根据美国公认会计原则，此次合并被计入资本重组， 没有商誉或其他无形资产记录。在这种会计方法下，本公司已被确定为会计收购人。

于2021年4月8日，本公司与纳斯达克上市公司TWC及本公司在美国新成立的全资附属公司纸杯蛋糕合并附属公司(“合并附属公司”)订立业务合并协议及合并计划(“合并协议”)。TWC是一家特殊目的收购公司(SPAC)。2021年8月30日，合并完成。根据合并协议的条款及受合并协议的条件所规限，于合并协议拟进行的合并及交易生效时间(“生效时间”)，合并附属公司 与TWC合并及并入TWC，合并附属公司的独立法人地位终止，而TWC成为尚存的法团及本公司的全资附属公司(“合并”)。TWC成为本公司的全资附属公司，而TWC的证券持有人成为本公司的证券持有人。

在合并完成之日(“完成”) 合并生效之前，接受合并证书以供特拉华州州务卿备案，并在公司优先股转换为普通股之前，国家创新系统0.00001面值(“普通股”) 如下所述，初始股息为$21,300(“初始股息”)和额外股息$78,700(“额外股息”)派发予公司普通股、优先股及既有限制性股份单位(“RSU”)的持有人(“公司股东”) 。

股息分配需缴纳股东层面的预提税金，税率为5%-25%.

紧接支付初步股息及额外股息后，在生效时间前，根据本公司组织章程细则的条款，每股公司优先股自动转换为普通股 。

紧接该转换后但在生效时间之前，本公司将每股公司普通股反向拆分为数量为 股的公司普通股，将普通股价值定为$10(另见注7)。

此外，公司在生效时间向TWC证券持有人 发行了以下证券：每股公开股份转换为接受权一(1)普通股(“每股合并对价”)。

于有效时间，出售予TWC以外人士的每份TWC的私募认股权证及TWC Tech Holdings II，LLC的每份认股权证(“公开认股权证”)被转换为本公司的认股权证，可按其持有人在紧接合并前可予行使及行使的每股合并代价金额行使。此外，本公司的每个购股权及RSU仍未偿还，须受反映股份拆分对普通股的影响的调整条款所规限。

在执行合并协议的同时，若干获认可的投资者(“管道投资者”及各“管道投资者”)订立股份购买协议(“股份购买协议”及各“股份购买协议”)，根据该等协议，管道投资者承诺以#美元的收购价向若干公司股东购买普通股。10.00每股在 中的合计数字等于30,000,000和购买总价为$300,000(“PIPE投资”和“PIPE投资”)在截止日期2021年8月30日(“截止日期”)，转换为30,000,000完成合并后的普通股 (“管道股”)。PIPE投资公司在合并前刚刚关闭。

短期投资包括以下内容：

截至2022年6月30日，未发现持续12个月或更长时间的未实现亏损。

下表按合同到期日汇总了公司的 有价证券：

公司的风险管理策略包括： 使用衍生金融工具，以减少因外币汇率变化而带来的收益和现金流的波动性。

ASC 815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)要求公司按公允价值将其所有衍生工具确认为资产负债表上的资产或负债。衍生工具的公允价值变动(即损益)的会计处理取决于该衍生工具是否已被指定为套期保值关系的一部分并符合条件，进而取决于套期保值关系的类型。对于被指定并符合套期保值工具的衍生工具，实体必须根据被套期保值的风险敞口 将该套期保值工具指定为公允价值对冲、现金流量对冲或对境外业务的净投资进行对冲。

被指定为现金流量对冲(即对冲可归因于某一特定风险的预期未来现金流量变化的风险敞口)的衍生品工具的损益，计入累计其他全面收益(亏损)，并在指定的预测交易或对冲项目影响收益的同一会计期间重新分类。

本公司订立期权及远期合约，以对冲部分预期的新以色列谢克尔(“NIS”)薪酬及福利付款以及与设施有关的付款。 该等衍生工具被指定为现金流量对冲，由ASC 815界定，因此按公允价值计量。这些 交易是有效的，因此，衍生工具的收益或亏损在记录对冲收益/支出时，作为累计其他 全面收益(亏损)的组成部分报告，并分别重新分类为工资支出、设施支出或财务支出。

截至2022年6月30日和2021年6月30日止6个月，衍生工具在现金流套期保值关系中对收益及其他综合收益的影响摘要如下：

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月外汇现金流对冲关系中的衍生品 摘要如下：

该公司有办公室和厂房的租金协议，这些协议作为运营租赁入账。

协议中包含的最新期限将于2031年2月28日结束。某些协议有延期选项。

截至2022年6月30日，不可取消经营租赁项下的未来最低租赁承诺如下：

2021年8月30日，公司董事会批准了一项1:1.0422反向股份拆分。因此，所有普通股、优先股、普通股期权、 RSU、行使价和每股净收益(亏损)金额在这些简明综合财务报表中列报的所有期间都进行了追溯调整，犹如股份拆分和面值变动已于该等简明综合中期财务报表的日期生效。

截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司 被授权发行3,454,112,863面值为NIS的股份0.00001每股普通股。本公司普通股持有人的投票权、股息及清算权 受制于下述优先股持有人的权利、权力及优惠，并受其约束。

普通股赋予其持有人 以下权利：

该计划截至2022年6月30日的备选方案状态以及截至该日的相关期间的变化汇总如下：

截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六个月授出之购股权于授出日之加权平均公允价值为$3.25及$2.29分别为每股。

截至2022年6月30日，《计划》下的RSU状态和截至该日的相关期间的变化汇总如下：

截至2022年6月30日止六个月内所批出的回购单位于授权日的加权平均公允价值为$6.34.

截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，与公司所有基于股权的奖励相关的基于股权的薪酬支出总额如下：

截至2022年6月30日，存在未确认的补偿成本 美元41,070，预计将在加权平均期间内确认，约3.3好几年了。

2021年8月，公司通过了2021年员工购股计划(“ESPP”)。总计1,871,687普通股可根据ESPP出售。根据ESPP可供出售的普通股数量还包括从2021年开始的每个日历年第一天的每年增加， 等于(I)中的最小值1,871,687普通股；(Ii)百分之一(1(I)截至上一历年最后一天的已发行普通股总数(%)，或(Iii)本公司可能厘定的其他金额。

一般而言，公司所有员工 如果在相关注册期开始前6个月受雇于公司，则有资格参加。但是，如果员工 在紧接授予后(I)将拥有股本或持有流通股期权以购买拥有该等股份的股份，则该员工 不得根据ESPP被授予购买公司普通股的权利5公司所有类别股本的总投票权或总价值的%或以上 或(Ii)持有根据公司所有员工股份购买计划购买普通股的权利 应计比率超过$25,000该等权利于任何时间流出的每一日历 年度的公司普通股价值。

公司的ESPP允许参与者通过工资扣除的形式购买公司的普通股，最高可达10合格薪酬的百分比(如 ESPP中所定义)。参与者贡献和积累的金额将用于在每个要约期结束时购买本公司的普通股。参与者最多可购买5,000在任何日历 年内持有本公司普通股。股份的收购价将为85在要约期的第一个交易日或最后一个交易日，本公司普通股的公允市值的较低者的百分比。参与者可在发售期间的任何时间终止参与，直至发售期限结束前20天，并将获支付尚未用于购买本公司普通股的应计缴款 。参与活动在终止受雇于本公司时自动终止。

截至2022年6月30日，未根据ESPP授予任何股份 。

下表列出了每股基本亏损的计算方法：

认股权证法律责任

交易结束后， 20,000,000公共认股权证及9,666,667TWC在交易前发行的私募认股权证已发行，可用于购买本公司的普通股。每份认股权证使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股公司普通股，并可进行调整。认股权证可在交易完成后30天开始的任何时间行使，直至到期。五年在赎回或清算时，在截止日期之后或之前。公司可全部而非部分赎回已发行的认股权证，赎回价格为$0.01每份认股权证在可行使后的任何时间， 只要公司普通股的最后售价等于或超过$18于本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前三个交易日止30个交易日内的任何20个交易日内的任何20 个交易日内的每股收益(可予调整)。私募认股权证的条款与公开认股权证相似，不同之处在于私人认股权证可按持有人的选择以现金或无现金方式行使，只要私人认股权证由初始购买者或其获准受让人持有，公司将不会赎回该等认股权证，但一旦转让，则拥有与公开认股权证相同的权利。由于根据ASC第815-40条，非公开认股权证包括规定根据认股权证持有人的特征而可能改变结算金额的条款，因此该等认股权证 不会以该条款所设想的方式与本公司普通股挂钩，只要该等认股权证由 初始购买者或其准许受让人持有。

根据公司是否持有有效的注册声明，可通过不同的 机制行使公共认股权证。由于除其他事项外，本公司是否维持有效的登记声明影响公开认股权证的结算条款这一事实并不是 股权固定期权模式定价的投入，因此公开认股权证不能与公司本身的股份挂钩，应归类为负债。

由于权证不符合股权分类 条件，本公司已根据ASC 815-40将合并期间承担的认股权证(包括公开及私人认股权证)列为负债。因此，本公司按其公允价值计量认股权证。认股权证负债须于每个资产负债表日重新计量，直至行使为止，而公允价值的任何变动均在我们的全面损失表中确认。

在截至2022年6月30日的六个月内，500 行使公共认股权证的总金额为#美元5.

私人配售认股权证负债的估计公允价值是使用第三级投入厘定的。Black-Scholes估值模型固有的假设与预期的股价波动、到期、无风险利率和股息率有关。本公司根据与认股权证预期剩余年期相符的选定同业公司的历史波动率，估计其普通股的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，其到期日与认股权证的到期日类似。 股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持不变0%。下表提供了有关第3级公允价值计量输入作为其计量日期的量化信息：

受限保荐人股份责任及价格 调整股份责任

向TWC Tech Holdings II，LLC发行的7,500,000股普通股，在总计13,500,000股中，为限制性保荐人股份，将在触发事件(定义见业务合并协议)完成后分3批授予，分别为3,000,000股、3,000,000股和1,500,000股；如果在价格调整 期间的任何时间，普通股价格将在任何30个交易日内的任何20个交易日内分别大于或等于12.50美元、15.00美元和30.00美元。如果收盘后发生涉及本公司的控制权变更交易，任何先前未归属的受限保荐人股份将归属并有权参与控制权变更交易。公司考虑了发生此类事件的概率。在价格调整期(即七年了)，任何截至该时间尚未归属的未归属 Cellebrite股票将被没收。公司证券持有人将有权投票表决其未归属的受限保荐人股份，并获得股息和其他分派，并享有所有其他经济权利，在每种情况下，在该等受限保荐人股份仍未归属的情况下， 均享有该等股份的经济权利。

受限制保荐人股份责任及价格 调整股份按公允价值使用第3级投入计量。

本公司已确定价格调整 股份和受限保荐人股份是独立的融资工具，因为该等权利可依法分离并可单独行使。本公司已确定，价格调整权和受限保荐人股份不与公司股票 挂钩，因为如果控制权发生变化，无论公司股价如何，价格调整股份和受限保荐人股份所涉及的所有股份都将被发行。因此，本公司将价格调整股份和 受限保荐人股份计入按公允价值通过收益计量的负债。

下表提供了有关第3级公允价值计量投入作为其计量日期的量化信息：

收入分解

下表提供了按地理区域分列的 收入信息：

合同余额

下表提供了有关与客户的合同中的合同债务的信息：

合同负债包括递延收入。当公司根据合同提前开具发票时，收入将延期 。递延收入余额的当期部分确认为资产负债表日后12个月期间的收入。递延收入余额的非当期部分 确认为资产负债表日后12个月期间之后的收入。在美元中159,409及$138,982截至2021年12月31日和2020年12月31日，本公司确认的递延收入分别为73,264及$68,282作为截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的收入。

剩余履约义务

公司剩余的 履约义务包括尚未交付的产品和服务收入。截至2022年6月30日和2021年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额分别为228,461美元和231,666美元，其中包括分别为157,121美元和159,409美元的已开单对价和 分别为71,340美元和72,257美元的未开单对价，公司预计将确认为收入。截至2022年6月30日，公司预计将在未来12个月内将剩余业绩债务的62%确认为收入。

合同采购成本

该公司将支付给销售人员的销售佣金和 相关工资税资本化，这些都是获得客户合同的增量。这些成本在合并资产负债表中记为递延 合同购置成本。公司根据其销售 补偿计划确定是否应递延成本，以及佣金是否递增且如果没有客户合同就不会发生。

续签合同的销售佣金 被视为与购买初始合同所支付的销售佣金相称，因为佣金率与各自合同价值的比例没有实质性差异。在初始收购和续签合同时支付的销售佣金将在初始合同或续签合同的合同期限内摊销。

销售佣金摊销符合每项履约义务的收入确认模式，并计入合并经营报表中的销售和营销费用 。

本公司定期审核这些延期的 合同收购成本，以确定是否发生了可能影响受益期的事件或情况变化。 本报告期间未记录资本化销售佣金的减值损失。

截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的延期合同收购摊销成本分别为5322美元和#美元4,506，分别为。

A.与SUN公司的交易

B.与SUN公司的余额