展品99.3
量子计算公司。
未经审计的备考合并财务信息
2022年6月21日,Quantum计算公司(“本公司”)提交了一份8-K表格的最新报告(“初步报告”),报告了本公司、Project Alpha Merger Sub,Inc.、特拉华州一家公司(“Merge Sub I”)、Project Alpha Merger Sub II,LLC、特拉华州有限责任公司(“Merge Sub II”)、QPhoton,Inc.和Merge Sub I(“Merge Subs”)之间的合并协议(“合并协议”)的完成情况。本公司与美国特拉华州一家公司(“QPhoton”)及QPhoton主要股东Huang(“Huang先生”)订立协议,本公司同意透过一系列合并交易(与合并协议拟进行的其他交易合称“交易”)收购QPhoton。 于2022年8月5日,Merge Sub II修订及重述其成立证书,更名为QPhoton,LLC。
随附的未经审核备考简明合并财务报表(“备考财务资料”)乃根据本公司及QPhoton于交易生效后的历史财务报表 编制。预计财务信息旨在提供有关收购QPhoton可能如何影响公司历史财务报表的信息。未经审计的备考简明为截至2021年12月31日及2020年12月31日的12个月的合并财务报表,综合了本公司于2022年3月15日向美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)提交的10-K表格年报中所得的本公司于该等期间的历史经审计财务资料 与QPhoton各自的历史经审计财务报表,犹如收购QPhoton发生于2020年1月1日。
截至2022年3月31日的三个月的历史未经审计备考简明财务报表将公司截至2022年3月31日的三个月的历史未经审计财务信息与美国证券交易委员会各自的历史经审计财务报表合并在一起,就好像收购QPhoton发生在2020年1月1日一样。 这些信息来源于公司于2022年5月23日提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的10-Q表季报。
公司和QPhoton的财政年度结束日期为12月31日
未经审计的备考简明合并财务信息应与未经审计的备考财务信息的附注一起阅读,并且:
● | 公司于2022年5月23日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季报中包含的截至2022年3月31日的公司历史未经审计的简明财务报表 ; |
● | 公司截至2021年12月31日的历史经审计的综合财务报表 包含在公司于2022年3月15日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年报中。 |
● | QPhoton截至2022年3月31日的三个月的历史未经审计的简明合并财务报表,如本报告中的8-K/A表所示; |
● | QPhoton截至2021年12月31日和2020年12月31日的历史审计综合财务报表,载于本报告的8-K/A表格。 |
未经审计的备考简明合并财务信息仅供说明之用,并不一定反映合并后公司的财务状况或经营结果,如果收购QPhoton发生在指定日期。此外,未经审计的形式简明的合并财务信息在预测合并后公司未来的财务状况和运营结果方面也可能没有用处。由于各种因素,实际财务状况和经营结果可能与此处反映的预计金额大不相同。未经审核备考交易会计调整代表管理层基于截至该等未经审核备考简明合并财务报表日期的资料而作出的估计,并会随着获得额外资料及进行分析而受影响。
目录
描述 | 页面 | |
截至2021年12月31日的未经审计的预计合并资产负债表 | F-2 | |
截至2022年3月31日的未经审计的备考合并资产负债表 | F-3 | |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的12个月未经审计的备考综合经营报表 | F-4 | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月未经审计的备考合并经营报表 | F-5 | |
未经审计财务报表附注 | F-6 |
F-1
量子计算公司。
备考合并资产负债表
2021年12月31日
(未经审计)
Quantum 计算公司 | QPhoton,Inc. | 淘汰 | 备注 | 形式上 组合 | ||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 16,738,657 | $ | 105,204 | $ | - | $ | 16,843,861 | ||||||||||||
应收帐款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
预付费用 | 482,998 | 3,538 | - | 486,536 | ||||||||||||||||
其他流动资产 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
固定资产(扣除折旧) | 41,348 | 56,827 | - | 98,175 | ||||||||||||||||
其他资产 | ||||||||||||||||||||
租赁使用权 | 18,084 | - | - | 18,084 | ||||||||||||||||
证券保证金 | 3,109 | 2,652 | - | 5,761 | ||||||||||||||||
总资产 | $ | 17,284,196 | $ | 168,221 | $ | - | $ | 17,452,417 | ||||||||||||
负债和股东权益(赤字) | ||||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||||
应付帐款 | $ | 464,870 | $ | 86,263 | $ | - | $ | 551,133 | ||||||||||||
应计费用 | 478,505 | 55,288 | - | 533,793 | ||||||||||||||||
租赁责任 | 18,084 | - | - | 18,084 | ||||||||||||||||
应付股息 | 117,454 | - | - | 117,454 | ||||||||||||||||
其他流动负债 | 3,385 | - | - | 3,385 | ||||||||||||||||
其他负债 | ||||||||||||||||||||
本票 | - | 209,151 | - | 209,151 | ||||||||||||||||
衍生负债 | - | 615,193 | - | 615,193 | ||||||||||||||||
应计利息 | - | 21,572 | - | 21,572 | ||||||||||||||||
总负债 | 1,082,298 | 987,467 | - | 2,069,765 | ||||||||||||||||
股东权益(亏损) | - | |||||||||||||||||||
普通股 | 2,916 | 618 | - | 3,534 | ||||||||||||||||
优先股 | 154 | - | - | 154 | ||||||||||||||||
额外实收资本 | 67,396,618 | 1,433,806 | - | 68,830,424 | ||||||||||||||||
股权中的APIC有益转换功能 | 4,898,835 | - | - | 4,898,835 | ||||||||||||||||
APIC-基于股票的薪酬 | 25,297,456 | - | - | 25,297,456 | ||||||||||||||||
应收订用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
累计赤字 | (81,394,081 | ) | (2,253,670 | ) | - | (83,647,751 | ) | |||||||||||||
股东权益合计(亏损) | 16,201,898 | (819,246 | ) | - | 15,382,652 | |||||||||||||||
总负债和股东权益(赤字) | $ | 17,284,196 | $ | 168,221 | $ | - | $ | 17,452,417 |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-2
量子计算公司。
备考合并资产负债表
March 31, 2022
(未经审计)
Quantum 计算公司 | QPhoton,Inc. | 淘汰 | 备注 | 形式上 组合 | ||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 11,513,369 | $ | 1,114,978 | $ | - | $ | 12,628,347 | ||||||||||
应收帐款 | 25,047 | - | - | 25,047 | ||||||||||||||
预付费用 | 452,584 | - | - | 452,584 | ||||||||||||||
应收贷款 | 1,258,630 | - | (1,258,630 | ) | - | |||||||||||||
固定资产(扣除折旧) | 41,689 | 45,911 | - | 87,600 | ||||||||||||||
其他资产 | ||||||||||||||||||
租赁使用权 | 8,657 | - | - | 8,657 | ||||||||||||||
证券保证金 | 3,109 | 2,652 | - | 5,761 | ||||||||||||||
总资产 | $ | 13,303,085 | $ | 1,163,541 | $ | (1,258,630 | ) | $ | 13,207,996 | |||||||||
负债和股东权益(赤字) | ||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||
应付帐款 | $ | 797,005 | $ | 294,729 | $ | - | $ | 1,091,734 | ||||||||||
应计费用 | 8,140 | - | - | 8,140 | ||||||||||||||
租赁责任 | 8,656 | - | - | 8,656 | ||||||||||||||
应付股息 | 223,125 | - | - | 223,125 | ||||||||||||||
本票 | - | 1,520,868 | (1,250,000 | ) | 270,868 | |||||||||||||
衍生负债 | - | 632,379 | - | 632,379 | ||||||||||||||
应计利息 | - | 37,863 | (8,630 | ) | 29,233 | |||||||||||||
其他流动负债 | - | - | - | - | ||||||||||||||
其他负债 | - | - | - | - | ||||||||||||||
总负债 | 1,036,926 | 2,485,839 | (1,258,630 | ) | 2,264,135 | |||||||||||||
股东权益(亏损) | - | |||||||||||||||||
普通股 | 2,916 | 618 | - | 3,534 | ||||||||||||||
优先股 | 154 | - | - | 154 | ||||||||||||||
额外实收资本 | 67,609,119 | 1,439,075 | - | 69,048,194 | ||||||||||||||
股权中的APIC有益转换功能 | 4,898,835 | - | - | 4,898,835 | ||||||||||||||
APIC-基于股票的薪酬 | 28,282,908 | - | - | 28,282,908 | ||||||||||||||
应收订用 | - | - | - | - | ||||||||||||||
累计赤字 | (88,527,773 | ) | (2,761,991 | ) | - | (91,289,764 | ) | |||||||||||
股东权益合计(亏损) | 12,266,159 | (1,322,298 | ) | - | 10,952,491 | |||||||||||||
总负债和股东权益(赤字) | $ | 13,303,085 | $ | 1,163,541 | $ | (1,258,630 | ) | $ | 13,207,996 |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-3
量子计算公司。
形式综合业务报表
截至2021年12月31日的12个月
(未经审计)
Quantum 计算公司 | QPhoton,Inc. | 淘汰 | 备注 | 形式上 组合 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||
收入成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
毛利 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
薪金和福利 | 2,489,506 | 120,035 | - | 2,609,541 | ||||||||||||||||
咨询 | 1,067,901 | - | - | 1,067,901 | ||||||||||||||||
研究与发展 | 2,594,796 | 76,431 | - | 2,671,227 | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 9,401,345 | 747,414 | - | 10,148,759 | ||||||||||||||||
关联方营销 | ||||||||||||||||||||
销售一般和行政-其他 | 1,576,545 | 119,362 | - | 1,695,907 | ||||||||||||||||
运营费用 | 17,130,093 | 1,063,242 | - | 18,193,335 | ||||||||||||||||
运营亏损 | (17,130,093 | ) | (1,063,242 | ) | (18,193,335 | ) | ||||||||||||||
其他收入和支出 | ||||||||||||||||||||
利息收入--货币市场 | 7,378 | - | - | 7,378 | ||||||||||||||||
军情监察委员会。收入--合法结算 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
军情监察委员会。收入--政府补助金 | 218,371 | - | - | 218,371 | ||||||||||||||||
利息支出--本票 | - | 21,802 | - | 21,802 | ||||||||||||||||
利息支出-受益转换功能 | - | 208,922 | - | 208,922 | ||||||||||||||||
利息支出-认股权证 | 10,715,799 | 10,715,799 | ||||||||||||||||||
利息支出-衍生品按市价计价 | - | 115,152 | - | 115,152 | ||||||||||||||||
利息支出-优先股息 | 117,454 | - | - | 117,454 | ||||||||||||||||
利息支出--融资费用 | 161,250 | - | - | 161,250 | ||||||||||||||||
净其他收入(费用) | (10,768,754 | ) | (345,876 | ) | - | (11,114,630 | ) | |||||||||||||
联邦所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | (27,898,847 | ) | $ | (1,409,118 | )) | $ | $ | (29,307,965 | ) | ||||||||||
加权平均股份-基本股份和稀释股份 | 29,156,815 | 5,214,964 | - | 34,371,779 | ||||||||||||||||
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.96 | ) | $ | (0.27 | ) | $ | - | $ | (0.85 | ) |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-4
量子计算公司。
形式综合业务报表
截至2022年3月31日的三个月
(未经审计)
Quantum 计算公司 | QPhoton, Inc. | 淘汰 | 备注 | PRO
表格 组合 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | 31,240 | $ | - | $ | - | $ | 31,240 | ||||||||||||
收入成本 | 11,568 | - | - | 11,568 | ||||||||||||||||
毛利 | 19,672 | - | - | 19,672 | ||||||||||||||||
薪金和福利 | 1,116,228 | 11,560 | - | 1,127,788 | ||||||||||||||||
咨询 | 370,881 | - | - | 370,881 | ||||||||||||||||
研究与发展 | 1,024,587 | 144,832 | - | 1,169,419 | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 3,079,803 | - | - | 3,079,803 | ||||||||||||||||
关联方营销 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
销售一般和行政-其他 | 1,137,104 | 256,758 | - | 1,393,862 | ||||||||||||||||
运营费用 | 6,728,603 | 413,150 | - | 7,141,753 | ||||||||||||||||
运营亏损 | (6,708,931 | ) | (413,150 | ) | - | (7,122,081 | ) | |||||||||||||
其他收入和支出 | ||||||||||||||||||||
利息收入 | 10,864 | 22 | (8,630 | ) | 2,256 | |||||||||||||||
军情监察委员会。收入--合法结算 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
军情监察委员会。收入--政府补助金 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
利息支出--本票 | - | 16,359 | (8,630 | ) | 7,729 | |||||||||||||||
利息支出-受益转换功能 | - | 61,649 | - | 61,649 | ||||||||||||||||
利息支出-认股权证 | - | 17,187 | - | 17,187 | ||||||||||||||||
利息支出-衍生品按市价计价 | ||||||||||||||||||||
利息支出-优先股息 | 223,125 | - | - | 223,125 | ||||||||||||||||
利息支出--融资费用 | 212,500 | - | - | 212,500 | ||||||||||||||||
净其他收入(费用) | (424,761 | ) | (95,173 | ) | - | (519,934 | ) | |||||||||||||
联邦所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | (7,133,692 | ) | $ | (508,323 | ) | $ | - | $ | (7,642,015 | ) | |||||||||
加权平均股份-基本股份和稀释股份 | 29,156,815 | 5,214,964 | - | 34,371,779 | ||||||||||||||||
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.24 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | - | $ | (0.22 | ) |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-5
量子计算公司。
备考合并财务报表附注
2021年12月31日和2022年3月31日
(未经审计)
注1-交易说明
2022年5月19日,QPhoton与QPhoton的主要股东Huang宇平(“Huang先生”)、特拉华州的一家有限责任公司(“合并子一”)、特拉华州的一家有限责任公司(“合并子一”)和QPhoton的主要股东Huang(“Huang先生”)签订了一项合并协议和合并计划, 据此,本公司同意透过一系列合并交易(连同合并协议预期的其他交易,统称为“交易”)收购QPhoton。
于2022年6月16日,本公司、合并继承人QPhoton及Huang先生在满足或豁免所有先决条件后,根据合并协议的条款完成交易的结束(“结束”)。于完成时,合并子公司一与QPhoton合并并并入QPhoton,QPhoton 于合并后仍作为本公司的全资附属公司,紧接着QPhoton与合并子公司合并并并入合并子公司, 合并子公司于合并后仍存续为本公司的全资附属公司(“尚存公司”)。支付给QPhoton股东的合并对价(“合并对价”)包括(I)5,802,206股公司普通股,每股面值0.0001美元(“普通股”),(Ii)2,377,028股公司新设立的B系列可转换优先股,每股面值0.0001美元(“B系列优先股”),其中175,035股B系列优先股以托管方式持有,如下所述:及(Iii)认购最多7,028,337股普通股的认股权证(“认股权证”),其中最多702,834股B类优先股可于行使认股权证以代替发行普通股 时发行,以履行本公司根据纳斯达克上市规则的责任(如 于收到股东批准(定义见下文)前行使认股权证)。
在QPhoton完成交易并提交所需财务报表后, 公司已同意编制并向美国证券交易委员会提交一份委托书,内容涉及将举行的公司股东大会,以寻求批准和通过(I) 发行B系列优先股和认股权证相关普通股,(Ii)选举Huang先生(或,若Huang先生持有交易中已发行普通股股份少于 ,则(I)股东协议(定义见下文)及(Iii)本公司及QPhoton认为为达成交易所需或适当之任何其他建议(“股东批准”)。
认股权证的行使价为每股0.0001美元,可以现金或无现金方式行使。认股权证行使时可发行的股份数量和种类以及认股权证的行使价格将受到股票股息、股票拆分、重新分类等方面的惯常调整。除非及直至获得股东批准,否则不得于行使认股权证时发行普通股 ,惟条件是该等发行连同根据合并协议发行所有其他普通股股份将违反本公司根据纳斯达克上市规则所承担的责任,而在该等限制范围内,将于行使认股权证时发行适当数目的B类优先股 。此外,在权证及合并协议所载的若干归属条款获得满足前,不得根据认股权证发行普通股或B系列优先股。
F-6
作为合并代价的一部分而向Huang先生发行的175,035股B系列优先股股份将于合并代价完成 后托管六个月,以根据本公司、Huang先生及Worldwide Stock Transfer,LLC于合并协议结束时订立的托管协议(“托管协议”),承担Huang先生在合并协议项下的弥偿责任。
附注2-形式陈述的基础
未经审计的形式简明合并财务报表使对QPhoton的收购生效,就像收购发生在2020年1月1日一样。
附注 4概述的收购会计并未计入未经审核的备考简明合并财务报表,因为采购会计分录是初步的,并可能与最终收购会计不同,因为对收购对价的估计及所收购的可识别无形资产的公允价值须予审核及审核。因此,附注4中的初步估计与最终收购之间的差异可能是实质性的。
附注3--会计政策
本公司的会计政策可能与QPhoton的会计政策存在实质性差异。于编制未经审核备考简明合并财务资料时,本公司已进行分析,并不知悉会计政策有任何重大差异,因此,该未经审核备考简明合并财务资料假设两家公司的会计政策并无重大差异。
附注4--估计的初步购买对价
下表列出了估计的初步购买价款总额:
成交时支付的现金对价 | $ | 0 | ||
成交时支付的股权对价: | ||||
普通股 | 13,171,008 | |||
优先股 | 49,985,241 | |||
认股权证 | 15,954,325 | |||
79,110,574 | ||||
托管中的优先股 | 3,973,294 | |||
购买总对价 | $ | 83,083,868 |
F-7