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2021364天成员首席运营官：TermLoansMembers2022-07-310000711404Coo:TermLoanFacility2021TermLoanAgreement2021AndCreditAgreement2020Member2022-07-310000711404US-GAAP：联邦基金有效交换率成员首席运营官：TermLoanFacility2021成员US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-172021-12-1700007114042020-11-012021-10-310000711404美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-05-012022-07-310000711404美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-05-012021-07-310000711404美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-11-012022-07-310000711404美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-11-012021-07-310000711404美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-05-012022-07-310000711404美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-05-012021-07-310000711404美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-11-012022-07-310000711404美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-11-012021-07-310000711404Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-05-012022-07-310000711404Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-05-012021-07-310000711404Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-11-012021-07-310000711404美国-GAAP：销售成本成员2022-05-012022-07-310000711404美国-GAAP：销售成本成员2021-05-012021-07-310000711404美国-GAAP：销售成本成员2020-11-012021-07-310000711404美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2022-05-012022-07-310000711404美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-05-012021-07-310000711404美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2021-11-012022-07-310000711404美国-公认会计准则：研究和开发费用成员2020-11-012021-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-11-012021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-11-012021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-11-012021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-11-012022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-11-012022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-11-012022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-3100007114042011-12-3100007114042017-03-3100007114042022-02-092022-02-090000711404美国公认会计准则：次要事件成员2022-08-112022-08-1100007114042021-02-092021-02-0900007114042021-08-112021-08-110000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-06COO：利率互换合同0000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-062020-04-060000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-31首席运营官：细分市场0000711404首席运营官：SightGlassVisionIncMember2022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember首席运营官：ToricLensMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember首席运营官：ToricLensMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember首席运营官：ToricLensMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember首席运营官：ToricLensMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：多焦镜头成员首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：多焦镜头成员首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：多焦镜头成员首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：多焦镜头成员首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员首席运营官：SingleUseSphereLensMember2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员首席运营官：SingleUseSphereLensMember2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员首席运营官：SingleUseSphereLensMember2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员首席运营官：SingleUseSphereLensMember2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员COO：非单一使用范围和其他成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员COO：非单一使用范围和其他成员2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员COO：非单一使用范围和其他成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员COO：非单一使用范围和其他成员2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：办公室和外科产品成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：办公室和外科产品成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：办公室和外科产品成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：办公室和外科产品成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：FertilityMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：FertilityMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：FertilityMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员首席运营官：FertilityMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-11-012022-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-11-012021-07-310000711404美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-05-012022-07-310000711404美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-05-012021-07-310000711404美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-11-012022-07-310000711404美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-11-012021-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-310000711404首席运营官：CoopervisionSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-07-310000711404首席运营官：合作外科细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-310000711404美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-07-310000711404美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-10-310000711404国家：美国2022-05-012022-07-310000711404国家：美国2021-05-012021-07-310000711404国家：美国2021-11-012022-07-310000711404国家：美国2020-11-012021-07-310000711404SRT：欧洲成员2022-05-012022-07-310000711404SRT：欧洲成员2021-05-012021-07-310000711404SRT：欧洲成员2021-11-012022-07-310000711404SRT：欧洲成员2020-11-012021-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2022-05-012022-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2021-05-012021-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2021-11-012022-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2020-11-012021-07-310000711404国家：美国2022-07-310000711404国家：美国2021-10-310000711404SRT：欧洲成员2022-07-310000711404SRT：欧洲成员2021-10-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2022-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2021-10-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-10-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员2022-05-012022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员2021-05-012021-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：利息支出成员2020-11-012021-07-310000711404Coo:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeBeforeTaxParentMember2021-10-310000711404Coo:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeBeforeTaxParentMember2022-07-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_____________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末July 31, 2022
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号1-8597
_____________________________________________________________
库珀公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________________________________________________________
特拉华州94-2657368
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
波林格峡谷道6101号, 500套房,
圣拉蒙, 加利福尼亚94583
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号(925) 460-3600
_____________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.10美元首席运营官纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是☐ No ☒
在……上面August 26, 2022, 49,345,985 普通股的股票面值为0.10美元，已发行。


索引
 
  页码
第一部分：
财务信息
第1项。
未经审计的财务报表
合并损益表和全面收益表
3
合并简明资产负债表
4
合并股东权益简明报表
5
现金流量表合并简明报表
7
合并简明财务报表附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
25
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
第四项。
控制和程序
42
第二部分。
其他信息
第1项。
法律诉讼
44
第1A项。
风险因素
44
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
44
第三项。
高级证券违约
44
第四项。
煤矿安全信息披露
44
第五项。
其他信息
44
第六项。
陈列品
45
签名
46
2
第一部分财务信息
项目1.未经审计的财务报表
库珀公司及附属公司
合并损益表和全面收益表
截至7月31日止的期间：
(单位：百万，不包括每股收益)
(未经审计)
三个月九个月
  
2022202120222021
净销售额$843.4 $763.4 $2,460.3 $2,163.4 
销售成本291.3 247.3 857.3 709.5 
毛利552.1 516.1 1,603.0 1,453.9 
销售、一般和行政费用342.7 352.5 984.2 899.6 
研发费用28.7 24.8 81.2 67.0 
无形资产摊销40.1 38.2 133.5 110.0 
营业收入140.6 100.6 404.1 377.3 
利息支出17.1 5.6 34.5 18.1 
其他费用(收入)，净额6.2 1.0 (33.3)(10.7)
所得税前收入117.3 94.0 402.9 369.9 
所得税拨备(附注6)18.9 (521.8)82.7 (2,464.5)
净收入$98.4 $615.8 $320.2 $2,834.4 
每股收益(注7)：
基本信息$1.99 $12.50 $6.49 $57.61 
稀释$1.98 $12.37 $6.44 $57.01 
用于计算每股收益的股票数量：
基本信息49.3 49.3 49.3 49.2 
稀释49.6 49.8 49.7 49.7 
其他综合收入，税后净额：
现金流对冲$(10.5)$(8.9)$42.1 $10.8 
外币折算调整(32.3)(3.7)(178.1)101.4 
综合收益$55.6 $603.2 $184.2 $2,946.6 

附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

3

库珀公司及附属公司

合并简明资产负债表
(单位：百万，未经审计)
July 31, 20222021年10月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$246.3 $95.9 
应收贸易账款，扣除信贷损失准备金#美元16.6 at July 31, 2022, and $9.22021年10月31日
543.6 515.3 
库存(附注3)621.6 585.6 
预付费用和其他流动资产186.2 179.3 
持有待售资产— 89.2 
流动资产总额1,597.7 1,465.3 
物业、厂房和设备，按成本计算2,746.2 2,655.7 
减去：累计折旧和摊销1,384.9 1,308.1 
1,361.3 1,347.6 
经营性租赁使用权资产240.0 257.0 
商誉(附注4)3,665.8 2,574.0 
其他无形资产，净额(附注4)1,917.3 1,271.5 
递延税项资产2,464.0 2,546.6 
其他资产306.0 144.2 
总资产$11,552.1 $9,606.2 
负债和股东权益
流动负债：
短期债务(附注5)$534.6 $82.9 
应付帐款227.2 161.4 
雇员补偿及福利140.8 148.7 
经营租赁负债35.9 35.7 
其他流动负债437.2 301.7 
持有待售负债— 1.7 
流动负债总额1,375.7 732.1 
长期债务(附注5)2,346.9 1,396.1 
递延税项负债143.8 24.1 
长期应缴税款116.8 139.6 
经营租赁负债215.6 231.7 
应计养恤金负债和其他270.2 140.6 
总负债$4,469.0 $2,664.2 
或有事项(附注12)
股东权益：
优先股，$10票面价值为美分，1.0授权股份，零已发行或已发行股份
— — 
普通股，$10票面价值为美分，120.0授权股份，53.8已发布，并49.3截至2022年7月31日未偿还，以及53.7已发布，并49.3截至2021年10月31日的未偿还债务
5.4 5.4 
额外实收资本1,751.0 1,715.2 
累计其他综合损失(477.3)(341.3)
留存收益6,519.4 6,202.1 
按成本价计算的库存量：4.62022年7月31日的股票，以及4.4股票于2021年10月31日
(715.6)(639.6)
库珀股东权益总额7,082.9 6,941.8 
非控制性权益0.2 0.2 
股东权益(附注9)7,083.1 6,942.0 
总负债和股东权益$11,552.1 $9,606.2 
    
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
4

库珀公司及附属公司

合并股东权益简明报表
(单位：百万，未经审计)
 普通股库存股额外实收资本累计
其他
全面
收入(亏损)		留存收益库存股非控制性权益总计
股东的
权益
股票金额股票金额
2020年11月1日余额49.1 $4.9 4.3 $0.4 $1,646.8 $(472.0)$3,261.8 $(617.3)$0.2 $3,824.8 
净收入— — — — — — 2,101.1 — — 2,101.1 
其他综合收益，税后净额— — — — — 90.7 — — — 90.7 
为股票计划发行普通股，净额0.1 — — — (11.0)— — — — (11.0)
为员工购股计划发行普通股— — — — 0.8 — — 0.6 — 1.4 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 10.6 — — — — 10.6 
库存股回购(0.1)— 0.1 — — — — (24.8)— (24.8)
ASU 2016-13采用— — — — — — (1.4)— — (1.4)
2021年1月31日的余额49.1 $4.9 4.4 $0.4 $1,647.2 $(381.3)$5,360.0 $(641.5)$0.2 $5,989.9 
净收入— — — — — — 117.5 — — 117.5 
其他综合收益，税后净额— — — — — 34.1 — — — 34.1 
为股票计划发行普通股，净额0.1 0.1 — — 9.7 — — — — 9.8 
为员工购股计划发行普通股— — — — 0.9 — — 0.6 — 1.5 
基于股份的薪酬费用— — — — 10.0 — — — — 10.0 
2021年4月30日的余额49.2 $5.0 4.4 $0.4 $1,667.8 $(347.2)$5,477.5 $(640.9)$0.2 $6,162.8 
净收入— — — — — — 615.8 — — 615.8 
其他综合亏损，税后净额— — — — — (12.6)— — — (12.6)
为股票计划发行普通股，净额— — — — 7.3 — — — — 7.3 
为员工购股计划发行普通股— — — — 1.2 — — 0.6 — 1.8 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 11.8 — — — — 11.8 
2021年7月31日的余额49.2 $5.0 4.4 $0.4 $1,688.1 $(359.8)$6,091.8 $(640.3)$0.2 $6,785.4 
5

库珀公司及附属公司

合并股东权益简明报表
(单位：百万，未经审计)
普通股库存股额外实收资本累计
其他
全面
收入(亏损)		留存收益库存股非控制性权益总计
股东的
权益
股票金额股票金额
2021年11月1日的余额49.3 $5.0 4.4 $0.4 $1,715.2 $(341.3)$6,202.1 $(639.6)$0.2 $6,942.0 
净收入— — — — — — 95.3 — — 95.3 
其他综合收益，税后净额— — — — — (35.9)— — — (35.9)
为股票计划发行普通股，净额0.1 — — — (10.0)— — — — (10.0)
为员工购股计划发行普通股— — — — 1.2 — — 0.7 — 1.9 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 12.8 — — — — 12.8 
库存股回购(0.2)— 0.2 — — — — (78.5)— (78.5)
2022年1月31日的余额49.2 $5.0 4.6 $0.4 $1,719.2 $(377.2)$6,295.9 $(717.4)$0.2 $6,926.1 
净收入— — — — — — 126.6 — — 126.6 
其他综合收益，税后净额— — — — — (57.3)— — — (57.3)
为股票计划发行普通股，净额0.1 — — — 3.5 — — — — 3.5 
为员工购股计划发行普通股— — — — 1.4 — — 0.8 — 2.2 
基于股份的薪酬费用— — — — 12.7 — — — — 12.7 
2022年4月30日的余额49.3 $5.0 4.6 $0.4 $1,736.8 $(434.5)$6,422.5 $(716.6)$0.2 $7,013.8 
净收入— — — — — — 98.4 — — 98.4 
其他综合收益，税后净额— — — — — (42.8)— — — (42.8)
为股票计划发行普通股，净额— — — — (0.4)— — — — (0.4)
为员工购股计划发行普通股— — — — 1.2 — — 1.0 — 2.2 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基于股份的薪酬费用— — — — 13.4 — — — — 13.4 
2022年7月31日的余额49.3 $5.0 4.6 $0.4 $1,751.0 $(477.3)$6,519.4 $(715.6)$0.2 $7,083.1 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
6


库珀公司及附属公司

现金流量表合并简明报表
截至7月31日的9个月，
(单位：百万，未经审计)
20222021
经营活动的现金流：
净收入$320.2 $2,834.4 
折旧及摊销257.1 231.9 
或有对价的结算(附注2)(40.7)— 
或有对价公允价值变动(附注2)(10.7)56.8 
营运资本净变动(8.7)(81.6)
递延所得税55.0 (2,489.5)
其他非现金项目(10.5)12.1 
经营活动提供的净现金$561.7 $564.1 
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(147.1)(149.4)
收购业务和资产，扣除收购的现金，以及其他(1,636.5)(234.9)
出售附属公司权益所得收益(附注2)52.1 — 
用于投资活动的现金净额$(1,731.5)$(384.3)
融资活动的现金流：
长期债务收益1,503.0 815.0 
偿还长期债务(549.6)(1,019.4)
短期债务净收益462.7 33.0 
与基于股票的薪酬奖励有关的净(付款)收益(8.0)6.0 
普通股股息(1.5)(1.5)
普通股回购(78.5)(24.8)
为员工购股计划发行普通股5.4 4.1 
发债成本(3.5)— 
或有对价的结算(附注2)(2.2)— 
融资活动提供(用于)的现金净额$1,327.8 $(187.6)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(8.0)4.0 
现金、现金等价物、限制性现金和待售现金净增(减)150.0 (3.8)
期初现金、现金等价物和限制性现金96.6 116.8 
现金、现金等价物、限制性现金和期末待售现金$246.6 $113.0 
现金流量信息对账：
现金和现金等价物$246.3 $112.2 
包括在其他流动资产中的受限现金0.3 0.6 
持有待售现金— 0.2 
期末现金、现金等价物、限制性现金和待售现金合计$246.6 $113.0 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

7
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注1。一般信息

库珀公司及其子公司(本公司)的合并简明财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及S-X法规第10-01条关于作为本季度报告10-Q表格的一部分提交的财务报表的要求编制的。除文意另有所指外，术语“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”用于统称库珀公司及其子公司。

随附的综合财务报表及相关附注未经审计，应与库珀公司及其子公司(本公司)经审计的综合财务报表以及公司截至2021年10月31日的财务年度Form 10-K年度报告中的相关附注一并阅读。综合财务报表包括管理层为公平列报中期业绩所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)和应计项目。读者不应假设这里报告的结果表明或保证了未来的表现。
会计政策

我们在截至2021年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的重大会计政策没有实质性变化。
估计数

世界卫生组织将冠状病毒病2019年(新冠肺炎)列为大流行。新冠肺炎疫情引发了一场严重的全球健康危机，以及经济和社会动荡和不确定性，对全球商业和医疗活动产生了负面影响。由于医疗保健系统应对疫情的需求，世界各国政府实施旨在减少新冠肺炎病毒传播的措施，以及个人应对感染新冠肺炎病毒的担忧，许多眼科从业者&零售商、医院、医务室和生育诊所关闭了设施，限制了访问，或者推迟或取消了患者就诊、检查和选择性医疗程序，许多重新开放的客户正在经历患者就诊次数的减少。这些因素已经并在未来可能继续对我们的销售、经营业绩和现金流产生不利影响。
根据公认会计原则编制合并简明财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内净销售额和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同，特别是因为它涉及依赖于公司合理可用的预测和其他假设的估计，以及新冠肺炎大流行和相关经济中断的不确定未来影响。新冠肺炎大流行和相关经济中断对我们业务和财务业绩的影响程度将取决于未来的发展，包括但不限于新冠肺炎大流行的持续传播、持续时间和严重程度；任何后续一波或多波爆发的发生、传播、持续时间和严重程度，包括新冠肺炎病毒变体的出现和传播；美国和外国政府为遏制新冠肺炎大流行、应对其影响或应对全球和当地经济活动减少而采取的行动；全球、地区性或全国性衰退、萧条或其他持续的不利市场事件的发生、持续时间和严重程度；上述事态发展对我们的客户和供应商的影响；以及恢复正常经济和运营状况的速度和程度。评估的会计事项包括但不限于：
•坏账准备和信贷损失准备
•存货的账面价值
•商誉和其他长期资产的账面价值
本公司截至2022年7月31日的三个月和九个月的综合简明财务报表中的上述估计没有实质性影响。当获得更多信息时，该公司不断监测和评估所使用的估计。将定期对这些规定进行调整，以反映可能表明历史经验可能不代表当前和(或)未来成果的新事实和新情况。公司未来对新冠肺炎的规模和持续时间的评估，以及其他因素，可能会导致材料
8
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
估计的变动及未来报告期对本公司综合简明财务报表的重大影响。
退出成本

在2022财年第二季度，该公司启动了一项计划，退出其隐形眼镜护理业务，这是CoperVision部门的非核心业务部门。我们预计，退出活动将在2023财年上半年基本完成。截至2022年7月31日的三个月和九个月确认的离境费用为$3.3百万美元和美元24.0100万美元，其中19.1百万美元确认为销售成本和美元4.9百万美元在综合损益表中确认为销售、一般和行政费用。退出成本主要与库存减记、资产减值和与员工相关的成本有关。合计退出c预计OSTS的价格将在1-3美元之间。30.0百万至美元40.0百万美元。
最近采用的会计公告

2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计。本指导意见删除了主题740中一般原则的某些例外情况，并加强和简化了所得税会计指导的各个方面，包括要求在非企业合并的交易中获得商誉的税基增加、投资的所有权变更以及税法颁布变化的中期会计处理。本标准适用于2020年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期。允许及早领养。本公司于2021年11月1日采纳该指引，对合并简明财务报表并无影响。

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)。这一更新修订了关于可转换工具的指南和实体自有股权合同的衍生品范围例外，并改进和修订了这两个分主题的相关每股收益指南。本标准适用于自2021年12月15日起的财政年度和该财政年度内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。公司早在2021年11月1日就采纳了这一指引，对合并简明财务报表没有影响。

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。这一更新要求收购人根据主题606确认和计量在企业组合中获得的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入。本准则适用于2022年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期，并应前瞻性地适用于在准则生效之日或之后发生的企业合并。允许提前收养，包括在过渡期内收养。该公司于2021年11月1日早期采用了这一指导方针，并已将该指导方针应用于2022财年期间达成的业务合并。参考注2.有关收购和合资企业的进一步信息。

发布的尚未采用的会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考 费率 改革 (主题 848):促进参考汇率改革对财务报告的影响以及对初始指南的后续修正：ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围(统称为“主题848”)。主题848提供了可选的权宜之计和例外，用于将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易，如果满足某些标准的话。这些修订仅适用于合约、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易，这些交易预计将因参考利率改革而终止。该指导意见一般适用于2020年3月12日至2022年12月31日。公司目前正在评估主题848中提供的实际权宜之计的影响，如果有的话，公司将采取这些措施。
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况。这一更新要求每年披露与政府的交易，这些交易是通过应用赠款或捐款会计模式进行类比核算的。该标准在2021年12月15日之后的会计年度生效，应前瞻性地或追溯地适用。允许及早领养。该公司目前正在评估ASU 2021-10对综合简明财务报表的影响。

9
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
最近发布的任何其他会计声明都没有或预计会对公司的综合简明财务报表产生重大影响。

注2.收购和合资企业
以下是公司在截至2022年7月31日的9个月内和2021财年完成的业务和资产收购的总收购对价的分配摘要：
(单位：百万)July 31, 20222021年10月31日
技术$1.9 $178.6 
正在进行的研发(IPR&D)— 20.0 
客户关系730.0 7.5 
商标55.4 1.3 
其他— 0.6 
可确认无形资产总额$787.3 $208.0 
商誉1,206.3 91.6 
有形负债净额(309.0)(10.8)
或有对价的公允价值(1.5)(39.1)
总收购价$1,683.1 $249.7 
所有收购的资金都来自运营或设施借款产生的现金。
对于业务收购，本公司记录了收购的有形和无形资产，以及在适用的收购日期按其公允价值承担的负债。对于资产收购，本公司记录了收购的有形资产和无形资产，以及在适用收购日期按其估计和相对公允价值承担的负债。

该公司相信，这些收购通过增加新的分销商或补充产品和服务，加强了库珀外科公司和库珀视觉公司的业务。
2022财年

2022年5月31日，CoperVision完成了对丹麦一家私人持股的隐形眼镜分销商的收购，该分销商专注于角膜矫形和巩膜隐形眼镜。此次收购扩大了CoperVision在北欧市场的Oro-k眼部护理产品组合。

2022年4月6日，Coper Surgical完成了对一家专门从事低温服务的私营低温保存服务公司的收购。收购价格分配是初步的，公司正在敲定主要与无形资产和财产、厂房和设备的估值以及对商誉的相应影响有关的信息。

有关与Essilor International组建合资企业以及在2021财年收购SightGlass Vision，Inc.(SGV)后在2022财年开展的相关活动的详细信息，请参阅下文的“2021财年”。

2022年4月6日，Coper Surgical签署了一项资产购买协议，收购了Cook Medical的生殖健康业务，该业务是一家专注于生育、产科和妇科市场的微创医疗设备制造商。总对价为$875.0百万美元现金，以及美元675.0成交时应支付的百万美元和剩余的美元200.0百万美元，以美元为单位50.0在收盘第一、第二、第三和第四个周年纪念日之后的每一年分期付款为100万美元。这笔交易受惯例成交条件的约束，包括获得所需的监管批准，以及遵守当地的咨询要求。

生成生命科学®

2021年12月17日，库珀外科完成了对100Generate Life Sciences(GENERATE)是一家私人持股的领先供应商，为生育治疗、生育冷冻服务和新生儿干细胞存储(脐带血和脐带组织)提供捐献卵子和精子，并支付了总计约美元的收购对价1.66310亿美元，反映营运资金和其他调整。现金对价的资金来源是#美元。1.5发行优先无担保定期贷款所得的10亿美元和手头可用现金。

10
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
根据ASC主题805，本公司已将收购作为业务合并进行了核算，企业合并. 下表汇总了截至购置日的购入资产和承担的负债的初步公允价值：

(单位：百万)
流动资产：
现金和现金等价物
$58.6 
应收贸易账款净额
23.3 
盘存
4.0 
预付费用和其他流动资产
29.5 
流动资产总额115.4 
财产、厂房和设备
32.5 
经营性租赁使用权资产
21.3 
商誉1,196.5 
客户关系
719.1 
商标
54.9 
递延税项资产15.8 
其他资产
0.8 
收购的总资产
$2,156.3 
流动负债：
应付帐款
$12.6 
雇员补偿及福利
12.3 
经营租赁负债
2.6 
递延收入69.6 
其他流动负债
15.1 
流动负债总额112.2 
递延税项负债
151.8 
经营租赁负债
18.8 
递延收入
208.8 
其他负债
1.6 
承担的总负债
$493.2 
购买总价
$1,663.1 

采购会计核算不完整，在测算期内可能会发生变化，这可能会导致采购价格分配发生重大变化。本公司正在最后确定主要与无形资产和财产估值有关的信息，这些因素包括厂房及设备、递延收入的计量、相关递延税项调整及对商誉的相应影响。本公司记录的计价期间调整为#美元33.8百万美元和美元96.1还有100万人要走截至2022年7月31日的三个月和九个月的Odwill。

递延收入根据ASC主题606确认，与客户签订合同的收入，作为采用ASU 2021-08的结果。有关更多信息，请参阅注1.一般信息。

该公司目前估计，客户关系将在13年和商标将在以下时间内摊销14好几年了。商誉主要归因于集合的劳动力和预期将实现的协同效应。已确认的商誉不能在纳税时扣除。

与收购相关的交易成本主要包括法律、监管和财务咨询费用，这些费用作为销售、一般和行政费用支出。

11
库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
从收购之日起至2022年7月31日，Generate的收入和净收入为$177.3百万美元和美元20.9分别为100万美元。以下未经审计的备考信息汇总了公司经营的综合结果，并产生了好像收购在公司2021财年开始时已经完成的情况：

截至7月31日的三个月，截至7月31日的9个月，
(单位：百万)
2022202120222021
收入
$843.2 $835.5 $2,496.2 $2,367.9 
净收入
$97.9 $614.9 $303.7 $2,837.7 

2022财年和2021财年前9个月的未经审计的备考信息是在应用公司的会计政策和收购日期公允价值调整的影响后计算的。这些调整主要包括所获得的无形资产的公允价值的摊销增加，所获得的财产、厂房和设备的公允价值折旧增加，ASU 2021-08递延收入调整导致的收入增加，由于Generate的历史利息支出逆转而导致的利息支出减少，部分被为交易融资而获得的债务的额外利息支出所抵消。

备考资料并未反映预期因合并收购而产生的成本或协同效应的影响。形式上的信息并不表示如果收购发生在2021年财政年度开始时，实际会产生的业务结果，或合并实体的未来结果。

2021财年

2021年5月3日，Coper Surgical完成了对一家开发一次性照明医疗器械的私人持股医疗器械公司的收购。

2021年4月26日，CoperVision完成了对一家专注于特种隐形眼镜的私人持股英国隐形眼镜制造商的收购。此次收购扩大了CoperVision的专业眼部护理产品组合，并加快了其在英国的近视管理解决方案的开发。

2021年3月1日，Coper Surgical完成了对一家私人持股医疗器械公司的收购，该公司设计和开发了一种创新的产科产品，用于紧急产科，以降低与分娩相关的风险。

2021年2月1日，Coper Surgical收购了开发Mara的一家私人医疗器械公司的全部剩余股权®水蒸气消融系统，用于子宫内膜消融。本公司将本次收购入账为资产收购，据此，公司根据收购日的估计相对公允价值，将收购的总成本分配给收购的净资产。不是善意得到认可。此次资产收购中获得的主要资产是技术。

2021年1月19日，CoperVision收购了SGV的全部剩余股权，SGV是一家私人持股的医疗器械公司，开发了用于近视管理的眼镜镜片。交易包括未来可能支付的对价，这取决于监管批准里程碑的实现(监管批准支付)以及收购的业务在特定时期内达到特定收入门槛(收入页面)。Yments)。或有对价的未贴现范围为零至$139.1向其他前股权拥有人支付百万美元。

监管批准付款的公允价值是使用基于合同条款下的预期付款和获得监管批准的可能性估计的期权定价框架确定的。收入付款的公允价值是根据每次模拟的收入预测和预期付款使用蒙特卡罗模拟确定的。

2022年3月，这两个实体修改了或有对价的条款，导致CoperVision支付了#美元。42.9向前股权所有者支付百万美元，以换取取消收入支付。CoperVision确认净收益为$12.2在截至2022年7月31日的9个月内不是截至2022年7月31日的三个月内的收益或亏损。截至2022年7月31日，与监管批准付款相关的剩余或有负债为$31.8百万美元。

此外，CoperVision和Essilor International SAS(Essilor)于三月签署了出资协议及股票购买协议(“该等协议”)。Essilor向CoperVision支付了$52.1百万美元以换取50SGV的%权益及其在收入支付中的比例份额。作为协议的一部分，每一方都贡献了他们在SGV的权益
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(未经审计)
及$10百万现金成立一家新的合资企业。CoperVision随后重新计量了其在合资企业中的留存股权投资的公允价值为#美元。90.0一百万美元，结果是56.9SGV分拆带来的其他(收入)支出收益为百万美元。

合资企业的公允价值采用收益估值法确定。在收益法下，我们使用了贴现现金流模型(“DCF”)，即使用适当的预期收益率将几个时期的预期现金流量加上该时间期限结束时的终值贴现至其现值。用于现金流的贴现率反映了资本市场状况和与业务相关的特定风险。这种估值方法被认为是公允价值计量的第三级。公允价值的确定需要管理层在预测未来经营业绩、选择指标公司进行比较、确定适当的市值倍数、选择贴现率以衡量未来现金流中固有的风险时做出复杂的假设和判断。关键假设的任何重大变化，包括未能达到业务计划、金融市场恶化、利率上升或行业内市场参与者的股权融资成本上升，或其他意想不到的事件和情况，都可能影响该等估计。
2020年12月31日，Coper Surgical完成了对一家私人持股公司的收购体外受精(IVF)低温存储软件解决方案公司。
由于上述业务合并的影响对合并后的经营结果并不重要，因此没有列报这些收购的预计经营结果。

或有对价

该公司的某些业务合并涉及未来可能的对价支付，这取决于监管里程碑的实现和/或所收购业务达到某些收入门槛。负债计入购置日或有对价的估计公允价值。或有对价的公允价值在每个报告期重新计量，公允价值变动在综合收益表和全面收益表的销售、一般和行政费用中确认。

下表对或有对价的期初余额和期末余额进行了核对：

截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：百万)2022202120222021
期初余额$45.6 $30.8 $97.4 $— 
购进价格或有对价— 0.5 1.5 31.3 
付款— — (42.9)— 
公允价值变动(0.3)56.8 (10.7)56.8 
期末余额$45.3 $88.1 $45.3 $88.1 

注3.盘存
(单位：百万)July 31, 20222021年10月31日
原料$166.3 $137.7 
在制品14.6 14.0 
成品440.7 433.9 
总库存$621.6 $585.6 
存货按成本和可变现净值中较低者列报。在先进先出的基础上，使用接近实际成本的标准成本来计算成本。

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(未经审计)
注4.无形资产

商誉
(单位：百万)CoperVision合作外科总计
2021年10月31日的余额$1,841.0 $733.0 $2,574.0 
本期增加0.8 1,205.4 1,206.2 
外币折算调整(99.0)(15.4)(114.4)
2022年7月31日的余额$1,742.8 $1,923.0 $3,665.8 

本公司于会计年度第三季度每年评估减值商誉，并在发生事件或情况变化以致有合理可能存在减值时评估商誉减值。本公司根据相关会计准则对商誉进行会计处理，评估和测试商誉余额以计提减值。

评估中考虑的定性因素包括行业和市场考虑因素、整体财务业绩以及影响每个报告单位的其他相关事件和因素。根据本公司的定性评估，如本公司确定报告单位的公允价值极有可能少于其账面价值，则报告单位的公允价值将与其账面价值进行比较，并将就账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。报告单位是对商誉进行减值测试的报告水平。该公司拥有三报告单位：CoperVision，以及CoperSurgical部门中的Office/Surgical和Fitency，反映公司目前管理业务的方式。

商誉减值分析和计量是一个需要重大判断的过程。如果公司的普通股价格低于每股账面价值，市场状况发生变化或未来业务下滑，或者未来的商誉减值测试表明我们的商誉减值，公司可能不得不确认商誉的非现金减值，这可能是重大的，可能对公司在确认期间的经营业绩产生不利影响，也对公司的总资产和股东权益产生不利影响。

该公司考虑了通胀上升、地区和全球冲突、供应链中断以及新冠肺炎疫情持续中断导致的经济和市场状况普遍恶化对其近期和长期预测的影响。根据我们的评估，我们确定报告单位或相关资产组的公允价值低于账面价值的可能性并不更大。因此，有不是2022年7月31日的商誉减值。
其他无形资产
 July 31, 20222021年10月31日
(单位：百万)毛收入
携带
金额		累计
摊销		毛收入
携带
金额		累计
摊销
加权平均摊销期
(单位：年)
具有固定寿命的无形资产：
客户关系$1,098.1 $274.0 $378.4 $240.1 13
复合无形资产1,061.9336.31,061.8283.215
技术504.0 308.5 513.0 287.9 10
商标210.4 59.0 156.7 49.1 14
许可和分发权以及其他32.8 22.9 33.4 21.6 11
2,907.2 $1,000.7 2,143.3 $881.9 13
减去：累计摊销和折算1,000.7 881.9 
有固定年限的无形资产，净额1,906.5 1,261.4 
寿命不确定的无形资产，净额(1)
10.8 10.1 
其他无形资产合计(净额)$1,917.3 $1,271.5 
(1) 具有无限生命期的无形资产包括技术和商标。
余额包括外币换算调整。
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(未经审计)
具有确定使用年限的无形资产在资产的预计使用年限内摊销。截至2022年7月31日，具有确定寿命的无形资产未来摊销费用估计如下：
财政年度：(单位：百万)
2022年剩余时间$51.9 
2023206.1 
2024202.1 
2025192.2 
2026184.9 
此后1,069.3 
具有一定年限的无形资产的剩余摊销总额$1,906.5 
当事件或环境变化显示一项确定生存无形资产(资产组)的账面价值可能无法收回时，本公司评估确定生存无形资产。当事件或情况变化显示一项已确定存续无形资产的账面价值可能无法收回时，本公司会根据相关会计准则，通过将该已确定存续无形资产的账面价值与其未贴现的未来现金流量进行比较来评估该无形资产是否已减值。
本公司于会计年度第三季度，或当事件或情况显示某项无限期无形资产(资产组)的账面价值可能无法收回时，每年评估一项无限期的无形资产。本公司通过比较该无形资产的账面价值和公允价值来评估该无形资产是否减值。
该公司确定有不是截至2022年7月31日的无限存续无形资产减值和定期存续无形资产减值。有一笔无形的减值费用与我们退出隐形眼镜护理业务有关。有关详细信息，请参阅注1.一般信息。
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(未经审计)
注5.债务
(单位：百万)July 31, 20222021年10月31日
透支和其他信贷安排$74.6 $83.0 
定期贷款460.0 — 
减去：未摊销债务发行成本— (0.1)
短期债务$534.6 $82.9 
循环信贷— 546.1 
定期贷款2,350.0 850.0 
其他0.2 0.2 
减去：未摊销债务发行成本(3.3)(0.2)
长期债务$2,346.9 $1,396.1 
债务总额$2,881.5 $1,479.0 
    
2021年12月17日的定期贷款协议

2021年12月17日，本公司由本公司、不时的贷款人以及作为行政代理的PNC银行之间签订了定期贷款协议(2021年信贷协议)。2021年信贷协议规定了一项本金总额为#美元的定期贷款安排(2021年定期贷款安排)1.5除非提前终止，否则将于2026年12月17日到期。此外，本公司有能力不时要求增加2021年定期贷款安排下的承诺，或根据2021年信贷协议设立新的定期贷款安排，本金总额不超过$1.125在事先向行政代理发出书面通知，并受为此类定期贷款提供资金的贷款人的酌情参与以及2021年信贷协议规定的某些限制的限制的情况下，可获得2021年贷款。

根据2021年定期贷款安排，未偿还金额将按以下任一种方式计息：(I)备用基本利率，该利率为年利率，等于(A)行政代理人的最优惠利率，(B)比联邦基金实际利率高0.5%和(C)一超过调整后的伦敦银行同业拆借利率(“LIBO”)在该日的一个月利率的百分比，或(Ii)调整后的LIBO利率，在每种情况下，加上适用的利率，最初，零基本利率贷款基点，以及75调整后的伦敦银行同业拆息贷款利率为3个基点。在截止日期后的特定期间之后，适用利率将根据本公司综合净负债与综合EBITDA的比率(各自定义见2021年信贷协议)参考网格按季度确定。

2021年定期贷款安排不需要摊销，也不需要在到期前强制提前还款。本公司可随时预付全部或部分贷款余额，而无需支付保费或罚款(任何相关的破坏费用除外)。

2021年12月17日，公司借入美元1.52021年定期贷款机制下的10亿美元，并将所得资金用于收购Generate。请参阅备注。2收购和合资企业，了解更多详细信息。

2021年定期贷款工具的利率为2.96% at July 31, 2022.

2021年信贷协议包含惯常限制性契诺，以及要求本公司维持一定总杠杆率及利息覆盖率的财务契诺，每一项均于2021年信贷协议中界定，与下文讨论的2020年信贷协议一致。

2021年11月2日的定期贷款协议

2021年11月2日，本公司签订了一项364-日，$840.0本公司、贷款方和作为行政代理人的丰业银行之间签订的定期贷款协议(2021年364-天期定期贷款协议)，将于2022年11月1日到期。本公司将部分资金用于偿还2020年循环信贷安排下的部分未偿还借款，并用于一般企业用途。

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(未经审计)
我们还了$380.0在截至2022年7月31日的三个月内，《2021年公约》下的未清偿款项364-天期定期贷款协议将按备用基本利率或调整后的Libo利率(各自定义见2021年)支付利息，由公司选择364-天期定期贷款协议)，另外，在调整后的Libo利率贷款的情况下，适用利率为60基点。

The 2021 364-天期定期贷款协议包含惯例限制性契约，以及要求公司保持一定总杠杆率和利息覆盖率的财务契约，每一项均定义于2021年364-天期定期贷款协议，与下文讨论的2020年信贷协议一致。

2020年4月1日的循环信贷和定期贷款协议
于2020年4月1日，本公司与CoperVision International Holding Company，LP，CoperSurgical荷兰B.V.，CoperVision Holding Kft，不时的贷款方，以及作为行政代理的KeyBank National Association签订了一份循环信贷和定期贷款协议(2020年度信贷协议)。2020年信贷协议规定：(A)本金总额为#美元的多币种循环信贷安排(2020年循环信贷安排)1.29和(B)本金总额为#亿美元的定期贷款安排(2020年定期贷款安排)850.0除非提前终止，否则每一笔都将于2025年4月1日到期。此外，本公司有能力不时要求增加循环信贷安排的规模，或根据定期贷款安排设立一项或多项新的定期贷款，总金额最高可达$1.60510亿美元，但取决于贷款人的酌情参与。
2020年信贷协议下的未偿还金额将按基本利率、调整后的伦敦银行间同业拆借利率或调整后的外币利率计息，由本公司选择，在每种情况下，外加适用的利率0.00%和0.50基本利率贷款的百分比0.75%和1.50对于经调整Libo利率或经调整外币利率贷款，每种情况下均按照2020年信贷协议中定义的与总杠杆率挂钩的定价网格计算。在2020年循环信贷安排期间，借款人可以借入、偿还和再借款循环信贷安排下的可用金额，但须自愿减少循环承担额。
该公司每年支付的承诺费从0.10%至0.202020年循环信贷安排中未使用部分的百分比，基于本公司的总杠杆率，定义于2020年信贷协议。除年度承诺费外，根据2020年信贷协议的条款，本公司亦须支付若干信用证及相关的预付费用及其他行政费用。
2020年4月1日，公司借入美元850.0在2020年定期贷款安排下的百万美元和445.0根据2020年循环信贷安排，本集团将所得款项用作偿还先前信贷协议下的未清偿款项及一笔未清偿定期贷款，并用作一般企业用途。
2020年10月30日，本公司签订《2020年信贷协议第1号修正案》(《2020年信贷协议第一修正案》)。《2020年信贷协议第一修正案》修订了2020年信贷协议，其中包括增加CoperVision International Limited作为循环借款方，并在2020年信贷协议中释放某些借款方。
2021年12月17日，本公司签订了2020年信贷协议第二修正案(2020信贷协议第二修正案)。2020年信贷协议第二修正案修改了2020年信贷协议，其中包括增加CoperSurgical Holdings Limited作为循环借款人，释放CoperVision Holding Kft作为借款人，并更新2020年信贷协议中的基准替换语言。
2020年定期贷款工具的利率为AS2.96%在… July 31, 2022.
2020年信贷协议包含惯例限制性契约，以及要求公司保持一定总杠杆率和利息覆盖率的财务契约，每一项均在2020年信贷协议中定义：
•利息覆盖率，如定义，至少为3.00一直到1.00。
•定义的总杠杆率不得高于3.75 to 1.00.
于2022年7月31日，本公司遵守权益保险平均率IO在27.33至1.00，总杠杆率为2.44到1.00。本公司在考虑新冠肺炎疫情的潜在影响后，预计将继续遵守其财务维护公约，并至少在12个月在这些财务报表印发之日之后。
有关更多详细信息，请参阅我们截至2021年10月31日的财年的Form 10-K年度报告。

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(未经审计)
以下是截至2022年7月31日，根据上述信贷安排可向我们提供的最高承诺和净金额的摘要：
(单位：百万)限值未偿还借款未清偿信用证可用总金额到期日
循环信贷：
2020年循环信贷$1,290.0 — $1.3 $1,288.7 April 1, 2025
定期贷款：
2021 364-天期定期贷款
840.0 460.0 不适用— 2022年11月1日
2020年定期贷款850.0 850.0 不适用— April 1, 2025
2021年定期贷款1,500.0 1,500.0 不适用— 2026年12月17日
总计$4,480.0 $2,810.0 $1.3 $1,288.7 

注6.所得税

截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月的实际税率为16.1%和(554.9)%。增加的主要原因是一美元。534.92021财年与重新计量递延税收资产有关的税收优惠，原因是英国颁布了25%的公司税率，将于2023财年生效。

截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月的实际税率为20.5%和(666.3)%。如下文所述，增加的主要原因是知识产权集团内部转让和1美元534.92021财年因英国在截至2021年7月31日的9个月内颁布25%的公司税率而导致的相关递延税项资产的重新计量相关的税收优惠。

2020年11月，作为集团重组的一部分，本公司完成了将CoperVision的某些知识产权和相关资产转让给一家英国子公司，以在英国建立总部业务。确定公允价值涉及与未来收入增长、营业利润率和贴现率相关的重大判断。这一转移导致英国在知识产权和商誉方面的可抵扣税基进一步提高，导致这些资产的账面基础和税基之间出现暂时差异。因此，公司确认了一项递延税项资产#美元。1,987.9在截至2021年1月31日的三个月里，获得了相应的所得税优惠。

注7.每股收益
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：百万，每股除外)2022202120222021
净收入$98.4 $615.8 $320.2 $2,834.4 
基本信息：
加权平均普通股49.3 49.3 49.3 49.2 
基本每股收益$1.99 $12.50 $6.49 $57.61 
稀释：
加权平均普通股49.3 49.3 49.3 49.2 
稀释性股票计划的效果0.3 0.5 0.4 0.5 
稀释加权平均普通股49.6 49.8 49.7 49.7 
稀释后每股收益$1.98 $12.37 $6.44 $57.01 
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(未经审计)
下表列出了购买我们普通股的股票期权，这些期权没有包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们的影响在所述期间是反稀释的：
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：千，行使价除外)2022202120222021
不包括股票期权股票425 107 224 107 
行权价格区间
$304.54 - $406.17
$345.74 
$304.54 - $406.17
$345.74 
不包括限制性股票单位121 5 8 6 

注8.基于股份的薪酬计划
公司有几个基于股票的薪酬计划，这些计划在公司截至2021年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中进行了描述。在我们的股票奖励的综合收益表和全面收益表中确认的薪酬费用和相关所得税收益如下：
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：百万)2022202120222021
销售、一般和行政费用$11.8 $10.6 $34.6 $28.4 
销售成本1.1 0.9 3.4 2.9 
研发费用0.8 0.6 2.3 1.8 
基于股份的薪酬总支出$13.7 $12.1 $40.3 $33.1 
相关所得税优惠$1.3 $1.2 $4.0 $3.6 

注9.股东权益
累计其他全面收益变动情况分析：
(单位：百万)外币折算调整最低养老金负债衍生工具总计
2020年10月31日余额$(402.3)$(56.7)$(13.0)$(472.0)
价值的总变动82.2 29.8 34.3 146.3 
税收效应(0.2)(7.2)(8.2)(15.6)
2021年10月31日的余额$(320.3)$(34.1)$13.1 $(341.3)
价值的总变动(178.3)0.2 55.7 (122.4)
税收效应— — (13.6)(13.6)
2022年7月31日的余额$(498.6)$(33.9)$55.2 $(477.3)
股份回购
2011年12月，公司董事会批准了2012年的股份回购计划，并通过随后的修订，最近一次是在2017年3月，总回购授权从美元增加到500.0百万至美元1.010亿美元的公司普通股。此计划没有到期日，可以随时停止。根据二零一二年股份回购计划进行的回购须视乎当时的情况而定，并可在证券法及其他法律规定许可的情况下不时作出。
在截至2022年7月31日的三个月里，有不是该计划下的股票回购。在截至2022年7月31日的9个月内，公司回购了191.21000股普通股，价格为$78.5百万美元，平均购入价为$410.41每股。2022年7月31日，$256.4根据二零一二年股份回购计划，百万元仍获授权回购。
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(未经审计)
在截至2021年7月31日的三个月内，不是根据该计划进行的股票回购。截至2021年7月31日止九个月内，本公司回购69.61000股普通股，价格为$24.8百万美元，平均购入价为$356.61每股。
分红
该公司每半年支付一次股息，约为$1.5百万或32022年2月9日向2022年1月21日登记在册的股东支付每股0.22美元；约合美元1.5百万或32022年8月11日的每股收益，2022年7月27日登记在册的股东。该公司每半年支付约#美元的股息。1.5百万或32021年2月9日向2021年1月22日登记在册的股东支付的每股收益；约合美元1.5百万或32021年8月11日向2021年7月27日登记在册的股东支付每股0.21美元。

注10.公允价值计量
会计准则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值层次结构对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。一项资产或负债的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。按公允价值列账的资产和负债在估值层次的下列三个级别之一进行估值和披露：
第1级：相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
第3级：反映报告实体自身假设的不可观察到的投入。
于2022年7月31日及2021年10月31日，现金及现金等价物、应收账款、预付费用及其他流动资产、信贷额度、应付账款及其他流动负债的账面价值因该等工具的短期性质及以类似条款获得融资的能力而接近公允价值。

本公司循环信贷安排及定期贷款的账面价值以现行市场利率(第2级)为基础，接近公允价值。2020年4月6日，本公司签订了六利率掉期合约，用于对冲与其可变利率债务相关的现金流变化的风险，并被指定为现金流对冲中的衍生品。支付流基于名义总金额#美元。1.5在合同开始时是10亿美元。利率互换合约有到期日的七年了 o比R少。截至2022年7月31日，三的六利率互换合约已到期，未平仓合约名义总金额为#美元。1.0十亿美元。

衍生工具的收益或亏损被记录为累计其他全面收益的组成部分，随后在对冲交易影响收益的同一期间重新分类为利息支出。

利率互换合约的公允价值按经常性基础计量，计入贴现的未来固定现金付款和贴现的预期可变现金收入。可变现金收入是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率(远期曲线)的预期。利率互换合约在公允价值层次中被归类为第二级，因为衍生产品定价模型的投入通常是可观察到的，并不包含很高的主观性。有关进一步信息，请参阅附注14.金融衍生工具和对冲。

截至，本公司并无任何交叉货币掉期或外币远期合约 July 31, 2022, and October 31, 2021.

本公司计入负债的或有代价的公允价值及合资企业权益的初步计量为3级测量, 而公允价值变动则于综合收益及全面收益表中确认于销售、一般及行政费用。有关更多信息，请参阅附注2.收购和合资企业。
非经常性公允价值计量

本公司采用公允价值计量来确定收购和合资企业中收购的资产和负债，如附注2.收购和合资企业所述，这被认为是第三级计量。

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注11.员工福利
该公司的退休收入计划(本计划)是一项固定福利计划，基本上涵盖所有美国全职员工。该公司的供款旨在为当前基础上的正常成本提供资金，并为福利改善的估计先前服务成本提供资金。采用单位授信精算成本法确定年度成本。本公司支付本计划的全部费用，并为应计费用提供资金。该计划的几乎所有资产都包括股票以及参与股票和固定收益基金。
该公司截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和九个月的经营业绩反映了定期固定收益净成本的以下组成部分：
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：百万)2022202120222021
服务成本$4.6 $4.3 $13.7 $12.9 
利息成本1.3 1.1 3.8 3.3 
计划资产的预期回报(3.9)(3.1)(11.7)(9.3)
确认精算净收益0.6 1.3 1.8 4.0 
定期固定收益计划净成本$2.6 $3.6 $7.6 $10.9 
该公司尚未确定它预计将为该计划贡献多少资金，以及做不是T CONT在2022财年的前九个月向该计划提交材料。《公司》做到了不是在2021财年的前九个月，我不会为该计划做出贡献。用于确定定期福利计划净成本的计划资产预期回报率为8%.

注12.或有事件

本公司在日常经营过程中不时涉及各种诉讼、索赔和其他法律事宜，包括涉及我们的产品、知识产权、供应商关系、分销商、竞争对手关系、员工和其他事宜。本公司认为，这些诉讼或针对本公司的未决索赔的最终解决方案不会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。在每个报告期内，本公司评估潜在损失金额或潜在损失范围是否根据ASC 450可能和合理地评估，或有事件。律师费在发生时计入费用。

注13.业务细分信息
该公司披露了有关其经营部门的信息，这些部门是根据管理层在公司内部组织部门的方式建立的，以做出经营决策和评估财务业绩。该公司的二运营部门如下所述。
•合作视讯。通过为隐形眼镜佩戴者开发、制造和营销一系列采用先进材料和光学技术的产品，在全球隐形眼镜市场上展开竞争。CoperVision设计的产品旨在解决散光、老花眼、近视、眼睛干燥和眼睛疲劳等视力挑战，并提供广泛的球面、环形和多焦点隐形眼镜。
•合作外科。在一般医疗保健市场竞争，专注于通过以妇女健康和生育为重点的多样化产品和服务组合促进妇女、婴儿和家庭的健康。
该公司拥有50在新合资企业中的%所有权，并根据权益会计方法计入这项投资。该合资企业被认为对公司的整体业绩没有重大影响，并归类于CoperVision部门。
该公司使用我们财务报告中列出的营业收入作为衡量部门盈利能力的主要指标。本公司不会将公司职能的成本分配到部门营业收入中。在衡量一个部门的盈利能力时，营业收入以下的项目不考虑在内。本公司采用与本公司综合业绩相同的会计政策来产生分部业绩。
可确认资产总额是指除现金和现金等价物外用于持续经营的资产，该公司将现金和现金等价物列为公司资产。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)
细分市场信息：
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：百万)2022202120222021
按类别划分的CoperVision净销售额：
圆环透镜$185.9 $181.0 $553.7 $516.1 
多焦透镜67.6 61.6 199.8 177.3 
一次性球面透镜163.8 159.3 491.9 449.8 
非单次使用球体，其他149.0 155.6 436.1 443.9 
CoperVision净销售额合计$566.3 $557.5 $1,681.5 $1,587.1 
按类别划分的Coop Surgical净销售额：
办公和外科产品$165.4 $122.5 $455.9 $338.6 
育性111.7 83.4 322.9 237.7 
合作外科净销售额277.1 205.9 778.8 576.3 
总净销售额$843.4 $763.4 $2,460.3 $2,163.4 
营业收入(亏损)：
CoperVision$124.5 $88.0 $387.3 $347.2 
合作外科30.4 26.2 56.9 66.9 
公司(14.3)(13.6)(40.1)(36.8)
营业总收入140.6 100.6 404.1 377.3 
利息支出17.1 5.6 34.5 18.1 
其他(收入)费用，净额6.2 1.0 (33.3)(10.7)
所得税前收入$117.3 $94.0 $402.9 $369.9 
(单位：百万)July 31, 20222021年10月31日
可确认资产总额：
CoperVision$6,788.3 $6,965.9 
合作外科4,419.0 2,395.6 
公司344.8 244.7 
总计$11,552.1 $9,606.2 

地理信息：
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：百万)2022202120222021
按注册国划分的对非关联客户的净销售额：
美国$418.0 $343.7 $1,202.1 $992.9 
欧洲256.3 258.7 749.9 709.5 
世界其他地区169.1 161.0 508.3 461.0 
总计$843.4 $763.4 $2,460.3 $2,163.4 

(单位：百万)July 31, 20222021年10月31日
按住所国分列的净财产、厂房和设备：
美国$787.0 $737.5 
欧洲326.8 377.2 
世界其他地区247.5 232.9 
总计$1,361.3 $1,347.6 
 
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库珀公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注14.金融衍生工具与套期保值

作为公司整体风险管理实践的一部分，公司签订金融衍生产品，即被指定为现金流对冲的利率掉期，以对冲公司对与其可变利率债务相关的现金流变化的风险敞口。
本公司将所有衍生工具按公允价值计入其综合简明资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、本公司是否已选择在套期保值关系中指定衍生工具并应用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合应用套期保值会计所需的标准。该公司的所有衍生品都符合应用套期保值会计的必要标准。
指定并符合现金流量对冲会计资格的衍生工具的损益在其他全面收益中递延。未指定用于对冲会计的所有交易的公允价值变动在本期收益中确认。指定现金流对冲的递延收益或亏损在被对冲的利息支出影响收益的期间重新归类为收益。现金流量套期保值的有效性在开始时评估，之后每季度评估一次。本公司不会就列报目的在其综合简明资产负债表中抵销就衍生工具确认的公允价值金额。
与衍生工具交易有关的信贷风险反映交易一方可能未能履行其在衍生工具合约下的责任的风险。因此，本公司对交易对手的信用风险敞口一般限于交易对手对本公司的债务超过本公司对交易对手的债务的金额(如果有的话)。本公司的政策是只与符合某些最低信贷评级的金融机构订立合约，以协助减低交易对手的信贷风险。
截至2022年7月31日和2021年10月31日，该公司有以下未偿还衍生品被指定为对冲工具：
(单位：百万，不包括仪器数量)仪器数量名义价值
利率互换合约3$1,000 
这些合同还有剩余的到期日的五年或者更少。

在其他全面收益中确认的衍生工具收益的税前影响为#美元。72.9百万(美元)55.2税后净额)截至2022年7月31日。在其他全面收益中确认的衍生工具损失的税前影响为#美元。2.9百万(美元)2.2税后净额)截至2021年7月31日。
下表汇总了截至所示期间的衍生工具的公允价值以及记录该工具的合并合并资产负债表中的项目：
衍生资产
(单位：百万)July 31, 20222021年10月31日
被指定为现金流对冲的衍生品资产负债表位置
利率互换合约其他非流动资产$72.9 $17.2 
下表汇总了与我们的衍生工具在所附的综合收益和全面收益表中确认的金额：
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(单位：百万)2022202120222021
被指定为现金流对冲的衍生品在衍生工具上确认的(损益)位置
利率互换合约利息(收入)支出$(0.9)$2.0 $2.4 $6.0 
该公司预计在…$(22.3)百万录制作为累计其他全面收益(亏损)的一部分，将在未来12个月的综合收益和全面收益表中变现，金额将根据当时的利率而变化。
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合并简明财务报表附注
(未经审计)

下表详述累计其他综合收益变动情况：
(单位：百万)金额
截至2021年10月31日的期初余额收益$17.2 
在利率互换合同的其他全面收入中确认的毛额(美元40.4百万，税后净额)
53.3 
从其他全面收入重新分类为收益、毛额(美元)的金额1.8百万，税后净额)
2.4 
截至2022年7月31日的期末余额收益$72.9 

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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
附注编号指第一项“未经审计财务报表”中的“合并简明财务报表附注”。
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告包含1933年证券法第27A节、1934年证券交易法第21E节和1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。这些表述包括与计划、前景、目标、战略、未来行动、事件或业绩有关的表述，以及除有关历史事实之外的其他表述，包括有关持续爆发的2019年新冠肺炎冠状病毒大流行对我们业务的预期影响的表述；有关收购的表述，包括被收购公司的财务状况、市场地位、产品开发和业务战略、预期的成本协同效应、交易的预期时机和效益、整合实体或业务的困难，以及对我们和被收购实体未来支出、销售额和每股收益的估计。此外，所有有关我们净销售额的预期增长、任何产品召回的预期影响、预期的市场状况、计划中的产品推出以及任何收购的运营和整合的预期结果的陈述都是前瞻性的。要识别这些陈述，请查找“相信”、“展望”、“可能”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”或“预期”等词语或短语。前瞻性陈述必然取决于假设、数据或方法，这些假设、数据或方法可能是不正确或不准确的，并受到风险和不确定性的影响。可能导致我们的实际结果和未来行动与前瞻性陈述中描述的大不相同的因素包括：
•这些前瞻性表述包括持续的新冠肺炎疫情以及相关的经济中断和新的政府法规对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况的影响，包括但不限于对我们的销售、运营和供应链的潜在影响。
•前瞻性表述包括但不限于全球或地区总体商业、政治和经济状况的不利变化，包括某些国家持续存在的不确定性和不稳定的影响，可能对全球市场产生不利影响的影响，以及这些项目带来的潜在不利经济影响和相关不确定性，包括但不限于持续的“新冠肺炎”疫情、通货膨胀和不断升级的全球贸易壁垒。
•俄罗斯入侵乌克兰的影响，以及全球对这次入侵的反应对全球经济、欧洲经济、金融市场、能源市场、汇率以及我们向受影响国家供应产品或通过受影响国家供应产品的能力的影响。
•税法或其解释的变化，法定税率的变化，以及包括但不限于美国(美国)、英国(英国)和其他国家/地区在内的税务纠纷的不利结果，可能会影响我们对在外国司法管辖区确认的收益的征税，导致意外的纳税义务，和/或对我们的有效税率产生负面影响。
•外币汇率和利率波动，包括外币价值或利率波动的风险，这将减少我们的净销售额和收益。
•我们现有和未来的浮动利率债务以及相关的利息支出受到利率上升的影响，这可能会对我们的财务健康产生不利影响，或限制我们借入额外资金的能力。
•与收购相关的不利影响，包括未能成功实现收购的预期净销售额、利润率和收益效益、整合延迟或成本以及在计量期间内对收购资产和承担的负债的初步公允价值进行重大调整的要求、收购未获得或被推迟或受预期条件限制的收购需要监管部门批准、会计控制和报告程序变化的不利影响、或有负债或赔偿义务、杠杆率增加以及无法获得可用的融资(包括及时和按合理条款为我们所欠债务进行收购或再融资的融资)。
•与个人信息隐私和安全有关的美国和外国法律和医疗保健法规的合规成本和潜在责任，如HIPAA和加州消费者隐私
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
美国的《反海外腐败法》(CCPA)和欧洲的《一般数据保护条例》要求，包括但不限于因数据安全违规导致的要求。
•由于持续的新冠肺炎疫情、收购整合、人为或自然灾害、网络安全事件或其他原因，我们的制造、会计和财务报告、研发、分销设施或原材料供应链的运营发生重大中断。
•由于技术问题，包括与我们的信息系统维护、增强或新系统部署、集成或升级相关的任何技术问题，导致我们的制造、会计和财务报告、研发或分销设施的运营出现重大中断。
•通过合并或收购在全球范围内整合大客户的市场，从而使我们的业务更大比例或更集中地来自更少的客户。
•原材料供应中断，特别是用于制造硅胶水凝胶镜片的组件。
•美国和外国政府的新法律和法规，以及现有法律、法规和执法指导的变化，会影响我们的业务领域，包括但不限于影响医疗保健行业的那些影响，特别是隐形眼镜行业和一般的医疗器械或制药行业，包括但不限于欧盟医疗器械法规，以及欧盟体外诊断医疗器械法规。
•法律费用、保险费用、和解费用以及与产品责任、专利侵权或其他诉讼有关的不利决定、禁令或和解的风险。
•由于市场接受度不高，产品推出后的销售受到限制。
•新的竞争对手，产品创新或技术，包括但不限于竞争对手的技术进步，竞争对手获得的新产品和专利，以及竞争对手通过收购进行的扩张。
•减少销售、客户流失以及与产品召回和警告信相关的成本和费用。
•未收到或延迟收到监管部门对产品的批准或认证。
•我们的客户和最终用户未能就我们的产品和服务从第三方付款人那里获得足够的承保范围和报销。
•对重大资产，包括商誉、其他无形资产和闲置的制造设施和设备，计提重大负债准备或注销或加速折旧的要求。
•我们的研发活动和其他初创项目的成功。
•从收购或发行股票中稀释每股收益。
•会计准则和政策变更所产生的影响和成本。
•与环境、社会和公司治理(ESG)问题有关的风险，包括与气候变化和可持续性有关的风险。
•在我们提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他事件，包括我们在截至2021年10月31日的财政年度Form 10-K的年度报告中的“业务”和“风险因素”部分，因为此类风险因素可能会在季度报告中更新，包括本文件中所做的更新。
我们提醒投资者，前瞻性陈述仅反映我们在声明日期的分析。除非法律要求，否则我们不会有任何更新它们的意图。
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
经营成果

在本节中，我们将讨论截至2022年7月31日的2022财年第三季度的运营结果，并将它们与2021财年同期进行比较。我们在“资本资源和流动性”一节中讨论了我们的现金流和当前的财务状况。在所列表格中，百分比是根据基本的整美元金额计算的，因此，可能不会准确地从用于披露目的的舍入数字重新计算。

“新冠肺炎”的思考

世界卫生组织将新冠肺炎列为传染病。新冠肺炎疫情引发了一场严重的全球健康危机，以及经济和社会动荡和不确定性，对全球商业和医疗活动产生了负面影响。由于医疗系统应对疫情的需求，世界各国政府采取措施减少新冠肺炎病毒的传播，以及个人应对感染新冠肺炎病毒的担忧，许多眼科从业者和零售商、医院、医务室和生育诊所关闭了设施，限制了访问，或者推迟或取消了患者就诊、检查和选择性医疗程序，许多重新开放的客户遇到了患者就诊次数减少的情况。这些因素已经并在未来可能继续对我们的销售、经营业绩和现金流产生不利影响。

我们在应对疫情对我们的员工、供应商、分销渠道、运营和客户的影响方面发挥了积极作用，包括采取预防措施，如实施应急计划，并在必要时进行运营调整。我们已经采取措施帮助确保我们所有设施中人员的安全，我们努力并继续遵循政府和卫生当局的建议行动，以保护我们在世界各地的员工。

截至本文件提交之日，我们的制造设施尚未经历任何重大中断。我们在获得必要的原材料和其他用品或分销网络方面没有受到重大干扰；然而，由于新冠肺炎疫情，我们经历了更高的未吸收固定间接费用、劳动力效率低下、某些原材料延迟接收、生产成本上升和运费上升。我们的制造和经销ION运营已经对与新冠肺炎大流行相关的影响做出了反应，我们能够继续向世界各地供应我们的产品和服务，中断时间有限。未来，我们可能会决定或需要实施额外的预防措施或运营调整，以满足消费者的需求或帮助进一步确保员工安全。我们相信，我们正在采取的行动使我们能够确保员工的安全和供应链的完整，并将帮助我们摆脱这场全球大流行，在运营上保持健康，并为长期增长做好准备。

全球新冠肺炎疫情和相关经济中断对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况的影响程度将取决于未来的发展。目前，未来的事态发展高度不确定、难以预测，而且在很大程度上不在我们的控制范围之内。这些因素包括但不限于疫情的蔓延、持续时间和严重程度以及随后出现的更多疫情，包括新冠肺炎病毒变种的出现和蔓延、各国政府为遏制疫情、应对其影响或应对全球和当地经济活动减少而采取的行动，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。我们将继续密切关注与新冠肺炎疫情相关的事态发展，关注各国政府和私营部门参与者的反应，以及它们对我们的公司和我们的客户、供应商、供应商和商业伙伴的影响。

有关新冠肺炎大流行风险的更多信息，请参阅本报告第二部分第1A项“风险因素”。

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和运营结果
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g1.jpg

第三季度亮点
•毛利润为5.521亿美元，较上年同期的5.161亿美元增长7%
•营业收入1.406亿美元，较上年同期的1.06亿美元增长40%
•稀释后每股收益为1.98美元，较上年同期的12.37美元下降84%
•业务部门提供的现金为2.639亿美元，上年同期为2.238亿美元

九个月的亮点
•毛利16.03亿美元，较上年同期的14.539亿美元增长10%
•营业收入4.041亿美元，较上年同期的3.773亿美元增长7%
•稀释后每股收益为6.44美元，较上年同期的57.01美元下降89%
•业务部门提供的现金为5.617亿美元，上年同期为5.641亿美元。
展望
总体而言，我们对全球隐形眼镜和普通医疗保健市场的长期前景仍持乐观态度。然而，正如上文“新冠肺炎考虑”一节和本文件第II部分第1A项“风险因素”一节进一步描述的那样，与全球新冠肺炎疫情和相关经济中断有关的影响、风险和不确定性已对我们的销售额、现金流和当前业绩产生了不利影响，并可能进一步对我们未来的销售额、现金流和业绩产生不利影响。此外，影响整体经济的其他事件，包括但不限于俄罗斯入侵乌克兰导致的全球市场的不确定性和不稳定性、外汇波动、通胀、税法变化、债务担忧、英国退出欧盟后的不确定性、现有法规和新法规的变化、包括额外关税在内的全球贸易壁垒以及医疗保健行业的整合趋势，可能会影响我们目前的业绩，并继续对我们未来的业绩构成风险。
CoperVision-我们在全球隐形眼镜市场上展开竞争，我们的球面、环形、多焦点、环形多焦点隐形眼镜有多种材料可供选择，包括使用硅胶水凝胶水®技术和PC技术™。我们相信，随着技术的改进和配戴体验的改善，隐形眼镜佩戴者的退学率将会降低，这是因为改进的设计和材料以及首选配戴方式的增长，如一次性和月度配戴选项。CoperVision还在近视管理和专业眼部护理隐形眼镜市场与近视管理隐形眼镜竞争，该隐形眼镜使用其ActivControl® 技术和产品，如角膜矫形(Oro-k)和巩膜镜片。2019年11月，CoperVision的MiSight获得了美国食品和药物管理局(FDA)的批准®1天镜片，这是第一个也是唯一一个FDA批准的产品，表明可以减缓8-12岁儿童近视的进展，治疗开始于8-12岁，并成为
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和运营结果
2020财年在美国推出。2021年8月，CoperVision的MiSight 1日镜片在中国使用获得了中国国家医疗产品管理局(NMPA)的批准。CoperVision专注于利用最近推出的产品扩大全球市场渗透率，我们将继续扩大我们在现有和新兴市场的存在，包括通过收购。
在截至2022年7月31日的9个月中，CoperVision收购了以下实体：
·2022年5月31日，丹麦一家私人持股的Ortho-k隐形眼镜经销商
在截至2021年7月31日的9个月中，CoperVision收购了以下实体：
·2021年4月26日，一家私人控股的英国隐形眼镜制造商
·一家私营医疗器械公司，2021年1月19日

在2022财年第二季度，该公司启动了一项退出隐形眼镜护理业务的计划，该业务是CoperVision部门的非核心业务部门，生产和供应隐形眼镜解决方案。我们预计，退出活动将在2023财年上半年基本完成。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中确认的退出费用分别为330万美元和2400万美元，其中1910万美元确认为销售成本，490万美元确认为销售、一般和行政费用我。退出成本主要与库存减记、资产减值和与员工相关的成本有关。总退出成本预计在3,000万美元至4,000万美元之间。

2022年3月，CoperVision和Essilor International SAS(Essilor)签署了出资协议和股票购买协议(“协议”)，根据该协议，Essilor向CoperVision支付5,210万美元，以换取SightGlass Vision，Inc.(SGV)50%的权益及其按比例支付的收入。作为协议的一部分，每一方都贡献了他们在SGV的权益和1000万美元的现金，以组建一家新的合资企业。CoperVision随后重新计量了其在合资企业中的留存股权投资的公允价值，导致其他(收入)支出增加5690万美元。

我们成功地与全系列硅酮水凝胶产品竞争的能力是实现我们未来预期的销售增长和盈利水平的重要因素。Coper Vision制造和销售各种硅胶水凝胶隐形眼镜。我们的一次性硅氧烷水凝胶产品特许经营权，® 和我的一天®，仍然是一个重点，因为我们预计随着全球隐形眼镜市场继续转向这种模式，对这些产品以及未来一次性产品的需求将会增加。在一次性使用之外，Biofinity®和Avaira活力®产品系列构成了我们在FRP或频繁更换产品市场的重点，该市场包括2周和每月的医疗模式。这一细分市场包括独特的产品，如Biofinity Energys®，它可以帮助患有数字眼睛疲劳的人。
合作外科-我们的Coop Surgical业务在一般医疗保健市场展开竞争，致力于通过其专注于妇女健康和生育的多样化产品和服务组合，促进妇女、婴儿和家庭的健康。Coop Surgical通过开发产品并收购与其商业模式相辅相成的公司、产品和服务，建立了其市场存在和分销系统。
Coop Surgical在截至2022年7月31日的9个月中收购了以下实体：
·2022年4月6日，一家私人冷冻保存服务公司
·Generate Life Sciences(GENERATE)，一家私人持股的领先捐赠者卵子和精子供应商，用于生育治疗、生育冷冻服务和新生儿干细胞存储(脐带血和脐带组织)，2021年12月17日
Coop Surgical在截至2021年7月31日的9个月中收购了以下实体：
•2021年5月3日，一家研发一次性照明医疗器械的民营医疗器械公司
•2021年3月1日，一家民营医疗器械公司
·一家私营医疗器械公司，2021年2月1日
·一家私人持股的体外受精(IVF)冷冻存储软件解决方案公司，2020年12月31日

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2022年4月6日，Coper Surgical签署了一项资产购买协议，收购了Cook Medical的生殖健康业务，该业务是一家专注于生育、产科和妇科市场的微创医疗设备制造商。总对价为8.75亿美元现金，其中6.75亿美元在交易结束时支付，其余2亿美元在交易结束后的第一、第二、第三和第四个周年纪念日后分期支付5000万美元。这笔交易受惯例成交条件的约束，包括获得所需的监管批准，以及遵守当地的咨询要求。
从LIBOR过渡

负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局在2017年7月宣布，2021年后将不再说服或要求银行提交LIBOR利率。2021年3月，FCA确认打算停止要求银行在2021年后提交计算LIBOR所需的利率。然而，对于以美元计价的LIBOR，2021年后只有一周和两个月期的美元LIBOR将停止发布，其余所有美元LIBOR期限将继续发布到2023年6月。此外，2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04，参考 费率 改革 (主题 848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。本指南为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。我们有与伦敦银行间同业拆借利率挂钩的重要合同，并正在继续监控这一活动并评估相关风险。我们正在继续评估受影响的合同的范围和潜在影响。我们还在监测有关替代费率的发展，如果某些合同尚未规定替代费率，我们可能会修改某些合同以适应这些费率。虽然可能与伦敦银行同业拆借利率挂钩的协议的名义价值是重大的，但我们预计与这一过渡相关的财务报表不会受到实质性影响。

按业务单位划分的净销售额增长
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(百万美元)20222021增加2022 vs 2021 % Change20222021增加2022 vs 2021 % Change
CoperVision$566.3 $557.5 $8.8 2 %$1,681.5 $1,587.1 $94.4 6 %
合作外科277.1 205.9 71.2 35 %778.8 576.3 202.5 35 %
净销售额$843.4 $763.4 $80.0 10 %$2,460.3 $2,163.4 $296.9 14 %
合作视讯的净销售额
隐形眼镜市场有两大产品类别：
•球面镜片，包括矫正近视和远视的镜片，没有更复杂的视觉缺陷；以及
•环形和多焦点镜片，包括矫正近视和远视的镜片，通过增加柱面和轴的光学特性来解决更复杂的视觉缺陷，如散光和老花眼，纠正角膜形状的不规则性。
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按类别划分的CoperVision净销售额
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g3.jpg
托里奇-Toric镜片包括Biofinity Toric、MyDay Toric、clariti 1 day Toric、BioMedics Toric、Proclar Toric和Avaira Vitality Toric
多焦点-多焦点镜片包括Biofinity多焦、Biofinity Toric多焦、Clariti 1天多焦、MyDay多焦和Prolear 1天多焦
一次性使用球体-我们的一次性镜片组合包括Clariti 1天、MyDay、MiSight、Prolear 1天和BioMedics 1天
非单次使用球体，其他-我们的FRP(频繁更换产品)镜片产品组合和其他包括Biofinity、Biofinity Energys、Avaira Vitality、BioMedics、Prolear、Clariti、Ortho-k、巩膜和定制镜片、隐形眼镜护理等
截至7月31日的三个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)20222021
托里奇$185.9 $181.0 3 %
多焦点67.6 61.6 10 %
一次性使用球体163.8 159.3 3 %
非单次使用球体，其他149.0 155.6 (4)%
$566.3 $557.5 2 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g5.jpg
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项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
截至7月31日的9个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)20222021
托里奇$553.7 $516.1 7 %
多焦点199.8 177.3 13 %
一次性使用球体491.9 449.8 9 %
非单次使用球体，其他436.1 443.9 (2)%
$1,681.5 $1,587.1 6 %
在截至2022年7月31日的三个月和九个月期间，所有类别的增长(下文提到的“其他”除外)部分被不利的汇率波动所抵消，在同一时期，汇率波动分别约为4840万美元和9110万美元。销售增长主要是由于受新冠肺炎疫情的影响，需求复苏，我们整个核心产品组合的镜片销售量增加。
•Toric和多焦镜头的发展主要得益于MyDay和Biofinity的成功。
•一次性球面镜片主要通过MyDay、Clariti和MiSight镜片增长。
•非一次性球镜主要是通过Biofinity和Oro-k发展起来的。
•“其他”产品减少的主要原因是隐形眼镜护理业务的退出。隐形眼镜护理在截至2022年7月31日的三个月和九个月的净销售额中分别约占2%和1%，在截至2021年7月31日的三个月和九个月的净销售额中约占2%。
•截至2022年7月31日的三个月和九个月，有机硅水凝胶产品总量分别增长了5%和9%，占净销售额的78%，而截至2021年7月31日的三个月和九个月的增幅为76%。
如果新冠肺炎疫情持续下去，我们可能会看到与净销售额相关的某些市场的下行压力和波动性，因为眼镜零售商和医疗中心继续限制访问，社交疏远措施也在继续。
CoperVision按地理位置划分的净销售额

CoperVision在三个主要地区竞争全球软性隐形眼镜市场和服务：美洲、EMEA(欧洲、中东和非洲)和亚太地区。
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(百万美元)202220212022 vs 2021
更改百分比		202220212022 vs 2021
更改百分比
美洲$220.1 $206.3 7 %$659.1 $614.2 7 %
欧洲、中东和非洲地区220.2 222.6 (1)%639.5 605.6 6 %
亚太地区126.0 128.6 (2)%382.9 367.3 4 %
$566.3 $557.5 2 %$1,681.5 $1,587.1 6 %

CoperVision在中国的增长净销售额主要归因于硅胶水凝胶隐形眼镜的市场收益。有关详细讨论，请参阅上面按类别划分的CoperVision净销售额。
按类别划分的Coop Surgical净销售额
库珀外科为家庭保健市场提供多样化的产品和服务组合。我们的办公室和外科产品包括促进外科和非外科手术的产品，这些手术和非手术通常主要由医院、外科中心、生育诊所和医疗办公室的产科和妇科医生执行。生育服务包括针对试管受精过程的高度专业化的产品和服务，包括旨在使生育治疗更安全、更有效和更方便的诊断测试。
下面的图表显示了办公和外科产品的净销售额与生育率的百分比。
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库珀公司及附属公司
项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g7.jpg
办公室/外科-我们重要的办公室和外科产品和服务包括ParaGard、子宫操纵器、牵引器、关闭产品、护理点产品、LEEP产品、Endosee、照明、胎儿枕头和最近收购的GENERE干细胞服务
育性-我们重要的生育产品和服务包括生育消耗品、生育设备、胚胎选择、植入前基因测试和最近获得的GENERE生育服务
截至7月31日的三个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)20222021
办公和外科产品$165.4 $122.5 35 %
育性111.7 83.4 34 %
$277.1 $205.9 35 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g8.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g9.jpg
截至7月31日的9个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)20222021
办公和外科产品$455.9 $338.6 35 %
育性322.9 237.7 36 %
$778.8 $576.3 35 %

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库珀公司及附属公司
项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
在截至2022年7月31日的三个月和九个月内，这两个类别的净销售额增长主要是由于收购了Generate。这一增长被不利的汇率波动略微抵消，在同一时期，汇率波动约为910万美元和2210万美元。
如果新冠肺炎疫情持续下去，我们可能会看到与净销售额相关的某些市场的下行压力和波动，因为医院和医疗中心继续限制访问，社交疏远措施也在继续。
毛利率

截至2022年7月31日的三个月和九个月的合并毛利率为65%，低于去年同期的68%和67%，主要是由于不利的汇率和隐形眼镜护理退出成本。

销售、一般和管理费用(SGA)
截至7月31日的三个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$212.2 37 %$258.2 46 %(18)%
合作外科116.2 42 %80.7 39 %44 %
公司14.3 — 13.6 — 6 %
$342.7 41 %$352.5 46 %(3)%
截至7月31日的9个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$611.8 36 %$631.8 40 %(3)%
合作外科332.3 43 %231.0 40 %44 %
公司40.1 — 36.8 — 9 %
$984.2 40 %$899.6 42 %9 %

与2021财年相比，在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，合作视觉的SGA有所下降，主要是因为在截至2021年7月31日的三个月中，或有对价的公允价值增加了5680万美元。在截至2022年7月31日的9个月中，SGA的下降被支持销售增长的SGA增加部分抵消。
与2021财年相比，在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，Coop Surgical的SGA有所增加，这主要是由于增加了Generate的SGA以及收购和整合费用。
研发费用(R&D)
截至7月31日的三个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$16.0 3 %$17.0 3 %(6)%
合作外科12.7 5 %7.8 4 %66 %
$28.7 3 %$24.8 3 %16 %
截至7月31日的9个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$46.5 3 %$44.9 3 %4 %
合作外科34.7 4 %22.1 4 %57 %
$81.2 3 %$67.0 3 %21 %
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中：
•与2021财年相比，在截至2022年7月31日的三个月里，CoperVision的研发费用有所下降，这主要是由于研发项目的时间安排。与2021财年相比，在截至2022年7月31日的9个月里，CoperVision的研发费用有所增加，这主要是由于近视管理计划。作为销售额的百分比，
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库珀公司及附属公司
项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
CoperVision的研发支出相对持平。CoperVision的研发活动主要集中在隐形眼镜的开发、制造技术和工艺改进上。
•与2021财年相比，Coop Surgical在截至2022年7月31日的三个月和九个月的研发费用有所增加，这主要是由于增加了Generate的研发费用。作为销售额的百分比，CoperSurgical的研发费用相对持平。Coop Surgical的研发活动专注于开发和完善诊断和治疗产品，包括医疗干预、手术器械和生育解决方案。
摊销费用
截至7月31日的三个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$8.0 1 %$9.4 2 %(15)%
合作外科32.1 12 %28.8 14 %11 %
$40.1 5 %$38.2 5 %5 %
截至7月31日的9个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$24.2 1 %$27.3 2 %(11)%
合作外科109.3 14 %82.7 14 %32 %
$133.5 5 %$110.0 5 %21 %
与2021财年相比，在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，CoperVision的摊销费用以绝对美元计算有所下降，这主要是由于SGV的解除合并。作为销售额的百分比，CoperVision的摊销费用下降，这主要是由于净销售额的增加。
与2021财年相比，Coop Surgical在截至2022年7月31日的三个月和九个月的摊销费用有所增加，这主要是由于新通过收购获得的无形资产的摊销。作为销售额的百分比，库珀外科公司的摊销费用相对持平，这主要是由于净销售额的增加。
营业收入
截至7月31日的三个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$124.5 22 %$88.0 16 %42 %
合作外科30.4 11 %26.2 13 %16 %
公司(14.3)— (13.6)— 6 %
$140.6 17 %$100.6 13 %40 %
截至7月31日的9个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
CoperVision$387.3 23 %$347.2 22 %12 %
合作外科56.9 7 %66.9 12 %(15)%
公司(40.1)— (36.8)— 9 %
$404.1 16 %$377.3 17 %7 %

与去年同期相比，截至2022年7月31日的三个月和九个月，CoperVision的营业收入有所增加，这主要是因为净销售额的增加部分被营业费用的净变化所抵消。

在截至2022年7月31日的三个月里，Coop Surgical的营业收入比去年同期有所增加，这主要是由于净销售额的增加。与去年同期相比，截至2022年7月31日的9个月，Coop Surgical的营业收入占净销售额的百分比和绝对美元数都有所下降，这主要是由于SGA和摊销费用的增加，但净销售额的增加部分抵消了这一下降。

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库珀公司及附属公司
项目2.管理层对财务状况的讨论和分析
和运营结果
与去年同期相比，截至2022年7月31日的三个月和九个月的公司运营亏损有所增加，主要原因是基于股份的薪酬支出增加。

在合并基础上，营业收入增加的主要原因是合并净销售额的增加。
利息支出
截至7月31日的三个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
利息支出$17.1 2 %$5.6 1 %204 %
截至7月31日的9个月，2022 vs 2021
更改百分比
(百万美元)2022净销售额百分比2021净销售额百分比
利息支出$34.5 1 %$18.1 1 %90 %
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，以绝对美元计算的利息支出增加，主要是由于与去年同期相比，平均债务余额和利率较高。
其他费用(收入)，净额
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(百万美元)2022202120222021
投资损失(收益)$0.7 $(0.1)$(47.7)(11.6)
汇兑损失4.2 2.1 14.5 $3.3 
其他费用(收入)，净额1.3 (1.0)(0.1)(2.4)
$6.2 $1.0 $(33.3)$(10.7)
投资收益主要包括因解除合并而对SGV留存股权投资的公允价值重新计量的收益。
外汇损失主要与美元兑外币走强有关，以及对公司间应收账款在三个月和九个月的影响。

其他支出(收入)，在截至2022年7月31日的三个月和九个月中净增加，主要是由于少数投资的损失，部分被固定福利计划相关收入抵消。
所得税拨备

截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月的有效税率分别为16.1%和554.9%。这一增长主要是由于2021财年与重新计量递延税资产有关的5.349亿美元税收优惠，这是由于英国颁布了将于2023财年生效的25%的公司税率。

截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月的有效税率分别为20.5%和666.3%。这一增长主要是由于如下所述的集团内部知识产权转让，以及2021财年因英国在截至2021年7月31日的九个月内颁布25%的公司税率而导致的相关递延税项资产的重新计量而产生的5.349亿美元的税收优惠。

2020年11月，我们完成了将CoperVision的某些知识产权和相关资产转移到一家英国子公司的集团内部转移，作为集团重组的一部分，以在英国建立总部业务。确定公允价值涉及与未来收入增长、营业利润率和贴现率相关的重大判断。这一转移导致英国在知识产权和商誉方面的可抵扣税基进一步提高，导致这些资产的账面基础和税基之间出现暂时差异。因此，在截至2021年1月31日的三个月中，我们确认了19.879亿美元的递延税项资产，以及相应的所得税优惠。



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和运营结果
基于股份的薪酬计划
我们在截至2021年10月31日的财年的Form 10-K年度报告中介绍了几个基于股票的薪酬计划。在我们的股票奖励的综合收益表和全面收益表中确认的薪酬费用和相关所得税收益如下：
截至7月31日止的期间：三个月九个月
(百万美元)2022202120222021
销售、一般和行政费用$11.8 $10.6 $34.6 $28.4 
销售成本1.1 0.9 3.4 2.9 
研发费用0.8 0.6 2.3 1.8 
基于股份的薪酬总支出$13.7 $12.1 $40.3 $33.1 
相关所得税优惠$1.3 $1.2 $4.0 $3.6 

资本资源与流动性
第三季度亮点
•营运现金流价值2.639亿美元的公司红色至上年同期的2.238亿美元
•购买财产、厂房和设备的支出4660万美元的公司上一年同期为4360万美元
•现金支付用于收购和其他60万美元薪酬去年同期增至6,400万美元
九个月的亮点
•营运现金流5.617亿美元，上年同期为5.641亿美元
•购置不动产、厂房和设备的支出为1.471亿美元，上年同期为1.494亿美元
•出售一家子公司5,210万美元的权益所得的现金。有关更多信息，请参阅注2.收购和合资企业
•为收购和其他公司支付16.365亿美元的现金红色至上年同期的2.349亿美元
比较统计
(百万美元)July 31, 20222021年10月31日
现金和现金等价物$246.3 $95.9 
总资产$11,552.1 $9,606.2 
营运资本$222.0 $733.2 
债务总额$2,881.5 $1,479.0 
股东权益$7,083.1 $6,942.0 
负债与权益比率0.40:10.21:1
债务占总资本的百分比28 %18 %
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库珀公司及附属公司
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和运营结果
营运资金
2022年7月31日营运资本较2021财年末减少的主要原因是：
•短期债务增加4.517亿美元，主要是由于2021年11月2日签订的364天定期贷款协议在2021年的变动；
•其他流动负债增加1.355亿美元，主要是由于收购了Generate。有关进一步信息，请参阅附注2.收购和合资企业；
•由于SGV解除合并和成立新的合资企业，持有的待售资产减少8,920万美元。有关更多信息，请参阅附注2.收购和合资企业；以及
•由于付款时间安排，应付账款增加6 580万美元；由以下部分抵销：
•现金和现金等价物增加1.504亿美元；
•库存增加3 600万美元，主要原因是产量增加和为未来推出产品积累库存。截至2022年7月31日，我们手头的库存月为6.4个月，而2021年10月31日为6.8个月；以及
•应收贸易账款增加2,830万美元，主要原因是销售额增加。我们的天数销售未完成的ES(DSO)在七月是59天2022年31日，而2021年10月31日为64天。从2021年10月31日到2022年7月31日，DSO的减少主要是由于收集的时间安排。
营运现金流
经营活动提供的现金从2021财年前9个月的5.641亿美元减少到2022财年前9个月的5.617亿美元，减少了240万美元。经营活动提供的现金流减少主要包括：
•净收入减少25.142亿美元，从2021财政年度前9个月的净收入28.344亿美元减至2022财政年度前9个月的3.202亿美元；
•或有对价公允价值变动净额减少6750万美元。有关更多信息，请参阅附注2.收购和合资企业；以及
•从4,070万美元的或有对价结算额减少。有关进一步信息，请参阅附注2.收购和合资企业；
•其他非现金项目减少2,260万美元，从2021财政年度前9个月的1,210万美元现金流入减少到2022财政年度前9个月的1,050万美元现金流出；由以下因素部分抵消：
•递延所得税净变动增加25.445亿美元。有关详情，请参阅附注6.所得税；
•因经营资本变化而产生的净现金流增加7290万美元，从2021财年前9个月的8160万美元流出增加到2022财年前9个月的870万美元流出；以及
•折旧和摊销净变化增加2520万美元，从2021财年前9个月的2.319亿美元增加到2022财年前9个月的2.571亿美元。

净收入减少25.142亿美元，主要原因是：
•上一年度确认的所得税收益为19.879亿美元。有关进一步资料，请参阅附注6.所得税；及
•2021财年与重新计量递延税项资产有关的5.349亿美元税收优惠。有关详细信息，请参阅附注6.所得税；由以下部分抵销：
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和运营结果
•营业收入从2021财年前9个月的3.773亿美元增加到2022财年前9个月的4.041亿美元，增幅为2680万美元。

与上年同期相比，营业资本净变化带来的现金流增加了7290万美元，主要原因是：
•现金流入970万美元，而现金流出7690万美元，主要是由于收款时机和销售增加造成的贸易和其他应收款净变化；
•现金流入5,910万美元，而现金流出为1,020万美元，主要原因是应付账款发生净变化，原因是付款时间安排；
•现金流入750万美元，而现金流出为2030万美元，原因是预付资产和其他资产因付款时间而发生净变化；部分抵消的是：
•应计负债净变化和其他主要由于SGV解除合并和付款时间的影响造成的现金流入减少4570万美元；
•现金流出2680万美元，而与翻译净收益(损失)有关的现金流入为110万美元；
•库存净变化导致现金流出增加2,050万美元；以及
•经营租赁负债和净资产净变化带来的现金流出增加2020万美元。

与上年同期相比，非现金项目减少2260万美元，主要原因是：
•5,690万美元非现金调整，与2022财年取消合并后重新计量SGV留存股权投资公允价值的收益有关；以及
•长期负债净变化带来的现金流出增加2,950万美元；由以下因素部分抵消：
•净收益中少数股权的现金流入为670万美元，而现金流出为930万美元；
•增加1,460万美元，主要是由于与退出隐形眼镜护理业务的成本相关的增加。有关进一步信息，请参阅附注1.一般情况；汇率变化对现金的影响增加1200万美元，
•从坏账准备中获得620万美元现金流入，而现金流出为260万美元；
•基于股份的薪酬支出增加630万美元。
投资现金流

用于投资活动的现金从2021财年前9个月的3.843亿美元增加到2022财年前9个月的17.315亿美元，增加了13.472亿美元，原因是：
•2022财政年度前9个月用于收购的付款比上一年期间增加14.016亿美元，主要是由于GENERE收购；部分抵消；
•2022财年，由于出售SGV产生的现金流入，减少了5,210万美元。有关更多信息，请参阅附注2.收购和合资企业。
融资现金流
2022财年前9个月，融资活动的现金流增加了15.154亿美元，现金流入为13.278亿美元，而2021财年前9个月的现金流出为1.876亿美元，主要原因是：
•长期债务收益增加6.88亿美元，主要是因为从2021年定期贷款获得的资金；
•增加4.698亿美元，原因是与2021财年相比，2022财年偿还的长期债务减少；以及
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•短期债务净收益增加4.297亿美元，主要原因是与2021年364天定期贷款有关的净活动；部分抵消：
•由于2022财年普通股回购比2021财年增加，因此减少了5370万美元。
于2021年11月2日，本公司与本公司、贷款方及丰业银行作为行政代理人订立一项为期364天、金额8.4亿美元的定期贷款协议(2021年364天定期贷款协议)，于2022年11月1日到期。本公司将部分资金用于偿还2020年循环信贷安排下的部分未偿还借款，并用于一般企业用途。
2021年12月17日，本公司由本公司、不时的贷款人以及作为行政代理的PNC银行之间签订了定期贷款协议(2021年信贷协议)。2021年信贷协议规定了一项本金总额为15亿美元的定期贷款安排(2021年定期贷款安排)，除非提前终止，否则将于2026年12月17日到期。此外，本公司可不时要求增加2021年定期贷款安排下的承诺，或根据2021年信贷协议设立新的定期贷款安排，本金总额不超过11.25亿美元，但须事先书面通知行政代理，并须受为该等定期贷款提供资金的贷款人的酌情参与及2021年信贷协议所载的若干限制所规限。

以下是截至2022年7月31日在不同信贷安排下可向我们提供的最高承诺和净金额的摘要：
(单位：百万)设施限制未偿还借款未清偿信用证可用总金额到期日
循环信贷：
2020年循环信贷$1,290.0 — $1.3 $1,288.7 April 1, 2025
定期贷款：
2021年364天定期贷款840.0 460.0 不适用— 2022年11月1日
2020年定期贷款850.0 850.0 不适用— April 1, 2025
2021年定期贷款1,500.0 1,500.0 不适用— 2026年12月17日
总计$4,480.0 $2,810.0 $1.3 $1,288.7 

2020年信贷协议包含惯常的限制性契约，以及要求我们保持一定总杠杆率和利息覆盖率的金融契约。根据2020年信贷协议的定义，我们必须保持至少3.00至1.00的利息覆盖率，以及不高于3.75至1.00的总杠杆率。截至2022年7月31日，我们的利息覆盖率为27.33比1.00，总杠杆率为2.44比1.00。本公司在考虑新冠肺炎疫情的潜在影响后，预计将在本财务报表发布之日起至少12个月内继续遵守其财务维护公约并履行其偿债义务。
其他资料见附注5.合并简明财务报表的债务。
考虑到最近的市场状况和持续的新冠肺炎疫情危机，我们重新评估了我们的运营现金流和现金需求，并仍然相信，目前的现金、现金等价物、未来运营活动的现金流量和我们2020年信贷协议下的可用现金将足以满足我们预期的现金需求，包括营运资金需求、资本支出和自本季度报告中包含的综合财务报表发布之日起至少12个月的合同义务。如果需要额外资金来满足我们的流动性需求，如收购、股份回购、现金股息或我们在执行业务战略时的其他活动，我们预计额外资金将通过产生额外的债务、额外的股权融资或这些潜在资金来源的组合来获得；然而，此类融资可能不是以有利的条件获得的，或者根本不是。

股份回购
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和运营结果
2011年12月，我们的董事会批准了2012年的股份回购计划，并通过随后的修订，最近一次是在2017年3月，将公司普通股的总回购授权从5.00亿美元增加到10亿美元。此计划没有到期日，可以随时停止。根据二零一二年股份回购计划进行的回购须视乎当时的情况而定，并可在证券法及其他法律规定许可的情况下不时作出。
At July 31, 2022, 2.564亿美元回复Mained根据二零一二年股份回购计划获授权回购。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月中，公司的股票回购如下：
九个月
截至7月31日止的期间：20222021
股份数量191,165 69,622 
每股平均回购价格$410.41 $356.61 
回购股份的总成本(单位：百万)$78.5 $24.8 
分红
我们每半年支付一次股息，大约为Y$150万或每股3美分，2022年2月9日至圣彼得堡记录的持有者2022年1月21日。我们又支付了大约每半年一次的股息2022年8月11日向2022年7月27日登记在册的股东支付150万美元或每股3美分。

估算和关键会计政策

有关估计和关键会计政策的信息包括在管理层对截至2021年10月31日的财政年度10-K表格的讨论和分析中。与我们之前在截至2021年10月31日的财政年度的10-K表格中讨论的政策相比，我们的政策没有实质性变化。
会计声明
有关新会计声明的资料载于本季度报告的附注1.综合简明财务报表总表10-Q。
商标
激活控件®, 水形®、Avaira Vitality®, 生物无穷性®，Biofinity Energys®，MyDay®和MiSight® 是库珀公司、其附属公司和/或子公司的注册商标。PC Technology™是库珀公司、其附属公司和/或子公司的商标日记。克拉里提®Mark是Cooper Companies，Inc.及其附属公司和/或子公司在世界各地的注册商标，但在美国除外®是有执照的。INSORB®，ParaGard®,玛拉® 和胎儿枕头®并产生生命科学® 是Coper Surgical，Inc.及其附属公司和/或子公司的注册商标。
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库珀公司及附属公司

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国以外的大部分业务都以当地货币作为功能货币。我们面临外汇变化造成的风险，主要是我们的英镑、欧元、日元和丹麦克朗计价的债务和以美元以外货币计价的应收账款，以及其他外币业务造成的风险。虽然我们可能会与金融机构签订外汇协议，以减少外币价值相对于债务或应收账款债务波动的风险，但这些对冲交易并不能完全消除这种风险。我们还面临与利率变化相关的风险，因为我们循环信贷额度和定期贷款的利率可能会随着联邦基金利率和LIBOR的变化而变化。我们可以通过对冲一部分可变利率债务来降低这种利率风险，有效地将其转换为不同时期的固定利率债务。
2020年4月6日，我们签订了六份利率互换合同，以对冲公司对与其可变利率债务相关的现金流变化的风险敞口。利率互换合约于2020年4月6日生效，到期日为七年或更短时间。截至2022年7月31日，未平仓合同名义总金额为10亿美元。
截至2022年7月31日，我们没有任何交叉货币掉期或外币远期合约。
于2020年4月1日，我们订立了一项循环信贷及定期贷款协议(2020信贷协议)，当中包括CoperVision International Holding Company，LP、CooperSurgical荷兰B.V.、CoperVision Holding Kft(不时作为贷款方)及KeyBank National Association(作为行政代理)。2020年信贷协议规定(A)本金总额12.9亿美元的多币种循环信贷安排(2020循环信贷安排)和(B)本金总额8.5亿美元的定期贷款安排(2020年定期贷款安排)，除非提前终止，否则每项贷款将于2025年4月1日到期。2020年信贷协议取代了我们之前的信贷协议，新定期贷款的资金用于偿还先前信贷协议下的未偿还金额，偿还未偿还的定期贷款，并用于一般企业用途。于2022年7月31日，本公司公元12.887亿元根据2020年循环信贷安排和8.5亿美元2020年定期贷款安排下的未偿还贷款。
于2021年11月2日，本公司与本公司、贷款方及丰业银行作为行政代理人订立了一项为期364天、金额8.4亿美元的定期贷款协议(2021年364天定期贷款协议)，该协议将于2022年11月1日到期。本公司将部分资金用于偿还2020年循环信贷安排下的部分未偿还借款，并用于一般企业用途。在截至2022年7月31日的三个月里，我们偿还了3.8亿美元。截至2022年7月31日，公司拥有 $460.0根据2021年364天定期贷款协议，未偿还的贷款金额为100万美元。
2021年12月17日，本公司由本公司、不时的贷款人以及作为行政代理的PNC银行之间签订了定期贷款协议(2021年信贷协议)。2021年信贷协议规定了一项本金总额为15亿美元的定期贷款安排(2021年定期贷款安排)，除非提前终止，否则将于2026年12月17日到期。此外，本公司可不时要求增加2021年定期贷款安排下的承诺，或根据2021年信贷协议设立新的定期贷款安排，本金总额不超过11.25亿美元，但须事先书面通知行政代理，并须受为该等定期贷款提供资金的贷款人的酌情参与及2021年信贷协议所载的若干限制所规限。截至2022年7月31日，公司拥有15亿美元2021年定期贷款安排下的未偿还贷款。
如果利率上升或下降1%或100个基点，每季度的利息支出将增加或下降大约在…伊利510万美元基于平均值在考虑了我们的利率互换合同后，2022财年第三季度的未偿债务。
其他资料见附注5.合并简明财务报表的债务。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据管理层的评估(我们的首席执行官(我们的首席执行官)和首席财务官(我们的首席财务官)的参与)，截至本报告所述期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(定义见
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库珀公司及附属公司
经修订的1934年证券交易法(交易法)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则)有效地提供合理保证，确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化，这些变化与交易法规则13a-15(D)和15d-15(D)要求的评估相关，发生在我们2022财年第三季度。尽管由于新冠肺炎疫情，我们的某些员工正在远程工作，但我们对财务报告的内部控制没有受到任何实质性影响。我们正在持续监测和评估新冠肺炎的相关考虑因素，以及对我们财务报告内部控制设计和运作有效性的任何影响。
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库珀公司及附属公司

第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼

有关法律程序的资料载于附注12.本季度报告10-Q表格的综合简明财务报表或有事项。

第1A项。风险因素

我们的业务面临重大风险。这些风险包括以下描述的风险，并可能包括我们目前未知或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性。任何这些风险都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响，我们普通股的交易价格可能会因这些风险而下降。这些风险应与本报告中的其他信息一起阅读。

描述我们业务的主要风险的风险因素可在第1A项下找到。我们年报表格1中的风险因素在截至2021年10月31日的财政年度的0-K，以及我们截至2022年1月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告中。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券

股份回购计划于二零一一年十二月获公司董事会批准(二零一二年股份回购计划)。2012年12月、2013年12月和2017年3月修订的计划授权回购总计10亿美元的公司普通股。根据二零一二年股份回购计划进行的回购可不时在公开市场上按现行市价或以私下协商的交易方式进行，并须视乎当时的情况而定，并会不时在证券法及其他法律规定许可下作出。此计划没有到期日，可以随时停止。

在2022财年第三季度，根据该计划，没有股票回购。在截至2022年7月31日的9个月中，我们以7,850万美元的价格回购了19.12万股公司普通股，平均收购价为每股410.41美元。截至2022年7月31日，根据2012年股份回购计划，仍有2.564亿美元可供回购。

在2021财年第三季度，该计划没有进行股票回购。在截至2021年7月31日的9个月中，我们以2,480万美元的价格回购了69.6万股公司普通股，平均收购价为每股356.61美元。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

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库珀公司及附属公司

项目6.展品
展品
数
描述
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的证明
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明
32.1
依据《美国法典》第18编第1350条对行政总裁的证明
32.2
根据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.1以下材料摘自公司截至2022年7月31日的三个月和九个月的Form 10-Q季度报告，这些报告采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)综合收益表和全面收益表，(Ii)综合资产负债表，(Iii)股东权益综合报表，(Iv)综合现金流量表和(V)综合财务报表相关附注。
104.1封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)
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库珀公司及附属公司

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
库珀公司
(注册人)
日期：2022年9月1日
布莱恩·G·安德鲁斯
布莱恩·G·安德鲁斯
执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管
(首席财务官)
日期：2022年9月1日
/s/阿戈斯蒂诺·里库帕蒂
阿戈斯蒂诺·里库帕蒂
首席会计官&高级副总裁，财税(首席会计官)

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