丰田汽车公司
经营成果分析
财务业绩
与2022年第一季度(截至2021年6月30日的第一季度)相比,2023财年第一季度(截至2022年6月30日的第一季度)日本和海外的综合汽车销量减少了13.5万辆,降幅6.3%,至201.3万辆。与2022年第一季度相比,2023财年第一季度日本的汽车销量下降了9.7万辆,降幅为19.4%,至40.3万辆。与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度海外汽车销量下降3.7万辆,至161万辆,降幅为2.3%。
2023财年第一季度的运营结果如下:
销售收入 |
¥ | 84911亿 | (增加5555亿元,增长7.0% 与2022财年第一季度相比) | |||
营业收入 |
¥ | 5,786亿 | (减少4188亿元,减幅42.0% 与2022财年第一季度相比) | |||
所得税前收入 |
¥ | 10.217亿 | (减少2,354亿元,减幅18.7% 与2022财年第一季度相比) | |||
丰田汽车公司的净收入 |
¥ | 7368亿 | (减少1610亿元,减幅17.9% 与2022财年第一季度相比) |
营业收入的变化如下:
营销活动的影响 |
减少1150亿元 | |
汇率变动的影响 |
增加1950亿元 | |
降低成本的努力 |
减少2750亿元 | |
增减支出和降费力度 |
减少1250亿元 | |
其他 |
减少988亿元 |
1
丰田汽车公司
经营成果分析
分部经营业绩
(i) | 汽车行业: |
与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度汽车业务的销售收入增加了4788亿元人民币,增幅为6.6%,达到人民币77201亿元。然而,与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入减少了3308亿元,降幅为42.4%,降至4492亿元。 营业收入下降的主要原因是原材料价格飙升的不利影响,以及生产量和整车单位销量的下降。
(Ii) | 金融服务: |
与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度金融服务业务的销售收入增加了732亿元人民币,达到6521亿元人民币,增幅12.7%。然而,与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入减少了815亿元,降幅为41.6%,至1145亿元。营业收入减少主要是由于在美国的销售金融子公司按公允价值计入利率掉期的估值亏损。
(Iii) | 所有其他: |
与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度所有其他业务的销售收入增加了211亿元人民币,增幅为8.8%,达到2623亿元人民币。然而,与2022年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入减少了32亿元人民币,降幅为15.1%,至183亿元人民币。
2
丰田汽车公司
经营成果分析
地理信息
(i) | 日本: |
与2022年第一季度相比,2023财年第一季度在日本的销售收入减少了人民币1968亿元,降幅为4.8%,至人民币38997亿元;与2022年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入减少了人民币1817亿元,降幅为35.1%,至人民币3367亿元。营业收入的下降主要是由于生产量和车辆单位销量的下降以及材料价格飙升的不利影响。
(Ii) | 北美: |
与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度北美地区的销售收入增加了4748亿元人民币,增幅16.5%,达到人民币33499亿元。然而,与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入减少了2342亿元,降幅为94.1%,至145亿元。营业收入减少主要是由于原材料价格飙升的不利影响,以及在美国的销售金融子公司按公允价值计入利率掉期的估值损失。
(Iii) | 欧洲: |
与2022年第一季度相比,2023财年第一季度在欧洲的销售收入减少了139亿元人民币,降幅为1.4%,至9730亿元人民币;与2022年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入下降了104亿元人民币,降幅为34.8%,至196亿元人民币。营业收入减少主要是由于原材料价格飙升的不利影响。
(Iv) | 亚洲: |
与2022年第一季度相比,2023财年第一季度在亚洲的销售收入增加了2636亿元,增幅17.2%,达到人民币17,956亿元;与2022年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入增加了461亿元,增幅27.7%,达到人民币2127亿元。营业收入的增长主要是由于汇率变化的影响。
(v) | 其他(中南美洲、大洋洲、非洲和中东): |
与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度其他地区的销售收入增加了1405亿元人民币,达到8287亿元人民币,增幅20.4%。然而,与2022财年第一季度相比,2023财年第一季度的营业收入减少了195亿元,降幅为29.9%,至458亿元。营业收入下降 主要是由于原材料价格飙升的不利影响。
3
丰田汽车公司
未经审计的简明季度综合财务状况表
日元(百万日元) | ||||||||||||
备注 | 3月31日, 2022 |
6月30日,2022 | ||||||||||
资产 |
||||||||||||
流动资产 |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
6,113,655 | 6,685,012 | ||||||||||
贸易账户和其他应收款 |
3,142,832 | 2,938,876 | ||||||||||
与金融服务有关的应收账款 |
7,181,327 | 7,770,781 | ||||||||||
其他金融资产 |
2,507,248 | 2,696,661 | ||||||||||
盘存 |
3,821,356 | 4,022,898 | ||||||||||
应收所得税 |
163,925 | 242,291 | ||||||||||
其他流动资产 |
791,947 | 947,547 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
流动资产总额 |
23,722,290 | 25,304,067 | ||||||||||
|
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|||||||||
非流动资产 |
||||||||||||
使用权益法核算投资 |
4,837,895 | 4,830,904 | ||||||||||
与金融服务有关的应收账款 |
14,583,130 | 16,163,485 | ||||||||||
其他金融资产 |
9,517,267 | 9,938,805 | ||||||||||
财产、厂房和设备 |
||||||||||||
土地 |
1,361,791 | 1,388,607 | ||||||||||
建筑物 |
5,284,620 | 5,470,510 | ||||||||||
机器和设备 |
13,982,362 | 14,734,386 | ||||||||||
经营租赁中的车辆和设备 |
6,781,229 | 7,248,654 | ||||||||||
在建工程 |
565,528 | 598,352 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
物业、厂房和设备合计(按成本计算) |
27,975,530 | 29,440,508 | ||||||||||
|
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|
|||||||||
累计折旧和减值损失较少 |
(15,648,890 | ) | (16,524,264 | ) | ||||||||
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|||||||||
财产、厂房和设备合计,净额 |
12,326,640 | 12,916,244 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
使用权资产 |
448,412 | 454,152 | ||||||||||
无形资产 |
1,191,966 | 1,190,300 | ||||||||||
递延税项资产 |
342,202 | 408,521 | ||||||||||
其他非流动资产 |
718,968 | 728,713 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
非流动资产总额 |
43,966,482 | 46,631,124 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
总资产 |
67,688,771 | 71,935,191 | ||||||||||
|
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附注是这些简明季度合并财务报表的组成部分。
4
丰田汽车公司
未经审计的简明季度综合财务状况表
日元(百万日元) | ||||||||||||
备注 | 3月31日, 2022 |
6月30日,2022 | ||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债 |
||||||||||||
贸易账户和其他应付款 |
4,292,092 | 3,981,456 | ||||||||||
长期债务的短期和流动部分 |
11,187,839 | 12,185,076 | ||||||||||
应计费用 |
1,520,446 | 1,652,407 | ||||||||||
其他财务负债 |
1,046,050 | 1,355,080 | ||||||||||
应付所得税 |
826,815 | 506,495 | ||||||||||
质量保证责任 |
1,555,711 | 1,674,232 | ||||||||||
其他流动负债 |
1,413,208 | 1,666,386 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
流动负债总额 |
21,842,161 | 23,021,132 | ||||||||||
|
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非流动负债 |
||||||||||||
长期债务 |
15,308,519 | 16,881,527 | ||||||||||
其他财务负债 |
461,583 | 629,173 | ||||||||||
退休福利负债 |
1,022,749 | 1,059,003 | ||||||||||
递延税项负债 |
1,354,794 | 1,461,153 | ||||||||||
其他非流动负债 |
544,145 | 574,661 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
非流动负债总额 |
18,691,790 | 20,605,516 | ||||||||||
|
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|||||||||
总负债 |
40,533,951 | 43,626,648 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
股东权益 |
||||||||||||
普通股 |
397,050 | 397,050 | ||||||||||
额外实收资本 |
498,575 | 498,776 | ||||||||||
留存收益 |
26,453,126 | 26,873,431 | ||||||||||
股本的其他组成部分 |
2,203,254 | 3,032,336 | ||||||||||
库存股 |
(3,306,037 | ) | (3,426,775 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
丰田汽车公司股东总股本 |
26,245,969 | 27,374,818 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
非控制性权益 |
908,851 | 933,725 | ||||||||||
|
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|||||||||
股东权益总额 |
27,154,820 | 28,308,543 | ||||||||||
|
|
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|
|||||||||
总负债和股东权益 |
67,688,771 | 71,935,191 | ||||||||||
|
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附注是这些简明季度合并财务报表的组成部分。
5
丰田汽车公司
未经审计的简明季度综合收益表和
未经审计的 简明季度综合全面收益表
未经审计的简明季度综合损益表
日元(百万日元) | ||||||||||||
备注 | 对于第一次截至的季度 6月30日,2021 |
对于第一次截至的季度 6月30日,2022 |
||||||||||
销售收入 |
||||||||||||
产品销售量 |
VIII | 7,362,417 | 7,844,455 | |||||||||
金融服务业 |
VIII | 573,140 | 646,661 | |||||||||
|
|
|
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|||||||||
销售总收入 |
VIII | 7,935,558 | 8,491,116 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
成本和开支 |
||||||||||||
产品销售成本 |
6,014,841 | 6,700,127 | ||||||||||
金融服务成本 |
271,078 | 399,840 | ||||||||||
销售、一般和行政 |
652,150 | 812,494 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
总成本和费用 |
6,938,068 | 7,912,462 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
营业收入 |
997,489 | 578,655 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
占投资利润(亏损)的份额 使用权益法 |
161,483 | 171,069 | ||||||||||
其他财务收入 |
72,065 | 125,793 | ||||||||||
其他融资成本 |
(7,484 | ) | (19,362 | ) | ||||||||
净汇兑收益(亏损) |
25,921 | 183,259 | ||||||||||
其他收入(亏损),净额 |
7,746 | (17,667 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
所得税前收入 |
1,257,220 | 1,021,748 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
所得税费用 |
330,679 | 263,496 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
926,540 | 758,253 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
可归因于 |
||||||||||||
丰田汽车公司 |
897,832 | 736,820 | ||||||||||
非控制性权益 |
28,708 | 21,432 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
926,540 | 758,253 | ||||||||||
|
|
|
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|||||||||
日元 | ||||||||||||
丰田汽车公司每股收益 |
||||||||||||
基本信息 |
九 | 64.23 | 53.65 | |||||||||
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|||||||||
稀释 |
九 | 64.22 | | |||||||||
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附注是这些简明季度综合财务报表不可分割的一部分。
6
丰田汽车公司
未经审计的简明季度综合收益表和
未经审计的 简明季度综合全面收益表
未经审计的简明季度综合全面收益表
日元(百万日元) | ||||||||||||
备注 | 对于第一次截至的季度6月30日,2021 | 对于第一次截至的季度6月30日,2022 | ||||||||||
净收入 |
926,540 | 758,253 | ||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
||||||||||||
不会重新分类为利润(亏损)的项目 |
||||||||||||
按公允价值通过其他综合收益计量的金融资产重估净变化 |
1,565 | 41,613 | ||||||||||
重新计量确定的福利计划 |
(4,361 | ) | (3,528 | ) | ||||||||
权益法被投资人的其他综合收益份额 |
61,695 | (60,004 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
不会重新分类为利润(亏损)的项目总数 |
58,899 | (21,919 | ) | |||||||||
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|
|||||||||
可随后重新分类为利润(亏损)的项目 |
||||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 |
78,998 | 918,143 | ||||||||||
按公允计量的金融资产重估净变动 |
11,224 | (87,260 | ) | |||||||||
权益法被投资人的其他综合收益份额 |
70,200 | 121,095 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
随后可能重新分类为利润(亏损)的项目总数 |
160,422 | 951,978 | ||||||||||
|
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|||||||||
扣除税后的其他综合收入总额 |
219,322 | 930,059 | ||||||||||
|
|
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|
|||||||||
综合收益 |
1,145,862 | 1,688,311 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
该期间的全面收入可归因于 |
||||||||||||
丰田汽车公司 |
1,117,394 | 1,635,179 | ||||||||||
非控制性权益 |
28,469 | 53,132 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
综合收益 |
1,145,862 | 1,688,311 | ||||||||||
|
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附注是这些简明季度综合财务报表不可分割的一部分。
7
丰田汽车公司
未经审计的简明季度综合权益变动表
截至2021年6月30日的第一季度
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
备注 | 普普通通 库存 |
其他内容已缴费 资本 |
保留收益 | 其他组件 股权的 |
财务处 库存 |
丰田汽车 公司 股东认知度 股权 |
非控制性 利益 |
总计 股东认知度 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年4月1日的余额 |
397,050 | 497,275 | 24,104,176 | 1,307,726 | (2,901,680 | ) | 23,404,547 | 883,782 | 24,288,329 | |||||||||||||||||||||||||||
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综合收益 |
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净收入 |
| | 897,832 | | | 897,832 | 28,708 | 926,540 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
| | | 219,561 | | 219,561 | (240 | ) | 219,322 | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
综合收益总额 |
| | 897,832 | 219,561 | | 1,117,394 | 28,469 | 1,145,862 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
与所有者和其他人的交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
第七章 | | | (377,453 | ) | | | (377,453 | ) | (19,494 | ) | (396,947 | ) | |||||||||||||||||||||||
库存股回购 |
| | | | (21,600 | ) | (21,600 | ) | | (21,600 | ) | |||||||||||||||||||||||||
库存股再发行 |
| 34 | | | 49 | 83 | | 83 | ||||||||||||||||||||||||||||
股权交易及其他 |
| 70 | | | | 70 | 1,104 | 1,174 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
与所有者和其他人的交易总额 |
| 104 | (377,453 | ) | | (21,551 | ) | (398,900 | ) | (18,389 | ) | (417,290 | ) | |||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
重新分类为留存收益 |
| | 30,778 | (30,778 | ) | | | | | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
397,050 | 497,379 | 24,655,333 | 1,496,510 | (2,923,231 | ) | 24,123,041 | 893,861 | 25,016,901 | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的第一季度 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
备注 | 普普通通 库存 |
其他内容已缴费 资本 |
保留收益 | 其他组件 股权的 |
财务处 库存 |
丰田汽车 公司 股东认知度 股权 |
非控制性 利益 |
总计 股东认知度 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||
2022年4月1日的余额 |
397,050 | 498,575 | 26,453,126 | 2,203,254 | (3,306,037 | ) | 26,245,969 | 908,851 | 27,154,820 | |||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
综合收益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 |
| | 736,820 | | | 736,820 | 21,432 | 758,253 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,税后净额 |
| | | 898,359 | | 898,359 | 31,699 | 930,059 | ||||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
综合收益总额 |
| | 736,820 | 898,359 | | 1,635,179 | 53,132 | 1,688,311 | ||||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
与所有者和其他人的交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 |
第七章 | | | (385,792 | ) | | | (385,792 | ) | (25,187 | ) | (410,979 | ) | |||||||||||||||||||||||
库存股回购 |
| | | | (121,311 | ) | (121,311 | ) | | (121,311 | ) | |||||||||||||||||||||||||
库存股再发行 |
| 334 | | | 573 | 907 | | 907 | ||||||||||||||||||||||||||||
股权交易及其他 |
| (133 | ) | | | | (133 | ) | (3,071 | ) | (3,204 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
与所有者和其他人的交易总额 |
| 201 | (385,792 | ) | | (120,739 | ) | (506,330 | ) | (28,258 | ) | (534,588 | ) | |||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
重新分类为留存收益 |
| | 69,277 | (69,277 | ) | | | | | |||||||||||||||||||||||||||
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2022年6月30日的余额 |
397,050 | 498,776 | 26,873,431 | 3,032,336 | (3,426,775 | ) | 27,374,818 | 933,725 | 28,308,543 | |||||||||||||||||||||||||||
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附注是这些简明季度合并财务报表的组成部分。
8
丰田汽车公司
未经审计的简明季度现金流量表
日元(百万日元) | ||||||||||||
备注 | 对于第一次截至的季度6月30日,2021 | 对于第一次截至的季度6月30日,2022 | ||||||||||
经营活动的现金流 |
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净收入 |
926,540 | 758,253 | ||||||||||
折旧及摊销 |
439,778 | 503,366 | ||||||||||
与金融服务有关的利息收入和利息成本,净额 |
(83,022 | ) | (178,125 | ) | ||||||||
按权益法核算的投资利润(亏损)份额 |
(161,483 | ) | (171,069 | ) | ||||||||
所得税费用 |
330,679 | 263,496 | ||||||||||
经营性资产和负债的变化,以及其他 |
(588,367 | ) | (286,225 | ) | ||||||||
收到的利息 |
198,692 | 309,518 | ||||||||||
收到的股息 |
241,885 | 338,516 | ||||||||||
支付的利息 |
(89,881 | ) | (80,904 | ) | ||||||||
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 |
(255,863 | ) | (692,736 | ) | ||||||||
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
958,958 | 764,087 | ||||||||||
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投资活动产生的现金流 |
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固定资产增加额,不包括租赁给他人的设备 |
(335,088 | ) | (374,083 | ) | ||||||||
租赁给他人的设备的附加费 |
(739,484 | ) | (458,483 | ) | ||||||||
出售固定资产所得款项,不包括出租给他人的设备 |
9,996 | 16,925 | ||||||||||
出售租赁给他人的设备所得收益 |
419,887 | 427,753 | ||||||||||
无形资产的附加值 |
(64,515 | ) | (71,861 | ) | ||||||||
增发公共债券、公司债券和股票 |
(868,405 | ) | (353,453 | ) | ||||||||
出售公共债券、公司债券和股票的收益,以及 在公共债券和公司债券到期时 |
640,954 | 282,823 | ||||||||||
其他,净额 |
X | 1,563,755 | 79,467 | |||||||||
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投资活动提供(用于)的现金净额 |
627,100 | (450,912 | ) | |||||||||
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融资活动产生的现金流 |
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短期债务增加(减少) |
(80,929 | ) | 160,646 | |||||||||
长期债务收益 |
2,128,592 | 2,238,120 | ||||||||||
偿还长期债务 |
(3,320,588 | ) | (1,940,196 | ) | ||||||||
支付给丰田汽车公司普通股股东的股息 |
第七章 | (377,453 | ) | (385,792 | ) | |||||||
支付给非控股权益的股息 |
(19,494 | ) | (25,187 | ) | ||||||||
库存股回发(回购) |
(21,517 | ) | (121,311 | ) | ||||||||
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
(1,691,389 | ) | (73,721 | ) | ||||||||
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
17,901 | 331,904 | ||||||||||
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现金及现金等价物净增(减) |
(87,430 | ) | 571,357 | |||||||||
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期初现金及现金等价物 |
5,100,857 | 6,113,655 | ||||||||||
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期末现金及现金等价物 |
5,013,426 | 6,685,012 | ||||||||||
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附注是这些简明季度综合财务报表不可分割的一部分。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
I. | 报告实体 |
丰田汽车公司(TMC)是一家位于日本的有限责任股份公司,其主要执行机构注册在爱知县丰田市。截至2022年6月30日的第一季度,集团的简明季度合并财务报表由TMC、其合并的 子公司(统称为丰田)及其在联营公司和合资企业中的权益组成。
丰田及其子公司主要在世界各地从事轿车、小型货车、紧凑型轿车、SUV、卡车及相关零部件和配件的设计、制造和销售。此外,丰田及其附属公司主要向经销商及其客户提供融资、车辆租赁和某些其他金融服务,以支持丰田及其附属公司制造的汽车和其他产品的销售。
二、 | 准备的基础 |
1.遵守国际财务报告准则
丰田的简明季度合并财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的。简明季度综合财务报表应与丰田截至2022年3月31日财年的综合财务报表一并阅读,因为简明季度综合财务报表不包括年度综合财务报表中要求的所有信息,年度综合财务报表是根据国际财务报告准则(IFRS)编制的。
简明季度合并财务报表于2022年8月4日获得董事会批准。
2.计量基础
除了按公允价值计量的某些金融资产和负债以及与固定收益计划相关的资产和负债外,丰田的简明季度合并财务报表均按历史成本 编制。
3.本位币和列报货币
简明的季度综合财务报表以日元表示,日元是TMC的 功能货币。除另有说明外,所有以日元表示的财务信息都已四舍五入为最接近的百万日元。由于四舍五入的原因,金额之和可能不等于总数。
三. | 重大会计政策 |
丰田简明季度合并财务报表的编制依据与截至2022年3月31日的财年合并财务报表中适用和描述的会计政策相同。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
四、 | 重大会计判断和估计 |
根据《国际财务报告准则》编制简明季度合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设影响会计政策的应用、资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露。实际结果 可能与这些估计值不同。我们会不断检讨这些估计数字和基本假设。这些会计估计的变化在估计修订期间和受影响的任何未来期间确认 。
简明季度综合财务报表的编制依据与丰田截至2022年3月31日财年的综合财务报表中应用和描述的判断和估计大致相同。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
V. | 细分市场信息 |
1.报告部分概述
下面报告的运营部门是丰田的部门,有单独的财务信息可用,执行管理层在决定如何分配资源和评估业绩时,会定期评估这些部门的运营收入/亏损金额。
丰田全球业务的主要部分来自汽车和金融服务业务部门。汽车部门设计、制造和分销轿车、小型货车、紧凑型轿车、SUV、卡车及相关零部件和配件。金融服务部门主要包括融资和车辆租赁业务,以协助丰田产品和其他产品的销售。All Other部门包括电信和其他业务。
2.分部经营业绩
截至2021年6月30日的第一季度:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||
汽车 | 金融 服务 |
所有其他 | 淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||
销售收入 |
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来自外部客户的收入 |
7,233,324 | 573,140 | 129,094 | | 7,935,558 | |||||||||||||||
部门间收入和转移 |
7,921 | 5,712 | 112,131 | (125,765 | ) | | ||||||||||||||
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总计 |
7,241,245 | 578,852 | 241,225 | (125,765 | ) | 7,935,558 | ||||||||||||||
运营费用 |
6,461,150 | 382,776 | 219,581 | (125,439 | ) | 6,938,068 | ||||||||||||||
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营业收入 |
780,095 | 196,076 | 21,644 | (325 | ) | 997,489 | ||||||||||||||
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截至2022年6月30日的第一季度: |
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日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||
汽车 | 金融 服务 |
所有其他 | 淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||
销售收入 |
||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入 |
7,717,491 | 646,661 | 126,964 | | 8,491,116 | |||||||||||||||
部门间收入和转移 |
2,613 | 5,463 | 135,398 | (143,473 | ) | | ||||||||||||||
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总计 |
7,720,104 | 652,124 | 262,361 | (143,473 | ) | 8,491,116 | ||||||||||||||
运营费用 |
7,270,846 | 537,611 | 243,984 | (139,978 | ) | 7,912,462 | ||||||||||||||
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营业收入 |
449,258 | 114,513 | 18,377 | (3,495 | ) | 578,655 | ||||||||||||||
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每个部门应用的会计政策与丰田精简季度合并财务报表的会计政策一致。各行业之间的转移是根据正常业务过程中的条款和条件进行的。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
3.地理信息
截至2021年6月30日的第一季度:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||
日本 | 北美 | 欧洲 | 亚洲 | 其他 | 淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||
销售收入 |
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来自外部客户的收入 |
2,150,774 | 2,813,461 | 942,080 | 1,373,730 | 655,512 | | 7,935,558 | |||||||||||||||||||||
部门间收入和转移 |
1,945,888 | 61,561 | 44,916 | 158,270 | 32,699 | (2,243,334 | ) | | ||||||||||||||||||||
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总计 |
4,096,661 | 2,875,022 | 986,997 | 1,531,999 | 688,211 | (2,243,334 | ) | 7,935,558 | ||||||||||||||||||||
运营费用 |
3,578,118 | 2,626,171 | 956,924 | 1,365,387 | 622,824 | (2,211,356 | ) | 6,938,068 | ||||||||||||||||||||
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营业收入 |
518,543 | 248,851 | 30,073 | 166,612 | 65,387 | (31,978 | ) | 997,489 | ||||||||||||||||||||
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截至2022年6月30日的第一季度: |
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日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||||||||||
日本 | 北美 | 欧洲 | 亚洲 | 其他 | 淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||
销售收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
来自外部客户的收入 |
1,909,042 | 3,262,851 | 923,768 | 1,576,341 | 819,115 | | 8,491,116 | |||||||||||||||||||||
部门间收入和转移 |
1,990,725 | 87,053 | 49,272 | 219,323 | 9,607 | (2,355,981 | ) | | ||||||||||||||||||||
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总计 |
3,899,767 | 3,349,904 | 973,040 | 1,795,664 | 828,722 | (2,355,981 | ) | 8,491,116 | ||||||||||||||||||||
运营费用 |
3,563,003 | 3,335,305 | 953,427 | 1,582,936 | 782,887 | (2,305,095 | ) | 7,912,462 | ||||||||||||||||||||
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营业收入 |
336,765 | 14,599 | 19,612 | 212,728 | 45,836 | (50,886 | ) | 578,655 | ||||||||||||||||||||
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其他区域包括中美洲和南美洲、大洋洲、非洲和中东。
以上金额是根据TMC或合并的 子公司所在国家/地区的位置按地区汇总的。地理区域之间的调拨是根据正常业务过程中的条款和条件进行的。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
4.按外部客户所在地划分的销售收入
除了《国际财务报告准则》的披露要求外,丰田还披露这些信息,以便向财务报表用户提供有价值的信息。
Yen in millions | ||||||||
截至6月30日的第一季度, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
日本 |
1,652,916 | 1,375,874 | ||||||
北美 |
2,859,747 | 3,274,863 | ||||||
欧洲 |
894,249 | 872,707 | ||||||
亚洲 |
1,446,752 | 1,612,365 | ||||||
其他 |
1,081,894 | 1,355,307 | ||||||
|
|
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|
|||||
总计 |
7,935,558 | 8,491,116 | ||||||
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其他地区包括中南美洲、大洋洲、非洲和中东等。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
六、六、 | 公允价值计量 |
1.公允价值层次的定义
根据国际财务报告准则,丰田根据所用投入的可观测性和重要性将公允价值计量分为以下三个级别。
1级: |
相同资产或负债的活跃市场报价 | |
第2级: |
公允价值计量基于直接或间接对资产或负债可观察到的第1级报价以外的投入 | |
第3级: | 公允价值计量基于使用资产或负债的不可观察输入的模型 |
2.公允价值计量方法
资产和负债的公允价值是根据相关市场信息和适当的估值方法确定的。
计量资产和负债公允价值的方法和假设如下:
(1)现金及现金等价物-
现金等价物包括原始到期日为三个月或以下的货币市场基金和其他投资。在正常业务过程中,几乎所有现金及现金等价物和定期存款都具有很高的流动性,由于存续期较短,其列账金额接近公允价值。
(2)贸易账及其他应收款及贸易账及其他应付账款-
由于这些应收账款和应付款的存续期较短,因此它们的账面价值接近公允价值。
(3)与金融服务有关的应收款-
与金融服务相关的应收账款的公允价值是通过使用内部假设(包括预付款速度、预期信贷损失和抵押品价值)将预期现金流量折现至 现值来估计的。
由于使用了不可观察的投入,与金融服务相关的应收账款的公允价值被归类为第3级。
(4)其他金融资产-
(公共债券和公司债券)
公共债券和公司债券包括政府债券。日本债券和外国债券,包括美国债券、欧洲债券和其他债券,分别占公共债券和公司债券的26%和74%(截至2022年3月31日)和25%和75%(截至2022年6月30日)。丰田主要使用相同资产的市场报价来衡量这些证券的公允价值。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
(股票)
在日本股市上市的股票分别占丰田所持股票的85%(截至2022年3月31日)和86%(截至2022年6月30日)。丰田主要使用相同资产的市场报价来衡量这些证券的公允价值。因此,市场活跃的股票被归类为1级。
没有活跃市场的股票的公允价值是通过市场法或其他适当的方法来计量的。因此,没有活跃市场的股票因此被归类为3级。
可比公司的市净率、现金流量折现法的折现率等是与3级股票的公允价值计量有关的重大不可观察的输入。公允价值 随着可比公司的市净率上升(下降)或贴现率下降(上升)而增加(减少)。如果无法观察到的投入被其他合理的替代假设取代,股票公允价值的估计增减并不显著。
这些估计是基于被认为在每种情况下都合适的估值方法。估计中涉及的重大假设包括被投资人的财务状况、未来前景和趋势以及参考交易的结果。由于这些 假设的不确定性或使用不同的假设和估计,公允价值可能会受到重大影响。
归类为3级的股份由主管部门根据丰田的综合财务会计政策使用季度可用信息进行计量,并根据公允价值变动向监管者报告。
(5)衍生金融工具-
丰田采用衍生金融工具,包括外汇远期合约、外币期权、利率互换、利率货币互换协议和利率期权,以管理其在利率和外币汇率波动中的风险敞口。丰田主要使用行业标准估值模型来估计衍生金融工具的公允价值,该模型需要可观察到的输入,包括利率和汇率以及合同条款。这些模型的使用不需要进行重大判断即可应用。这些衍生金融工具被分类为第二级。在其他某些情况下,当市场数据不可用时,公允价值计量的关键输入包括交易对手的报价和其他市场数据。丰田使用可观察到的市场数据评估报价变化的合理性。这些衍生金融工具被归类为3级。丰田的衍生公允价值计量考虑了有关交易对手和丰田自身的非履约风险的假设,使用了信用违约概率等。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
(6)短期及长期债务-
除使用特殊目的实体的证券化交易提供的担保贷款(基于证券化的贷款)外,包括当前部分在内的短期和长期债务的公允价值是根据未来现金流的贴现额估计的,使用丰田类似债务的当前借款利率 。由于这些投入是可观察到的,这些债务的公允价值被归类为第二级。
证券化贷款的公允价值主要根据当前市场利率和类似期限债务的信用利差进行估计。包括提前还款速度和预期信贷损失在内的内部假设被用来估计基础证券化资产支付现金流的时间。如果这些 估值使用不可观察的投入,则基于证券化的贷款的公允价值被归类为3级。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
3.按公允价值经常性计量的金融工具
下表概述了按公允价值在经常性基础上计量的资产和负债的公允价值。公允价值水平之间的转移在导致转移的事件或情况变化之日确认:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
其他金融资产: |
||||||||||||||||
按公允价值通过损益计量的金融资产 |
||||||||||||||||
公共债券和公司债券 |
61,376 | 96,136 | 1,674 | 159,186 | ||||||||||||
股票 |
| | 149,890 | 149,890 | ||||||||||||
衍生金融工具 |
| 419,173 | | 419,173 | ||||||||||||
其他 |
307,446 | 158,355 | | 465,801 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
368,822 | 673,665 | 151,563 | 1,194,051 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产 |
||||||||||||||||
公共债券和公司债券 |
3,542,949 | 2,739,591 | 20,178 | 6,302,719 | ||||||||||||
股票 |
3,162,805 | | 169,404 | 3,332,209 | ||||||||||||
其他 |
9,505 | 139 | | 9,644 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
6,715,259 | 2,739,730 | 189,583 | 9,644,571 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
其他财务负债: |
||||||||||||||||
按公允价值通过损益计量的金融负债 |
||||||||||||||||
衍生金融工具 |
| (497,198 | ) | | (497,198 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| (497,198 | ) | | (497,198 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
日元(百万日元) | ||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
其他金融资产: |
||||||||||||||||
按公允价值通过损益计量的金融资产 |
||||||||||||||||
公共债券和公司债券 |
70,672 | 93,804 | 1,403 | 165,879 | ||||||||||||
股票 |
| | 175,335 | 175,335 | ||||||||||||
衍生金融工具 |
| 636,068 | | 636,068 | ||||||||||||
其他 |
310,689 | 165,936 | | 476,625 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
381,361 | 895,807 | 176,738 | 1,453,906 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产 |
||||||||||||||||
公共债券和公司债券 |
3,985,357 | 2,663,120 | 22,499 | 6,670,976 | ||||||||||||
股票 |
3,157,453 | | 184,590 | 3,342,043 | ||||||||||||
其他 |
7,963 | 155 | | 8,118 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
7,150,772 | 2,663,275 | 207,090 | 10,021,137 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
其他财务负债: |
||||||||||||||||
按公允价值通过损益计量的金融负债 |
||||||||||||||||
衍生金融工具 |
| (648,227 | ) | | (648,227 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
总计 |
| (648,227 | ) | | (648,227 | ) | ||||||||||
|
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18
丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
4.按公允价值经常性计量的分类为第三级的金融工具的变动
下表汇总了截至2021年6月30日和2022年6月30日止期间按公允价值经常性计量的3级资产和负债的变动情况:
日元(百万日元) | ||||||||||||||||
截至2021年6月30日的第一季度 | ||||||||||||||||
公众和企业债券 | 股票 | 导数金融工具 | 总计 | |||||||||||||
年初余额 |
27,623 | 638,917 | | 666,540 | ||||||||||||
总收益(亏损) |
||||||||||||||||
净收益(亏损) |
167 | (375 | ) | | (208 | ) | ||||||||||
其他全面收益(亏损) |
| (15,334 | ) | | (15,334 | ) | ||||||||||
购买和发行 |
782 | 1,575 | | 2,357 | ||||||||||||
销售和结算 |
(1,374 | ) | (105 | ) | | (1,479 | ) | |||||||||
转至(转出)3级 |
(5,834 | ) | (64,469 | ) | | (70,304 | ) | |||||||||
其他 |
728 | 49,704 | | 50,432 | ||||||||||||
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期末余额 |
22,092 | 609,912 | | 632,004 | ||||||||||||
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日元(百万日元) | ||||||||||||||||
截至2022年6月30日的第一季度 | ||||||||||||||||
公众和企业债券 | 股票 | 导数金融工具 | 总计 | |||||||||||||
年初余额 |
21,852 | 319,294 | | 341,146 | ||||||||||||
总收益(亏损) |
||||||||||||||||
净收益(亏损) |
(78 | ) | 15,594 | | 15,516 | |||||||||||
其他全面收益(亏损) |
| 6,425 | | 6,425 | ||||||||||||
购买和发行 |
| 4,008 | | 4,008 | ||||||||||||
销售和结算 |
(54 | ) | (2,023 | ) | | (2,077 | ) | |||||||||
转至(转出)3级 |
(327 | ) | | | (327 | ) | ||||||||||
其他 |
2,509 | 16,627 | | 19,136 | ||||||||||||
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期末余额 |
23,902 | 359,925 | | 383,828 | ||||||||||||
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除与金融服务相关的交易外,公共债券和公司债券、股票和衍生工具的净收益(亏损)均包括在附带的简明季度综合收益表中的其他财务收入和其他财务成本中。 与金融服务相关的交易均包括在简明季度综合收益表中的销售收入-金融服务和金融服务成本中。
在上表中,衍生金融工具以扣除资产和负债后的净额列示。
其他?包括截至2021年和2022年6月30日的第一季度的外币换算调整 。
将截至2021年6月30日的第一季度确认的股票转至(转出)3级股票是由于被投资人的上市。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
5.按摊销成本计量的金融资产和负债
下表汇总了按摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值和公允价值。
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
携带 金额 |
公允价值 | |||||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||||||
与金融服务有关的应收账款 |
21,764,457 | | | 22,074,593 | 22,074,593 | |||||||||||||||
有息负债 |
||||||||||||||||||||
长期债务(含本期部分) |
21,970,573 | | 17,899,087 | 3,824,531 | 21,723,618 | |||||||||||||||
日元(百万日元) | ||||||||||||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
携带 金额 |
公允价值 | |||||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||||||
与金融服务有关的应收账款 |
23,934,266 | | | 24,134,227 | 24,134,227 | |||||||||||||||
有息负债 |
||||||||||||||||||||
长期债务(含本期部分) |
24,055,895 | | 18,974,827 | 4,574,192 | 23,549,019 |
在按摊余成本计量的金融资产和负债中,账面价值接近公允价值的资产和负债不包括在上表中。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
七、 | 分红 |
支付股息的金额如下:
截至2021年6月30日的第一季度
Resolution
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股份类型
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总金额 分红(百万日元) |
每股股息(日元)
|
Record date
|
Effective date
| |||||||||
董事会会议 |
普通股 | 377,453 | 135.00 | March 31, 2021 | May 28, 2021 | |||||||||
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截至2022年6月30日的第一季度
Resolution
|
股份类型
|
总金额 分红(百万日元) |
每股股息(日元)
|
Record date
|
Effective date
| |||||||||
董事会会议 |
普通股 | 385,792 | 28.00 | March 31, 2022 | May 27, 2022 | |||||||||
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2021年10月1日,TMC实施了五送一将普通股分给股东。根据2022年5月11日召开的董事会会议计算的每股股息金额反映了股票拆分后的金额。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
八、销售收入
下表按业务和产品类别显示了丰田从外部客户那里获得的销售收入。
日元(百万日元) | ||||||||
截至6月30日的第一季度, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
产品销售量 |
||||||||
汽车 |
||||||||
车辆 |
6,053,670 | 6,454,128 | ||||||
用于生产的零部件 |
355,717 | 409,497 | ||||||
售后服务的零部件 |
571,203 | 656,271 | ||||||
其他 |
252,733 | 197,596 | ||||||
|
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|
|||||
汽车行业总量 |
7,233,324 | 7,717,491 | ||||||
所有其他 |
129,094 | 126,964 | ||||||
|
|
|
|
|||||
产品销售总额 |
7,362,417 | 7,844,455 | ||||||
金融服务业 |
573,140 | 646,661 | ||||||
|
|
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|||||
销售总收入 |
7,935,558 | 8,491,116 | ||||||
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
IX. | 每股收益 |
丰田汽车 公司的基本每股收益和稀释后每股收益之间的差额对账如下:
日元以百万计 | 数千人的股份 | 日元 | ||||||||||
净收入 归因于 丰田汽车 公司 |
加权的- 平均值 普通股 |
每股收益 归因于 丰田汽车 公司 |
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截至2021年6月30日的第一季度 |
||||||||||||
丰田汽车公司的净收入 |
897,832 | |||||||||||
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丰田汽车公司的基本每股收益 |
897,832 | 13,979,050 | 64.23 | |||||||||
稀释证券的影响 |
||||||||||||
A型AA级股票 |
23 | 1,248 | ||||||||||
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丰田汽车公司稀释后每股收益 |
897,855 | 13,980,297 | 64.22 | |||||||||
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截至2022年6月30日的第一季度 |
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丰田汽车公司的净收入 |
736,820 | |||||||||||
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|||||||
丰田汽车公司的基本每股收益 |
736,820 | 13,732,569 | 53.65 | |||||||||
稀释证券的影响 |
||||||||||||
A型AA级股票 |
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丰田汽车公司稀释后每股收益 |
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2021年10月1日,TMC实施了五送一将普通股分给股东。?丰田汽车公司的基本每股收益和丰田汽车公司的稀释后每股收益是根据股票拆分是在上一财年开始时实施的假设计算的。
?丰田汽车公司在截至2022年6月30日的第一季度没有披露稀释后每股收益,因为在此期间没有潜在股票,因为收购所有已发行的第一系列型号AA级股票是在2021年4月2日进行的,所有第一系列型号AA级股票的注销是在2021年4月3日完成的。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
X. | 补充现金流量信息 |
其他,投资活动产生的净现金流包括截至2021年6月30日和2022年6月30日的第一季度定期存款净减少人民币16045.06亿元和21962.5亿元。
习。 | 或有事件 |
保证-
丰田与丰田经销商签订合同,保证客户按丰田经销商的要求支付分期付款 根据客户与丰田经销商之间的分期付款合同产生的应付款。丰田被要求主要在客户无法支付所需款项的情况下执行担保。
截至2022年6月30日,未来最大潜在付款金额为人民币36341.29亿元。 截至2022年6月30日,已提供担保责任共计人民币220.92亿元。根据这些担保合同,丰田有权向丰田已担保其原始义务的客户追回丰田支付的任何金额。
法律程序-
在墨西哥、加拿大、澳大利亚、以色列和巴西提起的与高田安全气囊问题有关的集体诉讼中,丰田和其他汽车制造商被点名。墨西哥、以色列和巴西的诉讼正在进行中。在澳大利亚的行动已经得到解决。
在澳大利亚的一起经济损失集体诉讼中,丰田被列为被告。在这起诉讼中,丰田要求赔偿,理由是某些车型的柴油微粒过滤器存在缺陷。2022年4月7日,丰田在一审法院收到了不利的判决。判决包括一项发现,某些车型的车辆价值明显下降。丰田对判决不服,已提起上诉。这起集体诉讼中的其他经济损失索赔继续在一审法院进行诉讼。在估计由于上述判决而应在简明季度综合财务报表中记录的拨备时,丰田考虑了各种因素,包括案件的法律和事实情况、 初审法院判决的内容以及法律顾问的意见。目前估计的与集体诉讼相关的可能的经济流出对丰田的综合财务状况、运营业绩和现金流并不重要。然而,在目前阶段,无法确定最终结果以及丰田因此而承担的最终财务责任。
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丰田汽车公司
未经审计的简明季度合并财务报表附注
2020年4月,丰田向美国证券交易委员会和美国司法部(DoJ)报告了可能与泰国子公司有关的反贿赂违规行为,并正在配合他们的调查。政府当局就这些问题进行的调查可能会导致施加民事或刑事处罚、罚款或其他制裁,或 诉讼。丰田目前无法预测这些事件的范围、持续时间或结果。
丰田也有其他各种未决的法律诉讼和索赔,包括但不限于美国的人身伤害和不当死亡诉讼和索赔,以及知识产权诉讼,并不时受到政府 调查。
除了上述所有事项的应计金额外,丰田无法估计悬而未决的法律事项的合理可能损失范围(如果有的话),因为(I)许多诉讼程序处于取证阶段,(Ii)需要解决的重大事实问题, (Iii)索赔的法律理论或性质不清楚,(Iv)未来动议或上诉的结果未知和/或(V)这些类型的其他事项的结果差异很大,似乎不足以提供有意义的指导。因此,对于丰田正在讨论解决的所有上述问题,任何超出应计金额的亏损都可能对丰田的财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响。
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