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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末July 31, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文档号001-34807
Verint Systems Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 11-3200514 |
(立案法团或其他司法管辖区或 组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
布罗德霍勒路175号 | | |
梅尔维尔 | 纽约 | | 11747 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | | | | | | |
| (631) | 962-9600 | |
(注册人的电话号码,包括区号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| | | | 纳斯达克股票市场 |
普通股,每股面值.001美元 | | VRNT | | (纳斯达克全球精选市场) |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
有几个65,207,506注册人于2022年8月15日发行的普通股。
| | | | | | | | |
Verint系统公司及其子公司 |
索引表10-Q |
截至及截至2022年7月31日止期间 |
| | 页面 |
| | |
关于前瞻性陈述的警示说明 | II |
| | |
第一部分: | 财务信息 | 1 |
| | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 1 |
| 简明综合资产负债表 | 2 |
| 简明综合业务报表 | 3 |
| 简明综合综合全面(亏损)收益表 | 4 |
| 股东权益简明合并报表 | 5 |
| 现金流量表简明合并报表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 41 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
第四项。 | 控制和程序 | 62 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 63 |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 63 |
第1A项。 | 风险因素 | 63 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 63 |
第三项。 | 高级证券违约 | 63 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 64 |
第五项。 | 其他信息 | 64 |
第六项。 | 陈列品 | 65 |
| | |
签名 | | 66 |
关于前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》(以下简称《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于财务预测、未来业务计划和目标的陈述、未来经济表现的陈述以及与此相关的假设陈述。前瞻性陈述可在本报告全文中出现,包括但不限于第一部分第2项“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”,这些前瞻性陈述往往以未来或有条件的词语来识别,如“将”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“寻求”、“估计”或“预期”,或这些词语的变体或类似的表述。不能保证前瞻性声明一定会实现。就其性质而言,前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素,这些因素可能导致我们的实际结果或条件与此类前瞻性表述明示或暗示的情况大不相同。可能导致我们的实际结果或情况与前瞻性陈述大不相同的重要风险、不确定因素、假设和其他因素包括:
•有关宏观经济和/或全球环境变化的影响的不确定性,包括经济放缓、经济衰退、通货膨胀、经济不稳定、政治动荡、武装冲突(如俄罗斯入侵乌克兰)、自然灾害、气候变化或其他环境问题、或疾病爆发(如新冠肺炎大流行)的影响,以及由此对企业或政府客户信息技术支出的影响对我们业务的影响;
•我们的客户延迟、取消或不下订单,不续订订阅或服务合同,或由于流动性问题或预算和业务中的其他挑战而无法履行合同承诺或付款义务的风险;
•新冠肺炎疫情造成的限制或针对疫情采取的行动对我们的运营或我们履行订单、完成实施或确认收入的能力产生不利影响的风险;
•与我们的能力相关的风险:跟上技术进步和挑战以及不断发展的行业标准;适应我们市场内不同地区不断变化的市场潜力;以及成功开发、推出和推动对满足或超过客户挑战和需求的新的、创新的、高质量产品的需求,同时保留我们的传统业务并从商品化领域迁移;
•由于我们所有市场的激烈竞争以及我们与竞争对手保持同步的能力带来的风险,其中一些竞争对手拥有比我们更多的资源,包括在销售和营销、品牌、技术创新和开发、招聘和留住以及增长等领域;
•与我们在云过渡上正确执行的能力相关的风险,包括订阅续订费率的重要性增加,以及基于我们交易的组合、条款和时间,我们的期间间业绩变化性增加的风险;
•与我们正确执行增长或战略计划、管理对我们业务和运营的投资以及加强我们现有业务和基础设施的能力有关的风险,包括适当确定和分配有限的财务和其他资源的优先顺序和分配;
•由于人才竞争、劳动力成本增加、适用法规要求(如疫苗接种要求)或其他原因,与我们在实际或远程运营的地区(包括我们可能进入的新市场和增长领域)保留、招聘和培训合格人员的能力或成本相关的风险;
•与销售复杂解决方案相关的挑战,包括更长的销售周期、更复杂的销售流程,以及帮助客户了解和实现我们的解决方案的好处,以及开发、提供、实施和维护广泛的解决方案组合;
•作为我们增长战略的一部分,我们可能无法维持、扩大和促进我们与合作伙伴的关系的风险;
•与我们在某些服务、产品或组件上依赖云主机提供商和其他第三方供应商、合作伙伴或原始设备制造商(“OEM”)相关的风险,包括可能与我们竞争或与我们的竞争对手合作的公司;
•与我们的重大国际业务相关的风险、对受政治或经济不稳定影响的地区的敞口、外汇汇率的波动,以及与我们在海外持有的大部分现金相关的挑战;
•与我们业务的很大一部分相关的风险来自政府合同以及相关的采购程序和监管要求;
•与我们确定合适的收购或投资目标或成功竞争、完善和实施合并和收购的能力相关的风险,包括与估值、遗留负债、声誉考虑、资本约束、成本和费用、维持盈利水平、向新领域扩张、管理分心、收购后整合活动和潜在资产减值相关的风险;
•与复杂和不断变化的国内外监管环境相关的风险,其中包括与我们自己的运营、我们提供的产品和服务、和/或客户使用我们的解决方案有关的数据隐私和保护、政府合同、反腐败、贸易合规、气候变化或其他环境、社会和治理事项、税收和劳工事务等方面的风险;
•与敏感或机密信息和数据处理不当或被认为处理不当相关的风险,包括个人身份信息或其他可能属于我们客户或其他第三方的信息,包括与我们的软件即服务(“SaaS”)或其他托管或托管服务产品相关的风险,或者当我们被要求执行服务或支持时;
•我们的解决方案或服务,或我们在我们的产品中使用或与我们的产品一起使用或以其他方式依赖的第三方供应商、合作伙伴或OEM的解决方案或服务,包括第三方托管平台,可能存在缺陷、出现操作问题或容易受到网络攻击的风险;
•安全漏洞或失误的风险,包括网络攻击、信息技术系统破坏、故障或中断;
•我们的知识产权可能不足以保护我们的业务或资产的风险,或者其他人可能对我们的知识产权提出索赔、声称他们的知识产权受到侵犯或声称他们的许可权受到侵犯的风险,包括与我们可能使用的免费或开源组件相关的风险;
•与我们目前的债务状况或我们产生额外债务的能力导致的重大杠杆相关的风险,包括流动性考虑、契约限制和遵守、利率波动、摊薄考虑(关于我们的可转换票据),以及我们维持信用评级的能力;
•我们可能遇到流动性或营运资本问题的风险,以及我们可能无法以合理条款获得融资来源或根本无法获得融资来源的相关风险;
•由于我们收购我们的前母公司康威科技公司(“CTI”)所承担的或有义务或负债所产生的风险,或与以前与CTI合并的合并税务集团的一部分有关的风险,或由于CTI业务的继承者Mavenir Inc.(“Mavenir”)所产生的风险,不愿或无法向我们提供我们有权获得的某些赔偿;
•与改变会计原则或准则、税收法律法规、税率以及预期税收优惠的持续可获得性相关的风险;
•与我们现有基础设施、系统、流程、政策、程序、内部控制和人员的充分性有关的风险,以及我们为当前和未来的运营和报告需求成功实施和保持对上述内容的改进的能力,包括财务报表遗漏、错报、重述或提交延迟的相关风险;
•与基于我们业绩的普通股和可转换票据价格的市场波动、第三方出版物或投机或其他因素相关的风险,以及与维权股东的行动相关的风险;
•与Apax Partners的重大所有权地位相关的风险,以及其利益可能与我们的普通股股东的利益不一致的风险;以及
•与2021年剥离我们以前的网络情报解决方案业务相关的风险,包括剥离交易可能没有实现预期的好处,不符合免税交易的资格,或者使我们面临意想不到的索赔或债务。
这些风险、不确定性、假设和挑战以及其他因素在截至2022年1月31日的Form 10-K年度报告第1A项下的“风险因素”中进行了更详细的讨论。告诫您不要过度依赖前瞻性陈述,这些陈述仅反映了我们管理层截至本报告发表之日的观点。我们不承诺修改或更新任何前瞻性陈述,以反映此类陈述发表后的事件或情况,除非联邦证券法另有要求。如果我们在任何特定情况下更新或更正前瞻性陈述,投资者和其他人不应得出结论,除非联邦证券法另有要求,否则我们将在之后进行额外的更新或更正。
第一部分
项目1.财务报表
| | | | | |
Verint Systems Inc.及附属公司 |
简明合并财务报表索引(未经审计) |
| 页面 |
| |
截至2022年7月31日和2022年1月31日的简明综合资产负债表 | 2 |
截至2022年和2021年7月31日的三个月和六个月的简明综合业务报表 | 3 |
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的简明综合全面(亏损)收益表 | 4 |
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月股东权益简明合并报表 | 5 |
截至2022年7月31日和2021年7月31日止六个月简明合并现金流量表 | 7 |
简明合并财务报表附注 | 9 |
Verint Systems Inc.及附属公司
简明综合资产负债表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日, | | 1月31日, |
(以千为单位,不包括每股和每股数据) | | 2022 | | 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 256,502 | | | $ | 358,805 | |
短期投资 | | 718 | | | 765 | |
应收账款,扣除信贷损失准备净额#美元1.4百万美元和美元1.3分别为百万美元 | | 148,472 | | | 193,831 | |
合同资产,净额 | | 43,092 | | | 42,688 | |
盘存 | | 6,557 | | | 5,337 | |
预付费用和其他流动资产 | | 70,380 | | | 53,752 | |
流动资产总额 | | 525,721 | | | 655,178 | |
财产和设备,净额 | | 57,514 | | | 64,090 | |
经营性租赁使用权资产 | | 31,202 | | | 35,433 | |
商誉 | | 1,315,109 | | | 1,353,421 | |
无形资产,净额 | | 93,370 | | | 118,254 | |
其他资产 | | 144,374 | | | 134,729 | |
总资产 | | $ | 2,167,290 | | | $ | 2,361,105 | |
| | | | |
负债、临时股权和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 44,573 | | | $ | 39,501 | |
应计费用和其他流动负债 | | 126,603 | | | 168,694 | |
合同责任 | | 229,317 | | | 271,271 | |
流动负债总额 | | 400,493 | | | 479,466 | |
长期债务 | | 407,816 | | | 406,954 | |
长期合同负债 | | 14,225 | | | 15,872 | |
经营租赁负债 | | 28,056 | | | 28,457 | |
其他负债 | | 42,024 | | | 39,456 | |
总负债 | | 892,614 | | | 970,205 | |
承付款和或有事项 | | | | |
临时股权: | | | | |
优先股 — $0.001面值;授权2,207,000股票 | | | | |
A系列优先股;200,000分别于2022年7月31日和2022年1月31日发行和发行的股份;清算优先权和赎回价值合计为$200,867及$206,067分别于2022年7月31日和2022年1月31日。 | | 200,628 | | | 200,628 | |
B系列优先股;200,000分别于2022年7月31日和2022年1月31日发行和发行的股份;清算优先权和赎回价值合计为$200,867及$206,067分别于2022年7月31日和2022年1月31日。 | | 235,693 | | | 235,693 | |
临时股本总额 | | 436,321 | | | 436,321 | |
股东权益: | | | | |
普通股--$0.001面值;授权240,000,000和120,000,000股份;已发行65,208,000和66,211,000流通股;流通股65,208,000和66,211,000股票分别于2022年7月31日和2022年1月31日。 | | 65 | | | 66 | |
额外实收资本 | | 1,054,873 | | | 1,125,152 | |
累计赤字 | | (56,635) | | | (54,509) | |
累计其他综合损失 | | (162,307) | | | (118,515) | |
合计Verint系统公司股东权益 | | 835,996 | | | 952,194 | |
非控股权益 | | 2,359 | | | 2,385 | |
股东权益总额 | | 838,355 | | | 954,579 | |
总负债、临时权益和股东权益 | | $ | 2,167,290 | | | $ | 2,361,105 | |
见简明合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
简明综合业务报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位为千,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | |
反复出现 | | $ | 166,440 | | | $ | 156,178 | | | $ | 325,807 | | | $ | 300,631 | |
非复发性 | | 56,459 | | | 58,439 | | | 114,998 | | | 114,890 | |
总收入 | | 222,899 | | | 214,617 | | | 440,805 | | | 415,521 | |
收入成本: | | | | | | | | |
反复出现 | | 40,852 | | | 37,636 | | | 81,880 | | | 75,712 | |
非复发性 | | 30,700 | | | 30,505 | | | 62,768 | | | 60,385 | |
已获得技术的摊销 | | 3,553 | | | 4,426 | | | 7,192 | | | 8,810 | |
收入总成本 | | 75,105 | | | 72,567 | | | 151,840 | | | 144,907 | |
毛利 | | 147,794 | | | 142,050 | | | 288,965 | | | 270,614 | |
运营费用: | | | | | | | | |
研究与开发,网络 | | 33,956 | | | 31,792 | | | 64,903 | | | 60,940 | |
销售、一般和行政 | | 105,705 | | | 91,376 | | | 208,587 | | | 179,022 | |
其他已购入无形资产的摊销 | | 6,623 | | | 7,345 | | | 13,467 | | | 14,673 | |
总运营费用 | | 146,284 | | | 130,513 | | | 286,957 | | | 254,635 | |
营业收入 | | 1,510 | | | 11,537 | | | 2,008 | | | 15,979 | |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | | |
利息收入 | | 498 | | | 23 | | | 697 | | | 46 | |
利息支出 | | (1,863) | | | (2,199) | | | (3,364) | | | (7,218) | |
提前偿还债务造成的损失 | | — | | | — | | | — | | | (2,474) | |
其他收入,净额 | | 467 | | | 156 | | | 2,141 | | | 4,206 | |
其他费用合计(净额) | | (898) | | | (2,020) | | | (526) | | | (5,440) | |
未计提所得税准备的收入 | | 612 | | | 9,517 | | | 1,482 | | | 10,539 | |
所得税拨备 | | 2,848 | | | 4,201 | | | 3,144 | | | 4,129 | |
净(亏损)收益 | | (2,236) | | | 5,316 | | | (1,662) | | | 6,410 | |
可归因于非控股权益的净收入 | | 176 | | | 316 | | | 464 | | | 611 | |
Verint Systems Inc.的净(亏损)收入。 | | (2,412) | | | 5,000 | | | (2,126) | | | 5,799 | |
优先股股息 | | (5,200) | | | (5,200) | | | (10,400) | | | (8,522) | |
Verint Systems Inc.普通股应占净亏损 | | $ | (7,612) | | | $ | (200) | | | $ | (12,526) | | | $ | (2,723) | |
| | | | | | | | |
Verint Systems Inc.的每股普通股净亏损: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
稀释 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
稀释 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
见简明合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
简明综合综合全面(亏损)收益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净(亏损)收益 | | $ | (2,236) | | | $ | 5,316 | | | $ | (1,662) | | | $ | 6,410 | |
扣除重新分类调整后的其他综合(亏损)收入: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (13,783) | | | 1,653 | | | (43,673) | | | 4,261 | |
Cognyte软件有限公司的分销。 | | — | | | — | | | — | | | 17,123 | |
被指定为套期保值的外汇合约净增加(减少) | | 43 | | | 12 | | | (145) | | | (54) | |
利率互换在取消指定为对冲前的净收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,014 | |
因部分提前偿还定期贷款而结清利率互换带来的净增加 | | — | | | — | | | — | | | 12,017 | |
外汇合约净增(减)和指定为套期保值的利率互换的所得税收益 | | (7) | | | (2) | | | 26 | | | 9 | |
其他综合(亏损)收入 | | (13,747) | | | 1,663 | | | (43,792) | | | 34,370 | |
综合(亏损)收益 | | (15,983) | | | 6,979 | | | (45,454) | | | 40,780 | |
可归属于非控股权益的全面收益 | | 176 | | | 316 | | | 464 | | | 611 | |
Verint Systems Inc.的全面(亏损)收入。 | | $ | (16,159) | | | $ | 6,663 | | | $ | (45,918) | | | $ | 40,169 | |
见简明合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Verint系统公司股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | | | | | 累计其他 综合损失 | | 道达尔Verint系统公司股东权益 | | | | 股东权益总额 |
(单位:千) | | 股票 | | 帕尔 价值 | | | 财务处 库存 | | 累计 赤字 | | | | 非控制性 利益 | |
截至2022年1月31日的余额 | | 66,211 | | | $ | 66 | | | $ | 1,125,152 | | | $ | — | | | $ | (54,509) | | | $ | (118,515) | | | $ | 952,194 | | | $ | 2,385 | | | $ | 954,579 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | | | 288 | | | 574 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,045) | | | (30,045) | | | — | | | (30,045) | |
基于股票的薪酬-股权-分类奖励 | | — | | | — | | | 16,011 | | | — | | | — | | | — | | | 16,011 | | | — | | | 16,011 | |
为股票奖励和股票奖金而发行的普通股 | | 466 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
收购的库存股 | | (2,000) | | | — | | | — | | | (105,666) | | | — | | | — | | | (105,666) | | | — | | | (105,666) | |
截至2022年4月30日的余额 | | 64,677 | | | 67 | | | 1,141,162 | | | (105,666) | | | (54,223) | | | (148,560) | | | 832,780 | | | 2,673 | | | 835,453 | |
净(亏损)收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,412) | | | — | | | (2,412) | | | 176 | | | (2,236) | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,747) | | | (13,747) | | | — | | | (13,747) | |
基于股票的薪酬-股权-分类奖励 | | — | | | — | | | 23,362 | | | — | | | — | | | — | | | 23,362 | | | — | | | 23,362 | |
为股票奖励和股票奖金而发行的普通股 | | 531 | | | — | | | 6,427 | | | — | | | — | | | — | | | 6,427 | | | — | | | 6,427 | |
收购的库存股 | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
库存股退役 | | — | | | (2) | | | (105,678) | | | 105,680 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
优先股股息 | | — | | | — | | | (10,400) | | | — | | | — | | | — | | | (10,400) | | | — | | | (10,400) | |
分配给非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (490) | | | (490) | |
截至2022年7月31日的余额 | | 65,208 | | | $ | 65 | | | $ | 1,054,873 | | | $ | — | | | $ | (56,635) | | | $ | (162,307) | | | $ | 835,996 | | | $ | 2,359 | | | $ | 838,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Verint系统公司股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | | | | | 累计其他 综合损失 | | 道达尔Verint系统公司股东权益 | | | | 股东权益总额 |
(单位:千) | | 股票 | | 帕尔 价值 | | | 财务处 库存 | | 累计 赤字 | | | | 非控制性 利益 | |
截至2021年1月31日的余额 | | 65,773 | | | $ | 70 | | | $ | 1,726,166 | | | $ | (208,124) | | | $ | (113,797) | | | $ | (136,878) | | | $ | 1,267,437 | | | $ | 15,127 | | | $ | 1,282,564 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 799 | | | — | | | 799 | | | 295 | | | 1,094 | |
其他全面收入,不包括Cognyte Software Ltd.的分销。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,584 | | | 15,584 | | | — | | | 15,584 | |
Cognyte软件有限公司的分销。 | | — | | | — | | | (281,665) | | | — | | | — | | | 17,123 | | | (264,542) | | | (12,870) | | | (277,412) | |
基于股票的薪酬-股权-分类奖励 | | — | | | — | | | 14,253 | | | — | | | — | | | — | | | 14,253 | | | — | | | 14,253 | |
为股票奖励和股票奖金而发行的普通股 | | 827 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购并注销普通股 | | (1,058) | | | (1) | | | (49,580) | | | — | | | — | | | — | | | (49,581) | | | — | | | (49,581) | |
收购的库存股 | | (543) | | | — | | | — | | | (25,868) | | | — | | | — | | | (25,868) | | | — | | | (25,868) | |
购买有上限的看涨期权,税后净额 | | — | | | — | | | (32,416) | | | — | | | — | | | — | | | (32,416) | | | — | | | (32,416) | |
采用ASU第2020-06号税后的累积效果 | | — | | | — | | | (43,445) | | | — | | | 44,875 | | | — | | | 1,430 | | | — | | | 1,430 | |
截至2021年4月30日的余额 | | 64,999 | | | 70 | | | 1,333,312 | | | (233,992) | | | (68,123) | | | (104,171) | | | 927,096 | | | 2,552 | | | 929,648 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | — | | | 5,000 | | | 316 | | | 5,316 | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,663 | | | 1,663 | | | — | | | 1,663 | |
基于股票的薪酬-股权-分类奖励 | | — | | | — | | | 15,984 | | | — | | | — | | | — | | | 15,984 | | | — | | | 15,984 | |
为股票奖励和股票奖金而发行的普通股 | | 456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2014年期债券到期时兑换溢价的结算 | | 1,250 | | | — | | | (59,139) | | | 59,131 | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
行使票据套期保值所收到的普通股 | | (1,250) | | | — | | | 57,695 | | | (57,692) | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
通过行使与回购的2014年票据相关的票据套期保值而收到的普通股 | | (42) | | | — | | | 1,959 | | | (1,959) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买有上限的看涨期权,税后净额 | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | |
收购的库存股 | | (1) | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | (7,656) | | | — | | | — | | | — | | | (7,656) | | | — | | | (7,656) | |
分配给非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (245) | | | (245) | |
截至2021年7月31日的余额 | | 65,412 | | | $ | 70 | | | $ | 1,342,130 | | | $ | (234,524) | | | $ | (63,123) | | | $ | (102,508) | | | $ | 942,045 | | | $ | 2,623 | | | $ | 944,668 | |
见简明合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | |
净(亏损)收益 | | $ | (1,662) | | | $ | 6,410 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | |
折旧及摊销 | | 35,348 | | | 37,669 | |
基于股票的薪酬,不包括现金结算的奖励 | | 44,053 | | | 34,489 | |
未来分配权的公允价值变动 | | — | | | (15,810) | |
衍生金融工具非现金损失,净额 | | — | | | 14,374 | |
提前偿还债务造成的损失 | | — | | | 2,474 | |
其他,净额 | | 7,631 | | | (878) | |
营业资产和负债的变动,扣除业务合并的影响: | | | | |
应收账款 | | 41,641 | | | 55,664 | |
合同资产 | | (1,600) | | | (1,334) | |
盘存 | | (1,344) | | | (206) | |
预付费用和其他资产 | | (28,580) | | | (27,926) | |
应付账款和应计费用 | | (6,289) | | | (27,271) | |
合同责任 | | (38,626) | | | (33,466) | |
递延所得税 | | (301) | | | (16,521) | |
其他,净额 | | (3,591) | | | (815) | |
业务活动提供的现金净额--持续业务 | | 46,680 | | | 26,853 | |
用于业务活动的现金净额--非连续性业务 | | — | | | (12,294) | |
经营活动提供的净现金 | | 46,680 | | | 14,559 | |
| | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
为企业合并支付的现金,包括调整,净额为获得的现金 | | — | | | (7,000) | |
购置财产和设备 | | (10,160) | | | (7,575) | |
投资的到期日和销售 | | 250 | | | 45,640 | |
购买投资 | | (250) | | | — | |
为资本化的软件开发成本支付的现金 | | (3,816) | | | (3,697) | |
受限制的银行定期存款和其他投资活动的变化,净额 | | 22 | | | 22 | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | (13,954) | | | 27,390 | |
| | | | |
融资活动的现金流: | | | | |
发行优先股所得款项 | | — | | | 198,731 | |
借款收益 | | — | | | 315,000 | |
偿还借款和其他融资义务 | | (1,675) | | | (311,335) | |
2014年票据的交收 | | — | | | (386,887) | |
购买已设置上限的呼叫 | | — | | | (41,060) | |
支付与债务有关的费用 | | (224) | | | (10,531) | |
购买库存股和普通股以备退休 | | (105,666) | | | (75,460) | |
优先股股息支付 | | (20,800) | | | (12,856) | |
支付给非控股权益的分派 | | (490) | | | (245) | |
终止利率互换的付款 | | — | | | (16,502) | |
转给Cognyte Software Ltd.的净现金。 | | — | | | (114,657) | |
从Cognyte Software Ltd.收到的股息和其他和解。 | | — | | | 38,280 | |
企业合并或有对价的支付(融资部分)和其他融资活动 | | (3,582) | | | (4,390) | |
用于融资活动的现金净额 | | (132,437) | | | (421,912) | |
外币对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | | (2,575) | | | 340 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净减少 | | (102,286) | | | (379,623) | |
期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | 358,868 | | | 700,133 | |
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物,期末 | | $ | 256,582 | | | $ | 320,510 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与简明综合资产负债表的对账: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 256,502 | | | $ | 320,439 | |
包括在受限现金和现金等价物中的受限现金和现金等价物以及受限银行定期存款 | | — | | | 14 | |
预付费用和其他流动资产中包括的限制性现金和现金等价物 | | 23 | | | — | |
列入其他资产的限制性现金和现金等价物 | | 57 | | | 57 | |
现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | $ | 256,582 | | | $ | 320,510 | |
见简明合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
简明合并财务报表附注
1. 列报基础和重大会计政策
业务说明
除文意另有所指外,这些简明合并财务报表附注中的术语“Verint”、“我们”、“我们”和“我们”指的是Verint系统公司及其合并子公司。
VERINT帮助品牌提供无边界客户参与度™。二十多年来,世界上最具标志性的品牌-包括超过85我们相信Verint能够提供他们所需的技术和领域专业知识,有效地建立持久的客户关系。
通过Verint客户参与度云平台,我们为我们的客户和合作伙伴提供基于人工智能(“AI”)并专门为客户参与度开发的解决方案。这些解决方案可跨企业孤岛实现工作流程自动化,以优化员工支出,同时提升消费者体验。我们的解决方案被大约10,000组织数量超过175跨多个垂直领域的国家/地区,包括金融服务、医疗保健、公用事业、技术和政府。我们的客户包括拥有数千名员工的大型企业以及中小型企业。
Verint总部设在纽约州梅尔维尔,拥有大约30在世界各地设有办事处。我们有大约4,500全球热情的专业人士专注于帮助品牌提供无边界客户参与度™。
剥离Cognyte Software Ltd.
2021年2月1日,我们完成了之前宣布的Cognyte Software Ltd.(“Cognyte”)的剥离(“剥离”),这是一家根据以色列国法律成立的股份有限公司,其业务和运营由我们以前的网络情报解决方案业务组成。Cognyte的剥离是通过按比例分配的方式完成的,在这种分配中,Verint普通股的持有者面值为#美元。0.001每股收益,收到一Cognyte普通股,没有面值,截至2021年1月25日交易结束时,每持有一股Verint普通股。分配后,我们不实益拥有Cognyte的任何普通股,也不再将Cognyte合并到我们截至2021年1月31日之后的财务业绩中。出于美国联邦所得税的目的,剥离对我们的股东来说一般是免税的。
就分拆事宜,吾等与Cognyte订立分离及分配协议,以及为双方未来关系提供框架的各种其他协议,其中包括雇员事宜协议、税务事宜协议及过渡服务协议,据此,吾等及Cognyte同意根据各自服务在指定期间互相提供及/或提供各种行政服务及资产。截至2022年1月31日,过渡服务协议项下的服务业绩已基本完成,截至2022年7月31日,只有最低限度的咨询服务仍在继续。
APAX可转换优先股投资
2019年12月4日,我们宣布Apax Partners(“Apax”)的一家附属公司(“Apax Investor”)将对我们进行高达$400.0百万美元。根据截至2019年12月4日的投资协议(“投资协议”)的条款,于2020年5月7日,Apax投资者购买了$200.0百万股A系列可转换优先股(“A系列优先股”)。为了完成剥离,2021年4月6日,Apax Investor购买了$200.0我们的B系列可转换优先股(“B系列优先股”,连同A系列优先股,称为“优先股”)。截至2022年7月31日,在转换后的基础上,Apax在美国的所有权约为12.7%。有关Apax投资的更详细讨论,请参阅附注9,“可转换优先股”。
简明合并财务报表的编制
本文所包括的简明综合财务报表已根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制,并与我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2022年1月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计综合财务报表相同。
(“美国证券交易委员会”),以下所述最近通过的会计公告除外。截至2022年7月31日、2022年7月31日和2021年7月31日的简明综合经营报表、全面(亏损)收益、股东权益和现金流量以及截至2022年7月31日的简明综合资产负债表未经审计,但反映了所有属于正常经常性性质的调整,这些调整被认为是公平列报所示期间业绩所必需的。截至2022年1月31日的简明综合资产负债表来自我们在截至2022年1月31日的年度报告Form 10-K中提交的经审计的综合财务报表。根据美国证券交易委员会的规章制度,通常包括在年度合并财务报表中的某些信息和披露被遗漏。由于简明合并中期财务报表不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和披露,因此应结合我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年1月31日的10-K表格年度报告中包含的经审计综合财务报表和附注阅读。中期的结果不一定代表全年的结果。
合并原则
随附的简明合并财务报表包括Verint Systems Inc.以及我们全资拥有或以其他方式控制的子公司的账目。在非全资子公司中的非控股权益反映在我们简明综合资产负债表的股东权益中,但与我们的股东权益分开。
对吾等拥有少于20%股权及不能施加重大影响的公司的股权投资,如无可轻易厘定的公允价值,则按成本入账,并按同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动减去任何减值而作出调整。
我们包括被收购公司自收购之日起的运营结果。所有重大的公司间交易和余额都将被冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表需要我们的管理层作出估计和假设,这可能会影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
鉴于新冠肺炎疫情目前未知的程度和持续时间以及其他宏观经济因素,我们在做出适用于我们某些重要会计政策所需的判断和估计时,面临着比正常更大程度的不确定性。我们评估了某些会计事项,这些会计事项一般需要根据我们合理掌握的信息以及截至2022年7月31日和本报告之日,新冠肺炎和其他宏观经济因素的未知未来影响来考虑预测的财务信息。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计可能会发生变化。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值大不相同。
持有待售资产
当销售计划的下列所有标准均已满足时,资产被归类为待售资产:(I)有权批准该行动的管理层承诺执行出售该财产的计划;(Ii)该财产在目前的状况下可立即出售,但仅受通常和习惯条款的限制;(Iii)已启动寻找买家的现行方案和完成出售计划所需的其他行动;(Iv)该财产的出售很可能并预计在一年内完成;(V)该物业正以相对其目前公平价值而言属合理的价格积极出售;及。(Vi)完成出售计划所需的行动显示该计划不大可能作出重大修改或撤回该计划。
在截至2022年7月31日的三个月内,我们开始计划出售大约50,000-平方英尺的写字楼。截至2022年7月31日,办公楼的账面价值约为$1.1在简明综合资产负债表中,计入财产和设备的净额为100万美元。有关我们持有待售资产的进一步资料,请参阅附注12,“公允价值计量”。
重大会计政策
于截至2022年7月31日止六个月内,与截至2022年1月31日止年度Form 10-K综合财务报表附注1所述的重大会计政策相比,我们的重大会计政策并无重大变动。
最近采用的会计公告
2021年5月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2021-04号,每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、补偿--股票补偿(主题718)、衍生工具和对冲--实体自身权益合同(分主题815-40)为了澄清和减少发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权(例如认股权证)的会计差异,这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。我们从2022年2月1日起采用了这一标准,该标准的采用对我们的精简合并财务报表没有任何影响,因为影响将在很大程度上取决于未来发布或修改的书面看涨期权或融资的条款。
新会计公告尚未生效
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU第2020-04号提供了可选的权宜之计和适用GAAP的例外,前提是合同、套期保值关系和其他交易符合某些标准,这些交易参考了LIBOR或预计将被终止的其他参考利率。2021年1月,FASB发布了更新2021-01,参考汇率改革(主题848):范围。此次更新提供了从伦敦银行间同业拆借利率过渡到包括使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具的额外可选指导。如果有必要,该标准将放宽对利率改革未来影响的核算要求。实体可以选择在2022年12月31日之前实施这些修正案。我们的部分债务以浮动利率计息,主要基于欧元-美元伦敦银行同业拆借利率。我们继续监测伦敦银行间同业拆借利率或其他参考利率的终止对我们的合同、对冲关系和其他交易的影响。我们目前正在评估这一标准对我们的简明合并财务报表的影响。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,这将要求公司适用ASC主题606下的绩效义务的定义,与客户签订合同的收入确认和计量与在业务合并中获得的与客户合同有关的合同资产和合同负债。根据现行公认会计原则,收购方一般于收购日按公允价值确认在业务合并中收购的资产及承担的负债,包括与客户订立的收入合约所产生的合约资产及合约负债。ASU 2021-08号将导致收购方按照被收购方在收购之前在ASC主题606项下记录的相同基础记录所收购的合同资产和负债。ASU编号2021-08从2022年12月15日之后的财年开始生效,允许提前采用。我们目前正在评估这一准则对我们的简明综合财务报表的影响,但最终影响取决于未来收购的规模和频率,不影响与采用日期之前完成的收购相关的合同资产或合同负债。
2. 收入确认
我们的收入主要来自为客户提供访问我们基于云的解决方案的权利、在无限期或特定时间内使用我们的软件的权利,以及基于何时将软件的访问或控制权移交给我们的客户或提供服务而提供的相关服务和支持,其金额反映了我们预期有权获得此类商品或服务的对价。报告收入是扣除适用的销售税和使用税、增值税和对关联交易征收的其他交易税,包括转嫁给我们客户的强制性政府费用。
我们通过以下五个步骤确定收入确认:
•与客户的一份或多份合同的标识
•合同中履行义务的确定
•成交价格的确定
•合同中履约义务的交易价格分配
•在履行业绩义务时确认收入或作为业绩义务。
当合同得到双方的批准和承诺,确定了当事人的权利,确定了支付条件,合同具有商业实质,对价可能可收回时,我们就会对合同进行核算。
收入的分类
下表提供了我们经常性收入和非经常性收入的分类。经常性收入是我们认为未来可能会续订的收入部分。这些收入流在未来期间的重复出现取决于许多因素,包括合同期和客户的续订决定。
•经常性收入主要包括:
◦云收入,主要包括软件即服务(SaaS)收入和可选的托管服务收入。
▪SaaS收入主要包括捆绑的SaaS(标准托管服务的软件访问权限)和非捆绑的SaaS(软件许可权被视为基于期限的许可,因此客户拥有我们的软件的许可以及特定时期的相关支持)。
▪捆绑的SaaS收入是随着时间的推移而确认的。
▪非捆绑SaaS收入在某个时间点确认,但随时间推移确认的相关支持除外。非捆绑SaaS合同有资格在初始固定期限后续订,在大多数情况下,固定期限在一-以及三年制时间框架。我们或云合作伙伴都可以在云中部署非捆绑的SaaS。
◦支持收入,包括初始支持和续订支持。
•非经常性收入主要包括我们的永久许可证、硬件、安装服务以及商业咨询咨询和培训服务。
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| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经常性收入: | | | | | | | | |
捆绑SaaS收入 | | $ | 54,679 | | | $ | 42,940 | | | $ | 103,964 | | | $ | 82,249 | |
非捆绑SaaS收入 | | 47,875 | | | 33,444 | | | 93,320 | | | 57,727 | |
可选的托管服务收入 | | 15,778 | | | 16,872 | | | 31,691 | | | 33,330 | |
云总收入 | | 118,332 | | | 93,256 | | | 228,975 | | | 173,306 | |
支持收入 | | 48,108 | | | 62,922 | | | 96,832 | | | 127,325 | |
经常性总收入 | | 166,440 | | | 156,178 | | | 325,807 | | | 300,631 | |
非经常性收入: | | | | | | | | |
永久收入 | | 30,790 | | | 32,349 | | | 64,048 | | | 61,672 | |
专业服务收入 | | 25,669 | | | 26,090 | | | 50,950 | | | 53,218 | |
非经常性收入总额 | | 56,459 | | | 58,439 | | | 114,998 | | | 114,890 | |
总收入 | | $ | 222,899 | | | $ | 214,617 | | | $ | 440,805 | | | $ | 415,521 | |
合同 余额
下表提供了有关应收账款、合同资产和与客户签订的合同负债的信息:
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(单位:千) | | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
应收账款净额 | | $ | 148,472 | | | $ | 193,831 | |
合同资产,净额 | | $ | 43,092 | | | $ | 42,688 | |
长期合同资产,净额(包括在其他资产中) | | $ | 34,327 | | | $ | 30,510 | |
合同责任 | | $ | 229,317 | | | $ | 271,271 | |
长期合同负债 | | $ | 14,225 | | | $ | 15,872 | |
我们根据合同账单时间表从客户那里收到付款,并在对价权利变得无条件时记录应收账款。合同资产是我们转让给客户的商品或服务的对价交换权利,当这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件时。我们的大多数合同资产是与多年非捆绑SaaS合同和安排相关的未开票金额,在这些合同和安排中,我们有权
以合同约定的账单时间表为准。我们预计我们的大部分合同资产将在未来12个月内记账和收集,在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月内,与合同资产相关的资产减值费用并不重要。截至2022年7月31日,两个合作伙伴(均为我们解决方案的授权全球经销商)占我们的应收账款和合同资产总额的10%以上;合作伙伴A大约17%,合作伙伴B约为11%。截至2022年1月31日,合作伙伴A约占14%和合作伙伴B在我们的应收账款和合同资产总额中所占比例不到10%。从历史上看,与这些客户相关的信贷损失并不重要。
合同责任是指在根据合同条款将货物或服务转让给客户之前,从客户那里收到的或无条件应支付的对价。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月期间,在每个期间开始时从合同负债中确认的收入为#美元。170.5百万美元和美元171.0分别为100万美元。
剩余 性能 义务
分配给剩余履约债务的交易价格(“RPO”)代表尚未确认的合同收入,其中包括合同负债和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额。我们的大多数安排都是在最长达三年,其中很大一部分是一年或更短的时间。
我们选择将可归因于基于销售或基于使用的版税的可变对价金额从剩余的履行义务中排除,以换取我们的知识产权许可证。我们剩余的履约义务的收入确认的时间和金额受到几个因素的影响,包括季节性、续订的时间、软件许可证交付的时间、合同期限的平均长度和外币汇率。
下表提供了有关我们预计何时确认剩余履约义务的信息:
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(单位:千) | | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
RPO: | | | | |
预计在1年内获得认可 | | $ | 418,233 | | | $ | 447,428 | |
预计在一年以上获得认可 | | 278,201 | | | 274,404 | |
总RPO | | $ | 696,434 | | | $ | 721,832 | |
3. 可归因于Verint系统公司的每股普通股净亏损。
下表总结了Verint系统公司在截至2022年和2021年7月31日的三个月和六个月中应占普通股每股基本和稀释后净亏损的计算方法:
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| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(以千为单位,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净(亏损)收益 | | $ | (2,236) | | | $ | 5,316 | | | $ | (1,662) | | | $ | 6,410 | |
可归因于非控股权益的净收入 | | 176 | | | 316 | | | 464 | | | 611 | |
Verint Systems Inc.的净(亏损)收入。 | | (2,412) | | | 5,000 | | | (2,126) | | | 5,799 | |
优先股股息 | | (5,200) | | | (5,200) | | | (10,400) | | | (8,522) | |
Verint Systems Inc.每股普通股基本净亏损 | | (7,612) | | | (200) | | | (12,526) | | | (2,723) | |
股息对优先股的稀释效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
Verint Systems Inc.稀释后每股普通股净亏损 | | $ | (7,612) | | | $ | (200) | | | $ | (12,526) | | | $ | (2,723) | |
| | | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | | |
基本信息 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
员工股权奖励计划的稀释效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2021年纸币的摊薄效果 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2014年期公债的摊薄效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(以千为单位,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
认股权证的摊薄作用 | | — | | | — | | | — | | | — | |
假设转换优先股的摊薄效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
稀释 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
| | | | | | | | |
Verint Systems Inc.的每股普通股净亏损: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
稀释 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
我们将以下加权平均潜在普通股排除在适用期间每股普通股稀释净亏损的计算之外,因为它们被包括在内将是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股不在计算范围内: | | | | | | | | |
股票期权和限制性股票奖励 | | 2,580 | | | 2,209 | | | 2,075 | | | 2,034 | |
2021年笔记 | | — | | | 5,074 | | | — | | | 3,196 | |
2014年笔记 | | — | | | 9,541 | | | — | | | 9,541 | |
认股权证 | | — | | | 9,865 | | | — | | | 9,865 | |
A系列优先股 | | 5,498 | | | 5,498 | | | 5,498 | | | 5,498 | |
B系列优先股 | | 3,980 | | | 3,980 | | | 3,980 | | | 2,573 | |
在我们报告Verint系统公司应占净亏损的期间,每股普通股的基本净亏损和稀释后的每股净亏损是相同的,因为所有潜在普通股的影响都是反稀释的,因此不包括在内。
在截至2022年7月31日的三个月和六个月里,我们普通股的平均价格不超过美元62.08我们的2021年债券的每股转换价格(定义见附注7,“长期债务”)以及2021年债券的其他可转换要求未获满足。当我们的普通股在季度报告期内的平均市场价格超过转换价格时,2021年债券将在任何时候对普通股每股净收益产生摊薄影响。
有上限的催缴通知(定义见附注7,“长期债务”)不会影响我们的稀释后每股普通股收益计算,因为它们的影响将是反摊薄的。有上限的赎回一般是为了减少2021年债券转换时对我们普通股的潜在摊薄,和/或抵消我们需要支付的超过转换后2021年债券本金的任何现金支付,如果在转换时我们的普通股价格超过$62.08转换价格,此类降价和/或抵销以#美元为上限100.00.
分拆于2021年2月1日完成后,我们2014年的票据及认股权证(定义见附注7,“长期债务”)的转换功能的行使价降至$40.55每股及$47.18分别为每股,这使基础普通股的等值数量增加到9,541,000和9,865,000,分别为。
我们的票据套期保值(定义见附注7,“长期债务”)不影响我们的稀释后每股普通股收益的计算,因为它们的影响将是反稀释的。然而,就2014年票据的到期日而言,根据票据对冲向吾等交付的普通股抵消了我们根据2014年票据发行以支付换股溢价的普通股的摊薄效应。因此,2014年未偿还债券的结算并未增加我们的已发行普通股。
我们的认股权证对每股普通股的净收益产生稀释影响,因为我们报告了适用期间的净收益,我们普通股的平均市值超过了认股权证的执行价格。权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日递增到期。在每个到期日,当我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格时,我们将行使认股权证,我们总共发行了293,143作为无现金行使的一部分,我们的普通股大约5,031,000搜查令。截至2022年1月31日,所有未到期的认股权证均已行使或到期。
有关2021年票据、有上限的看涨期权、2014年票据、票据套期保值及认股权证的进一步详情,请参阅附注7,“长期债务”。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的普通股稀释净亏损的计算中,优先股假设转换所涉及的加权平均普通股被排除在计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。有关优先股投资的更多细节见附注9,“可转换优先股”。
4. 现金、现金等价物和短期投资
下表汇总了我们截至2022年7月31日和2022年1月31日的现金、现金等价物和短期投资:
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| | July 31, 2022 |
(单位:千) | | 成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 |
现金和现金等价物: | | | | | | | | |
现金和银行定期存款 | | $ | 143,442 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,442 | |
货币市场基金 | | 43,369 | | | — | | | — | | | 43,369 | |
商业票据 | | 69,691 | | | — | | | — | | | 69,691 | |
现金和现金等价物合计 | | $ | 256,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256,502 | |
| | | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | | |
银行定期存款 | | $ | 718 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 718 | |
短期投资总额 | | $ | 718 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
(单位:千) | | 成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 |
现金和现金等价物: | | | | | | | | |
现金和银行定期存款 | | $ | 201,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 201,769 | |
货币市场基金 | | 127,041 | | | — | | | — | | | 127,041 | |
商业票据 | | 29,995 | | | — | | | — | | | 29,995 | |
现金和现金等价物合计 | | $ | 358,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 358,805 | |
| | | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | | |
银行定期存款 | | $ | 765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 765 | |
短期投资总额 | | $ | 765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 765 | |
在短期投资中报告的银行定期存款包括在美国境外持有、到期日超过90天的存款,或者没有我们打算持有超过90天的特定到期日的存款。所有其他银行存款包括在现金和现金等价物中。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月内,到期和出售短期投资的收益为#美元。0.3百万美元和美元45.6分别为100万美元。
5. 企业合并
截至2022年7月31日的六个月
在截至2022年7月31日的六个月内,我们没有完成任何业务合并。
截至2022年1月31日的年度
ConverSocial Limited
2021年8月23日,我们完成了对ConverSocial Limited(及其子公司ConverSocial)的全部流通股的收购,ConverSocial是一家领先的消息平台,使品牌能够提供卓越的客户体验。ConverSocial在英国伦敦和纽约纽约设有办事处。
购买价格包括(I)美元。53.4成交时支付的百万现金,资金来自手头现金,部分抵消为#美元3.2在收购中收到ConverSocial现金的100万美元,导致交易完成时的现金净对价为$50.2百万元;及。(Ii)元。0.2百万美元的其他收购价格调整。ConverSocial的收购价根据收购日的估计公允价值分配给所收购的有形和无形资产及承担的负债,其余未分配的收购价记为商誉。分配给收购的可识别无形资产的公允价值主要通过使用收益法确定,该方法使用管理层确定的估计和假设将预期未来现金流量折现为现值。
促使商誉被确认为转换社会采购价格分配组成部分的因素包括产品和技术方面的协同作用,以及增加一支熟练的集结劳动力。这笔收购的结果是确认了#美元。31.3百万美元的商誉,其中0.5百万美元可在所得税中扣除,美元30.8百万美元是不可扣除的。
关于ConverSocial的收购价格分配,收购中假设的客户合同项下未交付履约义务的估计公允价值是采用成本累积法确定的。成本累积法通过估计履行义务所需的成本加上合理利润率来计算公允价值,利润率接近我们认为需要向第三方支付承担履约义务的金额。履行履约义务的估计费用是根据提供类似服务的历史直接费用计算的。因此,在分配购买价格时,我们记录了#美元。3.4经常和长期合同负债,即已收到付款的未交付履约债务的估计公允价值,这将在已交付基本履约债务时确认为收入。对于尚未收到付款的未交付履约债务,我们记录了#美元。1.2作为购买价格分配组成部分的百万资产,代表这些债务的估计公允价值#美元0.7其中100万美元计入预付费用和其他流动资产和#美元。0.5其中数百万美元包括在其他资产中。我们正在将这项资产在基础交付期内摊销,这将我们为提供这些服务而确认的收入调整为其估计公允价值。
直接可归因于收购ConverSocial的交易和相关成本,主要包括专业费用和整合费用,为#美元0.1百万美元和美元1.1截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月分别为100万美元和1.0百万美元和美元1.1截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月分别为100万美元。所有交易及相关成本均于已发生时计入开支,并计入销售、一般及行政开支。
在截至2022年7月31日的六个月的综合运营报表中,ConverSocial的收入和净收入(亏损)并不重要。
ConverSocial的收购价格分配是在初步基础上编制的,随着在测算期内(自收购日期起至多一年)获得更多信息,分配可能会发生变化。公允价值仍在审查中,包括分配给可识别无形资产的价值、递延所得税和不确定所得税头寸的准备金。
下表列出了我们收购ConverSocial的收购价格的构成和分配,包括在估值日期之后确定的调整,这些调整都不是实质性的:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | 金额 |
购进价格构成: | | |
现金 | | $ | 53,409 | |
其他购进价格调整 | | (190) | |
购买总价 | | $ | 53,219 | |
| | |
购进价格分配: | | |
有形资产(负债)净额: | | |
应收账款 | | $ | 1,694 | |
其他流动资产,包括获得的现金 | | 5,462 | |
其他资产 | | 511 | |
流动负债和其他负债 | | (1,945) | |
合同负债--流动和长期负债 | | (3,410) | |
递延所得税 | | (301) | |
有形资产净值 | | 2,011 | |
可识别的无形资产: | | |
客户关系 | | 9,800 | |
发达的技术 | | 9,900 | |
商标和商品名称 | | 200 | |
可确认无形资产总额 | | 19,900 | |
商誉 | | 31,308 | |
采购总价分配 | | $ | 53,219 | |
获得的客户关系、开发的技术以及商标和商品名称被分配了估计的使用寿命七年了, 五年,以及一年它们的加权平均值约为5.9好几年了。收购的可识别无形资产按直线摊销,我们认为这近似于资产在其估计可用年限内的使用模式。
其他业务组合
截至2022年1月31日的年度
在截至2021年7月31日的三个月中,我们完成了从一家联系中心招聘自动化领先者手中收购的某些资产,该资产符合业务合并的条件。这笔交易增加了商誉、客户关系和收购的技术无形资产,但对我们的精简合并财务报表并不重要,因此,本次收购的额外业务组合披露被省略。
其他业务合并信息
截至2021年7月31日的三个月,我们记录了一笔费用为$0.4在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月中,我们录得收益$0.2百万美元,费用为$0.6销售、一般及行政开支分别为销售、一般及行政开支中与业务合并有关的或有代价债务的公允价值变动,该变动乃基于我们的历史业务合并达到若干目标及里程碑。有几个不是截至2022年7月31日止三个月的或有对价债务的公允价值变动,于2022年7月31日已全额支付或有对价债务。
根据这些协议赚取的或有对价的付款为#美元。4.8百万美元和美元2.0截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月分别为100万美元和7.5百万美元和美元9.6截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月分别为100万美元。
6. 无形资产和商誉
截至2022年7月31日和2022年1月31日,与收购相关的无形资产,不包括以前收购的、已完全摊销并从我们的精简综合资产负债表中移除的某些无形资产,包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 |
(单位:千) | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
寿命有限的无形资产: | | | | | | |
客户关系 | | $ | 451,655 | | | $ | (375,861) | | | $ | 75,794 | |
获得的技术 | | 221,865 | | | (204,711) | | | 17,154 | |
商号 | | 5,132 | | | (4,710) | | | 422 | |
配电网 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
无形资产总额 | | $ | 681,092 | | | $ | (587,722) | | | $ | 93,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
(单位:千) | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
寿命有限的无形资产: | | | | | | |
客户关系 | | $ | 467,408 | | | $ | (375,827) | | | $ | 91,581 | |
获得的技术 | | 229,501 | | | (203,895) | | | 25,606 | |
商号 | | 5,677 | | | (4,610) | | | 1,067 | |
配电网 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
无形资产总额 | | $ | 705,026 | | | $ | (586,772) | | | $ | 118,254 | |
与收购相关的无形资产记录的摊销费用总额为#美元。10.2百万美元和美元11.8截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月分别为100万美元和20.7百万美元和美元23.5截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月分别为100万美元。报告的与收购相关的无形资产净额可能会因外币汇率变化对非美元计价的无形资产的影响而波动。
与收购相关的有限寿命无形资产的未来摊销费用估计如下:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | |
截至1月31日止的年度, | | 金额 |
2023年(今年剩余时间) | | $ | 18,708 | |
2024 | | 30,069 | |
2025 | | 14,403 | |
2026 | | 13,210 | |
2027 | | 9,339 | |
2028年及其后 | | 7,641 | |
总计 | | $ | 93,370 | |
有几个不是在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月内收购的无形资产减值。
截至2022年7月31日的6个月的商誉活动如下:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | 金额 |
截至2022年7月31日的六个月: | | |
商誉,毛利,2022年1月31日 | | $ | 1,409,464 | |
截至2022年1月31日的累计减值损失 | | (56,043) | |
商誉净额,截至2022年1月31日 | | 1,353,421 | |
外币折算 | | (38,046) | |
业务合并,包括对上期收购的调整 | | (266) | |
商誉净额,截至2022年7月31日 | | $ | 1,315,109 | |
| | |
2022年7月31日的余额 | | |
商誉,毛利,2022年7月31日 | | $ | 1,371,152 | |
截至2022年7月31日的累计减值损失 | | (56,043) | |
商誉净额,截至2022年7月31日 | | $ | 1,315,109 | |
在截至2022年7月31日的六个月内,并未发现任何表明商誉可能减值的事件或情况。
7. 长期债务
下表汇总了我们截至2022年7月31日和2022年1月31日的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日, | | 1月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2022 |
2021年笔记 | | $ | 315,000 | | | $ | 315,000 | |
定期贷款 | | 100,000 | | | 100,000 | |
减去:未摊销债务贴现和发行成本 | | (7,184) | | | (8,046) | |
债务总额 | | 407,816 | | | 406,954 | |
减:当前到期日 | | — | | | — | |
长期债务 | | $ | 407,816 | | | $ | 406,954 | |
2021年笔记
2021年4月9日,我们发行了美元315.0本金总额为百万元0.25%2026年4月15日到期的可转换优先票据(“2021年票据”),除非持有人根据其条款较早前转换。2021年发行的债券是无抵押的,每半年支付一次现金利息,利率为0.25年利率。
我们用发行2021年债券所得款项净额的一部分来支付下文所述的封顶催缴费用。我们还使用了发行2021年债券的部分净收益,以及2021年4月6日发行债券的净收益$200.0B系列优先股,偿还下文所述吾等信贷协议项下未偿还债务的一部分,终止2018年掉期(定义见附注13,“衍生金融工具”),以及回购本公司普通股股份。其余部分将用于营运资本和其他一般企业用途。
2021年债券可转换为我们的普通股,初始转换率为每1,000美元2021年债券本金16.1092股,即初始转换价格约为$62.08每股收益,会在某些事件发生时作出调整,并受惯常的反摊薄调整影响。在2026年1月15日之前,2021年债券将只能在发生某些事件和在某些时期内可转换,此后将可以随时转换,直到紧接2021年债券到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。2021年债券转换后,持有者将获得不超过本金总额的现金,其余部分将由我们选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2022年7月31日,2021年债券不可兑换。
我们产生了大约$8.9与2021年债券相关的发行成本,已推迟并作为长期债务的减少列报,并在2021年债券期限内作为利息支出摊销。计入递延债务发行成本的影响,2021年债券的实际利率约为0.83% at July 31, 2022.
根据我们普通股在2022年7月31日的收盘价,2021年债券的IF转换价值低于其本金总额。
2014年笔记
2014年6月18日,我们发行了美元400.0本金总额为百万元1.50%可转换优先票据,到期日为2021年6月1日(“2014年票据”)。2014年发行的债券在扣除包销折扣后的净收益为391.9百万美元。2014年发行的债券为无抵押债券,每半年以现金支付利息一次,息率为1.50年利率。
在截至2020年7月31日的三个月内,我们回购了$13.1在公开市场交易中,2014年发行的债券(“回购2014年债券”)本金总额为百万元13.0现金100万美元,导致债务清偿损失#美元0.1百万美元,以及一美元0.2百万元计入额外的实收资本。
关于2014年债券于2021年6月1日到期,我们总共支付了$389.8百万美元现金,用于2014年债券的结算,其中包括$386.9百万元以偿还2014年债券的未偿还本金及2.9百万美元,与支付2014年债券的最终利息有关。我们使用2021年2月26日托管的现金为偿还2014年票据的未偿还本金和应计利息提供资金。此外,2014年期票据的增量转换价值为#美元。57.7由于我们普通股的每股市值(按2014年票据的条款计算)高于2014年票据的换算价,因此我们的普通股每股市值超过了2014年票据的换算价。我们发布了大约1,250,000向2014年票据持有人出售普通股,作为我们从库存股发行的转换溢价的支付。
封顶催缴、注明限价和认股权证
已设置上限的呼叫
关于发行2021年债券,吾等于2021年4月6日及2021年4月8日与若干交易对手订立上限催缴交易(“上限催缴”)。有上限的催缴一般旨在减少2021年债券任何转换时对我们普通股的潜在摊薄,及/或在转换时我们的普通股价格超过转换价格时,我们须支付的超过已转换债券本金的任何现金支付,但此类减少及/或抵销须受上限的限制。
封顶的看涨期权行权价等于美元62.08每批2021年债券的初步兑换价,上限价格为100.00,每个都要根据上限通话的条款进行一定的调整。吾等于2021年债券转换时一般触发上限催缴的行使权利,而上限催缴于2021年债券到期时终止,或2021年债券不再未偿还的第一天终止。截至2022年7月31日,尚未行使封顶催缴。
根据它们的条款,被封顶的看涨期权有资格在股东权益中分类,只要它们继续符合股东权益分类的资格,它们的公允价值就不会重新计量和调整。我们花了大约$41.1被封顶的催缴股款,包括适用的交易成本,记为额外实收资本的减少。
注明对冲和认股权证
于发行二零一四年债券的同时,我们订立可转换票据对冲交易(“票据对冲”)及出售认股权证(“认股权证”)。票据对冲及认股权证的结合,令2014年票据的有效初始换股价增至$75.00每股。分拆后,由于兑换率调整,票据对冲及认股权证将2014年票据的实际换股价提高至$47.18每股。票据对冲和权证都是与2014年票据不同的工具。
注意:限制条件
根据票据对冲,我们购买了普通股的看涨期权,根据该期权,我们有权从交易对手手中收购至多约6,205,000我们普通股的股票,受惯例的反稀释调整,价格为$64.46,这相当于2014年债券的初始转换价格。作为剥离的结果,在2021年2月1日,我们股票的看涨期权被调整为允许我们购买最多9,865,000我们普通股的价格为$40.55,这相当于2014年票据的调整后换股价。我们获准根据自己的选择以现金、普通股或两者的组合结算票据对冲,而票据对冲旨在减少我们在2014年票据转换时面临的潜在摊薄风险。我们花了$60.8百万美元,记为额外实收资本的费用。于任何2014年票据转换时,吾等于票据对冲下的行使权自动触发,而于2014年票据于2021年6月1日到期时,票据对冲将以其他方式终止。于二零二一年六月一日到期的二零一四年债券,我们收到约1,250,000根据票据对冲的条款,我们普通股的每股市值高于票据对冲的行使价,这抵消了2014年票据转换溢价的股票结算所产生的摊薄。
上述于截至2020年7月31日止三个月内购入的2014年购回票据并未改变受票据对冲所规限的普通股数目,因为对手方同意尽管有该等回购,票据对冲项下的购股权仍未偿还。于2014年债券到期时,我们收到约42,000来自票据对冲交易对手的普通股,作为对回购的2014年票据的现金部分的偿还。
认股权证
我们把认股权证卖给了几个交易对手。认股权证最初向交易对手提供向吾等收购的权利,最多约6,205,000我们普通股的价格为$75.00每股。作为分拆的结果,认股权证的条款进行了调整,使交易对手有权从我们手中获得最多约9,865,000我们普通股的价格为$47.18每股。出售认股权证所得款项为$。45.2百万美元,并被记录为额外的实收资本。权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日递增到期。在每个到期日,当我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格时,我们将行使认股权证,我们总共发行了293,143作为无现金行使的一部分,我们的普通股大约5,031,000搜查令。认股权证对每股净收益有稀释作用,根据认股权证条款衡量,我们普通股的平均市值超过认股权证的执行价格。截至2022年1月31日,所有未到期的认股权证均已行使或到期。
票据套期保值及认股权证均符合股东权益分类的资格,因此其各自的公允价值并无变动记录于任何期间的简明综合经营报表内。
信贷协议
信贷协议
2017年6月29日,我们与某些贷款人签订了信贷协议,并终止了之前的信贷协议。信贷协议在2018年、2020年和2021年进行了修订,如下所述(修订后的信贷协议)。
信贷协议规定为$725.0百万美元的高级担保信贷安排,其中包括425.02024年6月29日到期的百万美元定期贷款(“定期贷款”),其中100.0截至2022年7月31日和2022年1月31日,未偿还金额为100万美元,300.0于2026年4月9日到期的百万循环信贷安排(“循环信贷安排”),截至2022年7月31日和2022年1月31日均未提取。循环信贷安排取代了我们之前的$300.0百万循环信贷安排(“优先循环信贷安排”),并可根据信贷协议的条款不时增加或减少。根据我们之前的信贷协议,定期贷款的大部分收益用于偿还所有未偿还的定期贷款。
定期贷款的原始发行折扣约为#美元。0.5100万美元,使用实际利息法在定期贷款期限内作为利息支出摊销。
信贷协议项下的贷款利率根据吾等的选择定期重置,利率为欧洲美元利率或ABR利率(各自定义见信贷协议),并在每种情况下加保证金。于2018年1月31日,吾等订立信贷协议修正案(“2018修正案”),其中包括将定期贷款的利差由2.25%至2.00欧洲美元贷款的%,以及从1.25%至1.00ABR贷款的%。
在截至2021年4月30日的三个月内,除了我们的常规季度美元1.1百万本金,我们偿还了$309.0百万美元的定期贷款,使未偿还余额减少到$100.0百万美元。因此,美元。1.8百万美元的递延债务发行成本和0.2与定期贷款相关的未摊销贴现被注销,并包括在截至2021年7月31日的六个月的精简综合经营报表上提前偿还债务的损失中。信贷协议项下的可选择提前还款通常是允许的,无需支付保费或罚款。
2021年4月9日,我们修订了《信贷协议》(《2021年修正案》),根据该协议,我们用目前的美元取代了本应于2022年6月29日到期的优先循环信贷安排。300.02026年4月9日到期的百万循环信贷安排。
定期贷款及优先循环信贷安排的到期日将提早至2021年3月1日,如于该日期仍有任何2014年未偿还票据,除非该等2014年未偿还票据根据于2020年6月8日订立的信贷协议第二次修订(“2020年修订”)以现金作抵押。根据2020年修正案,我们获准在经修订的信贷协议中规定的参数内进行剥离。
截至2022年7月31日,定期贷款利率为3.80%。考虑到原始发行折扣及相关递延债务发行成本的影响,定期贷款的实际利率约为4.002022年7月31日。截至2022年1月31日,定期贷款利率为2.10%.
对于循环信贷安排下的借款,保证金是参考我们的综合债务总额与综合EBITDA(各自定义见信贷协议)的杠杆率(“杠杆率”)确定的。此外,根据循环信贷安排,吾等须就未使用的可用款项按参考我们的杠杆率厘定的年利率支付承诺费。
除若干例外情况外,吾等于信贷协议项下的责任由吾等各直接及间接现有及未来重大境内全资附属公司担保,并以吾等几乎所有资产及担保人附属公司资产的担保权益作抵押。
《信贷协定》载有关于这类信贷安排的某些惯常肯定和否定契约。信贷协议还包含一项财务契约,仅就循环信贷安排而言,要求我们的杠杆率不得高于4.50如信贷协议所详述,契约所施加的限制须受某些例外情况所规限。
信贷协议规定了违约事件以及相应的宽限期,我们认为这是此类信贷安排的惯例。一旦发生违约事件,我们在信贷协议下所欠的所有债务可能被宣布立即到期并应支付,贷款人根据信贷协议提供贷款的承诺可能被终止。
信贷协议签发和修订费用
我们产生的债务发行成本约为$6.8与信贷协议有关的百万美元,其中#美元4.1100万美元与定期贷款相关,以及#美元2.71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元与先前循环信贷安排有关,这些资金已递延,并在贷款条款下作为利息支出摊销。在截至2018年1月31日的年度内,我们注销了$0.2由于2018年修正案,与定期贷款相关的递延债务发行成本为100万美元。在截至2021年1月31日的年度内,我们产生了2.1与2020年修正案有关的债务修改成本为100万美元,1.2其中100万美元被花费,还有1美元0.9其中100万美元延期(包括#美元0.5与定期贷款相关的百万美元,以及$0.4与以前的循环信贷安排有关的债务),并与以前递延的债务发行成本一起摊销。
在《2021年修正案》出台时,1.3与优先循环信贷安排有关的未摊销递延债务发行费用,其中0.8100万美元与先前循环信贷安排下的承付款有关,贷款人继续在当前循环信贷安排下提供承付款,因此继续延期,目前正在循环信贷安排期限内摊销。剩余的$0.5与优先循环信贷安排相关的未摊销递延债务发行成本已被注销,并计入我们截至2021年7月31日的六个月精简综合经营报表上提前偿还债务的损失。我们招致了$1.5与《2021年修正案》有关的债务修改费用有100万美元,所有这些费用都与循环信贷安排有关,这些费用已被递延,并将在循环信贷安排期间与以前递延的债务发行费用一起摊销。
与定期贷款相关的递延债务发行成本正在使用实际利率法摊销,与循环信贷安排相关的递延债务发行成本正在按直线摊销。
定期贷款的未来本金支付
由于在截至2021年4月30日的三个月内支付了大量定期贷款本金,因此在2024年6月29日定期贷款到期之前不需要进一步支付本金。
利息支出
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的2021年票据、2014年票据和我们信贷协议下的借款产生的利息支出的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
2021年票据: | | | | | | | | |
利息支出为0.25%票面利率 | | $ | 197 | | | $ | 197 | | | $ | 392 | | | $ | 245 | |
递延债务发行成本摊销 | | 440 | | | 437 | | | 879 | | | 542 | |
利息支出总额-2021年票据 | | $ | 637 | | | $ | 634 | | | $ | 1,271 | | | $ | 787 | |
| | | | | | | | |
2014年备注: | | | | | | | | |
利息支出为1.50%票面利率 | | $ | — | | | $ | 482 | | | $ | — | | | $ | 1,933 | |
递延债务发行成本摊销 | | — | | | 131 | | | — | | | 522 | |
利息支出总额--2014年期票据 | | $ | — | | | $ | 613 | | | $ | — | | | $ | 2,455 | |
| | | | | | | | |
信贷协议项下的借款: | | | | | | | | |
按合同利率计算的利息支出 | | $ | 813 | | | $ | 537 | | | $ | 1,373 | | | $ | 2,297 | |
从累计其他综合损失中重新分类的利率互换的影响 | | — | | | — | | | — | | | 1,014 | |
债务折价摊销 | | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 8 | |
递延债务发行成本摊销 | | 217 | | | 223 | | | 428 | | | 495 | |
利息支出总额--信贷协议项下的借款 | | $ | 1,034 | | | $ | 765 | | | $ | 1,810 | | | $ | 3,814 | |
于2020年5月1日,2018年掉期不再符合会计上的现金流对冲资格,因此,之前被记录为累计其他全面亏损组成部分的2018年掉期累计递延亏损被重新分类到精简综合经营报表中,作为利率掉期剩余期限的利息支出,因为之前对冲的利息支付发生了。2021年4月13日,我们支付了$16.5100万美元,在2018年6月掉期到期之前完成结算,并对剩余的美元进行重新分类15.7在截至2021年7月31日的六个月中,我们的简明综合经营报表中从股东权益内累积的其他全面亏损到其他收入(费用)的税前累计递延亏损为百万美元。关联的$3.7百万递延税项资产于截至2022年1月31日止年度从累计其他全面亏损中重新分类并扣除应收所得税。
有关2018年掉期的进一步资料,请参阅附注13,“衍生金融工具”。
8. 补充简明合并财务报表信息
简明综合资产负债表
截至2022年7月31日和2022年1月31日的库存包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日, | | 1月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2022 |
原料 | | $ | 2,942 | | | $ | 3,001 | |
在制品 | | 115 | | | 150 | |
成品 | | 3,500 | | | 2,186 | |
总库存 | | $ | 6,557 | | | $ | 5,337 | |
简明综合业务报表
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的其他收入净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外币收益(亏损),净额 | | $ | 547 | | | $ | (463) | | | $ | 2,260 | | | $ | (1,004) | |
衍生金融工具损失,净额 | | — | | | — | | | — | | | (14,374) | |
未来分配权的公允价值变动 | | — | | | — | | | — | | | 15,810 | |
其他,净额 | | (80) | | | 619 | | | (119) | | | 3,774 | |
其他收入合计,净额 | | $ | 467 | | | $ | 156 | | | $ | 2,141 | | | $ | 4,206 | |
有关未来分配权的更多信息,请参阅附注9,“可转换优先股”。
现金流量表简明合并报表
下表提供了有关我们截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月的压缩综合现金流的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
支付利息的现金 | | $ | 1,693 | | | $ | 8,190 | |
现金支付所得税,净额 | | $ | 5,403 | | | $ | 30,157 | |
经营租赁的现金支付 | | $ | 18,656 | | | $ | 10,236 | |
非现金投资和融资交易: | | | | |
财产和设备融资租赁 | | $ | 189 | | | $ | 2,150 | |
企业合并中的或有对价负债 | | $ | — | | | $ | 900 | |
应计但未支付的财产和设备购置款 | | $ | 2,035 | | | $ | 2,297 | |
B系列优先股发行时期货分配权的交收 | | $ | — | | | $ | 36,962 | |
库存股报废 | | $ | 105,680 | | | $ | — | |
以普通股结算可转换票据溢价 | | $ | — | | | $ | 59,131 | |
在票据套期保值项下收到交易对手的普通股 | | $ | — | | | $ | 59,651 | |
9. 可转换优先股
2019年12月4日,我们与Apax Investor订立了投资协议,根据该协议,Apax Investor同意在符合某些成交条件的情况下,对我们进行金额不超过$的投资400.0百万美元,详情如下:
•2020年5月7日(首轮成交日),我们共发行了200,000A系列优先股,总购买价为$200.0百万美元,或美元1,000每股,卖给Apax的投资者。在这方面,我们产生了#美元的直接和增量成本。2.7百万美元,包括财务咨询费、成交费、律师费和其他与发行相关的成本。这些直接和递增的成本减少了A系列优先股的账面价值。
•关于分拆的完成,我们于2021年4月6日(“B系列结束日”,连同A系列结束日(视情况而定,“适用的结束日”))发布了200,000我们B系列优先股的股票,总购买价为$200.0百万美元,或美元1,000每股,卖给Apax的投资者。在这方面,我们产生了#美元的直接和增量成本。1.3百万美元,包括财务咨询费、成交费、律师费和其他与发行相关的成本。这些直接和递增的成本减少了B系列优先股的账面金额。
A系列优先股和B系列优先股的每一项权利、优先和特权分别在适用的成交日期提交给特拉华州国务卿的指定证书中阐述。
投票权
优先股持有人有权在转换后的基础上就提交给我们普通股持有人表决的事项进行表决;但是,在任何情况下,优先股持有人都没有权利投票表决优先股的股份
按折算后的基础超过19.9紧接2019年12月4日之前已发行普通股投票权的百分比。
股息和清算权
优先股在股息权和任何自愿或非自愿清算、解散或结束我们事务的资产分配权方面优先于我们普通股的股票。优先股的清算优先权为$中较大者。1,000每股或按该等清盘时当时适用的转换价转换股份将会收到的金额。
每一系列优先股的股息年率为5.2%,直到48-A系列赛结束日一个月的周年纪念,此后按4.0%,在某些情况下可能会调整。优先股的股息是累积的,每半年支付一次,以现金形式拖欠。所有非现金支付的股息仍将是优先股每股的累积股息。股息率将增加(I)至6.0在优先股可转换为普通股的股数超过19.9A系列结束日已发行普通股投票权的百分比(除非我们在转换优先股时获得股东批准发行普通股)和(Ii)1.0每年%,最高股息率为10.0在我们未能履行我们在特定情况下赎回优先股的义务的情况下,年利率为%。
在截至2022年7月31日的三个月和六个月内,我们支付了$10.4百万美元和美元20.8百万优先股股息,美元10.4截至2022年1月31日,其中100万美元应计,其中有1.7截至2022年7月31日,累计未申报和未支付的优先股股息为100万股。有几个不是截至2022年7月31日的应计股息。我们反映了$5.2百万美元和美元10.4在截至2022年7月31日的三个月和六个月,为了计算Verint Systems Inc.普通股的净亏损,我们在浓缩综合经营业绩中分别计算了100万优先股股息。有一笔美元5.2百万美元和美元8.5在截至2021年7月31日的三个月和六个月的精简综合运营业绩中分别记录了优先股股息100万欧元。
转换
A系列优先股最初可在持有者选择时转换为普通股,但须符合某些条件,初始转换价格为#美元。53.50每股。初始转换价格代表转换溢价为17.1我们的普通股的成交量加权平均价格比45在紧接投资协议日期之前的连续交易日。根据《投资协议》,A系列优先股并未参与于2021年2月1日进行的Cognyte股份分拆,A系列优先股转换价格改为调整为#美元。36.38每股基于分拆后Verint和Cognyte的相对交易价格的比率。B系列优先股可转换,转换价格为$。50.25,部分基于我们过去一年的交易价格20剥离后的日交易期。截至2022年7月31日,优先股流通股转换时可能需要发行的普通股的最大数量约为9.5100万股,在转换后的基础上,Apax在美国的所有权约为12.7%.
在之后的任何时间36在适用的截止日期之后的几个月,我们将有权要求该系列当时已发行的所有(但不少于全部)优先股转换为普通股,前提是普通股的成交量加权平均价格至少为30在任何一个交易日45连续交易日期间超过175此类系列当时适用的转换价格的百分比(“强制转换”)。
我们可以在任何时间赎回系列的任何或全部优先股,以换取现金72-适用截止日期的月份周年纪念日,赎回价格相当于100优先股股份清算优先权的%,加上到赎回日(但不包括赎回日)的任何应计和未支付的股息,加上旨在允许Apax投资者赚取总计8.0该等股份的内部回报率为%。
Apax Investor已同意对其出售优先股股份的能力进行限制,直至(1)36-A系列结束日期的一个月周年纪念日或(2)24-分拆完成的一个月纪念日(“优先股限制期”)。在优先股限售期过后,未经本公司事先书面同意,不得出售或转让优先股。Apax Investor还同意限制其处置优先股转换后发行的普通股的能力。普通股不能出售,直到(1)12-剥离完成一个月的周年纪念日或(2)24-A系列结束日期的一个月周年纪念日。这些限制不适用于向一个或多个许可共同投资者的某些转让,或根据Apax投资者将签订的特定保证金贷款的条款转让或质押优先股或普通股
根据我方完成的合并、合并或类似交易而进行的转让,以及经我方董事会批准的转让。
在事件发生后的任何时间102-适用成交日期的一个月周年日或在发生控制权变更触发事件(如指定证书所界定)时,适用优先股系列的持有人将有权促使本公司赎回所有已发行的优先股,赎回价格相当于100该系列股份的清算优先权的%,加上到赎回日(但不包括赎回日)的任何应计和未支付的股息。因此,截至2022年7月31日和2022年1月31日,优先股已在我们的简明综合资产负债表上被归类为临时股本,与永久股本分开,因为优先股的潜在所需回购,无论可能性多么渺茫,并不完全在我们的控制之下。
截至2022年7月31日,优先股不可赎回,我们得出的结论是,目前它不太可能变得可赎回,包括发生控制权变更触发事件。持有人的赎回权发生在102-适用的截止日期的一个月周年不被认为是可能的,因为强制转换可能发生在这种赎回权之前的可能性很小。因此,我们没有将优先股的账面价值调整为其当前的赎回金额,即其于2022年7月31日的清算优先权加上应计和未支付的股息。截至2022年7月31日,每个系列优先股的清算优先权的声明价值为$200.0百万美元,每个优先股系列的累计未付股息为$0.9百万美元。
未来分配权
我们决定,我们的发行义务和Apax投资者的购买义务200,000与完成分拆及满足其他惯常成交条件(“未来分配权”)有关的B系列优先股股份符合独立金融工具的定义,因为未来分配权可合法地与A系列优先股分开行使。在发行时,我们根据当时的公允价值将发行A系列优先股的部分收益分配给未来分配权,其余收益分配给A系列优先股。未来分配权在每个报告期内按公允价值重新计量,直至权利结算为止(发行B系列优先股时),其公允价值变动确认为其他收入(费用)中的非现金费用或利益,并在简明综合经营报表中净额。
在A系列结束日,未来分期权被记录为一项资产#美元。3.4这是因为B系列优先股的收购价高于预期结算日的估计公允价值。这导致了一笔$203.4在直接和增量发行成本之前,A系列优先股的账面价值为100万美元。
就在发行B系列优先股之前,未来分配权被重新计量为公允价值,因此我们记录了一笔非现金收益#美元。15.8在截至2021年4月30日的三个月内,与未来分批权利的公允价值变化有关的百万美元,在其他收入(费用)内,净额。在2021年4月发行B系列优先股后,未来分配权得到结算,导致美元重新分类37.0当时未来分期权负债的公允价值为B系列优先股的账面价值。这导致了一笔$237.0B系列优先股在扣除直接和增量发行成本之前的账面价值为100万美元。由于B系列优先股的发行,我们不再在我们的精简综合经营报表中确认未来分批权利的公允价值的变化。
10. 股东权益
普通股分红
我们做到了不是在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月里,我们的普通股不会宣布或支付任何现金股息。根据我们的信贷协议条款,我们在宣布和支付普通股现金股息方面受到一定的限制。
关于剥离,Verint普通股的每个持有者都收到了一在2021年1月25日收盘时,每持有一股Verint普通股,换取Cognyte普通股。
股票回购计划
2021年3月31日,我们宣布我们的董事会已经批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们被授权在截至2022年1月31日的财政年度内回购最多相当于作为股权补偿发行的股票数量的普通股。在截至2021年4月30日的三个月内,我们回购了1,600,000我们普通股的价格为$75.4在这项计划下有100万美元。有几个不是该计划下的回购是在2021年4月30日之后进行的,该计划于2022年1月31日到期。
2021年12月2日,我们宣布,我们的董事会已批准了截至2023年1月31日的财年的新的股票回购计划,根据该计划,我们可以回购至多1,500,000普通股,以抵消本财年股权补偿计划的稀释。为了进一步抵消这种摊薄以及其他摊薄交易,我们的董事会于2022年3月22日批准了另一项500,000根据本计划回购的普通股。在截至2022年7月31日的六个月内,我们回购了2,000,000我们普通股的价格为$105.7在这项计划下有100万美元。回购的资金来自美国的可用现金。
库存股
回购的普通股通常按成本记为库存股,但董事会在2021年3月批准的情况下,管理层可能会不时酌情注销。我们不时地从我们的董事、高级管理人员和其他员工那里购买普通股,以方便我们扣缴所得税或该等持有人在公司强制交易封锁或禁售期内发生的股权奖励归属时支付所得税。库存股重新发行时,按所获库存股的平均成本入账。
在截至2022年7月31日的六个月内,我们回购了2,000,000我们的普通股,成本价为$105.7根据上述2022年股票回购计划,以及为上述所得税预扣或支付提供便利的微不足道的数量的股票。在截至2022年7月31日的六个月里,我们所有人都退休了2,000,000成本为$的股票105.7100万美元,这被记录为额外实收资本和普通股的减少。这些股份被恢复为授权和未发行股份的状态。
在截至2021年7月31日的六个月内,我们回购了大约1,602,000我们的普通股,成本价为$75.5100万美元,其中包括$75.4根据上述2021年股票回购计划进行的数百万股票回购,以及为上文所述的所得税预扣或支付提供便利的其他回购。在截至2021年7月31日的六个月里,我们退休了1,058,300根据上述2021年股票回购计划回购的股票,成本为$49.6100万美元,记为普通股和额外实收资本的减少。这些股份被恢复为授权和未发行股份的状态。
于截至二零二一年七月三十一日止三个月内,关于2014年债券的到期日,我们发行了约1,250,000平均成本为$1的国库股47.30每股支付给2014年票据持有人,以满足转换溢价,该溢价记录为$59.1减少库存股和额外实收资本100万欧元。此外,我们还收到了大约1,250,000我们的普通股,价值为$57.7来自票据对冲下的交易对手的百万美元,以及大约42,000我们的普通股,价值为$2.0根据票据对冲协议,与偿还回购的2014年票据的现金部分有关的交易对手提供了100万美元,这笔款项被记录为库存股增加和额外的实收资本。
发行可转换优先股
2019年12月4日,在计划将我们的业务拆分为两家独立的上市公司的同时,我们宣布,Apax Partners的一家附属公司将投资高达400.0百万美元,以可转换优先股的形式存在。根据投资协议的条款,Apax投资者购买了$200.0我们A系列优先股的100万股,于2020年5月7日结束。为了完成剥离,Apax Investor购买了$200.0我们B系列优先股的100万股,于2021年4月6日结束。截至2022年7月31日,在转换后的基础上,Apax在美国的所有权约为12.7%。有关Apax投资的更详细讨论,请参阅附注9,“可转换优先股”。
累计其他综合损失
累计其他全面亏损包括外币换算调整、指定为套期保值的某些有价证券和衍生金融工具的未实现损益。累计其他全面亏损在我们的简明综合资产负债表的股东权益部分作为一个单独的项目列示。累计其他全面亏损项目不会影响我们的简明综合经营报表所列的净收入(亏损)。
下表汇总了截至2022年7月31日的六个月我们累积的其他全面亏损的组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 指定为套期保值的外汇合约的未实现损失 | | 外币折算调整 | | 总计 |
截至2022年1月31日的累计其他综合亏损 | | $ | (48) | | | $ | (118,467) | | | $ | (118,515) | |
重新分类前的其他全面损失 | | (379) | | | (43,673) | | | (44,052) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | (260) | | | — | | | (260) | |
净其他综合亏损 | | (119) | | | (43,673) | | | (43,792) | |
截至2022年7月31日的累计其他综合亏损 | | $ | (167) | | | $ | (162,140) | | | $ | (162,307) | |
如适用,上表所列所有金额均为扣除所得税后的净额。外币换算调整的累计净亏损主要反映美元兑英镑走强,导致以英镑计价的商誉和无形资产的美元换算余额较低。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月,从累计其他全面亏损中重新归类到简明综合经营报表中的金额及其列报地点如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, | | |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 财务报表位置 |
衍生金融工具的未实现(亏损)收益: | | | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 经常性收入成本 |
| | (22) | | | 1 | | | (31) | | | 13 | | | 非经常性收入成本 |
| | (138) | | | 7 | | | (187) | | | 72 | | | 研究与开发,网络 |
| | (73) | | | 3 | | | (97) | | | 31 | | | 销售、一般和行政 |
| | (233) | | | 11 | | | (315) | | | 117 | | | 所得税前合计 |
| | 41 | | | (2) | | | 55 | | | (21) | | | 所得税受益(拨备) |
| | $ | (192) | | | $ | 9 | | | $ | (260) | | | $ | 96 | | | 总计,扣除所得税后的净额 |
| | | | | | | | | | |
利率互换协议 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,014) | | | 利息支出 |
| | — | | | — | | | — | | | (15,655) | | | 其他收入(费用),净额 |
| | — | | | — | | | — | | | (16,669) | | | 所得税前合计 |
| | — | | | — | | | — | | | 3,638 | | | 从所得税中受益 |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13,031) | | | 总计,扣除所得税后的净额 |
2021年4月13日,我们支付了$16.5100万美元,在2018年6月掉期协议2024年6月到期之前完成,并对剩余的美元进行重新分类15.7在截至2021年7月31日的六个月的综合经营报表中,从股东权益内累计的其他全面亏损到其他收入(费用)的累计税前递延亏损为百万美元。关联的$3.7百万递延税项资产于截至2022年1月31日止年度从累计其他全面亏损中重新分类并扣除应收所得税。有关2018年掉期的进一步资料,请参阅附注13,“衍生金融工具”。
11. 所得税
我们的中期所得税拨备是使用估计的年度有效所得税税率来计量的,该税率根据列示期间内发生的离散项目进行了调整。
截至2022年7月31日的三个月,我们记录的所得税拨备为2.8百万美元的税前收入0.6亿美元,这意味着实际所得税税率为465.4%。实际税率与美国联邦法定税率21%不同,主要是因为单独的所得税拨备为#美元。2.1可归因于对与在外国司法管辖区出售的资产相关的递延税项资产计入估值准备金,以及某些外国活动在美国的税收,但被某些外国司法管辖区较低的法定税率所抵消。不包括可归因于外国司法管辖区估值免税额的独立所得税准备金,其结果是所得税准备金为#美元。0.7百万美元的税前收入0.6百万美元,从而导致有效税率为124.8%.
截至2021年7月31日的三个月,我们记录的所得税拨备为4.2百万美元的税前收入9.5亿美元,这意味着实际所得税税率为44.1%。有效税率与美国联邦法定税率21%不同,主要是由于美国对某些外国活动征税的影响,以及外国司法管辖区税率变化的影响,但与优先股发行相关的未来分配权公允价值的变化以及几个外国司法管辖区较低的法定税率抵消了这一影响。
截至2022年7月31日的六个月,我们记录的所得税拨备为3.1百万美元的税前收入1.5亿美元,这意味着实际所得税税率为212.1%。实际税率与美国联邦法定税率21%不同,主要是因为单独的所得税拨备为#美元。2.1可归因于对与在外国司法管辖区出售的资产相关的递延税项资产计入估值准备金,以及某些外国活动在美国的税收,但被某些外国司法管辖区较低的法定税率所抵消。不包括可归因于外国司法管辖区估值免税额的独立所得税准备金,其结果是所得税准备金为#美元。1.0百万美元的税前收入1.5百万美元,从而导致有效税率为71.5%.
截至2021年7月31日的六个月,我们记录的所得税拨备为4.1百万美元的税前收入10.5亿美元,这意味着实际所得税税率为39.2%。有效税率与美国联邦法定税率21%不同,主要是由于美国对某些外国活动征税的影响,以及外国司法管辖区税率变化的影响,但与A系列优先股相关的未来分配权公允价值的变化以及几个外国司法管辖区较低的法定税率抵消了这一影响。
根据权威性所得税会计指引的要求,我们在每个报告日期对递延所得税资产的可变现能力进行评估。所得税会计准则要求,当所有或部分递延所得税资产很可能无法变现时,应建立估值准备。在有充分的负面证据表明递延所得税资产不太可能变现的情况下,我们建立估值拨备。吾等确定,有足够负面证据维持若干国家及海外递延所得税资产的估值免税额,该等资产乃因若干国家及海外司法管辖区最近三年的历史亏损,以及与持有待售资产有关的海外递延所得税资产,因该资产的公平市价与课税基准之间的差异而维持估值免税额。我们打算维持估值免税额,直到有足够的积极证据支持逆转。
我们有未确认的所得税优惠$84.0百万美元和美元84.2截至2022年7月31日和2022年1月31日,分别为100万欧元(不包括利息和罚款),如果得到确认,将影响我们的实际所得税税率。应计利息和罚款负债为#美元。3.7百万美元和美元3.4分别为2022年7月31日和2022年1月31日。利息和罚金作为所得税拨备的一个组成部分记录在我们的简明综合经营报表中。我们根据适用的权威性所得税会计指引,定期评估我们的所得税或有准备的充分性。因此,我们可能会根据新的事实和发展的影响调整未确认所得税优惠准备金,例如相关税法解释的变化、税务机关的评估、与税务机关的和解以及诉讼时效的失效。此外,我们认为,到2022年7月31日,未确认的所得税优惠总额可能会减少约美元。0.4在未来12个月内,由于某些税务审计的结清或诉讼时效的失效,将产生100万欧元的损失。该等减值可能涉及支付额外所得税、调整递延所得税(包括需要额外的估值免税额)及确认所得税优惠。我们的所得税申报单在我们经营业务的几个司法管辖区接受持续的税务审查。我们还认为,税务机关可能会提出新的问题,或税务审计可能会出现新的情况,这将需要增加或减少未确认所得税利益的准备金余额;然而,无法合理地估计此类变化。
2020年3月27日,美国颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》,并签署成为美国法律,为因新冠肺炎疫情而面临经济困难的个人和企业提供经济救济。这个
CARE法案的所得税条款不会对我们的当前税收、递延税收或不确定的税收状况产生重大影响。然而,我们已经推迟了雇主工资税的时间,并在CARE法案允许的情况下加快了AMT抵免的退款。
12. 公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
截至2022年7月31日和2022年1月31日,我们按公允价值经常性计量的资产和负债包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | July 31, 2022 |
| | 公允价值层次结构类别 |
(单位:千) | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 43,369 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业票据,分类为现金和现金等价物 | | — | | | 69,691 | | | — | |
外币远期合约 | | — | | | 16 | | | — | |
应收或有代价 | | — | | | — | | | 138 | |
总资产 | | $ | 43,369 | | | $ | 69,707 | | | $ | 138 | |
负债: | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 219 | | | $ | — | |
总负债 | | $ | — | | | $ | 219 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
| | 公允价值层次结构类别 |
(单位:千) | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 127,041 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业票据,分类为现金和现金等价物 | | — | | | 29,995 | | | — | |
外币远期合约 | | — | | | 33 | | | — | |
应收或有代价 | | — | | | — | | | 271 | |
总资产 | | $ | 127,041 | | | $ | 30,028 | | | $ | 271 | |
负债: | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | — | |
或有对价--企业合并 | | — | | | 7,776 | | | — | |
总负债 | | $ | — | | | $ | 7,867 | | | $ | — | |
2020年1月,我们完成了一家微不足道的子公司的出售。根据销售协议的条款,总购买价的100%本质上是根据前子公司产品在三十六个月交易结束后的期间。我们将应收或有代价的公允价值计入预付费用和其他流动资产及其他资产,计入我们的简明综合资产负债表。截至2022年7月31日和2021年7月31日,这项资产的估计公允价值(使用第3级投入计量)为#美元。0.1百万美元和美元0.4分别为100万美元。我们收到了$的付款。0.1在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月中,每个月都有100万。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月内,该或有应收账款的估计公允价值变化不大。
下表列出了在截至2021年7月31日的六个月中,我们的或有对价负债的估计公允价值的变化,这些公允价值是使用重大不可观察投入(第三级)计量的:
| | | | | | | | |
| |
| | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2021 |
期初公允价值计量 | | $ | 15,704 | |
为企业合并记录的或有对价负债 | | 900 | |
在营业费用中记录的公允价值变动 | | 636 | |
或有对价的支付 | | (9,560) | |
外币折算及其他 | | (48) | |
期末公允价值计量 | | $ | 7,632 | |
我们的或有对价的估计负债是指业务合并的额外对价的潜在付款,如果实现了某些定义的业绩目标,则应支付。或有对价的公允价值变动计入销售、一般及行政费用内的简明综合经营报表。
截至2022年1月31日,美元7.8或有对价负债的公允价值以截至2022年1月31日的业绩期间的实际业绩为基础,并由于公允价值是根据其他重要的可观察到的投入确定的,因此被转移到公允价值等级的第二级。根据这些协议赚取的或有对价的付款为#美元。7.5百万美元。我们记录了一笔$的收益0.2与企业合并相关的或有对价债务公允价值变动百万美元和#美元0.1截至2022年7月31日的六个月,因外币换算而产生的变化。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月内,公允价值计量层次之间没有转移。
公允价值计量
货币市场基金-我们使用货币市场基金的活跃市场报价对此类基金进行估值。
短期投资、公司债务证券和商业票据— 短期投资以及归类为现金等价物的公司债务证券和商业票据的公允价值,是使用在不太活跃的市场交易的相同证券的可观察市场价格来估计的。当无法获得相同证券的可观察市场价格时,我们使用经纪商的非约束性市场价格对这些短期投资进行估值,我们使用可观察市场数据审查其合理性;类似工具的市场报价;或定价模型,如贴现现金流模型。
外币远期合约-外币远期合同的估计公允价值是根据从其对手方收到的报价计算的。考虑到合约的条款和到期日,以及使用类似合约的容易观察到的市场价格计算的市场外币汇率,对这些报价的合理性进行了审查,方法是对合同项下的未来估计现金流进行折现。
或有对价资产和负债—业务合并和资产剥离-与业务合并和剥离相关的或有对价的公允价值使用概率调整贴现现金流模型估计。这些公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入。这些模型中使用的内部开发的关键假设是贴现率和分配给要实现的里程碑的概率。我们于每个报告期重新计量或有对价的公允价值,而因时间流逝或收购日期后发生的事件(例如折现率的变化或预期实现业绩目标)而导致的任何公允价值变动均记入销售、一般及行政费用。折现率的增加或减少将对相关公允价值计量产生相反影响,而实现业绩目标预期的有利或不利变化将导致相关公允价值计量的相应增加或减少。我们的贴现率为6.7我们在计算截至2022年7月31日的或有对价资产的估计公允价值时使用了%。我们使用的折扣率从3.5%至3.9%,加权平均贴现率为3.7我们在计算截至2022年1月31日的或有对价资产的估计公允价值时使用了%。
其他金融工具
应收账款、合同资产、应付账款、应计负债及其他流动负债的账面价值因到期日较短而接近公允价值。
我们定期贷款借款的估计公允价值约为$。98百万美元和美元100分别为2022年7月31日和2022年1月31日。定期贷款借款的估计公允价值是基于负责我们定期贷款辛迪加的代理所确定的指示性出价和要价。我们认为这些投入属于公允价值层次的第三级,因为我们无法合理地观察参与我们定期贷款交易的有限市场的活动。于2022年7月31日及2022年1月31日向我们提供的指示价格与面值并无显著差异。我们循环信贷机制下借款的估计公允价值(如果有的话)是基于我们其中一家贷款人提供的指示性市场价值。
我们的2021年票据的估计公允价值约为$300百万美元和美元330分别为2022年7月31日和2022年1月31日。2021年债券的估计公允价值是根据2021年债券交易的场外市场的买卖报价确定的。我们认为这些投入属于公允价值层次的第二级。
未按公允价值经常性计量的资产和负债
除了在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债外,我们还在非经常性基础上按公允价值计量某些资产和负债。我们的非金融资产,包括商誉、无形资产、经营租赁使用权资产以及物业、厂房和设备,当有减值迹象且账面值超过资产的预计未贴现现金流量时,按公允价值计量。这些资产只有在确认减值费用时才按公允价值入账。
持有待售资产
我们最初以账面价值或公允价值减去出售成本中的较低者来衡量被归类为持有待售的资产。我们评估一项资产的公允价值减去每一报告期内其仍被归类为待售资产的出售成本,并将随后的任何变化报告为对该资产账面金额的调整。当资产被归类为待售资产时,不对其进行折旧或摊销。
在截至2022年7月31日的三个月内,我们开始计划出售大约50,000-平方英尺的写字楼。截至2022年7月31日,办公楼的账面价值约为$1.1在简明综合资产负债表中,计入财产和设备的净额为100万美元。减值损失$1.8在截至2022年7月31日的三个月和六个月的综合经营报表中,将资产的账面价值调整为公允价值减去出售成本的百万美元计入了销售、一般和行政费用。公允价值乃根据物业的预期销售价格厘定,该价格基于当前市场状况及管理层作出的假设,若市场状况发生变化,该等假设可能与实际结果有所不同。
投资
截至2022年7月31日,我们在公允价值不能轻易确定的私人持股公司的非控制性股权投资的账面价值为$5.1百万美元。这些投资计入简明综合资产负债表中的其他资产。截至2022年1月31日,我们对公允价值难以确定的私人公司的非控股股权投资的账面价值为$5.1100万美元,其中4.4于截至2022年1月31日止年度内,百万元根据一项可观察交易重新计量至公允价值。截至2022年1月31日,这些投资被列入综合资产负债表上的其他资产。未实现收益$3.1在截至2021年7月31日的六个月的综合经营报表中,根据可观察到的交易调整了非控制股权投资的账面价值的100万美元计入了其他收入(费用)。在截至2022年7月31日的六个月里,我们对私人持股公司的投资没有明显的价格变化。我们做到了不是在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月内,我没有确认任何减值。
13. 衍生金融工具
我们持有衍生金融工具的主要目的是在认为适当时管理外币汇率风险和利率风险。我们在正常业务过程中签订这些合同是为了减轻风险,而不是为了投机目的。
外币远期合约
根据我们的风险管理战略,我们定期使用外币远期合约来管理我们因外币汇率变化而导致的运营现金流波动的短期风险敞口。这些现金流敞口来自我们预测的部分运营费用,主要是薪酬和相关费用,这些费用是以美元以外的货币交易的,最明显的是以色列谢克尔。我们亦定期利用外币远期合约,以管理预期将以适用功能货币以外的货币汇入的客户收款所产生的风险,以及以适用功能货币以外的货币计值的现金、现金等价物及短期投资所产生的风险。这些外币远期合约的到期日一般不超过12个月,尽管偶尔我们会执行超出范围的合同12个月,取决于潜在风险的性质。
我们持有名义金额为#美元的未偿还外币远期合约。7.1百万美元和美元7.4分别截至2022年7月31日和2022年1月31日。
利率互换协议
2018年4月,我们与一家跨国金融机构签署了一项固定薪酬、收取浮动利率的互换协议,以部分缓解与我们定期贷款的浮动利率相关的风险。根据协议,我们支付了固定利率为2.949%,并收到三个月期伦敦银行同业拆借利率的浮动利息(以0.00%),名义金额为$200.0百万(“2018年掉期”)。2018年掉期的生效日期为2019年9月6日,与交易对手的结算从2019年11月1日开始,并按季度进行。2018年掉期的终止日期为2024年6月29日。
在2020年5月1日之前,2018年掉期在会计上被指定为现金流对冲,因此,其公允价值的变化在简明综合资产负债表中的累计其他全面(亏损)收入中确认,并在对冲交易影响收益的期间重新分类到简明综合经营报表中的利息支出中。
在2020年5月1日,也就是我们定期贷款的利率重置日期,我们选择了一个不同于三个月期LIBOR的利率。因此,被指定专门对冲3个月期LIBOR利息支付的2018年掉期不再具备现金流对冲资格。在2020年5月1日之后,2018年掉期的公允价值变动被计入其他收入(费用)、净额的组成部分。2018年掉期累计递延亏损1美元20.4百万美元,或美元16.0截至2020年5月1日的税后百万美元,以前被记录为累计其他全面亏损的组成部分,随着之前对冲的利息支付的发生,将重新分类到精简综合经营报表中,作为2018年掉期剩余期限的利息支出。
2021年4月13日,我们支付了$16.5100万美元,在2018年掉期协议2024年6月到期之前完成。结算时,我们录得未实现收益#美元。1.3百万美元的其他收入(费用),用于将2018年掉期调整为结算日的公允价值,并对剩余的美元进行重新分类15.7在截至2021年7月31日的六个月中,从股东权益内累计其他全面亏损累计递延亏损到其他收入(费用)的税前累计递延亏损为净额。关联的$3.7百万递延税项资产于截至2022年1月31日止年度从累计其他全面亏损中重新分类并扣除应收所得税。
衍生金融工具的公允价值
截至2022年7月31日和2022年1月31日,我们的衍生金融工具及其在简明综合资产负债表中的分类的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值在 |
| | | 7月31日, | | 1月31日, |
(单位:千) | 资产负债表分类 | | 2022 | | 2022 |
衍生资产: | | | | | |
外币远期合约: | | | | | |
被指定为现金流对冲 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 16 | | | $ | 33 | |
衍生工具资产总额 | | | $ | 16 | | | $ | 33 | |
| | | | | |
衍生负债: | | | | | |
外币远期合约: | | | | | |
被指定为现金流对冲 | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 219 | | | $ | 91 | |
衍生负债总额 | | | $ | 219 | | | $ | 91 | |
现金流套期保值关系中的衍生金融工具
被指定为现金流量对冲的衍生金融工具对截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的累计其他综合(亏损)收入(“AOCL”)和简明综合经营报表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
AOCL确认的净(亏损)收益: | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | (190) | | | $ | 22 | | | $ | (460) | | | $ | 62 | |
| | $ | (190) | | | $ | 22 | | | $ | (460) | | | $ | 62 | |
| | | | | | | | |
净收益(亏损)从AOCL重新归类到简明综合经营报表: | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | (233) | | | $ | 11 | | | $ | (315) | | | $ | 117 | |
利率互换协议 | | — | | | — | | | — | | | (16,669) | |
| | $ | (233) | | | $ | 11 | | | $ | (315) | | | $ | (16,552) | |
有关衍生金融工具净(亏损)收益的项目位置的资料,请参阅将衍生金融工具重新分类为简明综合经营报表的资料见附注10,“股东权益”。
本公司于2022年7月31日录得的未实现亏损净额所涉及的所有外币远期合约于12个月,因此我们预计所有这些亏损都将在下一年重新归类为收益12个月.
导数 金融工具 未被指定为对冲工具
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月,在我们的精简综合经营报表中未被指定为对冲工具的衍生金融工具确认的亏损如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 简明合并经营报表中的分类 | | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利率互换协议 | | 其他收入(费用),净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (14,374) | |
14. 基于股票的薪酬
基于股票的薪酬计划
2019年6月20日,我们的股东批准了Verint Systems Inc.2019年长期股权激励计划(《2019年计划》)。在2019年计划获得批准后,我们之前的基于股票的薪酬计划(“2017修订计划”)不再允许新的奖励。截至2019年6月20日,根据2017年修订计划或其他以前的基于股票的计划未完成的奖励
薪酬计划不受2019年计划批准的影响。总而言之,我们的基于股票的薪酬计划在这里被称为“计划”。
2019年计划授权我们的董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、绩效奖励、其他股票奖励和绩效薪酬奖励的形式提供股权薪酬。根据2019年计划的规定进行调整,最高可达(I)9,475,000我们普通股的股份加上(Ii)截至2019年6月20日根据2017修订计划可供发行的普通股数量,加上(Iii)根据2017修订计划或2019年计划作出的奖励而可供发行的普通股数量,以及被没收、注销、交换或终止或到期的普通股数量,可与2019年计划下的奖励相关地发行或转让。根据2019年计划授予的每一份股票期权或股票结算股票增值权将使可用计划能力减少一根据2019年计划授予的以股票计价的股票和其他奖励将使可用计划能力减少2.38股份。
2021年3月,我们的董事会批准了对2019年计划的可用计划能力的调整,以14,239,656股票的调整比率约为1.45作为剥离的结果。
基于股票的薪酬费用
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的简明综合业务报表上,我们在下列项目中确认了基于股票的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本--经常性 | | $ | 933 | | | $ | 562 | | | $ | 1,458 | | | $ | 991 | |
收入成本--非经常性 | | 818 | | | 864 | | | 1,458 | | | 1,697 | |
研究与开发,网络 | | 4,419 | | | 2,027 | | | 6,838 | | | 3,800 | |
销售、一般和行政 | | 19,524 | | | 14,640 | | | 34,309 | | | 28,006 | |
基于股票的薪酬总支出 | | $ | 25,694 | | | $ | 18,093 | | | $ | 44,063 | | | $ | 34,494 | |
下表按奖励类型汇总了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票单位和限制性股票奖励 | | $ | 23,362 | | | $ | 15,984 | | | $ | 39,373 | | | $ | 30,237 | |
股票分红计划和股票分红计划 | | 2,328 | | | 2,100 | | | 4,680 | | | 4,252 | |
股权结算奖励总额 | | 25,690 | | | 18,084 | | | 44,053 | | | 34,489 | |
虚拟股票单位(现金结算奖励) | | 4 | | | 9 | | | 10 | | | 5 | |
基于股票的薪酬总支出 | | $ | 25,694 | | | $ | 18,093 | | | $ | 44,063 | | | $ | 34,494 | |
奖励通常受到多年的归属期限的限制。我们以直线方式确认奖励在必要的服务期间(通常是归属期间)减去估计没收后的补偿费用。
我们的股票红利和红股计划的奖励被记为负债分类奖励,因为债务主要基于固定的货币金额,这些金额在债务开始时通常是已知的,将用我们普通股的可变数量的普通股来结算,对于我们的股票红利计划的奖励,是使用我们普通股的折扣平均价格来确定的。
限制性股票单位和绩效股票单位
我们定期向我们的董事、高级管理人员和其他员工颁发RSU。这些裁决包含各种归属条件,并在归属之前受到某些限制和没收条款的约束。其中一些奖励是在达到特定的业绩目标或市场条件(绩效股票单位或“PSU”)时授予高管和某些员工的。
下表(“奖励活动表”)汇总了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月计划中减少可用计划能力的RSU、PSU和其他股票奖励的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六个月, |
| | 2022 | | 2021 |
(单位为千,每股数据除外) | | 股份或单位 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 股份或单位 | | 加权平均授予日期公允价值 |
期初余额 | | 2,454 | | | $ | 42.99 | | | 2,950 | | | $ | 35.97 | |
授与 | | 1,600 | | | $ | 56.14 | | | 1,316 | | | $ | 48.51 | |
已释放 | | (878) | | | $ | 43.15 | | | (1,283) | | | $ | 35.52 | |
被没收 | | (94) | | | $ | 45.73 | | | (110) | | | $ | 39.00 | |
期末余额 | | 3,082 | | | $ | 49.69 | | | 2,873 | | | $ | 41.81 | |
截至2021年7月31日止六个月的流通股期初结余反映经调整股份的调整比率约为1.45作为2021年2月1日剥离的结果。期初流通股的相关加权平均授出日公允价值反映分拆日奖励的经调整公允价值。经调整的股份保留与原始奖励相同的条款和条件以及归属时间表。
关于我们的股票红利计划,上表所列活动仅包括根据该计划提供的折扣而赚取和释放的股票。与发行此类股票的计划的规定一致,根据股票红利计划发行的其他股票不包括在上表中,因为它们不会减少可用计划容量(因为这些股票被视为受赠人以公允价值购买,而不是获得赚取的现金红利)。上表所列活动包括根据红股计划授予和释放的所有股票。详情见下文“股票红利计划”及“红股计划”。
我们的RSU和PSU裁决可能包括一项条款,允许在归属时以现金支付,而不是交付普通股,由我们的董事会酌情决定。截至2022年7月31日,对于这类悬而未决的奖励,不认为有可能以现金支付达成和解,因此这些奖励已被计入股权分类奖励,并列入上表。
为了在剥离后实现对现有奖励的公平修改,我们将截至2021年2月1日的未归属奖励折算为大约1.45因此,剩余的员工将被授予仅以Verint普通股计价的额外奖励。如上所述,对2019年计划下的可用能力也进行了相应的调整。
下表单独汇总了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月计划下的PSU活动(这些金额也包括在上面的2022年和2021年奖励活动表中):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | 547 | | | 635 | |
授与 | | 278 | | | 212 | |
已释放 | | (89) | | | (270) | |
被没收 | | — | | | (9) | |
期末余额 | | 736 | | | 568 | |
与上表一致,截至2021年7月31日止六个月的流通股期初结余反映经调整股份的调整比率约为1.45作为2021年2月1日剥离的结果。
不包括PSU,我们批准1,322,000截至2022年7月31日的六个月内的RSU。
截至2022年7月31日,大约有107.1与未归属限制性股票单位有关的未确认赔偿支出总额,扣除估计的没收款项,预计将在#年加权平均期间确认1.9好几年了。
股票分红计划和股票分红计划
我们的股票红利计划允许符合条件的员工以普通股折价股票的形式获得他们赚取的奖金的一部分,否则将以现金形式支付。只要股票在所有其他参与者注册后仍可用于奖励,高级管理人员就有资格参加这一计划。与该计划的折扣功能相关的授予高管的股票受一年制归属期间。这一计划需要得到我们董事会的年度资金批准,并对每年可以发行的股票数量设定上限。在符合这些限制的情况下,根据该计划在某一年将发行的股票数量是使用五天在计算奖励时,我们普通股的往绩平均价格,减去董事会每年确定的折扣(“折扣”)。在一定程度上,如果该计划不是在给定的年份获得资金,或者完全满足员工登记所需的普通股数量超过了年度上限,员工奖金的适用部分通常将恢复为现金支付。
根据我们的红利股票计划,我们可以向员工提供可自由支配的红利,或者以普通股的形式支付股票红利计划之外的赚取的红利。与股票奖励计划不同的是,该计划没有登记,也没有折扣功能。
至于截至2022年1月31日止年度的花红,本公司董事会批准使用最多300,000根据这两个计划奖励的普通股总数,最高可达300,000普通股,折价15在我们的股票红利计划下批准奖励的百分比。我们发布了大约131,000截至2022年7月31日的三个月内,股票红利计划下的股票。截至2022年1月31日的业绩期间,没有使用红股计划,也没有根据该计划发行任何股票。
下表单独总结了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月内股票红利计划下的活动。如上所述,根据该计划下的折扣功能发行的股票减少了可用计划容量,并包括在上面的奖励活动表中。根据该计划发行的其他股票不会减少可用计划容量,因此不会被排除在上面的奖励活动表之外。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
股票代替现金红利-授予和释放(不包括在上面的奖励活动表中) | | 131 | | — | |
与折扣有关的股份(包括在上面的奖励活动表中): | | | | |
授与 | | 25 | | — | |
已释放 | | 23 | | — | |
2022年3月,我们的董事会批准使用最多300,000这两个计划下的普通股总数,最高可达200,000普通股,折价15%,批准在截至2023年1月31日的业绩期间根据我们的股票红利计划获得奖励。在截至2023年1月31日的业绩期间,根据这些计划赚取的任何股票将在截至2024年1月31日的年度内发行。
这两个方案的应计负债合计为#美元。4.8百万美元和美元6.5分别为2022年7月31日和2022年1月31日。
15. 承付款和或有事项
法律诉讼
CTI诉讼
2009年3月,我们的一名前雇员OritDeutsch女士在以色列对我们的前以色列主要子公司Cognyte Technologies Ltd.(前身为Verint Systems Limited或“VSL”)(案件编号4186/09)和我们的前附属公司CTI(案件编号1335/09)提起诉讼。此外,2009年3月,Comverse有限公司(当时CTI在以色列的主要子公司)的一名前雇员Roni Ktriel女士在以色列对Comverse有限公司开始了类似的法律诉讼(案件编号3444/09)。在这些诉讼中,原告通常寻求证明针对
被告代表VSL和Comverse Limited的现任和前任员工,他们已获得Verint和/或CTI的股票期权,并据称因在延长的申请延迟期内暂停行使期权而受到损害,这在我们和CTI的历史公开文件中有讨论。2012年6月7日,立案或移交案件的特拉维夫地区法院允许原告合并和修改他们对三被告:VSL、CTI和Comverse Limited。
2012年10月31日,CTI将其主要运营子公司、Comverse Limited的母公司Comverse,Inc.的所有普通股流通股分配给CTI的股东(“Comverse股份分配”)。在康弗斯股份分配之前的一段时间里,CTI出售或转让了其几乎所有的业务和资产(不包括其在Verint及其当时子公司康韦斯公司的股权所有权)。给Comverse,Inc.或与之无关的第三方。这些交易的结果是,康弗斯公司成为一家独立的公司,不再与CTI有关联,CTI也不再拥有除其在Verint的股权以外的任何实质性资产。在康威股份分配完成之前,原告试图迫使CTI预留高达$150.0百万资产,以确保未来的任何判决,但地方法院没有对这项动议做出裁决。2017年2月,Mavenir Inc.成为Comverse,Inc.的利益继承人。
2013年2月4日,Verint通过一项合并交易(“CTI合并”)收购了剩余的CTI壳公司。作为CTI合并的结果,Verint承担了CTI的某些权利和责任,包括因上述法律行动而产生的CTI的任何责任。然而,根据与康维股份分销公司签订的经销协议的条款,我们作为CTI的继承人,有权获得康维公司(现为Mavenir)的赔偿,以弥补我们作为CTI的继承人可能遭受的与上述法律行动有关的任何损失。
在调解程序失败后,2016年8月28日,地方法院(I)驳回了原告关于证明该诉讼为与Verint股票期权相关的所有索赔的集体诉讼的动议,(Ii)驳回了证明针对VSL和Comverse Limited的诉讼的动议,以及(Iii)批准了原告的动议,将该诉讼证明为针对CTI的集体诉讼,涉及在CTI暂停期权行使时持有未行使CTI股票期权的Comverse Limited(现为Mavenir的一部分)或VSL的现任或前任雇员。法院还裁定,该案的是非曲直将根据纽约州的法律进行评估。
作为这一裁决的结果(该裁决排除了与Verint股票期权有关的索赔),案件中的原原告之一多伊奇女士被新的代表原告David Vaaknin先生取代。CTI对地区法院的部分裁决向以色列最高法院提出上诉。2017年8月8日,以色列最高法院部分驳回了CTI的上诉,并下令将案件发回地区法院,以根据双方的专家意见确定根据纽约州法律是否存在诉因。
在2018年年中至年末和2019年年中两轮调解均未成功后,诉讼程序重新开始。2020年4月16日,地方法院受理了原告提出的修改动议以证明集体诉讼的申请,并设定了当事人提交修改后的诉状的最后期限。CTI提交了一项动议,要求就地区法院的决定向以色列最高法院提出上诉,以及一项动议,要求暂停地区法院的诉讼程序,等待上诉的解决。2020年7月6日,以色列最高法院批准了暂缓执行的动议。2020年7月27日,原告就上诉许可动议的是非曲直提出了回应。2021年12月15日,以色列最高法院驳回了CTI的上诉动议,地区法院的诉讼程序重新开始。根据地区法院的建议,2022年6月,双方在纽约进行了另一轮调解。2022年7月10日,双方达成协议,按照各方签署的和解协议中规定的条款解决此事,并向地区法院提交了批准和解协议的动议。根据和解协议的条款,在完全和最终豁免的情况下,Mavenir Inc.和/或Comverse,Inc.和/或Mavenir Ltd.同意支付总计#美元。16.0百万元(该款额须以三和解协议中规定的阶段)作为对原告和班级成员的补偿。赔偿数额是全面的、最终的和绝对的,其中包括与和解协议有关的所有数额和费用。根据一项相关担保协议的条款,Verint保证在主债务人不支付赔偿金额的情况下支付赔偿金额。截至2022年7月31日,我们记录的负债为16.0百万,$11.3其中100万美元计入应计费用和其他流动负债,以及#美元4.7其中100万美元计入其他负债,以及应收赔款#美元。16.0百万,$11.3其中100万美元包括在预付费用和其他流动资产中,以及#美元4.7其中100万美元包括在我们精简合并资产负债表的其他资产中。这对我们的精简综合经营报表没有任何影响。和解仍在等待中,并取决于地方法院的批准。因此,不能保证该事项将按照和解协议中规定的条件或其他条件得到解决。
2021年2月1日,我们完成了剥离。剥离的结果是,Cognyte现在是一家独立的上市公司。根据Verint和Cognyte之间签订的分离和分配协议的条款,Cognyte同意赔偿Verint在与前述法律行动有关的任何损失中可能承担的份额,无论是作为CTI的继任者的身份,还是由于Mavenir没有赔偿的程度,或者由于其以前对Cognyte和VSL的所有权。
不正当竞争诉讼及相关调查
2022年2月14日,美国密歇根州东区地区法院对两起针对Verint America Inc.的悬而未决的案件做出了否定的部分即决判决,Verint America Inc.作为Prevision Results,Inc.(简称Previee)的继任者。2022年7月19日,法院还驳回了Previee要求重新考虑这些裁决的动议。
我们认为,法院的裁决是错误的,违反了事实和法律,我们打算在最终判决后对这些裁决提出上诉。此外,我们认为原告声称的索赔是没有根据的,正如我们在下文所述的特拉华州肯定诉讼中所解释的那样,原告提出索赔违反了不对Preee提出此类索赔的协议,因为原告及其创始人Claes Fornell试图从Preee中提取额外资金的不当尝试。
密歇根州东区的两起案件说明如下ACSI LLC诉预知结果,Inc.和CFI Group USA LLC诉Verint America Inc.前一起案件于2018年10月24日对美国客户满意度指数有限责任公司(简称ACSI LLC)的Premise Results,Inc.提起诉讼。案件2:18-cv-13319。Verint于2018年12月19日完成了对Preee的收购。ACSI LLC在起诉书中指控,根据联邦和州法律,侵犯了两个联邦注册商标和普通法中的不正当竞争。ACSI LLC声称,尽管在2013年取消了使用ACSI LLC声称的商标的许可证,但预计仍将继续使用ACSI LLC的商标。商标侵权诉讼随后被驳回,但普通法中的不正当竞争诉讼仍在继续。后一起案件是CFI Group USA LLC(简称CFI)于2019年9月5日对Verint America Inc.(作为预期的利益继承人)提起的诉讼。第2号案件:19-cv-12602。在起诉书中,CFI指控联邦和州法律规定的不正当竞争和虚假广告,以及对合同的侵权干预。CFI声称,预见到在未经许可的情况下使用ACSI LLC的商标从事不正当竞争,并预见到通过错误描述其客户满意产品从事虚假广告。ACSI LLC和CFI的投诉要求对他们的索赔进行未指明的损害赔偿。
Prevision继续相信ACSI LLC和CFI诉讼中的索赔有实质性的辩护理由,并打算继续积极辩护。
Verint还被告知,美国密歇根州东区民事分部检察官办公室(USAO)正在进行一项虚假索赔法案调查,调查内容涉及Prevision和/或Verint未能向联邦政府提供与Verint在收购中继承的Preee产品相关的某些政府合同中所述的服务。Verint收到了与这项调查有关的民事调查要求(“CID”),并作出了答复。《虚假申报法》载有允许个人通过盖章提出申索的条款。我们认为,这项调查是与上文讨论的密歇根州东区诉讼协调发起的。Verint继续与美国反兴奋剂机构合作审查这一问题。在这一点上,Verint尚未确定Previe和/或Verint在履行政府合同方面存在任何缺陷。
在密歇根州东区提起诉讼后,Premisee向美国佐治亚州北区地区法院提起了平权诉讼(案件编号1:19-cv-02892,2019年6月25日提起申诉),起诉ACSI LLC的利益前身。ACSI LLC随后被替换为被点名的被告。在这一行动中,Previee寻求取消ACSI LLC在联邦政府注册的商标。为了回应ASCI LLC提出的驳回诉讼的动议,佐治亚州法院于2022年3月15日发布了一项命令,将该诉讼转移到密歇根州东区。Verint后来在没有偏见的情况下撤回了这一行动,并继续考虑它可能就这一事项采取的任何后续行动。
在密歇根州东区提起诉讼后,Previe还向美国特拉华州地区法院提起了肯定诉讼(案件编号1:21-cv-00674,2021年5月7日提起的申诉),起诉ACSI LLC、CFI、Claes Fornell和CFI Software LLC(“Fornell Group”)。Claes Fornell创立了ACSI LLC和CFI,并在2013年12月将其出售之前曾与人共同创立Previe,获得了可观的收益。特拉华州的诉讼声称,针对ACSI LLC、CFI、Fornell和CFI Software的索赔,它们违反了与2013年12月出售Preee有关的一份《加入和放弃协议》,在该协议中,它们表示没有针对Preee的索赔,并在其中释放了任何此类索赔。特拉华州的诉讼声称,密歇根州东区的诉讼实际上代表了Fornell及其附属公司试图从Prevision的第二次盈利中获利(第一次是在2013年将其作为一家守法公司出售,结果在2018年和2019年起诉它,声称违反了商业行为,而Fornell拥有一家重要的
(通过CFI Software)和Fornell担任Previe董事会主席期间的职位)。特拉华州的诉讼还声称,针对Fornell和CFI Software的欺诈指控,是因为它们在2013年12月达成的合并协议中发表了肯定的声明,以及在其他同期材料中预测没有从事不正当竞争或其他违法行为。在特拉华州的诉讼中,我们要求ACSI LLC、CFI或USAO在上述针对Previe和/或Verint的诉讼中追回的任何金额以及律师费作为损害赔偿。在我们提出索赔后,Fornell Group采取行动驳回、搁置或移交特拉华州的诉讼。这项动议和Premise的反对意见目前正在特拉华州法院待决。
我们的综合财务报表中并没有确认这些或有损失的金额,因为不太可能已经发生了损失,而且可能的损失范围还无法估计。然而,鉴于密歇根州东区初审法院最近的裁决,我们认为潜在的风险敞口是合理的。目前,无论是商业诉讼还是虚假索赔法案的调查,都无法估计合理可能的损失(或损失范围)。由于这些问题仍在继续,我们的估计至少有可能在短期内发生变化,其影响可能是实质性的。
我们是在正常业务过程中不时出现的其他各种诉讼事项和索赔的当事人。虽然我们相信任何此类当前事件的最终结果不会对我们产生实质性的不利影响,但它们的结果是不可确定的,负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或运营结果产生不利影响。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下是管理层的讨论和分析,以帮助读者了解我们的财务状况、经营结果和现金流。本讨论应与本公司截至2022年1月31日的10-K表格年度报告所载经审核综合财务报表及其附注,以及本报告所载未经审计简明综合财务报表及其附注一并阅读。这一讨论包含许多前瞻性陈述,所有这些陈述都是基于我们目前的预期,所有这些都可能受到不确定性和风险的影响。由于许多因素的影响,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括但不限于“关于前瞻性陈述的警示说明”中描述的那些因素。
概述
剥离Cognyte Software Ltd.
2021年2月1日,我们完成了之前宣布的Cognyte Software Ltd.(“Cognyte”)的剥离(“剥离”),这是一家根据以色列国法律成立的股份有限公司,其业务和运营由我们以前的网络情报解决方案业务组成。剥离于2021年2月1日完成,按比例将Cognyte当时发行和发行的所有普通股(无面值)分配给截至2021年1月25日交易结束时我们普通股的记录持有人。分配后,我们不再实益拥有Cognyte的任何普通股,从2021年2月1日起,我们不再将Cognyte合并到我们的财务业绩中,也不再将Cognyte的财务业绩反映在我们持续经营的业绩中。
就分拆事宜,吾等与Cognyte订立分离及分配协议,以及为双方未来关系提供框架的各种其他协议,其中包括雇员事宜协议、税务事宜协议及过渡服务协议,据此,吾等及Cognyte同意根据各自服务在指定期间互相提供及/或提供各种行政服务及资产。截至2022年1月31日,过渡服务协议项下的服务业绩已基本完成,截至2022年7月31日,只有最低限度的咨询服务仍在继续。
Apax投资
2019年12月4日,我们宣布,Apax Partners(“Apax”)的一家附属公司(“Apax Investor”)将对我们进行高达4.0亿美元的投资。根据截至2019年12月4日的投资协议(“投资协议”)的条款,于2020年5月7日,Apax投资者购买了我们A系列可转换优先股(“A系列优先股”)2亿美元。随着分拆的完成,2021年4月6日,Apax投资者购买了我们B系列可转换优先股(“B系列优先股”,以及与A系列优先股一起购买的“优先股”)2亿美元。关于APAX投资的进一步讨论以及这两部分的结束细节见下面的“流动性和资本资源-概述”一节。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。由于新冠肺炎疫情的影响,我们已经对员工的工作安排以及商务旅行、会议和活动的方式进行了调整。新冠肺炎疫情给宏观经济状况带来了并将继续带来巨大的不确定性,包括供应链中断和劳动力短缺。我们继续积极监测和评估情况,并可能根据政府当局的要求或我们认为最符合我们的员工、客户、合作伙伴、股东或其他利益相关者的利益,采取进一步行动来改变我们的业务运营。
我们采用了一种混合工作模式,在这种模式下,我们的大多数员工现在都是全职或兼职在家工作。作为我们混合模式的一部分,我们还重新开放了一些办公室,并签订了合同,在某些地点提供联合办公空间,供员工根据需要使用,但要遵守适用的政府法规。在截至2022年1月31日的下半年和截至2022年7月31日的六个月期间,我们决定退出或减少某些写字楼租赁的空间,我们预计将在继续评估我们的房地产足迹时在这方面采取进一步行动。我们确认了490万美元和1250万美元的加速租赁费用和其他资产减值,这些费用分别反映在截至2022年7月31日的三个月和六个月的精简综合运营报表中的销售、一般和行政费用中。
俄乌冲突
我们继续监测与俄罗斯入侵乌克兰有关的事件及其全球影响。基于目前的情况,我们认为俄乌冲突不会对我们的业务和运营结果产生实质性影响。然而,如果俄乌冲突恶化或扩大,导致更大的全球经济混乱和不确定性,我们的业务和运营结果可能会受到实质性影响。截至2022年7月31日和2022年1月31日,我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区的业务和客户占我们净资产的非实质性部分,以及截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月的总收入。
我们的业务
VERINT帮助品牌提供无边界客户参与度™。二十多年来,世界上最具标志性的品牌--包括超过85家财富100强公司--一直信任Verint能够提供他们所需的技术和领域专业知识,以有效地建立持久的客户关系。
VERINT具有得天独厚的优势,可以通过我们差异化的VERINT客户接洽云平台帮助组织缩小接洽能力差距™。今天的品牌面临着新的劳动力动态、不断扩大的客户参与渠道和成倍增加的消费者互动的挑战--通常是在面临有限的预算和资源的情况下。因此,各品牌发现,提供所需的客户体验更具挑战性。这造成了容量缺口,随着数字转型的继续,这一缺口正在扩大。组织越来越多地寻求技术来缩小这一差距。通过Verint客户参与度云平台,我们为我们的客户和合作伙伴提供基于人工智能(“AI”)并专门为客户参与度开发的解决方案。这些解决方案可跨企业孤岛实现工作流程自动化,以优化员工支出,同时提升消费者体验。我们的解决方案被175多个国家和地区的约10,000家组织使用,涉及多个垂直领域,包括金融服务、医疗保健、公用事业、技术和政府。我们的客户包括拥有数千名员工的大型企业以及中小型企业。
Verint总部设在纽约州梅尔维尔,在全球拥有约30个办事处。我们在全球拥有约4,500名充满激情的专业人员,专门致力于帮助品牌提供无边界客户参与度™。
主要趋势
我们认为,今天有三个市场趋势正在造福Verint:数字化转型的加速,劳动力塑造未来工作的变化,以及客户期望的提高。
•加速数字化转型:数字化转型正在加速,它正在推动联系中心和整个企业的客户参与度发生重大变化。客户只能通过电话进入联系中心的日子已经一去不复返了。如今,客户的旅程跨越企业中的许多接触点,跨越许多通信和协作平台,其中数字处于领先地位。客户接触点发生在联系中心、后台和分支机构运营、电子商务、数字营销、自助服务和客户体验部门。我们相信,整个企业的客户接触点的广度和数字交互的快速增长使Verint受益,因为这些趋势创造了对新解决方案的需求,这些解决方案可以提高自动化并连接组织孤岛,以提高效率和提升客户体验。
•不断变化的劳动力塑造了工作的未来:当谈到如何管理不断变化的劳动力时,各品牌正面临前所未有的挑战。越来越多的品牌开始管理可能在任何地方工作的员工。为员工的工作地点提供灵活性会给员工团队的管理和培训带来挑战。由于可用的资源有限,品牌必须找到方法来使用人工智能驱动的机器人等技术来增加劳动力。《大辞职记》让人们注意到了员工体验的重要性,品牌必须迅速转变招聘、入职和留住员工的方式。我们相信,这些趋势有利于Verint,因为它们创造了对新解决方案的需求,这些解决方案可以塑造未来的工作,使员工和机器人一起工作,提高自动化程度,提高员工灵活性,并更加关注员工的声音。
•提高了客户期望: 客户对更快、更一致和情景响应的期望持续上升,使用传统技术满足这些期望变得更加困难。渠道数量的增加和客户在渠道之间无缝切换的愿望创造了一个更复杂的客户
品牌的支持和管理之旅。客户还希望品牌对客户与该品牌的关系有深入的理解--这种理解在整个企业中都是统一的,无论客户接触点是在联系中心、网站上、通过移动应用程序、在后台还是在分支机构。我们相信,这一趋势有利于Verint,因为它创造了对新解决方案的需求,帮助品牌支持复杂的客户旅程,并提高自动化程度,以满足客户更高的期望。
虽然随着客户加快客户互动和内部运营的数字化,我们继续看到对我们解决方案的强劲需求,但全球事件(如新冠肺炎疫情、乌克兰战争)和其他当前宏观经济因素(如外币汇率波动、通货膨胀率上升以及由于利率上升而导致的加权平均资金成本上升)的持续或恶化可能会对我们未来的运营结果和财务状况产生不利影响。请参阅我们截至2022年1月31日的10-K表格年度报告第1A项下的“风险因素”,以进一步讨论新冠肺炎疫情和其他全球事件对我们业务可能产生的影响。关于外币汇率对我们经营业绩的影响的进一步讨论,请参阅下面的“外币汇率对经营业绩的影响”一节。
关键会计政策和估算
本公司截至2022年1月31日止年度报表10-K表内经审核综合财务报表附注1“主要会计政策摘要”描述了编制本报告所载精简综合财务报表时所使用的重要会计政策及方法。在截至2022年1月31日的Form 10-K年度报告的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中介绍了在编制简明综合财务报表时反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策,包括以下内容:
•收入确认;
•企业合并会计处理;
•商誉和其他已获得的无形资产;
•所得税;以及
•计入基于股票的薪酬。
在截至2022年7月31日的六个月中,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
经营成果
季节性和周期性
与许多软件和技术公司的典型情况一样,我们的业务受到季节性和周期性因素的影响。在大多数年份,我们的收入和营业收入通常在第四季度最高,第一季度最低(在受到异常或非经常性项目的影响之前)。此外,新一年第一季度的收入和营业收入可能会比上一年第四季度大幅下降,在某些年份可能会大幅下降。此外,我们通常在一个季度的最后一个月收到更多的订单,订单集中在该月的下半月。我们认为,这些季节性和周期性因素主要反映了客户的支出模式和预算周期,以及我们销售人员的激励性薪酬计划的影响。虽然这样的季节性和周期性因素在软件和技术行业很常见,但这种模式不应被视为我们未来收入或财务表现的可靠指标。许多其他因素,包括总体经济状况,也可能对我们的业务和财务业绩产生影响。
经营成果一览
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的某些关键财务信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 截至六个月 7月31日, |
(单位为千,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 222,899 | | | $ | 214,617 | | | $ | 440,805 | | | $ | 415,521 | |
营业收入 | | $ | 1,510 | | | $ | 11,537 | | | $ | 2,008 | | | $ | 15,979 | |
Verint Systems Inc.普通股应占净亏损 | | $ | (7,612) | | | $ | (200) | | | $ | (12,526) | | | $ | (2,723) | |
Verint Systems Inc.的每股普通股净亏损: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
稀释 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。在截至2022年7月31日的三个月中,我们的收入从截至2021年7月31日的2.146亿美元增加到2.229亿美元,增幅约为830万美元。这一增长包括经常性收入增加1030万美元,但非经常性收入减少200万美元,部分抵消了这一增长。有关我们按类别划分的收入的更多详细信息,请参阅“-Revenue”。截至2022年7月31日的三个月,美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区(“APAC”)的收入分别约占我们总收入的69%、20%和11%,而截至2021年7月31日的三个月则分别约占68%、21%和11%。以下提供了收入变化的进一步细节。
我们报告截至2022年7月31日的三个月的营业收入为150万美元,而截至2021年7月31日的三个月的营业收入为1150万美元。营业收入减少的主要原因是营业费用增加了1580万美元,从1.305亿美元增加到1.463亿美元,但毛利润增加了580万美元,从1.421亿美元增加到1.479亿美元,部分抵消了这一影响。营业费用的增加包括销售、一般和行政费用增加1,430万美元以及研究和开发费用净额增加220万美元,但被其他收购的无形资产摊销减少70万美元部分抵消。营业收入变动的进一步细节如下。
在截至2022年7月31日的三个月里,Verint系统公司普通股的净亏损为760万美元,稀释后每股普通股净亏损为0.12美元,而在截至2021年7月31日的三个月里,Verint系统公司普通股净亏损为20万美元,稀释后每股普通股净亏损为0.00美元。在截至2022年7月31日的三个月里,Verint系统公司普通股净亏损的增加主要是由于如上所述营业收入减少了1000万美元,但被其他费用净额减少110万美元、所得税准备金减少140万美元以及非控股权益净收益减少10万美元所部分抵消。下面提供了这些更改的进一步详细信息。
截至2022年7月31日的6个月,而截至2021年7月31日的6个月。在截至2022年7月31日的6个月中,我们的收入从截至2021年7月31日的4.155亿美元增加到4.408亿美元,增幅约为2530万美元。这一增长包括经常性收入增加2520万美元和非经常性收入增加10万美元。有关我们按类别划分的收入的更多详细信息,请参阅“-Revenue”。在截至2022年和2021年7月31日的六个月中,美洲、欧洲、中东和非洲地区和亚太地区的收入分别约占我们总收入的68%、21%和11%。以下提供了收入变化的进一步细节。
我们报告截至2022年7月31日的6个月的营业收入为200万美元,而截至2021年7月31日的6个月的营业收入为1600万美元。营业收入减少的主要原因是营业费用增加了3240万美元,从2.546亿美元增加到2.87亿美元,但毛利润增加了1840万美元,从2.706亿美元增加到2.89亿美元,部分抵消了这一影响。营业费用的增加包括销售、一般和行政费用增加2960万美元以及净研究和开发费用增加400万美元,但被其他收购的无形资产摊销减少120万美元部分抵消。营业收入变动的进一步细节如下。
在截至2022年7月31日的6个月里,Verint系统公司普通股的净亏损为1250万美元,每股稀释后净亏损为0.19美元,而在截至2021年7月31日的6个月里,Verint系统公司普通股的净亏损为270万美元,每股稀释后净亏损为0.04美元。在截至2022年7月31日的6个月中,Verint系统公司普通股应占净亏损的增加主要是由于如上所述营业收入减少了1400万美元,优先股股息增加了190万美元,但被其他费用净额减少500万美元、所得税拨备减少100万美元以及非控股权益净收益减少10万美元所部分抵消。下面提供了这些更改的进一步详细信息。
截至2022年7月31日,我们雇佣了大约4500名专业人员,包括兼职员工和某些承包商,而2021年7月31日的员工约为4300人。
外币汇率对经营业绩的影响
我们的部分业务是以美元以外的货币进行的,因此我们的收入、收入成本和运营费用都会受到适用外币汇率波动的影响。我们非美国业务的损益表按一段时间内每个适用月的平均汇率换算成美元。在截至2022年7月31日的三个月和六个月中,以非美元货币计价的收入占我们总收入的21%,在截至2021年7月31日的三个月和六个月中占我们总收入的23%。截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月,以非美元货币计价的收入和运营费用综合成本分别占收入和运营费用总成本的31%和32%。截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月,以非美元货币计价的收入和运营费用综合成本分别占收入和运营费用总成本的30%和32%。
将截至2022年7月31日的三个月的平均汇率与截至2021年7月31日的三个月的平均汇率进行比较时,美元相对于英镑、欧元和澳元走强,导致我们以美元计价的收入和支出总体下降。在截至2022年7月31日的三个月,如果外币汇率与截至2021年7月31日的三个月的有效汇率保持不变,我们的收入将增加约560万美元,收入和运营费用综合成本将增加约720万美元,这将导致我们的运营收入减少160万美元。
将截至2022年7月31日的六个月的平均汇率与截至2021年7月31日的六个月的平均汇率进行比较时,美元相对于英镑、欧元和澳元走强,导致我们以美元计价的收入和支出总体下降。在截至2022年7月31日的六个月内,如果外币汇率与截至2021年7月31日的六个月的有效汇率保持不变,我们的收入将增加约820万美元,收入和运营费用综合成本将增加约950万美元,这将导致我们的运营收入减少130万美元。
收入
我们的收入分为两类:(A)经常性收入,包括捆绑的SaaS、非捆绑的SaaS、托管服务、可选的托管服务、初始和续订支持收入以及产品保修;以及(B)非经常性收入,主要包括永久许可证、硬件、安装服务以及业务咨询咨询和培训服务。
下表按类别列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 更改百分比 | | 截至六个月 7月31日, | | 更改百分比 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022-2021 |
经常性收入 | | | | | | | | | | | | |
捆绑SaaS收入 | | $ | 54,679 | | | $ | 42,940 | | | 27% | | $ | 103,964 | | | $ | 82,249 | | | 26% |
非捆绑SaaS收入 | | 47,875 | | | 33,444 | | | 43% | | 93,320 | | | 57,727 | | | 62% |
可选的托管服务收入 | | 15,778 | | | 16,872 | | | (6)% | | 31,691 | | | 33,330 | | | (5)% |
云总收入 | | 118,332 | | | 93,256 | | | 27% | | 228,975 | | | 173,306 | | | 32% |
支持收入 | | 48,108 | | | 62,922 | | | (24)% | | 96,832 | | | 127,325 | | | (24)% |
经常性总收入 | | 166,440 | | | 156,178 | | | 7% | | 325,807 | | | 300,631 | | | 8% |
非经常性收入 | | | | | | | | | | | | |
永久收入 | | 30,790 | | | 32,349 | | | (5)% | | 64,048 | | | 61,672 | | | 4% |
专业服务收入 | | 25,669 | | | 26,090 | | | (2)% | | 50,950 | | | 53,218 | | | (4)% |
非经常性收入总额 | | 56,459 | | | 58,439 | | | (3)% | | 114,998 | | | 114,890 | | | —% |
总收入 | | $ | 222,899 | | | $ | 214,617 | | | 4% | | $ | 440,805 | | | $ | 415,521 | | | 6% |
经常性收入
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。经常性收入从截至2021年7月31日的三个月的1.562亿美元增加到截至2022年7月31日的三个月的1.664亿美元,增幅约为1020万美元,增幅为7%。这一增长包括云收入增加2500万美元,但支持收入减少1480万美元,部分抵消了这一增长。云收入的增长主要是由于支持转换交易和新的云部署带来的非捆绑SaaS收入的增加,以及捆绑SaaS的增加,因为尽管宏观经济和地缘政治环境具有挑战性,但我们的基于云的解决方案和服务组合继续看到客户的积极需求。支持收入减少的主要原因是客户迁移到我们的基于云的解决方案。
截至2022年7月31日的6个月,而截至2021年7月31日的6个月。经常性收入从截至2021年7月31日的6个月的3.006亿美元增加到截至2022年7月31日的6个月的3.258亿美元,增幅约为2520万美元,增幅为8%。这一增长包括云收入增加5570万美元,但支持收入减少3050万美元部分抵消了这一增长。云收入的增长主要是由于新的云部署和支持转换交易带来的非捆绑SaaS收入的增加,以及捆绑SaaS的增加,因为尽管宏观经济和地缘政治环境具有挑战性,但我们的基于云的解决方案和服务组合继续看到客户的积极需求。支持收入减少的主要原因是客户迁移到我们的基于云的解决方案。
我们预计我们的收入组合将继续转向我们的云产品,这与我们的云优先战略以及从内部部署到基于云的解决方案的一般市场转变是一致的。
非经常性收入
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。非经常性收入从截至2021年7月31日的三个月的5840万美元下降到截至2022年7月31日的三个月的5650万美元,降幅约为190万美元,降幅为3%。减少包括永久收入减少150万美元和专业服务收入减少40万美元。永久收入的下降主要是由于我们的客户继续将支出转向基于云的解决方案,导致本地许可收入减少,但部分抵消了对我们产品的需求增加,这些产品包括带有嵌入式软件的第三方硬件。一次性专业服务收入的下降主要是由于我们的业务整体转向基于云的模式,导致实施服务减少。
截至2022年7月31日的6个月,而截至2021年7月31日的6个月。非经常性收入增加了约10万美元,从截至2021年7月31日的6个月的1.149亿美元增加到截至2022年7月31日的6个月的1.15亿美元。这一增长包括永久收入增加240万美元,但被专业服务收入减少230万美元部分抵消。永久收入的增长主要是由于对我们的产品(包括带有嵌入式软件的第三方硬件)的需求增加,但由于我们的客户继续将支出转移到基于云的解决方案,导致本地许可收入下降,部分抵消了这一增长。一次性专业服务收入的下降主要是由于我们的业务整体转向基于云的模式导致实施服务减少,但与我们捆绑的SaaS产品相关的实施服务增加部分抵消了这一影响。
我们的非经常性收入可以在不同时期波动,因为一些大合同可以代表我们在给定时期的非经常性收入的很大份额。
收入成本
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的经常性和非经常性收入成本以及所购技术的摊销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 更改百分比 | | 截至六个月 7月31日, | | 更改百分比 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
经常性收入成本 | | $ | 40,852 | | | $ | 37,636 | | | 9% | | $ | 81,880 | | | $ | 75,712 | | | 8% |
非经常性收入成本 | | 30,700 | | | 30,505 | | | 1% | | 62,768 | | | 60,385 | | | 4% |
已获得技术的摊销 | | 3,553 | | | 4,426 | | | (20)% | | 7,192 | | | 8,810 | | | (18)% |
收入总成本 | | $ | 75,105 | | | $ | 72,567 | | | 3% | | $ | 151,840 | | | $ | 144,907 | | | 5% |
经常性收入的成本
经常性收入成本主要包括我们的云运营和支持团队的员工薪酬和相关费用、承包商成本、云基础设施和数据中心成本、与可选托管服务和支持相关的差旅费用,以及应支付给第三方的软件组件版税。经常性收入的成本还包括摊销资本化的软件开发成本、基于股票的薪酬费用、设施成本和其他分配的管理费用。
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。经常性收入成本从截至2021年7月31日的三个月的3760万美元增加到截至2022年7月31日的三个月的4090万美元,增幅约为330万美元或9%。这一增长主要是由于员工人数增加和一般工资上涨导致员工薪酬增加、与云收入增加相关的承包商成本增加以及与资本化软件开发成本相关的摊销费用增加所致。我们的经常性收入毛利率从截至2021年7月31日的三个月的76%下降到截至2022年7月31日的三个月的75%,主要是由于经常性成本的增长速度略快于经常性收入。
截至2022年7月31日的6个月,而截至2021年7月31日的6个月。经常性收入成本从截至2021年7月31日的6个月的7,570万美元增加到截至2022年7月31日的6个月的8,190万美元,增幅约为620万美元,增幅为8%。增长的主要原因是由于员工人数增加和一般工资上涨导致员工薪酬增加,承包商费用增加,与资本化软件开发成本相关的摊销费用增加,以及与云收入增加相关的数据中心和云成本增加。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月中,我们的经常性毛利率为75%。
我们预计,随着我们继续投资于我们的云运营以支持不断增长的云客户群并增强我们解决方案的安全性,我们的经常性收入成本将继续增加。
非经常性收入的成本
非经常性收入的成本主要包括员工薪酬及相关费用、承包商费用、与安装、培训和咨询服务相关的差旅费用、硬件材料成本以及应支付给第三方的软件组件版税。非经常性收入的成本还包括摊销资本化的软件开发成本、员工薪酬和与我们的全球运营相关的相关费用、设施成本和其他分配的管理费用。
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。非经常性收入成本从截至2021年7月31日的三个月的3050万美元增加到截至2022年7月31日的三个月的3070万美元,增幅约为20万美元,增幅为1%。这一增长主要是由于本季度交付的第三方硬件及相关运输和处理成本的增加以及资本化安装成本的下降,但由于支持我们的非经常性收入产品的员工人数减少,员工薪酬和相关费用的减少部分抵消了这一增长。我们的整体非经常性毛利率从截至2021年7月31日的三个月的48%降至截至2022年7月31日的三个月的46%,主要原因是产品组合不那么有利以及非经常性成本增加。
截至2022年7月31日的6个月,而截至2021年7月31日的6个月。非经常性收入成本从截至2021年7月31日的6,040万美元增加到截至2022年7月31日的6,280万美元,增幅约为240万美元,增幅为4%。这一增长主要是由于本季度交付的第三方硬件及相关运输和处理成本的增加以及资本化安装成本的下降,但由于支持我们的非经常性收入产品的员工人数减少,员工薪酬和相关费用的减少部分抵消了这一增长。我们的整体非经常性毛利率从截至2021年7月31日的六个月的47%下降到截至2022年7月31日的六个月的45%,主要原因是产品组合不那么有利,以及非经常性成本的增长速度快于非经常性收入。
已获得技术的摊销
已获得技术的摊销包括与企业合并相关的技术资产的摊销。
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。收购技术的摊销从截至2021年7月31日的三个月的440万美元减少到截至2022年7月31日的三个月的360万美元,降幅约为80万美元,降幅为20%。减少的原因是从历史上获得的技术无形资产
业务合并将完全摊销,部分被与最近业务合并相关的收购技术无形资产的摊销费用所抵消。
截至2022年7月31日的6个月,而截至2021年7月31日的6个月。收购技术的摊销从截至2021年7月31日的6个月的880万美元减少到截至2022年7月31日的6个月的720万美元,降幅约为160万美元,降幅为18%。这一减少是由于从历史业务合并中获得的技术无形资产已完全摊销,但与最近业务合并相关的获得技术无形资产的摊销费用部分抵消了这一减少。
关于我们的业务合并的进一步讨论见本报告第一部分第1项下我们的简明综合财务报表附注5“业务合并”。
研究与开发,网络
研发(R&D)费用主要包括人员和分包费用、设施成本和其他分配的间接费用,扣除某些已资本化的软件开发成本。软件开发成本在确定技术可行性后资本化,并通过相关软件产品的全面发布继续资本化。
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的研发净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 更改百分比 | | 截至六个月 7月31日, | | 更改百分比 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
研究与开发,网络 | | $ | 33,956 | | | $ | 31,792 | | | 7% | | $ | 64,903 | | | $ | 60,940 | | | 7% |
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。研发增加了约220万美元,即7%,从截至2021年7月31日的三个月的3,180万美元增加到截至2022年7月31日的三个月的3,400万美元。这一增长主要是由于我们的股票价格同比上涨和赠款参与者数量增加导致基于股票的薪酬支出增加了240万美元,主要由于研发人员投资的增加导致员工薪酬和相关费用增加了90万美元,承包商成本增加了80万美元,但一般管理费用减少了120万美元,资本化软件开发成本增加了100万美元。
截至2022年7月31日的6个月与截至2021年7月31日的6个月。研发增加了约400万美元,即7%,从截至2021年7月31日的6,090万美元增加到截至2022年7月31日的6,490万美元。这一增长主要是由于我们的股票价格同比上涨和赠款参与者数量增加导致基于股票的薪酬支出增加了300万美元,主要由于研发人员投资的增加导致员工薪酬和相关费用增加了240万美元,以及承包商成本增加了110万美元,但被资本化软件开发成本增加180万美元和一般管理费用减少90万美元部分抵消。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政(“SG及A”)开支主要包括人事成本及相关开支、专业费用、吾等根据或有代价安排承担的责任的公允价值变动、销售及市场推广开支,包括差旅成本、销售佣金及销售推荐费、设施成本、通讯开支及其他行政开支。
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的销售、一般和行政费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 更改百分比 | | 截至六个月 7月31日, | | 更改百分比 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
销售、一般和行政 | | $ | 105,705 | | | $ | 91,376 | | | 16% | | $ | 208,587 | | | $ | 179,022 | | | 17% |
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。SG&A费用从截至2021年7月31日的三个月的9140万美元增加到截至2022年7月31日的三个月的1.057亿美元,增幅约为1430万美元或16%。这一增长主要是由于提前终止或放弃某些写字楼租约导致490万美元的设施成本和资产减值费用增加,由于我们的股票价格同比上涨和赠款参与者数量增加而增加的基于股票的薪酬支出490万美元,由于员工人数和一般工资通胀的增加而导致的员工薪酬和相关费用比上年增加430万美元,一般管理费用增加340万美元,营销相关费用增加220万美元,以及确认一笔180万美元的减值费用,以将我们拥有的写字楼的账面价值调整为其公允价值减去分类后的出售成本,作为持有出售。由于截至2021年7月31日的三个月与之前的收购和剥离相关的一次性非经常性成本,专业服务费用减少了340万美元,以及办事处数量减少导致设施费用减少,部分抵消了SG&A费用的这些增加。由于我们在或有对价安排下的债务的公允价值发生变化,SG&A费用也受到40万美元减少的影响。在截至2021年7月31日的三个月内,我们录得净费用40万美元,这是由于修订了几项不相关的或有对价安排下实现业绩目标的展望。截至2022年7月31日止三个月,或有代价债务的公允价值并无变动, 截至2022年7月31日,已全额支付或有对价债务。
截至2022年7月31日的6个月与截至2021年7月31日的6个月。SG&A费用从截至2021年7月31日的6个月的1.79亿美元增加到截至2022年7月31日的6个月的2.086亿美元,增幅约为2960万美元或17%。这一增长主要是由于提前终止或放弃某些写字楼租约导致设施成本和资产减值费用增加1250万美元,员工薪酬和相关费用比上年增加1150万美元,由于员工人数增加和一般工资上涨,基于股票的薪酬支出增加630万美元,原因是我们的股票价格同比上涨和赠款参与者数量增加,一般管理费用增加430万美元。与前一年相比,由于新冠肺炎疫情,我们实施了一些成本削减措施,差旅和娱乐增加了2.7万美元,营销相关费用增加了250万美元,并确认了为将我们拥有的办公楼的账面价值调整为其公允价值而记录的180万美元的减值费用,减去分类后作为持有待售的销售成本。由于办事处数量减少导致设施费用减少510万美元,以及主要由于截至2021年7月31日的六个月内与先前收购和剥离有关的一次性非经常性成本而产生的专业服务费用减少500万美元,SG&A费用的这些增加被部分抵消。SG&A支出也受到80万美元减少的影响,这是由于我们根据或有对价安排承担的债务的公允价值发生了变化,从截至2021年7月31日的六个月的净费用60万美元减少到截至2022年7月31日的六个月的净收益20万美元。, 由于若干不相关的或有审议安排下实现业绩目标的展望得到修订。
其他已购得无形资产的摊销
其他已收购无形资产的摊销包括与业务合并相关的某些无形资产的摊销,包括客户关系、分销网络、商号和竞业禁止协议。
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月其他收购无形资产的摊销情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 更改百分比 | | 截至六个月 7月31日, | | 更改百分比 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
其他已购入无形资产的摊销 | | $ | 6,623 | | | $ | 7,345 | | | (10)% | | $ | 13,467 | | | $ | 14,673 | | | (8)% |
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。其他收购的无形资产的摊销从截至2021年7月31日的三个月的730万美元减少到截至2022年7月31日的三个月的660万美元,降幅约为10%。这一减少是由于从历史业务合并中获得的与客户相关的无形资产已完全摊销,但与最近业务合并中获得的无形资产相关的摊销费用部分抵消了这一减少。
截至2022年7月31日的6个月与截至2021年7月31日的6个月。其他收购的无形资产的摊销从截至2021年7月31日的6个月的1,470万美元减少到截至2022年7月31日的6个月的1,350万美元,减少了约120万美元,降幅为8%。减少的原因是收购了历史上与客户相关的无形资产
业务合并将完全摊销,部分抵销与最近从业务合并中获得的无形资产相关的摊销费用。
关于我们的业务合并的进一步讨论见本报告第一部分第1项下我们的简明综合财务报表附注5“业务合并”。
其他费用,净额
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的净其他费用总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 更改百分比 | | 截至六个月 7月31日, | | 更改百分比 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
利息收入 | | $ | 498 | | | $ | 23 | | | * | | $ | 697 | | | $ | 46 | | | * |
利息支出 | | (1,863) | | | (2,199) | | | (15)% | | (3,364) | | | (7,218) | | | (53)% |
提前偿还债务造成的损失 | | — | | | — | | | —% | | — | | | (2,474) | | | (100)% |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | |
外币收益(亏损),净额 | | 547 | | | (463) | | | (218)% | | 2,260 | | | (1,004) | | | * |
衍生品损失 | | — | | | — | | | —% | | — | | | (14,374) | | | (100)% |
未来分配权的公允价值变动 | | — | | | — | | | —% | | — | | | 15,810 | | | (100)% |
其他,净额 | | (80) | | | 619 | | | (113)% | | (119) | | | 3,774 | | | (103)% |
其他收入合计,净额 | | 467 | | | 156 | | | 199% | | 2,141 | | | 4,206 | | | (49)% |
其他费用合计(净额) | | $ | (898) | | | $ | (2,020) | | | (56)% | | $ | (526) | | | $ | (5,440) | | | (90)% |
*百分比没有意义。
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。其他总支出净额从截至2021年7月31日的三个月的200万美元减少到截至2022年7月31日的三个月的90万美元。
利息支出从截至2021年7月31日的三个月的220万美元降至截至2022年7月31日的三个月的190万美元,原因是利率下降,以及我们将于2021年6月1日到期的2014年票据的未偿还借款减少。
在截至2022年7月31日的三个月中,我们录得50万美元的外汇净收益,而截至2021年7月31日的三个月,我们录得50万美元的净外汇亏损。我们在当前时期的外汇收益主要是由于美元对英镑和以色列谢克尔汇率的波动所致。
在截至2022年7月31日的三个月里,我们记录了10万美元的其他净支出,而截至2021年7月31日的三个月,其他净收入为60万美元。
截至2022年7月31日的6个月与截至2021年7月31日的6个月。其他总支出净额从截至2021年7月31日的6个月的540万美元减少到截至2022年7月31日的6个月的50万美元。
利息支出从截至2021年7月31日的6个月的720万美元降至截至2022年7月31日的6个月的340万美元,原因是利率下降,以及由于我们于2021年6月1日到期的2014年票据以及在截至2021年4月30日的三个月发行2021年票据的同时预付了部分定期贷款,未偿还借款减少。关于我们2014年票据、定期贷款和2021年票据的进一步讨论载于本报告第一部分第1项下我们精简综合财务报表的附注7“长期债务”。
在截至2021年7月31日的六个月中,我们因提前偿还债务而录得250万美元的亏损,其中200万美元是偿还3.09亿美元定期贷款的结果。2021年4月,我们还修订了2017年信贷协议,并对2017年循环信贷安排进行了再融资,否则将于2022年6月29日到期,导致注销了与某些贷款人相关的50万美元未摊销递延债务发行成本,这些贷款人将不再提供2021年循环信贷安排下的承诺。进一步讨论我们2017年的信贷协议,定期贷款
和2021年循环信贷安排出现在本报告第一部分第1项下我们的简明综合财务报表附注7“长期债务”中。
在截至2022年7月31日的6个月中,我们录得230万美元的外汇净收益,而截至2021年7月31日的6个月,我们录得100万美元的净外汇亏损。本期我们的外币收益主要源于美元对英镑、巴西雷亚尔和以色列谢克尔汇率的波动。
在截至2021年7月31日的六个月内,由于我们的定期贷款部分提前偿还,我们的利率互换记录了1,440万美元的亏损,本期没有可比的交易。
在截至2021年7月31日的六个月中,我们录得非现金的未来部分权利重估收益1,580万美元,与未来部分权利(Apax投资者在未来日期购买B系列优先股的权利)的最终按市值计价调整有关,该权利是与2020年5月7日A系列优先股发行结束相关发行的。于2021年4月,于发行B系列优先股时,未来分期权负债重新分类为B系列优先股,并无进一步录得公允价值变动。有关未来分配权的其他资料,请参阅本报告第I部分第1项下我们的简明综合财务报表附注9“可转换优先股”。
截至2021年7月31日的六个月的其他费用净额还包括310万美元的未实现收益,这笔收益根据一笔可观察到的交易调整了非控制性股权投资的账面价值。在截至2022年7月31日的六个月里,我们对私人持股公司的投资没有明显的价格变化。
所得税拨备
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和六个月的所得税拨备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 7月31日, | | 更改百分比 | | 截至六个月 7月31日, | | 更改百分比 |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
所得税拨备 | | $ | 2,848 | | | $ | 4,201 | | | (32)% | | $ | 3,144 | | | $ | 4,129 | | | (24)% |
截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月相比。截至2022年7月31日的三个月,我们的有效所得税税率为465.4%,而截至2021年7月31日的三个月的有效所得税税率为44.1%。
在截至2022年7月31日的三个月,有效税率与美国联邦法定税率21%不同,主要是由于单独所得税拨备210万美元,这是由于记录了与在外国司法管辖区出售的资产有关的递延税项资产的估值津贴,以及美国对某些外国活动的征税,但被某些外国司法管辖区较低的法定税率所抵消。其结果是,对60万美元的税前收入计提了280万美元的所得税准备金,相当于465.4%的实际所得税税率。撇除可归因于海外司法管辖区估值免税额的独立所得税拨备后,税前收入为6,000,000美元的所得税拨备为7,000,000美元,实际税率为124.8%。
在截至2021年7月31日的三个月中,所得税税率与美国联邦法定税率21%的差异主要是由于美国对某些外国活动征税的影响,以及外国司法管辖区税率变化的影响,但被与优先股发行相关的未来分配权公允价值的变化以及几个外国司法管辖区较低的法定税率所抵消。其结果是对950万美元的税前收入计提了420万美元的所得税准备金,实际所得税税率为44.1%。
截至2022年7月31日的6个月,而截至2021年7月31日的6个月。截至2022年7月31日的6个月,我们的有效所得税税率为212.1%,而截至2021年7月31日的6个月的有效所得税税率为39.2%。
在截至2022年7月31日的六个月,有效税率与美国联邦法定税率21%不同,主要是由于单独所得税拨备210万美元,这是由于记录了与在外国司法管辖区出售的资产有关的递延税项资产的估值津贴,以及美国对某些外国活动的征税,但被某些外国司法管辖区较低的法定税率所抵消。其结果是,税前收入为150万美元的所得税拨备为310万美元,实际所得税税率为212.1%。不包括可归因于以下各项的离散所得税准备金
在扣除外国司法管辖区估值免税额后,150万美元的税前收入应计提100万美元的所得税拨备,实际税率为71.5%。
在截至2021年7月31日的六个月中,所得税税率与美国联邦法定税率21%的差异主要是由于美国对某些外国活动征税的影响,以及外国司法管辖区税率变化的影响,但被与优先股发行相关的未来分配权公允价值的变化以及几个外国司法管辖区较低的法定税率所抵消。其结果是对1050万美元的税前收入计提了410万美元的所得税准备金,相当于39.2%的实际所得税税率。
流动性与资本资源
概述
我们的主要经常性现金来源是向客户销售产品和服务的收益,包括在交付或履行之前定期收取的现金。
2019年12月4日,我们宣布Apax Investor将对我们进行高达4.0亿美元的投资。根据投资协议的条款,于2020年5月7日,Apax投资者以每股53.50美元的初始转换价格购买了我们A系列优先股2亿美元。根据投资协议,A系列优先股并无参与上述Cognyte股份的分拆,而A系列优先股转换价格则根据分拆后Verint和Cognyte的相对交易价格比率调整至每股36.38美元。随着剥离的完成,2021年4月6日,Apax Investor购买了我们B系列优先股2亿美元。B系列优先股是可转换的,转换价格为50.25美元,部分基于我们在剥离后20个交易日内的交易价格。截至2022年7月31日,在转换后的基础上,Apax在美国的持股比例约为12.7%。
每一系列优先股在A系列优先股投资结束48个月前按5.2%的年率派息,此后按4.0%的比率派息,在某些情况下可能会进行调整。股息将是累积的,每半年支付一次,以现金形式拖欠。所有非现金支付的股息仍将是优先股每股的累积股息。我们利用Apax的投资所得偿还未偿债务,为我们的股票回购计划的一部分提供资金(如下文“流动性和资本资源要求”所述),和/或用于一般企业用途。有关APAX可转换优先股投资的更多信息,请参阅本报告第I部分第1项下我们的简明合并财务报表附注9“可转换优先股”。
我们使用现金的主要经常性用途是支付运营成本,这主要包括与员工相关的支出,如薪酬和福利,以及云运营、营销、设施和管理费用以及资本支出的一般运营支出。我们还利用现金偿还债务、股票回购、优先股分红和业务收购。运营产生的现金,以及我们现有的现金、现金等价物和短期投资,是我们运营流动性的主要来源。
于2021年5月28日,于本公司1.5%可转换优先票据(“2014票据”)于2021年6月1日到期日之前,吾等就2014票据的结算支付了总计3.898亿美元的现金。有关2014年债券交收的进一步讨论见下文“融资安排”一节。
我们历来通过投资于战略增长计划来扩大业务,包括收购产品、技术和业务。我们可以使用现金、债务、股票或上述方式的组合为此类收购融资,然而,我们几乎所有的历史业务收购都使用现金作为对价,包括在截至2022年1月31日的一年中用于业务收购的约5700万美元的现金净支出。在截至2022年7月31日的六个月里,没有进行任何商业收购。在截至2021年7月31日的六个月中,我们完成了从一家联系中心招聘自动化领先者手中收购的某些资产,该资产符合业务合并的条件。这笔交易对我们的精简合并财务报表并不重要。有关我们最近的业务合并的更多信息,请参阅本报告第I部分第1项下的简明综合财务报表附注5“业务合并”。
我们不断研究现有及未来短期及长期资本资源的条款及来源,以提升我们的经营业绩,并确保我们保持财务灵活性,并可能不时选择透过发行额外股本或产生额外债务来筹集资本。2021年4月9日,我们发行了315.0美元
本金总额为0.25%,于2026年4月15日到期的可转换优先债券,除非持有人根据其条款提前转换(“2021年债券”)。我们用发行2021年债券所得款项净额的一部分来支付下文所述的封顶催缴交易的成本。我们还使用发行2021年债券的部分净收益,以及上文提到的发行B系列优先股的净收益,偿还我们信贷协议下的部分未偿债务,终止利率互换协议,并回购我们的普通股股票。其余部分将用于营运资本和其他一般企业用途。
我们营业收入的一部分来自美国以外的地区。截至2022年7月31日和2022年1月31日,我们在美国以外的子公司持有的现金、现金等价物、短期投资和限制性现金、现金等价物和受限银行定期存款(不包括任何长期部分)分别为1.216亿美元和1.402亿美元,通常用于满足子公司的运营需求和投资于增长计划,包括业务收购。截至2022年7月31日和2022年1月31日,这些子公司还分别持有长期限制性现金和现金等价物,以及30万美元和40万美元的限制性银行定期存款。
我们目前打算继续无限期地将我们海外子公司的部分收益进行再投资,由于2017年的减税和就业法案,这些收益现在可能会汇回国内,而不会产生额外的美国联邦所得税。
如果出现其他情况,即我们在美国需要的资本比我们国内业务产生的资本更多,或者我们认为这是我们的最佳利益,我们可能会将未来来自外国司法管辖区的收入汇回国内,这可能会导致更高的有效税率。如上所述,我们目前打算将我们海外子公司的部分收益进行无限期再投资,为海外活动提供资金。除非截至2022年7月31日,我们的海外子公司的收益需要缴纳美国税,否则我们没有为外国子公司的外部基础差额计税,也没有为未来从外国子公司的任何未汇出收益进行分配时可能适用的任何额外预扣或其他税收拨备。由于外国司法管辖区法律的复杂性和必须作出的假设,估计必须为这些收入拨备的收入和预扣税总额是不可行的。
下表汇总了截至2022年7月31日和2022年1月31日我们的现金、现金等价物、限制性现金、现金等价物和银行定期存款、短期投资以及我们的总债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日, | | 1月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 256,502 | | | $ | 358,805 | |
受限制的现金和现金等价物以及受限制的银行定期存款(不包括长期部分) | | 23 | | | 6 | |
短期投资 | | 718 | | | 765 | |
现金总额、现金等价物、受限现金和现金等价物、受限银行定期存款和短期投资 | | $ | 257,243 | | | $ | 359,576 | |
债务总额,包括当期部分 | | $ | 407,816 | | | $ | 406,954 | |
资本分配框架
如上所述,在营运资本、资本支出、所需偿债和优先股股息所需的现金使用之后,我们预计现金的主要用途将是企业合并、偿还未偿债务和/或根据可能不时实施的回购计划进行的股票回购(受制于我们的信贷协议的条款)。有关我们最近的股票回购计划的进一步信息,请参阅下面的“流动性和资本资源要求”部分。
简明合并现金流量活动
下表汇总了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六个月我们的简明合并现金流量表中的部分项目:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 7月31日, |
(单位:千) | | 2022 | | 2021 |
持续经营活动提供的现金净额 | | $ | 46,680 | | | $ | 26,853 | |
投资活动提供的现金净额(用于) | | (13,954) | | | 27,390 | |
用于融资活动的现金净额 | | (132,437) | | | (421,912) | |
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (2,575) | | | 340 | |
现金、现金等价物、限制性现金和非连续性业务的限制性现金等价物净减少 | | — | | | (12,294) | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净减少 | | $ | (102,286) | | | $ | (379,623) | |
在截至2022年7月31日的六个月中,我们的融资活动使用了1.324亿美元的现金净额,我们的投资活动使用了1400万美元的现金净额,这部分被运营活动产生的4670万美元的现金所抵消。以下是对这些项目的进一步讨论。
持续经营活动提供的现金净额
经营活动提供的净现金主要由我们的净收益或亏损驱动,经非现金项目和营运资本变化调整后。在截至2022年7月31日的6个月中,持续运营的经营活动产生了4670万美元的净现金,而截至2021年7月31日的6个月产生了2690万美元的净现金。本期我们的营运现金流增加,原因是综合利息及所得税净额减少3,130万美元,而上期所得税支付增加与分拆有关,以及营运资产及负债较上一期变动对营运现金流的有利影响,但因提前终止数间租用办公室而增加840万美元的营运租赁付款,部分抵销了上述影响。
我们经营活动的现金流可能会因几个因素而波动,包括我们开具账单和收取费用的时间、利息、所得税和其他付款的时间和金额,以及我们的经营业绩。
投资活动提供的现金净额(用于)
在截至2022年7月31日的六个月中,我们的投资活动使用了1,400万美元的现金净额,主要包括支付财产、设备和资本化的软件开发成本。
在截至2021年7月31日的六个月内,我们的投资活动提供了2,740万美元的现金净额,主要包括4,560万美元的净销售额和短期投资到期日,但被用于企业合并的1,130万美元的房地产、设备和资本化软件开发成本付款和700万美元的现金净额部分抵消。
截至2022年7月31日,我们没有对资本支出的重大承诺。
用于融资活动的现金净额
在截至2022年7月31日的六个月中,我们的融资活动使用了1.324亿美元的现金净额,主要是由于回购普通股支付1.057亿美元,支付优先股股息2080万美元,根据与先前业务合并相关的或有对价安排支付的融资部分370万美元,融资租赁支付160万美元,向我们一家子公司的非控股股东分配50万美元,以及支付与债务相关的发行费用20万美元。
在截至2021年7月31日的六个月中,我们的融资活动使用了4.219亿美元的现金净额,主要是由于支付了3.869亿美元来结算我们的2014年票据,3.101亿美元的定期贷款偿还借款,1.147亿美元的现金净额在分拆完成后转移到Cognyte,7550万美元的普通股回购,4110万美元的支付购买与我们的2021年票据发行相关的上限看涨期权,1650万美元的终止利率互换,1290万美元的优先股股息支付。支付了1050万美元用于债务相关的发行费用,450万美元用于根据与先前业务合并有关的或有对价安排支付的融资部分,120万美元的融资租赁支付,以及20万美元的分配给我们一家子公司的非控股股东,部分被我们发行2021年票据的3.15亿美元净收益,1.987亿美元的优先股发行净收益,以及3830万美元的股息和从Cognyte收到的与此期间剥离相关的其他和解所抵消。
流动资金和资本资源要求
根据过去的业绩和目前的预期,我们相信我们的现金、现金等价物、短期投资和运营产生的现金将足以满足至少未来12个月的预期运营成本、必需的本金和利息支付、优先股股息、营运资金需求、普通课程资本支出、研发支出和其他承诺。目前,我们没有计划对我们的普通股支付任何现金股息,这受到我们的信贷协议的某些限制。
我们的流动性可能会受到对我们产品和服务的需求下降的负面影响,包括由于我们无法控制的情况而导致的客户购买行为变化的影响,包括但不限于新冠肺炎疫情或其他宏观经济因素的影响。如果我们决定进行额外的业务收购或以其他方式需要额外资金,我们可能需要筹集额外资本,这可能涉及发行额外的股本或债务证券,或者增加我们在信贷安排下的借款。
2021年3月31日,我们宣布董事会批准了一项股票回购计划,据此我们被授权O在截至2022年1月31日的财政年度内,回购最多相当于作为股权补偿发行的股份数量的普通股。在截至2022年1月31日的一年中,我们根据该计划以7540万美元的成本收购了约160万股普通股,该计划于2022年1月31日到期。
2021年12月2日,我们宣布,我们的董事会已批准了截至2023年1月31日的财年的一项新的股票回购计划,根据该计划,我们可以回购最多1500,000股普通股,以抵消该财年股权薪酬计划的稀释。为了进一步抵消这种稀释以及其他稀释交易,2022年3月22日,我们的董事会批准根据这一计划额外回购500,000股普通股。在截至2022年7月31日的六个月中,根据该计划,我们以1.057亿美元的成本收购了200万股普通股。回购资金来自美国的可用现金,根据该计划,在截至2023年1月31日的一年中,预计不会有进一步的回购。
融资安排
2021年笔记
2021年4月9日,我们发行了2021年债券的本金总额为3.15亿美元的债券,除非持有人提前根据他们的条款转换。2021年债券为无抵押债券,每半年支付一次现金利息,年利率为0.25%。
我们用发行2021年债券所得款项净额的一部分来支付下文所述的封顶催缴交易的成本。我们还用发行2021年债券的部分净收益,以及2021年4月6日发行2亿美元B系列优先股的净收益,偿还了下文所述我们的信贷协议下的部分未偿债务,终止了利率互换协议,并回购了我们普通股的股票。其余部分将用于营运资本和其他一般企业用途。
2021年债券可转换为普通股,初始转换率为每1,000美元2021年债券本金16.1092股,初始转换价格约为每股62.08美元,可能会在发生某些事件时进行调整,并受到惯例的反稀释调整的影响。在2026年1月15日之前,2021年债券将只能在发生某些事件和在某些时期内可转换,此后将可以随时转换,直到紧接2021年债券到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。2021年债券转换后,持有者将获得不超过本金总额的现金,其余部分将由我们选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2022年7月31日,2021年债券不可兑换。
根据我们普通股在2022年7月31日的收盘价,2021年债券的IF转换价值低于其本金总额。
已设置上限的呼叫
关于发行2021年债券,吾等于2021年4月6日及2021年4月8日与若干交易对手订立上限催缴交易(“上限催缴”)。有上限的催缴一般是为了减少对我们的
于任何2021年票据转换时,如我们的普通股价格超过转换价格,吾等须支付超过已转换2021年票据本金的任何现金付款及/或抵销任何现金付款,减值及/或抵销有上限。
上限赎回行使价格等于每一批2021年债券的初始转换价格62.08美元,上限价格为100.00美元,每个上限赎回价格根据上限赎回条款进行某些调整。有上限的赎回具有将2021年债券的转换价格从每股62.08美元提高到每股100.00美元的经济影响。吾等于2021年债券转换时一般触发上限催缴的行使权利,而上限催缴于2021年债券到期时终止,或2021年债券不再未偿还的第一天终止。截至2022年7月31日,尚未行使封顶催缴。
根据它们的条款,被封顶的看涨期权有资格在股东权益中分类,只要它们继续符合股东权益分类的资格,它们的公允价值就不会重新计量和调整。我们为封顶催缴支付了约4,110万美元,包括适用的交易成本,这被记录为额外实收资本的减少。
2014年笔记
2014年6月18日,我们发行了2014年债券本金总额为4.0亿美元的债券。扣除承销折扣后,2014年债券的净收益为3.919亿美元。2014年债券以现金支付利息,每半年支付一次,年利率为1.50%。
二零一四年的票据与公开发行的5,750,000股普通股同时发行,所得款项的大部分合并净额用于偿还先前信贷协议下的部分债务。
于二零二一年五月二十八日,于二零二一年六月一日二零一四年债券到期日之前,吾等为结清二零一四年债券支付了合共三亿八千九百八十万元现金,其中包括偿还二零一四年债券未偿还本金三亿八千六百九十万元及与支付二零一四年债券末期利息有关的二百九十万元。我们使用2021年2月26日托管的3.9亿美元现金抵押2014年票据,为偿还2014年票据的未偿还本金和应计利息提供资金。此外,2014年票据的增量转换价值为5770万美元,这是因为根据2014年票据的条款衡量的普通股每股市值高于2014年票据的兑换价格。我们向2014年票据持有人发行了约1,250,000股普通股,以支付库存股的转换溢价。
注明对冲和认股权证
于发行二零一四年债券的同时,我们订立可转换票据对冲交易(“票据对冲”)及出售认股权证(“认股权证”)。在分拆之前,票据对冲和认股权证的组合将2014年票据的有效初始转换价格提高到每股75.00美元。分拆后,由于换股比率调整,票据对冲及认股权证将2014年票据的实际换股价提高至每股47.18美元。票据对冲和权证都是与2014年票据不同的工具。
注意:限制条件
根据票据对冲,我们购买了普通股的看涨期权,根据该期权,我们有权以64.46美元的价格从交易对手手中收购最多约6,205,000股我们的普通股,受惯例的反摊薄调整,这相当于2014年票据的初始转换价格。作为剥离的结果,2021年2月1日,我们股票的看涨期权进行了调整,允许我们以40.55美元的价格购买最多9865,000股普通股,这相当于2014年票据的调整转换价格。我们获准根据我们的选择以现金、我们普通股的股份或两者的组合来结算票据对冲,它们的目的是减少我们在2014年票据转换时面临的潜在摊薄风险。我们为Note Hedge支付了6080万美元,这笔钱被记录为额外实收资本的费用。于任何2014年票据转换时,吾等于票据对冲下的行使权自动触发,而票据对冲则于2014年票据于2021年6月1日到期时终止。关于2014年票据于2021年6月1日到期,我们从票据对冲交易对手处收到约1,250,000股我们的普通股,这抵消了2014年票据转换溢价结算产生的摊薄,因为根据票据对冲条款我们普通股的每股市值大于票据对冲的行使价。
于截至2021年1月31日止年度,我们于公开市场交易中购回1,310万美元2014年票据本金(“已购回2014年票据”),现金总额为1,300万美元。回购的2014年票据没有
更改受票据对冲规限的普通股数目,因为对手方同意尽管有该等回购,票据对冲项下的购股权仍未行使。于2014年票据到期时,我们从票据对冲交易对手处收到约42,000股普通股,作为购回2014年票据的现金部分的偿还。
认股权证
我们把认股权证卖给了几个交易对手。认股权证最初向交易对手提供权利,以每股75.00美元的价格从我们手中收购最多约6,205,000股我们的普通股。作为剥离的结果,认股权证的条款为交易对手提供了以每股47.18美元的价格从我们手中收购最多约9,865,000股我们普通股的权利。出售认股权证所得款项为4,520万美元,并记为额外实收资本。权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日递增到期。在每个到期日,当我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格时,我们就行使了认股权证,作为大约5,031,000股认股权证无现金行使的一部分,我们总共发行了293,143股我们的普通股。认股权证对每股净收益产生稀释效应,使我们普通股的平均市值超过认股权证的执行价格。截至2022年1月31日,所有未到期的认股权证均已行使或到期。
信贷协议
2017年6月29日,我们与某些贷款人签订了信贷协议,并终止了之前的信贷协议。信贷协议在2018年、2020年和2021年进行了修订,如下所述(修订后的信贷协议)。
信贷协议目前提供7.25亿美元的优先担保信贷安排,包括于2024年6月29日到期的4.25亿美元定期贷款(“定期贷款”),其中于2022年7月31日及2022年1月31日尚未偿还的1亿美元,以及于2026年4月9日到期的3.00亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”),于2022年7月31日及2022年1月31日均未提取。循环信贷安排取代我们先前的3,000,000,000美元循环信贷安排(“先前循环信贷安排”),并可根据信贷协议的条款不时增加或减少。
信贷协议项下的贷款利率根据吾等的选择定期重置,利率为欧洲美元利率或ABR利率(各自定义见信贷协议),并在每种情况下加保证金。
在截至2021年4月30日的三个月里,除了定期支付110万美元的季度本金外,我们还偿还了3.09亿美元的定期贷款,使未偿还余额减少到1.00亿美元。因此,与定期贷款相关的180万美元递延债务发行成本和20万美元未摊销折扣被注销,并计入截至2021年7月31日的六个月我们的精简综合经营报表上提前偿还债务的损失。
定期贷款及优先循环信贷安排的到期日将提早至2021年3月1日,如于该日期仍有任何2014年未偿还票据,除非该等2014年未偿还票据根据于2020年6月8日订立的信贷协议第二次修订(“2020年修订”)以现金作抵押。根据2020年修订,吾等获准于经修订的信贷协议所载参数内进行分拆,而吾等的2014年票据若根据信贷协议以现金作抵押,则在厘定上述定期贷款及优先循环信贷安排的到期日时,将不会被视为未偿还。如上所述,我们于2021年2月26日以2014年票据作现金抵押,以满足2020年修正案的现金抵押条款。因此,定期贷款和优先循环信贷安排的到期日没有加快到2021年3月1日。关于2014年票据的到期日,我们使用托管现金结算本金,包括最后的利息支付,增量转换价值5770万美元是用我们约1,250,000股普通股结算的。
2021年4月9日,我们修订了信贷协议(“2021年修正案”),根据该协议,我们对本应于2022年6月29日到期的优先循环信贷安排进行了再融资,而3.0亿美元的循环信贷安排将于2026年4月9日到期。
截至2022年7月31日,定期贷款利率为3.80%。考虑到原始发行折扣和相关递延债务发行成本的影响,于2022年7月31日,定期贷款的实际利率约为4.00%。截至2022年1月31日,定期贷款利率为2.10%。
对于循环信贷安排下的借款,保证金是参考我们的综合债务总额与综合EBITDA(各自定义见信贷协议)的杠杆率(“杠杆率”)确定的。此外,根据循环信贷安排及先前的循环信贷安排,吾等须就未使用的可用款项按参考我们的杠杆比率厘定的年利率支付承诺费。
《信贷协定》载有关于这类信贷安排的某些惯常肯定和否定契约。信贷协议还包含一项财务契约,仅就循环信贷安排而言,要求我们保持不高于4.5比1的杠杆率。于2022年7月31日,我们的杠杆率约为1.2比1。契约施加的限制受信贷协议中详细说明的某些例外情况的限制。
信贷协议项下的可选择提前还款通常是允许的,无需支付保费或罚款。除若干例外情况外,吾等于信贷协议项下的责任由吾等各直接及间接现有及未来重大境内全资受限制附属公司担保,并以吾等几乎所有资产及担保人附属公司资产的担保权益作抵押。
信贷协议规定了违约事件以及相应的宽限期,我们认为这是此类信贷安排的惯例。一旦发生违约事件,我们在信贷协议下所欠的所有债务可能被宣布立即到期并应支付,贷款人根据信贷协议提供贷款的承诺可能被终止。
利率互换
2021年4月13日,我们支付了1650万美元,在2024年6月到期之前结算了现有的利率互换。结算时,我们记录了130万美元的其他收益(费用)未实现收益,将掉期调整为结算日的公允价值,并将剩余的1570万美元的税前累计递延亏损从股东权益内累积的其他全面亏损重新归类为其他收益(费用),这是截至2021年7月31日的六个月我们的精简综合经营报表的净额。相关的370万美元递延税项资产从累积的其他全面亏损中重新分类,并在截至2022年1月31日的年度内扣除应收所得税。
有关终止利率互换的更多资料,请参阅本报告第I部分第1项下的简明综合财务报表附注13“衍生金融工具”。
合同义务
我们的主要承诺主要包括长期债务、优先股股息、写字楼租赁和未结的不可撤销采购订单。截至2022年7月31日,我们相信,与第二部分第7项披露的义务相比,我们的合同义务没有实质性变化。-管理层对截至2022年1月31日的10-K表格年度报告中财务状况和经营结果的讨论和分析。有关我们的租赁、长期债务以及我们的承诺和或有事项的更多信息,请参阅本报告第一部分第1项所列简明综合财务报表附注中的附注17“租赁”和附注7“长期债务”、附注9“可转换优先股”和附注15“承诺和或有事项”。
截至2022年7月31日,我们的总经营租赁负债为3990万美元,其中1180万美元包括在应计费用和其他流动负债(流动部分)中,2810万美元作为经营租赁负债(长期部分)计入我们的简明综合资产负债表。从截至2022年1月31日的下半年到截至2022年7月31日的六个月,我们决定退出某些租用的办公室,我们预计未来将退出或减少额外的办公室租赁,同时我们将继续评估我们的员工将如何以及在多大程度上重返办公室工作。
达成表外安排并不是我们的商业惯例。然而,在正常的业务过程中,我们签订了合同,在合同中我们做出陈述和保证,以保证我们的产品和服务的性能。从历史上看,此类担保并未造成重大损失。
截至2022年7月31日,我们的精简综合资产负债表包括1650万美元的非流动税收准备金,扣除不确定税收状况的相关福利(包括370万美元的利息和罚款)。我们预计在未来12个月内不会为这些不确定的税收状况支付任何重大款项。
与企业合并相关的或有付款
关于我们的某些业务合并,我们已同意根据收购日期后业绩目标的实现情况向被收购公司的前所有者支付或有现金付款。
在截至2022年7月31日的6个月中,我们根据或有对价安排支付了750万美元。截至2022年7月31日,我们目前预计不会根据或有对价安排支付任何额外对价,因为与这些安排相关的执行期在截至2022年1月31日的年度内到期。
近期会计公告
有关近期会计声明的说明,以及这些声明对我们的简明综合财务报表的潜在影响,请参阅本报告第一部分第1项简明综合财务报表附注1“列报基础和重大会计政策”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们面临着与利率变化和外币汇率波动相关的市场风险。为了管理与利率和外币风险相关的波动性,我们定期签订衍生工具,包括外币远期外汇合约和利率互换协议。我们的政策是,仅在为实现我们的风险管理目标而认为必要的范围内使用衍生工具。我们使用衍生工具只是为了减少这些风险的财务影响,并不将衍生工具用于投机目的。
我们债务的利率风险
2021年4月,我们发行了本金总额为3.15亿美元的2021年债券。在2026年1月15日之前,2021年债券将只能在发生某些事件和在某些时期内可转换,此后将可以随时转换,直到紧接2021年债券到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。2021年债券转换后,持有者将获得不超过本金总额的现金,其余部分将由我们选择以现金或普通股或两者的组合结算。在发行2021年债券的同时,我们与某些交易对手订立了封顶看涨期权交易。完成这些独立交易是为了减少我们在转换2021年债券时面临的潜在摊薄风险。
2021年债券的固定年利率为0.25%,因此不存在利率风险。然而,由于可转换债券的特点,2021年债券的公允价值受到利率风险、市场风险和其他因素的影响。2021年债券的公允价值也受到我们普通股价格的影响。一般来说,2021年债券的公允价值将随着利率下降和/或我们的普通股价格上升而增加,随着利率上升和/或我们的普通股价格下降而下降。由于债务的固定性质,2021年票据的公允价值变化不会影响我们的财务状况、现金流或经营结果。我们的综合资产负债表并不按公允价值列载2021年票据,但我们为披露目的而报告2021年票据的公允价值。
信贷协议项下的贷款利率根据吾等的选择定期重置,利率为欧洲美元利率或ABR利率(各自定义见信贷协议),并在每种情况下加保证金。定期贷款的保证金固定为2.00%(欧洲美元贷款)和1.00%(ABR贷款)。对于循环信贷安排下的贷款,保证金是参考我们的综合债务总额与综合EBITDA(各自定义见信贷协议)的杠杆比率来确定的。2021年4月13日,我们偿还了3.09亿美元的定期贷款,截至2022年7月31日,未偿还余额减少到1.0亿美元。截至2022年7月31日,我们的定期贷款利率为3.80%。上述任一时期内假设的10%的利率变化不会有实质性的影响在我们的财务报表上。
信贷协议下的定期借款利率目前是几个因素的函数,其中最重要的是LIBOR,这是我们为绝大多数定期利率重置事件选择的利率。
2021年3月5日,英国金融市场行为监管局宣布,所有LIBOR设置将不再由任何管理人提供,或不再具有代表性:(A)在2021年12月31日之后,对于一周和两个月的美元设置;以及(B)在2023年6月30日之后,对于其余的美元设置。我们正在考虑计划中的逐步淘汰将对我们的信贷安排产生的影响。另类参考利率委员会建议采用有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)作为其建议的LIBOR替代利率。然而,目前还不确定是否会制定替代参考利率,包括SOFR或其他改革,以回应计划中的逐步淘汰,我们不能向您保证,我们将提供我们认为可以接受的LIBOR(欧洲美元利率所基于的)替代方案。
通货膨胀风险
到目前为止,我们不认为通货膨胀对我们的业务产生了实质性影响。然而,鉴于目前的宏观经济环境,我们将继续寻找管理成本的方法,并缓解由于重大通胀压力而可能发生的客户购买行为的任何变化。如果我们的成本,特别是劳动力、销售和营销以及托管成本,受到持续或增加的通胀压力,我们可能无法通过涨价来完全抵消这种更高的成本,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
在截至2022年1月31日的10-K表格年度报告第II部分第7A项下,题为“关于市场风险的定量和定性披露”一节对影响我们运营的市场风险进行了详细的定量和定性讨论。不同于上文“我们债务的利率风险”和“通胀风险”,以及新冠肺炎大流行和其他疫情造成的全球市场混乱和不确定性造成的市场风险
考虑到宏观经济因素,我们相信在截至2022年7月31日的六个月内,我们的市场风险状况没有发生实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对截至2022年7月31日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。披露控制和程序是指旨在确保根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会颁布的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于旨在确保积累此类信息并传达给管理层的控制和程序,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露做出决定。作为评估的结果,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年7月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年7月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
由于新冠肺炎疫情的蔓延,我们采用了一种混合工作模式,在这种模式下,我们的大多数员工现在都是全职或兼职在家工作。我们的财务报告流程、系统和控制的设计允许远程执行,并可访问以保护数据。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们对财务报告的披露控制或内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标将会实现。此外,控制系统的设计必须反映资源限制的影响,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的限制包括决策中的判断可能会出错,以及简单的错误可能会导致故障。此外,可以通过个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有可能的情况下都能成功地实现其所述目标。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化,控制可能会变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第II部
项目1.法律诉讼
关于我们的法律程序的信息,见第一部分第1项下简明综合财务报表附注的附注15,“承付款和或有事项”。
第1A项。 风险因素
第一部分“第1A项”中所述的风险因素没有实质性变化。风险因素“在截至2022年1月31日的10-K表格年度报告中列出。除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑我们在Form 10-K年度报告中讨论的风险,这些风险可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。然而,我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定因素也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
发行人及关联购买人购买股权证券
2021年12月2日,我们宣布,我们的董事会已批准了截至2023年1月31日的财年的一项新的股票回购计划,根据该计划,我们可以回购最多1500,000股普通股,以抵消该财年股权薪酬计划的稀释。为了进一步抵消这种稀释以及其他稀释交易,2022年3月22日,我们的董事会批准根据这一计划额外回购500,000股普通股。在截至2022年7月31日的六个月内,我们根据这项股票回购计划,用在美国的可用现金回购了200万股票。
我们不时地从我们的董事、高级管理人员和其他员工那里购买普通股,以方便我们扣缴所得税或该等持有人在公司强制交易封锁或禁售期内发生的股权奖励归属时支付所得税。
在截至2022年7月31日的三个月中,股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格(1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
May 1, 2022 — May 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
June 1, 2022 — June 30, 2022 | | 264 | | | 52.46 | | | — | | | — | |
July 1, 2022 — July 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 264 | | | $ | 52.46 | | | — | | | $ | — | |
(1)代表每股支付的近似加权平均价。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
以下证物清单包括我们在截至2022年7月31日的三个月内签订或生效的协议: | | | | | | | | | | | | | | |
数 | | 描述 | | 随信提交/ 由以下公司合并 引用自 |
3.1 | | Verint Systems Inc.修订和重新注册的注册证书。 | | 随函存档 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | 随函存档 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | | 随函存档 |
32.1 | | 依据《证券交易法》第13a-14(B)条及《美国法典》第18编第1350(1)条证明行政总裁 | | 随函存档 |
32.2 | | 依据《证券交易法》第13a-14(B)条及《美国法典》第18编第1350(1)条对首席财务官的证明 | | 随函存档 |
101.INS | | XBRL实例文档 | | 随函存档 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | 随函存档 |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 随函存档 |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 随函存档 |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 随函存档 |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 随函存档 |
(1)这些证据是随本定期报告一起“提供”的,并不被视为已向美国证券交易委员会“存档”,也没有通过引用将其纳入公司根据1933年证券法(修订本)或1934年证券交易法(修订本)提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| Verint Systems Inc. |
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2022年9月7日 | /s/道格拉斯·E·罗宾逊 |
| 道格拉斯·E·罗宾逊 |
| 首席财务官(首席财务官和首席会计官) |