注1-业务性质(续)

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公共卫生疫情或疫情可能会对公司的业务造成不利影响。围绕新冠肺炎大流行的情况，包括变异，在全球范围内仍然不稳定，该公司继续管理与大流行相关的持续挑战，因为这些挑战与业务有关。对我们的业务、财务状况和经营结果可能产生实质性影响的可能性仍然是一个风险。管理层无法合理肯定地估计新冠肺炎未来的任何影响。像这样的大流行可能会由于中断而对公司的业务产生不利影响，例如旅行禁令、隔离、人员短缺以及进入试验地点和供应链的中断，这可能会导致我们的研发计划和临床试验出现重大延误和并发症。此外，由于新冠肺炎，人们普遍对在医疗中心进行某些非关键活动感到不安。例如，虽然现在开放注册，但之前的临床试验因新冠肺炎而暂停或推迟。新冠肺炎对运营的影响程度将取决于未来的发展，包括任何新病毒变异和爆发的范围、政府公共卫生指南的性质和公众对这些指南的遵守、个人全面接种疫苗的比率和公众对加强疫苗接种指南的遵守程度，以及包括中国在内的特定国家可能需要或需要实施新的封锁的程度。特别是，新冠肺炎在全球的持续传播可能会对我们的运营和员工队伍产生不利影响，包括研究和临床试验以及筹集资金的能力，可能会影响主要政府机构的运营，如食品和药物管理局，这可能会推迟我们候选产品的开发, 并可能导致供应商无法及时或根本无法交付组件或原材料，包括药品和药品，而每一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

注2-重要会计政策摘要(续)

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注2-重要会计政策摘要(续)

基于股票的薪酬费用-基于股票的薪酬费用使用基于公允价值的方法对所有授予的奖励进行记录。股票期权和奖励的补偿费用根据这些期权和奖励的公允价值计入必要服务期间的收益(亏损)。对于雇员和非雇员，根据《会计准则汇编》(ASC)718、《薪酬-股票补偿》和《会计准则更新(ASU)2018-07》的要求，在授予日估计公允价值。薪酬--股票薪酬“。”如果非雇员董事是由雇主的股东选举产生的，或被任命为董事会成员，并在现有任期届满时由股东选举填补的董事会职位，则非雇员董事作为董事以董事会成员的身份服务的股票期权被视为雇员。给予这些个人其他服务的奖励应作为对非雇员的奖励入账。根据股票期权计划授予的奖励的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。使用期权定价模型在授予之日确定股票奖励的公允价值，要求管理层对一些复杂和主观的变量作出某些假设。本公司将以普通股结算的股票支付归类为股权分类奖励。本公司根据公允价值会计方法对发放给雇员、非雇员及董事的权益工具的奖励进行会计处理，并于归属时在其未经审核的综合综合全面损失表内确认该等金额为一般行政或研发费用。

注2-重要会计政策摘要(续)

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注2-重要会计政策摘要(续)

附注3-公允价值计量(续)

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公允价值是一种退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑这些假设的基础，ASC 820，公允价值计量和披露(“ASC 820”)建立了一个三级价值层次结构，在计量公允价值时对评估方法中使用的投入进行优先排序：

1级-相同资产或负债的活跃市场报价；

公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。

截至2022年6月30日及2021年12月31日，本公司并无任何需要按公允价值经常性计量的金融资产。

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附注4-股东权益(续)

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此外，在公司向Aspire Capital提交购买通知的任何日期，150,000除美国存托凭证外，本公司亦有权全权酌情向Aspire Capital提交按成交量加权平均价格的购买通知(每份均为“VWAP购买通知”)，指示Aspire Capital购买不超过在下一个交易日(“VWAP购买日”)，公司美国存托凭证总股份的30%在其主要市场交易，但不得超过250,000股美国存托凭证。根据该等VWAP收购通知，每股收购价格一般为97在VWAP购买日，公司美国存托凭证在其主要市场交易的成交量加权平均价的百分比。

收购价格将根据用于计算收购价格的期间内发生的任何重组、资本重组、非现金股息、股票拆分或其他类似交易进行调整。只要最近一次购买已经完成，公司可以在购买协议期限内不时向Aspire Capital递送多份购买通知和VWAP购买通知。

2020年购买协议规定，本公司及Aspire Capital不得于任何购买日期，如本公司美国存托凭证的成交售价低于$，则不得根据购买协议进行任何出售0.25。此外，在公司注册成立的英国，管辖法律要求根据相当于美国存托股份名义价值的购买通知发出美国存托股份的最低付款金额(即#美元)。0.0001)。购买协议并无交易量要求或限制，本公司将控制向Aspire Capital出售本公司美国存托凭证的时间和金额。Aspire Capital无权要求本公司进行任何销售，但有义务根据购买协议按照本公司的指示向本公司进行购买。购买协议对收益、金融或商业契约的使用没有限制，对未来的资金、优先购买权、参与权、罚金或违约金没有限制。

根据ASC 815-40-15，确定仪器(或嵌入功能)是否索引到实体自己的股票由于最终底价(实际上是订立2020年重新面值前的2020年购买协议时以英镑计值的美国存托股份的面值)，根据该合同可发行的股份数量受到外币的影响，因此ASC815-40-15-7I排除了购买协议与本公司自身股票挂钩的可能性。本公司认定，根据购买协议向Aspire Capital出售股份的权利是符合ASC 815衍生工具标准的独立认沽期权衍生工具和套期保值。由于根据购买协议每股收购价为市价，本公司的结论是认沽期权的公平价值为零，因此不需要与认沽期权相关的额外会计处理。

作为签订2020年购买协议的代价，本公司向Aspire Capital发行了40,760,900公允价值约为$的公司普通股(“2020年承诺股”)900,000。由于本公司已根据ASC 815确定2020年购买协议被视为独立看跌期权衍生品衍生工具和套期保值于订立协议时，本公司于综合全面损失表中计入2020年承诺额中一般及行政开支的价值。本公司可随时酌情终止2020年的采购协议，而不会对本公司造成任何费用。Aspire Capital已同意，在2020年购买协议终止前的任何时间内，其及其任何代理、代表和联属公司均不得直接或间接卖空或对冲本公司的证券。本公司根据2020年购买协议收到的任何收益预计将用于营运资金和一般企业用途。

在截至2020年12月31日的12个月内，公司向Aspire Capital出售了460,758,800公司普通股，总收益约为$6,000,000。在截至2021年12月31日的12个月内，公司向Aspire Capital出售了117,647,100公司普通股，总收益为$2,000,001。截至2022年6月30日，约为22原始购买承诺额中的100万美元30该设施下仍有100万可用。

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附注4-股东权益(续)

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2021年私募- 于二零二一年七月七日，本公司与若干认可及机构投资者订立证券购买协议，包括由本公司主席Ray Prudo博士实益拥有的Sonic Healthcare Holding Company Efrbs的受托人Praxis Trues Limited，就发行合共7,947,529定向增发的美国存托凭证价格为$1.55每美国存托股份，总收益约为$12.3100万美元，随后完成了(“2021年私募”)。该公司还与Paulson Investment Company，LLC签订了一项书面协议，担任与此次发行相关的公司的配售代理。关于是次发行，本公司于2021年7月16日向配售代理发出未登记认股权证，以购买合共398,384美国存托凭证：$2.32根据美国存托股份(“2021年7月认股权证”)。2021年7月的认股权证将到期五年自发行之日起，可立即行使，但须按其中所述作出调整。在符合某些条件的情况下，本公司有权在任何10-美国存托凭证每日成交量加权平均价超过美元的连续交易日期间3.00。该公司向安置代理支付了总计$993,000在安置代理费和开支中。在以下情况下，2021年7月的认股权证可以无现金方式行使九个月认股权证发行后，并无登记认股权证背后的美国存托凭证的有效登记声明。根据无现金行使条款，认股权证持有人必须向本公司支付相当于美国存托股份面值的额外款项(即#美元0.0001)根据认股权证美国存托股份实际上将根据无现金演习发行。2021年7月发行的与2021年私募相关的认股权证总额为398,384，截至2022年6月30日，所有这些都是未偿还的。

2021年12月注册直接发售-2021年12月29日，本公司向某些认可和机构投资者出售了由本公司现有投资者(包括本公司董事长Ray Prudo博士)领导的总计4,311,019登记直接发售的美国存托凭证(“2021年12月登记直接发售”)，价格为$1.40每美国存托股份，总收益约为$62022年1月4日关闭的100万家。本公司亦与Paulson Investment Company，LLC(“配售代理”)订立书面协议，就是次发售担任本公司的配售代理。关于出售2021年12月注册直接发售的美国存托凭证，本公司向投资者发行注册认股权证，以购买合共2,155,507美国存托凭证：$1.65根据美国存托股份(“2021年12月投资者认股权证”)。2021年12月的投资者认股权证可立即行使，并将到期五年从发行开始，但须按其中所述进行调整。该公司向安置代理支付了总计$542,834在配售代理费及开支方面，并向配售代理发出已登记认股权证，以购买合共172,441美国存托股份(“2021年12月认股权证”)，条款与2021年12月的投资者认股权证相同，只是2021年12月的配售代理权证可按$行使1.75每个美国存托股份。如于发行六个月后并无有效登记认股权证相关美国存托凭证的注册声明，则2021年12月的投资者权证及2021年12月的配售代理权证(合称“2021年12月认股权证”)均可按无现金基准行使。根据无现金行使条款，认股权证持有人必须向本公司支付相当于美国存托股份面值的额外款项(即#美元0.0001)根据认股权证美国存托股份实际上将根据无现金演习发行。与本次登记直接发售相关的2021年12月发行的认股权证总额为2,327,948，截至2022年6月30日，所有这些都是未偿还的。

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附注4-股东权益(续)

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2022年3月注册直接发售-2022年3月10日，本公司向某些认可和机构投资者出售了由本公司现有投资者(包括本公司董事长Ray Prudo博士)领导的总计7,440,833登记直接发售的美国存托凭证(“2022年3月登记直接发售”)，价格为$1.20每美国存托股份，总收益约为$8.9百万美元。本公司亦与Paulson Investment Company，LLC(“配售代理”)订立书面协议，就是次发售担任本公司的配售代理。关于出售2022年3月注册直接发售的美国存托凭证，本公司向投资者发行注册认股权证，以购买合共3,720,409美国存托凭证：$1.40根据美国存托股份(“2022年3月投资者认股权证”)。2022年3月的投资者认股权证可立即行使，并将到期五年从发行开始，但须按其中所述进行调整。该公司向安置代理支付了总计$774,320在配售代理费及开支方面，并向配售代理发出已登记认股权证，以购买合共297,633美国存托股份(“2022年3月配售代理权证”)，条款与2022年3月的投资者认股权证相同，只是2022年3月的配售代理权证可予行使，价格为$1.50每个美国存托股份。如于发行六个月后并无有效登记认股权证相关美国存托凭证的注册声明，投资者权证及2022年3月配售代理权证(合称“2022年3月权证”)均可按无现金基准行使。根据无现金行使条款，认股权证持有人必须向本公司支付相当于美国存托股份面值的额外款项(即#美元0.0001)根据认股权证美国存托股份实际上将根据无现金演习发行。与本次登记直接发售相关的2022年3月发行的认股权证总额为4,018,042，截至2022年6月30日，所有这些都是未偿还的。

2021年和2022年发行的认股权证

本公司将2020年12月8日以后发行给投资者和配售代理的权证作为综合资产负债表中股东权益内的额外实收资本入账，并在授出日期计量其公允价值，随后在每个报告期内不进行重新计量。

本公司已确定，于发行时，2021年7月的权证、2021年12月的权证以及2022年3月的权证均符合ASC 815-40-25规定的股权分类要求。与发行美国存托凭证有关的变现收益直接应占成本，例如配售代理费、佣金、与融资有关的法律及会计费用，以及支付予顾问的其他外部、增收费用及开支，根据ASC 814-40在综合资产负债表的股东权益额外实收资本中确认。于2021年7月16日，认股权证的公允价值为$231,063并计入股东权益的额外实收资本内。于2022年1月4日，认股权证的公允价值为$2,605,577并计入股东权益的额外实收资本内。于2022年3月10日，认股权证的公允价值为$3,693,622并计入股东权益的额外实收资本内。

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基于份额的薪酬

股票期权计划

根据本公司2014年度股权激励计划(“计划”)，根据该计划行使购股权可发行的股份数量不得超过890,000,000普通股。2022年6月30日，510,188,415根据该计划，普通股可供未来发行。期权计划由公司董事会管理，薪酬委员会根据该计划授予股权。根据行使购股权而发行的股份的每股行使价，应为相当于本公司普通股于授出日的公平市值并载于个人购股权协议的价格。期权到期十年在授予日期之后，通常一至四年.

以下是截至2022年6月30日期间公司面向员工和董事的股票期权活动和相关信息摘要：

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附注4-股东权益(续)

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本公司于授出日按公允价值计量所有以股份为基础的奖励的薪酬成本，并在其未经审核的综合综合全面收益(亏损)表内以直线法在预期奖励归属的服务期间内确认一般行政及研发支出中的薪酬支出。

本公司使用Black-Scholes期权估值模型估计所有时间归属期权截至授予日的公允价值，该模型是为估计没有归属限制且完全可转让的交易期权的公允价值而开发的。期权估值模型需要输入高度主观的假设，包括预期股价波动率，这是根据同行公司的历史波动率计算的。该公司采用基于授予时有效的美国国库券的无风险利率，期限与期权的预期期限相当。鉴于其股票认购权授予和行使的历史有限，该公司使用“简化”方法来估计其认购权授予的预期期限，即已授予认股权预计未偿还的时间段。

本公司将以普通股结算的股票支付归类为股权分类奖励。

该公司在授予之日以公允价值计量股权分类奖励，此后不会重新计量。与股权分类奖励有关的补偿费用通常等于奖励授予日期在奖励归属期间摊销的奖励的公允价值。公允价值估计并不旨在预测实际未来事件或本公司作出的公允价值原始估计的合理性。

以下是在截至2022年6月30日的六个月内授予的期权所使用的假设：

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以下是截至2022年6月30日该公司已授予的按行权价格范围划分的购股权摘要：

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限售股单位

限制性股票单位(RSU)是以股票为基础的奖励，授予有特定归属条款的接受者。在RSU的情况下，普通股通常在满足归属条件时或之后交付。公司向管理层发放RSU，完全基于接收者随时间的持续服务，主要是通过二-年归属。对于这些RSU，公司在直线基础上将成本确认为补偿费用。

附注4-股东权益(续)

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本公司于授出日根据本公司于授出时的收市价估计其按时间计算的回购单位的公允价值。

下表汇总了截至2022年6月30日的6个月公司未归属RSU的活动：

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在截至2022年6月30日及2021年6月30日的三个月内，本公司录得约122,856及$82,102分别在员工和董事的股票薪酬支出中。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，本公司录得约221,692及$166,994分别在员工和董事的股票薪酬支出中。截至2022年6月30日，大约有1美元2,619,879与根据公司购股权计划授予的未归属基于股份的补偿安排有关的未确认补偿成本，公司预计将在加权平均值上确认3.5好几年了。