lmnr-20220731错误2022Q3000134242310月31日http://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberhttp://www.limoneira.com/20220731#AgribusinessMemberP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentP3Y00013424232021-11-012022-07-3100013424232022-08-31Xbrli：共享00013424232022-07-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末JULY 31, 2022
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 的过渡期 至 |
委托文件编号：001-34755
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| 特拉华州 | 77-0260692 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
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康明斯道1141号, 圣保拉, 钙 | 93060 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(805) 525-5541
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | LMNR | 这个纳斯达克股市有限责任公司(纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是 ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
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| ☐ | 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 |
| ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ Yes ☒不是
截至2022年8月31日，有17,721,551注册人普通股的流通股。
利莫尼拉公司
目录
| | | | | | | | |
| 第一部分财务信息 | 4 |
| | |
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
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| 综合资产负债表-2022年7月31日和2021年10月31日 | 4 |
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| 综合业务报表--截至2022年和2021年7月31日的三个月和九个月 | 5 |
| | |
| 综合全面收益表--截至2022年和2021年7月31日的三个月和九个月 | 6 |
| | |
| 股东权益和临时权益合并报表--截至2022年和2021年7月31日的三个月和九个月 | 7 |
| |
| 综合现金流量表--截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月 | 9 |
| | |
| 合并财务报表附注 | 11 |
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| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 26 |
| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
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| 第四项。 | 控制和程序 | 44 |
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| 第二部分：其他信息 | 45 |
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| 第1项。 | 法律诉讼 | 45 |
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| 第1A项。 | 风险因素 | 45 |
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| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 45 |
| | | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 45 |
| | | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 45 |
| | | |
| 第五项。 | 其他信息 | 45 |
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| 第六项。 | 陈列品 | 46 |
| | | |
| 签名 | 48 |
关于前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包含历史陈述和前瞻性陈述。这份Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述会受到许多风险和不确定因素的影响，其中一些风险和不确定因素是公司无法控制的。可能导致我们的实际财务状况、经营结果和未来业绩与本季度报告中明示或暗示的情况大不相同的潜在风险和不确定因素包括：
•与新冠肺炎疫情相关的负面影响以及我们公司应对疫情的有效性；
•法律、法规、规则、配额、关税和进口法的变化；
•不利的天气条件、自然灾害和其他不利的自然条件，包括影响新鲜农产品生产、运输、储存、进出口的冰冻、降雨、火灾、大风和干旱；
•市场对行业产量压力的反应；
•来自疾病、昆虫和其他害虫的压力增加；
•供水中断或水分配发生变化；
•全球供应链中断；
•产品和原材料的供应和定价；
•能源供应和定价；
•利率的变化；
•可为发展活动提供资金；
•住宅和商业地产开发的一般经济条件；
•政治变革和经济危机；
•国际冲突；
•恐怖主义行为；
•劳动力中断、罢工、短缺或停工；
•汇率变动的影响；
•有能力保持遵守我们贷款协议下的契约；
•失去重要的知识产权；以及
•在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的公开文件中披露的其他因素。
这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，我们认为这些风险和不确定因素有可能导致实际结果与本文预期的结果大不相同。我们已经在截至2021年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告的第一部分第1A项-“风险因素”中描述了其他可能导致我们的实际结果与我们的预测或估计不同的因素，特别是与新冠肺炎疫情有关的因素。
其中许多风险和不确定性目前正被新冠肺炎大流行放大，并将继续被放大，或在未来可能被放大。不可能预测或识别所有此类风险。
公司的实际结果、业绩、前景或机会可能与前瞻性陈述中所表达或暗示的大不相同。公司目前不知道或公司目前认为不重要的其他风险也可能导致公司的实际结果不同，包括我们截至2021年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告中题为“风险因素”的章节中讨论的那些风险。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅适用于本季度报告10-Q表格的日期。除非法律要求，我们没有义务更新这些前瞻性陈述，即使我们的情况在未来发生变化。
在这份10-Q表格季度报告中提到的“我们”、“我们的公司”、“本公司”或“利莫尼拉”指的是利莫尼拉公司、特拉华州的一家公司及其合并的子公司。
第一部分财务信息
项目1.财务报表
利莫尼拉公司
合并资产负债表(未经审计)
(千美元，不包括股份金额)
| | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金 | $ | 995 | | | $ | 439 | |
| 应收账款净额 | 18,457 | | | 17,483 | |
| 文化成本 | 6,326 | | | 7,500 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 12,253 | | | 10,709 | |
| 应收/其他关联方应收账款 | 4,392 | | | 5,958 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 42,423 | | | 42,089 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 241,069 | | | 242,420 | |
| 房地产开发 | 23,231 | | | 22,828 | |
| 投资中的权益 | 64,621 | | | 64,072 | |
| 商誉 | 1,512 | | | 1,527 | |
| 无形资产，净额 | 7,582 | | | 8,329 | |
| 其他资产 | 13,059 | | | 11,011 | |
| 总资产 | $ | 393,497 | | | $ | 392,276 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 7,078 | | | $ | 8,963 | |
| 应支付的种植者和供应商 | 12,018 | | | 10,371 | |
| 应计负债 | 7,691 | | | 6,542 | |
| 对关联方的应付款项 | 7,719 | | | 6,976 | |
| 长期债务的当期部分 | 3,554 | | | 2,472 | |
| 流动负债总额 | 38,060 | | | 35,324 | |
| 长期负债： | | | |
| 长期债务，减少流动部分 | 129,004 | | | 130,353 | |
| 递延所得税 | 24,282 | | | 22,853 | |
| 其他长期负债 | 5,656 | | | 4,501 | |
| 总负债 | 197,002 | | | 193,031 | |
| 承付款和或有事项(见附注16) | — | | | — | |
| | | |
B系列可转换优先股--$100.00面值(50,000授权股份：14,790于2022年7月31日及2021年10月31日发行及发行的股份)(8.75%票面利率) | 1,479 | | | 1,479 | |
B-2系列可转换优先股--$100.00面值(10,000授权股份：9,300于2022年7月31日及2021年10月31日发行及发行的股份)(4清算价值为$的股息率1,000每股) | 9,331 | | | 9,331 | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
A系列初级参与优先股--$0.01面值(20,000授权股份：零于2022年7月31日及2021年10月31日发行或未偿还) | — | | | — | |
普通股--$0.01面值(39,000,000授权股份：17,972,528和17,936,377已发行及已发行股份17,721,551和17,685,400分别于2022年7月31日和2021年10月31日发行的股份) | 180 | | | 179 | |
| 额外实收资本 | 164,871 | | | 163,965 | |
| 留存收益 | 19,618 | | | 21,552 | |
| 累计其他综合损失 | (7,295) | | | (5,733) | |
国库股，按成本价计算，250,9772022年7月31日和2021年10月31日的股票 | (3,493) | | | (3,493) | |
| 非控股权益 | 11,804 | | | 11,965 | |
| 股东权益总额 | 185,685 | | | 188,435 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 393,497 | | | $ | 392,276 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
合并业务报表(未经审计)
(千美元，不包括股份金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
7月31日， | | 九个月结束
7月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 农业综合企业 | $ | 57,594 | | | $ | 47,954 | | | $ | 141,046 | | | $ | 129,080 | |
| 其他操作 | 1,329 | | | 1,171 | | | 3,901 | | | 3,452 | |
| | | | | | | |
| 净收入合计 | 58,923 | | | 49,125 | | | 144,947 | | | 132,532 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 农业综合企业 | 41,463 | | | 40,691 | | | 120,306 | | | 114,071 | |
| 其他操作 | 1,127 | | | 1,017 | | | 3,294 | | | 3,189 | |
| | | | | | | |
| 资产处置损失净额 | 242 | | | — | | | 503 | | | — | |
| 销售、一般和行政 | 5,031 | | | 4,043 | | | 16,756 | | | 15,154 | |
| 总成本和费用 | 47,863 | | | 45,751 | | | 140,859 | | | 132,414 | |
| 营业收入 | 11,060 | | | 3,374 | | | 4,088 | | | 118 | |
| 其他(费用)收入： | | | | | | | |
| 利息收入 | 6 | | | 211 | | | 54 | | | 279 | |
| 扣除赞助红利后的利息支出 | (772) | | | (574) | | | (1,253) | | | (1,062) | |
| 投资收益中的权益净额 | 331 | | | 1,462 | | | 681 | | | 2,471 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，净额 | 13 | | | 32 | | | 106 | | | 83 | |
| 其他(费用)收入总额 | (422) | | | 1,131 | | | (412) | | | 1,771 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入拨备 | 10,638 | | | 4,505 | | | 3,676 | | | 1,889 | |
| 所得税拨备 | (3,313) | | | (1,335) | | | (1,385) | | | (1,122) | |
| 净收入 | 7,325 | | | 3,170 | | | 2,291 | | | 767 | |
| 非控股权益应占净亏损 | 52 | | | 535 | | | 129 | | | 663 | |
| 利莫尼拉公司的净收入 | 7,377 | | | 3,705 | | | 2,420 | | | 1,430 | |
| 优先股息 | (125) | | | (125) | | | (376) | | | (376) | |
| 适用于普通股的净收益 | $ | 7,252 | | | $ | 3,580 | | | $ | 2,044 | | | $ | 1,054 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股基本净收入 | $ | 0.41 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.06 | |
| | | | | | | |
| 稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.06 | |
| | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 17,529,000 | | | 17,461,000 | | | 17,481,000 | | | 17,439,000 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | 18,334,000 | | | 18,243,000 | | | 17,481,000 | | | 17,439,000 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
7月31日， | | 九个月结束
7月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 7,325 | | | $ | 3,170 | | | $ | 2,291 | | | $ | 767 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (828) | | | (1,042) | | | (1,779) | | | 330 | |
最低养恤金负债调整，税后净额为#美元27, $50, $81及$150分别截至2022年和2021年7月31日的三个月和九个月。 | 72 | | | 135 | | | 217 | | | 403 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | (756) | | | (907) | | | (1,562) | | | 733 | |
| 综合收益 | 6,569 | | | 2,263 | | | 729 | | | 1,500 | |
| 可归属于非控股权益的综合损失 | 80 | | | 558 | | | 161 | | | 630 | |
| 应占Limoneira公司的全面收入 | $ | 6,649 | | | $ | 2,821 | | | $ | 890 | | | $ | 2,130 | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
股东权益和临时权益合并报表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股东权益 | | | | 临时股权 |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费 | | 保留 | | 累计
其他
全面 | | 财务处 | | 非控制性 | | 总计 | | B系列
择优 | | B-2系列
择优 |
| | 股票 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 损失 | | 库存 | | 利息 | | 权益 | | 库存 | | 库存 |
| 2021年10月31日的余额 | 17,685,400 | | | $ | 179 | | | $ | 163,965 | | | $ | 21,552 | | | $ | (5,733) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,965 | | | $ | 188,435 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 70,000 | | | 1 | | | 996 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 997 | | | — | | | — | |
| 普通股交换 | (55,362) | | | — | | | (900) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (900) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (6,518) | | | — | | | — | | | (88) | | | (6,606) | | | — | | | — | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 127 | | | — | | | 2 | | | 129 | | | — | | | — | |
| 2022年1月31日的余额 | 17,700,038 | | $ | 180 | | | $ | 164,061 | | | $ | 13,581 | | | $ | (5,606) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,879 | | | $ | 180,602 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,325) | | | — | | | — | | | — | | | (1,325) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 34,231 | | | — | | | 378 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 378 | | | — | | | — | |
| 普通股交换 | (12,718) | | | — | | | (186) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (186) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 1,561 | | | — | | | — | | | 11 | | | 1,572 | | | — | | | — | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (933) | | | — | | | (6) | | | (939) | | | — | | | — | |
| 2022年4月30日的余额 | 17,721,551 | | | $ | 180 | | | $ | 164,253 | | | $ | 13,691 | | | $ | (6,539) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,884 | | | $ | 179,976 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,325) | | | — | | | — | | | — | | | (1,325) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 618 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 618 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 7,377 | | | — | | | — | | | (52) | | | 7,325 | | | — | | | — | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (756) | | | — | | | (28) | | | (784) | | | — | | | — | |
| 2022年7月31日的余额 | 17,721,551 | | $ | 180 | | | $ | 164,871 | | | $ | 19,618 | | | $ | (7,295) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,804 | | | $ | 185,685 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股东权益和临时权益合并报表(续)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | | | | 临时股权 |
| 普通股 | | 其他内容
已缴费 | | 保留 | | 累计
其他
全面 | | | | 财务处 | | 非控制性 | | 总计 | | B系列
择优 | | B-2系列
择优 |
| 股票 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | 损失 | | | | 库存 | | 利息 | | 权益 | | 库存 | | 库存 |
| 2020年10月31日余额 | 17,606,730 | | | $ | 179 | | | $ | 162,084 | | | $ | 30,797 | | | $ | (7,548) | | | | | $ | (3,493) | | | $ | 13,741 | | | $ | 195,760 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,324) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,324) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | |
分红系列B-2美元10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 125,190 | | | 1 | | | 1,066 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,067 | | | — | | | — | |
| 普通股交换 | (46,993) | | | (1) | | | (700) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (701) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净(亏损)收益 | — | | | — | | | — | | | (4,208) | | | — | | | | | — | | | 292 | | | (3,916) | | | — | | | — | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 929 | | | | | — | | | 39 | | | 968 | | | — | | | — | |
| 2021年1月31日的余额 | 17,684,927 | | $ | 179 | | | $ | 162,450 | | | $ | 25,140 | | | $ | (6,619) | | | | | $ | (3,493) | | | $ | 14,072 | | | $ | 191,729 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,327) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,327) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | 473 | | | — | | | 570 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 570 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 1,933 | | | — | | | | | — | | | (420) | | | 1,513 | | | — | | | — | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 711 | | | | | — | | | 17 | | | 728 | | | — | | | — | |
| 2021年4月30日的余额 | 17,685,400 | | $ | 179 | | | $ | 163,020 | | | $ | 25,620 | | | $ | (5,908) | | | | | $ | (3,493) | | | $ | 13,669 | | | $ | 193,087 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
普通股息(美元)0.075每股) | — | | | — | | | — | | | (1,326) | | | — | | | | | — | | | — | | | (1,326) | | | — | | | — | |
B系列股息($2.19每股) | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | — | |
股息系列B-2($10每股) | — | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | | | — | | | — | | | (93) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | — | | | — | | | 440 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 440 | | | — | | | — | |
| 非控股权益调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (1,331) | | | (1,331) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 3,705 | | | — | | | | | — | | | (535) | | | 3,170 | | | — | | | — | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (907) | | | | | — | | | (23) | | | (930) | | | — | | | — | |
| 2021年7月31日的余额 | 17,685,400 | | $ | 179 | | | $ | 163,460 | | | $ | 27,874 | | | $ | (6,815) | | | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,780 | | | $ | 192,985 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束
7月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $ | 2,291 | | | $ | 767 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 7,432 | | | 7,490 | |
| | | |
| 处置资产损失(收益)净额 | 503 | | | (20) | |
| | | |
| 股票补偿费用 | 1,993 | | | 2,077 | |
| 非现金租赁费用 | 323 | | | 346 | |
| 投资收益中的权益净额 | (681) | | | (2,471) | |
| 股权投资的现金分配 | 132 | | | — | |
| 递延所得税 | 1,385 | | | 1,122 | |
| | | |
| | | |
| 其他，净额 | 816 | | | 193 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | |
| 应收账款和应收账款/关联方的其他款项 | (1,260) | | | (2,301) | |
| 文化成本 | 1,168 | | | 1,430 | |
| 预付费用和其他流动资产 | (4,181) | | | (494) | |
| 应收所得税 | — | | | 5,911 | |
| 其他资产 | 3 | | | 52 | |
| 应付帐款和应付种植者和供应商 | (424) | | | 4,731 | |
| 对关联方的应计负债和应付款项 | 1,612 | | | (1,612) | |
| 其他长期负债 | (193) | | | (419) | |
| 经营活动提供的净现金 | 10,919 | | | 16,802 | |
| 投资活动 | | | |
| 资本支出 | (7,673) | | | (8,282) | |
| | | |
| 出售资产的净收益 | 110 | | | 87 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 应收票据托收 | 2,755 | | | 25 | |
| | | |
| 股权投资的现金分配 | — | | | 106 | |
| 对共同供水公司和水权的投资 | (494) | | | (652) | |
| | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (5,302) | | | (8,716) | |
| 融资活动 | | | |
| 长期债务的借款 | 119,204 | | | 69,682 | |
| 偿还长期债务 | (119,327) | | | (72,438) | |
| 设备融资收益 | 1,020 | | | — | |
| 融资租赁和设备融资支付的本金 | (271) | | | — | |
| 已支付股息--普通股 | (3,978) | | | (3,977) | |
| 已支付股息-优先 | (376) | | | (376) | |
| 普通股交换 | (1,086) | | | (700) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用于融资活动的现金净额 | (4,814) | | | (7,809) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (247) | | | (3) | |
| 现金净增 | 556 | | | 274 | |
| 期初现金 | 439 | | | 501 | |
| 期末现金 | $ | 995 | | | $ | 775 | |
合并现金流量表(未经审计)(续)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束
7月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 现金流量信息的补充披露 | | | |
| 期内支付的利息，扣除资本化金额后的现金 | $ | 1,108 | | | $ | 1,340 | |
| 本期间收到的所得税现金，净额 | $ | — | | | $ | 5,942 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末应计但未支付的资本支出 | $ | 359 | | | $ | 437 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
1. 陈述的组织和基础
业务
利莫尼拉公司(连同其合并子公司，“公司”)主要从事柑橘和鳄梨的种植、柑橘的采摘和运输以及柑橘的包装、营销和销售。该公司还从事住宅租赁和其他租赁业务以及房地产开发活动。
该公司向美国、加拿大、亚洲、欧洲和其他国际市场的食品服务、批发和零售客户直接营销和销售柑橘。该公司是农业营销合作社Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的成员，并将其部分橙子、特产柑橘和其他作物出售给Sunkist许可的和其他第三方包装工厂。
到2021财年，该公司将其鳄梨生产的大部分出售给卡拉沃种植者公司(以下简称卡拉沃)，卡拉沃是一家包装和营销公司，在纳斯达克全球精选市场上市，代码为CVGW。2022年2月，该公司终止了与Calavo签订的鳄梨营销协议和与Calavo的水果承诺的关联信函协议，以寻求与其他包装和营销公司的机会。
陈述和准备的基础
随附的未经审核中期综合财务报表包括本公司的账目及本公司持有控股权益的所有附属公司及投资的账目。公司间余额和交易已在合并中冲销。本公司认为，未经审核的中期综合财务报表反映为公平列报财务报表所需的所有正常及经常性调整。根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制该等未经审核的中期综合财务报表及附注时，管理层须作出估计及假设，以影响于财务报表日期的已报告资产及负债额及披露或有资产及负债，以及报告期内已报告的收入及开支金额。实际结果可能与这些估计不同。通常包括在年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已根据美国证券交易委员会的规章制度进行了浓缩或遗漏。由于合并财务报表不包括GAAP要求的完整合并财务报表所需的所有信息和附注，它们应与公司年度报告Form 10-K中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
2. 重要会计政策摘要
综合收益
全面收益是指公司净资产的所有变化，但与股东的交易引起的变化除外。其他全面损益主要包括外币折算项目和固定收益养老金项目。累计其他全面亏损作为公司股东权益的一部分进行报告。
下表按组成部分汇总了其他综合(亏损)收入(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 税前金额 | | 税费支出 | | 净额 | | 税前金额 | | 税费支出 | | 净额 |
| 外币折算调整 | $ | (828) | | | $ | — | | | $ | (828) | | | $ | (1,042) | | | $ | — | | | $ | (1,042) | |
| 最低养恤金负债调整： | | | | | | | | | | | |
| 改叙前的其他综合收益 | 99 | | | (27) | | | 72 | | | 185 | | | (50) | | | 135 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | $ | (729) | | | $ | (27) | | | $ | (756) | | | $ | (857) | | | $ | (50) | | | $ | (907) | |
| | | | | | | | | | | |
2.主要会计政策摘要(续)
综合收益(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| | 税前金额 | | 税费支出 | | 净额 | | 税前金额 | | 税费支出 | | 净额 |
| 外币折算调整 | $ | (1,779) | | | $ | — | | | $ | (1,779) | | | $ | 330 | | | $ | — | | | $ | 330 | |
| 最低养恤金负债调整： | | | | | | | | | | | |
| 改叙前的其他综合收益 | 298 | | | (81) | | | 217 | | | 553 | | | (150) | | | 403 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合(亏损)收入 | $ | (1,481) | | | $ | (81) | | | $ | (1,562) | | | $ | 883 | | | $ | (150) | | | $ | 733 | |
下表汇总了各组成部分的累计其他综合亏损变动情况(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算损失 | | 固定收益养老金计划 | | | | | | 累计其他综合损失 |
| 2021年10月31日的余额 | $ | (3,754) | | | $ | (1,979) | | | | | | | $ | (5,733) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (1,779) | | | 217 | | | | | | | (1,562) | |
| 2022年7月31日的余额 | $ | (5,533) | | | $ | (1,762) | | | | | | | $ | (7,295) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算(亏损)收益 | | 固定收益养老金计划 | | | | | | 累计其他综合损失 |
| 2020年10月31日余额 | $ | (3,069) | | | $ | (4,479) | | | | | | | $ | (7,548) | |
| 其他综合收益 | 330 | | | 403 | | | | | | | 733 | |
| 2021年7月31日的余额 | $ | (2,739) | | | $ | (4,076) | | | | | | | $ | (6,815) | |
新冠肺炎大流行
与新冠肺炎疫情相关的公司业务中断的广度和持续时间存在不确定性。从2020财年第二季度开始，对该公司产品的需求下降，该公司认为这是由于新冠肺炎疫情，对其2020财年最后三个季度、2021财年全年和2022财年前三个季度的销售和盈利能力产生了负面影响。该公司还预计新冠肺炎疫情将影响其未来一段时期的销售和盈利能力。这些趋势的持续时间和影响的程度是不确定的，因此目前无法估计，因为它们受到许多因素的影响，其中许多因素不在管理层的控制范围之内。新冠肺炎疫情对该公司2022财年及以后的运营业绩、财务状况和流动性(包括其遵守债务契约的能力)的全面影响是由包含不确定性的估计推动的。
近期会计公告
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)2020-06年度，债务-债务转换和其他选择(分专题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分专题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计
这项修订删除了GAAP目前要求的主要分离模式，从而简化了可转换工具的会计处理。因此，更多的可转换债务工具将报告为单一负债工具，更多的可转换优先股将报告为单一股权工具，无需单独核算嵌入的转换功能。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，这将允许更多股权合同有资格获得资格。ASU还简化了某些领域的稀释每股收益(EPS)计算。
ASU 2020-06对符合美国证券交易委员会备案定义的公共业务实体在2021年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)有效。允许在2020年12月15日之后的财年提前采用。本公司自2021年11月1日起采用这一ASU，并未对其合并财务报表产生实质性影响。
3. 集中度和地理信息
由于庞大、多样化的客户基础，信用风险相对于收入和应收贸易的集中度有限。一名代表客户11占截至2022年7月31日的九个月收入的1%。代表两名客户17%和13分别占截至2021年7月31日的九个月收入的1%。截至2022年7月31日或2021年10月31日，没有个人客户占应收账款净额的10%以上。
从第三方种植者那里采购的柠檬46%和57分别占本公司截至2022年及2021年7月31日止三个月的柠檬供应量51%和51分别占本公司截至2022年及2021年7月31日止九个月的柠檬供应量。一个第三方种植者是10占截至2021年7月31日的九个月柠檬供应量的1%。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月内，公司拥有约491,000及$578,000分别占Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)和AGRICOLA San Pablo Spa(“San Pablo”)在智利总销售额的一半。在截至2022年7月31日及2021年7月31日的九个月内，公司拥有约3,202,000及$2,555,000分别占PDA和圣巴勃罗在智利总销售额的一半。
2022年3月，该公司签署了一项协议，租赁Finca Santa Clara，其1,200-阿根廷一英亩的柠檬牧场，卖给了FGFTRapani(“Fgf”)，其49特拉帕尼Fresh Consorcio de Cooperacion(“特拉帕尼新鲜”)的合伙人百分比。租约可追溯至2021年11月1日，租期为14按固定金额$计算的月数400,000，须于五等额，从2022年8月至2022年12月按月分期付款。在截至2022年7月31日的三个月和九个月内，公司约有86,000及$257,000分别将特拉帕尼Fresh的租赁收入计入其他运营收入。在截至2021年7月31日的三个月和九个月内，公司约有710,000及$3,265,000分别占特拉帕尼Fresh在阿根廷农业综合企业总销售额的一半。
我们海外子公司实现的外汇交易损失总额约为1美元。137,000及$598,000在截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月内，已分别计入综合业务报表中的销售、一般和行政费用。
4. 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 预付用品和保险 | $ | 3,378 | | | $ | 2,521 | |
| | | |
| 应收票据及相关利息 | — | | | 2,438 | |
| 房地产开发项目待售 | 2,670 | | | 2,543 | |
| 应收增值税 | 451 | | | 909 | |
| 柠檬供应商预付款 | 3,487 | | | 676 | |
| 其他 | 2,267 | | | 1,622 | |
| | $ | 12,253 | | | $ | 10,709 | |
5. 房地产开发
房地产开发资产主要由土地和土地开发成本组成，并由以下各项组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| | | |
| 东区一--保留财产 | $ | 13,633 | | | $ | 13,335 | |
| 东部第二区 | 9,598 | | | 9,493 | |
| | | |
| | $ | 23,231 | | | $ | 22,828 | |
5.房地产开发(续)
东部第一区、保留财产和东部第二区
在2005财年，公司开始将以下成本资本化二加州圣保拉以东的房地产开发项目，用于开发550几英亩土地被改建为住宅、商业建筑和市政设施。于二零一五年十一月(“交易日期”)，本公司与刘易斯集团公司(“刘易斯”)就其东一区房地产开发项目的住宅发展订立合资企业。为完成交易，本公司成立了Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)作为开发实体，将其东区一区物业捐赠给LLCB，并出售了50刘易斯以$购买LLCB的%权益20,000,000.
本公司与LLCB亦于交易日期订立留置物业发展协议(“留置物业协议”)。根据保留物业协议的条款，LLCB将有权作商业发展的若干东区第一区出资物业(“保留物业”)转回本公司，并安排对保留物业进行若干改善工程的设计及建造，惟须获本公司支付若干补偿。留存财产和东区二的余额包括LLCB产生和应偿还的估计费用#美元。5,771,000在2022年7月31日和2021年10月31日，计入关联方应付款。
2018年1月，LLCB签订了一项美元45,000,000与北卡罗来纳州美国银行签订无担保信用额度贷款协议和本票(“贷款”)，为早期开发活动提供资金。经修改和延期的贷款将于2023年2月22日到期。贷款的利率是伦敦银行同业拆借利率加2.85%，按月支付。这笔贷款包含某些惯常的违约条款，LLCB可以提前偿还贷款下的任何未偿还金额，而不会受到惩罚。这笔贷款的未偿还余额为#美元。2,500,000截至2022年7月31日。这笔贷款有一个一年根据贷款协议中定义的条款和条件，延长至2024年2月22日的选项，最高借款金额降至#美元35,000,000在延长期内。
2018年2月，本公司和Lewis的某些委托人为贷款项下的债务提供了担保。在LLCB违约的情况下，担保人对所有贷款义务负有连带责任。担保继续有效，直到所有贷款义务全部清偿为止。这一美元1,080,000担保的估计价值记录在公司的综合资产负债表中，并计入其他长期负债和相应的投资权益价值。此外，刘易斯担保人与本公司签署了一份偿还协议，规定刘易斯担保人及本公司按彼等于LLCB的百分比权益按比例分摊LLCB的未付债务。
截至2022年7月31日，LLCB已完成代表586住宅单元。
于2022年9月，本公司与LLCB订立协议，出售其东部一区保留物业，以可能开发额外的住宅单位。该公司预计在2022财年第四季度完成交易，获得约美元8,000,000现金收益，并记录估计收益约为$4,700,000.
其他房地产开发项目
在2020财年，该公司签订了一项协议，以#美元的价格出售其在塞维利亚的物业。2,700,000，预计将于2022年关闭。在扣除交易和其他成本后，公司预计将收到约#美元的现金收益2,670,000。在2022财年第三季度，公司为准备出售资产产生了额外成本，其中#美元127,000都是大写的和$153,000在处置资产时计入损失。该物业于2022年7月31日及2021年10月31日的账面价值为$2,670,000及$2,543,000，并归类为持有以供出售，并计入预付费用和其他流动资产。
2017年12月，公司出售其百年物业，账面净值为#美元2,983,000为$3,250,000。公司收到了现金和一美元3,000,000由财产担保的本票，用于支付购货余额。期票原定于2019年12月到期，但定期延期，本金总额为#美元。400,000截至2021年10月31日收到。2021年11月，在偿还本金#美元后，期票进一步延期至2022年6月30日。250,000，于2021年11月支付，并将利率修订为4.00年利率。2022年4月，美元2,350,000该期票的账面净值已全额支付，递延收益#美元。161,000于2022财年第二季度确认。
6. 投资中的股权
投资中的权益由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 利莫妮拉·刘易斯社区建设者有限责任公司 | $ | 60,827 | | | $ | 60,216 | |
| 利姆科·德尔·马尔有限公司 | 2,106 | | | 1,997 | |
| 罗萨莱斯 | 1,183 | | | 1,351 | |
| 罗姆尼地产伙伴关系 | 505 | | | 508 | |
| | $ | 64,621 | | | $ | 64,072 | |
罗萨莱斯的应付款净额为#美元540,000及$1,570,000分别于2022年7月31日及2021年10月31日，并计入关联方应收/其他款项及应付关联方款项。
未合并的重要子公司
根据S-X规则第10-01(B)(1)条，该规则适用于Form 10-Q的中期报告，公司必须确定其权益法被投资人是否被视为“重要子公司”。在评估其投资时，有两个测试用于确定权益法被投资人是否被视为重要子公司：收益测试和投资测试。如果两项测试中的任何一项在所列中期内超过20%，则中期报告中必须提供权益法被投资人的综合损益表信息。在截至2021年7月31日的9个月期间，本公司对LLCB的股权投资达到了这一门槛。
以下是LLCB未经审计的汇总财务信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束
7月31日， |
| 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 1,686 | | | $ | 36,684 | |
| 卖地成本价 | — | | | 28,062 | |
| 运营费用 | 569 | | | 634 | |
| 净收入 | $ | 1,117 | | | $ | 7,988 | |
| 利莫尼拉公司的净收入 | $ | 658 | | | $ | 3,944 | |
7. 商誉和无形资产净额
商誉账面值变动情况摘要如下(单位：千)：
| | | | | |
| 商誉账面金额 |
| 2021年10月31日的余额 | $ | 1,527 | |
| |
| 外币折算调整 | (15) | |
| 2022年7月31日的余额 | $ | 1,512 | |
商誉按年度或当事件或环境变化显示其账面值可能无法收回时进行减值测试。有过不是截至2022年7月31日记录的商誉减值费用。
在截至2021年7月31日的9个月内，该公司以1美元收购了智利的额外水权。186,000.
7.商誉和无形资产净额(续)
无形资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均使用寿命(年) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 商品名称和商标 | $ | 2,108 | | | (826) | | | 1,282 | | | 8 | | $ | 2,108 | | | $ | (663) | | | $ | 1,445 | | | 8 |
| 客户关系 | 4,037 | | | (1,547) | | | 2,490 | | | 9 | | 4,037 | | | (1,209) | | | 2,828 | | | 9 |
| 竞业禁止协议 | 437 | | | (64) | | | 373 | | | 8 | | 437 | | | (22) | | | 415 | | | 8 |
| 已获得的水权和采矿权 | 3,437 | | | — | | | 3,437 | | | 不定 | | 3,641 | | | — | | | 3,641 | | | 不定 |
| $ | 10,019 | | | $ | (2,437) | | | $ | 7,582 | | | | | $ | 10,223 | | | $ | (1,894) | | | $ | 8,329 | | | |
摊销费用总额为$182,000及$210,000分别为截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月。摊销费用总额为$543,000及$736,000分别截至2022年和2021年7月31日的9个月。
截至2022年7月31日的无形资产未来摊销估计费用如下(单位：千)：
| | | | | |
| 2022年(不包括截至2022年7月31日的9个月) | $ | 180 | |
| 2023 | 724 | |
| 2024 | 716 | |
| 2025 | 711 | |
| 2026 | 711 | |
| 此后 | 1,103 | |
| | $ | 4,145 | |
8. 其他资产
对共同水务公司的投资
本公司对各种非营利性共同水务公司的投资使其有权从已投资但不构成有投票权的股份和/或权利的每个非营利性共同水务公司获得一定比例的水。截至2022年7月31日和2021年10月31日，美元6,488,000及$5,994,000分别包括在其他资产中。
9. 应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 补偿 | $ | 2,871 | | | $ | 2,112 | |
| 财产税 | 311 | | | 676 | |
| | | |
| 运营费用 | 2,319 | | | 1,203 | |
| 租契 | 765 | | | 604 | |
| 其他 | 1,425 | | | 1,947 | |
| | | |
| | $ | 7,691 | | | $ | 6,542 | |
10. 长期债务
长期债务由以下部分组成(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
西部农业信贷循环和非循环信贷额度：循环信贷额度的利率基于一个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)而变化，该利率是1.652022年7月31日的1.85%。美元的利率40.0非循环信贷额度的未偿还余额固定在4.77截至2022年7月1日，3.572025年7月1日之前为%，此后为变量。利息按月支付，本金于2026年7月1日全额到期。 | | $ | 112,994 | | | $ | 111,293 | |
| | | | |
农信西部定期贷款：利率固定在2.48%。这笔贷款按季度分期付款，截止日期为2022年11月。 | | 327 | | | 809 | |
农信西部定期贷款：利率固定在3.24%。这笔贷款按月分期付款，直至2035年10月。 | | 933 | | | 974 | |
农信西部定期贷款：利率固定在3.24%。这笔贷款按月分期付款，直至2036年3月。 | | 7,673 | | | 8,004 | |
农信西部定期贷款：利率固定在2.77%到2025年7月1日，成为贷款剩余部分的变量。这笔贷款按月分期付款，直至2036年3月。 | | 5,640 | | | 5,892 | |
农信西定期贷款：自2021年8月2日起，利率固定为3.19%。这笔贷款按月分期付款，直至2026年9月。 | | 2,122 | | | 2,475 | |
智利银行定期贷款：利率固定在6.48%。这笔贷款以年度分期付款方式支付，直至2025年1月。 | | 769 | | | 1,011 | |
应付票据：利率范围为5.00%至7.00%和之前7.002022年7月31日。这笔贷款只包括利息，每月付款，本金将于2023年2月到期。 | | 1,435 | | | 1,435 | |
智利新冠肺炎银行贷款：利率固定在3.48%。贷款按月分期付款，至2024年9月。 | | 275 | | | 411 | |
智利新冠肺炎银行贷款：利率固定在3.48%和4.26%。这些贷款按月分期付款，直至2026年9月。 | | 489 | | | 652 | |
| 小计 | | 132,657 | | | 132,956 | |
| 减去递延融资成本，扣除累计摊销 | | 99 | | | 131 | |
| 长期债务总额，净额 | | 132,558 | | | 132,825 | |
| 较小电流部分 | | 3,554 | | | 2,472 | |
| 长期债务，减少流动部分 | | $ | 129,004 | | | $ | 130,353 | |
本公司于二零二一年六月一日与西部农场信贷(“贷款人”)订立贷款总协议(“贷款协议”)，连同一项循环信贷安排补充协议(“循环信贷补充协议”)、一项非循环信贷安排补充协议(“非循环信贷补充协议”，以及“循环信贷补充协议”)，以及一项于上表所述期间转换为固定利率的协议(“固定利率协议”)。补充条款由MLA管辖。MLA修订并重申了本公司与贷款人之间于2017年6月19日签订的前一份主贷款协议，并将本金偿还期限延长至2026年7月1日。
2020年3月，本公司与贷款人签订了循环股权信贷额度本票和贷款协议，金额为#美元。15,000,000以意外之财投资者LLC Property的第一留置权为抵押的循环股权信用额度(“RELOC”)。RELOC将于2043年到期，其特点是3-年提款期，之后是20多年的全额摊销贷款付款。
补充剂和RELOC提供总计#美元的借款能力。130,000,000由$组成75,000,000在循环信贷补助金项下，为#美元40,000,000在非循环信贷补助金和#项下15,000,000在RELOC下。
截至2022年7月31日，公司在补充剂和RELOC项下的未偿还借款为$112,994,000它有一块钱17,006,000可供借阅。
10.长期债务(续)
循环信贷补充项下的有效利率自2021年7月1日起自动调整，并于此后每个月的第一天生效。循环信贷补充项下任何未偿还款项的利率以一个月LIBOR利率加或减适用保证金为基础。适用的保证金范围为1.75%至2.35%取决于流动资产比率，加上剩余可用承担额除以流动负债。在每年7月1日的一周年日，本公司有权将循环信贷补充项下使用的利率从先前基于LIBOR计算的利率转换为浮动利率。本公司可在循环信贷补充计划下预付任何未清偿款项，而不会被罚款。
非循环信贷补充计划的初始利率为固定利率4.77%到2022年7月1日，然后转换为固定利率3.57至2025年7月1日(“固定利率期限”)。此后，该利率将转换为贷款人与适用利率组相对应的可变利率。在固定利率期限内，本公司不得预付未偿还非循环信贷补充项下的任何款项。此后，本公司可预付非循环信贷补充项下的任何未清偿款项，但须支付相等于0.50贷款人必须提前支付预付金额的%以及任何其他费用或损失。
RELOC下的实际利率是贷款人与适用的利率组相对应的可变利率，该利率是4.00截至2022年7月31日。利率可根据贷款人浮动利率计划的规定自动调整。本公司可根据RELOC预付任何未清偿款项，而不会被罚款。
MLA和RELOC项下的所有债务，包括补充条款项下的任何债务，均以公司拥有的股票或参与证书的第一留置权、公司与贷款人的资金、贷款人的未分配盈余、公司在加利福尼亚州图拉雷和文图拉县的某些农业物业以及与质押的农业物业相关的公司建筑固定装置和改善以及对共同供水公司的投资为抵押。MLA包括惯例违约条款，规定如果发生违约事件，贷款人可选择宣布MLA项下的全部或任何部分债务立即到期和支付，而无需索要、不付款通知、拒付或事先诉诸抵押品，并终止或暂停本公司从任何贷款或信用额度提取或请求资金的权利。
MLA要求公司遵守肯定和限制性的契约，其中包括，除其他习惯契约外，财务报告要求，维护和修复任何抵押品的要求，对出售资产的限制，对收益的使用的限制，对产生额外债务的禁止，以及对公司业务的主要资产的购买或出售的限制。该公司还受到一项财务契约的约束，该契约要求其保持遵守大于或等于的特定偿债覆盖率1.25：1在2022年10月31日及其后每年量度。
2021年12月，该银行宣布年度现金赞助股息为1.25平均符合条件的贷款余额的%，公司收到的总额为$1,582,0002022年3月和4月。2020年12月，该银行宣布每年的现金赞助股息为1.50平均符合条件的贷款余额的%，公司收到$1,170,000在2021年2月。
利息被用于不结果实的果园、房地产开发项目和正在进行的重大建设。该公司将利息资本化为#美元。235,000及$353,000分别在截至2022年和2021年7月31日的三个月内，以及美元235,000及$661,000分别在截至2022年和2021年7月31日的9个月内。资本化权益包括在公司综合资产负债表中的房地产、厂房和设备以及房地产开发资产中。
11. 租契
出租人安排
本公司订立租赁交易，租赁其若干资产，而本公司为出租人。这些租赁合同通常被归类为经营性租赁，剩余期限为一个月至21数年，有各种续订条款可供选择。所有的住宅租赁都是按月租赁的。
11.租约(续)
出租人安排(续)
该公司的租赁业务收入包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
7月31日， | | 九个月结束
7月31日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁收入 | $ | 1,265 | | | $ | 1,086 | | | $ | 3,678 | | | $ | 3,215 | |
| 可变租赁收入 | 64 | | | 85 | | | 223 | | | 237 | |
| 租赁总收入 | $ | 1,329 | | | $ | 1,171 | | | $ | 3,901 | | | $ | 3,452 | |
承租人安排
本公司以本公司为承租人订立租赁交易。这些租赁合同分为经营性租赁或融资租赁。该公司的租赁合同一般为农用土地、包装厂和农业设备，剩余租赁期限为一至16几年，有各种期限延长可用。本公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或重大限制性契诺。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，本公司按租赁期内的直线原则确认该等租约的租赁费用。
运营租赁成本为$137,000及$128,000分别为2022年7月31日和2021年7月31日终了的三个月和#美元395,000及$406,000分别于截至2022年及2021年7月31日止九个月，主要计入本公司综合经营报表内的农业综合业务成本及开支。融资租赁成本为$37,000和零分别为2022年7月31日和2021年7月31日终了的三个月和#美元112,000和零分别于截至2022年及2021年7月31日止九个月，主要计入本公司综合经营报表内的农业综合业务成本及开支。可变和短期租赁成本无关紧要。
与租赁有关的补充资产负债表信息包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 资产 | | | | | |
| 经营租赁ROU资产 | 其他资产 | | $ | 2,058 | | | $ | 2,041 | |
| 融资租赁资产 | 其他资产 | | 1,055 | | | 1,142 | |
| 租赁资产总额 | | | $ | 3,113 | | | $ | 3,183 | |
| | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | |
| 流动经营租赁负债 | 对关联方的应计负债和应付款项 | | $ | 426 | | | $ | 488 | |
| 流动融资租赁负债 | 应计负债 | | 249 | | | 249 | |
| 非流动经营租赁负债 | 其他长期负债 | | 1,675 | | | 1,648 | |
| 非流动融资租赁负债 | 其他长期负债 | | 723 | | | 884 | |
| 租赁总负债 | | | $ | 3,073 | | | $ | 3,269 | |
11.租约(续)
承租人安排(续)
与租赁有关的补充现金流量信息包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九个月结束
7月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | | | |
| 经营性租赁的经营性现金流出 | | | | | $ | 442 | | | $ | 422 | |
| 融资租赁的经营性现金流出 | | | | | $ | 26 | | | $ | — | |
| 融资租赁产生的现金流出 | | | | | $ | 161 | | | $ | — | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | | | | | $ | 355 | | | $ | 271 | |
12. 每股基本和稀释后净收益
每股普通股的基本净收入是使用期间已发行普通股的加权平均数计算的，不考虑优先股转换的摊薄影响。每股普通股摊薄净收入是根据期内已发行普通股的加权平均数加上非既得性限制性股票和优先股转换的摊薄效应计算得出的。普通股基本净亏损和摊薄净亏损计算如下(单位千，每股除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
7月31日， | | 九个月结束
7月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 每股普通股基本净收入： | | | | | | | |
| 适用于普通股的净收益 | $ | 7,252 | | | $ | 3,580 | | | $ | 2,044 | | | $ | 1,054 | |
| 减去：分配给未获授权的限制性股票的收益 | (79) | | | (15) | | | (42) | | | (50) | |
| 分子：基本每股收益净收益 | 7,173 | | | 3,565 | | | 2,002 | | | 1,004 | |
| 分母：加权平均普通股-基本 | 17,529 | | | 17,461 | | | 17,481 | | | 17,439 | |
| 每股普通股基本净收入 | $ | 0.41 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.06 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释后每股普通股净收益： | | | | | | | |
| 基本每股收益净收益 | $ | 7,173 | | | $ | 3,565 | | | $ | 2,002 | | | $ | 1,004 | |
| 稀释非既得股、限制性股票和优先股的影响 | 125 | | | 140 | | | — | | | — | |
| 分子：稀释每股收益净收益 | $ | 7,298 | | | $ | 3,705 | | | 2,002 | | | 1,004 | |
| 加权平均普通股-基本 | 17,529 | | | 17,461 | | | 17,481 | | | 17,439 | |
| 稀释非既得股、限制性股票和优先股的影响 | 805 | | | 782 | | | — | | | — | |
| 分母：加权平均普通股-稀释后 | 18,334 | | | 18,243 | | | 17,481 | | | 17,439 | |
| 稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.06 | |
稀释每股普通股净收入采用两类法或库存股法中稀释程度较高的一种方法计算。未归属的基于股票的薪酬奖励包含作为参与股票的不可没收的股息权，包括在计算每股收益时。该公司的非既得性、限制性股票奖励有资格作为参与股票。稀释后每股普通股净收入是在截至2022年7月31日的三个月和九个月按两级法计算的。不包括该公司147,000，未归属限制股，按库存股方法计算，计算截至2021年7月31日止三个月的每股普通股摊薄净收益及146,000截至2021年7月31日的9个月。
13. 关联方交易
本公司与权益法投资和各种关联方进行了交易，概述见附注6--投资权益和下表(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| | | | 资产负债表 | | 资产负债表 |
| 参考 | | 关联方 | | 应收/来自关联方的其他款项 | | 其他资产 | | 对关联方的应付款项 | | 其他长期负债 | | 应收/来自关联方的其他款项 | | 其他资产 | | 对关联方的应付款项 | | 其他长期负债 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | | | 互惠水务公司 | | $ | — | | | $ | 494 | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | 40 | | | $ | — | |
| 3 | | | 合作协会 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | 1,308 | | | $ | 572 | | | $ | 1,219 | | | $ | — | | | $ | 1,386 | | | $ | 273 | | | $ | 1,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8 | | | 成纤维细胞生长因子 | | $ | 3,380 | | | $ | 2,653 | | | $ | 832 | | | $ | — | | | $ | 4,598 | | | $ | 980 | | | $ | 832 | | | $ | — | |
| 9 | | | LLCB | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,771 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,771 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 11 | | | 第三方种植者 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年7月31日的三个月 | | 截至2021年7月31日的三个月 |
| | | | 合并业务报表 | | | | 合并业务报表 | | |
| 参考 | | 关联方 | | 净收入农业业务 | | 净收入租赁业务 | | 农业企业费用和其他 | | | | 已支付的股息 | | 净收入农业业务 | | 净收入租赁业务 | | 农业企业费用和其他 | | | | 已支付的股息 |
| 1 | | | 员工 | | $ | — | | | $ | 220 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 204 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 2 | | | 互惠水务公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 481 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 274 | | | | | $ | — | |
| 3 | | | 合作协会 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 585 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 652 | | | | | $ | — | |
| 4 | | | 卡拉沃 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 4,036 | | | $ | 80 | | | $ | 408 | | | | | $ | 126 | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 895 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8 | | | 成纤维细胞生长因子 | | $ | 83 | | | $ | 86 | | | $ | 2 | | | | | $ | — | | | $ | 710 | | | $ | — | | | $ | 1,761 | | | | | $ | — | |
| 10 | | | 弗雷斯卡 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 11 | | | 第三方种植者 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年7月31日的9个月 | | 截至2021年7月31日的9个月 |
| | | | 合并业务报表 | | | | 合并业务报表 | | |
| 参考 | | 关联方 | | 净收入农业业务 | | 净收入租赁业务 | | 农业企业费用和其他 | | | | 已支付的股息 | | 净收入农业业务 | | 净收入租赁业务 | | 农业企业费用和其他 | | | | 已支付的股息 |
| 1 | | | 员工 | | $ | — | | | $ | 650 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 608 | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 2 | | | 互惠水务公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 975 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 879 | | | | | $ | — | |
| 3 | | | 合作协会 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,369 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,178 | | | | | $ | — | |
| 4 | | | 卡拉沃 | | $ | — | | | $ | 80 | | | $ | 2 | | | | | $ | 126 | | | $ | 6,589 | | | $ | 237 | | | $ | 688 | | | | | $ | 377 | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,084 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 271 | | | | | $ | — | |
| 6 | | | 科罗拉多河喷发者 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 157 | | | $ | — | | | $ | 2,772 | | | | | $ | — | |
| 7 | | | YMIDD | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62 | | | | | $ | — | |
| 8 | | | 成纤维细胞生长因子 | | $ | 248 | | | $ | 257 | | | $ | 2 | | | | | $ | — | | | $ | 3,265 | | | $ | — | | | $ | 2,989 | | | | | $ | — | |
| 10 | | | 弗雷斯卡 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | | | $ | — | |
| 11 | | | 第三方种植者 | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132 | | | | | $ | — | |
(1)员工-公司按月将某些住宅资产出租给员工，并记录员工的租金收入。有几个不是员工应于2022年7月31日或2021年10月31日支付材料租金。
(2)共同水务公司--本公司在其投资的共同水务公司以及其他水区的董事会中有代表。请参阅附注8--其他资产。该公司记录了出资，购买了供水和供水服务，并向共同的水务公司和地区支付了水费。
13.关联方交易(续)
(3)合作社-该公司在一个为农业提供病虫害防治服务的非营利性合作社协会的董事会中有代表。公司从合作社购买了服务和用品，并向合作社支付了款项。
(4)卡拉沃-截至2022年1月，公司在卡拉沃董事会拥有代表。卡拉沃拥有该公司的普通股，公司向卡拉沃支付普通股的股息。此外，该公司还将办公空间租赁给卡拉沃。自2022年2月起，卡拉沃不再是关联方。
(5)CADIZ/FENNER/WAM-公司董事会成员担任CADIZ，Inc.的首席执行官总裁和董事会成员。2013年，公司与CADIZ，Inc.的全资子公司CADIZ Real Estate，LLC(以下简称CADIZ)签订了长期租赁协议(以下简称《租赁》)，目前670英亩位于加利福尼亚州圣贝纳迪诺县东部。每年的基本租金等于#美元。200每英亩种植面积和20销售收获的柠檬的毛收入的%(减去运营费用)，不超过$1,200每年每英亩。2016年，Cadiz将这一租约转让给了水务资产管理有限责任公司(WAM)的子公司芬纳山谷农场有限责任公司(Fenner Valley Farm，LLC)。WAM的一家附属公司是9,300公司B-2系列可转换优先股的股份。在采用ASC 842后，公司记录了使用权或ROU资产和相应的租赁负债。
(6)科罗拉多河种植者公司(“CRG”)-该公司在CRG的董事会中有代表，CRG是亚利桑那州尤马县从事农业收获业务的非营利性果农合作协会。CRG于2021年8月解散。公司向CRG支付收获费用，并向CRG提供收获管理和行政服务。
(7)尤马梅萨灌排区(“YMIDD”)-公司在YMIDD董事会拥有代表。该公司从YMIDD购买了水，并为这种购买向他们支付了无形的金额。
(8)本公司将购买水果的资金预付给该公司，这些资金将被记录为资产，直到销售发生，剩余收益应归该公司所有。此外，该公司还为特拉帕尼生鲜公司提供农业、包装、副产品加工和管理服务。本公司因柠檬销售及包装用品销售而应收本公司应收账款，以及因购买水果及服务而应收本公司应收账款。该公司记录了与将无形资产授权给该公司有关的收入。自2021年11月1日起，该公司将Finca Santa Clara出租给FGF，并记录与租赁土地相关的租金收入。
(9)LLCB-请参阅附注5-房地产开发。
(10)Freska-公司前董事会成员是Freska Products International，LLC(“Freska”)的大股东。该公司向弗雷斯卡出售鳄梨以及此类销售的相应应收账款。这位前董事会成员于2022年6月14日辞职，弗雷斯卡不再是关联方。
(11)第三方种植者--公司的一位前董事会成员通过公司销售柠檬。该公司向该成员支付了此类柠檬采购的款项。这位前董事会成员于2022年6月14日辞职。
14. 所得税
截至2022年7月31日的9个月的有效税率高于联邦法定税率21%，主要是由于外国司法管辖区按不同税率征税、州税收、基于股票的薪酬的税收影响以及不可抵扣税项。截至2022年7月31日，公司没有重大不确定的税务头寸。本公司确认与所得税有关的利息、费用和罚金为所得税费用的组成部分。截至2022年7月31日，没有与不确定的税收状况相关的应计利息或罚款。
15. 退休计划
Limoneira公司退休计划(“计划”)是一项非缴费、固定福利、单一雇主养老金计划，为所有符合条件的员工提供退休福利。该计划支付的福利是根据服务年限计算的，最高五年制平均收入、基本社会保障福利和退休年龄。自2004年6月起，该公司冻结了该计划，此后参与者不再获得任何额外的福利。该计划由富国银行和美世人力资源咨询公司管理。在2021财年，公司终止了该计划，自2021年12月31日起生效。
15.退休计划(续)
该计划的资金来源符合联邦法律和条例的资金要求。有几个不是截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月的供资捐款。计划资产投资于一个主要由集合基金、共同基金、现金和现金等价物组成的集团信托基金。
该计划截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和九个月的定期养恤金净费用构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
7月31日， | | 九个月结束
7月31日， | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 行政费用 | $ | 180 | | | $ | 70 | | | $ | 539 | | | $ | 208 | | | | | |
| 利息成本 | 130 | | | 137 | | | 390 | | | 412 | | | | | |
| 计划资产的预期回报 | (128) | | | (236) | | | (383) | | | (708) | | | | | |
| 前期服务成本 | 12 | | | 11 | | | 34 | | | 33 | | | | | |
| 已确认精算损失 | 99 | | | 185 | | | 298 | | | 553 | | | | | |
| 定期净收益成本 | $ | 293 | | | $ | 167 | | | $ | 878 | | | $ | 498 | | | | | |
16. 承付款和或有事项
本公司不时涉及在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。目前，本公司并不知道有任何悬而未决或受到威胁的诉讼会对其业务、财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。然而，法律索赔本身就是不确定的，公司的业务、财务状况、流动资金和/或经营业绩未来可能会受到法律诉讼的不利影响。
本公司是2018年3月27日在洛杉矶县加利福尼亚州高级法院对南加州爱迪生提起的诉讼的当事人，根据诉讼，本公司要求赔偿2018财年托马斯火灾造成的未指明的损害赔偿、律师费和其他费用。虽然这起诉讼的结果尚不确定，但该公司相信其损害赔偿要求是有效的。
17. 基于股票的薪酬与库存股
基于股票的薪酬
本公司设有基于股票的薪酬计划(“股票计划”)，允许向管理层成员、主要高管和非雇员董事授予公司限制性股票。此类奖励的公允价值以授予日公司普通股的公允价值为基础，所有这些奖励都被归类为股权奖励。
表演奖
根据股票计划，管理层于每年十二月根据若干年度财务表现及上一财政年度所达致的其他标准(“表现奖”)，向管理层授予若干限制性股票。绩效奖励是基于员工基本工资的百分比除以授予日的股票价格，一旦达到绩效标准，通常在两年制在提供服务时的期间。有几个不是授予2021财年绩效奖，因为财务业绩和其他标准未达到。
行政大奖
根据股票计划，某些限制性股票授予主要高管(“高管奖励”)。高管奖项通常授予三至五年制在提供服务时的期间。于2021年12月期间，本公司授予70,000每股价格为$的限制性股票14.96股票计划下的主要高管，其中15,000根据一位关键高管的遣散费协议，股票于2022年2月1日被没收。没收后的相关补偿费用约为$823,000将在接下来的一年里得到平等的认可三年作为股票的归属。
17.基于股票的薪酬和库存股(续)
基于股票的薪酬(续)
董事大奖
按年度计算，本公司一般根据股票计划向非雇员董事发行普通股(“董事奖励”)。在2022年3月，46,279限制性股票被授予董事奖，自授予之日起一年后授予。相关的基于股票的薪酬约为$627,000将在下一年平等地确认为股票归属。在2021年1月，27,815限制性股票作为董事奖授予，在授予时授予。相关的基于股票的薪酬为$469,000在2021财年第一季度确认。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月内，管理层成员交换了68,080和46,993公允价值总计为$的普通股1,086,000及$701,000分别于联交所日期就股份计划支付与归属股份有关的薪俸税。
库存股
股份回购计划
在2021财年，公司董事会批准了一项股份回购计划，授权公司回购至多$10,000,000截至2022年9月的普通股流通股。不是根据这一计划，已回购了股票。
18. 细分市场信息
该公司在以下地区运营四可报告的经营部门：新鲜柠檬、柠檬包装、牛油果和其他农业综合企业。该公司的可报告经营部门是战略业务单位，具有不同的产品和服务、分销流程和客户基础。新鲜柠檬部门包括销售、耕种和收获费用，以及与新鲜柠檬相关的第三方种植者和供应商成本。柠檬包装部门包括包装收入、部门间包装收入以及与柠檬包装相关的运输和搬运收入。柠檬包装部门的费用包括柠檬包装成本。柠檬包装部门的收入包括新鲜柠檬和柠檬包装之间的部门间收入。分部间收入包括在分部附注中的毛额，另一个单独的行项目显示为抵销。牛油果部分包括销售、耕种和收获成本。另一个农业综合业务部门包括橙子、特产柑橘和其他作物的销售、种植和收获成本。
与租赁业务相关的收入包括在“公司和其他”中。其他农业综合企业的收入包括#美元的橙子。3,736,000及$7,226,000特产柑橘和其他作物的价格为1美元1,120,000及$3,437,000截至2022年7月31日的三个月和九个月。其他农业综合企业的收入包括#美元的橙子。1,981,000及$4,476,000特产柑橘和其他作物的价格为1美元1,065,000及$4,089,000截至2021年7月31日的三个月和九个月。
该公司没有将折旧和摊销单独分配给其新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合业务部门。由于这些具体金额不包括在本公司首席运营决策者审核的部门损益衡量中，因此不提供可报告的经营部门的资产信息。该公司衡量其经营部门的经营业绩，包括收入和营业收入，并根据其评估分配资源。该公司不分配销售、一般和行政费用、其他收入(费用)和所得税总额，也不具体将其确定为其经营部门。该公司通过包装其果园中种植的柠檬和从第三方种植者那里采购的柠檬来赚取包装收入。部门间收入是指与公司果园种植的柠檬有关的包装收入。
18.细分市场信息(续)
截至2022年7月31日的三个月的部门信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 33,823 | | $ | 6,337 | | $ | — | | $ | 12,578 | | $ | 4,856 | | $ | 57,594 | | $ | 1,329 | | $ | 58,923 | |
| 部门间收入 | — | | 9,696 | | (9,696) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 33,823 | | 16,033 | | (9,696) | | 12,578 | | 4,856 | | 57,594 | | 1,329 | | 58,923 | |
| 成本和开支 | 32,600 | | 11,953 | | (9,696) | | 3,154 | | 1,280 | | 39,291 | | 6,103 | | 45,394 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,172 | | 297 | | 2,469 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 1,223 | | $ | 4,080 | | $ | — | | $ | 9,424 | | $ | 3,576 | | $ | 16,131 | | $ | (5,071) | | $ | 11,060 | |
截至2021年7月31日的三个月的部门信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 36,295 | | $ | 4,540 | | $ | — | | $ | 4,073 | | $ | 3,046 | | $ | 47,954 | | $ | 1,171 | | $ | 49,125 | |
| 部门间收入 | — | | 7,192 | | (7,192) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 36,295 | | 11,732 | | (7,192) | | 4,073 | | 3,046 | | 47,954 | | 1,171 | | 49,125 | |
| 成本和开支 | 31,846 | | 9,279 | | (7,192) | | 2,708 | | 1,956 | | 38,597 | | 4,717 | | 43,314 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,094 | | 343 | | 2,437 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 4,449 | | $ | 2,453 | | $ | — | | $ | 1,365 | | $ | 1,090 | | $ | 7,263 | | $ | (3,889) | | $ | 3,374 | |
截至2022年7月31日的9个月的部门信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 94,415 | | $ | 19,048 | | $ | — | | $ | 16,920 | | $ | 10,663 | | $ | 141,046 | | $ | 3,901 | | $ | 144,947 | |
| 部门间收入 | — | | 25,658 | | (25,658) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 94,415 | | 44,706 | | (25,658) | | 16,920 | | 10,663 | | 141,046 | | 3,901 | | 144,947 | |
| 成本和开支 | 91,983 | | 34,171 | | (25,658) | | 5,548 | | 7,718 | | 113,762 | | 19,665 | | 133,427 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,544 | | 888 | | 7,432 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 2,432 | | $ | 10,535 | | $ | — | | $ | 11,372 | | $ | 2,945 | | $ | 20,740 | | $ | (16,652) | | $ | 4,088 | |
截至2021年7月31日的9个月的部门信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 98,195 | | $ | 15,540 | | $ | — | | $ | 6,780 | | $ | 8,565 | | $ | 129,080 | | $ | 3,452 | | $ | 132,532 | |
| 部门间收入 | — | | 23,159 | | (23,159) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 98,195 | | 38,699 | | (23,159) | | 6,780 | | 8,565 | | 129,080 | | 3,452 | | 132,532 | |
| 成本和开支 | 89,982 | | 29,684 | | (23,159) | | 4,141 | | 6,832 | | 107,480 | | 17,444 | | 124,924 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,591 | | 899 | | 7,490 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 8,213 | | $ | 9,015 | | $ | — | | $ | 2,639 | | $ | 1,733 | | $ | 15,009 | | $ | (14,891) | | $ | 118 | |
19. 后续事件
本公司对2022年7月31日至本文件提交之日之前发生的事件进行了评估，以评估是否需要在Form 10-Q的本季度报告中确认或披露潜在的信息。根据这项评估，除临时综合财务报表附注所述外，已确定未经审计的综合财务报表并无需要确认或披露的其他后续事件。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
概述
利莫尼拉公司是特拉华州的一家公司，是自1893年以来在加利福尼亚州开展业务的几家企业的继承人。我们主要是一家农业综合企业，总部设在加利福尼亚州圣保拉，致力于负责任地使用和管理我们大约15,400英亩的土地、水资源和其他资产，以实现长期股东价值的最大化。我们目前的业务包括水果生产、销售和营销、租赁业务、房地产和资本投资活动。
我们是加州历史最悠久的柑橘种植商之一。根据Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的说法，我们是美国最大的柠檬种植者之一，根据加州牛油果委员会的说法，我们是美国最大的牛油果种植者之一。除了种植柠檬和鳄梨外，我们还种植橙子和各种特色柑橘和其他作物。我们在加利福尼亚州的文图拉、图拉雷、圣路易斯奥比斯波和圣贝纳迪诺县、亚利桑那州的尤马县、智利的拉塞雷纳和阿根廷的Jujuy都有农业种植，总共包括大约6100英亩的柠檬、800英亩的鳄梨、1000英亩的橙子和900英亩的特色柑橘和其他作物。我们还在加利福尼亚州的圣保拉和奥克斯纳德以及亚利桑那州的尤马经营着自己的加工厂，在那里我们加工、包装和销售我们种植的柠檬，以及其他人种植的柠檬。我们拥有Rosales S.A.(“Rosales”)47%的权益，该公司是一家柑橘包装、营销和销售企业，拥有Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)90%的权益，拥有一个柠檬和橙子果园，以及位于智利拉塞雷纳附近的Agricola San Pablo，Spa(“San Pablo”)，一个柠檬和橙子果园的100%权益。我们在一家合资企业--特拉帕尼新鲜水果公司(“特拉帕尼新鲜”)中拥有51%的权益，这是一家阿根廷的柠檬园。
我们的水资源包括水权、使用权和抽水权，在我们拥有的土地下面的含水层和流经的运河中。我们农业作业的水来自与我们土地相关的现有水资源，其中包括已裁决的圣保拉盆地(含水层)和未裁决的菲尔莫尔和帕索罗伯斯盆地(含水层)的水权。我们使用圣华金河谷盆地的地下水，以及加州圣华金河谷的图拉雷县当地供水和灌溉区的水。我们还使用加利福尼亚州圣贝纳迪诺县加迪斯山谷盆地的地下水和亚利桑那州的地表水，这些水来自科罗拉多河，通过尤马梅萨灌溉和排泄区(“YMIDD”)。我们使用水井提供的地下水和地表水，用于我们在智利的PDA和圣巴勃罗农业业务，以及我们在阿根廷的特拉帕尼新鲜农业业务。
100多年来，我们一直在加州农业和房地产领域进行战略投资。我们目前对加州的三个房地产开发项目感兴趣。这些项目包括处于不同规划和发展阶段的多户住房和约900个单位的独户住宅。
业务部摘要
我们有三个业务部门：农业综合业务、租赁业务和房地产开发。农业综合业务部门由四个可报告的运营部门组成：新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合业务，其中包括橙子、特产柑橘和其他作物。农业综合业务部包括我们的核心业务，包括耕种、收获、柠檬包装和柠檬销售业务。租赁运营部门包括我们的住宅和商业租赁、租赁土地运营和有机回收。房地产开发事业部包括我们对房地产开发项目的投资。财务信息和对我们四个可报告部门的讨论包含在本季度报告10-Q表所附综合财务报表的附注中。
农业综合企业摘要
我们直接向美国、加拿大、亚洲、澳大利亚、欧洲和某些其他国际市场的食品服务、批发和零售客户营销和销售柑橘。我们是美国最大的柠檬和鳄梨种植商之一。在2021财年，我们将大部分鳄梨卖给了Calavo Growers，Inc.(简称Calavo)。此外，我们将开心果出售给坚果烘焙商、包装商和营销商，并将我们的酿酒葡萄出售给各种葡萄酒生产商。
从历史上看，我们的农业综合业务部门一直是季节性的，季度收入根据收获作物的时间和品种而波动。我们农业企业部门的文化成本往往在第一季度和第二季度较高，在第三和第四季度较低，这是因为本年度文化成本的支出时间与上一年盘点的文化成本有关。我们的收获成本一般在第二季度增加，并在第三季度达到峰值，与产量和收入的增加不谋而合。
价格波动是全球供需与天气条件的函数，例如异常低温，这通常对任何一个生长季节的柠檬供应量产生最大影响。我们相信我们有一个
通过维持我们自己的柠檬包装业务获得竞争优势，尽管与这些业务相关的很大一部分成本是固定的。因此，每盒水果的成本是水果产量的函数。虽然我们定期监控我们的成本，以寻找裁员和降低成本的机会，但我们也会从其他种植者那里采购额外的柠檬，以补充我们包装厂中的柠檬数量。因为柠檬的新鲜利用率，即我们收获并包装销售到新鲜市场的柠檬的百分比，直接关系到我们包装的柠檬的质量，因此，我们每40磅箱的价格，如果我们确定其他种植者的柠檬质量好，我们只包装他们的柠檬。
我们的鳄梨生产业务对我们来说很重要，但它面临着增长的限制，因为几乎没有额外的土地可以经济高效地获得足够的水来支持南加州的新鳄梨果园。因此，我们目前正在评估文图拉县的所有农田，以寻找扩大鳄梨种植的机会。虽然牛油果的生产是周期性的，因为牛油果通常每两年结一次果，但我们的牛油果带来的盈利能力和现金流有助于我们的水果生产基地多样化。
除了种植柠檬和鳄梨外，我们还种植橙子、特色柑橘和其他作物，通常使用的土地不适合种植高质量的柠檬。我们定期监测在不断变化的市场中对我们种植的水果的需求，以确定趋势。例如，虽然自2000年以来，美国的人均橙子消费量一直在下降，主要是因为消费者增加了对柑橘和其他特色柑橘的消费，但国际市场对美国橙子的需求有所增加。因此，我们的橙子生产主要集中在高质量的晚季脐橙上，主要出口到日本、中国和韩国，这三个市场通常利润丰厚。我们生产我们的特产柑橘和其他作物，以回应已确定的消费趋势，并相信我们在某些高利润率水果的利基生产和销售方面处于领先地位。我们密切关注特产柑橘和其他作物各自的市场，我们相信，全世界对我们种植的特产柑橘和其他作物的种类和品种的需求将继续增加。
租赁业务摘要
我们的租赁业务包括住宅和商业租赁、租赁土地业务和有机回收。我们的住宅租赁单位产生了可靠的现金流，我们利用这些现金流为我们的业务运营成本提供部分资金，并为我们的许多员工提供负担得起的住房，包括我们的农业综合企业员工。这一独特的就业福利帮助我们保持了可靠的长期员工基础。此外，我们的租赁土地业务为我们提供了典型的盈利多元化。来自租赁业务的收入在全年基本持平。
房地产开发摘要
我们投资于房地产投资项目，并认识到成功的房地产开发活动需要长期的战略。我们的目标是将房地产收入和现金流重新配置到我们的农业综合企业和其他创收房地产的扩张上。对于房地产开发项目和合资企业，收入和成本、合作伙伴出资和分配、项目贷款、其他融资假设和项目现金流的时间和金额受到政府批准、项目收入和成本估计和假设、经济状况、融资来源和产品需求以及其他因素的影响并不少见。这些因素可能会影响我们的运营结果、现金流和流动性。
水和矿业权
我们的水资源包括水权、使用权和抽水权，在我们拥有的土地下面的含水层和流经的运河中。我们农业作业的水来自与我们土地相关的现有水资源，其中包括已裁决的圣保拉盆地(含水层)和未裁决的菲尔莫尔和帕索罗伯斯盆地(含水层)的水权。我们使用地下水和图拉雷县当地水区的水，以及圣贝纳迪诺县的地下水。在我们收购了联合柑橘包装公司(“联合”)后，我们开始使用亚利桑那州的联邦项目水，从科罗拉多河通过YMIDD。我们还在智利获得了与收购PDA和圣巴勃罗相关的水权。
我们使用从圣华金河谷盆地取水的水井提供的地下水，以及加利福尼亚州图拉雷县各个供水区和灌溉区的水，该县位于农业高产的圣华金河谷。我们在加利福尼亚州圣贝纳迪诺县的卡迪兹牧场使用从加迪斯山谷盆地取水的井提供的地下水。我们位于加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波县的意外之财农场从从帕索罗伯斯盆地取水的水井中获取水。我们在亚利桑那州尤马的联合农业作业通过YMIDD从科罗拉多河取水，我们在那里获得了大约11,700英亩的科罗拉多河3类水权。我们使用井提供的地下水和地表水，用于我们在智利拉塞雷纳的PDA和圣巴勃罗农业业务，以及我们在阿根廷的特拉帕尼新鲜农业业务。
自2018年以来，加州的降雨量一直低于平均水平。根据美国干旱监测机构的数据，文图拉县和圣贝纳迪诺县正在经历严重的干旱条件，截至2022年7月31日，图拉雷县正在经历极端干旱条件。2021年10月，加州州长宣布全州进入干旱紧急状态。负责监督加州最大供水系统中央山谷项目的联邦官员在2022年将合同水量的0%分配给了圣华金山谷的农民，而2021年为5%，2017年至2020年为100%。我们正在评估这些削减可能对我们的加州果园产生的影响。
2021年8月，美国垦荒局宣布科罗拉多河下游米德湖有史以来首次出现1级短缺状况，要求西南部各州减少短缺和节约用水。2022年1月，亚利桑那州米德湖的水量减少了约18%。2022年8月，美国填海局宣布米德湖处于2a级短缺状态，这增加了西南部各州的用水限制。2023年1月，亚利桑那州将失去米德湖8万英亩的额外水域。作为回应，我们达成了一项休耕协议，我们正在评估这些额外的削减可能对我们的亚利桑那州果园产生的影响。
最新发展动态
我们是刘易斯集团公司(“刘易斯”)在我们东部一区房地产开发项目住宅开发的合资企业中的平等合作伙伴，并成立了Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)作为开发实体。从成立到2022年7月31日，LLCB已经完成了586个单位的拍品销售。有关进一步资料，请参阅附注5-房地产发展综合财务报表附注，该附注载于本季度报告表格10-Q。
2021年9月，我们与Wileman Bros.&Elliott，Inc.(“Wileman”)签署了一份谅解备忘录，结成联盟，以Limoneira的One World of Citrus商标销售他们的合并柑橘销量。Wileman是一家有95年历史的柑橘企业，位于加利福尼亚州的中央山谷，专注于橙子、柑橘和特色柑橘。从2021年11月1日起，我们的大部分橙子和某些特色柑橘都由Wileman包装。
2022年1月，我们接到通知，亚历克斯·M·蒂格决定从2022年2月1日起退休，辞去高级副总裁和我们公司首席运营官的职务。关于蒂格先生的退休，吾等与蒂格先生订立离职协议，而(I)蒂格先生获支付一年的年度基本工资，并于2022年1月12日起九十(90)个营业日内一次性支付；(Ii)根据Limoneira公司综合激励计划授予蒂格先生的23,999(23,999)股普通股全数归属；及(Iii)蒂格先生将领取协议所载的若干其他福利。截至2022年7月31日，我们支付了40万美元的现金遣散费，并确认了30万美元的股票薪酬加速归属。
2022年2月，我们终止了我们的鳄梨营销协议和与Calavo签订的关于水果承诺的关联信函协议，以寻求与其他包装和营销公司的机会。
2022年3月，我们签署了一项协议，将我们在阿根廷1,200英亩的柠檬牧场Finca Santa Clara出租给我们在特拉帕尼Fresh持有49%股份的合作伙伴FGF TRapani。租约自2021年11月1日起生效，租期14个月，固定金额40万美元，从2022年8月至2022年12月分五次按月等额支付。
2022年4月，之前收到的出售百年纪念物业的期票，账面净值为240万美元，已全额支付，并在2022财年第二季度确认了20万美元的递延收益。
2022年6月，我们与YMIDD在我们位于亚利桑那州尤马的联合柑橘包装商牧场进行了为期两年的休耕和忍耐计划。我们预计在该计划期间将收到总计约130万美元的付款。休耕计划实施后，这个牧场将拥有大约700英亩的生产性柠檬，400英亩的休耕土地和200英亩的其他农作物。
2022年6月28日，我们宣布于2022年7月15日支付每股普通股0.075美元的现金股息，截至2022年7月11日，向登记在册的股东支付的现金股息总额为130万美元。
2022年9月，我们与LLCB达成协议，出售我们的东部地区1-保留物业，以潜在地开发更多的住宅单元。我们预计将在2022财年第四季度完成交易，获得约800万美元的现金收益，预计收益约为470万美元。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情对我们开展业务的行业和市场产生了不利影响。特别是，美国柠檬市场的销量大幅下降，自2020年3月下达广泛的避难所订单以来，柠檬需求下降，导致市场严重供过于求。由于新冠肺炎大流行的影响，生鲜农产品出口市场也大幅下降。截至2022年7月31日，这两个市场的需求正在复苏，但尚未恢复到疫情前的水平。
从2020财年第二季度开始，对我们产品的需求下降，我们认为这是由于新冠肺炎疫情，对我们2020财年最后三个季度、2021财年所有季度和2022财年前三个季度的销售和盈利能力产生了负面影响。我们还预计，新冠肺炎疫情将影响我们未来的销售和盈利能力。这些趋势的持续时间和影响的大小目前无法估计，因为它们受到许多因素的影响，其中许多因素是管理层无法控制的，包括但不限于我们截至2021年10月31日的年度报告Form 10-K中的第1A项风险因素。尽管随着新冠肺炎疫情的持续，可能会产生不利影响并可能出现不可预见的变化，但我们目前预计2022财年将比2021财年有所改善。
鉴于过去两年新冠肺炎疫情带来的经济不确定性，我们已采取行动改善目前的流动性状况，包括暂时推迟资本支出，出售股权证券以增加现金，降低运营成本，并大幅减少可自由支配的支出。
尽管我们被认为是一项必不可少的业务，但我们与新冠肺炎疫情相关的业务中断的广度和持续时间及其对美国经济、客户持续业务运营以及我们的运营结果和财务状况的影响仍存在重大不确定性。我们的管理团队正在积极监测新冠肺炎疫情的影响，并可能根据我们认为最符合员工和客户利益的或联邦、州或地方当局的要求采取进一步行动来改变我们的业务运营。目前还无法完全估计新冠肺炎疫情对我们2022财年及以后运营业绩、财务状况或流动性的全面影响。以下讨论将取决于新冠肺炎疫情对我们正在进行的业务运营的未来影响。
经营成果
下表显示了操作结果(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
7月31日， | | 九个月结束
7月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入： | | | | | | | |
| 农业综合企业 | $ | 57,594 | | | $ | 47,954 | | | $ | 141,046 | | | $ | 129,080 | |
| 其他操作 | 1,329 | | | 1,171 | | | 3,901 | | | 3,452 | |
| | | | | | | |
| 净收入合计 | 58,923 | | | 49,125 | | | 144,947 | | | 132,532 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 农业综合企业 | 41,463 | | | 40,691 | | | 120,306 | | | 114,071 | |
| 其他操作 | 1,127 | | | 1,017 | | | 3,294 | | | 3,189 | |
| | | | | | | |
| 资产处置损失净额 | 242 | | | — | | | 503 | | | — | |
| 销售、一般和行政 | 5,031 | | | 4,043 | | | 16,756 | | | 15,154 | |
| 总成本和费用 | 47,863 | | | 45,751 | | | 140,859 | | | 132,414 | |
| 营业收入： | | | | | | | |
| 农业综合企业 | 16,131 | | | 7,263 | | | 20,740 | | | 15,009 | |
| 其他操作 | 202 | | | 154 | | | 607 | | | 263 | |
| 资产处置损失净额 | (242) | | | — | | | (503) | | | — | |
| 销售、一般和行政 | (5,031) | | | (4,043) | | | (16,756) | | | (15,154) | |
| 营业收入 | 11,060 | | | 3,374 | | | 4,088 | | | 118 | |
| 其他(费用)收入： | | | | | | | |
| 利息收入 | 6 | | | 211 | | | 54 | | | 279 | |
| 扣除赞助红利后的利息支出 | (772) | | | (574) | | | (1,253) | | | (1,062) | |
| 投资收益中的权益净额 | 331 | | | 1,462 | | | 681 | | | 2,471 | |
| | | | | | | |
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| 其他收入，净额 | 13 | | | 32 | | | 106 | | | 83 | |
| 其他(费用)收入总额 | (422) | | | 1,131 | | | (412) | | | 1,771 | |
| 所得税前收入拨备 | 10,638 | | | 4,505 | | | 3,676 | | | 1,889 | |
| 所得税拨备 | (3,313) | | | (1,335) | | | (1,385) | | | (1,122) | |
| 净收入 | 7,325 | | | 3,170 | | | 2,291 | | | 767 | |
| 非控股权益应占净亏损 | 52 | | | 535 | | | 129 | | | 663 | |
| 利莫尼拉公司的净收入 | $ | 7,377 | | | $ | 3,705 | | | $ | 2,420 | | | $ | 1,430 | |
非公认会计准则财务指标
由于与我们的业务性质相关的大量折旧资产以及与我们的资本结构相关的利息成本，管理层认为，扣除利息、所得税、折旧和摊销前的收益(“EBITDA”)和调整后的EBITDA(不包括指定的高管遣散费和处置资产的亏损(收益))是在更可比的基础上评估我们不同时期的运营结果的重要指标。该等计量并非根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，亦不应被解释为根据GAAP厘定的报告结果的替代方法。所提供的非GAAP信息是我们独有的，可能与其他公司使用的方法不一致。
EBITDA和调整后的EBITDA汇总并与应归于Limoneira公司的净收入核对，管理层认为这是根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标，计算和列报如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
7月31日， | | 九个月结束
7月31日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利莫尼拉公司的净收入 | $ | 7,377 | | | $ | 3,705 | | | $ | 2,420 | | | $ | 1,430 | |
| 利息收入 | (6) | | | (211) | | | (54) | | | (279) | |
| 扣除赞助红利后的利息支出 | 772 | | | 574 | | | 1,253 | | | 1,062 | |
| 所得税拨备 | 3,313 | | | 1,335 | | | 1,385 | | | 1,122 | |
| 折旧及摊销 | 2,469 | | | 2,437 | | | 7,432 | | | 7,490 | |
| EBITDA | $ | 13,925 | | | $ | 7,840 | | | $ | 12,436 | | | $ | 10,825 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 指定行政人员遣散费 | — | | | — | | | 770 | | | — | |
| 处置资产损失(收益)净额 | 242 | | | (4) | | | 503 | | | (20) | |
| 调整后的EBITDA | $ | 14,167 | | | $ | 7,836 | | | $ | 13,709 | | | $ | 10,805 | |
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月
收入
截至2022年7月31日的三个月的总净收入为5890万美元，而截至2021年7月31日的三个月的净收入为4910万美元。980万美元的20%增长主要是鳄梨和橙子农业综合企业收入增加的结果，但部分被柠檬农业综合企业收入下降所抵消，详情如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三个月农业综合企业收入， |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 柠檬 | $ | 40,160 | | | $ | 40,835 | | | $ | (675) | | (2)% |
| 牛油果 | 12,578 | | | 4,073 | | | 8,505 | | 209% |
| 橙子 | 3,736 | | | 1,981 | | | 1,755 | | 89% |
| 特产柑橘和其他作物 | 1,120 | | | 1,065 | | | 55 | | 5% |
| 农业企业收入 | $ | 57,594 | | | $ | 47,954 | | | $ | 9,640 | | 20% |
•柠檬：2022财年第三季度的下降主要是由于经纪水果和其他柠檬销售额的下降，与2021财年同期相比，新鲜柠檬销售额以及运输和处理能力的增加部分抵消了这一下降。在2022和2021财年第三季度，新鲜柠檬的销售额分别为2780万美元和2440万美元，每盒柠檬的平均价格分别为18.39美元和21.34美元。柠檬在2022和2021财年第三季度的收入包括运输和处理分别为630万美元和450万美元，经纪水果和其他柠檬销售分别为500万美元和1,120万美元，以及柠檬副产品销售分别为110万美元和60万美元。
•牛油果：2022财年第三季度的增长主要是由于与2021财年同期相比，牛油果的销量和价格都有所增加。在2022财年和2021财年的第三季度，分别以每磅2.21美元和1.16美元的平均价格售出了569.4万磅和351.3万磅牛油果。
•橙子：与2021财年同期相比，2022财年第三季度橙子销量增加主要是价格上涨的结果，但部分被橙子销量下降所抵消。在2022和2021财年的第三季度，我们分别以每箱17.88美元和7.65美元的平均价格售出了20.9万和25.9万个40磅当量的纸箱橙子。
•特产柑橘和其他作物：与2021财年同期相比，2022财年第三季度的增长主要是由于特产柑橘的销售量和价格都有所增加。在2022和2021财年第三季度，我们分别以每箱18.34美元和14.04美元的平均价格售出了61,000和45,000个40磅的特制柑橘纸箱当量。
2022财年和2021财年第三季度的其他运营收入分别为130万美元和120万美元。
成本和开支
我们在2022财年第三季度的总成本和支出为4790万美元，而2021财年同期为4580万美元。210万美元的5%增长主要是由于包装成本、收获成本和销售、一般和行政费用的增加，但被我们不断增长的以及第三方种植者和供应商成本的下降部分抵消了。与我们的农业综合业务部门相关的成本和费用包括包装成本、收获成本、生长成本、与我们为第三方种植者和供应商采购和销售的水果相关的成本以及折旧和摊销费用，详情如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三个月的农业综合企业成本和费用， |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 包装成本 | $ | 12,463 | | | $ | 9,864 | | | $ | 2,599 | | 26% |
| 收获成本 | 6,219 | | | 3,383 | | | 2,836 | | 84% |
| 不断增长的成本 | 4,965 | | | 7,522 | | | (2,557) | | (34)% |
| 第三方种植者和供应商成本 | 15,644 | | | 17,828 | | | (2,184) | | (12)% |
| 折旧及摊销 | 2,172 | | | 2,094 | | | 78 | | 4% |
| 农业企业成本和费用 | $ | 41,463 | | | $ | 40,691 | | | $ | 772 | | 2% |
•包装成本：包装成本主要包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。在2022财年和2021财年的第三季度，柠檬包装成本分别为1200万美元和930万美元。在2022和2021财年第三季度，我们包装和销售了1,512,000箱和1,144,000箱柠檬，平均每箱成本分别为7.91美元和8.11美元。此外，在2022财年和2021财年的第三季度，包装成本分别包括50万美元和60万美元的运输成本。
•收获成本：与2021财年同期相比，2022财年第三季度的收获成本增加，主要是因为柠檬和牛油果的收获量增加。
•种植成本：种植成本，也称为栽培成本，包括果园维护成本，如种植、施肥和土壤改良、病虫害防治、修剪和灌溉。2022财年第三季度的下降主要是由于租赁了阿根廷的Finca Santa Clara以及根据天气、收获时机和作物条件做出的农场管理决定。
•第三方种植者和供应商成本：我们销售自己种植的水果和从其他种植者和供应商那里采购的水果。从其他种植者那里采购水果的成本被称为第三方种植者和供应商成本。2022财年第三季度的下降主要是由于价格下降，但与2021财年同期相比，第三方种植者水果销售量的增加部分抵消了价格下降的影响。在2022年和2021年财政年度第三季度包装和销售的1,512,000箱和1,144,000箱柠檬中，695,000箱(46%)和655,000箱(57%)是从第三方种植者那里采购的，平均每箱价格分别为12.42美元和14.88美元。此外，在2022和2021财年第三季度，我们分别产生了700万美元和810万美元的成本，用于购买、包装水果供转售。
•折旧和摊销：2022和2021财年第三季度的折旧和摊销费用分别为220万美元和210万美元。
2022财年和2021财年第三季度的其他运营支出分别为110万美元和100万美元。
2022年和2021年财年第三季度，资产处置亏损净额分别为20万美元和零。
在2022和2021财年第三季度，销售、一般和行政成本和支出分别为500万美元和400万美元。增加100万美元的24%主要包括：
•2022财年第三季度的工资、福利和激励性薪酬比2021财年同期高出100万美元。
•2022财年第三季度的其他销售、一般和行政费用，包括某些公司管理费用，比2021财年同期高出10万美元。
其他(费用)收入
2022财年第三季度的其他支出主要包括净利息支出(80万美元)，部分被投资收益中的30万美元股本所抵消。2021财年第三季度的其他收入主要包括150万美元的投资权益收益，部分被净利息支出(40万美元)所抵消。
所得税
我们在2022和2021财年第三季度的税前收入分别为1060万美元和450万美元，估计所得税拨备为330万美元和130万美元。2022财年第三季度记录的税收拨备不同于美国联邦法定税率21.0%，主要是由于外国司法管辖区按不同的税率征税、州税收、基于股票的薪酬的税收影响以及不可抵扣的税项。我们预计2022财年的年度有效混合税率(不包括离散项目)约为41.3%。
非控股权益应占净亏损
可归因于非控股权益的净亏损分别占PDA和TRapani Fresh净亏损的10%和49%。
截至2022年7月31日的9个月与截至2021年7月31日的9个月
收入
截至2022年7月31日的9个月的总净收入为1.449亿美元，而截至2021年7月31日的9个月的净收入总额为1.325亿美元。增长9%的1240万美元主要是鳄梨和橙子农业综合业务收入增加的结果，但部分被柠檬和特产柑橘以及其他农作物农业综合业务收入的下降所抵消，详情如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9个月农业综合企业收入， |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 柠檬 | $ | 113,463 | | | $ | 113,735 | | | $ | (272) | | —% |
| 牛油果 | 16,920 | | | 6,780 | | | 10,140 | | 150% |
| 橙子 | 7,226 | | | 4,476 | | | 2,750 | | 61% |
| 特产柑橘和其他作物 | 3,437 | | | 4,089 | | | (652) | | (16)% |
| 农业企业收入 | $ | 141,046 | | | $ | 129,080 | | | $ | 11,966 | | 9% |
•柠檬：2022财年前9个月的下降主要是由于经纪水果和其他柠檬销售额下降，与2021财年同期相比，新鲜柠檬以及运输和搬运销售额的增加部分抵消了这一下降。在2022财年和2021财年的前九个月，新鲜柠檬的总销售额分别为7980万美元和7810万美元，每盒柠檬的平均价格分别为18.68美元和19.56美元，共售出427.1万和3992,000箱柠檬。在2022和2021财年的前九个月，柠檬的收入包括1900万美元和1550万美元的运输和处理，经纪水果和其他柠檬的销售额分别为1150万美元和1700万美元，以及柠檬副产品销售额310万美元。
•牛油果：与2021财年同期相比，2022财年前9个月的增长主要是由于牛油果销量和价格的增加。在2022财年和2021财年的前9个月，分别以每磅2.13美元和1.20美元的平均价格售出了793.6万磅和565.5万磅牛油果。
•橙子：2022财年前9个月的增长主要是因为与2021财年同期相比，橙子的销量和价格都有所增加。在2022财年和2021财年的前九个月，我们分别以每箱12.25美元和8.40美元的平均价格售出了59万和53.3万个40磅当量的纸箱橙子。
•特产柑橘和其他作物：与2021财年同期相比，特产柑橘和其他作物在2022财年前9个月的价格下降主要是由于价格下降，部分抵消了特产柑橘销售量的增加。在2022财年和2021财年的前九个月，我们分别以每箱9.26美元和12.40美元的平均价格售出了36.6万和28.9万箱40磅的特制柑橘。
2022财年和2021财年前9个月的其他运营收入分别为390万美元和350万美元。
成本和开支
我们在2022财年前9个月的总成本和支出为1.409亿美元，而2021财年同期为1.324亿美元。840万美元的6%增长主要是由于包装成本、收获成本和销售、一般和行政费用的增加，但被我们不断增长的成本的减少部分抵消了。与我们的农业综合业务部门相关的成本和费用包括包装成本、收获成本、生长成本、与我们为第三方种植者和供应商采购和销售的水果相关的成本以及折旧和摊销费用，详情如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9个月的农业综合企业成本和费用， |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 包装成本 | $ | 36,020 | | | $ | 31,894 | | | $ | 4,126 | | 13% |
| 收获成本 | 17,031 | | | 13,826 | | | 3,205 | | 23% |
| 不断增长的成本 | 21,240 | | | 22,348 | | | (1,108) | | (5)% |
| 第三方种植者和供应商成本 | 39,471 | | | 39,412 | | | 59 | | —% |
| 折旧及摊销 | 6,544 | | | 6,591 | | | (47) | | (1)% |
| 农业企业成本和费用 | $ | 120,306 | | | $ | 114,071 | | | $ | 6,235 | | 5% |
•包装成本：包装成本主要包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。在2022财年和2021财年的前九个月，柠檬包装成本分别为3420万美元和2970万美元。在2022财年和2021财年的前九个月，我们包装和销售了4,271,000箱和3,992,000箱柠檬，平均每箱成本分别为8.00美元和7.44美元。此外，在2022财年和2021财年的前9个月，包装成本分别包括180万美元和220万美元的运输成本。
•收获成本：与2021财年同期相比，2022财年前9个月的收获成本增加，主要是因为柠檬和鳄梨的收获量增加。
•种植成本：种植成本，也称为栽培成本，包括果园维护成本，如种植、施肥和土壤改良、病虫害防治、修剪和灌溉。2022财年前9个月的减少主要是由于租赁了阿根廷的Finca Santa Clara，但与基于天气、收获时机和作物条件的农场管理决策有关的增加部分抵消了这一减少。
•第三方种植者和供应商成本：我们销售自己种植的水果和从其他种植者和供应商那里采购的水果。从其他种植者那里采购水果的成本被称为第三方种植者和供应商成本。2022财年前9个月的增长主要是由于销量增加，但与2021财年同期相比，第三方种植者水果销售价格的下降部分抵消了这一增长。在2022年和2021年财政年度前9个月包装和销售的4,271,000和3,992,000箱柠檬中，2,183,000箱(51%)和2,048,000箱(51%)是从第三方种植者那里采购的，每箱平均价格分别为12.81美元和14.08美元。此外，在2022财年和2021财年的前九个月，我们分别产生了1,150万美元和1,060万美元的成本，用于购买、包装水果供转售。
•折旧和摊销：2022财年和2021财年前9个月的折旧和摊销费用分别为650万美元和660万美元。
2022财年和2021财年前9个月的其他运营支出分别为330万美元和320万美元。
2022年和2021年财政年度的前9个月，资产处置亏损净额分别为50万美元和零。
2022财年前9个月的销售、一般和行政成本和支出为1680万美元，而2021财年前9个月为1520万美元。增加160万美元的11%主要包括：
•2022财年前9个月的工资、福利和激励性薪酬比2021财年同期高出110万美元。
•2022财年前9个月的指定高管遣散费为80万美元，而2021财年同期为零。
•2022财年前9个月的其他销售、一般和行政费用，包括某些公司管理费用，比2021财年同期减少了30万美元。
其他(费用)收入
2022财年前9个月的其他支出主要包括(120万美元)净利息支出，部分被投资收益中的70万美元股本所抵消。2021财年前9个月的其他收入主要包括250万美元的投资权益收益，部分被净利息支出(80万美元)所抵消。
所得税
我们在2022财年和2021财年的前9个月分别记录了140万美元和110万美元的所得税拨备，税前收入分别为370万美元和190万美元。2022财年前9个月记录的税收拨备不同于美国联邦法定税率21.0%，这主要是由于外国司法管辖区按不同的税率征税、州税收、基于股票的薪酬的税收影响以及不可扣除的税项。我们预计2022财年的年度有效混合税率(不包括离散项目)约为41.3%。
非控股权益应占净亏损
可归因于非控股权益的净亏损分别占PDA和TRapani Fresh净亏损的10%和49%。
细分市场的运营结果
我们在四个可报告的运营部门运营：新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合企业。我们可报告的运营部门是战略业务单位，拥有不同的产品和服务、分销流程和客户基础。我们单独评估我们的运营部门的表现，以监控影响财务结果的不同因素。每个细分市场都要接受与当前市场状况、市场机会和可用资源相关的审查和评估。有关我们经营部门的更多信息，请参阅本季度报告中Form 10-Q中包含的合并财务报表附注的附注18-部门信息。
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月
下表显示了截至2022年7月31日的三个月的部门运营结果(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 33,823 | | $ | 6,337 | | $ | — | | $ | 12,578 | | $ | 4,856 | | $ | 57,594 | | $ | 1,329 | | $ | 58,923 | |
| 部门间收入 | — | | 9,696 | | (9,696) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 33,823 | | 16,033 | | (9,696) | | 12,578 | | 4,856 | | 57,594 | | 1,329 | | 58,923 | |
| 成本和开支 | 32,600 | | 11,953 | | (9,696) | | 3,154 | | 1,280 | | 39,291 | | 6,103 | | 45,394 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,172 | | 297 | | 2,469 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 1,223 | | $ | 4,080 | | $ | — | | $ | 9,424 | | $ | 3,576 | | $ | 16,131 | | $ | (5,071) | | $ | 11,060 | |
下表显示了截至2021年7月31日的三个月的部门运营结果(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 36,295 | | $ | 4,540 | | $ | — | | $ | 4,073 | | $ | 3,046 | | $ | 47,954 | | $ | 1,171 | | $ | 49,125 | |
| 部门间收入 | — | | 7,192 | | (7,192) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 36,295 | | 11,732 | | (7,192) | | 4,073 | | 3,046 | | 47,954 | | 1,171 | | 49,125 | |
| 成本和开支 | 31,846 | | 9,279 | | (7,192) | | 2,708 | | 1,956 | | 38,597 | | 4,717 | | 43,314 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,094 | | 343 | | 2,437 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 4,449 | | $ | 2,453 | | $ | — | | $ | 1,365 | | $ | 1,090 | | $ | 7,263 | | $ | (3,889) | | $ | 3,374 | |
下面的分析应该与前面的“运营结果”部分一起阅读。
新鲜柠檬
新鲜柠檬部门收入包括新鲜柠檬、柠檬副产品和经纪水果的销售，以及其他柠檬收入，如购买、包装水果供转售。在2022财年和2021财年的第三季度，我们的新鲜柠檬部门总净值
收入分别为3380万美元和3630万美元。减少7%，减少250万美元，主要是由于经纪水果和其他柠檬销售额净减少630万美元，但被新鲜柠檬销售额增加340万美元部分抵消。
与我们的新鲜柠檬部门相关的成本和支出包括不断增长的成本、收获成本和我们从第三方种植者和供应商那里采购的柠檬成本。在2022和2021财年第三季度，我们的新鲜柠檬部门的成本和支出分别为3260万美元和3180万美元。80万美元的2%增长主要包括以下几方面：
•2022财年第三季度的收获成本比2021财年同期高出220万美元。
•2022财年第三季度的增长成本比2021财年同期低170万美元。
•2022财年第三季度的第三方种植者和供应商成本比2021财年同期下降了230万美元。
•2022财年第三季度的部门间成本和支出比2021财年同期高出250万美元。
柠檬包装
柠檬包装部门收入包括包装收入、部门间包装收入以及运输和搬运收入。在2022财年和2021财年的第三季度，我们的柠檬包装部门的总净收入分别为1600万美元和1170万美元。430万美元的37%增长主要是由于柠檬包装和销售量的增加。
与柠檬包装部门相关的成本和支出包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸板箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。在2022和2021财年的第三季度，我们的柠檬包装成本和支出分别为1200万美元和930万美元。270万美元的29%增长主要是由于柠檬包装和销售量的增加。
在2022和2021财年第三季度，柠檬包装部门的每箱销售营业收入分别为2.70美元和2.14美元。
在2022财年和2021财年的第三季度，柠檬包装部门分别包括970万美元和720万美元的部门间收入，这些收入计入了新鲜柠檬部门，用于包装销售柠檬。这类部门间收入和支出在我们的合并财务报表中被冲销。
牛油果
在2022财年和2021财年的第三季度，我们的牛油果部门的收入分别为1260万美元和410万美元。
与我们的牛油果部门相关的成本和支出包括种植和收获成本。在2022和2021财年第三季度，我们的牛油果部门成本和支出分别为320万美元和270万美元。40万美元的增加主要包括以下方面：
•2022财年第三季度的收获成本比2021财年同期高出80万美元。
•2022财年第三季度的增长成本比2021财年同期低40万美元。
其他农业企业
在2022财年和2021财年的第三季度，我们的其他农业综合业务部门的总净收入分别为490万美元和300万美元。增加了180万美元，增幅为59%，主要包括：
•Orange在2022财年第三季度的收入比2021财年同期高出180万美元。
•2022财年第三季度，特产柑橘和其他作物的收入比2021财年同期高出10万美元。
与我们的其他农业综合业务部门相关的成本和支出包括种植成本、收获成本和购买水果的成本。在2022财年第三季度和2021财年第三季度，我们的其他农业综合企业成本和支出分别为130万美元和200万美元。减幅35%，减少70万美元，主要原因如下：
•2022财年第三季度的收获成本比2021财年同期减少了20万美元。
•2022财年第三季度的增长成本比2021财年同期低50万美元。
•2022财年第三季度的水果采购成本比2021财年同期高出10万美元。
2022财年第三季度农业综合企业折旧和摊销费用总额比2021财年同期高出10万美元。
公司和其他
我们的公司和其他业务在2022财年第三季度和2021财年第三季度的收入分别为130万美元和120万美元。
2022财年第三季度和2021财年第三季度，公司和其他业务的成本和支出分别约为610万美元和470万美元，其中包括销售、一般和行政成本以及未分配给运营部门的支出。2022年和2021年财年第三季度的折旧和摊销费用相似，为30万美元。
截至2022年7月31日的9个月与截至2021年7月31日的9个月
下表显示了截至2022年7月31日的9个月的部门运营结果(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 94,415 | | $ | 19,048 | | $ | — | | $ | 16,920 | | $ | 10,663 | | $ | 141,046 | | $ | 3,901 | | $ | 144,947 | |
| 部门间收入 | — | | 25,658 | | (25,658) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 94,415 | | 44,706 | | (25,658) | | 16,920 | | 10,663 | | 141,046 | | 3,901 | | 144,947 | |
| 成本和开支 | 91,983 | | 34,171 | | (25,658) | | 5,548 | | 7,718 | | 113,762 | | 19,665 | | 133,427 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,544 | | 888 | | 7,432 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 2,432 | | $ | 10,535 | | $ | — | | $ | 11,372 | | $ | 2,945 | | $ | 20,740 | | $ | (16,652) | | $ | 4,088 | |
下表显示了截至2021年7月31日的9个月的部门运营结果(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | 柠檬
包装 | 淘汰 |
牛油果 | 其他
农业综合企业 | 总计
农业综合企业 | 公司
以及其他 | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 98,195 | | $ | 15,540 | | $ | — | | $ | 6,780 | | $ | 8,565 | | $ | 129,080 | | $ | 3,452 | | $ | 132,532 | |
| 部门间收入 | — | | 23,159 | | (23,159) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 净收入合计 | 98,195 | | 38,699 | | (23,159) | | 6,780 | | 8,565 | | 129,080 | | 3,452 | | 132,532 | |
| 成本和开支 | 89,982 | | 29,684 | | (23,159) | | 4,141 | | 6,832 | | 107,480 | | 17,444 | | 124,924 | |
| 折旧及摊销 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,591 | | 899 | | 7,490 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 8,213 | | $ | 9,015 | | $ | — | | $ | 2,639 | | $ | 1,733 | | $ | 15,009 | | $ | (14,891) | | $ | 118 | |
下面的分析应该与前面的“运营结果”部分一起阅读。
新鲜柠檬
新鲜柠檬部门收入包括新鲜柠檬、柠檬副产品和经纪水果的销售，以及其他柠檬收入，如购买、包装水果供转售。在2022财年和2021财年的前9个月，我们的新鲜柠檬部门的总净收入分别为9440万美元和9820万美元。减少4%，减少380万美元，主要是由于经纪水果和其他柠檬销售额减少550万美元，但被新鲜柠檬销售额增加170万美元部分抵消。
与我们的新鲜柠檬部门相关的成本和支出包括不断增长的成本、收获成本和我们从第三方种植者和供应商那里采购的柠檬成本。在2022财年和2021财年的前9个月，我们的新鲜柠檬部门的成本和支出分别为9200万美元和9000万美元。200万美元的2%增长主要包括以下方面：
•2022财年前9个月的收获成本比2021财年同期高出260万美元。
•2022财年前9个月的增长成本比2021财年同期低200万美元。
•2022财年前9个月的第三方种植者和供应商成本比2021财年同期下降了70万美元。
•2022财年前9个月的运输成本比2021财年同期低40万美元。
•2022财年前9个月的部门间成本和支出比2021财年同期高出250万美元。
柠檬包装
柠檬包装部门收入包括包装收入、部门间包装收入以及运输和搬运收入。在2022财年和2021财年的前9个月，我们的柠檬包装部门的总净收入分别为4470万美元和3870万美元。600万美元的16%增长主要是由于柠檬包装和销售量的增加。
与柠檬包装部门相关的成本和支出包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸板箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。在2022财年和2021财年的前九个月，我们的柠檬包装成本和支出分别为3420万美元和2970万美元。增加15%的450万美元主要是由于柠檬包装和销售量的增加。
在2022和2021财年的前9个月，柠檬包装部门的每箱销售营业收入分别为2.47美元和2.26美元。
在2022财年和2021财年的前九个月，柠檬包装部门分别包括2,570万美元和2,320万美元的部门间收入，这些收入计入了新鲜柠檬部门，用于包装销售柠檬。这类部门间收入和支出在我们的合并财务报表中被冲销。
牛油果
在2022财年和2021财年的前九个月，我们的牛油果部门的收入分别为1690万美元和680万美元。
与我们的牛油果部门相关的成本和支出包括种植和收获成本。在2022财年和2021财年的前9个月，我们的牛油果部门成本和支出分别为550万美元和410万美元。增加的140万美元主要包括：
•2022财年前9个月的收获成本比2021财年同期高出100万美元。
•2022财年前9个月的增长成本比2021财年同期高出40万美元。
其他农业企业
在2022财年和2021财年的前9个月，我们的其他农业综合业务部门的总净收入分别为1070万美元和860万美元。210万美元的24%增长主要包括：
•Orange在2022财年前9个月的收入比2021财年同期高出280万美元。
•2022财年前9个月，特产柑橘和其他作物的收入比2021财年同期下降了70万美元。
与我们的其他农业综合业务部门相关的成本和支出包括种植成本、收获成本和购买水果的成本。在2022财年和2021财年的前9个月，我们的其他农业综合企业成本和支出分别为770万美元和680万美元。增加90万美元的13%主要包括：
•2022财年前9个月的收获成本比2021财年同期减少了40万美元。
•2022财年前9个月的增长成本比2021财年同期高出50万美元。
•2022财年前9个月的水果采购成本比2021财年同期高出80万美元。
2022财年前9个月的农业企业折旧和摊销费用总额与2021财年同期相似。
公司和其他
在2022财年和2021财年的前9个月，我们的公司和其他业务的收入分别为390万美元和350万美元。
2022财年和2021财年前9个月，我们公司和其他业务的成本和支出分别约为1970万美元和1740万美元，其中包括销售、一般和行政成本以及未分配给运营部门的支出。2022财年和2021财年前9个月的折旧和摊销费用相似，为90万美元。
季节性作业
从历史上看，我们的农业企业运营一直是季节性的，季度收入根据收获的时间和作物的品种而波动。我们农业企业的文化成本往往在第一季度和第二季度较高，在第三和第四季度较低，这是因为本年度文化成本的支出时机是在前一年盘点的。我们的收获成本一般在第二季度增加，并在第三季度达到顶峰，同时产量和收入都在增加。由于这一季节性，并为避免推断中期业绩反映整个会计年度的估计结果，我们提供截至本年度和前几年中期日期止12个月期间的补充资料。
截至2022年和2021年7月31日的过去12个月的经营业绩
下表显示了未经审计的业务结果(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的往绩12个月， | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 净收入： | | | | | |
| 农业综合企业 | $ | 173,347 | | | $ | 157,708 | | | |
| 其他操作 | 5,095 | | | 4,597 | | | |
| 净收入合计 | 178,442 | | | 162,305 | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 农业综合企业 | 154,727 | | | 146,034 | | | |
| 其他操作 | 4,437 | | | 4,297 | | | |
| | | | | |
| 资产处置损失净额 | 612 | | | 502 | | | |
| 销售、一般和行政 | 21,028 | | | 20,877 | | | |
| 总成本和费用 | 180,804 | | | 171,710 | | | |
| 营业亏损 | (2,362) | | | (9,405) | | | |
| 其他(费用)收入： | | | | | |
| 利息收入 | 154 | | | 641 | | | |
| 扣除赞助红利后的利息支出 | (1,692) | | | (2,021) | | | |
| 投资收益中的权益净额 | 1,413 | | | 2,469 | | | |
| | | | | |
| 其他收入，净额 | 112 | | | 56 | | | |
| 其他(费用)收入总额 | (13) | | | 1,145 | | | |
| 所得税优惠前亏损 | (2,375) | | | (8,260) | | | |
| 所得税优惠 | 3 | | | 1,496 | | | |
| 净亏损 | (2,372) | | | (6,764) | | | |
| 可归因于非控股权益的(收入)亏损 | (78) | | | 760 | | | |
| 应占Limoneira公司的净亏损 | $ | (2,450) | | | $ | (6,004) | | | |
下面的分析应该与前面的“运营结果”部分一起阅读。
•在截至2022年7月31日的12个月中，总收入比截至2021年7月31日的12个月增加了1610万美元，这主要是由于农业综合企业收入的增加，特别是鳄梨销售的增加。
•与截至2021年7月31日的12个月相比，截至2022年7月31日的12个月的总成本和支出增加了910万美元，这主要是由于我们的农业综合企业成本增加。
•在截至2022年7月31日的12个月中，与截至2021年7月31日的12个月相比，其他收入总额减少了120万美元，这主要是由于投资收益中的股本减少。
•在截至2022年7月31日的12个月中，所得税优惠比截至2021年7月31日的12个月减少了150万美元，这主要是由于税前亏损减少了590万美元。
流动性与资本资源
概述
我们的主要流动资金来源是我们运营和使用循环信贷工具产生的现金和现金流。年内，我们的流动资金和资本状况根据季节性生产周期、天气事件和对我们产品的需求而波动。通常，我们的第一个和最后一个财政季度恰逢秋季和冬季，在这两个月里，我们种植的作物在春季和夏季收获并销售，这是我们的第二和第三季度。为了满足我们的农业综合企业和房地产开发项目的营运资金需求和投资需求，并补充运营现金流，我们利用我们的循环信贷安排为农业投入和农场管理实践提供资金，直到农作物获得足够的回报，使我们能够偿还借款。培育我们种植的各种作物所需的原材料主要包括化肥、除草剂、杀虫剂、燃料和水，所有这些都很容易从当地来源获得。
在正常业务过程中产生的重大合同义务主要包括购买义务、长期固定利率和浮动利率债务和相关利息支付、经营和融资租赁以及我们的非供款、固定收益养老金计划(“该计划”)。在2021财年，我们决定从2021年12月31日起终止该计划。截至2022年7月31日披露的负债，反映了向部分活跃的和既得的终止参与者一次性支付部分费用以及从保险公司为所有剩余参与者购买年金的额外成本估计。关于截至2022年7月31日与债务、租赁和计划有关的未偿还金额，请参阅本季度报告Form 10-Q中的合并财务报表的附注10-长期债务、附注11-租赁和附注15-退休计划。购买义务包括主要与包装用品和授粉服务有关的合同，其中大部分将在未来三年内到期。
我们相信，来自业务的现金流和我们现有信贷安排的可用借款能力将足以满足我们未来12个月的资本支出、偿债、营运资本需求和其他合同义务。此外，我们有能力根据我们的流动性需求，在必要的程度上控制我们的部分投资现金流。
经营活动的现金流
截至2022年7月31日的9个月，经营活动提供的净现金为1,090万美元，而截至2021年7月31日的9个月，经营活动提供的净现金为1,680万美元。我们的经营活动提供的现金流的重要组成部分如下：
•截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月的净收入分别为230万美元和80万美元。与2021财年同期相比，截至2022年7月31日的9个月的净收入构成包括营业收入增加400万美元，其他收入总额减少220万美元，所得税支出增加30万美元。
•将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
◦在截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月中，调整分别提供了1190万美元和870万美元，主要是由于折旧和摊销、股票薪酬支出和递延所得税。
◦于截至2022年及2021年7月31日止九个月内，营运资产及负债(已用)的变动分别带来330万美元及730万美元的营运现金，主要原因是关联方的应收账款/其他款项、文化成本、预付开支及其他流动资产及应计负债及应付款项。
投资活动产生的现金流
截至2022年和2021年7月31日的9个月，用于投资活动的净现金分别为530万美元和870万美元。
•在截至2022年7月31日的9个月中，资本支出为770万美元，其中730万美元用于主要与果园开发有关的房地产、厂房和设备，40万美元用于房地产开发项目。
•在截至2021年7月31日的9个月中，资本支出为830万美元，其中800万美元用于主要与果园和葡萄园开发有关的房地产、厂房和设备，30万美元用于房地产开发项目。
融资活动产生的现金流
在截至2022年和2021年7月31日的9个月中，用于融资活动的净现金分别为480万美元和780万美元。
•在截至2022年7月31日的9个月中，用于融资活动的480万美元现金主要包括总计440万美元的普通股和优先股息、110万美元的普通股交换和100万美元的设备融资收益。
•在截至2021年7月31日的9个月中，用于融资活动的780万美元现金主要包括280万美元的长期债务净偿还以及总计440万美元的普通股和优先股息。
影响流动性和资本资源的交易
信贷安排和长期债务
我们主要通过营运现金和我们的农场信贷西部信贷安排(包括MLA、补充贷款和循环股权信贷额度(“RELOC”))为营运资本和其他流动资金需求提供资金。此外，我们还有西部农场信贷定期贷款、智利银行定期贷款和新冠肺炎贷款，以及一笔应付给地块卖家的票据。有关这些贷款和应付票据的更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中包含的附注10--合并财务报表的长期债务。
2021年6月，我们与贷款人签订了MLA，日期为2021年6月1日，以及补充协议和固定利率协议。补充条款由MLA管辖。MLA修订并重申了我们与贷款人之间先前于2017年6月19日签订的主贷款协议，并将本金偿还期限延长至2026年7月1日。
补充贷款和RELOC提供的总借款能力为1.3亿美元，其中包括循环信贷补充项下的7,500万美元，非循环信贷补充项下的4,000万美元和RELOC项下的1,500万美元。截至2022年7月31日，我们在农场信贷西部信贷安排和RELOC下的未偿还借款为1.13亿美元，我们有1700万美元的可用资金。
MLA要求我们遵守肯定和限制性的公约，其中包括，财务报告要求，维护和修复任何抵押品的要求，对出售资产的限制，对收益的使用的限制，对产生额外债务的禁令，以及对购买或出售我们业务的主要资产的限制。我们还受到一项财务契约的约束，该契约要求我们每年保持遵守指定的偿债覆盖率。2021年12月，该银行修改了契约，将测量推迟到2021年10月31日，并恢复到截至2022年10月31日测量的1.25：1.0的偿债覆盖率。我们预计将在2022财年遵守这些公约。
在2022财年和2021财年第一季度，Farm Credit West分别宣布了160万美元和120万美元的年度赞助股息，我们分别在2022财年和2021财年第二季度收到了这笔红利。
库存股
在2021财年，我们公司的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2022年9月之前回购最多1000万美元的已发行普通股。根据该计划，没有回购任何股票。
分红
B系列可转换优先股(“B系列股”)和B-2系列优先股(“B-2系列优先股”)的持有者有权获得累积现金股息。在截至2022年和2021年7月31日的9个月中，此类优先股息分别为40万美元。
在截至2022年和2021年7月31日的9个月中宣布的现金股息为每股普通股0.23美元，在截至2022年和2021年7月31日的9个月中支付的此类股息为400万美元。
表外安排
正如我们在Form 10-K财政年度报告中包含的综合财务报表附注中的附注7-房地产开发和附注8-投资中所讨论的那样，我们在合资企业和合伙企业中的投资使用权益会计方法入账。
关键会计估计
根据公认会计原则编制我们的综合财务报表需要我们制定关键的会计政策，并作出可能影响资产、负债、收入和费用报告金额的某些估计、假设和判断。我们的估计和判断是基于历史经验、现有相关数据和我们认为在当时情况下合理的其他信息，我们将继续审查和评估这些估计。随着未来期间有新的或更多的信息可用，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。在截至2022年7月31日的9个月内，自我们于2021年10月31日提交Form 10-K年度报告以来，我们的关键会计政策和估计并未发生变化。请参阅该文件，了解我们的关键会计政策和估计。
近期会计公告
关于最近的会计声明的信息，见本季度报告中的表格10-Q中的附注2--合并财务报表附注的重要会计政策摘要。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在我们于2022年1月10日提交给美国证券交易委员会的截至2021年10月31日的财年10-K表格年度报告中，题为“关于市场风险的定量和定性披露”一节中讨论的披露内容没有实质性变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序。截至2022年7月31日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，对我们根据1934年《证券交易法》(修订后的《证券交易法》)颁布的规则13a-15(E)中所定义的“披露控制和程序”的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化。在本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大变化，据我们所知，在已经或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的其他因素中也没有发生重大变化。
对控制措施有效性的限制。无论控制系统的构思和操作如何完善，其设计都是为了提供合理的、但不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们不时地参与在正常业务过程中出现的各种诉讼、仲裁或调解。第二部分第1项要求的关于我们法律程序的披露在此引用自第一部分第1项附注16-截至2022年7月31日的本季度报告10-Q表格中合并财务报表附注的承付款和或有事项。
第1A项。风险因素
我们于2022年1月10日向美国证券交易委员会提交的截至2021年10月31日的年度报告Form 10-K第I部分第1A项中的“风险因素”一节所讨论的披露内容没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
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展品
数 | 展品 |
| 3.1 | 1990年7月5日重述的Limoneira公司注册证书(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司注册说明书表格10附件3.1及其修正案而成立为公司(第000-53885号文件)) |
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| 3.2 | Limoneira公司和Samuel Edwards联营公司合并为Limoneira公司的证书，日期为1990年10月31日(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司注册声明表格10的附件3.2及其修正案成立为公司(第000-53885号文件)) |
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| 3.3 | 1994年12月31日麦凯维特公司并入利莫尼拉公司的证书(通过参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件3.3合并而成(文件编号000-53885)) |
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| 3.4 | Ronald Michaelis Ranches，Inc.与Limoneira公司的合并协议，日期为1997年6月24日(参照2010年4月13日生效的公司注册说明书附件3.6及其修正案合并(第000-53885号文件)) |
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| 3.5 | 日期为2003年4月22日的利莫尼拉公司注册证书修订证书(参照公司于2010年4月13日宣布生效的表格10注册说明书附件3.7及其修正案成立为法团(第000-53885号文件)) |
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| 3.6 | 2010年3月24日利莫尼拉公司注册证书修订证书(参照公司于2010年4月13日宣布生效的表格10注册说明书附件3.9及其修正案成立为法团(第000-53885号文件)) |
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| 3.7 | 利莫尼拉公司注册证书修正案证书，日期为2017年3月29日(参照公司于2017年3月31日提交的当前8-K表格报告附件3.1(第001-34755号文件)) |
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| 3.8 | 修订和重新制定利莫尼拉公司章程(通过参考公司2021年10月27日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-34755)的附件3.1合并) |
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| 4.1 | 代表普通股的股票样本证书，每股面值$0.01(通过参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件4.1合并(文件编号000-53885)) |
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| 4.2 | 2006年12月20日利莫尼拉公司与纽约银行作为权利代理人签订的权利协议(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司表格10注册声明附件4.2及其修正案成立为公司(第000-53885号文件)) |
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| 4.3 | Limoneira公司B系列8.75%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，日期为1997年5月21(参照2010年4月13日宣布生效的公司注册说明书附件3.4及其修正案合并(第000-53885号文件)) |
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| 4.4 | 1997年5月21日修订的Limoneira公司B系列8.75%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，面值100.00美元(合并时参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明附件3.5及其修正案(第000-53885号文件)) |
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| 4.5 | 2006年11月21日Limoneira公司A系列初级参与优先股的指定、优先和权利证书，面值为0.01美元(通过参考公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件3.8合并(文件编号000-53885)) |
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| 4.6 | 利莫尼拉公司B-2系列4%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，日期为2014年3月20日，面值100.00美元(合并日期为2014年3月24日提交的公司当前8-K报表(第001-34755号文件)附件3.1) |
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展品
数 | 展品 |
| 10.1 | 股东于2022年3月22日批准的Limoneira 2022年综合激励计划(参照公司于2022年8月1日提交的当前8-K表格报告(第001-34755号文件)附件10.2合并) |
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| 10.2 | 根据Limoneira公司2022年综合激励计划为非雇员董事提供的基于时间的限制性股票奖励协议的形式(通过参考2022年8月1日提交的公司当前报告8-K表的附件10.3合并) |
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| 10.3 | 根据利莫尼拉公司2022年综合激励计划(通过参考2022年8月1日提交的公司当前报告8-K表的附件10.4合并而成的)基于业绩的限制性股票奖励协议的形式 |
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| 10.4 | 根据Limoneira公司2022年综合激励计划为员工提供的基于时间的限制性股票奖励协议的形式(通过参考2022年8月1日提交的公司当前报告表格8-K的附件10.5合并而成) |
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| 31.1* | 根据《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席执行官 |
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| 31.2* | 根据《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务官 |
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| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行干事的证明 |
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| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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| 101.INS* | XBRL实例文档 |
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| 101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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| 101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
| 101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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| 104 | 公司截至2022年7月31日季度的Form 10-Q季度报告的封面已采用内联XBRL格式 |
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| * | 随本文件存档或提交， |
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| | 根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项和美国证券交易委员会发布第33-8238号和第34-47986号最终规则：管理层关于财务报告内部控制的报告和交易法定期报告中披露信息的证明，本协议附件32.1和32.2中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，并且不被视为交易法第18节中的“存档”。此类证明不会被视为通过引用被纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件，除非注册人通过引用明确地将其纳入。 |
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | 利莫尼拉公司 |
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| 2022年9月8日 | 发信人： | 哈罗德·S·爱德华兹 |
| | | 哈罗德·S·爱德华 |
| | | 董事、总裁和首席执行官 |
| | | (首席行政主任) |
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| 2022年9月8日 | 发信人： | /s/马克·帕尔蒙坦 |
| | | 马克·帕尔蒙坦 |
| | | 首席财务官兼财务主管 |
| | | (首席财务会计官) |