |
|
22,367 |
|
948,154 |
分配给Raízen的股东,净额 |
|
|
|
|
|
|
分配给优先股持有人的股息 |
|
(5,266) |
|
- |
|
(5,266) |
自有资本的股息和利息 |
|
(156,256) |
|
(19,648) |
|
(175,904) |
其他 |
|
1,305 |
|
- |
|
1,305 |
对Raízen股东的总分配,净额 |
|
(160,217) |
|
(19,648) |
|
(179,865) |
2021年3月31日的余额 |
|
12,129,956 |
|
368,436 |
|
12,498,392 |
(*)如附注2.1所披露,合并后的综合公司于2021年3月31日之前并非作为单一法律实体运作。
见合并财务报表附注。
12 |
Raízen S.A. | ||
合并权益变动表 |
||
截至3月31日止的年度 |
||
以数千雷亚尔计算 | (续) |
|
|
母公司净投资 |
|
非控股股东的权益 |
|
总股本(*) |
2019年3月31日的余额 |
|
11,115,876 |
|
276,128 |
|
11,392,004 |
本年度综合收益 |
|
|
|
|
|
|
本年度净收入 |
|
2,252,517 |
|
143,200 |
|
2,395,717 |
精算收益,净额 |
|
1,824 |
|
4 |
|
1,828 |
被指定为对冲会计的金融工具的净亏损 |
|
(454,039) |
|
- |
|
(454,039) |
境外实体净投资套期保值损失 |
|
(9,946) |
|
- |
|
(9,946) |
外币折算的影响 |
|
1,000,288 |
|
- |
|
1,000,288 |
本年度综合收益总额 |
|
2,790,644 |
|
143,204 |
|
2,933,848 |
分配给Raízen的股东,净额 |
|
|
|
|
|
|
企业合并 |
|
- |
|
4,162 |
|
4,162 |
分配给优先股持有人的股息 |
|
(1,460) |
|
- |
|
(1,460) |
自有资本的股息和利息 |
|
(2,525,497) |
|
(54,304) |
|
(2,579,801) |
其他 |
|
(15,177) |
|
(3,473) |
|
(18,650) |
对Raízen股东的总分配,净额 |
|
(2,542,134) |
|
(53,615) |
|
(2,595,749) |
2020年3月31日的余额 |
|
11,364,386 |
|
365,717 |
|
11,730,103 |
(*)如附注2.1所披露,合并后的综合公司于2021年3月31日之前并非作为单一法律实体运作。
见合并财务报表附注。
13 |
Raízen S.A.
截至3月31日止的年度
在数千雷亚尔-雷亚尔$
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
所得税前收入和社会贡献 |
4,251,352 |
|
2,206,643 |
|
3,461,517 |
调整: |
|
|
|
|
|
折旧及摊销(附注25) |
6,870,621 |
|
4,733,468 |
|
3,951,911 |
从与客户签订的合同中摊销资产(附注11和23) |
579,822 |
|
502,468 |
|
505,769 |
公允价值变动及生物资产损益公允价值实现(附注8和25) |
(1,340,766) |
|
(441,222) |
|
(12,881) |
权益会计结果(附注12) |
68,589 |
|
81,687 |
|
15,790 |
出售物业、厂房及设备的亏损(收益)(附注26) |
16,844 |
|
(82,188) |
|
(104,690) |
净利息、通货膨胀调整和汇率变动 |
(92,128) |
|
2,707,328 |
|
4,830,837 |
负债金融工具公允价值变动(附注17和27) |
(582,191) |
|
(63,163) |
|
229,969 |
组建合资企业的收益(附注26) |
- |
|
- |
|
(1,078,714) |
碳信用报废损失(“CBIO”) |
84,835 |
|
169,122 |
|
- |
衍生金融工具损失(收益),净额 |
5,961,685 |
|
502,613 |
|
(4,747,159) |
存货公允价值套期保值变动(附注7和28.E) |
55,876 |
|
(244,942) |
|
234,927 |
企业合并损益(附注26) |
- |
|
11,447 |
|
(219,921) |
税项抵免净额确认(附注26) |
(332,845) |
|
(277,167) |
|
(523,342) |
来自赔偿诉讼的积分(附注26) |
- |
|
(13,114) |
|
- |
其他 |
(53,795) |
|
9,220 |
|
(17,943) |
资产和负债的变动 |
|
|
|
|
|
应收账款和客户垫款 |
788,523 |
|
(145,953) |
|
1,322,019 |
盘存 |
(3,482,749) |
|
239,876 |
|
(1,071,583) |
受限现金 |
(1,243,422) |
|
(889,250) |
|
80,525 |
来自与客户的合同的资产 |
(1,006,665) |
|
(978,498) |
|
(837,878) |
衍生金融工具 |
(1,093,090) |
|
(1,181,057) |
|
1,575,896 |
关联方 |
(282,922) |
|
(172,882) |
|
(97,633) |
供应商和对供应商的预付款 |
5,715,719 |
|
256,911 |
|
1,567,499 |
可退税和应缴税款,净额 |
(1,253,514) |
|
(567,250) |
|
(1,036,128) |
应付工资及相关费用 |
339,612 |
|
23,269 |
|
72,606 |
收购CBIO |
(601,427) |
|
(154,644) |
|
- |
其他资产和负债,净额 |
320,360 |
|
(194,148) |
|
(84,012) |
所得税和社会缴费的缴纳 |
(903,769) |
|
(333,088) |
|
(227,962) |
经营活动产生的现金净额 |
12,784,555 |
|
5,705,486 |
|
7,789,419 |
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
企业合并的付款,扣除购入的现金和增加的投资(附注12) |
(4,693,426) |
|
(50,100) |
|
(2,286,188) |
出售股权所收到的现金 |
48,791 |
|
19,599 |
|
369,974 |
与出售子公司有关的现金的取消确认 |
- |
|
- |
|
(16,186) |
赎回证券(投资),净额 |
42,847 |
|
(95,795) |
|
229,268 |
不动产、厂房和设备以及无形资产的增加(附注13、14和32.b) |
(5,379,613) |
|
(2,635,215) |
|
(2,916,198) |
增加生物资产(附注8和32.b) |
(1,294,348) |
|
(752,810) |
|
(710,405) |
处置财产、厂房和设备时收到的现金 |
88,641 |
|
193,280 |
|
250,594 |
从联营公司收取的股息 |
51,505 |
|
- |
|
1,034 |
用于投资活动的现金流量净额 |
(11,135,603) |
|
(3,321,041) |
|
(5,078,107) |
|
|
|
|
|
|
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
增资(附注21) |
6,709,671 |
|
- |
|
- |
股票发行开支(附注21) |
(149,347) |
|
- |
|
- |
股份回购(附注21) |
(40,082) |
|
- |
|
- |
来自第三方贷款和融资的资金 |
7,257,482 |
|
3,584,510 |
|
7,352,092 |
第三方贷款和融资本金摊销 |
(6,803,450) |
|
(5,897,175) |
|
(3,529,607) |
支付第三方贷款和融资的利息 |
(775,042) |
|
(854,601) |
|
(844,765) |
第三方租赁负债摊销 |
(2,512,155) |
|
(1,388,175) |
|
(1,114,229) |
集团内租赁负债摊销 |
(240,030) |
|
(171,358) |
|
(145,737) |
净赎回与融资有关的金融投资 |
990 |
|
51,974 |
|
10,182 |
支付股息及自有资本利息(附注21) |
(2,741,001) |
|
(47,979) |
|
(2,637,765) |
关联方及其他 |
810 |
|
4,259 |
|
2,317 |
融资活动产生(用于)的现金净额 |
707,846 |
|
(4,718,545) |
|
(907,512) |
|
|
|
|
|
|
增加(减少)现金和现金等价物 |
2,356,798 |
|
(2,334,100) |
|
1,803,800 |
年初现金及现金等价物(附注3) |
6,512,805 |
|
8,601,660 |
|
5,740,037 |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(635,035) |
|
245,245 |
|
1,057,823 |
年终现金及现金等价物(附注3) |
8,234,568 |
|
6,512,805 |
|
8,601,660 |
现金流量的补充资料见附注32。
见合并财务报表附注。
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Raízen S.A.
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
1. Operations
Raízen S.A.(“Raízen”或“Company”),前身为Raízen Comustíveis S.A.,是一家在巴西证券交易委员会(“CVM”)注册的A类上市公司,其注册申请于2021年5月28日获得批准,总部设在巴西里约热内卢市Avenida Almirante Barroso,36楼81号,32B109室。Raízen由壳牌公司(前荷兰皇家壳牌公司)和科桑公司(科桑公司)共同控制。
2021年6月1日,科桑股份有限公司和壳牌石油公司的股东批准了一项公司重组(“公司重组”),据此,他们将其在Raízen Energia S.A.(“RESA”)的所有股份转让给了Raízen S.A.。
在2021年6月2日举行的特别股东大会(“SGM”)上,Raízen的股东批准将公司名称更名为Raízen S.A.。
于2021年8月5日,在本公司首次公开发售(“IPO”)范围内,于B3 SA-Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)开始买卖其优先股,股份代号为“RAIZ4”,于名为公司管治第2级的上市分部开始买卖。见附注21.a。
拉伊岑的主要活动是:(1)乙醇和石油、燃料和其他液态碳氢化合物及其副产品的分销和销售;(2)天然气贸易和作为销售代表在加油站销售润滑剂的业务;(3)与便利和邻近商店有关的业务;(4)新能源的研究和工商业用途;(5)在全球范围内开发和发放与糖和乙醇生产有关的技术许可证;(6)上述产品的进出口;(Vii)透过其阿根廷附属公司炼油及生产及销售汽车及工业润滑油;(Viii)透过附属公司Raízen Energia S.A.(“RESA”)及Biosev S.A.(“Biosev”)生产、交易及销售糖、乙醇及颗粒,以及透过甘蔗渣及电力贸易业务联产能源;(Ix)销售能源、发展、实施、营运及维护以可再生能源发电的厂房;及(X)于其他公司拥有股权。
种植甘蔗需要12至18个月的成熟期,收获期一般从每年的4月至5月开始,一般在11月至12月之间结束,在此期间也有制糖和生产乙醇。产品全年销售,不受季节变化的影响,只有正常的市场供求。由于生产周期的原因,子公司RESA和Biosev以及Raízen的会计年度从4月1日开始,到每年的3月31日结束。
(A)拉伊岑的其他增资
在2021年6月1日举行的年度及特别股东大会(ASGM)上,股东壳牌和科桑批准Raízen增资5,975,956雷亚尔,将上述股东与RESA持有的股权100%出资,发行7,332,154,111股新普通股,Raízen目前完全控制RESA。见附注21.a。
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Raízen S.A.
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2021年8月10日,Raízen董事会批准Hédera Invstientos e Participaçóes S.A.(“Hédera”)行使认购权证,发行及归属330,602,900股面值不在Raízen授权资本限额之内的优先账簿入账股份,金额2,423,944雷亚尔,经交易日期市值调整为76,663雷亚尔,总计2,347,281雷亚尔,相当于每股7.10雷亚尔的单位价值。因此,赫德拉目前持有拉伊岑首都3.2%的股份。这笔交易与收购Biosev有关。见附注21.a和31.1。
(B)拉伊岑进行的新业务的主要收购
(I)从壳牌巴西石油公司收购润滑油业务。(《SBPL》)在巴西,拉伊岑著
自2011年以来,Raízen一直担任壳牌润滑油的营销代理,这是根据Raízen与壳牌签署的为期10年的合同。
随着这份中介协议于2021年6月7日到期,拉伊岑和壳牌通过谈判延长了在此之前的合作范围,拉伊岑收购了壳牌在巴西的全部润滑油业务。
这笔交易包括位于伊尔哈多省长的润滑油混合厂和里约热内卢的Duque de Caxias基地,以及分销链和各自的合同。
2022年1月18日,巴西反垄断机构(CADE)在2021年12月31日《联邦公报》公布15天后,无限制地最终批准了涉及Raízen与股东壳牌交易的联合业务申请。结果,获得了与CADE批准有关的条件先例。
此次收购必须满足此类交易常见的其他暂停条件,这些条件于2022年5月1日达成。有关更多信息,见附注33.b。
(Ii)Biosev
2021年2月8日,Raízen与Biosev和Hédera作为Biosev的控股股东以及其他各方签订了一项收购协议,根据协议,Raízen同意在符合协议规定的条款和条件的情况下,收购Biosev发行的最多100%的股份。
对Biosev的收购于2021年8月10日完成,满足了上述收购协议中规定的所有先决条件。有关这项业务合并的详情,请参阅附注31.1.i。
(3)Barcos&Rodados S.A.(“B&R”)在巴拉圭的燃料分销网络
2021年8月10日,双方签署股份购买协议,收购总部位于巴拉圭的B&R公司50%的股份。2021年11月1日,交易完成,拉伊岑获得了代表B&R的资本的权益,以及相应的控制权,净现值为597,375雷亚尔。有关这项业务合并的详情,请参阅附注31.1.ii。
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Raízen S.A.
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(4)收购Raízen Gera的协议
2021年10月6日,拉伊岑通过其间接子公司Biobarra Energia Ltd.就收购和组建Raízen Gera订立股份购买协议,投资于能源发电公司(目前在巴西四个州有15家工厂),开发新的可再生能源分销项目,以及与电力和能源效率的合同、管理和消费相关的技术解决方案。
2022年1月5日,在满足协议中规定的所有先决条件后,拉伊岑完成了对可再生能源发电资产的收购,并组建了所提及的集团。有关这项业务合并的详情,请参阅附注31.1.iii。
(V)Raízen Biomassa S.A.
2019年10月1日,RESA和COSAN签署了一份关于以暂停条件买卖股份和其他契诺的协议(“协议”),RESA将以1.00雷亚尔(One Real)的价格收购COSAN持有的Raízen Biomassa S.A.(“Biomassa”)(前身为COSAN Biomassa S.A.)81.5%的股份,并承担一定的债务。这笔债务有科桑的担保,这些担保在收购完成后转移给了拉伊岑。有关这项业务合并的详情,请参阅附注31.2.ii。
(Vi)RZ AGRícola CaarapóLtd.
2019年10月25日,RESA与Nova américa AGRícola Ltd.订立股份买卖协议,确立收购RZ AGRícola CaarapóLtd.股份的条款及条件。由Nova américa agrícola Ltd.持有。(100%资本),为162,434雷亚尔。有关这项业务合并的详情,请参阅附注31.2.i。
(c) Covid-19
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行。包括巴西在内的各国政府当局都实施了病毒遏制限制。在这种情况下,Raízen执行了一项应急计划,目的是保护其员工的健康和完整性,此外还确保其业务的安全和连续性,因为其产品和服务被认为是基本活动,因为它们是医院和安全、食品和电力部门的战略投入。
Raízen继续监测新冠肺炎的演变及其对其业务的影响,对关键会计估计和判断的评估,以及对可能对财务报表产生不确定性和影响的其他余额的影响。新冠肺炎疫情对业务成果的最重大评估和主要影响如下:
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Raízen S.A.
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(I)持续经营假设
Raízen的财务报表是根据其关键活动的持续经营假设编制和披露的。
(2)非金融资产减值和税收抵免
Raízen评估了非金融资产减值损失和税收抵免的指标,并得出结论,即使现金流量可能减少,2022/23年度收成,现金产生单位的使用价值仍然大大高于账面金额,就税收而言,主要税种的应税基数预期仍然存在,此外,大多数税收没有用于抵销目的的到期日。
(3)存货可变现净值
Raízen使用正常业务过程中的估计销售价格,扣除销售费用,作为可变现净值假设。因此,特别是由于社会距离在某些地区的价格波动和消费波动,截至2022年3月31日,存货变现、陈旧和其他估计损失的准备金确认为73,902雷亚尔(2021年为42,707雷亚尔,2020年为123,978雷亚尔)。
(四)预计信贷损失拨备
与金融资产信用风险相关的减值损失是根据未来的损失预期计算的,并考虑到客户及其所属经济集团的个别情况。考虑到Raízen的运营主要是在客户的担保下进行的,它进行了仔细的信用分析,在适用的情况下要求产品发货预付现金,因此没有因新冠肺炎而获得重大额外确认。
(V)流动性
在截至2022年3月31日的财年结束时,Raízen的综合现金和现金等价物为8,234,568雷亚尔(2021年为6,512,805雷亚尔),由于这些条件,我们能够在必要时支持团体活动。同年,合并营运资本(流动资产减去流动负债)的正余额为6,630,133雷亚尔(2021年为4,009,344雷亚尔),合并净收入为3,278,632雷亚尔(2021年为1,546,841雷亚尔,2020年为2,395,717雷亚尔)。
(D)俄罗斯和乌克兰在东欧的冲突
这场冲突及其地缘政治发展继续对国际市场上的石油、石油副产品、天然气和化肥价格构成压力,因为俄罗斯是世界第二大石油生产国,也是硝酸盐、磷和钾等化肥的主要生产国。
鉴于这一情况,并考虑到这些商品在Raízen公司业务中的重要性,管理层了解到,截至目前市场上观察到的石油及其副产品和化肥投入成本的增加,由于其维持审慎库存水平的做法和旨在保护其业绩不受货币价格和大宗商品总体变化影响的对冲政策,对其合并财务报表没有实质性影响。
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Raízen S.A.
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拉伊岑不断监测这些商品的国际市场,并打算通过贸易举措和供应战略,尽量减少可能的财务影响和业务供应中断的风险,在任何产品或投入短缺的情况下,为产品和供应国寻找可行的替代办法。
世界各国政府和当局最近宣布对俄罗斯某些工业部门实施制裁。这些和任何额外的制裁,以及俄罗斯或其他司法管辖区政府的回应,都可能对拉伊岑的业务产生不利影响。
(E)其他资料
业务之间的协同作用使Raízen在巴西和拉丁美洲市场拥有独特的地位。两家集团公司相辅相成,因此,展示合并后的业务目前是市场将Raízen作为一个整体看待的基础,通过这些合并后的财务报表,显示了更好地反映其活动产生的运营现金的信息。
2财务报表和重大会计政策的列报
2.1.准备的基础
根据美国证券交易委员会致股东科桑的要求,综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“国际会计准则理事会”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制及呈列,并证明所有财务报表特有的相关资料,且仅证明该等资料与公司管理所用的资料一致。
管理层于2022年9月27日批准发布这些合并财务报表。
企业重组--前置法
如附注1所述,2021年6月1日,科桑股份有限公司和壳牌公司的股东批准了公司重组,并通过增资Raizen S.A.将其在RESA的全部股份转让给Raízen S.A.。结果,RESA成为Raizen S.A.的全资子公司。
国际财务报告准则没有为共同控制下的实体之间的公司重组提供会计准则,因此,根据国际会计准则(“IAS”)8,会计政策,会计估计的变化和错误,第10至12段的指导,公司制定和应用了会计政策,并考虑到其他准则制定机构的最新声明,这些机构使用类似的概念框架来制定会计准则,以及其他会计文献和行业惯例。
因此,本公司采用前身会计方法对公司重组进行会计处理,综合财务报表的列报“就好像”Raízen Energia S.A.和Raizen S.A.合并(“Raizen Group”)是公司重组前公司的前身。根据前述方法,Raízen Energia S.A.和Raizen S.A.的历史业务被视为本公司的业务。因此,这些合并财务报表反映了:
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Raízen S.A.
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(i) | Raízen S.A在公司重组后的综合业绩和财务状况; | |
(Ii) | 公司重组前Raízen集团的历史合并经营业绩和财务状况; | |
(Iii) | Raízen集团按历史成本计算的合并资产和负债; | |
(Iv) | Raizen截至2022年和2021年3月31日的年度每股收益。Raízen S.A.因公司重组而发行的普通股数目追溯反映,以计算所有呈列过往期间的每股盈利。见附注18;及 |
在公司组织之前,Raízen集团的合并财务报表完全是为了通过一套财务报表提供与Raízen集团所有活动有关的信息,而不考虑其公司结构。
因此,该等公司重组前期间的合并财务报表并不代表一个实体及其附属公司的个别或综合财务报表,亦不应被视为计算股息、税项或其他公司用途的目的,亦不能用作显示被考虑合并的实体已作为单一独立实体营运的财务表现的指标,或显示该等实体于未来任何一年的营运损益。
(A)计量基础
综合财务报表按历史成本基准编制,但如适用,则不包括某些资产及负债的估值,例如按公允价值计量的短期投资、有价证券、存货、金融工具(包括衍生工具)、若干贷款及融资,以及生物资产。
(B)职能货币和列报货币
合并后的财务报表以巴西雷亚尔表示,巴西雷亚尔也是拉伊岑的功能货币。在国际经济环境下运营的子公司的本位币为美元,但子公司B&R的本位币为巴拉圭瓜拉尼。除另有说明外,所有余额均四舍五入至最接近的千元。合并及合并所包括的各附属公司的财务报表,以及用作按权益法计量的投资基准的财务报表,均以各实体的功能货币为基础编制。对于位于境外的子公司,其资产和负债于年末按汇率折算为雷亚尔,结果按年内平均月率计算。换算影响在该等附属公司的权益中列述。
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Raízen S.A.
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(C)重大会计判断、估计和假设
编制合并财务报表要求管理层作出判断和估计,并采用影响截至财务报表报告日期的收入、费用、资产和负债所披露金额的假设。
我们会不断检讨这些估计和假设。会计估计数的变动在审查估计数的期间和受影响的任何后续期间确认。
如果假设和估计所依据的事实和情况发生重大变化,Raízen的损益表和财务状况可能会受到重大影响。
重要的会计估计和假设如下:
所得税、社会缴费和其他应缴税款
在适用的情况下,Raízen在其运营的所有国家均须缴纳所得税和社会缴款。因此,需要一个重要的判断来确定这些税收的拨备。
在某些交易中,税收的最终确定是不确定的。在适用的情况下,拉伊岑还承认,规定应涵盖可能应缴额外税款的某些情况。当这些事项的结果与最初估计和记录的金额不同时,这些差异会影响确定最终金额期间的流动和递延税项资产和负债以及收入或全面收入。
递延所得税和社会贡献
递延所得税和社会贡献资产确认所有未使用的税项损失,前提是未来可能有可用于抵销亏损的应税利润。此外,Raízen根据从税基和某些资产和负债的账面金额确定的临时差额,使用现行税率确认递延税款。管理层需要具备重要的专业判断力,才能根据合理的时间安排和未来的应税利润水平,结合未来的税务筹划策略来确定应确认的递延所得税和社会贡献税资产。参见附注18。
生物资产
生物资产于每个财务状况表日按公允价值计量,期间间公允价值变动的影响直接计入销售产品的成本。参见附注8。
不动产、厂房和设备以及包括商誉在内的无形资产
物业、厂房及设备及无形资产的会计处理,除购置日的公允价值外,还包括估计折旧及摊销的使用年限,尤其是有关在企业合并中购入的资产。Raízen每年评估使用年限不确定的商誉和无形资产的减值指标。年限有限的物业、厂房及设备及无形资产须按折旧及摊销进行减值测试,当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,便会进行减值测试。确定商誉归属的现金产生单位的可收回金额还包括使用估计数,需要管理层作出重大判断。见附注14。
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Raízen S.A.
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关于法律争议的规定
拉伊岑承认关于税务、民事、劳工和环境法律纠纷的规定。确定损失的可能性包括确定现有的证据、法律等级、现有的判例、最近的法院裁决及其在法律体系中的相关性,以及对内部和外部律师的评价。该等规定会加以检讨和调整,以考虑情况的变化、适用的诉讼时效、税务检查结论或基于新事项或法院判决而发现的额外风险。见附注19。
金融工具的公允价值
当财务状况表中列报的金融资产和负债的公允价值可能不是从活跃的市场获得时,采用估值技术,包括贴现现金流量法来确定。只要有可能,这些方法的数据都是基于市场上采用的那些方法。然而,当这不可能时,需要一定程度的判断才能确定公允价值。判断包括对所使用的投入的考虑,如流动性风险、信用风险和波动性。与这些因素相关的假设的变化可能会影响金融工具的报告公允价值。见附注28。
租赁负债
管理层在厘定用以衡量租赁负债的假设时会作出重大判断,例如厘定各项租赁协议的期限、折现率、标准范围内的协议,以及与Raízen及其附属公司采纳的判断和估计有关的假设的任何变动的影响。更多详情载于附注16.b。
股份支付
管理层在厘定于授出日期计量及确认以股份为基础的付款的公允价值时所使用的假设,以及在厘定任何变动对Raízen及其附属公司采纳的判断及估计相关的假设的影响时,会行使判断。详情见附注22。
2.2.巩固的基础
截至2022年3月31日,合并财务报表包括Raízen及其子公司以及精品投资基金自2021年6月1日公司重组以来的财务信息(附注1和2.1)。直接和间接子公司及投资基金如下:
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Raízen S.A.
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|
2022 |
||
|
直接 |
|
间接法 |
Blueway贸易进口和出口公司 |
100% |
|
- |
Petróleo Sabbás.A.(“Sabbá”) |
80% |
|
- |
拉伊岑阿根廷公司(1) |
100% |
|
- |
Raízen Energia S.A.(1) |
95% |
|
5% |
Deheza S.A.(1)(1) |
- |
|
100% |
埃斯塔西翁·利马公司(1)(1) |
- |
|
100% |
Raízen Mime burustíveis S.A.(“Raízen Mime”) |
76% |
|
- |
Raízen Serviços e Participaçáes S.A.(前身为Raízen S.A.) |
100% |
|
- |
Sabor Raíz Alimentação S.A. |
69% |
|
- |
土星投资公司IMobiáRios Ltd. |
100% |
|
- |
Barcos&Rodados S.A.(4) |
50% |
|
- |
Raízen Energia S.A.(2) |
100% |
|
- |
阿格里科拉桥阿尔塔。(2) |
- |
|
100% |
贝纳酷·阿苏卡有限公司。(2) |
- |
|
100% |
AraraQuara Ltd.(2) |
- |
|
100% |
[医]巴拉生物能源有限公司(《Bio Barra》)(2) |
- |
|
100% |
生物能源属(Bioenergia)(2) |
- |
|
100% |
生物能源科斯塔平托有限公司(2) |
- |
|
100% |
生物能属植物(2) |
- |
|
100% |
[医]生物能源(2) |
- |
|
100% |
[医]马拉卡亚生物能源(2) |
- |
|
100% |
生物能源拉法德有限公司。 |
- |
|
100% |
[医]生物能源属(2) |
- |
|
100% |
塔鲁姆生物能属植物(2) |
- |
|
100% |
Univalem有限公司。(2) |
- |
|
100% |
Raízen AraraQuara Açúcar eálCool Ltd.(2) |
- |
|
100% |
Raízenásia PT Ltd.(2) |
- |
|
100% |
Raízen Biomassa S.A.(2) |
- |
|
82% |
Raízen Biotecnologia S.A.(2)(2) |
- |
|
100% |
Raízen CaarapóAçúcar eálCool Ltd.(2) |
- |
|
100% |
Raízen Centroust Açúcar eálCool Ltd.(2) |
- |
|
100% |
拉伊岑能源金融有限公司(2) |
- |
|
100% |
Raízen Fuels Finance S.A.(“Raízen Fuels”)(2) |
- |
|
100% |
Raízen GD Ltd.(2) |
- |
|
100% |
拉尼岑国际环球公司(2) |
- |
|
100% |
Raízen North America,Inc.(2) |
- |
|
100% |
拉伊岑·帕拉瓜苏达。(2) |
- |
|
100% |
拉伊岑哥伦比亚贸易公司(Raízen Trading哥伦比亚S.A.S.)(2) |
- |
|
100% |
Raízen Trading LLP(“Raízen Trading”)(2) |
- |
|
100% |
Raízen Trading荷兰BV(2) |
- |
|
100% |
Raízen Trading S.A.(2) |
- |
|
100% |
Raízen-Geo Biogás S.A.(2) |
- |
|
85% |
RWXE Participaçóes S.A.(2) |
- |
|
100% |
RZ AGRícola CaarapóLtd.(2) |
- |
|
100% |
单峰有限公司。(2) |
- |
|
73% |
WX能源能源有限公司。(2) |
- |
|
100% |
Biosev S.A.(3) |
100% |
|
- |
Biosev Bioenergia S.A.(3) |
- |
|
100% |
Biosev Comercializadora S.A.(3) |
- |
|
100% |
Biosev Bioenergia International S.A.(3) |
- |
|
100% |
Gera Next Participaçóes S.A.(5) |
- |
|
100% |
Gera Energia Rio S.A.(5) |
- |
|
100% |
Bio Gera Energia S.A.(5) |
- |
|
100% |
G Serviços de O&M Ltd.(5) |
- |
|
100% |
Bio Gera Locaçóes de Máquas e Equipamentos Industriais Ltd.(5) |
- |
|
100% |
公司名称:Bio Gera ConsulVictoria em Engenharia Elétrica Ltd.(5) |
- |
|
100% |
CGB Santos Energia Ltd.(5) |
- |
|
100% |
Gera Microgeraçóes Solar Ltd.(5) |
- |
|
100% |
CGS PiancóLtd.(5) |
- |
|
100% |
Raízen Gera Desenvolvedora S.A.(5) |
- |
|
51% |
23 |
Raízen S.A.
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1) | 联合名为拉伊岑阿根廷,全部总部设在阿根廷; |
(2) | 共同称为Raízen Energia及其子公司,其股份于2021年6月1日由壳牌和科桑股东向Raízen出资(附注1.a和21.a); |
(3) | 共同名为Biosev,于2021年8月10日被拉伊岑收购(附注31.1.i); |
(4) | 于2021年11月1日被拉伊岑收购(附注31.1.ii);以及 |
(5) | 联合名为“Raízen-Gera”,由间接子公司Bioenergia Barra Ltd.收购。2022年1月5日(注31.1.III)。 |
截至2021年3月31日,合并财务报表包括关于RESA及其子公司Raízen(前身为Raízen Comustíveis S.A.)的信息。及其子公司和精品投资基金,其直接和间接利益如下:
RESA的子公司,在公司重组前(附注21.a) |
|
2021 |
阿格里科拉桥阿尔塔。 |
|
100% |
贝纳酷·阿苏卡有限公司。 |
|
100% |
AraraQuara Ltd. |
|
100% |
[医]巴拉生物能源有限公司 |
|
100% |
生物能源属(Bioenergia) |
|
100% |
生物能源科斯塔平托有限公司 |
|
100% |
生物能属植物 |
|
100% |
[医]生物能源 |
|
100% |
[医]马拉卡亚生物能源 |
|
100% |
生物能源拉法德有限公司。 |
|
100% |
[医]生物能源属 |
|
100% |
塔鲁姆生物能属植物 |
|
100% |
Univalem有限公司。 |
|
100% |
Raízen AraraQuara Açúcar eálCool Ltd. |
|
100% |
Raízenásia PT Ltd. |
|
100% |
RZ AGRícola CaarapóLtd. |
|
100% |
Raízen Biogás Spe Ltd. |
|
100% |
Raízen Biotecnologia S.A.(2) |
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100% |
Raízen Biomassa S.A. |
|
82% |
Raízen CaarapóAçúcar eálCool Ltd. |
|
100% |
Raízen Centroust Açúcar eálCool Ltd. |
|
100% |
Raízen GD Ltd. |
|
100% |
拉伊岑能源金融有限公司。 |
|
100% |
拉伊岑燃料金融公司。 |
|
100% |
拉伊岑-Geo Biogás S.A. |
|
85% |
拉尼岑国际环球公司 |
|
100% |
Raízen North America,Inc. |
|
100% |
拉伊岑·帕拉瓜苏达。 |
|
100% |
拉尼岑贸易有限责任公司。 |
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100% |
荷兰拉尼岑贸易公司 |
|
100% |
拉伊岑交易身份 |
|
100% |
拉伊岑哥伦比亚贸易公司。 |
|
100% |
RWXE Participaçóes S.A. |
|
70% |
圣若阿金Arrendamentos AGRícolas Ltd. |
|
- |
单峰有限公司。 |
|
73% |
WX能源能源有限公司。 |
|
70% |
24 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
拉伊岑的子公司 |
|
2021 |
蓝威贸易进出口有限公司。 |
|
100% |
Petróleo Sabbás.A. |
|
80% |
拉伊岑阿根廷公司 |
|
100% |
Raízen Energia S.A. |
|
100% |
Deheza S.A. (1) |
|
100% |
埃斯塔西翁·利马股份有限公司 |
|
100% |
Raízen Serviços e Participaçáes S.A.(前身为Raízen S.A.) |
|
100% |
Raízen Mime Burustíveis S.A. |
|
76% |
Sabor Raíz Alimentação S.A. |
|
69% |
土星投资公司IMobiáRios Ltd. |
|
100% |
独家投资基金(“FI”) |
|
2021 |
法国桑坦德银行股份有限公司。 |
|
100% |
法国巴黎银行巴西分行。 |
|
100% |
2.3.重要会计政策摘要
编制这些财务报表时采用的主要会计政策有
定义如下。这些会计政策一直适用于列报的所有年度,
除非另有说明。
(A)收入确认
产品销售收入(附注23)在交付给客户时确认。交付被认为是客户接受产品并转移所有权的风险和利益的时刻。只要收入和成本能够可靠地计量,很可能收到对价,并且管理层没有持续参与产品,此时就确认收入。销售价格是根据采购订单或合同确定的。
租金和储存收入包括加油站租金和拉伊岑及其子公司航站楼的燃料储存,并根据有效提供服务在其他营业收入净额(附注26)下确认。
收入按税额净额计算:国家增值税(“ICMS”)、社会融合计划总收入缴款税(“PIS”)、社会保障融资总收入缴款税(“COFINS”)、干预经济秩序的社会缴款税(“CIDE”)、燃料转让税(ITC)、增值税(“IVA”)和总收入所得税(“IIB”)、退税、回扣和折扣、涉及独家供应权的摊销以及集团公司之间销售的抵销。
销售RESA和Biosev热电联产的收入根据网络上的可用电力以及根据供应协议条款规定的费率或现行市场价格(视何者适用而定)入账。对交付给买方的电量的计算按月进行。客户从消费电力的那一刻起就获得了控制权。由于某些协议的计费流程,通过拍卖生产和销售的电力最初被记录为预期收入,只有在可供客户使用的情况下才在本年度的损益表中确认。
能源业务在活跃的市场上交易,出于会计目的,它们符合公允价值金融工具的定义。当能源以对价的公允价值交付给客户时,RESA和Biosev确认收入。此外,按市价计价--合同价格与市场价格之间的差额--产生的未实现净收益在财务报表日确认为收入。
25 |
Raízen S.A.
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(B)外币交易
外币交易最初由本集团的实体按交易日或重新计量项目的估值日有效的本位币确认。
以外币计价的货币资产和负债按各自财务状况表日期的有效汇率折算成雷亚尔,而结算这些交易和使用年终汇率折算产生的汇兑损益在“财务结果”中确认为财务收入(成本),但符合对冲会计资格的情况除外,因此在全面收益表中确认。
以外币历史成本计量的非货币性项目,按初始交易日的汇率折算。按公允价值计量的外币非货币性项目(如有),按公允价值确定之日的汇率折算。
收购境外实体(功能货币与母公司不同的实体)产生的商誉和公允价值调整被视为境外实体的资产和负债,并按收盘汇率换算,换算产生的调整也在权益中确认为累计换算调整。
(C)金融工具--初始确认和随后的计量
(一)金融资产
量测
于初步确认时,金融资产分类为:(I)按摊余成本计量;(Ii)按其他全面收益按公允价值计量;或(Iii)按公允价值计入损益。
当金融资产和负债管理的业务模式发生变化时,就会发生类别之间的重新分类。在这种情况下,所有与变更相关的工具在变更时都会重新分类。
如果一项金融资产同时符合下列条件且未按公允价值通过损益计量,则该金融资产按摊余成本计量:(I)目标是维持金融资产以获得合同现金流量;(Ii)其合同条款在特定日期产生与支付本金和未偿还本金利息相关的现金流量。
金融资产如同时符合下列两项条件且未按公允价值透过损益计量,则按公允价值透过其他全面收益计量:(I)目标为收取合约现金流量及出售金融资产;及(Ii)合约条款于指定日期产生现金流量,即仅支付本金及未偿还本金利息(SPPI)的现金流量。
如上所述,所有未按摊余成本或通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产均按公允价值计入损益。
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Raízen S.A.
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商业模式评估
拉伊岑对投资组合中持有金融资产的商业模式的目标进行了评估,因为它更好地反映了业务管理的方式,并将信息提供给管理层。
信息包括:(1)为投资组合设定的政策和目标以及政策的运作。这些问题包括:管理层的战略是否侧重于获得合同利息收入、保持一定的利率状况、金融资产的持续期与相关负债的持续期或预期的现金流出之间的对应关系、或通过出售资产实现现金流的问题;(2)如何评估投资组合的业绩并向拉伊岑的管理层报告;(3)影响业务模式(以及在该业务模式下持有的金融资产)业绩的风险以及管理这些风险的方式;(4)企业管理人员如何获得薪酬--例如,薪酬是否基于所管理资产的公允价值或所获得的合同现金流量;(5)前几个期间出售金融资产的频率、数量和时机、出售的原因以及对未来销售的预期。
在不符合取消确认资格的交易中将金融资产转让给第三方不被视为出售,其方式与持续确认Raízen的资产的方式一致。
持有以交易或管理之金融资产,其业绩以公允价值评估,按公允价值通过损益计量。
评估合同现金流是否只是本金和利息的支付
为了评估合同现金流量,“本金”被定义为金融资产在初始确认时的公允价值。“利息”实质上被定义为对货币的时间价值、与特定时间段内未偿还本金相关的信用风险、借款的其他基本风险和成本(例如,流动性风险和行政成本)以及利润率的对价。
拉伊岑考虑了该文书的合同条款,以评估合同现金流是否仅仅是本金和利息的支付。这包括评估金融资产是否包含可能改变合同现金流的时间或价值的合同条款,从而使其不符合这一条件。在进行这一评估时,Raízen考虑了:(I)改变现金流数量或时间的或有事件;(Ii)可以调整合同利率的条款,包括可变利率;(Iii)提前还款和延长期限;以及(Iv)限制Raízen从特定资产获得现金流的条款(例如,基于资产的表现)。
金融资产减值准备
Raízen将预期信贷损失模型应用于按摊余成本计量的金融资产、合同资产和通过其他全面收益以公允价值计量的债务工具,但不适用于股权工具投资。
Raízen采用的预期损失矩阵考虑了具有类似违约特征的客户按销售渠道和评级(客户风险评级,内部衡量)进行分组。
(Ii)财务负债
这些按摊余成本和公允价值通过损益计量,就Raízen而言,主要包括贷款和融资、应付给供应商和相关方的余额以及衍生金融工具。
贷款和融资的利息支付被归类为融资活动的现金流。
27 |
Raízen S.A.
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(3)金融工具的抵销--净列报
金融资产和负债在财务状况表中按净额列报,前提是且仅当存在当前可强制执行的法律权利以抵销已确认的金额,并且有意按净额结算或同时变现资产和结算负债。
(4)取消认可(注销)
金融资产在下列情况下被取消确认:(1)接受资产现金流的权利到期;(2)Raízen转让其接受资产现金流的权利或承担根据传递安排将收到的现金流全额支付给第三方的义务,以及(A)Raízen转移了资产的几乎所有风险和报酬,或(B)Raízen既没有转移也没有保留与资产有关的基本上所有风险和报酬,但转移了对其的控制权。
金融负债在债务消灭时核销,即合同约定的债务清偿、注销或期满之时。当一项现有金融负债被同一贷款人的另一项金融负债以实质上不同的条款取代,或现有负债的条款被大幅修改时,这种交换或修改被视为取消对原始负债的确认和对新负债的确认。各账面价值的差额在损益表中确认。
(5)衍生金融工具和对冲会计
未来极有可能出口或进口的现金流套期保值关系被视为连续套期保值关系,符合套期保值会计条件。
初步确认和后续测量
拉伊岑使用货币远期合约、大宗商品远期合约和掉期等衍生金融工具来对冲汇率和大宗商品价格变化的风险。套期保值交易中指定的衍生金融工具于衍生合约订立当日初步按公允价值确认,其后亦按公允价值重估。当工具的公允价值为正时,衍生品被列为金融资产,当工具的公允价值为负时,衍生品被列为金融负债。
年内衍生工具公允价值变动所产生的任何收益或亏损均直接在损益中确认,但指定为对冲会计的工具除外,例如直接在权益中确认的现金流量对冲,在其他全面收益中确认。不符合对冲会计资格的金融工具的公允价值在当年的损益中确认,如果是与经营交易有关的工具,则在经营账户中确认(例如:收入、成本、费用),如果是与金融运作有关的工具,则在财务收入(成本)中确认。
以下分类适用于对冲会计:(I)通过对冲已确认资产或负债或未确认公司承诺的公允价值变化,或此类资产、负债或公司承诺中可归因于特定风险并可能影响损益的已确定部分的风险进行公允价值对冲;(Ii)通过对冲可归因于与已确认资产或负债或极有可能影响损益的预期交易有关的特定风险的现金流量变化进行现金流量对冲;或(Iii)对外国经营单位的净投资对冲。
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Raízen S.A.
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在初步确认套期保值关系后,Raízen正式对希望应用套期保值会计的套期保值关系、管理层出于对冲目的的风险管理目标和策略以及管理层实施的稳健做法进行了分类和记录,其中规定不存在与基础工具相关的过度对冲。
文件主要包括:(1)套期保值工具的识别;(2)套期保值项目或交易;(3)套期保值风险的性质;(4)确认交易符合管理层政策和做法的声明;及(5)确认套期保值工具相互关联的声明,以抵销与套期保值风险相关的套期保值项目或现金流量的公允价值变动。预计对冲交易的极有可能性质,以及套期保值工具产生的收益或亏损从权益转移至损益的预计期间,也包括在套期保值关系文件中。
在实践中,符合套期保值会计标准的主要套期保值如下:
现金流对冲
套期保值工具的有效收益或亏损直接在权益中确认,在其他全面收益下确认,而无效部分立即在本年度的损益中确认。
当套期交易影响利润或亏损时,例如当套期收益或支出被确认或发生预测销售时,在其他全面收益中记录的金额被转移到损益。当被套期保值项目是非金融资产或负债的成本时,计入权益的金额被转移到非金融资产或负债的初始账面价值。如果预期交易或确定承诺不再发生,先前在权益中确认的金额将转移至损益。如果该套期保值工具到期或被出售、终止或行使而不进行重置或展期,或如果其对冲分类被撤销,则先前在全面收益中确认的收益或亏损将保留在权益中,直至预期交易或公司承诺影响损益。
对外国实体的净投资对冲
对境外业务净投资的对冲与现金流对冲的核算方法类似。与有效对冲部分相关的套期保值工具的任何收益或亏损在“股权估值调整”中的权益项下确认。与无效部分相关的收益或亏损立即在损益中确认。累计权益损益计入出售外国投资当年的损益。
某些金融负债的公允价值对冲和公允价值期权
Raízen将某些债务(附注17)指定为按公允价值通过损益计量的负债,以消除或大幅减少计量上的不一致,否则将导致按不同基准确认贷款和衍生品的损益。因此,贷款公允价值的波动在“财务结果”项下确认为融资成本。
公允价值对冲--存货
如附注7和28.E所述,Raízen以公允价值标明带有挂钩衍生品的副产品库存。
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Raízen S.A.
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(D)脱碳信用(“CBIO”)
Raízen是一家化石燃料分销商,根据新的巴西国家生物燃料政策条款,巴西国家石油管理局(ANP)和矿业和能源部(MME)制定了碳信用报废目标。碳信用是一种必须通过B3进行的交易转换为现金的资产。
拉岑将碳信用额度归类为按公允价值通过损益计量的金融资产。它们在流动资产中的“其他应收款”项下确认,最初是根据碳信用收购价格计量的。ANP制定和公布的目标在每年12月之前仍然有效,Raízen将其记录为“其他负债”中的流动负债准备金。
(E)库存
一般情况下,存货按平均购置成本计价,但嵌入衍生工具的存货除外,其按公允价值计量(附注7和28.E),不超过可变现净值。成本由购置平均成本法确定。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和估计的销售成本。
RESA和Biosev的库存按收购或生产的平均成本估值,间接子公司Raízen Trading的库存除外,后者按公允价值计量,并根据市场商品价格进行调整,不超过可变现净值。成品和在制品的成本包括原材料、直接人工、其他直接成本和各自的直接生产费用(以正常运营能力为基础)减去借款成本。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和估计的销售成本。
缓慢移动或陈旧库存的估计损失是在三个月期间没有移动的情况下记录的,拉伊岑认为它们不是战略性的。
(F)生物资产
RESA和Biosev的生物资产包括种植在甘蔗作物中的未收获甘蔗,收获后甘蔗将被用作生产糖、乙醇和生物能源的原材料来源。公允价值计量方法是折现到现在的现金流量。估值模型考虑了预期现金流的现值,包括最多两年的预测,并考虑了切割未收获甘蔗的生效日期的估计。
期间之间的公允价值变动及其摊销,计入销售产品和提供服务的成本项下的损益。
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Raízen S.A.
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(G)来自与客户的合同的资产
与客户签订的合同所产生的资产与发放给拉伊岑客户的奖金相对应,并受最后期限和履约义务的约束,特别是燃料供应合同中规定的数量的使用。在符合合同条件的情况下,奖金在损益表“净营业收入”下摊销和确认(附注23)。
(H)对联营公司和合资企业的投资
对Raízen有重大影响或共享控制权的实体的投资采用权益法入账,最初记录在按成本计算的财务状况表中,加上收购股权后的变化。
损益表反映联营公司及合营企业按权益回收法计算的损益份额。当一项变动直接计入联营公司或合营企业的权益时,Raízen确认其在已发生变动中的份额,并在权益变动表中披露这一事实。在采用权益法之后,Raízen确定是否应记录其投资的额外减值损失。Raízen在每个财务状况报表日期确定是否有客观证据表明对联营企业或合资企业的投资受到减值。如果是这种情况,Raízen将减值金额计算为联营企业和合资企业的可收回金额与账面金额之间的差额,并在损益表中记录这一金额。
联营公司和合资企业的会计政策在必要时会进行调整,以确保与拉伊岑通过的政策保持一致。
(I)物业、厂房及设备
物业、厂房及设备项目(包括甘蔗种植园)按历史购置或建造成本减去累计折旧及累计减值亏损(如有)计量。
成本包括直接可归因于收购资产的费用。公司建造资产的成本包括材料和直接劳动力,以及将资产带到管理层预期运营所需的地点和条件所需的任何其他成本,以及符合条件的资产的借款成本。与为在建工程筹集的资金有关的借款成本在这些项目完成时资本化。
拆除燃料储罐的预期费用被估计和记录为财产、厂房和设备费用的一部分,并与支持这类费用的准备金相匹配,在流动和非流动负债中,视债务的预期期限而定。
RESA和Biosev每年(淡季)在其工业单位进行主要的定期维护活动。这通常发生在1月至3月之间,旨在检查和更换零部件。RESA和Biosev的关键年度维护成本包括劳动力成本、材料、外部服务和淡季期间分配的管理费用。这些费用被归类为经常更换的零件和部件,列在不动产、厂房和设备项下,并在下一次收成时全额摊销。
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Raízen S.A.
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
需要每年更换RESA和BIOSEV的设备项目的成本作为设备成本的一部分入账,并在下一次收获时折旧。定期维修的费用通常在发生时记为费用,因为更换的部件不会提高生产能力或改进设备。
需要每年更换的设备的成本作为设备成本的一部分入账,并在下一次收获时折旧。定期维修的费用通常在发生时记为费用,因为更换的部件不会提高生产能力或改进设备。
维修保养费用在发生时计入损益。任何延长使用年限的续期成本应计入资产,并计入资产账面金额,前提是续期后的未来经济收益很可能会超过对现有资产最初评估的业绩标准,而这些收益将流向Raízen。主要翻新工程将在相关资产的剩余使用年限内折旧。
出售损益是通过比较销售金额和账面金额来确定的,并在损益表中的“其他营业收入,净额”中确认。
土地不会贬值。截至2022年和2021年3月31日,这类资产的折旧是根据每项资产的估计使用寿命计算的。加权平均年折旧率如下:
财产、厂房和设备的类别 |
|
2022 |
|
2021 |
建筑物和改善措施 |
|
3% |
|
2% |
机器、设备和设施 |
|
5% |
|
5% |
飞机和车辆 |
|
8% |
|
8% |
家具、固定装置和IT设备 |
|
15% |
|
11% |
甘蔗种植 |
|
20% |
|
20% |
资产的剩余价值和使用年限由称职的技术成员审查,并在必要时在每年年终进行调整。
(j) Leases
随着《国际财务报告准则16-租赁》的采用,Raízen于2019年开始在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。
租赁负债最初按过渡日未支付的租赁付款的现值计量,按Raízen的贷款增量借款利率贴现,这是一个基于Raízen债务的固定名义利率,相当于已确认租赁的CDI的约100%。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度内,按照合同期限适用的贴现增量借款利率如下:
32 |
Raízen S.A.
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
|
|
名义上的 |
|
|
实际 |
|||
合同条款(年) |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
1年 |
|
13.3% |
|
3.1% |
|
5.6% |
|
-0.5% |
|
2年 |
|
13.0% |
|
4.5% |
|
5.6% |
|
0.7% |
|
3年 |
|
12.5% |
|
5.6% |
|
5.6% |
|
1.5% |
|
4年 |
|
12.3% |
|
6.3% |
|
5.6% |
|
2.1% |
|
5年 |
|
12.3% |
|
6.8% |
|
5.6% |
|
2.5% |
|
6年 |
|
12.3% |
|
7.2% |
|
5.7% |
|
2.9% |
|
7年 |
|
12.4% |
|
7.6% |
|
5.7% |
|
3.1% |
|
8年 |
|
12.5% |
|
7.8% |
|
5.7% |
|
3.3% |
|
9年 |
|
12.5% |
|
8.0% |
|
5.8% |
|
3.5% |
|
10年以上 |
|
13.3% |
|
8.1% |
|
5.6% |
|
3.6% |
租赁期相当于合同的最短不可撤销期限,Raízen不会通过续签选择权增加租赁期,除非Raízen有理由确定将行使续签选择权。
使用权资产最初按成本计量,包括租赁负债的初始计量价值,并在适用时根据任何预先支付的租赁付款、产生的初始直接成本、拆除和拆除的成本估计以及收到的激励措施进行调整。
使用权资产随后从开始日期至租赁期结束按直线折旧,除非租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给承租人,或使用权资产成本反映承租人将行使购买选择权。在这种情况下,使用权资产将在标的资产的使用年限内折旧,这是根据与财产、厂房和设备相同的基础确定的。此外,使用权资产定期减值减值损失(如有),并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。
如果租赁期限发生变化或未来租赁付款因用于确定这些付款的指数或费率的变化而发生变化,而租赁负债的重新计量被确认为对使用权资产的调整,则Raízen重新计量租赁负债。
(K)无形资产
Goodwill
商誉是为收购企业支付的金额与被收购方资产和负债的公允净值之间的差额。收购子公司的商誉分别在合并财务报表的投资和无形资产项下披露。
收购巴西实体产生的商誉按成本计入雷亚尔,收购境外实体产生的商誉(功能货币与母公司不同)以外币计价并按成交汇率兑换成雷亚尔,任何汇兑差额在其他全面收益中记录。商誉按成本减去任何减值损失(如适用)入账,至少每年进行一次测试。就减值测试而言,于收购日期,在业务合并中收购的商誉分配给预期将从业务合并中获益的Raízen的每个现金产生单位,而不论被收购方的其他资产或负债归属于该等单位。
具有规定使用年限的无形资产
具有指定使用年限的无形资产按成本、减去累计摊销和减值损失(如适用)列账。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,年度加权平均摊销率如下:
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Raízen S.A.
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|
|
年平均增长率 |
||
无形资产类别 |
|
2022 |
|
2021 |
软件许可证(1) |
|
20% |
|
20% |
品牌(2) |
|
8% |
|
10% |
与客户的合同关系(3) |
|
7% |
|
7% |
农业伙伴关系协定(4) |
|
9% |
|
9% |
甘蔗供应协议(4) |
|
10% |
|
10% |
技术和其他(5) |
|
10% |
|
10% |
资产的估计剩余价值及使用年限将于每年年底进行审核及调整(如适用)。
(1)软件许可
为计算机程序获得的许可证由拉伊岑在其估计的使用寿命内资本化和摊销。软件维护成本在发生时计入费用。与Raízen控制的软件直接相关的费用可能产生经济效益,按成本减去累计摊销和任何累计减值损失计量。
(2) Brands
它对应于壳牌品牌的使用权,股东壳牌促成了Raízen的成立,按历史成本确认,有效期至2021年5月,并于同日续签,还包括Raízen于2021年11月1日收购B&R后产生的“Barcos&Rodados”品牌。
2021年5月20日,拉伊岑与壳牌国际公司续签了使用“壳牌”品牌的许可证。通过这次续签,Raízen保留了在巴西燃料分销和相关活动部门使用该品牌的权利,最短期限为13年,在某些情况下可以续签,但必须遵守合同中规定的某些条件。
对于壳牌品牌,这些品牌在合同期限内按直线摊销,对于Barcos&Rodados品牌,则由收购产生,摊销期限为6(6)年。详情见附注31.1.ii。
(3)与客户的合同关系
它对应于与具有确定使用年限的客户的关系的无形资产,这些关系是在阿根廷拉伊岑和B&R的业务合并中获得的,并在收购日按公允价值确认。摊销是在与客户的合同关系的预期期限内使用直线法计算的。
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Raízen S.A.
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以千雷亚尔-雷亚尔为单位,除非另有说明
(4)农业伙伴关系和甘蔗供应协议
该等类别的无形资产类别是以业务合并方式收购,并于收购日期按公允价值确认。它们具有有限的使用寿命,并按成本减去累计摊销进行记录。摊销是在与供应商和客户的合同关系的预期期限内使用直线法计算的。
(5)技术
指的是Iogen Corp.为生产第二代乙醇(“E2G”)开发的技术,以合同权利为代表,其中包括RESA在其运营地区销售这些权利的独家经营权。
(L)非金融资产减值
拉尼岑每年评估一项资产是否有价值损失的迹象。如果发现了迹象,拉伊岑估计了资产的可收回金额。资产项目的可收回金额为:(A)其公允价值减去出售该资产的成本;和(B)其使用价值中的较高者。必要时,使用价值通常根据资产连续使用直至其使用寿命结束所产生的贴现现金流确定。
无论是否存在减值迹象,商誉及使用年限不确定的无形资产每年都会进行减值测试。
当一项资产的账面金额超过其可收回金额时,该损失在损益表中确认为营业费用。
(M)条文
在下列情况下确认拨备:(1)由于过去的事件,拉伊岑负有目前的法律或推定义务,(2)很可能需要资金外流来清偿债务,以及(3)可以可靠地估计金额。
(N)雇员福利
Raízen有一个补充养老金计划,由固定缴费计划和固定福利部分组成,计划面向所有雇员。
对于确定的缴费,费用在发生时在损益表中确认,而对于确定的福利,拉伊岑根据一种方法确认负债,该方法考虑了精算计算确定的一系列因素,这些因素使用某些假设来确定养老金计划的成本(或收入)。
因精算假设的调整和改变而产生的精算损益在发生时直接在权益中作为其他全面收入入账。
过去的服务成本立即在损益表中确认。
35 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(O)股份支付
拉尼岑于2022年3月29日批准了“限制性股票授予计划--新VLP”的设立。与此同时,拉伊岑的合格员工通过股票授予工具从该计划中受益。
以股份为基础的股权结算付款计划按授予股份当日的公允价值计量,并在员工无条件享有福利的期间确认为人员费用,并相应增加股本。
确认为开支的金额经调整以反映预期符合服务条件及非市场归属条件的股份数目,从而最终确认为开支的金额是基于于归属日期符合相关服务条件及非市场归属条件的股份数目。对于有非归属条件的股份支付奖励,股份支付的授予日公允价值的计量以反映该等条件,预期利益与实际利益之间的差异不作任何修改。
当股权结算交易的条款被修改(例如,通过计划修改)时,只要满足原始归属条件,确认的最低支出为授予日的公允价值。任何增加以股份为基础的付款的公允价值或使员工受益的任何修改,都将确认在修改日期计量的额外费用。当赠与被实体或交易对手取消时,赠与的公允价值的任何剩余部分立即在损益表中确认为费用。
以现金结算的应付予雇员的股份增值权金额的公允价值,在雇员无条件取得支付权期间确认为开支及相应增加的负债。该负债于每个报告日期及结算日期根据股份增值权的公允价值重新计量。相应负债公允价值的任何变化都在损益表中确认为人事费用。
(P)库藏股
国库股代表公司回购的股票,可用于特定和有限的目的。出于会计目的,Raízen持有必要的股份,以满足未来向员工支付股份的计划,交易量被视为库藏股。
(Q)所得税和社会缴费
本年度所得税和社会缴费收入(支出)包括当期和递延税额。所得税在损益表中确认,但与在权益或全面收益中直接确认的项目有关的项目除外。在这种情况下,税款也在权益或全面收益中确认。
本期及递延所得税及社会贡献乃根据Raízen实体经营及产生应课税利润的国家的财务状况表日颁布或实质颁布的税率厘定。管理层就适用税务条例引起不同解释的情况定期评估Raízen在所得税计算中的立场,并在适当情况下根据应向税务机关支付的估计金额记录拨备。
36 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
在巴西,所得税按15%的税率计算应税利润,外加12个月内超过240雷亚尔的利润10%的附加税,而社会缴款税按9%的应税利润计算,两者均按权责发生制确认。换句话说,拉伊岑的理论综合税率相当于34%。
与所得税和社会贡献相关的递延所得税和社会贡献税收损失和暂时性差异在计算当期税项时有法定权利和意图抵销的情况下,在财务状况表中净列示,涉及同一法人主体和同一税务机关。
因此,不同实体或不同国家的递延税项资产和负债通常单独列报,而不是按净额列报。递延税项是根据变现时确定的税率计算的,并每年进行审查。
应抵销的预缴税款或当期金额根据其估计变现情况在流动资产或非流动资产项下列报。
(R)股东的权益和报酬
股本由普通股和优先股代表。直接归属于发行股份的增量支出在发生时,作为扣除税项影响后的额外资本贡献从股本中扣除。
对股东的利润分配是以股息和/或股权利息的形式进行的,其依据是拉伊岑的章程和现行法律中规定的限制。支付时,它们被归类为融资活动产生的现金流。
(S)业务合并
Raízen采用收购方法来计入企业合并。收购子公司的转让对价是转让的资产、承担的负债和Raízen发行的任何股权工具的公允价值。转让的对价包括因或有对价安排而产生的任何资产或负债的公允价值。与收购有关的成本在发生时计入损益表。购入的可确认资产、在企业合并中承担的负债(包括或有)最初按收购日的公允价值计量。
Raízen确认被收购方的非控制性权益,即非控制性权益在被收购方净资产公允价值中的比例份额。非控制性权益的计量是为每一次收购确定的。
转让对价和收购日被收购方任何先前股权的公允价值相对于Raízen在所收购的可确认净资产中的权益的公允价值的超额部分计入商誉。如果适用,在拉森将公允价值归于非控制性权益的收购中,商誉的确定还包括被收购方任何非控制性权益的价值,商誉的确定要考虑拉伊岑的利益和非控制性权益。当转让的对价少于被收购方净资产的公允价值时,差额直接在当年的损益表中确认为其他营业收入净额项下的廉价收购。
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Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(T)环境问题
拉伊岑通过操作程序和控制以及对污染控制系统和设备的投资,将与环境问题相关的风险降至最低。Raízen在“其他负债”项下记录了环境费用损失准备金,只要有必要对造成的损害进行环境补救。
(U)细分市场信息
运营部门是Raízen的一个组成部分,它开展业务活动,从中可以获得收入和产生的费用,包括与公司其他组成部分交易相关的收入和费用。Raízen的首席执行官和董事会经常审查运营部门的所有运营结果,以做出关于分配给该部门的资金和业绩评估的决定,以及哪些部门的个人财务信息可用。
在2021年6月1日完成Raízen的公司重组之前,Raízen S.A.和Raízen Energia S.A.是两个独立的法人实体。由于公司重组的结果,RESA的结果开始在Raizen相同的公司治理结构下得到巩固。因此,我们的部门信息已追溯至2021年3月31日。更多详细信息见附注24。
2.4.新IFRS和IFRIC对合并财务报表的影响
从以下几年开始,第一次通过了对标准的以下修正:
2021年4月1日
• |
对IFRS 9、IAS 39和IFRS 7-金融工具、IFRS 4-保险合同和IFRS 16-租赁的修订:国际银行间同业拆借利率改革第二阶段规定的修订涉及在基准利率改革期间可能影响财务报表的问题,包括因以替代基准利率取代利率而产生的合同现金流或对冲关系变化的影响(替换问题)。 |
2020年4月1日
• |
材料定义:《国际会计准则第1号--财务报表列报》和《国际会计准则第8号--会计政策、会计估计数的变动和错误》的修正案; |
• |
企业定义:《国际财务报告准则3--企业合并》修正案; |
• |
国际银行间同业拆借利率改革:对国际财务报告准则9、国际会计准则第39号和国际财务报告准则7--金融工具的修正;以及 |
• |
经修订的财务报告概念框架。 |
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Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
上述修正案没有对拉伊岑产生实质性影响。
2.5.适用于财务报表的新IFRS和IFRIC(IFRS解释委员会)
以下修正案已由国际会计准则理事会发布,但尚未在截至2022年3月31日的年度生效。尽管受到国际会计准则理事会的鼓励:
• |
《国际会计准则》第16号修正案--财产、厂房和设备: 2020年5月,国际会计准则理事会发布了一项修正案,不允许实体从财产、厂房和设备成本中扣除在资产准备用于其预期用途期间出售所产生的物品所收到的金额。这些收入和相关费用必须在当年的损益表中确认。本修正案的生效日期为1月1日, 2022年,以拉伊岑为例,4月1日, 2022. |
• |
《国际会计准则第37号》修正案--准备金、或有负债和或有资产: 2020年5月,国际会计准则理事会发布了这项修正案,以澄清,为了评估合同是否繁重,遵守合同的成本包括该合同的增量合规成本以及与遵守合同直接相关的其他成本的分配。本修正案的生效日期为1月1日, 2022年,以及在拉伊岑,4月1日圣, 2022. |
• |
《国际财务报告准则3--企业合并修正案》: 这项修正案于2020年5月发布,旨在用最新的概念框架取代先前版本中的提法。本修正案的生效日期为1月1日, 2022年,以及在拉伊岑,4月1日圣, 2022. |
• |
年度改进-2018-2020周期: 2020年5月,作为年度改进进程的一部分,国际会计准则理事会发布了以下修正案,自1月1日起适用。 2022年,以及在拉伊岑,4月1日圣, 2022: |
(i) | 国际财务报告准则第9号--金融工具:澄清哪些比率应包括在10%的金融负债核销测试中。 |
(Ii) | 国际财务报告准则第16号--租赁:对实例13的修正,以排除出租人与租赁财产改进有关的付款实例。 |
• |
《国际会计准则》第1号修正案--流动或非流动负债分类: 2020年1月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则》第1条第69至76段的修正,以具体说明将负债归类为流动负债或非流动负债的要求。修正案澄清了什么是推迟清偿的权利,在报告期结束时必须存在推迟的权利,这种分类不受实体行使其延期权利的可能性的影响,而且只有当可转换负债中嵌入的衍生工具本身是股权工具时,负债的条款才不会影响其分类。修正案自1月1日起生效, 2023年,并应追溯适用于拉伊岑案,自4月1日起, 2023. |
• |
《国际会计准则》第8号修正案--会计估计数的定义:2021年2月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第8号的修正案,其中引入了“会计估计”。修正案澄清了会计估计数的变化与会计政策的变化以及更正错误之间的区别。它们还解释了实体如何使用计量技术和投入来制定会计估计。本修正案的生效日期为1月1日, 2023年,在拉伊岑,4月1日圣, 2023. |
39 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
以千雷亚尔-雷亚尔为单位,除非另有说明
• |
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则》实务报表2的修正--财务报表列报: 2021年2月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务声明2》作出重大判断的修正案,其中提供了指导和实例,以帮助实体将重大判断应用于会计政策披露。修订旨在帮助实体提供更有用的会计政策披露,将要求实体披露其“重大”会计政策的要求改为披露其“重大”会计政策;并增加关于实体如何在就会计政策披露作出决定时应用重大概念的指导。本修正案的生效日期为1月1日, 2023年,以拉伊岑为例,4月1日, 2023. |
我们预计上述修正案不会对拉伊岑产生实质性影响。没有其他国际财务报告准则或国际财务报告准则的解释尚未生效,可能对拉伊岑的合并财务报表产生重大影响。
3.现金及现金等价物
|
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|
平均收益率 |
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|
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索引 |
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2022 |
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2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
银行和现金中的资金 |
|
|
|
|
|
|
4,139,847 |
|
2,179,403 |
待结汇金额(1) |
|
|
|
|
|
|
43,031 |
|
1,087,345 |
短期投资: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国开行(银行存单)、承诺和其他(2) |
CDI |
|
98.7% |
|
99.4% |
|
4,051,690 |
|
3,246,057 |
短期投资总额 |
|
|
|
|
|
|
4,051,690 |
|
3,246,057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物合计 |
|
|
|
|
|
|
8,234,568 |
|
6,512,805 |
国内(当地货币) |
|
|
|
|
|
|
4,281,058 |
|
3,020,907 |
境外(外币)(附注28.d) |
|
|
|
|
|
3,953,510 |
|
3,491,898 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,234,568 |
|
6,512,805 |
(1) | 主要是指从境外客户获得外汇资金,到财务状况表日才从金融机构获得外汇,以及为偿还与出口业绩有关的债务而持有的外国资金。 |
(2) | 指对一流金融机构的固定收益投资,具有每日收益和流动性。 |
4. Securities
|
|
|
平均收益率 |
|
|
|
|
||
|
索引 |
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2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融国库券(“LFT”) |
塞利克 |
|
100% |
|
100% |
|
87,529 |
|
134,940 |
|
|
|
|
|
|
|
87,529 |
|
134,940 |
40 |
Raízen S.A.
管理层对合并后的截至2022年3月31日的合并财务报表
以千雷亚尔-雷亚尔为单位,除非另有说明
5.受限现金
|
|
|
平均收益率 |
|
|
|
|
||
|
索引 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
与融资挂钩的金融投资 |
CDI |
|
99.1% |
|
100.0% |
|
67 |
|
39 |
与衍生工具业务相关的金融投资(1)(附注28.G) |
CDI |
|
99.1% |
|
100.1% |
|
100,821 |
|
99,662 |
衍生工具业务保证金(2)(附注28.G) |
|
|
|
|
|
|
2,178,744 |
|
965,482 |
|
|
|
|
|
|
|
2,279,632 |
|
1,065,183 |
国内(当地货币) |
|
|
|
|
|
|
100,888 |
|
99,701 |
境外(外币)(附注28.d) |
|
|
|
|
|
2,178,744 |
|
965,482 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,279,632 |
|
1,065,183 |
(1) | 它对应于与顶级银行进行的对国开行和海外政府证券的金融投资,这些投资被质押为衍生品交易的抵押品。 |
(2) | 衍生品交易中的保证金存款是指商品交易所的追加保证金通知,在衍生品交易中受到美元波动和大宗商品的影响。 |
6.应收贸易账款
(A)应收贸易账款
|
2022 |
|
2021 |
||
|
|
|
|
||
国内(当地货币) |
3,920,718 |
|
2,808,991 |
||
境外(外币)(附注28.d) |
2,529,851 |
|
1,049,386 |
||
其他应收账款(一) |
366,267 |
|
533,430 |
||
预期信贷损失准备 |
(178,998 |
) |
|
(158,665 |
) |
|
6,637,838 |
|
4,233,142 |
||
当前 |
(6,271,015 |
) |
|
(3,860,577 |
) |
非当前 |
366,823 |
|
372,565 |
(i) | 其他应收账款大体上是指以实施加油站或实现加油站现代化为主要目的,通过担保权益、担保和抵押的逾期应收账款和房地产销售分期付款。 |
拉伊岑尚未发行票据作为抵押品。财务状况表日的最大信用风险敞口为每类贸易应收账款的账面金额。
41 |
拉伊岑 S.A.
管理层对合并后的截至2022年3月31日的合并财务报表
以千雷亚尔-雷亚尔为单位,除非另有说明
应收贸易账款的到期日如下:
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
即将到期 |
6,123,548 |
|
3,771,525 |
逾期: |
|
|
|
30天内 |
145,487 |
|
96,145 |
从31天到90天 |
59,327 |
|
56,597 |
从91天增加到180天 |
59,367 |
|
26,484 |
超过180天 |
429,107 |
|
441,056 |
|
6,816,836 |
|
4,391,807 |
对于逾期已久、没有预留预期信贷损失的票据,拉伊岑有抵押贷款和信用证等担保。
预期信贷损失拨备是根据信用风险分析计算的,其中除其他因素外,还包括损失历史、客户的个人情况、客户所属经济集团的情况、债务担保权益以及在适用的情况下法律顾问的评估。
管理层认为,预期信贷损失拨备足以弥补应收账款的任何损失。这项津贴的变动如下:
2020年3月31日 |
(151,409 |
) |
预期信贷损失准备,净额 |
(7,493 |
) |
外币兑换及其他因素的影响 |
237 |
|
2021年3月31日 |
(158,665 |
) |
业务合并 |
(10,746 |
) |
预期信贷损失准备,净额 |
(11,755 |
) |
外币兑换及其他因素的影响 |
2,168 |
|
2022年3月31日 |
(178,998 |
) |
(B)客户垫款
截至2022年3月31日,Raízen在客户垫款项下记录了4,796,239雷亚尔(2021年为471,042雷亚尔)流动负债,这主要是指从海外客户那里收到的用于购买糖和乙醇以及商品出口业绩的金额。
7.库存
|
2022 |
|
2021 |
成品: |
|
|
|
柴油(2) |
2,846,277 |
|
1,314,231 |
汽油(2) |
2,011,989 |
|
1,389,677 |
喷气燃料 |
234,516 |
|
170,354 |
石油副产品(1) |
280,940 |
|
216,021 |
乙醇 |
2,359,159 |
|
1,129,041 |
糖 |
686,022 |
|
235,406 |
石油(原油)(2) |
418,453 |
|
269,342 |
正在加工的产品 |
344,331 |
|
257,528 |
仓库和其他 |
750,258 |
|
635,448 |
|
9,931,945 |
|
5,617,048 |
42 |
拉伊岑 S.A.
管理层对合并后的截至2022年3月31日的合并财务报表
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1)主要是指燃料油、润滑油和沥青的库存。
(2)截至2022年3月31日和2021年3月31日,此类库存包括公允价值计量(附注28.e),第2级层次,如下:
|
成本价值 |
|
公允价值 |
|
收入(亏损) |
||||||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
成品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
柴油 |
2,850,636 |
|
1,298,030 |
|
2,846,277 |
|
1,314,231 |
|
(20,560) |
|
131,581 |
|
(113,473) |
汽油 |
2,015,727 |
|
1,358,099 |
|
2,011,989 |
|
1,389,677 |
|
(35,316) |
|
113,361 |
|
(121,454) |
|
4,866,363 |
|
2,656,129 |
|
4,858,266 |
|
2,703,908 |
|
(55,876) |
|
244,942 |
|
(234,927) |
截至2022年3月31日,库存按可变现净值、缓慢移动和/或陈旧库存列报,总额为73,902雷亚尔(2021年为42,707雷亚尔)。流动缓慢和(或)陈旧存货的准备金变动如下所示,并在损益表中“销售的产品和提供的服务的费用”下确认:
March 31, 2020 |
|
(123,978) |
估计损失 |
|
(56,504) |
冲销和核销 |
|
139,815 |
外币折算的影响 |
|
(2,040) |
March 31, 2021 |
|
(42,707) |
业务合并 |
|
(11,689) |
估计损失 |
|
(70,919) |
冲销和核销 |
|
49,858 |
外币折算的影响 |
|
1,555 |
March 31, 2022 |
|
(73,902) |
8.生物资产
拉伊岑的生物资产包括在甘蔗作物中种植的未收获甘蔗,收获后,甘蔗将被用作生产糖、乙醇和生物能源的原材料来源。公允价值计量方法是折现到现值的现金流量。估值模型考虑了预期现金流的现值,包括最多两年的预测,并考虑了切割未收获甘蔗的生效日期的估计。
种植面积仅代表甘蔗作物,不考虑作物所在的土地,这些土地在“财产、厂房和设备”项下得到确认。
在确定公允价值时使用了以下重要假设:
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
预计收获面积(公顷) |
650,598 |
|
463,793 |
每公顷总可回收糖(“ATR”)数量 |
10.27 |
|
9.82 |
预计每公斤ATR平均价格(雷亚尔/公斤) |
1.28 |
|
0.77 |
截至2022年3月31日,现金流折现为7.68%(2021年为5.32%),这是Raízen的加权平均资本成本(WACC)。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度内,拉伊岑回顾了用于计算生物资产的假设,其主要影响是受乙醇价格和VHP糖价格的影响,ATR平均价格上升,与近几个月观察到的情况以及新的美元价格预测一致。
43 |
拉伊岑 S.A.
管理层对合并后的截至2022年3月31日的合并财务报表
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
生物资产(甘蔗)变动情况如下:
|
2022 |
|
2021 |
|
|
|
|
年初余额 |
1,353,185 |
|
897,315 |
业务合并(附注31.1.i) |
844,329 |
|
- |
甘蔗处理剂的添加 |
1,324,875 |
|
781,601 |
甘蔗收成成本的吸收 |
(949,198) |
|
(765,936) |
公允价值变动,扣除变现 |
1,340,766 |
|
441,222 |
其他 |
- |
|
(1,017) |
年终结余 |
3,913,957 |
|
1,353,185 |
在下列情况下,估计公允价值可能增加(减少):
• | 估计的ATR价格较高(较低); |
• | 预计生产力(每公顷吨数和ATR数量)较高(较低);以及 |
• | 贴现率较低(较高)。 |
甘蔗种植的经营活动受到气候变化、病虫害和森林火灾等自然因素的影响。
从历史上看,气候条件可能会导致糖能源部门的波动,从而影响拉伊岑的经营业绩,因为它们通过增加或减少收成来影响作物。
9.可予追讨的税项
|
|
2022 |
|
2021 |
PIS和COFINS(二) |
|
2,933,464 |
|
1,933,562 |
ICMS(一) |
|
1,908,241 |
|
1,476,161 |
IVA(III) |
|
381,173 |
|
384,101 |
其他 |
|
222,377 |
|
203,696 |
预计税额变现损失(四) |
|
(28,324) |
|
(28,782) |
|
|
5,416,931 |
|
3,968,738 |
当前 |
|
(3,325,080) |
|
(2,540,396) |
非当前 |
|
2,091,851 |
|
1,428,342 |
(i) ICMS
它产生于根据第110/07号协议,接收国的税负低于供应国保留的石油副产品分销的州际业务。偿还是通过与美国的正式程序进行的,在申请获得批准后,替代纳税人--在这种情况下是炼油厂--通过银行支票账户中的贷方支付款项。
44 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
为了使用ICMS的信贷余额,拉伊岑正在内部审查某些活动,特别是供应中心发生变化的业务物流。此外,还要求某些州税务当局建立特别制度,要求授权在同一州的分支机构之间转移余额,并要求对第三方的信用销售进行分析。
这些财务报表中列报的ICMS可收回余额反映了拉伊岑希望实现的数额,减去了管理部门不希望实现的贷项损失准备金。
(2)关于PIS和COFINS税基的ICMS
2017年3月15日,巴西联邦最高法院完成了574.706号上诉的判决,并在普遍的共鸣下确立了这样的论点,即国际金融服务中心不构成PIS和COFINS的税基,因为这一数额不代表Raízen的收入/账单。换句话说,纳税人有权将发票中记录的ICMS金额排除在PIS和COFINS税基之外。
2018年,拉伊岑根据STF于2017年3月下达的决定,确认了2017年3月之后的信用额度。此外,已就所涉事项作出有利的最终裁决--即既判决书--的集团公司确认的前几个期间的金额,是根据会计和税务制度计算的,并考虑到发票中记录的ICMS金额。通过将信息与相关的附随债务进行交叉核对,测试了数额的准确性。
自通过PIS和COFINS非累积税制以来,拉伊岑一直在法庭上请求有权将ICMS排除在PIS和COFINS税基之外。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的几年中,拉伊岑的结论是,承认所提到的税收抵免的必要法律确定性已经实现。因此,Raízen在可退税项下确认了总额分别为37,880雷亚尔和64,432雷亚尔的合并抵免,这些抵免源于在法庭上分发诉讼之日起5年后整个期间对诉讼作出的某些既判力裁决,以及在尚未最终裁决的情况下,根据主要案件的结案结果,预期在2017年10月2日之后给予纳税人的抵免。
2021年5月13日,STF结束了关于将ICMS排除在PIS和COFINS税基之外的决定影响的判决(上诉574.706),并确认要考虑的ICMS是发票上记录的ICMS,而不是所支付的ICMS金额。因此,Raízen确认的合并贷项为163 435雷亚尔,属于可退税期间,指的是2011年4月至2014年12月期间。
(iii) IVA
这指的是阿根廷和巴拉圭对与客户和供应商的商业交易适用的联邦税,其触发事件、确定和付款按月进行。
45 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(4)税收变现的估计损失
税项变现估计亏损变动情况如下:
March 31, 2020 |
|
(28,998) |
冲销预期损失准备金,净额 |
|
216 |
March 31, 2021 |
|
(28,782) |
冲销预期损失准备金,净额 |
|
458 |
March 31, 2022 |
|
(28,324) |
10.关联方
(A)与关联方的余额汇总表
|
2022 |
|
2021 |
资产 |
|
|
|
按币种分类的资产: |
|
|
|
国内(当地货币) |
1,832,077 |
|
1,909,666 |
境外(外币)(附注28.d) |
253,561 |
|
147,099 |
|
2,085,638 |
|
2,056,765 |
金融交易 |
|
|
|
其他 |
3,300 |
|
- |
|
3,300 |
|
- |
框架协议(1) |
|
|
|
壳牌巴西控股公司。 |
652,165 |
|
922,654 |
科桑股份有限公司 |
635,200 |
|
626,584 |
壳牌巴西石油有限公司。 |
100,897 |
|
71,861 |
其他 |
8,855 |
|
9,317 |
|
1,397,117 |
|
1,630,416 |
商业和行政交易(2) |
|
|
|
鲁莫集团 |
339,443 |
|
200,114 |
壳牌集团 |
250,908 |
|
116,560 |
农业科尔集团 |
53,125 |
|
20,173 |
圣保罗--加斯德-圣保罗公司 |
9,975 |
|
15,031 |
科桑股份有限公司 |
11,313 |
|
16,691 |
其他 |
20,457 |
|
57,780 |
|
685,221 |
|
426,349 |
|
2,085,638 |
|
2,056,765 |
流动资产 |
(975,556) |
|
(783,362) |
非流动资产 |
1,110,082 |
|
1,273,403 |
46 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
2022 |
|
2021 |
负债 |
|
|
|
按币种分类的负债: |
|
|
|
国内(当地货币) |
2,438,410 |
|
2,154,514 |
境外(外币)(附注28.d) |
2,579,290 |
|
769,308 |
|
5,017,700 |
|
2,923,822 |
框架协议(1) |
|
|
|
科桑股份有限公司 |
665,435 |
|
717,833 |
壳牌巴西石油有限公司。 |
154,313 |
|
156,138 |
壳牌巴西控股公司。 |
51,135 |
|
62,380 |
其他 |
12,656 |
|
25,726 |
|
883,539 |
|
962,077 |
金融交易 |
|
|
|
其他 |
1,855 |
|
4,257 |
|
1,855 |
|
4,257 |
商业和行政交易(2) |
|
|
|
壳牌集团(1) |
2,567,919 |
|
547,260 |
鲁莫集团 |
64,058 |
|
43,322 |
其他 |
42,042 |
|
262,523 |
|
2,674,019 |
|
853,105 |
优先股和其他(3) |
|
|
|
壳牌巴西控股公司。 |
173,497 |
|
168,446 |
科桑股份有限公司 |
- |
|
2,220 |
|
173,497 |
|
170,666 |
企业改制 |
|
|
|
Uniduto Logístia S.A. |
1,095 |
|
- |
Logum Logístia S.A. |
7,070 |
|
- |
|
8,165 |
|
- |
租赁负债(4) |
|
|
|
雷达普罗德农业公司。 |
245,595 |
|
159,998 |
Aguassanta Desenvolvimento Imobiliário S.A. |
149,981 |
|
44,978 |
Aguassanta AGRícola S.A. |
107,124 |
|
132,200 |
新阿格里科拉桥阿尔塔公司 |
153,959 |
|
113,464 |
新Amaralina S.A.Proproedade AGRícolas |
79,189 |
|
59,180 |
JatobáPropreddes AGRícolas Ltd. |
95,899 |
|
71,179 |
TerraInvest Proproedade AGRícolas S.A. |
75,539 |
|
59,440 |
其他 |
369,339 |
|
293,278 |
|
1,276,625 |
|
933,717 |
|
5,017,700 |
|
2,923,822 |
流动负债 |
(1,746,606) |
|
(1,509,070) |
非流动负债 |
3,271,094 |
|
1,414,752 |
47 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1)框架协议
资产和负债中记录的金额是指Raízen股东的可收回或可退还的余额,因为它们与Raízen成立之前的期间有关。
(2)商业和行政交易
资产中记录的数额涉及偿还行政费用、涉及销售汽油、柴油、喷气燃料、乙醇、糖和其他材料等产品的交易,以及用于购买甘蔗和港口货物装卸的预付款。
负债中记录的金额涉及购买产品和提供服务的商业交易,例如:乙醇、柴油、汽油、公路和铁路货运、仓储、糖、甘蔗、从客户那里获得的食糖出口预付款以及授予壳牌品牌的使用许可证(附注14)。
(3)优先股及其他
当Raízen有效利用时,应向壳牌和科桑偿还大量税收优惠,由Raízen成立前几年产生的收入和社会贡献税收损失(“NOL”)和商誉摊销税收优惠(“GW”)余额确定。
(4)租赁负债
截至2022年3月31日和2021年3月31日止年度的租赁负债变动如下:
March 31, 2020 |
740,564 |
加法 |
44,649 |
核销 |
(25,739) |
付款 |
(171,358) |
利息 |
67,706 |
重新测量(1) |
277,895 |
March 31, 2021 |
933,717 |
加法 |
98,204 |
核销 |
(79,486) |
付款 |
(240,030) |
利息 |
101,473 |
重新测量(1) |
462,747 |
March 31, 2022 |
1,276,625 |
|
|
当前 |
(209,953) |
非当前 |
1,066,672 |
(1)重新计量主要与农业租赁和合伙合同有关(CONSECANA的指数变化)。
48 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(B)与关联方的交易摘要(10)
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
产品的销售 |
|
|
|
|
|
Raízen和Wilmar Sugar Pte.LTD. |
- |
|
- |
|
299,713 |
Rumo集团(4) |
1,760,994 |
|
1,189,005 |
|
1,213,317 |
农业科尔集团(5) |
1,451,163 |
|
780,365 |
|
851,755 |
壳牌集团(6) |
2,912,745 |
|
1,623,514 |
|
2,495,025 |
其他 |
292,196 |
|
78,150 |
|
83,564 |
|
6,417,098 |
|
3,671,034 |
|
4,943,374 |
购买商品和服务 |
|
|
|
|
|
壳牌集团(6) |
(4,345,682) |
|
(3,041,339) |
|
(4,867,104) |
Rumo集团(4) |
(589,465) |
|
(609,353) |
|
(449,133) |
农杆菌属(Agroterenas S.A.) |
- |
|
- |
|
(348,099) |
新美国农业有限公司。(7) |
- |
|
- |
|
(173,266) |
新美国农业卡拉波罗有限公司。(7) |
- |
|
- |
|
(169,863) |
农业科尔集团(5) |
(125,281) |
|
(84,683) |
|
(94,464) |
其他 |
(86,751) |
|
(97,852) |
|
(167,564) |
|
(5,147,179) |
|
(3,833,227) |
|
(6,269,493) |
财务净收入(费用)(1) |
|
|
|
|
|
科桑股份有限公司 |
(3,388) |
|
(5,582) |
|
7,141 |
壳牌集团(6) |
(114,321) |
|
12,379 |
|
(63,351) |
阿瓜桑塔小组(8名) |
(20,241) |
|
(14,579) |
|
(14,684) |
雷达组(9) |
(63,705) |
|
(35,974) |
|
(31,941) |
其他 |
(20,931) |
|
(14,140) |
|
(10,123) |
|
(222,586) |
|
(57,896) |
|
(112,958) |
服务收入 |
|
|
|
|
|
壳牌集团(6) |
22,049 |
|
3,062 |
|
7,047 |
圣保罗--加斯德-圣保罗公司 |
27,365 |
|
36,863 |
|
32,703 |
Rumo集团(4) |
31,901 |
|
26,986 |
|
35,299 |
COSAN Lubrififiantes e Especalidade S.A. |
10,037 |
|
7,319 |
|
7,406 |
其他 |
18,680 |
|
13,369 |
|
12,028 |
|
110,032 |
|
87,599 |
|
94,483 |
服务费(3) |
|
|
|
|
|
壳牌集团(6) |
(19,486) |
|
(27,368) |
|
(25,995) |
其他 |
(93) |
|
(467) |
|
(912) |
|
(19,579) |
|
(27,835) |
|
(26,907) |
49 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1) | 财务收入(支出)净额主要对应于:(I)租赁负债利息;(Ii)应向壳牌支付的品牌使用许可账款利息;以及(Iii)其他汇兑差额。 |
(2) |
这些费用包括:(I)支付给壳牌的润滑油销售佣金;以及(Ii)分摊公司、管理和运营成本的费用。 |
(3) | 指技术支持费用、账单和收款流程维护费用、航空燃油销售佣金、品牌使用费和借调给壳牌的费用。 |
(4) | “Rumo集团”是指以下公司所代表的铁路和港口业务:Rumo S.A.、Elevaçóes Portuárias S.A.、Logispot Armazéns Gerais S.A.、Rumo Malha Sul S.A.、Rumo Malha Oust S.A.、Rumo Malha Paulista S.A.、Rumo Malha Norte S.A.、Rumo Malha Central S.A.、Portofer Transporte Ferroviário Ltd.、All Armazéns Gerais Ltd.、São Simão S.A.、América Latina Logístia Intermoda S.A.和Brado Logístia S.A.。 |
(5) |
“农业公司集团”主要指的是以以下公司为代表的燃料销售:农业公司、Posto公司、Paranáda公司。和Blue Adm Administration ação de Bens Ltd.,这两家公司的关系是通过Fix Invstientos Ltd.进行的,FIX Invstientos Ltd.是Raízen Mime的非控股股东。 |
(6) | “壳牌集团”主要指由壳牌航空有限公司、壳牌海外投资公司、鹿特丹壳牌贸易公司、阿根廷壳牌公司和壳牌贸易美国公司进行的商业交易,并由壳牌国际股份公司授予使用壳牌品牌的许可证。 |
(7) |
Agroterenas S.A.,Nova américa agrícola Ltd.和Nova américa agrícola CaarapóLtd.在2020年,他们不再对拉伊岑有重大影响,他们不被描述为关联方。 |
(8) | “阿瓜桑塔集团”是指购买、出售和租赁自己的财产,主要由以下公司代理:Aguassanta Participaçóes S.A、Santa Bárbara AGRícola S.A.、Aguassanta AGRícola Ltd.、Aguapar AGRícola Ltd.和巴勒莫AGRícola S.A. |
(9) | “雷达集团”是指购买、出售和租赁自己的财产,主要由以下公司代理:雷达公司、新农业公司、新阿马拉利纳公司、生物投资公司、Negócios e Participaçóes公司和Participaçóes公司。 |
(10) | 与关联方的交易是在保持一定距离的基础上进行的,与市场上普遍存在的交易或拉森从第三方手中获得的交易一致。 |
50 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(C)高级职员和董事会成员
在截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日的年度,Raízen的主要管理人员,包括法定官员和董事会成员,在损益中确认的固定和可变薪酬如下:
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
固定报酬 |
(74,766) |
|
(58,074) |
|
(56,911) |
奖金和其他可变薪酬 |
(84,802) |
|
(41,973) |
|
(50,760) |
股份支付 |
(24,540) |
|
- |
|
- |
总薪酬 |
(184,108) |
|
(100,047) |
|
(107,671) |
(D)涉及关联方的其他重要信息
循环信贷安排
2021年12月22日,拉伊岑更换了与壳牌和科桑股东共同持有的价值70万美元的循环信贷安排,以换取与银行银团签订的等额循环信贷安排。这项行动的详情载于附注17。
11.来自与客户的合同的资产
|
|
2022 |
|
2021 |
||
年初余额 |
|
2,730,497 |
|
2,567,165 |
||
业务合并 |
|
285,291 |
|
- |
||
加法 |
|
724,290 |
|
656,713 |
||
摊销(附注23) |
|
(579,822 | ) | (502,468 | ) | |
外币折算的影响 |
|
(73,663 |
) |
|
9,087 |
|
年终余额 |
|
3,086,593 |
|
2,730,497 |
||
当前 |
|
(555,612 |
) |
|
(475,045 |
) |
非当前 |
|
2,530,981 |
|
2,255,452 |
51 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
以千雷亚尔-雷亚尔为单位,除非另有说明
12. Investments
|
投资(1) |
|
权益会计结果 |
|||||||||||||||
|
国家 |
|
商业活动 |
|
股权 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|||
账面价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Rede Integrada de Lojas de Conveniència e Proximidade S.A.(“Nós Group”) |
巴西 |
|
便利店和近邻商店 |
|
50.00% |
|
190,499 |
|
202,593 |
|
(11,946 |
) |
|
7,715 |
|
11,817 |
||
Raízen和Wilmar Sugar Pte.LTD. |
新加坡 |
|
交易 |
|
50.00% |
|
- |
|
50,326 |
|
- |
|
(1,388 |
) |
|
845 |
||
其他 |
巴西 |
|
能量 |
|
50.00% to 57.89% |
|
15,246 |
|
- |
|
3 |
|
- |
|
- |
|||
|
|
|
205,745 |
|
252,919 |
|
(11,943 |
) |
|
6,327 |
|
12,662 |
||||||
联营公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Canavieira S.A. |
巴西 |
|
研发 |
|
19.58% |
|
169,220 |
|
138,575 |
|
27,186 |
|
14,302 |
|
7,711 |
|||
Logum Logístia S.A. |
巴西 |
|
物流 |
|
30.00% |
|
312,059 |
|
270,966 |
|
(58,919 |
) |
|
(73,438 |
) |
|
(25,389 |
) |
Uniduto Logístia S.A. |
巴西 |
|
物流 |
|
46.48% |
|
48,338 |
|
42,574 |
|
(9,139 |
) |
|
(11,385 |
) |
|
(4,373 |
) |
Latitude Logístia Portuária S.A. |
巴西 |
|
港口运营 |
|
50.00% |
|
10,190 |
|
4,078 |
|
1,111 |
|
(311 |
) |
|
- |
||
Navegantes Logístia Portuária S.A. |
巴西 |
|
港口运营 |
|
33.33% |
|
21,689 |
|
21,080 |
|
(3,090 |
) |
|
(1,218 |
) |
|
- |
|
Noreste Logístia IS.A. |
巴西 |
|
港口运营 |
|
33.33% |
|
4,266 |
|
787 |
|
2,145 |
|
(197 |
) |
|
- |
||
Noreste Logístia II S.A. |
巴西 |
|
港口运营 |
|
33.33% |
|
13,639 |
|
7,637 |
|
(899 |
) |
|
(190 |
) |
|
- |
|
Noreste Logístia III S.A. |
巴西 |
|
港口运营 |
|
33.33% |
|
11,750 |
|
9,663 |
|
320 |
|
(216 |
) |
|
- |
||
Termap S.A. |
阿根廷 |
|
海港码头 |
|
3.50% |
|
323 |
|
390 |
|
- |
|
- |
|
- |
|||
Gera Soluçóes e Tecnologia S.A. |
巴西 |
|
能量 |
|
30.00% |
|
3,939 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|||
|
|
|
|
|
|
|
595,413 |
|
495,750 |
|
(41,285 |
) |
|
(72,653 |
) |
|
(22,051 |
) |
资产增值,分配给合资企业的净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
诺斯集团 |
|
|
|
|
|
|
495,639 |
|
511,000 |
|
(15,361 |
) |
|
(15,361 |
) |
|
(6,401 |
) |
投资商誉(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Uniduto Logístia S.A. |
|
|
|
|
|
|
5,676 |
|
5,676 |
|
- |
|
- |
|
- |
|||
Canavieira S.A. |
|
|
|
51,946 |
|
51,946 |
|
- |
|
- |
|
- |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
57,622 |
|
57,622 |
|
- |
|
- |
|
- |
|||
总投资 |
|
|
|
1,354,419 |
|
1,317,291 |
|
(68,589 |
) |
|
(81,687 |
) |
|
(15,790 |
) |
(1)以权益法计量的投资;以及
(2)购买股份和转让股份的商誉。
52 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
以千雷亚尔-雷亚尔为单位,除非另有说明
(A)投资的变化:
March 31, 2020 |
1,325,210 |
|
增订(附注12.e) |
68,394 |
|
股权回升 |
(81,687 |
) |
分红 |
466 |
|
外币兑换及其他因素的影响 |
4,908 |
|
March 31, 2021 |
1,317,291 |
|
业务合并(附注31.1) |
28,509 |
|
增订(附注12.d) |
133,556 |
|
权益会计结果 |
(68,589 |
) |
分红 |
(57,133 |
) |
外币兑换及其他因素的影响 |
785 |
|
March 31, 2022 |
1,354,419 |
(B)对联营公司的主要投资的财务信息摘要,酌情考虑股权回升调整:
|
|
March 31, 2022 |
||||||||
|
|
资产 |
|
负债 |
|
权益 |
|
营业收入 |
|
净收益/(亏损) |
Latitude Logístia Portuária S.A. |
|
73,106 |
|
52,726 |
|
20,380 |
|
8,757 |
|
2,222 |
Navegantes Logístia Portuária S.A. |
|
171,917 |
|
106,843 |
|
65,074 |
|
- |
|
(9,271) |
Noreste Logístia IS.A. |
|
69,870 |
|
57,073 |
|
12,797 |
|
16,381 |
|
6,436 |
Noreste Logístia II S.A. |
|
55,456 |
|
14,535 |
|
40,921 |
|
3,135 |
|
(2,697) |
Noreste Logístia III S.A. |
|
74,913 |
|
39,659 |
|
35,254 |
|
10,222 |
|
960 |
Canavieira S.A. |
|
910,117 |
|
98,557 |
|
811,560 |
|
367,427 |
|
132,145 |
Logum Logístia S.A. |
|
3,226,669 |
|
2,269,038 |
|
957,631 |
|
177,416 |
|
(196,396) |
Uniduto Logístia S.A. |
|
106,378 |
|
2,371 |
|
104,007 |
|
- |
|
(19,663) |
Iogen Energy Corporation(1) |
|
38,596 |
|
416,440 |
|
(377,844) |
|
- |
|
(1,406) |
|
|
March 31, 2021 |
||||||||
|
|
资产 |
|
负债 |
|
权益 |
|
营业收入 |
|
净收益/(亏损) |
Latitude Logístia Portuária S.A. |
|
48,274 |
|
40,118 |
|
8,156 |
|
- |
|
(622) |
Navegantes Logístia Portuária S.A. |
|
190,794 |
|
127,548 |
|
63,246 |
|
- |
|
(3,654) |
Noreste Logístia IS.A. |
|
6,900 |
|
4,539 |
|
2,361 |
|
- |
|
(591) |
Noreste Logístia II S.A. |
|
36,443 |
|
13,529 |
|
22,914 |
|
- |
|
(570) |
Noreste Logístia III S.A. |
|
51,896 |
|
22,904 |
|
28,992 |
|
- |
|
(648) |
Canavieira S.A. |
|
854,443 |
|
146,705 |
|
707,738 |
|
305,469 |
|
73,037 |
Logum Logístia S.A. |
|
2,812,110 |
|
1,907,151 |
|
904,959 |
|
168,943 |
|
(244,793) |
Uniduto Logístia S.A. |
|
91,605 |
|
9 |
|
91,596 |
|
- |
|
(24,495) |
Iogen Energy Corporation(1) |
|
38,596 |
|
416,440 |
|
(377,844) |
|
- |
|
(1,406) |
Raízen和Wilmar Sugar Pte Ltd. |
|
100,651 |
|
100,651 |
|
- |
|
10,802 |
|
(4,645) |
(1) | 共同控制的实体,RESA持有普通股50%的权益,其财政年度将于8月31日结束。RESA没有为股权收购的估计损失设立准备金,因为它没有法律或推定义务为该公司付款。 |
53 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(C)关于合资企业的选定信息:
下表介绍了诺斯集团根据其财务报表提供的财务信息,在合资企业成立之日确认公允价值调整,并在适用时按会计政策差异进行了调整。该表还将汇总的财务信息与Raízen在合资企业中持有的权益的账面金额进行了核对。
|
|
2022 |
|
2021 |
流动资产 |
|
311,040 |
|
414,452 |
非流动资产 |
|
333,963 |
|
117,080 |
流动负债 |
|
(112,571) |
|
(75,506) |
非流动负债 |
|
(145,525) |
|
(47,418) |
合并权益 |
|
386,907 |
|
408,608 |
非控股股东应占权益 |
|
(5,909) |
|
(3,423) |
归属于控股股东 |
|
380,998 |
|
405,185 |
拉伊岑的股权 |
|
50.00% |
|
50.00% |
股权份额 |
|
190,499 |
|
202,593 |
按公允价值增值和重新计量 |
|
532,762 |
|
532,762 |
累计摊销增值 |
|
(37,120) |
|
(21,762) |
升值和重新计量,净额 |
|
495,639 |
|
511,000 |
股权的账面价值 |
|
686,138 |
|
713,593 |
|
|
2022 |
|
2021 |
净营业收入 |
|
261,910 |
|
114,100 |
本年度净收益(亏损)-合并 |
|
(21,611) |
|
17,100 |
非控股股东应占权益 |
|
(2,280) |
|
(1,671) |
归属于控股股东 |
|
(23,891) |
|
15,429 |
拉伊岑的股权 |
|
50.00% |
|
50.00% |
股权回升 |
|
(11,946) |
|
7,715 |
(D)截至2022年3月31日的年度的投资交易
Logum Logístia S.A.(“Logum”)和Uniduto Logístia S.A.(“Uniduto”)增资
于截至2022年3月止年度,附属公司RESA于间接联营公司Uniduto Logístia S.A.及Logum S.A.批准及认购增资,金额分别为15,413雷亚尔及99,443雷亚尔。
港口经营业务增资
2021年5月,Raízen以现金向联营公司Nordeste Logístia II S.A.和Noreste Logístia III S.A.提供了分别为6,400雷亚尔和600雷亚尔的资本。
54 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
2021年7月,Raízen通过经常账户向联营公司Navegantes Logístia Portuária S.A.增资3 700雷亚尔。
2022年2月,Raízen以现金向联营公司Noreste Logístia I S.A.、Noreste Logístia II S.A.和Noreste Logístia III S.A.出资,金额分别为1,333雷亚尔、500雷亚尔和1,167雷亚尔。
2022年3月,拉伊岑批准向Latitude Logístia Portuária S.A.增资5,000雷亚尔,支付25%的赠款信贷。
(E)截至2021年3月31日的年度的投资交易
Logum和Uniduto增资
在截至2021年3月31日的年度,Logum和Uniduto的增资分别获得批准,金额分别为117,920雷亚尔和12,880雷亚尔。RESA认购的金额总计40,897雷亚尔,通过支票账户全额缴存。
除一名股东没有出资和缴清Uniduto的股份外,所有股东都按所持权益的比例出资和缴足了股份。作为这些事件的结果,股东RESA和COPERSUAR签订了一项关于未来出资的协议,从而使UNIDU能够履行与Logum股东承担的承诺。
这样的未来出资尚未得到Uniduto股东的解决。因此,这些被投资方持有的股权百分比没有变化。
港口经营业务增资
于截至2021年3月31日止年度,审议、批准及认购组成港口勘探业务公司的增资事项,金额为27,497雷亚尔,分别为18,294雷亚尔及9,203雷亚尔的赠款(无形资产)及现金转让。
这些被投资公司的资本中持有的权益百分比没有变化,因为所有股东都按其先前持有的权益的比例进行了出资。
55 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
13.物业、厂房及设备
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日 |
|||
|
土地和农村财产 |
|
建筑物和改善措施 |
|
机器、设备和设施 |
|
飞机、船只及车辆 |
|
家具、固定装置和IT设备 |
|
在建工程 |
|
经常更换的部件和组件 |
|
甘蔗种植 |
|
其他 |
|
总计 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
1,274,330 |
|
3,453,910 |
|
14,666,126 |
|
708,620 |
|
299,098 |
|
1,939,720 |
|
1,457,327 |
|
7,299,280 |
|
63,980 |
|
31,162,391 |
加法 |
24 |
|
21,608 |
|
131,913 |
|
2,968 |
|
7,407 |
|
2,707,534 |
|
1,502,920 |
|
1,040,396 |
|
16,533 |
|
5,431,303 |
业务合并(附注31) |
93,598 |
|
446,489 |
|
2,020,194 |
|
18,929 |
|
12,527 |
|
80,774 |
|
111,895 |
|
495,869 |
|
5,601 |
|
3,285,876 |
核销 |
(16,267) |
|
(9,415) |
|
(165,362) |
|
(46,794) |
|
(3,713) |
|
(17,393) |
|
- |
|
(24,215) |
|
(12) |
|
(283,171) |
估计损失、净额和其他准备金/(冲销)(附注26) |
(2,809) |
|
(25,617) |
|
(20,040) |
|
10,307 |
|
(315) |
|
17,378 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(21,096) |
转账(1) |
8,408 |
|
310,118 |
|
1,219,781 |
|
20,137 |
|
47,913 |
|
(1,717,362) |
|
(752,873) |
|
(273.022) |
|
(1,632) |
|
(1,138,532) |
外币折算效应及其他 |
(149,982) |
|
(184,035) |
|
(794,461) |
|
(8,405) |
|
(10,516) |
|
(184,613) |
|
- |
|
- |
|
(15,276) |
|
(1,347,288) |
March 31, 2022 |
1,207,302 |
|
4,013,058 |
|
17,058,151 |
|
705,762 |
|
352,401 |
|
2,826,038 |
|
2,319,269 |
|
8,538,308 |
|
69,194 |
|
37,089,483 |
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
- |
|
(790,955) |
|
(6,068,409) |
|
(386,525) |
|
(204,744) |
|
- |
|
(752,358) |
|
(5,191,761) |
|
(41,027) |
|
(13,435,779) |
当年折旧 |
- |
|
(156,561) |
|
(1,235,600) |
|
(61,246) |
|
(37,666) |
|
- |
|
(942,702) |
|
(645,050) |
|
(11,460) |
|
(3,090,285) |
核销 |
- |
|
4,030 |
|
131,114 |
|
40,383 |
|
2,147 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
12 |
|
177,686 |
转账(1) |
- |
|
(191) |
|
9,536 |
|
(4,096) |
|
(463) |
|
- |
|
753,495 |
|
273,022 |
|
714 |
|
1,032,017 |
外币折算效应及其他 |
- |
|
78,426 |
|
403,016 |
|
5,134 |
|
5,053 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
101 |
|
491,730 |
March 31, 2022 |
- |
|
(865,251) |
|
(6,760,343) |
|
(406,350) |
|
(235,673) |
|
- |
|
(941,565) |
|
(5,563,789) |
|
(51,660) |
|
(14,824,631) |
净剩余价值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2022 |
1,207,302 |
|
3,147,807 |
|
10,297,808 |
|
299,412 |
|
116,728 |
|
2,826,038 |
|
1,377,704 |
|
2,974,519 |
|
17,534 |
|
22,264,852 |
March 31, 2021 |
1,274,330 |
|
2,662,955 |
|
8,597,717 |
|
322,095 |
|
94,354 |
|
1,939,720 |
|
704,969 |
|
2,107,519 |
|
22,953 |
|
17,726,612 |
(1) | 指转入:(1)无形资产中的软件成本99,467雷亚尔;(2)应收贸易账款7,048雷亚尔。 |
56 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日 |
|||
|
土地和农村财产 |
|
建筑物和改善措施 |
|
机器、设备和设施 |
|
飞机、船只及车辆 |
|
家具、固定装置和IT设备 |
|
在建工程 |
|
经常更换的部件和组件 |
|
甘蔗种植 |
|
其他 |
|
总计 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2020 |
1,196,135 |
|
3,203,445 |
|
13,876,793 |
|
787,076 |
|
297,991 |
|
1,509,723 |
|
1,383,205 |
|
6,692,234 |
|
47,036 |
|
28,993,638 |
加法 |
- |
|
13,548 |
|
47,595 |
|
141 |
|
4,974 |
|
1,297,611 |
|
766,545 |
|
609,860 |
|
19,596 |
|
2,759,870 |
业务合并(附注31)(2) |
- |
|
109 |
|
(3,928) |
|
257 |
|
35 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(828) |
|
(4,355) |
核销 |
(22,141) |
|
(24,683) |
|
(169,332) |
|
(85,487) |
|
(20,859) |
|
14 |
|
- |
|
(2,814) |
|
- |
|
(325,302) |
冲销估计损失、净额和其他(附注26) |
- |
|
- |
|
7,892 |
|
(14,850) |
|
931 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(6,027) |
转账(1) |
5,693 |
|
159,122 |
|
509,645 |
|
19,306 |
|
13,327 |
|
(919,393) |
|
- |
|
- |
|
(2,985) |
|
(215,285) |
成本与折旧之间的转移 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(692,423) |
|
- |
|
- |
|
(692,423) |
外币兑换及其他因素的影响 |
94,643 |
|
102,369 |
|
397,461 |
|
2,177 |
|
2,699 |
|
51,765 |
|
- |
|
- |
|
1,161 |
|
652,275 |
March 31, 2021 |
1,274,330 |
|
3,453,910 |
|
14,666,126 |
|
708,620 |
|
299,098 |
|
1,939,720 |
|
1,457,327 |
|
7,299,280 |
|
63,980 |
|
31,162,391 |
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2020 |
- |
|
(680,184) |
|
(5,197,802) |
|
(406,070) |
|
(187,527) |
|
- |
|
(691,829) |
|
(4,633,551) |
|
(36,653) |
|
(11,833,616) |
当年折旧 |
- |
|
(122,339) |
|
(977,818) |
|
(67,815) |
|
(40,558) |
|
- |
|
(752,952) |
|
(558,210) |
|
(4,374) |
|
(2,524,066) |
核销 |
- |
|
11,178 |
|
116,310 |
|
67,200 |
|
19,522 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
214,210 |
转账(1) |
- |
|
14,549 |
|
80,270 |
|
20,160 |
|
4,624 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
119,603 |
成本与折旧之间的转移 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
692,423 |
|
- |
|
- |
|
692,423 |
外币折算效应 |
- |
|
(14,159) |
|
(89,369) |
|
- |
|
(805) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(104,333) |
March 31, 2021 |
- |
|
(790,955) |
|
(6,068,409) |
|
(386,525) |
|
(204,744) |
|
- |
|
(752,358) |
|
(5,191,761) |
|
(41,027) |
|
(13,435,779) |
净剩余价值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
1,274,330 |
|
2,662,955 |
|
8,597,717 |
|
322,095 |
|
94,354 |
|
1,939,720 |
|
704,969 |
|
2,107,519 |
|
22,953 |
|
17,726,612 |
March 31, 2020 |
1,196,135 |
|
2,523,261 |
|
8,678,991 |
|
381,006 |
|
110,464 |
|
1,509,723 |
|
691,376 |
|
2,058,683 |
|
10,383 |
|
17,160,022 |
(1) | 转账净额为95,682雷亚尔,是指:(1)转入无形资产项下的软件成本,金额为79,867雷亚尔;(2)转给应收贸易账款和供应商的金额为1,151雷亚尔;(3)转入其他负债的金额为14,664雷亚尔,基本上与储罐拆除准备金的减少相对应。 |
(2) | 这指的是RESA在收购RZ AGRícola CaarapóLtd.的过程中对所获得的资产和承担的负债的价格分配进行的最后调整。这项操作的详情见附注31.2。 |
57 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
在建工程
在建工程的余额主要包括:(1)建造第二代乙醇厂(E2G);(2)扩建生物能源园(Barra Mansa 1项目--帕拉瓜苏);(3)建造太阳能发电和分配厂;(4)灌溉实施和扩建项目;(5)改善灌溉系统(节能器);(6)建造和扩建沼气厂;(7)建造太阳能发电厂;(8)投资工业维护和改善、农业自动化以及环境、健康和安全措施(“EHS”)和行政投资;(Ix)建设新的燃料分配站以及扩建、现代化和改善现有航站楼的项目;(X)壳牌加油站的投资,例如更换燃油泵、环境适宜性和重振形象、改造和振兴加油站的便利店,为加油站的便利店购买和安装家具和设备;(Xi)对大客户(B2B)的投资,如购置和安装设备,在这些大客户安装加油站;(Xii)机场的扩建、现代化和改善,如购买供应车辆、扩大消防栓网络和供给点。在截至2022年3月31日的一年中,完成了各种此类性质的项目,总额为1,717,362雷亚尔(2021年为919,393雷亚尔)。
借款成本资本化
在截至2022年3月31日的一年中,拉伊岑资本化的借款成本总计82,113雷亚尔(2021年为54,819雷亚尔)。某些债务的金融费用加权平均年利率在2022年为6.4%(2021年为8.7%)。
作为担保的财产、厂房和设备
2022年3月31日,贷款和融资由土地、建筑和机械担保,金额为660,461雷亚尔(2021年为374,982雷亚尔)。
58 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
14.无形资产
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日 |
||
|
软件许可证 |
|
商誉 |
|
商标 |
|
农业伙伴关系协定 |
|
甘蔗供应协议 |
|
与客户的合同关系 |
|
技术 |
|
授予权利和其他 |
|
总计 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
763,102 |
|
2,758,749 |
|
532,348 |
|
18,123 |
|
181,516 |
|
428,231 |
|
185,061 |
|
87,640 |
|
4,954,770 |
业务合并(附注31) |
8,844 |
|
1,297,156 |
|
60,746 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1,470 |
|
1,368,216 |
加法 |
133,013 |
|
- |
|
1,722,993 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
28,769 |
|
1,884,775 |
出资(附注12) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(5,000) |
|
(5,000) |
转账(1) |
122,837 |
|
- |
|
- |
|
(1) |
|
- |
|
- |
|
75 |
|
(18,347) |
|
104,564 |
外币兑换及其他因素的影响 |
(11,384) |
|
(120,423) |
|
(10,189) |
|
- |
|
- |
|
(67,962) |
|
- |
|
(2,284) |
|
(212,242) |
March 31, 2022 |
1,016,412 |
|
3,935,482 |
|
2,305,898 |
|
18,122 |
|
181,516 |
|
360,269 |
|
185,136 |
|
92,248 |
|
8,095,083 |
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
(489,035) |
|
(431,380) |
|
(527,963) |
|
(18,077) |
|
(119,015) |
|
(70,330) |
|
(109,292) |
|
(34,966) |
|
(1,800,058) |
当年摊销 |
(94,389) |
|
- |
|
(122,496) |
|
- |
|
(10,658) |
|
(42,911) |
|
(18,450) |
|
(477) |
|
(289,381) |
转账(1) |
(5,097) |
|
- |
|
- |
|
(1) |
|
- |
|
- |
|
(75) |
|
76 |
|
(5,097) |
外币兑换及其他因素的影响 |
4,750 |
|
- |
|
487 |
|
- |
|
- |
|
15,075 |
|
- |
|
- |
|
20,312 |
March 31, 2022 |
(583,771) |
|
(431,380) |
|
(649,972) |
|
(18,078) |
|
(129,673) |
|
(98,166) |
|
(127,817) |
|
(35,367) |
|
(2,074,224) |
净剩余价值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2022 |
432,641 |
|
3,504,102 |
|
1,655,926 |
|
44 |
|
51,843 |
|
262,103 |
|
57,319 |
|
56,881 |
|
6,020,859 |
March 31, 2021 |
274,067 |
|
2,327,369 |
|
4,385 |
|
46 |
|
62,501 |
|
357,901 |
|
75,769 |
|
52,674 |
|
3,154,712 |
(1)这些是指从财产、厂房和设备转移的金额。
59 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日 |
||
|
软件许可证 |
|
商誉 |
|
商标 |
|
农业伙伴关系协定 |
|
甘蔗供应协议 |
|
与客户的合同关系 |
|
技术 |
|
授予权利和其他 |
|
总计 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2020 |
679,157 |
|
2,640,213 |
|
532,348 |
|
18,123 |
|
181,516 |
|
284,765 |
|
185,061 |
|
68,165 |
|
4,589,348 |
加法 |
37,155 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
37,155 |
出资(附注12) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(18,294) |
|
(18,294) |
转账(1) |
44,676 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
36,588 |
|
81,264 |
外币兑换及其他因素的影响 |
2,114 |
|
118,536 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
143,466 |
|
- |
|
1,181 |
|
265,297 |
March 31, 2021 |
763,102 |
|
2,758,749 |
|
532,348 |
|
18,123 |
|
181,516 |
|
428,231 |
|
185,061 |
|
87,640 |
|
4,954,770 |
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2020 |
(421,955) |
|
(431,380) |
|
(475,459) |
|
(17,856) |
|
(109,393) |
|
(32,489) |
|
(90,850) |
|
(33,811) |
|
(1,613,193) |
当年摊销 |
(65,039) |
|
- |
|
(52,504) |
|
(221) |
|
(9,622) |
|
(22,238) |
|
(18,442) |
|
(1,155) |
|
(169,221) |
转账(1) |
(1,397) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(1,397) |
外币兑换及其他因素的影响 |
(644) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(15,603) |
|
- |
|
- |
|
(16,247) |
March 31, 2021 |
(489,035) |
|
(431,380) |
|
(527,963) |
|
(18,078) |
|
(119,015) |
|
(70,330) |
|
(109,367) |
|
(34,966) |
|
(1,800,058) |
净剩余价值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
274,067 |
|
2,327,369 |
|
4,385 |
|
46 |
|
62,501 |
|
357,901 |
|
75,769 |
|
52,674 |
|
3,154,712 |
March 31, 2020 |
257,202 |
|
2,208,833 |
|
56,889 |
|
267 |
|
72,123 |
|
252,276 |
|
94,211 |
|
34,354 |
|
2,976,155 |
(1)这些是指从财产、厂房和设备转移的金额。
60 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
商誉
截至2022年3月31日和2021年3月31日,商誉余额如下:
|
|
2022 |
|
2021 |
论COSAN Comustíveis Lubrifiantes S.A.的业务合并 |
|
348,103 |
|
348,103 |
浅谈拉丁语的习得 |
|
70,432 |
|
70,432 |
关于收购阿根廷拉伊岑公司(1) |
|
283,101 |
|
340,434 |
关于收购Biosev(附注31.1.i) |
|
757,487 |
|
- |
关于收购B&R(附注31.1.ii)(1) |
|
313,075 |
|
- |
关于收购哥斯达黎加Canavieira Ltd. |
|
57,169 |
|
57,169 |
论对Cerrado Açúcar eálCool S.A.的收购 |
|
24,660 |
|
24,660 |
论RESA的收购 |
|
558 |
|
558 |
关于收购Univalem S.A.Açúcar eálCool |
|
5,018 |
|
5,018 |
关于收购Usina Açucareira Bom Retiro S.A. |
|
81,575 |
|
81,575 |
关于收购Usina BenálCool的问题 |
|
149,247 |
|
149,247 |
关于收购Usina Santa Luíza的问题 |
|
42,348 |
|
42,348 |
关于收购Usina Zanin Açúcar eálCool的问题 |
|
98,380 |
|
98,380 |
论《垂直类》的获取 |
|
4,313 |
|
4,313 |
关于收购拉伊岑科罗纳的问题 |
|
380,003 |
|
380,003 |
关于收购Raízen Destvale的思考 |
|
42,494 |
|
42,494 |
关于收购拉伊岑·蒙迪尔的思考 |
|
87,435 |
|
87,435 |
关于成立FBA-Franco Brasileira S.A. |
|
4,407 |
|
4,407 |
论Curupay S.A.Participaçóes的合并 |
|
109,841 |
|
109,841 |
论世界银行的资本支付 |
|
14,800 |
|
14,800 |
关于收购Usinas Santa Cándida e Paraíso |
|
431,272 |
|
431,272 |
浅谈RWXE的收购 |
|
8,430 |
|
8,430 |
关于收购Rybala的思考 |
|
5,400 |
|
5,400 |
关于收购Gera Next Participaçáes(附注31.1.iii) |
|
163,504 |
|
- |
其他 |
|
21,050 |
|
21,050 |
|
|
3,504,102 |
|
2,327,369 |
(1) | 截至2022年3月31日,收购Raízen阿根廷和B&R产生的商誉包括外币兑换正面影响余额61,202雷亚尔和亏损63,090雷亚尔(2021年分别为118,536雷亚尔和零雷亚尔)。 |
计入商誉的现金产生单位减值分析
拉伊岑至少每年测试一次商誉的可收回金额。
管理层采用使用价值法厘定可收回金额,该金额乃根据管理层根据预算厘定的现金产生单位预期贴现现金流的预测,预算考虑与现金产生单位有关的假设,而现金产生单位则采用市场现有资料及过往业绩。
Raízen的贴现现金流是根据过去的业绩和预期的市场发展准备的,为期5年,并在不考虑实际增长率的情况下永久计入。继续使用相关资产产生的现金流量根据特定风险进行调整,并使用税后贴现率,按每年6.91%(2021年为5.39%)计算。
61 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
拉伊岑使用的重要假设是基于市场预期的价格、商业部门的估计增长率以及基于巴西和阿根廷国内生产总值(GDP)的外推增长率。整个未来现金流量按反映与每个现金产生单位相关资产相关的具体风险的比率进行贴现。
RESA和Biosev的贴现现金流是按照收回与其经济部门活动有关的资产的合理时间编制的,期限为25年。根据过去的业绩和对市场发展的预期,在现金流年度或永久计算的实际增长率均未考虑在内。使用的贴现率为每年6.91%(2021年为5.39%)。
RESA和Biosev使用的主要假设是长期商品销售的预期价格、农业地区的生产率、总可回收糖(TRS)的表现以及运营和行政成本。整个现金流按反映与每个现金产生单位的相关资产相关的具体风险的比率折现。
作为年度减值测试的结果,在截至2022年、2021年和2020年3月31日的年度内没有确认重大亏损。资产可收回程度的厘定取决于上文所述的若干关键假设,而该等假设受进行测试时的市场、技术及经济状况所影响,因此无法确定未来是否会出现减值亏损,以及一旦出现减值亏损是否会产生重大影响。
15.供应商和向供应商垫付的款项
(A)供应商
|
2022 |
|
2021 |
协议(一) |
9,483,222 |
|
6,634,383 |
材料和服务(二) |
5,767,281 |
|
2,752,368 |
甘蔗(三) |
882,975 |
|
463,003 |
成品油(四) |
2,046,248 |
|
893,039 |
乙醇(IV) |
879,788 |
|
168,379 |
|
19,059,514 |
|
10,911,172 |
国内(当地货币) |
11,873,453 |
|
7,532,774 |
境外(外币)(附注28.d) |
7,186,061 |
|
3,378,398 |
|
19,059,514 |
|
10,911,172 |
(i) | Raízen与金融机构签订了付款协议(“协议”),通过这些协议,某些供应商可以直接与金融机构预计其与向Raízen提供的产品和服务有关的应收账款。根据此类协议,供应商选择是否预期应收账款,金融机构决定是否获得上述信贷,而不受拉伊岑的干涉。使用这些协议并不意味着供应商签发的票据有任何变化,维持了关于原始金额和付款条件的条件,平均在60至90天之间,属于Raízen的经常性业务周期。 |
62 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(ii) | 应付给材料和服务供应商的余额是指为工厂、分销基地和自己的经销商加油站的制造设施购买机器和设备,以及签订合同的各种服务。 |
(Iii) | 甘蔗收获期通常在每年的4月至12月之间,通常直接影响与甘蔗供应商以及各自的切割、装载和运输服务的平衡。 |
(iv) | 应付给乙醇、石油和石油副产品供应商的余额指的是拉伊岑进行的信贷采购。 |
(B)向供应商垫付款项
|
|
2022 |
|
2021 |
演出(1) |
|
3,383,055 |
|
- |
甘蔗(2) |
|
691,247 |
|
371,649 |
材料和服务的供应商 |
|
332,165 |
|
112,589 |
|
|
4,406,467 |
|
484,238 |
国内(当地货币) |
|
4,318,161 |
|
427,979 |
境外(外币) |
|
88,306 |
|
56,259 |
|
|
4,406,467 |
|
484,238 |
当前 |
|
(4,215,961) |
|
(346,237) |
非当前 |
|
190,506 |
|
138,001 |
(1) | 这些是指在美元支持下的商品出口业绩方面的进展,这与购买未来交货的货物有关,特别是用于出口目的。 |
(2) | 这些是指向甘蔗供应商提供的预付款,根据合同中具体商定的条件和指数每月重报。 |
63 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
16. Leases
(A)使用权资产
|
|
|
土地 |
|
属性和其他 |
|
飞机、车辆和船只 |
|
机器和设备 |
|
制造设施 |
|
总计 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
|
6,526,339 |
|
436,698 |
|
865,255 |
|
398,860 |
|
97,323 |
|
8,324,475 |
|
|
业务合并(附注31) |
|
2,685,755 |
|
143 |
|
3,563 |
|
251,227 |
|
- |
|
2,940,688 |
|
加法 |
|
1,185,531 |
|
94,814 |
|
164,508 |
|
239,083 |
|
- |
|
1,683,936 |
|
核销 |
|
(391,678) |
|
(4,437) |
|
(48,965) |
|
(26,213) |
|
- |
|
(471,293) |
|
重新测量(1) |
|
3,117,724 |
|
104,620 |
|
35,205 |
|
(812) |
|
30,811 |
|
3,287,548 |
|
转账 |
|
- |
|
5,013 |
|
(85) |
|
- |
|
- |
|
4,928 |
|
外币兑换及其他因素的影响 |
|
(48,334) |
|
(32,491) |
|
(108,377) |
|
(325) |
|
- |
|
(189,527) |
March 31, 2022 |
|
13,075,337 |
|
604,360 |
|
911,104 |
|
861,820 |
|
128,134 |
|
15,580,755 |
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
|
(1,747,416) |
|
(241,355) |
|
(475,548) |
|
(102,643) |
|
(11,886) |
|
(2,578,848) |
|
|
当年摊销 |
|
(1,952,606) |
|
(142,020) |
|
(221,673) |
|
(164,428) |
|
(6,512) |
|
(2,487,239) |
|
核销 |
|
115,450 |
|
701 |
|
38,264 |
|
4,230 |
|
- |
|
158,645 |
|
转账 |
|
- |
|
(5,013) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(5,013) |
|
外币兑换及其他因素的影响 |
|
8,950 |
|
25,224 |
|
77,070 |
|
91 |
|
- |
|
111,335 |
March 31, 2022 |
|
(3,575,622) |
|
(362,463) |
|
(581,887) |
|
(262,750) |
|
(18,398) |
|
(4,801,120) |
|
净剩余价值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2022 |
|
9,499,715 |
|
241,897 |
|
329,217 |
|
599,070 |
|
109,736 |
|
10,779,635 |
|
March 31, 2021 |
|
4,778,923 |
|
195,343 |
|
389,707 |
|
296,217 |
|
85,437 |
|
5,745,627 |
|
|
|
土地 |
|
属性和其他 |
|
飞机、车辆和船只 |
|
机器和设备 |
|
制造设施 |
|
总计 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2020 |
|
5,057,803 |
|
272,679 |
|
761,154 |
|
123,799 |
|
89,352 |
|
6,304,787 |
|
|
加法 |
|
693,595 |
|
106,860 |
|
3,775 |
|
185,190 |
|
- |
|
989,420 |
|
核销 |
|
(198,333) |
|
(34,972) |
|
(1,811) |
|
(11,558) |
|
- |
|
(246,674) |
|
重新测量(1) |
|
950,929 |
|
81,340 |
|
52,189 |
|
101,429 |
|
7,971 |
|
1,193,858 |
|
外币兑换及其他因素的影响 |
|
22,345 |
|
10,791 |
|
49,948 |
|
- |
|
- |
|
83,084 |
March 31, 2021 |
|
6,526,339 |
|
436,698 |
|
865,255 |
|
398,860 |
|
97,323 |
|
8,324,475 |
|
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2020 |
|
(827,819) |
|
(99,297) |
|
(228,916) |
|
(43,527) |
|
(5,832) |
|
(1,205,391) |
|
|
当年摊销 |
|
(924,431) |
|
(141,988) |
|
(221,337) |
|
(59,116) |
|
(6,054) |
|
(1,352,926) |
|
核销 |
|
8,302 |
|
7,721 |
|
47 |
|
- |
|
- |
|
16,070 |
|
外币兑换及其他因素的影响 |
|
(3,468) |
|
(7,791) |
|
(25,342) |
|
- |
|
- |
|
(36,601) |
March 31, 2021 |
|
(1,747,416) |
|
(241,355) |
|
(475,548) |
|
(102,643) |
|
(11,886) |
|
(2,578,848) |
|
净剩余价值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2021 |
|
4,778,923 |
|
195,343 |
|
389,707 |
|
296,217 |
|
85,437 |
|
5,745,627 |
|
March 31, 2020 |
|
4,229,984 |
|
173,382 |
|
532,238 |
|
80,272 |
|
83,520 |
|
5,099,396 |
(1) | 重述主要涉及农业租赁和合伙合同(CONSECANA的指数变化)。 |
64 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日按租赁资产类别划分的使用权资产的加权平均摊销比率:
班级 |
|
2022 |
|
2021 |
土地 |
|
18% |
|
17% |
属性 |
|
34% |
|
31% |
飞机、车辆和船只 |
|
22% |
|
25% |
机器和设备 |
|
17% |
|
25% |
制造设施 |
|
6% |
|
7% |
(B)租赁负债
截至2022年3月31日和2021年3月31日,租赁负债如下:
March 31, 2020 |
4,411,748 |
加法 |
952,461 |
核销 |
(202,933) |
付款 |
(1,388,175) |
利息 |
372,466 |
通过垫款和其他方式摊销 |
(22,304) |
重新测量(1) |
911,360 |
外币折算的影响 |
40,571 |
March 31, 2021 |
5,075,194 |
业务合并(附注31.1.i) |
3,140,666 |
加法 |
1,585,732 |
核销 |
(236,699) |
付款 |
(2,512,155) |
利息 |
722,465 |
通过垫款和其他方式摊销 |
(112,175) |
重新测量(1) |
2,824,801 |
外币折算的影响 |
(63,125) |
March 31, 2022 |
10,424,704 |
|
|
国内(当地货币) |
10,108,155 |
境外(外币)(附注28.d) |
316,549 |
10,424,704 |
|
当前 |
(2,417,813) |
非当前 |
8,006,891 |
(1) | 重新计量主要涉及农业租赁和合伙合同(CONSECANA的指数变化)。 |
截至2022年3月31日,Raízen租赁负债的加权平均增量借款利率为每年9.3%(2021年为8.4%)。
65 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
截至2022年3月31日,第三方及关联方租赁负债到期日(附注10.a.5)如下:
成熟性 |
|
现值 |
|
未来价值 |
1至12个月 |
|
2,627,766 |
|
3,307,439 |
13至24个月 |
|
2,244,885 |
|
2,836,107 |
25至36个月 |
|
1,787,046 |
|
2,313,977 |
37至48个月 |
|
1,423,907 |
|
1,862,415 |
49至60个月 |
|
1,122,168 |
|
1,468,650 |
61至72个月 |
|
693,087 |
|
953,369 |
73至84个月 |
|
459,205 |
|
658,603 |
85至96个月 |
|
333,755 |
|
488,189 |
97至120个月 |
|
298,251 |
|
474,030 |
超过120个月 |
|
711,259 |
|
1,039,741 |
总计 |
|
11,701,329 |
|
15,402,520 |
66 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
17.贷款和融资
目的 |
|
最终成熟度 |
|
索引 |
|
年有效平均利率(1) |
|
总计 |
||||
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
按货币分类的债务: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以巴西雷亚尔(雷亚尔)计价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,667,568 |
|
9,256,232 |
以美元(美元)和欧元(欧元)计价(注28.d) | 13,657,246 | 15,245,867 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,324,814 |
|
24,502,099 |
债务类型(2): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BNDES |
|
3月/24日 |
|
URTJLP |
|
6.08% |
|
5.23% |
|
982 |
|
4,139 |
BNDES |
|
12月/30日 |
|
固定费率 |
|
3.66% |
|
3.61% |
|
176,269 |
|
272,276 |
BNDES |
|
4月/24日 |
|
UMBND |
|
5.04% |
|
5.07% |
|
14,315 |
|
29,298 |
BNDES |
|
12月/38 |
|
IPCA |
|
11.72% |
|
9.37% |
|
160,546 |
|
145,968 |
出口前融资 |
|
10月/25日 |
|
美元(美元)+Libor |
|
2.10% |
|
1.51% |
|
7,283,197 |
|
8,415,018 |
出口前融资 |
|
12月/26日 |
|
美元(美元)+固定汇率 |
|
2.56% |
|
- |
|
1,338,946 |
|
- |
定期贷款协议 |
|
4月/24日 |
|
美元(美元)+Libor |
|
2.00% |
|
1.24% |
|
957,484 |
|
1,150,629 |
债券 |
|
6月/30日 |
|
IPCA+利息 |
|
11.26% |
|
8.88% |
|
1,170,895 |
|
1,135,949 |
外汇合约预付款(“Acc”) |
|
4月/22日 |
|
美元(美元)+固定汇率 |
|
1.21% |
|
- |
|
189,843 |
|
- |
优先债券将于2027年到期 |
|
1月/27日 |
|
美元(美元) |
|
5.30% |
|
5.30% |
|
3,565,225 |
|
4,543,144 |
第2471(PESA)号决议 |
|
4月/23日 |
|
IGP-M |
|
16.51% |
|
18.06% |
|
35,226 |
|
30,708 |
第2471(PESA)号决议 |
|
10月/25日 |
|
固定费率 |
|
3.00% |
|
3.00% |
|
30 |
|
38 |
机器及设备融资(FINAME)/租赁 |
|
1月/25日 |
|
固定费率 |
|
6.70% |
|
6.62% |
|
27,358 |
|
41,130 |
农业企业应收账款证书(“CRA”) |
|
7月/29日 |
|
CDI |
|
11.29% |
|
1.86% |
|
2,297,306 |
|
2,926,191 |
CRA |
|
6月/30日 |
|
IPCA |
|
10.35% |
|
9.79% |
|
3,721,611 |
|
3,607,866 |
研究和项目融资机构(“FINEP”) |
|
11月/22日 |
|
固定费率 |
|
5.00% |
|
5.00% |
|
22,069 |
|
55,174 |
舒尔德施泰因 |
|
10月/21日 |
|
欧元(欧元)+固定汇率 |
|
- |
|
2.88% |
|
- |
|
447,457 |
舒尔德施泰因 |
|
9月/22日 |
|
Euribor |
|
1.82% |
|
1.63% |
|
318,931 |
|
689,619 |
农村金融产品说明(“CPR-F”) |
|
11月/29日 |
|
CDI |
|
13.42% |
|
3.03% |
|
1,037,064 |
|
1,007,495 |
其他 |
|
6月/22日 |
|
固定费率 |
|
2.84% |
|
- |
|
7,517 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,324,814 |
|
24,502,099 |
配售证券所发生的费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
农业企业应收账款证书(CRA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(25,316) |
|
(35,366) |
CPR-F |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(9,855) |
|
(11,141) |
优先债券将于2027年到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(3,099) |
|
(4,560) |
债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
(4,670) |
出口前融资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10,015) |
|
- |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,653) |
|
(1,889) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(49,938) |
|
(57,626) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22,274,876 |
|
24,444,473 |
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,565,260) |
|
(2,222,350) |
非当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20,709,616 |
|
22,222,123 |
(1) | 年度有效利率相当于合同费加上Libor(伦敦银行间同业拆借利率)、Euribor(欧洲银行间同业拆借利率)、URTJLP、IGP-M、UMBND、IPCA和CDI(如适用)。 |
(2) | 贷款和融资一般由拉伊岑的本票担保。在某些情况下,它们还拥有担保物权,例如:1)能源交易合同产生的信用权;2)CTN和土地抵押(PESA);3)财产、厂房和设备;4)融资资产的动产抵押(FINAME/PESA)。 |
67 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
长期到期的分期付款,减去配售证券的摊销费用,如下:
成熟性 |
|
2022 |
13至24个月 |
|
3,829,607 |
25至36个月 |
|
5,469,121 |
37至48个月 |
|
1,794,342 |
49至60个月 |
|
5,215,538 |
61至72个月 |
|
1,448,734 |
73至84个月 |
|
1,364,906 |
85至96个月 |
|
1,168,764 |
超过96个月 |
|
418,604 |
|
|
20,709,616 |
拉伊岑的主要贷款和融资详情如下:
(A)出口前融资和承诺的后备信贷安排
2015年至2022年期间,拉伊岑与各种金融机构签订了出口前融资协议,为未来的产品出口提供资金,包括退出拉伊岑与一个国际银行财团持有的信贷安排。这些合同将在2026年到期。
截至2022年3月31日的年度借款
|
公司 |
|
日期 |
|
募集金额 |
|
等值金额(美元) |
|
到期日(已支付或/和应支付) |
债务类型: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出口前融资 |
Raízen S.A. |
|
6月21日 |
|
225,161 |
|
44,000 |
|
3月22日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
4月21日 |
|
66,935 |
|
12,000 |
|
1月22日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
5月21日 |
|
15,868 |
|
3,000 |
|
2月22日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
6月21日 |
|
10,071 |
|
2,000 |
|
3月22日 |
出口前融资 |
Raízen S.A. |
|
7月21日 |
|
1,988,464 |
|
380,000 |
|
2月25日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
7月21日 |
|
5,150 |
|
1,000 |
|
4月22日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
8月21日 |
|
5,256 |
|
1,000 |
|
5月22日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
8月21日 |
|
33,702 |
|
6,394 |
|
3月26日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
10月21日 |
|
16,644 |
|
3,000 |
|
3月26日 |
出口前融资 |
Raízen S.A. |
|
11月21日 |
|
1,675,230 |
|
300,000 |
|
11月26日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
12月21日 |
|
28,252 |
|
5,000 |
|
3月26日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
1月22日 |
|
57,248 |
|
10,350 |
|
10月22日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
2月22日 |
|
32,212 |
|
6,200 |
|
10月22日 |
出口前融资 |
阿根廷拉伊岑 |
|
3月22日 |
|
55,492 |
|
11,150 |
|
11月22日 |
|
|
|
|
|
4,215,685 |
|
785,094 |
|
|
68 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(B)农业企业应收账款证书(CRA)
截至2022年3月31日,应付协议如下:
对……发火 |
|
公司 |
|
发行人 |
|
发行 |
|
系列 |
|
成熟性 |
|
本金 |
||||||
5月16日 |
|
RESA |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第一 |
|
第三名 |
|
5月22日 |
|
465,706 |
||||||
5月16日 |
|
RESA |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第一 |
|
第四 |
|
5月23日 |
|
209,294 |
||||||
5月17日 |
|
RESA |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第一 |
|
第六 |
|
4月23日 |
|
738,814 |
||||||
5月17日 |
|
RESA |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第一 |
|
第七 |
|
4月24日 |
|
230,877 |
||||||
12月/17日 |
|
Raízen S.A. |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第一 |
|
第一 |
|
12月/23日 |
|
501,489 |
||||||
12月/17日 |
|
Raízen S.A. |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第一 |
|
第12位 |
|
十二月二十四日 |
|
204,024 |
||||||
3月19日 |
|
RESA |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第六 |
|
第一 |
|
3月25日 |
|
300,000 |
||||||
3月19日 |
|
RESA |
|
RB Capital Raízen de Securiização |
|
第六 |
|
第二位 |
|
3月26日 |
|
600,000 |
||||||
7月19日 |
|
RESA |
|
真正的Securitisadora S.A. |
|
第六 |
|
第一 |
|
7月29日 |
|
228,190 |
||||||
7月19日 |
|
RESA |
|
真正的Securitisadora S.A. |
|
第六 |
|
第二位 |
|
7月29日 |
|
787,658 |
||||||
6月20日 |
|
RESA |
|
真正的Securitisadora S.A. |
|
第八 |
|
第二位 |
|
6月27日 |
|
352,426 |
||||||
6月20日 |
|
RESA |
|
真正的Securitisadora S.A. |
|
第八 |
|
第二位 |
|
6月30日 |
|
728,056 |
||||||
5,346,534 |
筹集的资金用于拉伊岑在正常业务过程中开展的活动,这些活动与农业企业有很大关系。
(C)2027年到期的高级票据
2020年7月7日,间接子公司Raízen Fuels在国际市场发行高级票据,本金总额为22.5万美元,每年7月支付半年利息,2027年支付本金。
截至2022年3月31日,高级应付票据如下:
对……发火 |
|
发行人 |
|
成熟性 |
|
美元 |
1月17日 |
|
资本市场 |
|
1月27日 |
|
500,000 |
7月20日 |
|
资本市场 |
|
1月27日 |
|
225,000 |
|
|
|
|
|
|
725,000 |
(D)舒尔德施泰因
截至2022年3月31日,RESA应支付的协议如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
金额 |
||
对……发火 |
|
银行 |
|
年平均实际利率 |
|
成熟性 |
|
R$ |
|
€ |
9月15日 |
|
花旗银行,N.A.,伦敦分行 |
|
1.99 % p.y. + Euro € |
|
9月22日 |
|
264,164 |
|
60,000 |
69 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(E)债券
2019年11月,巴西美国证券交易委员会为其第四次(第4次)公开发行无担保债券授予子公司RESA注册,通过该公司发行了900,000单系列无特权无担保不可转换债券,面值为1,000.00雷亚尔(1,000雷亚尔),总额为900,000雷亚尔。
2020年6月,巴西美国证券交易委员会批准子公司RESA注册其第五次(第5次)公开发行无担保债券,通过该债券发行了169,518单系列无特权无担保不可转换债券,面值为1,000.00雷亚尔(1,000雷亚尔),总额为169,518雷亚尔。
|
|
索引 |
|
本金 |
|
收款日期 |
|
成熟性 |
第四系列 |
|
IPCA |
|
900,000 |
|
11/28/2019 |
|
11/16/2029 |
第五系列 |
|
IPCA |
|
169,518 |
|
06/15/2020 |
|
06/15/2030 |
|
|
|
|
1,069,518 |
|
|
|
|
(f) BNDES
这些资金指的是Raízen筹集的资金,旨在资助热电联产、燃料终端投资、绿地和棕地项目,用于翻新和实施新甘蔗田(Pronenova),并建设用于生产E2G的工厂。
(G)PESA--第2471号决议
在1998年至2000年期间,子公司RESA与多家金融机构重新谈判了与农业成本融资有关的债务,将财务成本降至7.53%以下的年利率,利用中央银行1998年2月26日第2471号决议授予的激励措施,通过转让和转让国库证书(CTN)保证偿还债务,这些国库证书可在债务清偿时赎回。所述债务在赎回CTN并遵守合同规定时清偿。
(h) Finame
这些是指机器和设备融资交易,由几家金融机构调停,拟用于房地产、厂房和设备的投资。这种融资协议是按月支付的,由融资项目的动产抵押担保。
70 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(I)外汇合约垫款(ACC)
外汇合同预付款(ACCs)是与金融机构签署的,并通过本财政年度的出口结算。
截至2022年3月31日的年度借款
|
公司 |
|
日期 |
|
募集金额 |
|
等值金额(美元) |
|
到期日(已支付或/和应支付) |
债务类型: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行政协调会 |
Raízen S.A. |
|
6月21日 |
|
919,596 |
|
180,000 |
|
3月22日 |
行政协调会 |
Raízen S.A. |
|
6月21日 |
|
229,899 |
|
45,000 |
|
4月22日 |
行政协调会 |
Raízen S.A. |
|
6月21日 |
|
205,260 |
|
40,000 |
|
12月21日 |
行政协调会 |
Raízen S.A. |
|
7月21日 |
|
520,089 |
|
85,000 |
|
3月22日 |
|
|
|
|
|
1,874,844 |
|
350,000 |
|
|
(J)契诺
Raízen不遵守财务比率,但必须遵守贷款和融资协议中的某些契约,如交叉违约和负质押,这些契约已根据合同要求得到满足。截至2022年3月31日和2021年3月31日,所有涉及贷款、融资和债券的契约都符合拉伊岑的规定。
(K)公允价值
截至2022年3月31日和2021年3月31日,贷款和融资的账面金额和公允价值如下:
|
筹集的金额,重报 |
|
公允价值(1) |
|
财务收入(亏损) |
||||||||
类型 |
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
出口前融资 |
5,909,878 |
|
7,531,743 |
|
5,908,687 |
|
7,558,452 |
|
27,900 |
|
29,056 |
|
26,308 |
农业应收账款凭证(CRA) |
3,437,400 |
|
3,179,172 |
|
3,300,027 |
|
3,227,029 |
|
185,230 |
|
10,837 |
|
(46,966) |
定期贷款协议 |
948,244 |
|
1,139,970 |
|
957,484 |
|
1,150,629 |
|
1,419 |
|
397 |
|
(1,248) |
优先债券将于2027年到期 |
3,499,794 |
|
4,215,909 |
|
3,565,225 |
|
4,543,144 |
|
261,804 |
|
12,465 |
|
(244,817) |
舒尔德施泰因 |
315,524 |
|
1,117,538 |
|
318,931 |
|
1,137,080 |
|
16,135 |
|
16,149 |
|
(61) |
债权证及其他 |
1,291,025 |
|
982,993 |
|
1,170,895 |
|
952,566 |
|
89,703 |
|
(5,741) |
|
36,815 |
|
15,401,865 |
|
18,167,325 |
|
15,221,249 |
|
18,568,900 |
|
582,191 |
|
63,163 |
|
(229,969) |
(1) | 包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的公允价值评估余额,负面影响分别为180,616雷亚尔和401,575雷亚尔。 |
其他贷款和融资没有报价价值,但公允价值基本上接近其账面价值,这是因为存在浮动利率的风险敞口以及Raízen信用风险的非实质性变化。
71 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(L)其他资料
循环信贷安排
如附注10.d所述,间接附属公司Raízen Fuels于2021年12月22日向一个银行银团申请了一项新的循环信贷安排,总额为700,000,000美元。截至2022年3月31日,Raízen拿出的循环信贷安排直到这些合并财务报表的结算日才使用如下:
受益人 |
|
制度 |
|
金额(美元) |
|
成熟性 |
拉伊岑燃料 |
|
银行辛迪加 |
|
300,000 |
|
Apr/2024 |
拉伊岑燃料 |
|
银行辛迪加 |
|
700,000 |
|
Dec/2026 |
|
|
|
|
1,000,000 |
|
|
18.所得税和社会贡献
(A)所得税和社会缴款税支出的对账:
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
所得税前收入和社会贡献 |
4,251,352 |
|
2,206,643 |
|
3,461,517 |
按名义税率计算的所得税和社会缴费(34%) |
(1,445,460) |
|
(750,259) |
|
(1,176,916) |
调整以计算有效汇率: |
|
|
|
|
|
自有资本利息 |
154,524 |
|
50,055 |
|
51,498 |
权益收益,剩余价值摊销除外(附注12) |
57,587 |
|
(22,550) |
|
(3,192) |
稀释所有权权益所产生的资本收益 |
- |
|
- |
|
81,780 |
视为所得税率与应纳税所得率的差额 |
57,870 |
|
34,295 |
|
10,987 |
多缴税款--SELIC(1) |
79,093 |
|
- |
|
- |
外国子公司的税率变动(2) |
(195,038) |
|
(12,773) |
|
- |
外汇变动对境外资产负债的影响 |
154,389 |
|
(24,232) |
|
697 |
其他 |
164,315 |
|
65,662 |
|
(30,654) |
所得税和社会缴费 |
(972,720) |
|
(659,802) |
|
(1,065,800) |
有效率 |
22.9% |
|
29.9% |
|
30.8% |
(1) | 2021年9月24日,巴西联邦最高法院(“STF”)在尚未成为终审和不可上诉的第1.063.187号上诉裁决中,承认IRPJ和CSLL对多缴税款征收的基于SELIC的调整(欠款利息和货币重述)是违宪的。拉伊岑及其子公司是正在进行的个人诉讼的当事人,这些诉讼尚未成为法院的最终和不可上诉的裁决,声称明确排除了这项税收。考虑到向STF提出的上诉中包含的法律依据,Raízen重新评估了成功的可能性,考虑到税收待遇很可能会被接受。因此,它在截至2022年3月31日的年度损益表中根据IFRIC 23--所得税处理的不确定性的规定,确认了IRPJ和CSLL的收入。 |
(2) | 这指的是2021年6月颁布的阿根廷税法的变化,将所得税税率从25%改为35%。 |
(B)可收回的所得税和社会缴款(当期和非当期):
|
2022 |
|
2021 |
IRPJ |
516,493 |
|
549,020 |
CSLL |
120,476 |
|
117,576 |
境外实体的税收抵免 |
40,703 |
|
6,000 |
|
677,672 |
|
672,596 |
流动资产 |
(605,854) |
|
(346,563) |
非流动资产 |
71,818 |
|
326,033 |
72 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(C)应付所得税和社会缴款(当期):
|
2022 |
|
2021 |
IRPJ |
118,613 |
|
127,778 |
CSLL |
37,558 |
|
27,037 |
境外实体的税收债务 |
4,495 |
|
80,094 |
|
160,666 |
|
234,909 |
(D)递延所得税和社会缴款资产和负债:
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
资产/(负债) |
|
基座 |
|
IRPJ 25% |
|
CSLL9% |
|
总计 |
|
总计 |
税损 |
|
9,849,260 |
|
2,462,315 |
|
- |
|
2,462,315 |
|
1,289,381 |
外国实体的税收损失 |
|
24,760 |
|
6,190 |
|
- |
|
6,190 |
|
11,057 |
社会贡献的负面基础 |
|
9,293,389 |
|
- |
|
836,405 |
|
836,405 |
|
443,450 |
暂时性差异: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衍生工具未实现收益(亏损) |
|
1,569,226 |
|
392,307 |
|
141,230 |
|
533,537 |
|
- |
外汇变动 |
|
1,448,609 |
|
362,152 |
|
130,375 |
|
492,527 |
|
1,687,163 |
租赁责任和使用权 |
|
1,174,900 |
|
293,725 |
|
105,741 |
|
399,466 |
|
159,591 |
薪酬和员工福利 |
|
570,879 |
|
142,720 |
|
51,379 |
|
194,099 |
|
125,381 |
多缴税款--SELIC |
|
208,456 |
|
52,114 |
|
18,761 |
|
70,875 |
|
- |
股份支付 |
|
42,306 |
|
10,576 |
|
3,808 |
|
14,384 |
|
- |
存货公允价值 |
|
8,097 |
|
2,024 |
|
729 |
|
2,753 |
|
- |
条款和其他暂时性差异 |
|
2,292,406 |
|
573,104 |
|
206,314 |
|
779,418 |
|
929,733 |
递延税项资产总额 |
|
|
|
4,297,227 |
|
1,494,742 |
|
5,791,969 |
|
4,645,756 |
对不动产、厂房和设备折旧率变化的影响 |
|
(3,039,603) |
|
(759,901) |
|
(273,564) |
|
(1,033,465) |
|
(790,731) |
衍生工具未实现收益(亏损) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(706,827) |
存货公允价值 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(16,245) |
金融负债的公允价值 |
|
(168,209) |
|
(42,052) |
|
(15,139) |
|
(57,191) |
|
- |
生物资产 |
|
(2,358,191) |
|
(589,548) |
|
(212,237) |
|
(801,785) |
|
(201,270) |
摊销税商誉 |
|
(2,317,447) |
|
(579,362) |
|
(208,570) |
|
(787,932) |
|
(678,396) |
不动产、厂房和设备的重估 |
|
(1,550,674) |
|
(387,668) |
|
(139,561) |
|
(527,229) |
|
(666,642) |
财产、厂房和设备、无形资产和其他资产的公允价值 |
|
(1,062,318) |
|
(265,579) |
|
(95,609) |
|
(361,188) |
|
(436,704) |
合营企业组建中的公允价值 |
|
(495,638) |
|
(123,910) |
|
(44,607) |
|
(168,517) |
|
(173,740) |
资本化借款成本 |
|
(313,206) |
|
(78,301) |
|
(28,189) |
|
(106,490) |
|
(96,281) |
退还ICMS的费用 |
|
(291,094) |
|
(72,774) |
|
(26,198) |
|
(98,972) |
|
(86,835) |
与客户的合同关系 |
|
(175,144) |
|
(43,786) |
|
(15,763) |
|
(59,549) |
|
(65,817) |
资本利得 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(111,582) |
递延税项负债总额 |
|
|
|
(2,942,881) |
|
(1,059,437) |
|
(4,002,318) |
|
(4,031,070) |
递延税金总额 |
|
|
|
1,354,346 |
|
435,305 |
|
1,789,651 |
|
614,686 |
递延税金--净资产 |
|
|
|
|
|
|
|
3,163,593 |
|
2,412,174 |
递延税金--负债,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,373,942) |
|
(1,797,488) |
递延税金总额 |
|
|
|
|
|
|
|
1,789,651 |
|
614,686 |
73 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(E)递延税项变动,净额:
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
年初余额 |
614,686 |
|
(623,278) |
|
(1,063,273) |
收入中的信贷 |
446,539 |
|
804,802 |
|
279,992 |
其他全面收入的递延税金 |
(615,232) |
|
643,605 |
|
238,415 |
业务合并(附注31) |
1,113,368 |
|
- |
|
69,588 |
股票发行成本贷方(附注21.a) |
56,504 |
|
- |
|
- |
利用所得税和社会贡献损失进行REFIS结算 |
- |
|
(13,794) |
|
- |
合营企业组建中的核销 |
- |
|
- |
|
(1,164) |
因出售子公司而核销 |
- |
|
- |
|
22,931 |
外币兑换及其他因素的影响 |
173,786 |
|
(196,649) |
|
(169,767) |
年终结余 |
1,789,651 |
|
614,686 |
|
(623,278) |
(F)变现递延税项资产:
在评估收回递延税项的能力时,管理层会考虑对未来应课税利润的预测和暂时性差异的变化。只有当递延税项资产有可能在未来使用时才予以确认。所得税和社会贡献税损失余额的使用没有到期日,但税收损失结转的使用限于年度应纳税利润的30%。
在2022年3月31日,拉伊岑预计将在某些实体实现递延税项资产,包括所得税和社会缴款税收结转损失和暂时性差异,具体如下:
年份 |
|
总计 |
2023 |
|
877,330 |
2024 |
|
727,944 |
2025 |
|
745,439 |
2026 |
|
779,816 |
从2026年起 |
|
2,661,440 |
总计 |
|
5,791,969 |
19.法律纠纷和司法存款
被视为可能损失的法律纠纷的细目
截至2022年3月31日和2021年3月31日,在拉伊岑的组织程序(附注10.a)范围内,应偿还的债权和对股东的不可偿还债权的余额如下:
74 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
2022 |
|
2021 |
税收 |
608,725 |
|
816,879 |
民事 |
463,364 |
|
271,338 |
劳工 |
672,124 |
|
422,128 |
环境 |
91,740 |
|
65,466 |
|
1,835,953 |
|
1,575,811 |
不可报销的法律纠纷 |
913,218 |
|
476,891 |
可偿还的法律纠纷 |
922,735 |
|
1,098,920 |
|
1,835,953 |
|
1,575,811 |
当拉伊岑合资公司成立时,合资伙伴科桑和壳牌同意,为了补偿公司在成立前正在进行或产生的法律纠纷,公司应偿还科桑在成立前一天支付的司法保证金。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,在拉伊岑的组织程序范围内,可退还和不可退还给股东的存款余额如下(附注10.a):
|
2022 |
|
2021 |
税收 |
469,245 |
|
337,309 |
民事 |
79,734 |
|
69,973 |
劳工 |
174,481 |
|
114,345 |
|
723,460 |
|
521,627 |
自己的司法存款 |
356,426 |
|
239,540 |
可退还的司法押金 |
367,034 |
|
282,087 |
|
723,460 |
|
521,627 |
(I)不可偿还的法律纠纷
|
税收 |
|
民事 |
|
劳工 |
|
环境 |
|
总计 |
March 31, 2021 |
63,932 |
|
47,161 |
|
335,674 |
|
30,124 |
|
476,891 |
业务合并 |
92,634 |
|
31,693 |
|
227,076 |
|
12,022 |
|
363,425 |
本年度拨备(A) |
7,998 |
|
82,573 |
|
161,113 |
|
5,756 |
|
257,440 |
核销/冲销(A) |
(29,704) |
|
(31,757) |
|
(145,628) |
|
(2,947) |
|
(210,036) |
付款 |
(1,483) |
|
(6,250) |
|
(36,726) |
|
(1,092) |
|
(45,551) |
货币和外汇调整(B) |
2,758 |
|
32,832 |
|
48,587 |
|
1,788 |
|
85,965 |
外币兑换及其他因素的影响 |
(376) |
|
(8,357) |
|
(1,645) |
|
(4,538) |
|
(14,916) |
March 31, 2022 |
135,759 |
|
147,895 |
|
588,451 |
|
41,113 |
|
913,218 |
(a) |
本年度收入表列于销售税、一般及行政开支及其他营运开支项下,除货币重述冲销外,于财务收入(亏损)项下确认。 |
(b) |
在“财务收入(亏损)”项下计入当年的收入(亏损) |
75 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(2)可偿还的法律纠纷(1)
|
税收 |
|
民事 |
|
劳工 |
|
环境 |
|
总计 |
March 31, 2021 |
752,947 |
|
224,177 |
|
86,454 |
|
35,342 |
|
1,098,920 |
本年度拨备 |
8,672 |
|
85,629 |
|
10,238 |
|
17,424 |
|
121,963 |
注销/冲销 |
(20,309) |
|
(46,306) |
|
(13,978) |
|
(1,173) |
|
(81,766) |
付款 |
(286,257) |
|
(2,623) |
|
(8,817) |
|
(3,045) |
|
(300,742) |
货币和外汇调整 |
17,911 |
|
54,593 |
|
9,777 |
|
2,079 |
|
84,360 |
March 31, 2022 |
472,964 |
|
315,470 |
|
83,674 |
|
50,627 |
|
922,735 |
(1)由于拉伊岑有权获得补偿,这一运动不会也永远不会对结果产生影响。
(Iii)法律纠纷总数
|
税收 |
|
民事 |
|
劳工 |
|
环境 |
|
总计 |
March 31, 2021 |
816,879 |
|
271,338 |
|
422,128 |
|
65,466 |
|
1,575,811 |
业务合并(附注31) |
92,634 |
|
31,693 |
|
227,076 |
|
12,022 |
|
363,425 |
本年度拨备 |
16,670 |
|
168,202 |
|
171,351 |
|
23,180 |
|
379,403 |
注销/冲销 |
(50,013) |
|
(78,063) |
|
(159,606) |
|
(4,120) |
|
(291,802) |
付款 |
(287,740) |
|
(8,873) |
|
(45,543) |
|
(4,137) |
|
(346,293) |
货币和外汇调整 |
20,669 |
|
87,425 |
|
58,364 |
|
3,867 |
|
170,325 |
外币兑换及其他因素的影响 |
(374) |
|
(8,358) |
|
(1,646) |
|
(4,538) |
|
(14,916) |
March 31, 2022 |
608,725 |
|
463,364 |
|
672,124 |
|
91,740 |
|
1,835,953 |
(a) Tax
|
2022 |
|
2021 |
ICMS(1) |
264,709 |
|
496,644 |
IPI(2) |
135,614 |
|
132,233 |
PIS和COFINS(3) |
21,355 |
|
58,947 |
IRPJ和CSLL(4) |
88,175 |
|
80,178 |
其他(5) |
98,872 |
|
48,877 |
|
608,725 |
|
816,879 |
不可报销的法律纠纷 |
135,759 |
|
63,932 |
可偿还的法律纠纷 |
472,966 |
|
752,947 |
|
608,725 |
|
816,879 |
76 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1) ICMS
作为ICMS抵免准备金记录的金额如下:a)收到的纳税评估,尽管有抗辩理由,但被公司的法律顾问评估为可能的损失;(B)在对Raízen的管理层和税务顾问的理解与税务机关的解释不同的事项中使用财务抵免和收费;(C)对2001年1月至2004年12月期间违反附属义务(CAT条例)的质疑,涉及圣保罗州ICMS抵免的计算方法,重述金额为#雷亚尔。123,185 (R$ 119,326 in 2021).
在截至2022年3月31日的一年中,在因参加米纳斯吉拉斯州特赦计划而成立Raízen之前,支付了287 313雷亚尔的综合款项,主要涉及ICMS的债务。因此,壳牌向本公司支付并偿还了或有税款,从而减少了关联方因与股东进行合同交易而产生的余额。
(2) IPI
计入IPI抵免准备金的数额包括:(A)收到的关于进口货物的纳税评估通知和其他通知;(B)抵销用于免税装运的投入品产生的抵免;(C)IPISeletividade,这是最近由巴西联邦最高法院根据一般共鸣(RENO.592145,第080号事项)做出的一项裁决,对纳税人不利。
(3)PIS和COFINS
作为PIS和COFINS抵免准备金记录的数额包括:(A)1997年至1999年涉及公司合并的缴款;(B)用于抵消免税装运中使用的投入物的PIS和COFINS的IPI抵免。
(4)IRPJ和CSLL
这些涉及与PER/DCOMP(联邦退税、退税或抵销的电子请求)执行的不同抵销有关的中间裁决,涉及用于抵销IRPJ和CSLL的IPI抵免。上述抵销不再获批准是因为发出税务评估通知,停止确认抵免,理由是在二零零八年一月至二零一零年九月期间:(A)本公司没有就归类于TIPI(IPI征款表)的某些交易按8%的税率记录及支付IPI欠款;及(B)本公司并无撤销涉及归入TIPI的某些产品产业化所用的投资的IPI抵免,因为该等产品的出货并不征税。
在第一项中,争议是由于关于石油副产品分类的分歧而发生的,在第二项中,争议发生是因为当局不承认在免税或不征税的运输交易中维持IPI信用的权利。
77 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(5) CIDE
该公司向CIDE拨备了在Raízen成立之前进行的石油和天然气勘探和生产活动中提供的服务,截至2022年3月31日的余额为476,060雷亚尔(2021年为392,098雷亚尔)。到期款项以相同的金额存入法院,这是公司不会进行财务支出的原因。因此,这两个余额在这些财务报表中按净额列报。
(B)土木、劳工和环境
Raízen参与了几起民事诉讼,这些诉讼涉及:(I)财产和痛苦以及遭受损害;(Ii)合同纠纷;(Iii)禁止焚烧甘蔗秸秆的公共民事诉讼;(Iv)环境性质的处决;(V)补救燃油泄漏造成的环境破坏;以及(Vi)合同、房地产和信贷追回讨论,包括讨论违反合同、拥有集团财产和追回客户未支付的款项。
拉伊岑也是前雇员和服务提供商雇员提出的几项劳工索赔的当事人,他们质疑加班费、夜班和风险暴露保险费的支付、复职、退还工资中扣除的费用,如联合会会费、工会会费等。
主要的环境索赔涉及将在加油站、配送基地、机场和客户配送中心进行的环境补救工作,包括清除受污染物质、该地区的处理、实验室分析和补救后监测。
法律纠纷被视为可能的损失,因此没有在财务报表中确认关于法律纠纷的准备金
(a) Tax
|
2022 |
|
2021 |
PIS和COFINS(1) |
7,115,541 |
|
6,238,418 |
IRPJ和CSLL(1) |
3,913,090 |
|
3,872,740 |
ICMS(2) |
6,436,674 |
|
4.992,639 |
IPI(3) |
394,184 |
|
345,543 |
INSS(4) |
232,596 |
|
439,883 |
MP第470号分期付款债务(5) |
243,688 |
|
241,657 |
抵销IPI积分(IN)第67/98(6)号 |
140,239 |
|
138,142 |
其他 |
1,865,551 |
|
1,113,867 |
|
20,341,563 |
|
17,382,889 |
不可报销的法律纠纷 |
12,492,413 |
|
9,086,020 |
可偿还的法律纠纷 |
7,849,150 |
|
8,296,869 |
|
20,341,563 |
|
17,382,889 |
78 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1)IRPJ、CSLL、PIS、COFINS和IOF
主要法律纠纷涉及:(A)关于半年度PIS制度产生的抵销和未经巴西国税局(RFB)批准的联邦税收抵销的纳税评估通知,Raízen一直在适当水平上质疑这些税收;(B)2011、2012、2013和2014年度IRPJ和CSLL的纳税评估通知,其来源是不包括按权益法入账的投资商誉摊销所得收入。这项商誉是由COSAN Lubrifiantes e Especalidade S.A.(前身为COSAN comustíveis e Lubrifiantes S.A.)贡献给公司的。Raízen提出异议,要求完全取消已发出的纳税评估通知;(C)根据10637/2002年和10833/2003年法律的规定,在非累积制度中不允许PIS和COFINS抵免。总而言之,这些不容忍源于RFB对“投入”概念的限制性解释,以及对上述法律的不同解释。这些挑战仍然存在于行政一级;(D)与补偿诉讼有关的偿还PIS和COFINS的请求。在2013年3月提交抗议信后,DRJ(判决厅)决定注销正在进行的诉讼,以便重新计算2008年至2009年某些季度的PIS和COFINS贷记权;(E)在截至2020年3月31日的一年中,巴西国税局将2014年至2016年期间不同来源的非累积PIS和COFINS抵免申请(10637/02号法律和10833/03号法律)视为“未申报”,理由是这些抵免与质疑将ICMS排除在PIS和COFINS税基之外的诉讼有关。因为税务机关的理解是错误的, Raízen继续进行行政讨论;(F)第9718/98号法律提出的关于扩大PIS和COFINS税基违宪的纳税评估通知,其中STF认为这是违宪的;(G)巴西国税局为收取前几年的IRPJ和CSL提交的纳税评估通知,涉及税收损失的抵消、某些商誉摊销费用的扣除和财产、厂房和设备等资产重估差额的征税;(H)2018年的诉讼,涉及基于预期未来盈利能力不计入商誉,从子公司RESA 2013至2016历年的IRPJ和CSLL税基中扣除,金额为470,800雷亚尔。提出抗辩理由时考虑到商誉摊销是根据适用法律(RIR/99第386条和第9532/97号法律第7条和第8条)的条款进行的;以及(1)因CIDE抵销而确定的PIS和COFINS差额。对于税务机关来说,只有在缴费的情况下才能进行这样的扣除。
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(2) ICMS
主要是指:(1)2005年5月至2006年3月和2006年5月至2007年3月期间,在涉及农业伙伴关系和通行费制造的业务中,因涉嫌不支付ICMS和不遵守附属义务而发出的纳税评估通知中与罚款有关的部分;(2)ICMS对出口结晶糖运输征收的税款,根据ICMS的规定,这类商品被归类为半成品,根据ICMS的规定,应纳税;(3)ICMS对糖和乙醇库存的据称差异征税,这是由于磁性税务档案与库存登记簿之间的比较而产生的;(4)与向位于该国其他州的公司销售乙醇产生的ICMS税差征收有关的纳税评估通知,根据替代规则,这些公司的州登记被撤销;(5)ICMS因不允许在农工业生产过程中使用的柴油抵免而要求ICMS,并根据《联邦宪法》第155条第2款和第87/96号补充法律第一项提出了对公司活动必不可少的抗辩;(6)ICMS抵免未被撤销;(7)没有完全撤销ICMS-ST对ICMS-ST的税收替代;(8)不遵守附属义务;(9)对工业客户州际销售的ICMS-ST要求;(X)对固定资产的ICMS-ST税收抵免控制措施的抵免不当使用;(11)库存差额;(12)涉嫌以最终消费者的身份不当使用与ICMS-ST有关的柴油抵免;(13)据称不当使用的匹配抵免;以及,(十四)与据称不当使用的货运(运输服务)有关的税收抵免,因为随后的经营是免税或免税的。
(3) IPI
RFB第67/98号监管指令确认了在未记录和支付IPI的情况下发运产品的工业设施所采用的程序,该程序涉及1995年7月6日至1997年11月16日期间进行的迪米拉拉、优质颗粒糖、特殊颗粒糖、特级特殊颗粒糖和精制颗粒糖的作业,以及1992年1月14日至1997年11月16日期间进行的精制无定形糖作业。这一标准在巴西国税局各自提起的诉讼中生效,根据Raízen的法律顾问的评估,巴西国税局的损失可能性被归类为可能。
(4) INSS
可能与INSS有关的法律纠纷主要涉及:(I)修订2005年至2011年与MPS/SRP收入程序第03/2005号有关的法律纠纷,这些纠纷现在被评估为遥远的损失,因为可能确认了LACKS术语。MPS/SRP收入程序03/2005限制了社会保障税对出口收入的宪法豁免权,出口现在通过商业出口公司或贸易公司征税;(2)要求国家农村学习局(SENAR)对直接和间接出口业务的捐款,巴西国税局(“RFB”)理解没有宪法豁免权;以及,(3)对在国内市场转售商品和向未纳入社会保障税基计算的第三方征收社会保障税的要求,这只适用于在设施内实际发生的生产所产生的毛收入,而不适用于购买的商品。
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(5)MP 470--分期偿还债务
巴西国税局部分拒绝了子公司RESA提出的分期偿还联邦税收债务的请求,理由是提出的税收损失不足以清偿各自的债务。子公司RESA及其法律顾问认为所显示的损失存在并可用于此类用途。
(6)与IPI积分的抵销-IN 67/98
RFB第67/98号监管指令带来了退还1992年1月14日至1997年11月16日期间对无定形精制糖征收的IPI的可能性。因此,子公司RESA在付款期间恳求将应缴税款与其他税款相抵。然而,巴西国税局驳回了退款和补偿的请求。因此,子公司RESA对解雇提出行政上诉。
在收到偿付抵销对象债务的通知后,鉴于第210/02号法律规定的变化,子公司RESA提交了一份强制令,要求暂停抵销税款的可执行性,目的是阻止公共行政部门执行这些债务。禁制令是由主管法院颁发的。
(B)土木、劳工和环境
|
2022 |
|
2021 |
民事(一) |
1,540,894 |
|
1,240,517 |
劳工 |
351,950 |
|
274,930 |
环境 |
201,000 |
|
116,483 |
|
2,093,844 |
|
1,631,930 |
不可报销的法律纠纷 |
1,039,410 |
|
608,411 |
可偿还的法律纠纷 |
1,054,434 |
|
1,023,519 |
|
2,093,844 |
|
1,631,930 |
(i) |
这些法律纠纷主要涉及:(A)对壳牌提起的CADE行政诉讼中风险评估的变化;(B)对新出现的损害的赔偿;(C)利润损失;(D)痛苦和痛苦的赔偿;(E)律师费。 |
或有资产
Raízen通过其子公司Blueway参与了与将ICMS排除在PIS和COFINS税基之外的权利有关的损害税务索赔,实现这一权利还不确定,因此是本财务报表中未确认的或有资产。因此,尚不可能估计这些索赔未来可能产生的财务影响。
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20. Commitments
Raízen与第三方签订了燃料采购协议,以确保其未来贸易的一部分,还签订了铁路运输服务合同,目的是将燃料从供应基地运送到转售站,支付的金额根据合同中商定的价格确定。
根据某些地区的物流和储存目标,拉伊岑与第三方签订了燃料储存服务合同。
通过其子公司RESA以及2021年8月10日收购Biosev后,Raízen承诺购买甘蔗、燃料、工业设备、电力和蒸汽能源、租赁和农业合作协议、储存、糖运输和处理服务。
子公司RESA和Biosev与第三方有不同的甘蔗采购承诺,以保证他们的部分产量在随后的收成中得到保证。要收购的甘蔗数量是根据甘蔗种植园所在地区的预期生产力,根据每碾磨面积的估计数量计算出来的。根据圣保罗州甘蔗、蔗糖和乙醇生产商理事会公布的价格,子公司RESA和Biosev支付的金额将在每个作物年度结束时确定。
拉伊岑与Rumo集团签订了用于出口的糖的运输和处理协议。
截至2022年3月31日,按作物划分的采购承诺和服务协议相关数量如下:
年份 |
|
甘蔗 (单位:吨) |
|
燃料 (单位:立方米) |
|
交通运输 (单位:立方米) |
|
存储 (单位:立方米) |
|
糖的运输和搬运(吨) |
2023 |
|
67,414,899 |
|
1,826,185 |
|
4,126,119 |
|
7,046,143 |
|
9,738,812 |
2024 |
|
62,604,801 |
|
- |
|
1,325,907 |
|
3,088,252 |
|
- |
2025 |
|
53,542,282 |
|
- |
|
954,309 |
|
2,202,256 |
|
- |
2026 |
|
45,532,702 |
|
- |
|
954,309 |
|
1,835,608 |
|
- |
从2027年起 |
|
104,176,924 |
|
- |
|
954,309 |
|
1,897,177 |
|
- |
总承包量 |
|
333,271,608 |
|
1,826,185 |
|
8,314,953 |
|
16,069,436 |
|
9,738,812 |
估计付款总额(名义价值) |
|
46,956,326 |
|
9,028,877 |
|
391,175 |
|
665,786 |
|
318,877 |
21. Equity
如附注1所述,本公司采用前身会计方法对公司重组进行会计处理,因此综合财务报表的列报“犹如”瑞森集团。是本公司的前身。
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
于2021年3月31日及2020年3月31日,我们有合并财务报表,其中包括权益(资本、资本公积、利润公积、权益估值调整等)的账户不适用。因此,这些合并财务报表的权益变动表只包括控股权益和非控股权益应占权益两个项目。
本说明的主要合并信息来自Raízen和RESA的个别和合并财务报表。因此,拉伊岑合并财务报表中的某些信息并不代表这些实体的个别和合并年度财务报表。
在公司重组后,Raízen开始合并Raízen Energia S.A.的业绩。因此,Raízen截至2022年3月31日的财务信息是在合并的基础上公布的。截至2022年3月31日,合并财务报表反映了公司的股权状况。
(A)资本和资本公积金
截至2022年3月31日,Raízen S.A.的全额认购和实收资本为6859,670雷亚尔(2021年为1,921,843雷亚尔),具体如下:
|
2022 |
||||||||||
|
普通股 |
|
% |
|
优先股 |
|
% |
|
总计 |
|
% |
壳 |
4,496,786,292 |
|
50.0% |
|
55,810,825 |
|
4.1% |
|
4,552,597,117 |
|
44.0% |
科桑 |
4,496,786,292 |
|
50.0% |
|
55,810,825 |
|
4.1% |
|
4,552,597,117 |
|
44.0% |
国库股 |
- |
|
- |
|
6,907,800 |
|
0.5% |
|
6,907,800 |
|
0.1% |
其他 |
- |
|
- |
|
1,240,407,450 |
|
91.3% |
|
1,240,407,450 |
|
11.9% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股份(账面入账和无面值股份) |
8,993,572,584 |
|
100% |
|
1,358,936,900 |
|
100% |
|
10,352,509,484 |
|
100% |
|
2021 |
||||||||||
|
普通股 |
|
% |
|
优先股 |
|
% |
|
总计 |
|
% |
壳 |
830,709,236 |
|
50.0% |
|
81,997,058 |
|
100.0% |
|
912,706,294 |
|
52.4% |
科桑 |
830,709,236 |
|
50.0% |
|
- |
|
0.0% |
|
830,709,236 |
|
47.6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股份(账面入账无面值股份) |
1,661,418,472 |
|
100.0% |
|
81,997,058 |
|
100.0% |
|
1,743,415,530 |
|
100.0% |
如附注1.A所述,于二零二一年六月一日举行的股东周年及特别大会上,股东壳牌及科桑议决并批准Raízen的增资5,727,866雷亚尔,其中拨作资本及资本储备的款额分别为1,078,157雷亚尔及4,649,709雷亚尔,由股东以100%于RESA持有的股权出资。上述增资乃透过认购及支付7,332,154,111股新登记入账及非面值普通股。这一行动的结果是,Raízen的认购和实收资本改为3,000,000雷亚尔,即8,993,572,584股登记和非面值股份。
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股东于2021年6月1日向拉伊岑贡献的RESA综合净资产如下:
帐目 |
|
天平 |
现金和现金等价物 |
|
2,636,055 |
受限现金 |
|
1,770,440 |
衍生金融工具--资产 |
|
7,228,593 |
应收贸易账款 |
|
1,849,584 |
盘存 |
|
2,395,789 |
对供应商的预付款 |
|
588,145 |
应收股利 |
|
54,466 |
生物资产 |
|
1,288,025 |
可退还所得税和社会贡献 |
|
341,382 |
可退还的税款 |
|
818,714 |
递延所得税和社会缴款税资产净额 |
|
2,054,100 |
关联方--净资产 |
|
2,571,372 |
司法存款 |
|
468,343 |
投资 |
|
517,929 |
财产、厂房和设备 |
|
11,003,796 |
无形资产 |
|
1,802,920 |
使用权 |
|
6,727,692 |
供应商 |
|
(5,169,692) |
租赁负债 |
|
(5,757,038) |
贷款和融资 |
|
(16,036,178) |
衍生金融工具--负债 |
|
(9,158,205) |
应付工资及相关费用 |
|
(563,668) |
应付股息 |
|
(746,686) |
应缴所得税和社会缴款 |
|
(307,992) |
应缴税金 |
|
(145,496) |
关于法律争议的规定 |
|
(547,389) |
其他流动和非流动资产,净额 |
|
70,319 |
|
|
|
RESA的综合净资产 |
|
5,755,320 |
非控股股东应占权益 |
|
(27,454) |
归属于控股股东 |
|
5,727,866 |
|
|
|
根据2021年6月1日的年度股东大会增资 |
|
5,975,956 |
缴入净资产变动情况(1) |
|
(248,090) |
|
|
|
贡献的综合净资产(2) |
|
5,727,866 |
(1) | 权益变动发生在估值基准日,即2021年3月31日至 RESA‘s壳牌和股东的合并净资产科桑2021年6月1日,248,090雷亚尔被吸收Raízen,与“资本公积金”的权益账户相匹配。 |
(2) | 在那一天, RESA‘s股权包括“资本”、“股权估值调整”及“资本、收入及其他储备”账户,金额分别为6,514,133雷亚尔、2,207,331雷亚尔(债务)及1,421,064雷亚尔。 |
在2021年6月1日举行的同一次股东周年大会上,壳牌和科桑的股东批准将单一的A类优先股和由Raízen发行的10万股D类优先股转换为Raízen的1股普通股。这些优先股的转换并未赋予股东退出的权利。在同一股东周年大会上,Raízen发行的所有81,897,057股E类优先股的回购获得批准,并在不减少资本的情况下注销,遵守根据Raízen与所提及股份的股东订立的股份买卖协议条款可用利润和储备余额的限制,但法定储备除外。
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
2021年6月1日,子公司RESA的前股东批准赎回和注销所有B类优先股,金额为2220雷亚尔,已在Raízen的股权中确认。
2021年7月1日,间接子公司Bio Barra以5,000雷亚尔的价格收购了RWXE Participaçóes S.A.(RWXE)30%的股权。作为此次收购的结果,Bio Barra现在持有RWXE 100%的资本。股东之间的这笔交易对Raízen的股权产生了7,423雷亚尔的影响,与“投资”账户相匹配。
在2021年7月12日举行的股东特别大会上,股东壳牌和科桑批准Raízen的资本增加130,135雷亚尔,从3,000,000雷亚尔增加到3,130,135雷亚尔,并通过资本储备账户的部分资本化,以优先股的形式发放121,621,650股优先股,账面入账,无面值,按50%的比例分配给每位股东。
此外,在Raízen的IPO范围内,根据2021年7月12日举行的特别大会(SSM)的决议,121,621,650股优先股被超额分配,金额为900,000雷亚尔,用于稳定活动,对股权没有影响。
如附注1.A所述,2021年8月3日,Raízen董事会宣布将其首次公开募股的每股优先股价格定为7.40雷亚尔。因此,2021年8月5日,其在B3的优先股交易程序开始,股票代码为“RAIZ4”。首次公开发售包括发行Raízen的810,811,000股优先股,金额为6,000,000雷亚尔,作为基本发售的一部分,其中3,000,000雷亚尔分配给资本账户,3,000,000雷亚尔分配给资本储备账户。此外,2021年9月3日,拉伊岑发行了95,901,350股新的补充优先股,总金额为709,670雷亚尔,全部分配到资本账户。
通过此次IPO,Raízen产生了总计166,188雷亚尔(税后净额为109,684雷亚尔)的股票发行成本,涉及结构设计银行、律师、审计师、费用和其他方面的佣金。这些费用在权益中入账。
2021年8月10日,Raízen董事会批准Hédera行使Raízen于2021年6月1日在收购Biosev的过程中发行的认购权证(附注1.b和31.1.i),发行330,602,900股无面值的优先股,包括Raízen资本3.2%的股权,总发行价为2,423,944雷亚尔,按市值调整为76,663雷亚尔,总计2,347,281雷亚尔,相当于每股7.10雷亚尔的单位价值。其中19,864雷亚尔和2,327,417雷亚尔分别分配给股本和资本公积金账户。
(B)自有资本的股息和利息
Raízen的股息不是根据合并后的财务报表计算分配的,而是由Raízen和RESA单独分配。
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
根据Raízen‘s和RESA的公司章程,股东有权在根据巴西公司法调整的年底确定的净收入中获得强制性最低1%的股息。
在公司重组前为RESA和Raizen S.A.(前身为Raizen Comustíveis S.A.)计算的截至2022年、2022年、2021年和2020年3月31日的年度股息如下:
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
本年度净收入 |
3,149,018 |
|
996,486 |
|
2,056,092 |
(-)损失抵销、首次采用国际财务报告准则和其他 |
- |
|
(2,729) |
|
(6,446) |
向D类优先股股东派发股息 |
- |
|
(1,726) |
|
(729) |
子公司税收优惠的效果 |
(375,803) |
|
- |
|
- |
普通股利分配计算基础 |
2,773,215 |
|
992,031 |
|
2,048,917 |
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
最低强制性股息-1%(1) |
(27,732) |
|
(9,920) |
|
(20,489) |
(-)自有资本利息(毛额) |
(741,682) |
|
(147,219) |
|
(151,463) |
(-)预付股息 |
- |
|
- |
|
(1,347,340) |
|
|
|
|
|
|
母公司拨备股息合计 |
- |
|
(1,726) |
|
(729) |
|
|
|
|
|
|
剩余股息和自有资本利息 |
(244,121) |
|
(187,665) |
|
(62,529) |
|
|
|
|
|
|
母公司合计 |
(244,121) |
|
(189,391) |
|
(63,258) |
|
|
|
|
|
|
支付给非控股股东的股息 |
(25,541) |
|
(10,535) |
|
(9,768) |
|
|
|
|
|
|
拉伊岑综合合计 |
(269,662) |
|
(199,926) |
|
(73,026) |
(1) | 在截至2022年、2021年和2020年3月31日的年度中,自有资本利息和预付股息总额分别为741,682雷亚尔、147,219雷亚尔和1,498,803雷亚尔。因此,不存在强制性的最低普通股股息拨备,因为这些偿还与所指财政年度确定的收入相关,高于按公司章程规定的百分比确定的偿还金额。 |
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
本年度净收入 |
|
1,247,466 |
|
614,180 |
|
175,828 |
(-)形成法定准备金--5% |
|
(62,373) |
|
(30,710) |
|
(8,791) |
(-)补贴税收优惠的效果 |
|
(163,081) |
|
(83,112) |
|
(80,006) |
|
|
|
|
|
|
|
向B类优先股持有人派发股息 |
|
- |
|
(1,525) |
|
(1,416) |
向D类优先股持有人派发股息 |
|
- |
|
(1,726) |
|
(731) |
股利分配计算基础 |
|
1,022,012 |
|
497,107 |
|
84,884 |
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
最低强制性股息-1% |
|
(10,219) |
|
(5,001) |
|
(870) |
支付给非控股股东的股息 |
|
- |
|
- |
|
(19,499) |
|
|
|
|
|
|
|
母公司拨备股息合计和RESA合并 |
|
(10,219) |
|
(8,252) |
|
(22,516) |
86 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
应支付的股息和自有资本利息的变动如下:
|
|
拉伊岑 |
|
RESA(1) |
|
总计 |
March 31, 2020 |
|
73,026 |
|
22,516 |
|
95,542 |
往年分红 |
|
12,767 |
|
3,715 |
|
16,482 |
本年度股息 |
|
10,535 |
|
5,001 |
|
15,536 |
独家分红 |
|
1,726 |
|
1,726 |
|
3,452 |
自有资本利息,扣除预提所得税(IRRF) |
|
125,136 |
|
- |
|
125,136 |
付款 |
|
(23,273) |
|
(24,706) |
|
(47,979) |
其他 |
|
9 |
|
- |
|
9 |
March 31, 2021 |
|
199,926 |
|
8,252 |
|
208,178 |
往年分红 |
|
1,407,732 |
|
738,429 |
|
2,146,161 |
本年度股息 |
|
25,541 |
|
- |
|
25,541 |
自有资本利息,扣除预提所得税(IRRF) |
|
631,603 |
|
- |
|
631,603 |
付款 |
|
(1,994,320) |
|
(746,681) |
|
(2,741,001) |
其他 |
|
(820) |
|
- |
|
(820) |
March 31, 2022 |
269,662 |
|
- |
|
269,662 |
(1) | 请参阅操作 在公司重组之前。 |
(C)股权估值调整
(1)被指定为对冲会计的金融工具的收入
这是指因燃料进口对冲现金流和VHP糖、乙醇出口收入以及出口前融资汇兑差额而产生的金融工具公允价值的变化。
(二)境外净投资套期保值收益(亏损)
这些是指Raízen在外国实体的净投资的对冲的外汇差额的有效部分。
(3)精算收益(亏损)
产生这些损益的原因是根据经验进行调整的损益,以及关于固定福利计划的精算假设的变化。这一部分在其他全面收益中确认,以后几年永远不会重新归类到损益表。
(四)外币兑换的影响
87 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
累计折算调整数与折算涉外业务财务报表产生的汇兑差额。
(5)扣除税项后的股权估值调整变动:
|
2021 |
|
综合收益 |
|
2022 |
外币折算的影响 |
1,548,315 |
|
(1,021,725) |
|
526,590 |
具有固定福利计划的精算损益 |
(8,486) |
|
1,718 |
|
(6,768) |
境外机构净投资套期收益(亏损) |
(45,741) |
|
- |
|
(45,741) |
指定为套期保值会计的金融工具的收益(损失) |
(1,974,965) |
|
1,192,555 |
|
(782,410) |
(480,877) |
|
172,548 |
|
(308,329) |
|
归因于: |
|
|
|
|
|
拉伊岑的控股股东 |
(480,877) |
|
212,589 |
|
(268,288) |
拉尼岑的非控股股东 |
- |
|
(40,041) |
|
(40,041) |
|
2020 |
|
全面 收入 |
|
2021 |
外币折算的影响 |
897,970 |
|
650,345 |
|
1,548,315 |
具有固定福利计划的精算损益 |
(10,711) |
|
2,225 |
|
(8,486) |
境外机构净投资套期收益(亏损) |
(45,741) |
|
- |
|
(45,741) |
指定为套期保值会计的金融工具的收益(损失) |
(723,708) |
|
(1,251,257) |
|
(1,974,965) |
|
117,810 |
|
(598,687) |
|
(480,877) |
归因于: |
|
|
|
|
|
拉伊岑的控股股东 |
117,810 |
|
(598,687) |
|
(480,877) |
拉尼岑的非控股股东 |
- |
|
- |
|
- |
|
2019 |
|
全面 来之不易 |
|
2020 |
外币折算的影响 |
(102,318) |
|
1,000,288 |
|
897,970 |
具有固定福利计划的精算损益 |
(12,539) |
|
1,828 |
|
(10,711) |
境外机构净投资套期收益(亏损) |
(35,795) |
|
(9,946) |
|
(45,741) |
指定为套期保值会计的金融工具的收益(损失) |
(269,669) |
|
(454,039) |
|
(723,708) |
|
(420,321) |
|
538,131 |
|
117,810 |
归因于: |
|
|
|
|
|
拉伊岑的控股股东 |
(420,316) |
|
538,126 |
|
117,810 |
拉尼岑的非控股股东 |
(5) |
|
5 |
|
- |
(D)利润储备
(一)税收优惠准备金
|
|
税收优惠 |
|
2022 |
|
2021 |
|
联邦政府 |
|
柴油销售(一) |
|
212,722 |
|
- |
|
戈亚斯 |
|
戈亚斯国家工业发展计划(2) |
|
106,489 |
|
67,218 |
|
南马托格罗索州 |
|
合约期限第331/2008(3)号 |
|
56,592 |
|
15,894 |
|
|
|
375,803 |
|
83,112 |
|
(1) | 是指联邦政府对直属子公司的柴油销售业务给予的经济补助 布鲁威。 |
(2) | 指的是 戈亚斯国家奖励计划“Produzir“,为ICMS付款的一部分提供资金。 |
(3) | 指国家对食糖工业加工经营给予的税收优惠 马托 格罗索做相当于ICMS债务余额的67%,以及与乙醇相匹配的信贷。 |
88 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(Ii)法律储备
根据巴西《公司法》的规定,在2022年3月31日和2021年3月31日,由于法定准备金和资本准备金的总余额已超过资本额的30%,Raízen没有将净收入的5%拨付给法定准备金。
(Iii)利润保留准备金
指扣除设立法定公积金及强制性最低股息拨备后本年度本公司净收入的余额,该笔款项拨作利润保留公积金,直至股东周年大会批准其最终分配为止。拉伊岑的《公司章程》规定,本年度利润的80%可以分配给这一储备,用于运营和新的投资和项目,不超过资本额的80%。
(E)库藏股
2022年1月6日,B3批准了拉伊岑关于降低流通股最低比例的请求,在该日,流通股占拉伊岑股份的12%(“自由流通股”)。
在这一批准后,同一天,Raízen董事会批准了一项最多4000万股优先股的股票回购计划,占Raízen总股份的0.39%和总流通股的3.21%,实施期限为18个月,至2023年7月7日结束。
该计划的目的是回购股票,以履行拉伊岑股票补偿计划可能产生的义务,并通过有效的资本管理为股东创造最大价值。管理层可以酌情将回购的股票交付给基于股票的补偿计划的受益人,取消、出售或以国库形式持有。
此外,2022年1月18日,B3授权将流通股的最低百分比从12%降低到自由流通股的最高10%,Raízen和控股股东可以回购这些股份。
作为对B3授权的回报,为了暂时降低流通股的最低百分比,Raízen维持承诺,在2022年12月31日之前达到流通股的最低百分比,并继续进行合同做市商服务,直到达到该百分比。
|
数 |
|
平均每股成本 |
|
历史价值 |
|
市场价值 |
March 31, 2021 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
股份回购 |
6,907,800 |
|
5.80 |
|
40,082 |
|
48,562 |
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2022 |
6,907,800 |
|
5.80 |
|
40,082 |
|
48,562 |
89 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(F)每股收益
为了计算所有列报期间的基本每股收益和稀释每股收益,Raízen S.A.的已发行普通股数量被追溯反映,同时考虑到附注1和附注21.a所述的公司重组的影响。
基本信息
基本每股收益的计算方法是将Raízen股东应占综合净收入除以本年度所有类别流通股的加权平均数(不包括库存股)。
|
2022 |
|
2021 |
分子 |
|
|
|
本年度净收入 |
3,235,755 |
|
1,524,474 |
优先股股东可获得的收入 |
- |
|
(3,251) |
|
|
|
|
股东可获得的收入 |
3,235,755 |
|
1,521,223 |
分母 |
|
|
|
已发行普通股加权平均数(千股) |
8,698,655 |
|
8,904,701 |
|
|
|
|
基本每股收益(每股雷亚尔) |
0.37 |
|
0.17 |
稀释
考虑到所有股份的转换将导致摊薄,每股摊薄收益通过调整流通股的加权平均数量来计算。
|
2022 |
|
2021 |
分子 |
|
|
|
本年度净收入 |
3,235,755 |
|
1,524,474 |
优先股股东可获得的收入 |
- |
|
(3,251) |
|
|
|
|
股东可获得的收入 |
3,235,755 |
|
1,521,223 |
分母 |
|
|
|
已发行普通股加权平均数(千股) |
8,714,436 |
|
8,904,701 |
|
|
|
|
稀释后每股收益(每股雷亚尔) |
0.37 |
|
0.17 |
在截至2021年3月31日的一年内,Raízen没有可能导致稀释或债务可转换为普通股的已发行普通股。因此,基本每股收益和稀释后每股收益是相等的。
22.股份支付
Raízen S.A.提供的限制性股票计划与:(I)不中断高管与Raízen之间的关系(归属期间);以及(Ii)实现业绩条件。
90 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
与参与者于归属期间留在本公司的期间(限制性股份单位-RSU)有关的授予的公允价值是在授予日期根据Raízen的B3股份的市值确定的。
对于计划中与业绩状况挂钩的部分(业绩份额单位-PSU),公允价值是基于考虑市场状况的蒙特卡罗方法(“MMC”)来计量的。
下表汇总了授予Raízen管理层的股份:
计划 |
批 |
|
授予日期 |
|
成熟性 |
|
授予日期公允价值 |
|
已授予股份余额 |
激励性IPO(RSU) |
1 |
|
07/12/2021 |
|
07/01/2022 |
|
7.57 |
|
3,109 |
激励性IPO(RSU) |
2 |
|
07/12/2021 |
|
07/01/2023 |
|
7.95 |
|
1,607 |
激励性IPO(RSU) |
3 |
|
07/12/2021 |
|
07/01/2024 |
|
8.10 |
|
2,712 |
激励性IPO(RSU) |
4 |
|
07/12/2021 |
|
07/01/2025 |
|
8.13 |
|
2,038 |
激励性IPO(RSU) |
5 |
|
07/12/2021 |
|
07/01/2026 |
|
8.26 |
|
1,985 |
新贵宾(PSU) |
1 |
|
03/29/2022 |
|
03/29/2025 |
|
8.19 |
|
48 |
计划过渡-16‘17 |
- |
|
11/04/2021 |
|
07/01/2022 |
|
6.75 |
|
20,131 |
计划过渡-17‘18 |
- |
|
11/04/2021 |
|
07/01/2023 |
|
6.75 |
|
10,675 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42,305 |
PSU股票计划的公允价值是基于MMC方法计量的。公允价值由TSR(股东总回报)和其他公司的股票价值决定,这些被视为市场表现条件。限售股计划考虑以下假设:
(i) | 由于对波动性的预期,同行寻求替代方案,因为 拉伊岑的收盘历史较低。拉伊岑用过科桑的波动性历史,基于其经营的行业之间的接近程度以及股东COSAN持有相关权益的事实拉伊岑的资本,这表明拉伊岑的业务隐含地代表了科桑的波动率,使用每日收益的标准差模型进行此类计算; |
(Ii) | 由于赠与协议调整了参与者在归属期间与股息分配有关的收益,因此不需要调整因分配股息而授予的资产的数额; |
(Iii) | 使用的加权平均无风险利率是年DI前利率曲线 雷亚尔(Di估计)在公开市场观察到的; |
(Iv) | 影响计划成本拨备的归属前退出费,公司估计为10.81%;和, |
(v) | 没有与股份锁定相关的条款。 |
91 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
23.净营业收入
拉伊岑的毛收入细目如下:
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
|
国内市场 |
|
162,803,534 |
|
92,247,991 |
|
104,234,434 |
|
国外市场 |
|
49,026,810 |
|
33,448,085 |
|
26,713,506 |
|
产品和服务销售总收入 |
|
211,830,344 |
|
125,696,076 |
|
130,947,940 |
|
被指定为套期保值会计的金融工具的损益 |
|
518,990 |
|
(1,058,100) |
|
(121,329) |
|
大宗商品相关金融工具的收益(亏损)不 指定为套期保值会计 |
|
(3,227,914) |
|
(44,224) |
|
358,814 |
|
退货和取消 |
|
(663,363) |
|
(384,015) |
|
(760,770) |
|
销售税 |
|
(12,418,471) |
|
(8,519,896) |
|
(8,839,565) |
|
贸易折扣和其他 |
|
(692,446) |
|
(585,385) |
|
(498,771) |
|
摊销独家供应权(附注11) |
|
(579,822) |
|
(502,468) |
|
(505,769) |
|
净营业收入 |
|
194,767,318 |
|
114,601,988 |
|
120,580,550 |
24.细分市场信息
分部信息报告的陈述与主要运营决策者提供的内部报告一致。负责战略决策、资金分配和评估经营部门业绩的主要经营决策者是公司的首席执行官和董事会。该公司的经营部门是:拉伊岑的经营部门是:
(i) | 营销和服务:指通过壳牌品牌在所有国家领土和拉丁美洲的特许加油站网络进行的化石燃料和可再生燃料的贸易和销售活动,在阿根廷开展业务,2021年11月1日在巴拉圭开展业务(附注31.1.ii)。 |
(Ii) | 糖:这是指食糖的生产、销售、原产地和贸易活动。 |
(Iii) | 可再生能源: 这指的是:(A)乙醇生产、销售、生产和贸易活动;(B)生产和销售(C)电力的转售和交易;(D)其他可再生产品(太阳能和沼气)的生产和销售。这些业务活动被合并为一个单独的部分,因为它们的产品和服务来自可再生资源,使用类似的技术,并在其生产和分销过程中发挥协同作用。这些活动结合在一起,产生了由拉伊岑提供的清洁能源和碳信用报废组合。决策者通过经营业绩对这些业务活动的绩效进行综合评估。 |
按部门划分的经营业绩
该等分部的表现乃根据经营结果进行评估,而该等资料乃根据直接归属于该分部的项目以及可按合理基准分配的项目编制。
如附注2.3(U)所述,在截至2022年和2021年3月31日的年度内,按分部分列的经营业绩如下:
92 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
2022 |
||||||||||||||||
|
可报告的细分市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
市场营销和服务 |
|
|
|
|
|
|
|
对账 |
|
|
||||||
|
巴西 |
|
拉丁美洲 |
|
总计 |
|
|
|
可再生能源 |
|
分段总数 |
|
淘汰(二) |
|
未分段 |
|
已整合 |
|
糖 |
||||||||||||||||
净营业收入 |
146,580,322 |
|
19,054,342 |
|
165,634,664 |
|
18,152,422 |
|
23,994,859 |
|
207,781,945 |
|
(13,014,627) |
|
- |
|
194,767,318 |
销售产品和提供服务的成本 |
(142,388,665) |
|
(17,197,561) |
|
(159,586,226) |
|
(16,170,888) |
|
(19,914,863) |
|
(195,671,977) |
|
13,018,522 |
|
- |
|
(182,653,455) |
毛利 |
4,191,657 |
|
1,856,781 |
|
6,048,438 |
|
1,981,534 |
|
4,079,996 |
|
12,109,968 |
|
3,895 |
|
- |
|
12,113,863 |
销售费用 |
(1,751,381) |
|
(1,062,957) |
|
(2,814,338) |
|
(775,109) |
|
(607,554) |
|
(4,197,001) |
|
1,377 |
|
- |
|
(4,195,624) |
一般和行政费用 |
(528,698) |
|
(329,541) |
|
(858,239) |
|
(657,580) |
|
(567,468) |
|
(2,083,287) |
|
- |
|
- |
|
(2,083,287) |
其他营业收入,净额 |
382,523 |
|
135,636 |
|
518,159 |
|
19,496 |
|
20,119 |
|
557,774 |
|
(1,369) |
|
- |
|
556,405 |
权益会计结果 |
(27,625) |
|
- |
|
(27,625) |
|
13,792 |
|
(54,748) |
|
(68,581) |
|
(8) |
|
- |
|
(68,589) |
财务业绩、所得税和社会贡献前的收入 |
2,266,476 |
|
599,919 |
|
2,866,395 |
|
582,133 |
|
2,870,345 |
|
6,318,873 |
|
3,895 |
|
- |
|
6,322,768 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务结果(一) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(2,071,416) |
|
(2,071,416) |
所得税与社会贡献(一) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(972,720) |
|
(972,720) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度净收入 |
2,266,476 |
|
599,919 |
|
2,866,395 |
|
582,133 |
|
2,870,345 |
|
6,318,873 |
|
3,895 |
|
(3,044,136) |
|
3,278,632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他选定信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
(337,938) |
|
(828,997) |
|
(1,166,935) |
|
(2,720,532) |
|
(2,982,879) |
|
(6,870,346) |
|
(275) |
|
- |
|
(6,870,621) |
从与客户签订的合同中摊销资产 |
(512,411) |
|
(67,411) |
|
(579,822) |
|
- |
|
- |
|
(579,822) |
|
- |
|
- |
|
(579,822) |
公允价值变动净收益和生物资产公允价值变现 |
- |
|
- |
|
- |
|
674,505 |
|
666,261 |
|
1,340,766 |
|
- |
|
- |
|
1,340,766 |
不动产、厂房和设备及无形资产的增加额 |
407,298 |
|
1,033,352 |
|
1,440,650 |
|
2,005,239 |
|
1,933,724 |
|
5,379,613 |
|
- |
|
- |
|
5,379,613 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(i) | 关于财务结果以及所得税和社会贡献(当期和递延)的信息没有按分段披露,原因是管理层没有以分段的方式使用所提及的数据,因为这些数据是在业务活动中综合管理和分析的。 |
(Ii) | 消除指的是可能的 网段间行动。 |
93 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
2021 |
|||||||||||||||||
|
可报告的细分市场 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
市场营销和服务 |
|
|
|
|
|
|
|
对账 |
|
|
|||||||
|
巴西 |
|
拉丁美洲 |
|
总计 |
|
糖 |
|
可再生能源 |
|
分段总数 |
|
淘汰(二) |
|
未分段 |
|
已整合 |
|
净营业收入 |
84,417,880 |
|
10,556,131 |
|
94,974,011 |
|
11,376,200 |
|
15,155,905 |
|
121,506,116 |
|
(6,904,128) |
|
- |
|
114,601,988 |
|
销售产品和提供服务的成本 |
(81,148,411) |
|
(9,437,129) |
|
(90,585,540) |
|
(9,623,376) |
|
(13,261,114) |
|
(113,470,030) |
|
6,862,002 |
|
- |
|
(106,608,028) |
|
毛利 |
3,269,469 |
|
1,119,002 |
|
4,388,471 |
|
1,752,824 |
|
1,894,791 |
|
8,036,086 |
|
(42,126) |
|
- |
|
7,993,960 |
|
销售费用 |
(1,357,637) |
|
(787,690) |
|
(2,145,327) |
|
(537,939) |
|
(635,290) |
|
(3,318,556) |
(26,887) |
|
- |
|
(3,345,443) |
||
一般和行政费用 |
(447,652) |
|
(197,452) |
|
(645,104) |
|
(304,639) |
|
(380,966) |
|
(1,330,709) |
|
6 |
|
- |
|
(1,330,703) |
|
其他营业收入,净额 |
233,654 |
|
137,794 |
|
371,448 |
|
(28,143) |
|
45,352 |
|
388,657 |
|
(1,940) |
|
- |
|
386,717 |
|
权益会计结果 |
(56,235) |
|
- |
|
(56,235) |
|
6,824 |
|
(78,733) |
|
(128,144) |
|
46,457 |
|
- |
|
(81,687) |
|
财务业绩、所得税和社会贡献前的收入 |
1,641,599 |
|
271,654 |
|
1,913,253 |
|
888,927 |
|
845,154 |
|
3,647,334 |
|
(24,490) |
|
- |
|
3,622,844 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务结果(一) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(1,416,201) |
|
(1,416,201) |
|
所得税与社会贡献(一) |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(659,802) |
|
(659,802) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度净收入 |
1,641,599 |
|
271,654 |
|
1,913,253 |
|
888,927 |
|
845,154 |
|
3,647,334 |
|
(24,490) |
|
(2,076,003) |
|
1,546,841 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他选定信息: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
(242,671) |
|
(682,002) |
|
(924,673) |
|
(1,687,098) |
|
(2,060,618) |
|
(4,672,389) |
|
(61,079) |
|
- |
|
(4,733,468) |
|
从与客户签订的合同中摊销资产 |
(459,397) |
|
(43,071) |
|
(502,468) |
|
- |
|
- |
|
(502,468) |
|
- |
|
- |
|
(502,468) |
|
公允价值变动净收益和生物资产公允价值变现 |
- |
|
- |
|
- |
|
240,758 |
|
200,464 |
|
441,222 |
|
- |
|
- |
|
441,222 |
|
不动产、厂房和设备及无形资产的增加额 |
208,894 |
|
321,081 |
|
529,975 |
|
1,041,275 |
|
1,063,965 |
|
2,635,215 |
|
- |
|
- |
|
2,635,215 |
(i) | 关于财务结果以及所得税和社会贡献(当期和递延)的信息没有按分段披露,原因是管理层没有以分段的方式使用所提及的数据,因为这些数据是在业务活动中综合管理和分析的。 |
(Ii) | 消除指的是可能的 网段间行动。 |
94 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
拉伊岑按产品监测当地和国外市场的净营业收入,如下:
|
2022 |
|
2021 |
国内市场 |
159,288,344 |
|
90,075,844 |
国外市场 |
48,493,601 |
|
31,430,272 |
207,781,945 |
121,506,116 |
||
淘汰 |
(13,014,627) |
|
(6,904,128) |
净营业收入 |
194,767,318 |
|
114,601,988 |
可报告的细分市场 |
|
|
|
营销和服务-巴西 |
|
|
|
柴油 |
79,837,479 |
|
44,963,188 |
汽油 |
53,005,498 |
|
30,460,597 |
乙醇供应商 |
10,544,272 |
|
7,432,107 |
喷气燃料 |
2,647,415 |
|
1,258,180 |
燃料油 |
303,529 |
|
152,504 |
其他 |
242,129 |
|
151,304 |
|
146,580,322 |
|
84,417,880 |
营销和服务-阿根廷 |
|
|
|
柴油 |
6,917,404 |
|
4,444,219 |
汽油 |
6,349,058 |
|
3,556,424 |
喷气燃料 |
579,218 |
|
257,995 |
燃料油 |
1,585,343 |
|
1,037,767 |
润滑剂 |
961,383 |
|
540,076 |
其他 |
1,708,245 |
|
719,650 |
|
18,100,651 |
|
10,556,131 |
营销和服务-巴拉圭 |
|
|
|
柴油 |
548,794 |
|
- |
汽油 |
401,778 |
|
- |
乙醇供应商 |
3,119 |
|
- |
|
953,691 |
|
- |
糖 |
18,152,422 |
|
11,376,200 |
|
|
|
|
可再生能源 |
|
|
|
乙醇供应商 |
18,035,409 |
|
12,439,004 |
能量 |
4,203,005 |
|
2,109,567 |
其他 |
1,756,445 |
|
607,334 |
|
23,994,859 |
|
15,155,905 |
淘汰 |
(13,014,627) |
|
(6,904,128) |
已整合 |
194,767,318 |
|
114,601,988 |
按地域划分,合并后的净营业收入列示如下:
|
2022 |
|
2021 |
巴西 |
157,365,430 |
|
93,108,321 |
阿根廷 |
17,666,806 |
|
10,247,656 |
巴拉圭 |
972,786 |
|
1,751 |
拉丁美洲,巴西、阿根廷和巴拉圭除外 |
4,293,567 |
|
2,216,567 |
北美 |
9,244,463 |
|
5,786,439 |
亚洲 |
6,283,924 |
|
6,245,999 |
欧洲 |
8,941,304 |
|
3,033,968 |
其他 |
3,013,665 |
|
865,415 |
|
207,781,945 |
|
121,506,116 |
淘汰 |
(13,014,627) |
|
(6,904,128) |
|
194,767,318 |
|
114,601,988 |
95 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
主要客户
在本报告所述期间,没有任何特定客户或集团占Raízen合并后净营业收入的10%或更多。
按部门划分的运营资产
营销和服务部门的资产按地理位置分配,包括巴西、阿根廷和巴拉圭。
此外,考虑到子公司RESA和Biosev的部分资产也用于糖和可再生能源的生产,Raízen通过分配这些资产的相应成本中心和/或分摊标准,将这些资产分段分开,该标准考虑到每种产品的产量与其总产量的比例。
|
|
2022 |
||||||||||||||||
|
|
可报告的细分市场 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
市场营销和服务 |
|
|
|
|
|
|
|
对账 |
|
|
||||||
|
|
巴西 |
|
阿根廷 |
|
巴拉圭 |
|
总计 |
|
糖 |
|
可再生能源 |
|
分段总数 |
|
未分段 |
|
已整合 |
投资 |
|
747,673 |
|
324 |
|
- |
|
747,997 |
|
112,160 |
|
494,262 |
|
1,354,419 |
|
- |
|
1,354,419 |
财产、厂房和设备 |
|
2,045,973 |
|
4,383,451 |
|
19,645 |
|
6,449,069 |
|
6,831,657 |
|
8,984,126 |
|
22264.852 |
|
- |
|
22,264,852 |
无形资产 |
|
2,321,351 |
|
570,235 |
|
360,257 |
|
3,251,843 |
|
1,280,248 |
|
1,488,768 |
|
6,020,859 |
|
- |
|
6,020,859 |
使用权 |
|
136,663 |
|
327,966 |
|
- |
|
464,629 |
|
5,095,282 |
|
5,219,724 |
|
10,779,635 |
|
- |
|
10,779,635 |
按部门分配的总资产 |
|
5,251,660 |
|
5,281,976 |
|
379,902 |
|
10,913,538 |
|
13,319,347 |
|
16,186,880 |
|
40,419,765 |
|
- |
|
40,419,765 |
其他流动和非流动资产 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
59,924,579 |
|
59,924,579 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
5,251,660 |
|
5,281,976 |
|
379,902 |
|
10,913,538 |
|
13,319,347 |
|
16,186,880 |
|
40,419,765 |
|
59,924,579 |
|
100,344,344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(78,085,436) |
|
(78,085,436) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净资产总额 | 5,251,660 | 5,281,976 | 379,902 | 10,913,538 | 13,319,347 | 16,186,880 | 40,419,765 | (18,160,857) | 22,258,908 |
96 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
2021 |
||||||||||||||||
|
可报告的细分市场 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
市场营销和服务 |
|
|
|
|
|
|
|
对账 |
|
|
||||||
|
巴西 |
|
阿根廷 |
|
巴拉圭 |
|
总计 |
|
糖 |
|
可再生能源 |
|
分段总数 |
|
未分段 |
|
已整合 |
投资 |
756,838 |
|
390 |
|
- |
|
757,228 |
|
159,720 |
|
400,343 |
|
1,317,291 |
|
- |
|
1,317,291 |
财产、厂房和设备 |
1,919,098 |
|
4,752,692 |
|
- |
|
6,671,790 |
|
4,791,010 |
|
6,263,812 |
|
17,726,612 |
|
- |
|
17,726,612 |
无形资产 |
641,131 |
|
726,731 |
|
- |
|
1,367,862 |
|
970,130 |
|
816,720 |
|
3,154,712 |
|
- |
|
3,154,712 |
使用权 |
99,393 |
|
430,312 |
|
- |
|
529,705 |
|
2,813,670 |
|
2,402,252 |
|
5,745,627 |
|
- |
|
5,745,627 |
按部门分配的总资产 |
3,416,460 |
|
5,910,125 |
|
- |
|
9,326,585 |
|
8,734,530 |
|
9,883,127 |
|
27,944,242 |
|
- |
|
27,944,242 |
其他流动和非流动资产 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
39,101,114 |
|
39,101,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
3,416,460 |
|
5,910,125 |
|
- |
|
9,326,585 |
|
8,734,530 |
|
9,883,127 |
|
27,944,242 |
|
39,101,114 |
|
67,045,356 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(54,546,964) |
|
(54,546,964) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净资产总额 |
3,416,460 |
|
5,910,125 |
|
- |
|
9,326,585 |
|
8,734,530 |
|
9,883,127 |
|
27,944,242 |
|
(15,445,850) |
|
12,498,392 |
97 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
25.成本和支出的性质
按性质核对费用和费用
成本和费用按职能列在损益表中。拉伊岑截至2022年3月31日、2021年和2020年3月31日止年度的损益表性质对账如下:
成本和支出的性质
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
转售的燃料,原材料, 托收和转账的费用 |
(175,548,160) |
|
(101,092,646) |
|
(108,551,889) |
折旧及摊销 |
(6,870,621) |
|
(4,733,468) |
|
(3,951,911) |
人员费用 |
(2,848,778) |
|
(2,087,206) |
|
(1,964,129) |
切割、装卸和运输 |
(1,909,784) |
|
(1,134,116) |
|
(937,546) |
公允价值变动,扣除变现 |
1,340,766 |
|
441,222 |
|
12,881 |
维修材料 |
(463,075) |
|
(464,873) |
|
(395,740) |
销售费用 |
(721,150) |
|
(602,091) |
|
(514,833) |
外包劳动力 |
(611,986) |
|
(527,676) |
|
(476,084) |
物流费用 |
(350,343) |
|
(325,994) |
|
(350,348) |
其他 |
(949,235) |
|
(757,326) |
|
(505,736) |
|
(188,932,366) |
|
(111,284,174) |
|
(117,635,335) |
分类为:
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
销售产品和提供服务的成本 |
|
(182,653,455) |
|
(106,608,028) |
|
(113,308,678) |
销售费用 |
|
(4,195,624) |
|
(3,345,443) |
|
(3,090,163) |
一般和行政费用 |
|
(2,083,287) |
|
(1,330,703) |
|
(1,236,494) |
|
|
(188,932,366) |
|
(111,284,174) |
|
(117,635,335) |
26.其他营业收入,净额
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
组建合资企业的收益,净额(1) |
|
- |
|
- |
|
1,073,459 |
税收抵免和其他项目的净确认(2) |
|
332,845 |
|
277,167 |
|
464,935 |
赔偿诉讼的积分,净额(3) |
|
- |
|
(20,477) |
|
- |
企业合并中的讨价还价收购收益(附注31.2)(4) |
|
- |
|
(11,447) |
|
219,921 |
财产、厂房和设备估计损失的形成,净额 |
|
(21,096) |
|
(6,027) |
|
(2,934) |
处置财产、厂房和设备的收益(损失) |
|
(16,844) |
|
82,188 |
|
104,690 |
租金和租赁收入 |
|
44,007 |
|
81,146 |
|
136,862 |
版税收入 |
|
18,439 |
|
14,144 |
|
54,226 |
投资赠款收入(简写为ICMS |
|
106,489 |
|
67,218 |
|
64,696 |
润滑油、信用卡和支付手段的销售佣金 |
|
9,514 |
|
63,307 |
|
21,410 |
出售股份的收益 |
|
- |
|
1,096 |
|
5,797 |
碳信用额停用的收益(损失)(CBIO)(5) |
|
(110,378) |
|
(180,007) |
|
- |
其他收入,净额 |
|
193,429 |
|
18,409 |
|
4,251 |
|
|
556,405 |
|
386,717 |
|
2,147,313 |
98 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1) | 在截至2020年3月31日的年度内,拉伊岑在该年的损益表中确认,诺斯拉伊岑和拉森的集团合资企业FEMSA Comércio-与权益摊薄、股份处置和设立中的公允价值有关的收益诺斯专家组收到的数额分别为240 529雷亚尔、305 423雷亚尔和532 762雷亚尔。 |
(2) | 这指的是退回主要与PIS、COFINS和ICMS有关的税收抵免,这些税收抵免来自 拉伊岑的普通的活动。 |
(3) | 指因宣判有利而产生的学分拉伊岑ARARAQULA是RESA的子公司,指的是研究所要做的事AçúcarE DO安尔酷(“IAA”)起诉政府,由哥白纳在1990年。诉讼的目的是赔偿联邦政府以低于市场价格的价格给工厂造成的损失。 |
(4) | 指从RZ收购100%的结果 阿格里可拉卡拉波利达。81.5%来自拉伊岑Biomassa美国航空公司(S.A.) |
(5) | 这指的是碳信用CBIO的购置成本,与巴西国家环境局通过的法律义务有关生物燃料政策-RenovaBio(13576/2017年法律规定,还有第988/2019年第988/2019号法令和2019年11月20日矿业和能源部第419号政府指令规定的额外规定),以实现该行业的碳减排目标。确立的目标有效期至每年12月,由巴西国家石油管理局公布 (“ANP”). |
27.财务业绩
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
融资成本 |
|
|
|
|
|
利息 |
(2,047,674) |
|
(1,389,108) |
|
(1,460,658) |
持股损失 |
(509,679) |
|
(337,583) |
|
(145,705) |
PIS和COFINS关于财务收入的报告 |
(46,157) |
|
(44,010) |
|
(55,217) |
其他 |
(93,456) |
|
(47,261) |
|
(120,105) |
|
(2,696,966) |
|
(1,817,962) |
|
(1,781,685) |
金融工具的公允价值(附注17.k) |
582,191 |
|
63,163 |
|
(229,969) |
以合资格资产资本化的金额(附注13) |
82,113 |
|
54,819 |
|
38,021 |
|
|
|
|
|
|
总财务成本 |
(2,032,662) |
|
(1,699,980) |
|
(1,973,633) |
|
|
|
|
|
|
财政收入 |
|
|
|
|
|
金融投资收益 |
290,569 |
|
101,160 |
|
167,791 |
利息 |
321,820 |
|
369,950 |
|
338,741 |
持有收益和其他 |
5,132 |
|
62,027 |
|
29,446 |
|
|
|
|
|
|
财政总收入 |
617,521 |
|
533,137 |
|
535,978 |
|
|
|
|
|
|
汇率变动,净额 |
2,051,267 |
|
(1,432,041) |
|
(4,081,951) |
|
|
|
|
|
|
衍生工具的净影响 |
(2,707,542) |
|
1,182,683 |
|
3,904,385 |
|
|
|
|
|
|
总财务结果 |
(2,071,416) |
|
(1,416,201) |
|
(1,615,221) |
99 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
28.金融工具
(A)概述
Raízen在其业务中面临以下风险,这些风险通过某些金融工具来平衡和管理:
本说明介绍了Raízen对上述每一种风险的敞口、Raízen衡量和管理风险的目标、政策和流程,以及Raízen的资本管理。
(B)风险管理结构
拉伊岑制定了具体的国库和交易政策,规定应如何进行风险管理,决不能操作超出标的资产或负债名义总额的衍生品。为了监测活动并确保遵守政策,Raízen有以下主要委员会:(I)风险委员会,每周开会,分析商品(糖、乙醇和石油副产品)和外汇市场的行为,审议产品出口或进口的套期保值头寸和定价策略,以减少价格和汇率变化的不利影响;(Ii)乙醇和副产品委员会,每月开会,评估与乙醇和副产品销售相关的风险,并适应风险政策中定义的限制。
Raízen及其子公司面临以下重大市场风险:(I)乙醇、糖、电力、石油及其副产品价格波动;(Ii)汇率波动;(Iii)利率波动。用于对冲目的的金融工具是通过分析管理层寻求覆盖的风险敞口来提取的。
于2022年3月31日及2021年3月31日,涉及衍生金融工具以作对冲用途的交易的公允价值以可观察因素计量,例如活跃市场的报价或基于市场曲线的贴现现金流,列示如下:
100 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
概念上的 |
|
公允价值 |
||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
价格风险 |
|
|
|
|
|
|
|
商品衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
期货合约 |
14,156,943 |
|
12,031,708 |
|
(1,930,960) |
|
(1,103,642) |
|
14,156,943 |
|
12,031,708 |
|
(1,930,960) |
|
(1,103,642) |
外汇汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
外汇汇率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
期货合约 |
(113,708) |
|
(94,005) |
|
102 |
|
13,535 |
远期合约 |
7,313,582 |
|
8,259,215 |
|
473,517 |
|
(398,486) |
外汇锁定 |
996,082 |
|
45,575 |
|
63,014 |
|
1,500 |
外汇掉期 |
(8,938,162) |
|
(11,797,123) |
|
117,394 |
|
3,235,920 |
|
(742,206) |
|
(3,586,338) |
|
654,027 |
|
2,852,469 |
利率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
利率互换 |
(4,206,248) |
|
(4,031,929) |
|
315,973 |
|
365,288 |
|
(4,206,248) |
|
(4,031,929) |
|
315,973 |
|
365,288 |
总计 |
|
|
|
|
(960,960) |
|
2,114,115 |
流动资产 |
|
|
|
|
5,409,266 |
|
3,248,855 |
非流动资产 |
|
|
|
|
2,082,299 |
|
3,264,107 |
总资产 |
|
|
|
|
7,491,565 |
|
6,512,962 |
流动负债 |
|
|
|
|
(7,174,053) |
|
(4,105,942) |
非流动负债 |
|
|
|
|
(1,278,472) |
|
(292,905) |
总负债 |
|
|
|
|
(8,452,525) |
|
(4,398,847) |
总计 |
|
|
|
|
(960,960) |
|
2,114,115 |
(C)价格风险
这是因为交易产品的市场价格可能波动,主要是VHP糖、精炼白糖、柴油(取暖油)、汽油、乙醇、电力和原油。这些价格波动可能会导致销售收入和成本发生实质性变化。为了缓解这一风险,拉尼岑不断监测市场,以预测价格变化。
101 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
价格风险:截至2022年3月31日未偿还的大宗商品衍生品 |
||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
衍生品 |
|
多头/空头 |
|
市场 |
|
合同 |
|
成熟性 |
|
概念(单位) |
|
概念上的 (千雷亚尔) |
|
公允价值 (千雷亚尔) |
期货 |
|
短的 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
4月24日至9月23日 |
|
15,013,778 |
t |
22,093,811 |
|
(3,098,939) |
期货 |
|
短的 |
|
纽约证交所LIFFE |
|
糖#5 |
|
4月22日至11月21日 |
|
381,100 |
t |
898,180 |
|
(43,376) |
期货 |
|
短的 |
|
场外交易 |
|
糖#11 |
|
2月22日至2月24日 |
|
2,116,784 |
t |
3,399,636 |
|
(981,085) |
选项 |
|
短的 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
1月22日至4月23日 |
|
760,410 |
t |
(1,205,569) |
|
(131,594) |
选项 |
|
短的 |
|
场外交易 |
|
糖#11 |
|
4月23日至9月23日 |
|
492,783 |
t |
(1,244,614) |
|
(53,530) |
小计-白糖期货空头头寸 |
|
|
|
|
|
18,764,855 |
t |
23,941,444 |
|
(4,308,524) |
||||
期货 |
|
长 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
2月22日至2月24日 |
|
(10,066,699) |
t |
(18,212,940) |
|
1,896,429 |
期货 |
|
长 |
|
纽约证交所LIFFE |
|
糖#5 |
|
4月22日至9月23日 |
|
(98,150) |
t |
(235,042) |
|
(1,268) |
选项 |
|
长 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
1月22日至4月23日 |
|
(735,009) |
t |
1,027,828 |
|
117,609 |
选项 |
|
长 |
|
场外交易 |
|
11号糖场外交易 |
|
4月23日至9月23日 |
|
(492,783) |
t |
955,192 |
|
52,189 |
小计-白糖期货多头头寸 |
|
|
|
|
|
(11,392,641) |
t |
(16,464,962) |
|
2,064,959 |
||||
物理固定 |
|
短的 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
4月25日至11月21日 |
|
3,345,208 |
t |
6,600,755 |
|
70,888 |
物理固定 |
|
长 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
1月23日至12月22日 |
|
(1,179,970) |
t |
(2,284,415) |
|
25,200 |
小计-糖物理固定 |
|
|
|
|
|
2,165,238 |
t |
4,316,340 |
|
96,088 |
||||
小计-白糖期货 |
|
|
|
|
|
9,537,452 |
t |
11,792,822 |
|
(2,147,477) |
||||
期货 |
|
短的 |
|
B3 |
|
乙醇 |
|
4月23日至5月21日 |
|
200,160 |
m³ |
644,716 |
|
5,156 |
期货 |
|
短的 |
|
CME |
|
乙醇 |
|
4月23日至5月21日 |
|
1,635,147 |
m³ |
2,550,869 |
|
(323,346) |
期货 |
|
短的 |
|
冰 |
|
乙醇 |
|
4月23日至5月21日 |
|
(142,500) |
m³ |
(604,868) |
|
(76,785) |
小计-乙醇期货空头头寸 |
|
|
|
|
|
1,692,807 |
m³ |
2,590,717 |
|
(394,975) |
||||
期货 |
|
长 |
|
B3 |
|
乙醇 |
|
2月22日至2月23日 |
|
(126,120) |
m³ |
(404,677) |
|
(4,894) |
期货 |
|
长 |
|
CME |
|
乙醇 |
|
4月23日至5月21日 |
|
(1,562,922) |
m³ |
(1,609,298) |
|
254,153 |
期货 |
|
长 |
|
冰 |
|
乙醇 |
|
4月23日至5月21日 |
|
74,000 |
m³ |
311,508 |
|
33,297 |
小计-乙醇期货多头头寸 |
|
|
|
|
|
(1,615,042) |
m³ |
(1,702,467) |
|
282,556 |
||||
物理固定 |
|
短的 |
|
CHGOETHNL |
|
乙醇 |
|
1月30日至12月22日 |
|
2,375,992 |
m³ |
8,584,861 |
|
(16,073) |
物理固定 |
|
长 |
|
CHGOETHNL |
|
乙醇 |
|
1月30日至12月22日 |
|
(2,608,564) |
m³ |
(9,015,286) |
|
16,495 |
小计-乙醇物理固定 |
|
|
|
|
|
(232,572) |
m³ |
(430,425) |
|
422 |
||||
小计-乙醇期货 |
|
|
|
|
|
(154,807) |
m³ |
457,825 |
|
(111,997) |
||||
期货 |
|
短的 |
|
纽约商品交易所 |
|
汽油 |
|
4月22日 |
|
58,353 |
m³ |
236,281 |
|
4,882 |
选项 |
|
短的 |
|
纽约商品交易所 |
|
汽油 |
|
5月22日 |
|
47,700 |
m³ |
(142,525) |
|
(3,582) |
小计-汽油期货空头头寸 |
|
|
|
|
|
106,053 |
m³ |
93,756 |
|
1,300 |
||||
期货 |
|
长 |
|
纽约商品交易所 |
|
汽油 |
|
1月22日至3月22日 |
|
(35,457) |
m³ |
(147,454) |
|
(6,341) |
选项 |
|
长 |
|
纽约商品交易所 |
|
汽油 |
|
5月22日 |
|
(55,650) |
m³ |
163,036 |
|
3,761 |
小计-汽油期货多头头寸 |
|
|
|
|
|
(91,107) |
m³ |
15,582 |
|
(2,580) |
||||
小计-汽油期货 |
|
|
|
|
|
14,946 |
m³ |
109,338 |
|
(1,280) |
||||
期货 |
|
短的 |
|
纽约商品交易所 |
|
取暖油 |
|
1月22日至12月22日 |
|
2,619,199 |
m³ |
6,052,887 |
|
(428,930) |
选项 |
|
短的 |
|
纽约商品交易所 |
|
取暖油 |
|
7月-22日 |
|
66,780 |
m³ |
(154,219) |
|
(9,830) |
小计取暖油期货-空头头寸 |
|
|
|
|
|
2,685,979 |
m³ |
5,898,668 |
|
(438,760) |
||||
期货 |
|
长 |
|
纽约商品交易所 |
|
取暖油 |
|
1月22日至12月22日 |
|
(2,420,706) |
m³ |
(5,356,409) |
|
320,487 |
选项 |
|
长 |
|
纽约商品交易所 |
|
取暖油 |
|
7月-22日 |
|
(66,780) |
m³ |
150,383 |
|
9,830 |
小计取暖油期货-多头头寸 |
|
|
|
|
|
(2,487,486) |
m³ |
(5,206,026) |
|
330,317 |
||||
物理固定 |
|
短的 |
|
纽约商品交易所 |
|
取暖油 |
|
1月22日至12月22日 |
|
782,041 |
m³ |
(2,821,331) |
|
(63,458) |
物理固定 |
|
长 |
|
纽约商品交易所 |
|
取暖油 |
|
1月22日至12月22日 |
|
(662,207) |
m³ |
3,163,937 |
|
82,895 |
小计-汽油物理固定 |
|
|
|
|
|
119,834 |
m³ |
342,606 |
|
19,437 |
||||
小计-取暖油期货 |
|
|
|
|
|
318,327 |
m³ |
1,035,248 |
|
(89,006) |
||||
物理固定 |
|
短的 |
|
CCEE/OTC |
|
能量 |
|
1/41至12/22 |
|
25,385,015 |
兆瓦时 |
5,852,211 |
|
825,819 |
物理固定 |
|
长 |
|
CCEE/OTC |
|
能量 |
|
1/41至12/22 |
|
(25,385,289) |
兆瓦时 |
(5,191,786) |
|
(402,371) |
小计-物理固定能量 |
|
|
|
|
|
(274) |
兆瓦时 |
660,425 |
|
423,448 |
||||
期货 |
|
短的 |
|
场外交易 |
|
股票指数 |
|
4月22日 |
|
880 |
联合国 |
101,285 |
|
(4,648) |
小计-股票指数 |
|
|
|
|
|
880 |
联合国 |
101,285 |
|
(4,648) |
||||
截至2022年3月31日的商品衍生品净敞口 |
|
|
|
|
|
14,156,943 |
|
(1,930,960) |
||||||
截至2021年3月31日的商品衍生品净敞口 |
|
|
|
|
|
12,031,708 |
|
(1,103,642) |
102 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
外汇汇率风险
这是因为用于出口、进口、债务流动和其他外币资产和负债收入的汇率可能出现波动。拉伊岑使用衍生品操作来管理以美元计价的现金流风险,但不包括其他现金和现金等价物。
|
|
|
|
汇率风险:截至2022年3月31日未偿还的外汇衍生品 |
||||||||||
衍生品 |
|
多头/空头 |
|
市场 |
|
合同 |
|
成熟性 |
|
名义(美元/英里) |
|
概念上的 (千雷亚尔) |
|
公允价值 (千雷亚尔) |
期货 |
|
短的 |
|
B3 |
|
商业美元 |
|
4月22日至5月21日 |
|
695,750 |
|
3,296,323 |
|
23,145 |
期货 |
|
长 |
|
B3 |
|
商业美元 |
|
4月22日至5月21日 |
|
(719,750) |
|
(3,410,031) |
|
(23,043) |
小计-期货 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(24,000) |
|
(113,708) |
|
102 |
转发 |
|
短的 |
|
场外交易 |
|
NDF |
|
4月25日至5月21日 |
|
3,564,439 |
|
16,887,598 |
|
1,736,814 |
转发 |
|
长 |
|
场外交易 |
|
NDF |
|
1月22日至4月23日 |
|
(2,020,773) |
|
(9,574,016) |
|
(1,263,297) |
小计-正向 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,543,666 |
|
7,313,582 |
|
473,517 |
外汇掉期 |
|
短的 |
|
场外交易 |
|
外汇掉期 |
|
10月21日至1月27日 |
|
400,000 |
|
1,895,120 |
|
(594,553) |
外汇掉期 |
|
长 |
|
场外交易 |
|
外汇掉期 |
|
1月22日至1月27日 |
|
(2,286,564) |
|
(10,833,282) |
|
711,947 |
小计--外汇掉期 |
|
|
|
|
|
|
|
(1,886,564) |
|
(8,938,162) |
|
117,394 |
||
外汇锁定 |
|
短的 |
|
场外交易 |
|
外汇锁定 |
|
4月25日至5月21日 |
|
87,832 |
|
416,130 |
|
49,390 |
外汇锁定 |
|
长 |
|
场外交易 |
|
外汇锁定 |
|
1月22日至12月22日 |
|
122,410 |
|
579,952 |
|
13,624 |
小计-锁定交换 |
|
|
|
|
|
|
|
210,242 |
|
996,082 |
|
63,014 |
||
截至2022年3月31日的外汇衍生品净敞口 |
|
|
|
(156,656) |
|
(742,206) |
|
654,027 |
||||||
截至2021年3月31日的外汇衍生品净敞口 |
|
|
|
(629,479) |
|
(3,586,338) |
|
2,852,469 |
截至2022年3月31日,考虑到所有货币与美元的平价,Raízen净外汇敞口的量化数据合并汇总如下:
|
2022 |
||
|
R$ |
|
美元(千) |
现金及现金等价物(附注3) |
3,953,510 |
|
834,461 |
受限现金(附注5) |
2,178,744 |
|
459,864 |
境外应收贸易账款(附注6.a) |
2,529,851 |
|
533,972 |
向供应商垫款(附注15.b)(1) |
3,471,361 |
|
732,695 |
关联方(附注10.a) |
(2,325,729) |
|
(490,888) |
客户垫款(附注6.b) |
(4,277,571) |
|
(902,861) |
供应商(附注15.a) |
(7,186,061) |
|
(1,516,751) |
贷款及融资(附注17) |
(13,657,246) |
|
(2,882,613) |
租赁负债(附注16.b) |
(316,549) |
|
(66,813) |
其他负债(2) |
(359,478) |
|
(75,874) |
衍生金融工具(附注28.d)(3) |
|
|
156,656 |
净外汇敞口 |
|
|
(3,218,152) |
成交后一个月内交收的衍生工具(4) |
|
|
78,943 |
净外汇敞口,截至2022年3月31日调整(5日和6日) |
|
|
(3,139,209) |
净外汇敞口,截至2021年3月31日调整(6) |
|
|
(1,876,061) |
103 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(1) 这包括业绩预付款的平衡,其与供应商的业务相当于出口。
(2) 收购B&R的应付代价
(三)指名义外汇衍生品交易。
(4)2022年4月1日的到期日,其结算由PTAX在结束月份的最后一天提供,报价为4.74雷亚尔。
(5)经调整的净外汇敞口将被未来可能的出口产品和/或进口产品收入大幅抵消。
(六)资产负债表日以外币计价的资产负债账面余额。
(D)对冲会计效果
Raízen正式将其业务指定为对冲会计,以对冲现金流。指定的主要对冲是糖收入、乙醇收入、副产品进口成本和外币债务。
在拉伊岑的权益中确认的影响和在损益表中的估计实现情况如下:
|
|
|
|
|
2022 |
|||||||
|
|
|
|
|
预计变现年数 |
|
|
|||||
衍生品 |
|
市场 |
|
风险 |
|
2021/2022 |
|
2022/2023 |
|
从2023年开始 从现在开始 |
|
总计 |
期货 |
|
场外交易/洲际交易所 |
|
糖#11 |
|
33,365 |
|
(1,756,904) |
|
(171,262) |
|
(1,894,801) |
期货 |
|
B3/NYMEX/OTC |
|
乙醇 |
|
- |
|
2,885 |
|
- |
|
2,885 |
选项 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
- |
|
(51,631) |
|
(15,683) |
|
(67,314) |
转发 |
|
场外交易/洲际交易所 |
|
外汇 |
|
(7,409) |
|
1,020,138 |
|
512,569 |
|
1,525,298 |
交换 |
|
债务 |
|
交易所 |
|
- |
|
- |
|
(690,207) |
|
(690,207) |
出口前融资 |
|
债务 |
|
外汇 |
|
- |
|
- |
|
(61,330) |
|
(61,330) |
|
|
|
|
|
|
25,956 |
|
(785,512) |
|
(425,913) |
|
(1,185,469) |
(-)递延税款 |
|
|
|
|
|
(8,825) |
|
267,074 |
|
144,810 |
|
403,059 |
对公平的影响 |
|
|
|
17,131 |
|
(518,438) |
|
(281,103) |
|
(782,410) |
|
|
|
|
|
|
2021 |
||||||
|
|
|
|
|
|
预计变现年数 |
|
|
||||
衍生品 |
|
市场 |
|
风险 |
|
2020/21 |
|
2021/22 |
|
2022 从现在开始 |
|
总计 |
期货 |
|
场外交易/洲际交易所 |
|
糖#11 |
|
6,041 |
|
(722,668) |
|
(274,704) |
|
(991,331) |
期货 |
|
B3/NYMEX/OTC |
|
乙醇 |
|
- |
|
(277,432) |
|
- |
|
(277,432) |
期货 |
|
纽约商品交易所 |
|
汽油 |
|
(889) |
|
- |
|
- |
|
(889) |
选项 |
|
冰 |
|
糖#11 |
|
- |
|
(5,027) |
|
(14,682) |
|
(19,709) |
转发 |
|
场外交易 |
|
外汇 |
|
(12,876) |
|
(585,142) |
|
(9,097) |
|
(607,115) |
交换 |
|
债务 |
|
外汇 |
|
- |
|
- |
|
(1,010,580) |
|
(1,010,580) |
出口前融资 |
|
债务 |
|
外汇 |
|
- |
|
- |
|
(85,316) |
|
(85,316) |
|
|
|
|
|
|
(7,724) |
|
(1,590,269) |
|
(1,394,379) |
|
(2,992,372) |
(-)递延税款 |
|
2,626 |
|
540,691 |
|
474,090 |
|
1,017,407 |
||||
对公平的影响 |
|
(5,098) |
|
(1,049,578) |
|
(920,289) |
|
(1,974,965) |
104 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
2022年、2021年和2020年3月31日终了年度的其他综合收入结余变动情况如下:
现金流对冲
|
|
2022 |
|
2021 |
|
2020 |
年初余额 |
|
(1,974,965) |
|
(723,708) |
|
(269,669) |
在这一年发生的变动: |
|
|
|
|
|
|
指定为套期保值会计的商品期货的公允价值 |
|
(3,471,445) |
|
(2,468,391) |
|
1,496,013 |
指定为套期保值会计的远期外汇合约的公允价值 |
|
2,502,674 |
|
(359,400) |
|
(1,615,639) |
被指定为对冲会计的债务合同的汇率变化 |
|
2,801,557 |
|
(98,755) |
|
(650,356) |
商品/外汇收入(亏损)重新分类为营业收入(亏损)和其他 |
|
(25,884) |
|
1,030,702 |
|
82,045 |
年度内发生的总变动(递延税前) |
|
1,806,902 |
|
(1,895,844) |
|
(687,937) |
递延税金对股权估值调整的影响 |
|
(614,347) |
|
644,587 |
|
233,898 |
|
|
1,192,555 |
|
(1,251,257) |
|
(454,039) |
年终结余 |
|
(782,410) |
|
(1,974,965) |
|
(723,708) |
公允价值对冲
拉伊岑以公允价值标明了库存和极有可能购买的石油副产品与挂钩衍生品。风险管理主要是为了以浮动价格确认库存,因为Raízen的销售收入将在向客户销售产品时获得。对冲会计旨在最大限度地减少本年度损益表中任何类型的错配,导致衍生品和库存都按公允价值记录,变化在销售产品和提供服务的成本项下确认,其负面影响在截至2022年3月31日的年度为55,876雷亚尔(2021年的积极影响为244,942雷亚尔,2020年的负面影响为234,927雷亚尔)。截至2022年3月31日,在财务状况表中,库存的公允价值计量余额减少了8,097雷亚尔(2021年增加了47,779雷亚尔)。
(E)利率风险
拉伊岑监测与某些债务相关的可变利率的波动,特别是那些与Libor挂钩的债务,并在必要时使用衍生品金融工具将这些风险降至最低。用于对冲利率风险的衍生金融工具的头寸如下:
利率风险:截至2022年3月31日未偿还的利息衍生品 |
|||||||||||||||
衍生品 |
|
多头/空头 |
|
市场 |
|
合同 |
|
成熟性 |
|
名义(千美元) |
概念上的 (千雷亚尔) |
|
公允价值 (千雷亚尔) |
||
利率互换 |
|
长 |
|
场外交易 |
|
利率互换 |
|
3月23日至6月30日 |
|
(887,806) |
(4,206,248) |
|
315,973 | ||
总利息互换 |
|
|
|
(887,806) |
(4,206,248) |
|
315,973 |
||||||||
截至2022年3月31日的利息衍生品净敞口 |
|
(4,206,248) |
|
315,973 |
|||||||||||
截至2021年3月31日的利息衍生品净敞口 |
|
(4,031,929) |
|
365,288 |
105 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(F)信贷风险
Raízen的很大一部分销售额是卖给一批精选的高资质交易对手。
信用风险由客户接受、信用分析和建立每个客户的风险敞口限额的具体规则管理,包括在适用时要求一级银行的信用证和获取所发放贷款的担保权益。管理层认为信贷风险已在预期信贷损失拨备中得到相当程度的弥补。
个人风险限额是根据拉伊岑管理层确定的限额,根据内部或外部评级确定的。信用额度的使用受到定期监测。年内并无超过信贷限额,管理层并不预期交易对手因不良表现而蒙受的损失不会高于已拨备的数额。
Raízen在纽约-NYBOT和NYMEX、芝加哥-CBOT和芝加哥商品交易所和伦敦-LIFFE商品期货和期权市场经营大宗商品衍生品业务,并与选定的交易对手在场外交易(OTC)市场运营。此外,Raízen还经营在B3注册的大宗商品汇率衍生品和场外合约,主要与被国际评级机构评为投资级的主要当地和国际银行。
担保保证金(受限现金,附注5.b)-商品交易所(ICE US、NYMEX、LIFFE和B3)的衍生品交易需要担保保证金。截至2022年3月31日的综合保证金总额为2,279,565雷亚尔(2021年为1,065,183雷亚尔),其中100,821雷亚尔(2021年为99,662雷亚尔)为限制性短期投资,2,178,744雷亚尔(2021年3月31日为965,482雷亚尔)为衍生品交易保证金。
Raízen的场外衍生品交易(“OTC”)不需要保证金。
现金和现金等价物的信用风险通过保守地分配投资基金和构成该项目的CDB而得到缓解。这一分布遵循了对交易对手的分配和风险敞口的严格标准,交易对手是被国际评级机构视为投资级的主要本地和国际银行。
(G)流动性风险
流动性风险是指Raízen在履行与其以现金或其他金融资产结算的金融债务相关的债务方面可能遇到困难。Raízen的流动性管理方法是尽可能确保在正常或压力条件下,在到期时始终有足够的流动性来履行其义务,而不会遭受不可接受的损失或损害其声誉。
106 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
作为流动资金管理过程的一部分,管理层编制业务计划并监督其执行情况,讨论正负现金流风险,并评估财务资源的可用性,以支持其运营、投资和再融资需求。
下表列出了按到期日分列的主要金融负债:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|
最长1年 |
|
最长2年 |
|
从3年到5年 |
|
5年以上 |
|
总计 |
|
总计 |
贷款和融资(1) |
1,660,194 |
|
4,308,231 |
|
15,797,716 |
|
6,706,929 |
|
28,473,070 |
|
29,669,255 |
供应商(附注14) |
19,059,514 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
19,059,514 |
|
10,911,172 |
第三方和关联方租赁负债(1和2)(附注16.b) |
3,307,439 |
|
2,836,107 |
|
5,645,042 |
|
3,613,932 |
|
15,402,520 |
|
7,502,762 |
衍生金融工具(附注28.b) |
7,174,053 |
|
421,927 |
|
815,036 |
|
41,509 |
|
8,452,525 |
|
4,398,847 |
关联方(1和3) |
1,543,141 |
|
198,874 |
|
637,404 |
|
3,582,293 |
|
5,961,712 |
|
1,990,105 |
其他负债(4) |
85,280 |
|
85,280 |
|
255,842 |
|
- |
|
426,402 |
|
- |
|
32,829,621 |
|
7,850,419 |
|
23,151,040 |
|
13,944,663 |
|
77,775,743 |
|
54,472,141 |
(1)未贴现的合同现金流量。
(二)第三人及其关联方。
(三)除关联方外的租赁责任
(4)收购B&R的应付代价,相当于90,000,000美元。
(H)公允价值
金融资产和负债的公允价值是指自愿当事人之间在当前交易中可以交换的金融工具的金额,而不是强制出售或结算。现金及现金等价物、应收贸易账款、供应商、关联方及其他短期债务的公允价值接近各自的账面价值。长期资产和负债的公允价值与其账面价值没有显著差异。
大多数贷款和融资的公允价值接近账面价值,因为它们基本上受到浮动利率的影响(附注17)。
以估值技术和可观察到的市场数据衡量的衍生品主要指掉期和远期合约。最常用的估值技术包括使用现值计算的远期和掉期定价模型。这些模型包括各种投入,包括与交易对手的信誉、即期和远期汇率、被套期商品的利率曲线和远期汇率曲线有关的信息。
主要的合并综合金融工具分为以下几类:
107 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
2022 |
|
2021 |
||||||||
金融资产 |
摊销成本 |
|
公允价值至 损益 |
|
总计 |
|
摊销成本 |
|
公允价值至 损益 |
|
总计 |
现金及现金等价物(附注3) |
4,182,878 |
|
- |
|
4,182,878 |
|
3,266,748 |
|
- |
|
3,266,748 |
财务投资(附注3) |
- |
|
4,051,690 |
|
4,051,690 |
|
- |
|
3,246,057 |
|
3,246,057 |
证券(附注4.A) |
- |
|
87,529 |
|
87,529 |
|
- |
|
134,940 |
|
134,940 |
受限现金(附注4.B) |
2,178,744 |
|
100,888 |
|
2,279,632 |
|
965,482 |
|
99,701 |
|
1,065,183 |
应收贸易账款(附注5) |
6,637,838 |
|
- |
|
6,637,838 |
|
4,233,142 |
|
- |
|
4,233,142 |
衍生金融工具(附注28.b) |
- |
|
7,491,565 |
|
7,491,565 |
|
- |
|
6,512,962 |
|
6,512,962 |
关联方(附注9) |
2,085,638 |
|
- |
|
2,085,638 |
|
2,056,765 |
|
- |
|
2,056,765 |
金融资产总额 |
15,085,098 |
|
11,731,672 |
|
26,816,770 |
|
10,522,137 |
|
9,993,660 |
|
20,515,797 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款及融资(附注16) |
(7,053,627) |
|
(15,221,249) |
|
(22,274,876) |
|
(5,875,573) |
|
(18,568,900) |
|
(24,444,473) |
衍生金融工具(附注28.b) |
- |
|
(8,452,525) |
|
(8,452,525) |
|
- |
|
(4,398,847) |
|
(4,398,847) |
供应商(附注14.A) |
(19,059,514) |
|
- |
|
(19,059,514) |
|
(10,911,172) |
|
- |
|
(10,911,172) |
其他负债 |
(359,478) |
|
- |
|
(359,478) |
|
- |
|
- |
|
- |
关联方(附注9) |
(5,017,700) |
|
- |
|
(5,017,700) |
|
(2,923,822) |
|
- |
|
(2,923,822) |
财务负债总额 |
(31,490,319) |
|
(23,673,774) |
|
(55,164,093) |
|
(19,710,567) |
|
(22,967,747) |
|
(42,678,314) |
公允价值层次结构
拉伊岑使用以下层次结构,通过估值技术确定和披露金融工具的公允价值:
按公允价值计量的金融工具 |
|
1级 |
|
2级 |
|
总计 |
财务投资(附注3) |
|
- |
|
4,051,690 |
|
4,051,690 |
证券(附注4) |
|
- |
|
87,529 |
|
87,529 |
金融投资--限制性现金(附注5) |
|
- |
|
100,888 |
|
100,888 |
衍生金融资产(附注28.B) |
|
4,355,759 |
|
3,135,806 |
|
7,491,565 |
贷款及融资(附注17) |
|
- |
|
(15,221,249) |
|
(15,221,249) |
衍生金融负债(附注28.b) |
|
(6,706,198) |
|
(1,746,327) |
|
(8,452,525) |
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日的总数 |
|
(2,350,439) |
|
(9,591,663) |
|
(11,942,102) |
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的合计 |
|
(19,642) |
|
(4,302,178) |
|
(4,321,820) |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度内,这些水平之间没有转移以确定金融工具的公允价值。
(一)敏感性分析
Raízen在其敏感性分析中采用了三种情景,一种可能和两种(可能的和遥远的)可能对其金融工具的公允价值产生不利影响。可能的情景是基于2022年3月31日糖、乙醇、油(取暖油)、美元和欧元的大宗商品期货市场曲线定义的,对应于该日衍生品的公允价值余额。考虑到对糖价和美元曲线的25%和50%的不利影响,定义了可能的和远程的不利情景,这些不利影响是基于可能的情景计算的。
108 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
敏感度表
(一)衍生金融工具公允价值变动
|
|
|
|
|
|
对利润或亏损的影响(*) |
||||||
|
|
风险因素 |
|
可能发生的情况 |
|
可能的情景+25% |
|
公允价值余额 |
|
远程方案+50% |
|
公允价值余额 |
价格风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商品衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期货合约: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购和销售承诺 |
|
糖价上涨 |
|
(2,147,477) |
|
(3,346,957) |
|
(5,494,434) |
|
(6,693,914) |
|
(8,841,391) |
采购和销售承诺 |
|
汽油涨价 |
|
123,206 |
|
(69,612) |
|
53,594 |
|
(139,224) |
|
(16,018) |
采购和销售承诺 |
|
乙醇价格下降 |
|
(111,997) |
|
(357,920) |
|
(469,917) |
|
(715,840) |
|
(827,837) |
采购和销售承诺 |
|
石油衍生品价格上涨 |
|
(213,492) |
|
(192,022) |
|
(405,514) |
|
(384,044) |
|
(597,536) |
采购和销售承诺 |
|
电价下调 |
|
423,448 |
|
(105,362) |
|
318,086 |
|
(210,724) |
|
212,724 |
采购和销售承诺 |
|
IBOVESPA指数增长 |
|
(4,648) |
|
(26,483) |
|
(31,131) |
|
(52,966) |
|
(57,614) |
|
|
|
|
(1,930,960) |
|
(4,098,356) |
|
(6,029,316) |
|
(8,196,712) |
|
(10,127,672) |
外汇汇率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汇率衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期货合约: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购和销售承诺 |
|
美元/雷亚尔汇率上调 |
|
102 |
|
119,771 |
|
119,873 |
|
239,542 |
|
239,644 |
远期和锁定的外汇合约: |
|
|
|
- |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
采购和销售承诺 |
|
美元/雷亚尔汇率上调 |
|
510,095 |
|
(3,916,011) |
|
(3,405,916) |
|
(7,832,022) |
|
(7,321,927) |
采购和销售承诺 |
|
欧元/美元汇率上涨 |
|
27,706 |
|
(284,569) |
|
(256,863) |
|
(569,138) |
|
(541,432) |
采购和销售承诺 |
|
美元/应收账款汇率下降 |
|
(1,270) |
|
(6,648) |
|
(7,918) |
|
(13,296) |
|
(14,566) |
外汇掉期: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购和销售承诺 |
|
美元/雷亚尔汇率下跌 |
|
117,394 |
|
(2,794,038) |
|
(2,676,644) |
|
(5,588,076) |
|
(5,470,682) |
|
|
|
|
654,027 |
|
(6,881,495) |
|
(6,227,468) |
|
(13,762,990) |
|
(13,108,963) |
利率风险 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息互换: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
采购和销售承诺 |
|
降息 |
|
315,973 |
|
13,607 |
|
329,580 |
|
27,214 |
|
343,187 |
|
|
|
|
315,973 |
|
13,607 |
|
329,580 |
|
27,214 |
|
343,187 |
总计 |
|
|
|
(960,960) |
|
(10,966,244) |
|
(11,927,204) |
|
(21,932,488) |
|
(22,893,448) |
(*)预计结果将在2022年3月31日起最多12个月内公布。
截至2022年3月31日,敏感性分析中使用的商品和外汇期货曲线如下:
|
|
|
|
场景 |
||||
|
|
职位 |
|
很有可能 |
|
可能的 |
|
远距 |
糖价上涨 |
雷亚尔$/吨 |
短的 |
|
2,023 |
|
2,529 |
|
3,035 |
汽油涨价 |
R$/ m³ |
短的 |
|
4,168 |
|
52,101 |
|
6,253 |
乙醇价格下降 |
R$/ m³ |
长 |
|
3,345 |
|
2,508 |
|
1,672 |
石油衍生品价格上涨 |
R$/ m³ |
短的 |
|
3,166 |
|
3,958 |
|
4,749 |
电价下调 |
R$/兆瓦时 |
长 |
|
218 |
|
163 |
|
109 |
IBOVESPA指数增长 |
价格/联合国。 |
短的 |
|
115,462 |
|
144,328 |
|
173,193 |
汇率上调 |
美元/雷亚尔$ |
短的 |
|
5.20 |
|
6.50 |
|
7.80 |
汇率上调 |
欧元/美元 |
短的 |
|
1.12 |
|
1.40 |
|
1.68 |
汇率下降 |
美元/应收账款$ |
长 |
|
115.35 |
|
86.51 |
|
57.68 |
汇率下降 |
美元/雷亚尔$ |
长 |
|
5.25 |
|
3.94 |
|
2.63 |
降息 |
(%)每年 |
长 |
|
11.65 |
|
8.74 |
|
5.82 |
(2)外汇敞口,净额
可能的情况是考虑到2022年3月31日的情况。将作为汇兑收益(损失)记入合并损益表的可能和遥远的情况的影响如下:
109 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
|
|
|
|
汇率变动的影响 |
||||||
|
|
资产/负债余额 |
|
可能的情景+25% |
|
远程方案+50% |
|
可能的情景--25% |
|
远程场景-50% |
截至2022年3月31日的净外汇敞口 |
|
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物(附注3) |
|
3,953,510 |
|
988,378 |
|
1,976,755 |
|
(988,378) |
|
(1,976,755) |
受限现金(附注5) |
|
2,178,744 |
|
544,686 |
|
1,089,372 |
|
(544,686) |
|
(1,089,372) |
境外应收账款(附注6.a) |
|
2,529,851 |
|
632,463 |
|
1,264,926 |
|
(632,463) |
|
(1,264,926) |
向供应商垫款(附注15.b) |
|
3,471,361 |
|
867,840 |
|
1,735,681 |
|
(867,840) |
|
(1,735,681) |
关联方(附注10.a) |
|
(2,325,729) |
|
(581,432) |
|
(1,162,865) |
|
581,432 |
|
1,162,865 |
供应商(附注15.a) |
|
(7,186,061) |
|
(1,796,515) |
|
(3,593,031) |
|
1,796,515 |
|
3,593,031 |
客户垫款(附注6.b) |
|
(4,277,571) |
|
(1,069,393) |
|
(2,138,786) |
|
1,069,393 |
|
2,138,786 |
租赁负债(附注16.b) |
|
(316,549) |
|
(79,137) |
|
(158,275) |
|
79,137 |
|
158,275 |
其他负债(1) |
|
(359,478) |
|
(89,870) |
|
(179,739) |
|
89,870 |
|
179,739 |
贷款及融资(附注17) |
|
(13,657,246) |
|
(3,414,310) |
|
(6,828,619) |
|
3,414,310 |
|
6,828,619 |
对本年度损益表的影响 |
|
|
|
(3,997,290) |
|
(7,994,581) |
|
3,997,290 |
|
7,994,581 |
(1)收购B&R的应付代价。
截至2022年3月31日,上述敏感性分析中使用的汇率如下:
|
|
R$/US$ |
可能,余额 |
|
4.74 |
可能的情景+25% |
|
5.92 |
远程方案+50% |
|
7.11 |
可能的情景--25% |
|
3.55 |
远程场景-50% |
|
2.37 |
(3)利率敏感性
截至2021年3月31日,可能的情景是考虑贷款和融资的加权平均年浮动利率,对于短期投资、证券和限制性现金,CDI在过去12个月积累的。在这两种情况下,执行了增加和减少25%和50%的模拟。这项敏感性分析的综合结果如下:
|
|
|
||||||||
|
|
利率敏感度 |
||||||||
|
|
可能发生的情况 |
|
可能出现的情况 |
|
远距 场景 |
|
可能出现的情况 |
|
远距 场景 |
|
|
|
+25% |
|
+50% |
|
-25% |
|
-50% |
|
金融投资 |
|
258,537 |
|
64,634 |
|
129,269 |
|
(64,634) |
|
(129,269) |
证券 |
|
5,659 |
|
1,415 |
|
2,830 |
|
(1,415) |
|
(2,830) |
限制性金融投资(限制性现金) |
|
6,464 |
|
1,616 |
|
3,232 |
|
(1,616) |
|
(3,232) |
贷款和融资 |
|
(1,307,841) |
|
(326,960) |
|
(653,921) |
|
326,960 |
|
653,921 |
对本年度收入(亏损)的额外影响 |
|
(1,037,181) |
|
(259,295) |
|
(518,590) |
|
259,295 |
|
518,590 |
截至2022年3月31日,上述敏感性分析中使用的汇率如下:
|
|
|
|
场景 |
||||||
|
|
|
|
可能的 |
|
远距 |
|
可能的 |
|
远距 |
|
|
很有可能 |
|
25% |
|
50% |
|
-25% |
|
-50% |
CDI累计-%P.Y. |
|
6.38% |
|
7.98% |
|
9.58% |
|
4.79% |
|
3.19% |
贷款和融资的后固定利息-%P.Y. |
|
6.36% |
|
7.95% |
|
9.54% |
|
4.77% |
|
3.18% |
110 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(J)资本管理
Raízen在管理其资本结构时的目标是确保其业务的连续性和融资投资机会,保持健康的信用状况,并为其股东提供足够的回报。
拉伊岑与当地和国际的主要评级机构有关系,如下所示:
代理处 |
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比例尺 |
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额定值 |
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展望 |
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日期 |
惠誉 |
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全国 |
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AAA(胸罩) |
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稳定 |
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2021年8月 |
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全球 |
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BBB |
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稳定 |
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7月/22日 |
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穆迪 |
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全国 |
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AAA.Br |
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稳定 |
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2022年2月 |
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全球 |
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Baa3 |
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稳定 |
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2022年2月 |
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|
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|
|
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标准普尔 |
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全国 |
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BrAAA |
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稳定 |
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2021年6月 |
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全球 |
|
BBB- |
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稳定 |
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2021年6月 |
Raízen通过对其业务进行联合财务管理来监控其资本,使用的杠杆率由净债务除以股本表示。
第三方资本包括Raízen的净债务,计算方法为贷款和市场融资的总和,扣除现金和现金等价物、金融投资和作为债务抵押品的贸易票据,以及为对冲债务而采取的衍生金融工具。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的财务杠杆率计算如下:
|
2022 |
|
2021 |
第三方资本 |
|
|
|
贷款及融资(附注18) |
22,274,876 |
|
24,444,473 |
(-)现金及现金等价物(注3) |
(8,234,568) |
|
(6,512,805) |
(-)证券(附注4) |
(87,529) |
|
(134,940) |
(-)与融资挂钩的金融投资(注5) |
(67) |
|
(39) |
(-)国库券-CTN |
(31,126) |
|
(24,206) |
(-)外汇和利率掉期及其他衍生工具(附注28.b) |
(94,207) |
|
(3,601,208) |
|
13,827,379 |
|
14,171,275 |
自有资本 |
|
|
|
权益 |
|
|
|
可归因于拉伊岑的股东 |
21,648,413 |
|
12,129,956 |
非控股股东的权益 |
610,495 |
|
368,436 |
|
22,258,908 |
|
12,498,392 |
自有资本和第三方资本总额 |
36,086,287 |
|
26,669,667 |
杠杆率 |
38.32% |
|
53.14% |
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29.退休补充计划和其他员工福利
(A)养恤基金
定义贡献
Raízen赞助了Raiz退休计划,该计划由Raizprev-Entidade de Previdíncia Privada管理,这是一个封闭的非营利性补充养老金计划实体。
该实体拥有行政、股权和财务自主权,其目标是按照《福利计划条例》的规定管理和提供私人养老金计划。
拉伊岑有法律和合同义务,这可能导致需要在资金短缺的情况下提供额外的特别捐款。在截至2022年3月31日的一年中,确认为费用的捐款总额为21,314雷亚尔(2021年为21,439雷亚尔,2020年为21,405雷亚尔)。
子公司Biosev为其员工提供固定缴费私人养老金计划。养老金计划对所有员工和管理人员都是可选的。
在2021年8月10日至2022年3月31日期间,子公司Biosev与私人养老金计划的支出总计742雷亚尔。由于该计划的特点和设计,Biosev不承担任何未来因离职后福利或精算福利而产生的义务。
阿根廷拉伊岑养老金和健康计划
阿根廷向非工会雇员发放养老金计划,提供固定福利和非财务福利。这些计划是有效的,但自2014年底以来不对新参与者开放。退休员工的医疗保险是一项继承和冻结的福利,其成本由公司和前员工平均分摊。
(B)利润分享
拉伊岑根据一种考虑了先前为员工定义的目标的方法,确认了利润分享的负债和费用。如果条款受合同约束,或者过去的实践产生了建设性的义务,Raízen就会承认这一条款。
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
30.Insurance
Raízen有一项保险和风险管理计划,提供与其资产和运营相适应的保险和保护。
投保的保险范围是基于对当地保险顾问进行的风险和损失的仔细研究,管理层认为,考虑到拉伊岑活动的性质,投保的保险类型足以支付索赔,如下所述:
保险类型 |
|
覆盖范围 |
|
保险金额 |
操作风险 |
|
火灾、闪电、爆炸等 |
|
1,652,599 |
一般民事责任(一) |
|
第三方索赔 |
|
395,200 |
改进设备和租赁权 |
|
机器和设备 |
|
296,937 |
|
|
|
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2,344,736 |
(1)包括金额10,000,000美元、1,000,000美元和15,000,000瑞士法郎,相当于47,738雷亚尔、4,738雷亚尔和77,154雷亚尔,分别指仅为Raízen阿根廷、Barcos&Rodados和Raízen Trading投保的保险。
31.企业合并
(1)截至2022年3月31日的年度内进行的交易
(I)Biosev
2021年8月10日,在先决条件完成后,Raízen收购了Biosev发行的所有股票,并以现金支付了2021年2月8日签订的收购协议中规定的4,581,899雷亚尔,其中规定了收购合同中规定的成交后调整。根据拉伊岑和卖方目前正在讨论的此类交易的通常机制,该协议规定了某些可能的成交后价格调整。
此外,作为上述交易的一部分,Hédera行使认购权证,向Raizen提供其持有的所有Biosev股票2,423,944雷亚尔(金额为2,423,944雷亚尔),成为Raízen发行的330,602,900股优先股的持有人,占其资本的3.2%,经调整至市值76,663雷亚尔,总计2,347,281雷亚尔,相当于收购日每股7.10雷亚尔的单位价值。
Biosev的主要活动是农村和农产品的生产、加工和销售,主要是甘蔗及其衍生品,能源的生产和销售以及能源热电联产的衍生品。
这一业务合并符合Raízen的战略,即通过扩大研磨能力和增加可再生产品在其投资组合中的份额,以自己的技术引领能源矩阵的转型。
Raízen根据Biosev在收购之日存在的经济、政治和经营条件,确定了收购的资产和承担的负债,以及对这些资产的分类。
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
Biosev收购日收购的资产和承担的负债的初步公允价值如下。这些影响是初步的,因为在本披露之日,购买价格分配程序仍在进行中。
支付金额与按公允价值计算的资产净值之间的差额导致因预期未来盈利而确认初步商誉。商誉的分配将在完成购买价格分配程序并最终印发将由独立专业公司发布的估值报告后完成。
帐目 |
|
金额 |
现金和现金等价物 |
|
287,400 |
受限现金 |
|
16,040 |
衍生金融工具--资产 |
|
280,873 |
应收贸易账款(四) |
|
355,026 |
盘存 |
|
1,379,221 |
对供应商的预付款 |
|
3,015,331 |
生物资产(注意事项8)(一) |
|
844,329 |
可退还所得税和社会贡献 |
|
54,379 |
可退还的税款 |
|
192,535 |
递延所得税和社会缴款税资产净额(附注19)(二) |
|
1,186,205 |
司法存款 |
|
176,632 |
投资(附注12)(I) |
|
9,324 |
物业、厂房及设备(附注13) |
|
3,177,226 |
无形资产(附注14) |
|
8,844 |
使用权(附注16.a) |
|
2,936,175 |
供应商(四) |
|
(1,372,940) |
租赁负债(附注16.b) |
|
(3,133,772) |
衍生金融工具--负债(一) |
|
(291,211) |
应付工资及相关费用 |
|
(111,726) |
关联方--负债,净额 |
|
(479,676) |
来自客户的预付款 |
|
(2,166,964) |
应缴所得税和社会缴款 |
|
(28,325) |
应缴税金 |
|
(96,174) |
关于法律纠纷的规定(附注19) |
|
(363,425) |
其他,净额 |
|
296,366 |
Biosev的合并净资产 |
|
6,171,693 |
对价以现金支付 |
|
4,581,899 |
按公允价值计算的认购权证 |
|
2,347,281 |
总对价 |
|
6,929,180 |
企业合并产生的初步商誉 |
|
757,487 |
用于计量所收购资产的初步公允价值的估值技术
具体情况如下:
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拉伊岑美国航空公司(S.A.)
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在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
收购的资产 |
|
估价技术 |
物业、厂房及设备(*) |
|
市场比较法和成本法:评估模型考虑了类似项目的市场报价(如果有)和折旧的重置成本(如果适用)。折旧的重置费用反映了实物老化的调整,以及功能和经济上的过时。于初步分配中,物业、厂房及设备项目于收购日期的公允价值为3,022,727雷亚尔,即154,499雷亚尔的剩余价值,将按资产约4年的使用年限折旧。 |
(*)在最后一次分配中,根据所提及的剩余价值,递延税项负债入账52,530雷亚尔。
(1)除不动产、厂房和设备的剩余价值外,在购置之日确定的某些资产和负债包括拉伊岑会计做法趋同和纠正在计量期间确定的财务状况期初报表中的错误所产生的影响;
(Ii)指递延税项资产对与合并会计实务及记录当期债务有关的调整的影响,金额为521,034雷亚尔,以及对被收购方以前期间未记录的税项损失确认递延所得税及社会贡献抵免的影响,金额为1,131,029雷亚尔。Raízen根据被购买方的预期应税利润,在购置日将这种税收抵免确认为企业合并中的一项可识别资产;
(3)在收购日,Raízen确定并记录了过去事件至收购日产生的当前债务,这些债务没有在被收购方的开盘财务状况表中确认,主要涉及:(A)以前提及或有负债或被评估为可能损失但直到交易结束日才确认的税收、民事和劳动索赔,公允价值为65,953雷亚尔;(B)应付特许权使用费和其他应收账款,公允价值28,008雷亚尔,指交易结束日之前的期间,未在被收购方开盘财务状况表中拨备;和,
(4)收购日Biosev的贸易应收账款余额由355,968雷亚尔的合同应收账款总额组成,其中942雷亚尔估计在收购日无法收回。对收购的其他资产和承担的负债进行了分析,各自的会计余额反映了各自的公允价值。
自收购日期起,Biosev于截至2022年3月31日止年度的净营业收入及净收入分别为7,151,039雷亚尔及952,699雷亚尔。披露截至2022年3月31日的年度业绩,就像收购日期是本财年的开始一样,是不可行的,因为在上述剥离过程之前收购的业务受到分离的限制,这导致了Biosev的净资产的确定。
(Ii)B&R
2021年11月1日,Raízen完成了对总部位于巴拉圭的B&R公司50%的收购,净现值为599,097雷亚尔,相当于105,922,000美元,其中180,656雷亚尔(31,941,000美元)在交易完成日支付,418,441雷亚尔(73,981,000美元)将分5(5)年支付,最终到期日为2026年,根据2021年8月10日签订的收购协议的规定。
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拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
根据收购日签署的股东协议,Raízen将有权任命执行董事会和公司董事会的大多数成员,还将有权获得优先股息,具体取决于企业的财务表现。出于这些原因,从收购之日起,拉伊岑控制着被收购方,并合并了B&R的财务报表。
同样在这一天,拉伊岑签署了一份合同,规定了B&R使用壳牌品牌的权利,并签署了一份股东协议,规定了双方作为B&R股东的关系。
B&R是巴拉圭燃料分销市场的领先者,拥有340个燃料转售站网络。随着获得壳牌品牌的使用权并将其再授权给B&R,这些加油站将逐步以壳牌品牌运营。
这一业务合并符合拉伊岑的战略,即补充南美市场营销和服务部门的运营平台。
B&R于收购日收购的资产及承担的负债的初步公允价值如下。这些影响是初步的,因为在本披露之日,购买价格的分配程序仍在进行中,主要与对收购的固定资产的检查有关,以及其他分析。
支付代价与按公允价值计算的资产净值之间的差额导致因预期未来盈利而确认初步商誉。商誉分配将在完成购买价格分配程序后完成。
帐目 |
|
天平 |
现金和现金等价物 |
|
80,198 |
应收贸易账款(一) |
|
163,564 |
盘存 |
|
110,407 |
对供应商的预付款 |
|
8,166 |
可退还所得税和社会贡献 |
|
15,708 |
可退还的税款 |
|
3,457 |
来自与客户的合同的资产(附注11) |
|
285,291 |
物业、厂房及设备(附注13) |
|
25,409 |
无形资产(附注14) |
|
60,746 |
供应商 |
|
(225,704) |
递延所得税和社会缴款负债净额(附注19.d) |
|
(72,445) |
应付工资及相关费用 |
|
(2,165) |
其他,净额 |
|
(10,213) |
B&R的净资产 |
|
442,419 |
拉伊岑的股权 |
|
50% |
股权份额 |
|
221,210 |
对价以现金支付 |
|
180,656 |
应付代价 |
|
509,040 |
应付对价的现值调整 |
|
(92,321) |
总对价 |
|
597,375 |
|
|
|
企业合并产生的初步商誉 |
|
376,165 |
116 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
用于计量所购入的重大净资产的初步公允价值的估值方法如下:
收购的资产 |
|
估价技术 |
物业、厂房及设备(**) |
|
市场比较法:评估模型考虑了类似产品的市场报价(如果有)。在初步分配中,收购日土地的公允价值总计8,308雷亚尔,即盈余价值6,703雷亚尔。 |
|
|
|
来自与客户的合同的资产(*)/(**) |
|
专有权/优先股:多期超额收益法(“MPEEM”)技术。该模型基于对业务单位未来现金流贴现的贴现来估计公允价值。现金流考虑了七年期间普里马斯活动的收入及其相应的支出。在初步分配中,Prima的公允价值总计285,291雷亚尔,导致盈余225,439雷亚尔,将在所述期限内按直线摊销。 |
|
|
|
无形资产(*)(**) |
|
B&R商标:版税减免方法。对于商标价值评估,收益法 由于可以将产生的现金流直接归于所确定的资产,因此采用上述方法,假设同一部门的公司支付的特许权使用费的平均百分比为0.5%,减去23.5%的所得税率。在初步分配中,品牌的公允价值为60,746雷亚尔,完全确认为剩余价值,将在6年内按直线摊销。 |
|
|
|
供应商(*)/(**) |
|
柴油供应协议:收益法--有或没有方法。对繁重的柴油供应协议进行估值,价格高于市场惯例。评估中考虑的使用年限为一年,考虑到管理层估计的正规化期限。在初步分配中,这项负债的公允价值总计65,764雷亚尔,完全确认为负剩余价值。 |
(*)评估师在采用收购方法时确定的资产和负债。
(**)在初步分配中,根据上述剩余价值和负剩余价值,递延税项负债入账77,222雷亚尔。
(I)B&R在收购日的贸易应收账款余额由173,368雷亚尔的合同应收款项总额组成,其中9,804雷亚尔估计在收购日无法收回。对收购的其他资产和承担的负债进行了分析,各自的会计余额反映了各自的公允价值。
B&R的最终收购价分配取决于尚未完成的评估和其他研究,以及将由独立专业公司发布的评估报告的最后一期。
初步估计的预期商誉(在完成最终收购价格分配后)可归因于供应协同效应和收购业务的盈利能力。已确认的商誉预计不能扣除所得税。
此外,公司通过收购净资产中的比例权益(50.0%)确认非控股股东的权益,包括商誉的初步分配。归属于非控股股东的公允价值为221,210雷亚尔。
自收购日起计算,截至2022年3月31日的年度,B&R的净营业收入和净收入分别为966,385雷亚尔和48,567雷亚尔。如果从2021年4月1日开始对子公司B&R进行合并,Raízen截至2022年3月31日的合并综合收益表将显示合并净收入为195,973,533雷亚尔,合并净收入为3,238,807雷亚尔。
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拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(3)收购和组建Gera集团
2022年1月5日,拉伊岑通过其间接子公司Biobarra Energia Ltd.完成了对Gera集团的收购和组建。交易金额为257,695雷亚尔,其中190,143雷亚尔在交易完成日支付,36,428雷亚尔在收购后一年支付,31,124雷亚尔将根据合同规定的条件结算。根据这类交易的通常机制,该协议规定了某些可能的成交后价格调整,目前拉伊岑和卖家之间可以进行未来的讨论。
此次收购补充了Raízen在可再生能源领域的产品和服务平台,通过增加清洁、可再生和可持续能源的供应,加强了其在全球能源矩阵转型和脱碳进程中的领先地位。
拉伊岑的目标是通过这笔投资扩大其投资组合,在当地分布式发电市场占有一定份额,并加快可再生能源领域的增长,汇集新的解决方案,如水电站和城市垃圾沼气。
收购日收购资产及承担负债的初步公允价值如下所示。这些影响是初步的,因为在本披露之日,购买价格的分配程序仍在进行中,主要与对收购的固定资产的检查有关,以及其他分析。
支付金额与按公允价值计算的资产净值之间的差额导致因预期未来盈利而确认初步商誉。商誉分配将在完成购买价格分配程序后完成。
帐目 |
|
天平 |
|
现金和现金等价物 |
|
53,493 |
|
应收贸易账款 |
|
8,168 |
|
关联方--资产 |
|
3,060 |
|
可退还所得税和社会贡献 |
|
438 |
|
可退还的税款 |
|
319 |
|
使用权(附注16.a) |
|
4,513 |
|
投资 |
|
19,185 |
|
物业、厂房及设备(附注13) |
|
72,604 |
|
无形资产(附注14) |
|
1,470 |
|
供应商 |
|
(6,498 |
) |
关联方--负债 |
|
(1,865 |
) |
租赁负债(附注16.b) |
|
(6,894 |
) |
应缴所得税和社会缴款 |
|
(272 |
) |
应付工资及相关费用 |
|
(43 |
) |
应缴税金 |
|
(932 |
) |
递延所得税和社会缴款负债净额(附注19.d) |
|
(392 |
) |
其他,净额 |
|
(391 |
) |
GERA集团按公允价值计算的综合净资产 |
145,963 |
|
|
(-)非控股股东的权益 |
|
(51,772 |
) |
对价以现金支付 |
|
226,571 |
|
应付代价 |
|
31,124 |
|
总对价 |
|
257,695 |
|
企业合并产生的初步商誉 |
|
163,504 |
|
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管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
间接子公司Gera Next Participaçóes S.A.与收购的其他投资一起,报告了从收购日期到2022年3月31日的净营业收入和综合净收入,分别为2,794雷亚尔和1,367雷亚尔。如果间接子公司的合并从2021年4月1日开始进行,我们在截至2022年3月31日的年度的合并净营业收入和净收入不会有实质性变化,因为它们不显示实质性收入和收入。
(2)截至2021年3月31日和2020年3月31日的年度内发生的交易
(I)RZ AGRícola CaarapóLtd.
2019年10月25日,RESA与Nova américa AGRícola Ltd.订立股份买卖协议,就收购RZ AGRícola CaarapóLtd.股份的条款及条件作出规定。(“RZ AGRícola Caarapó”)由Nova América AGRícola Ltd da持有。(100%资本),为162,434雷亚尔。
RZ AGRícola Caarapó收购日收购的资产及承担的负债的初步公允价值如下。已支付金额与公允价值资产净值之间的差额导致在截至2020年3月31日的年度损益表中确认的讨价还价购买收益在其他营业收入净额项下确认。
帐目 |
|
天平 |
|
现金和现金等价物 |
|
167 |
|
应收贸易账款 |
|
1,311 |
|
盘存 |
|
15,079 |
|
生物资产 |
|
46,595 |
|
其他应收账款 |
|
12,613 |
|
司法存款 |
|
1,696 |
|
递延所得税和社会贡献 |
|
7,293 |
|
财产、厂房和设备 |
|
314,004 |
|
供应商 |
|
(10,057 |
) |
应付工资及相关费用 |
|
(3,426 |
) |
应缴税金 |
|
(1,295 |
) |
其他负债 |
|
(13,463 |
) |
关于法律争议的规定 |
|
(6,498 |
) |
RZ AGRícola Caarapó合并净资产 |
|
364,019 |
|
支付的对价 |
162,434 |
||
初步逢低买入收益(附注26) |
|
(201,585 |
) |
在截至2021年3月31日的年度内,RESA完成了RESA在上述收购过程中收购的资产和承担的负债的价格分配,初步和最终交易购买收益之间的主要差异如下:
119 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
变化 |
|
总计 |
|
初步逢低买入收益(附注26) |
|
(201,585 |
) |
因被收购方合并净资产减少而产生的最终调整: |
|
|
|
对供应商的预付款 |
|
7,092 |
|
物业、厂房及设备(附注13) |
|
4,355 |
|
降低逢低买入收益(附注26) |
|
11,447 |
|
|
|
|
|
最后的便宜货购买收益 |
|
190,138 |
|
用于计量收购的重要资产的公允价值的估值方法如下:
收购的资产 |
|
估价技术 |
财产、厂房和设备 |
|
市场比较法和成本法:评估模型考虑了类似项目的市场报价(如果有)和折旧的重置成本(如果适用)。折旧的重置费用反映了实物老化的调整,以及功能和经济上的过时。物业、厂房及设备项目于收购日期的公允价值合共约314,000,000雷亚尔,调整后约29,000,000雷亚尔。 |
对收购的其他资产和承担的负债进行了分析,各自的会计余额反映了各自的公允价值。
(Ii)Raízen Biomassa S.A.(“Raízen Biomassa”)
2019年10月1日,RESA和COSAN签署了一份关于在暂停条件下买卖股份和其他契诺的协议(“协议”),旨在由RESA以1.00雷亚尔(One Real)的价格收购COSAN持有的Raízen Biomassa S.A.(前身为COSAN Biomassa S.A.)81.5%的股份,并承担债务。这些债务由COSAN担保,在收购完成后转移给Raízen。
收购和出售Biomassa股份的协议于2019年10月1日签署,交易于暂停条件全面实施后于2019年12月2日完成。公允价值是根据Raízen Biomassa在这一日期的余额来考虑的。
Raízen Biomassa从事甘蔗渣颗粒和甘蔗秸秆的生产和销售。截至2018年12月31日的年度,球团矿销售额为920万雷亚尔。尽管它仍然是一个萌芽市场,但RESA有能力产生产出。
通过这笔投资,RESA旨在实现协同效应,并将公司带入生物质颗粒和甘蔗秸秆的生产和销售业务,巩固拉伊岑作为可再生能源领域综合参与者的地位。
在收购Raízen Biomassa之日取得的资产和承担的负债的公允价值如下。已支付金额与公允价值资产净值之间的差额导致在截至2020年3月31日的年度损益表中确认的讨价还价购买收益在其他营业收入净额项下确认。
120 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
帐目 |
|
金额 |
|
现金和现金等价物 |
|
154 |
|
衍生金融工具 |
|
4,729 |
|
盘存 |
|
18,421 |
|
可退还的税款 |
|
20,186 |
|
其他应收账款 |
|
1,817 |
|
递延所得税和社会贡献 |
|
62,242 |
|
财产、厂房和设备 |
|
141,267 |
|
无形资产 |
|
264 |
|
使用权 |
|
24 |
|
贷款和融资 |
|
(212,426 |
) |
供应商 |
|
(1,808 |
) |
关联方 |
|
(10,784 |
) |
其他负债 |
|
(1,554 |
) |
租赁负债 |
|
(34 |
) |
Raízen Biomassa合并净资产(一) |
22,498 |
||
拉伊岑的股权 |
|
81.5 |
% |
股权份额 |
|
18,336 |
|
支付的对价 |
|
- |
|
逢低买入收益(附注26) |
|
(18,336 |
) |
(I)非控股股东权益(18.5%)相当于4,162雷亚尔。
用于计量收购的重要资产的公允价值的估值方法如下:
收购的资产 |
|
估价技术 |
财产、厂房和设备 |
|
市场比较法和成本法:评估模型考虑了类似项目的市场报价(如果有)和折旧的重置成本(如果适用)。折旧的重置费用反映了实物老化的调整,以及功能和经济上的过时。于收购日期物业、厂房及设备项目的公允价值合共约141,267雷亚尔,调整约49,318雷亚尔。 |
对收购的其他资产和承担的负债进行了分析,各自的会计余额反映了各自的公允价值。
(3)Raízen阿根廷及其子公司--从壳牌阿根廷公司收购下游(DS)业务
2018年10月1日,Raízen完成了对壳牌阿根廷DS业务的收购,收购了壳牌公司阿根廷石油公司和Energina Compañia阿根廷石油公司发行的股份的100%,这两家公司之前由Raízen壳牌公司持有,开始在阿根廷运营,交易金额为988,081,000美元,总计3,917,438雷亚尔,由于预期未来盈利202,954雷亚尔,初步商誉于该年确认为资产。
121 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
在截至2020年3月31日的年度内,Raízen完成了对Raízen阿根廷收购过程中收购的资产和承担的负债的价格分配。初步商誉和最终商誉之间的重大差异是根据关于收购日期存在的事实和情况的新信息确定的,变化如下:
变化 |
|
金额 |
|
初步商誉 |
|
202,954 |
|
财产、厂房和设备 |
|
186 |
|
无形资产 |
|
(30 |
) |
递延税金 |
|
(53 |
) |
|
|
103 |
|
应付对价的现值调整 |
|
18,841 |
|
商誉调整 |
|
18,944 |
|
最终商誉 |
|
221,898 |
|
由于预期的未来盈利能力而产生的商誉金额可能会因税收目的而扣除,这取决于拉伊岑未来的评估。
用于计量收购的主要资产的公允价值的估值方法如下:
收购的资产 |
|
估价技术 |
物业、厂房及设备(**) |
|
市场比较法和成本法:评估模型考虑了类似项目的市场报价(如果有)和折旧的重置成本(如果适用)。折旧的重置费用反映了实物老化的调整,以及功能和经济上的过时。在最终分配中,物业、厂房及设备项目于收购日期的公允价值为3,616,125雷亚尔,即按资产约13年的使用年限折旧的剩余价值366,461雷亚尔。 |
|
|
|
无形资产(A)/(B) |
|
与客户的契约关系:多期超额收益法(“MPEEM”)技术,该模型基于业务单位未来的现金流贴现来估计公允价值。现金流考虑了180个月期间预计客户投资组合的收入及其相关成本和支出。在最终分配中,合同关系的公允价值总计232,558雷亚尔,完全确认为剩余价值,将在所述期间内按直线法摊销。 |
|
LATAM-PASS合同:多期超额收益法(“MPEEM”)技术,该模型基于业务单位未来的现金流量贴现来估计公允价值。现金流考虑了与该合同有关的收入及其在87个月的合同期内的相关成本和支出。在最终分配中,本合同的公允价值总计36,010雷亚尔,完全确认为剩余价值,应在所述期间内按直线摊销。 |
(*)评估师应用取得法确定的无形资产。
(**)于截至二零二零年三月三十一日止年度的最后分配中,就所指盈余价值而言,递延税项负债入账金额为216,226雷亚尔。
122 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
32.现金流量补充信息
(A)将权益变动与筹资活动产生的现金流量进行对账(FCF)
(资产)/负债 |
|
金融 关联的投资 到融资 |
|
贷款和 融资 |
|
租赁负债 |
|
关联方 (1) |
|
股息和 自有利息 应付资本 |
|
总计 |
||||||
截至2021年3月31日的余额 |
|
(39 |
) |
|
24,420,267 |
|
|
5,075,194 |
|
|
1,108,640 |
|
|
208,178 |
|
|
30,812,240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对FCF有影响的交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资金,扣除支出后的净额 |
|
- |
|
|
7,257,482 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
7,257,482 |
|
本金摊销 |
|
- |
|
|
(6,803,451 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(6,803,451 |
) |
利息摊销 |
|
- |
|
|
(775,042 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(775,042 |
) |
租赁负债摊销(附注10.a.4和16.b) |
|
- |
|
|
- |
|
|
(2,512,155 |
) |
|
(240,030 |
) |
|
- |
|
|
(2,752,185 |
) |
支付股息和自有资本利息(附注21.B) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(2,741,001 |
) |
|
(2,741,001 |
) |
赎回 |
|
1,009 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,009 |
|
其他 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(2,402 |
) |
|
- |
|
|
(2,402 |
) |
|
|
1,009 |
|
|
(321,011 |
) |
|
(2,512,155 |
) |
|
(242,432 |
) |
|
(2,741,001 |
) |
|
(5,815,590 |
) |
其他不影响FCF的移动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
业务合并(附注31.1.i及31.1.iii) |
|
- |
|
|
- |
|
|
3,140,666 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
3,140,666 |
|
净利息、通货膨胀调整和汇率变动 |
|
(1,009 |
) |
|
(1,051,841 |
) |
|
722,465 |
|
|
101,473 |
|
|
- |
|
|
(228,912 |
) |
金融工具公允价值变动(附注17k及27) |
|
- |
|
|
(582,191 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(582,191 |
) |
分配股息和自有资本利息(附注21.B) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(2,220 |
) |
|
2,803,305 |
|
|
2,801,085 |
|
增加、摊销、注销和重新计量 |
|
- |
|
|
- |
|
|
4,061,659 |
|
|
481,465 |
|
|
- |
|
|
4,543,124 |
|
外币兑换及其他因素的影响 |
|
(28 |
) |
|
(221,401 |
) |
|
(63,125 |
) |
|
5,051 |
|
|
(820 |
) |
|
(280,323 |
) |
|
|
(1,037 |
) |
|
(1,855,433 |
) |
|
7,861,665 |
|
|
585,769 |
|
|
2,802,485 |
|
|
9,393,449 |
|
截至2022年3月31日的余额 |
|
(67 |
) |
|
22,243,823 |
|
|
10,424,704 |
|
|
1,451,977 |
|
|
269,662 |
|
|
34,390,099 |
|
(1)包括财务交易、优先股和租赁负债。
123 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
(资产)/负债 |
|
金融 关联的投资 到融资 |
|
贷款和 融资 |
|
租赁负债 |
|
关联方 |
|
股息和 自有利息 应付资本 |
|
总计 |
||||||
2020年3月31日的余额 |
|
(50,460 |
) |
|
25,029,911 |
|
|
4,411,784 |
|
|
916,848 |
|
|
95,542 |
|
|
30,403,625 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
对FCF有影响的交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资金,扣除支出后的净额 |
|
- |
|
|
3,584,510 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
3,584,510 |
|
本金的摊销 |
|
- |
|
|
(5,897,175 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(5,897,175 |
) |
利息摊销 |
|
- |
|
|
(854,601 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(854,601 |
) |
租赁负债摊销 |
|
|
|
|
- |
|
|
(1,388,175 |
) |
|
(171,358 |
) |
|
|
|
|
(1,559,533 |
) |
支付股息和自有资本利息 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(47,979 |
) |
|
(47,979 |
) |
赎回 |
|
51,974 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
51,974 |
|
其他 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
4,259 |
|
|
- |
|
|
4,259 |
|
|
|
51,974 |
|
|
(3,167,266 |
) |
|
(1,388,175 |
) |
|
(167,099 |
) |
|
(47,979 |
) |
|
(4,718,545 |
) |
其他不影响FCF的移动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息、通货膨胀调整和汇率变动 |
|
(1,823 |
) |
|
2,514,602 |
|
|
372,469 |
|
|
67,706 |
|
|
- |
|
|
2,952,954 |
|
金融工具公允价值变动 |
|
- |
|
|
(63,163 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(63,163 |
) |
股息和自有资本利息的分配 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
(1,525 |
) |
|
182,690 |
|
|
181,165 |
|
增加、摊销、注销和重新计量 |
|
|
|
|
- |
|
|
1,638,582 |
|
|
296,805 |
|
|
|
|
|
1,935,387 |
|
外币兑换及其他因素的影响 |
|
270 |
|
|
106,183 |
|
|
40,534 |
|
|
(4,095 |
) |
|
(22,071 |
) |
|
120,821 |
|
|
|
(1,553 |
) |
|
2,557,622 |
|
|
2,051,585 |
|
|
358,891 |
|
|
160,619 |
|
|
5,127,164 |
|
截至2021年3月31日的余额 |
|
(39 |
) |
|
24,420,267 |
|
|
5,075,194 |
|
|
1,108,640 |
|
|
208,182 |
|
|
30,812,244 |
|
124 |
Raízen S.A.
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
以千雷亚尔-雷亚尔为单位,除非另有说明
(B)不涉及现金的交易
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
不涉及现金的投资交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加无形资产(壳牌) |
(1,722,993 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
出售股份和组建合资企业的应收分期付款 |
87,024 |
|
|
113,206 |
|
|
123,439 |
|
使用权 |
(4,580,559 |
) |
|
(2,034,050 |
) |
|
(1,767,862 |
) |
作为财产、厂房和设备资本化的农业资产的折旧和摊销 |
(120,817 |
) |
|
(83,412 |
) |
|
(91,962 |
) |
按物业、厂房及设备资本化的利息(附注13及27) |
82,113 |
|
|
(54,819 |
) |
|
(38,021 |
) |
作为生物资产资本化的农业资产折旧 |
(30,527 |
) |
|
(28,791 |
) |
|
(20,870 |
) |
须以联营公司出资(附注10.a) |
(8,165 |
) |
|
- |
|
|
- |
|
对附加税和其他税的影响,净额 |
(10,542 |
) |
|
(23,579 |
) |
|
(3,980 |
) |
|
(6,304,466 |
) |
|
(2,111,445 |
) |
|
(1,799,256 |
) |
33.后续事件
(A)发行与可持续发展挂钩的债券
2022年4月20日,拉伊岑完成了与ESG目标挂钩的第一批可持续发展相关债券(SLD)的发行。资金为1,196,685雷亚尔,成本与IPCA每年+5.9%挂钩,最终于2032年3月到期。资金流入拉伊岑的现金发生在2022年4月13日。
通过提供更清洁、可再生和可持续的能源,此次发行所得资金将用于符合Raízen扩张计划的投资,加强其在转型过程中的领先地位,并将碳信用从全球能源矩阵中移除。
(B)完成从SBPL收购润滑油业务
2022年5月1日,通过子公司Blueway从SBPL手中收购整个润滑油业务的交易完成,总价为726,451雷亚尔。该协议规定了可能的价格调整,这些调整将在交易完成后90天内确定,以便双方稍后进行谈判和最终达成协议。
润滑油业务现在是拉伊岑投资组合的一部分,其中包括位于伊尔哈多省长(里约热内卢)的润滑油厂、坎波斯·埃利塞奥斯的基础油码头、里约热内卢的卡西亚斯公爵、壳牌海洋润滑油事业部,以及壳牌在巴西的润滑油供应和分销业务。
这笔交易的完成将使Raízen有机会增加其优质产品的供应,每年通过其网络向超过5万工商客户和超过5000万消费者提供服务。
(C)股份回购计划
2022年8月11日,Raízen董事会批准了一项新的股份回购计划,最多可回购1亿股优先股,相当于Raízen总股份的0.97%和总流通股的8.29%。本次行动截止时间为18个月,截止日期为2024年2月12日。
该计划的目的是回购股份,以履行拉伊岑基于股份的薪酬计划可能产生的义务,并通过有效的资本管理为股东创造最大价值。管理层可以酌情将回购的股票交付给基于股票的补偿计划的受益人,取消、出售或以国库形式持有。
125 |
拉伊岑美国航空公司(S.A.)
管理层对截至2022年3月31日的合并财务报表的说明
在成千上万的雷亚尔-R$,除非另有说明
在截至2022年6月30日的三个月期间,Raízen完成了董事会于2022年1月6日批准的4000万股发行优先股的回购计划。
(D)收购Biosev
2022年5月11日,合同中规定的收盘后价格调整结束,对附注31(I)所列的初步商誉和购置价分配没有重大变化。随着计量期结束,本公司发放了商誉分配,并完成了收购价格分配程序。该估值报告由一家独立的专业公司于2022年8月9日发布。