根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的登记声明 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的空壳公司报告 |
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 | ||
A类普通股,每股票面价值0.0001美元 |
* |
|
大型加速文件服务器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ | ||||||
新兴成长型公司 |
美国公认会计准则☐ |
其他☐ | |||
国际会计准则理事会☒ |
页面 |
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引言 |
1 |
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前瞻性信息 |
2 |
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第一部分 |
4 |
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第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
7 |
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第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 |
7 |
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第三项。 |
关键信息 |
7 |
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第四项。 |
关于该公司的信息 |
48 |
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项目4A。 |
未解决的员工意见 |
85 |
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第五项。 |
经营和财务回顾与展望 |
85 |
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第六项。 |
董事、高级管理人员和员工 |
102 |
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第7项。 |
大股东及关联方交易 |
109 |
||||||
第八项。 |
财务信息 |
112 |
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第九项。 |
报价和挂牌 |
113 |
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第10项。 |
附加信息 |
113 |
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第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
126 |
||||||
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
127 |
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第二部分。 |
128 |
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第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
128 |
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第14项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
128 |
||||||
第15项。 |
控制和程序 |
129 |
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项目16A。 |
审计委员会财务专家 |
130 |
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项目16B。 |
道德准则 |
130 |
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项目16C。 |
首席会计师费用及服务 |
131 |
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项目16D。 |
豁免审计委员会遵守上市标准 |
131 |
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项目16E。 |
发行人及关联购买人购买股权证券 |
131 |
||||||
项目16F。 |
更改注册人的认证会计师 |
131 |
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项目16G。 |
公司治理 |
131 |
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第16H项。 |
煤矿安全信息披露 |
132 |
||||||
项目16I。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
132 |
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第三部分。 |
132 |
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第17项。 |
财务报表 |
132 |
||||||
第18项。 |
财务报表 |
132 |
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项目19. |
展品 |
132 |
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签名 |
135 |
• | “ADR”是指证明美国存托凭证的美国存托凭证; |
• | “美国存托股票”是指我们的美国存托股票,每五股代表两股A类普通股; |
• | “AMTD集团”是指控股股东及其子公司; |
• | “中国”或“中华人民共和国”是指人民Republic of China; |
• | “A类普通股”是指本公司每股面值0.0001美元的A类普通股; |
• | “B类普通股”是指本公司每股面值0.0001美元的B类普通股; |
• | “控股股东”是指英属维尔京群岛的AMTD集团有限公司; |
• | “港币”或“港币”指香港的法定货币; |
• | “香港”是指中华人民共和国香港特别行政区人民Republic of China; |
• | “纽约证券交易所”指的是纽约证券交易所; |
• | “美国证券交易委员会”是指美国证券交易委员会; |
• | “新加坡元”或“新加坡元”指新加坡的法定货币; |
• | “联交所”指香港联合交易所有限公司; |
• | “新交所-ST” 指新加坡交易所证券交易有限公司; |
• | “股份”或“普通股”是指我们的A类普通股和B类普通股; |
• | “美元”是指美国的法定货币;以及 |
• | “我们”、“我们”、“我们的公司”或“我们的”是指AMTD Digital Inc.,一家开曼群岛豁免的有限责任公司及其子公司。 |
• | 我们的目标和战略; |
• | 我们未来的业务发展、财务状况和经营业绩; |
• | 香港金融服务业的趋势、预期增长和市场规模; |
• | 我们的收入、成本或支出的预期变化; |
• | 我们对我们的产品和服务的需求和市场接受度的期望; |
• | 我们行业的竞争; |
• | 我们建议使用的收益; |
• | 与本行业相关的政府政策和法规; |
• | 中国、新加坡和全球总体经济和商业状况的波动;以及 |
• | 上述任何一项所依据或与之相关的假设。 |
第1项。 |
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
第二项。 |
报价统计数据和预期时间表 |
第三项。 |
关键信息 |
A. |
[已保留] |
B. |
资本化和负债化 |
C. |
提供和使用收益的原因 |
D. |
风险因素 |
• | 中国政府拥有随时干预或影响离岸控股公司在中国内地业务的重大权力,这可能会限制我们将现金转移或使用到中国境外的能力,并在其他方面导致我们的业务和美国存托凭证价值发生重大不利变化。 |
• | 中国内地法律制度所产生的不明朗因素,包括有关中国内地法律释义和执行的不明朗因素,以及法规和规则可能在没有预先通知的情况下迅速改变,可能会妨碍我们提供或继续提供美国存托凭证的能力,导致我们的业务运作出现重大不利变化,并损害我们的声誉,从而对我们的财务状况和经营业绩造成重大不利影响,并导致美国存托凭证大幅贬值或变得一文不值。 |
• | PCAOB目前无法检查我们的审计师为我们的财务报表所做的审计工作,PCAOB无法对我们的审计师进行检查,剥夺了我们的投资者享受此类检查的好处。 |
• | 根据HFCAA,如果PCAOB无法检查或全面调查位于中国内地和香港的审计师,ADS将在2024年被禁止在美国交易,或者如果拟议的法律修改获得通过,将在2023年被禁止在美国进行交易。美国存托凭证的退市或其被退市的威胁,可能会对您的投资价值产生实质性的不利影响。 |
• | 尽管我们在中国内地没有任何实质性的业务,并计划将东南亚作为我们未来的核心增长地区,但我们面临着与中国内地复杂和不断变化的法律法规相关的风险和不确定因素,以及中国政府最近的声明和监管发展是否以及如何,例如与数据和网络空间有关的声明和发展 |
安全和反垄断方面的担忧将适用于我们。如果这些声明或监管行动在未来适用于我们,或者如果我们利用我们的 融合 计划,通过AMTD蜘蛛网生态系统或以其他方式使我们在更大程度上受制于它们,我们开展业务、作为外国投资投资中国大陆或接受外国投资、或在美国或其他海外交易所上市的能力可能会受到限制。例如,如果最近中国关于数据安全的监管行动或其他与数据相关的法律和法规适用于我们,我们可能会受到某些网络安全和数据隐私义务的约束,包括可能要求对我们在外国证券交易所的公开发行进行网络安全审查,而未能履行该等义务可能会导致对我们的处罚和其他监管行动,并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利影响。 |
• | 由于吾等目前在中国内地并无任何实质营运或维持任何办事处或人员,亦未在中国内地收集、储存或管理任何个人资料,故吾等相信,截至本年报日期,吾等经营及发行证券予外国投资者并不需要获得中国当局的任何许可,包括中国证监会或中国证监会的许可要求。然而,如果(I)我们无意中得出结论认为某些许可或批准不是必需的,或者(Ii)适用的法律、法规或对其的解释发生变化,并且我们将来需要额外的许可或批准,我们可能不得不花费大量的时间和成本来获得这些许可或批准。如果我们不能在商业上合理的条款下,及时或以其他方式,我们可能会受到中国当局施加的制裁,包括罚款和处罚、对我们的诉讼和其他形式的制裁,我们开展业务、作为外国投资投资中国大陆或接受外国投资、或在美国或其他海外交易所上市的能力可能会受到限制,我们的业务、声誉、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。 |
• | 我们经营的是新兴的、充满活力和竞争的数字金融服务行业,这使得投资者很难评估我们的未来前景,我们不能向您保证我们当前或未来的战略将成功实施或产生可持续的利润。 |
• | 我们在蜘蛛网生态系统解决方案业务方面的运营历史和经验有限,这使得评估我们的业务变得困难。我们不能向您保证,我们的服务市场将如我们预期的那样发展,或者我们将能够保持我们迄今经历的增长率。 |
• | 我们和我们的控股股东在亚洲新发展的数字银行业务方面的经营历史和经验有限,这使得评估我们的业务变得困难。我们不能向您保证,我们的控股股东和我们公司的数字银行计划将如我们预期的那样发展或成功。 |
• | 我们面临着额外的风险,因为我们提供新的产品和服务,与更广泛的客户和交易对手进行交易,并将自己暴露在新的地理市场。 |
• | 如果我们不能及时开发市场领先的产品或提供令人满意的服务来应对快速发展的市场,如果我们不能成功地为我们的产品和服务实施增强和新功能,我们可能就无法吸引或留住客户。 |
• | 如果不能维护和扩大我们的AMTD蜘蛛网生态系统,包括我们的客户基础,或加强客户参与,可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。 |
• | 未能获得、续签或保留许可证、许可证或批准可能会影响我们开展或扩大业务的能力。 |
• | 我们受到广泛和不断发展的法规要求的约束,不遵守这些法规要求或更改这些法规要求可能会影响我们的业务运营和财务业绩。 |
• | AMTD Digital Inc.不是一家运营公司,而是一家在开曼群岛注册的控股公司,这种结构给投资者带来了独特的风险。我们可能依赖子公司的股息来满足我们的现金需求,包括向股东支付任何股息。我们子公司向我们支付股息的能力可能会受到它们代表自己产生的债务或适用于它们的法律和法规的限制。我们的数字投资业务受到流动性风险的影响,我们可能需要额外的融资,但可能无法以优惠的条款或根本无法获得。所有这些都可能给我们带来流动性风险,并对我们向股东支付股息的能力产生不利影响。见“项目5.经营和财务回顾与展望-B.流动性和资本资源-控股公司结构”,“项目3.关键信息-D.风险因素-与我们的业务和行业有关的风险-我们的数码投资业务受到流动性风险的影响”,以及“项目3.关键信息-D.风险因素-与我们的业务和行业有关的风险-我们可能需要额外的融资,但可能无法以有利的条件或根本不能获得融资。” |
• | 作为一家独立的上市公司,我们的运营经验有限。 |
• | 如果我们一直作为一家独立公司运营,本年度报告中包含的财务信息可能不能代表我们的财务状况和运营结果。 |
• | 我们可能不会继续从控股股东那里获得同样水平的支持。 |
• | 美国存托凭证的交易价格一直不稳定,可能会继续大幅波动,这可能会给您带来重大损失。 |
• | 活跃的公开市场可能不会为纽约证券交易所的美国存托凭证发展起来,你可能无法以或高于你支付的价格转售美国存托凭证,或者根本不能。 |
• | 您可能会在履行法律程序、执行外国判决或根据外国法律对我们或本年度报告中提到的我们的董事和高级职员提起诉讼时遇到困难。 |
• | 维护AMTD蜘蛛网生态系统的价值主张; |
• | 打造公认和受人尊敬的品牌; |
• | 获得和/或运营现有的或未来的数字金融牌照; |
• | 建立和扩大我们的客户群; |
• | 维护和加强我们与商业伙伴的关系; |
• | 吸引、留住和激励有才华的员工; |
• | 预见并适应不断变化的市场条件和竞争格局; |
• | 管理我们未来的增长; |
• | 确保我们的产品和服务的性能符合客户的期望; |
• | 保持或提高我们的运营效率; |
• | 驾驭复杂和不断变化的监管环境; |
• | 在任何针对我们的法律或监管行动中为自己辩护; |
• | 加强我们的技术基础设施,维护我们系统的安全以及整个系统所提供和使用的信息的保密性; |
• | 避免和纠正人为或系统错误导致的操作错误;以及 |
• | 确定并解决利益冲突。 |
• | 丰富AMTD蜘蛛网生态系统; |
• | 为我们的客户确定业务协同效应并加强连接; |
• | 丰富我们的内容提供; |
• | 留住现有客户,吸引新客户; |
• | 提供定制和全面的服务,以满足企业在整个生命周期中的需求; |
• | 升级现有技术和基础设施,开发新技术; |
• | 成功地与目前处于或将来可能进入我们行业或类似行业的其他公司竞争;以及 |
• | 观察最新的市场趋势并制定战略。 |
• | 我们可能在提供新产品和服务方面没有足够的经验或专业知识,与缺乏经验的交易对手和客户打交道可能会损害我们的声誉; |
• | 我们可能受到更严格的监管审查,或者增加对信用风险、市场风险、合规风险和操作风险的敞口; |
• | 我们可能无法为客户提供足够水平的新产品和服务; |
• | 我们的新产品和服务可能不被我们的客户接受或不能满足我们的盈利预期;以及 |
• | 我们的新产品和服务可能很快被我们的竞争对手复制,因此它对我们客户的吸引力可能会被冲淡。 |
• | 我们有能力不断创新我们的技术,以跟上快速的技术变化; |
• | 我们有能力不断创新我们的解决方案,以应对不断变化的客户需求和期望以及激烈的市场竞争; |
• | 我们为客户定制解决方案的能力; |
• | 客户对我们的解决方案的满意度,包括我们可能开发的任何新解决方案,以及我们定价和支付条件的竞争力;以及 |
• | 我们的解决方案在帮助客户提高效率、提高服务质量和降低成本方面的有效性。 |
• | 不断变化的全球环境,包括美国和国际贸易政策的变化; |
• | 在我们不太熟悉的市场上依赖当地合作伙伴的相关挑战,包括帮助我们建立业务的合资伙伴; |
• | 难以管理新区域的业务,包括遵守各种法规和法律要求; |
• | 不同的审批或许可要求; |
• | 在新市场招聘足够的合适人员; |
• | 在这些新市场提供服务和解决方案以及提供支持方面的挑战; |
• | 在吸引商业伙伴和客户方面面临的挑战; |
• | 潜在的不利税收后果; |
• | 汇兑损失; |
• | 对知识产权的保护有限; |
• | 无法有效执行合同权利或法律权利;以及 |
• | 当地政治、监管和经济不稳定或战争、内乱和恐怖事件。 |
• | 与我们的控股股东的赔偿安排。 |
对于与任何第三方索赔相关的责任(包括法律辩护费用),如果最终确定我们有义务就该第三方索赔向我们的控股股东进行赔偿的话。 |
• | 竞业禁止 与我们的控股股东的安排。竞业禁止 根据协议,我们的控股股东同意在我们的数字金融服务、蜘蛛网生态系统解决方案、数字媒体、内容和营销以及数字投资业务上不与我们竞争,除非拥有非控制性 任何与我们竞争的公司的股权。我们同意不与我们的控股股东在当时由我们的控股股东进行的各自业务中竞争,除非我们可能拥有非控制性 与我们的控股股东竞争的任何公司的股权。 |
• | 招聘和留住员工。 竞业禁止 协议,并有一个非邀请函 与我们的控股股东的协议,限制我们和我们的控股股东雇用对方的任何员工。 |
• | 我们的董事会成员或高管可能存在利益冲突。 |
• | 出售我们公司的股份或资产。 锁定 在符合相关证券法和证券交易所规则的某些限制以及其他相关限制的情况下,吾等的控股股东可决定将其持有的吾等股份全部或部分出售给第三方,包括出售给吾等的一名竞争对手,从而赋予该第三方对吾等的业务及事务的重大影响力。此外,吾等的控股股东可决定或根据其任何适用的债务契约,在吾等的控股股东或其任何控股股东因任何适用的债务或其他义务违约或以其他方式破产的情况下,出售吾等的全部或部分股份或资产。这样出售我们的股份或我们的资产可能会违反我们员工或其他股东的利益。此外,我们的控股股东还可能阻止、推迟或阻止我们公司的控制权变更,这可能会剥夺我们的股东在出售公司时获得溢价的机会,并可能降低美国存托凭证的价格。 |
• | 商机配置。 |
• | 与控股股东的竞争对手发展业务关系。 |
• | 影响我们或我们的行业的监管发展; |
• | 我们的收入、利润和现金流的变化; |
• | 其他金融服务公司的经济业绩或市场估值的变化; |
• | 本公司季度经营业绩的实际或预期波动以及预期业绩的变化或修订; |
• | 证券研究分析师财务估计的变动; |
• | 对我们、我们的服务、我们的高级管理人员、董事、控股股东、其他实益所有人、我们的业务伙伴或我们的行业的有害负面宣传; |
• | 我们或我们的竞争对手宣布新的服务提供、收购、战略关系、合资企业、融资或资本承诺; |
• | 高级管理层的增任或离职; |
• | 涉及我们、我们的高级管理人员、董事或控股股东的诉讼或监管程序; |
• | 解除或终止对我们的流通股或美国存托凭证的任何转让限制;以及 |
• | 额外普通股或美国存托凭证的销售或预期潜在销售。 |
• | 我们已通知托管人,我们希望给予全权委托; |
• | 我们有理由不知道对会议表决的事项有任何实质性的反对意见;以及 |
• | 将于大会上表决的事项对股东利益并无重大不利。 |
• | 《交易法》中要求向美国证券交易委员会提交季度报告的规则 10-Q 或表单上的当前报告8-K; |
• | 《交易法》中规范就根据《交易法》登记的证券征求委托书、同意书或授权的章节; |
• | 《交易法》中要求内部人士提交其股票所有权和交易活动的公开报告的条款,以及从短期内进行的交易中获利的内部人士的责任;以及 |
• | FD规则下重大非公开信息发行人的选择性披露规则。 |
第四项。 |
关于该公司的信息 |
A. |
公司的历史与发展 |
B. |
业务概述 |
• | 数字金融服务。 一站式, 为亚洲零售和企业客户提供跨市场和智能的数字金融服务。我们拥有并正在申请一些亚洲最稀缺的数字金融牌照,并提供各种数字金融服务。 |
• | 蜘蛛网生态系统解决方案。 |
• | 数字媒体、内容和营销 |
• | 数字投资公司。 |
• | 存款 . |
• | 个人贷款 . |
• | 虚拟信用卡 . |
• | 资金调拨 。AirStar银行通过更快的支付系统和实时总结算提供银行间资金转账服务,不收取手续费。 |
• | 企业服务 。AirStar银行将向涵盖全方位企业业务的企业提供综合服务,包括交易结算服务、工资服务、转账和汇款。为了方便企业提供量身定制的信贷和融资服务,AirStar银行将采用区块链技术,实时获取企业的信息,如现金流、销售和购买交易以及库存信息。 |
• | 跨境汇款 . |
• | 近场通信(NFC)支付 . |
• | 全面的企业解决方案 . |
• | 个人生活方式银行业务 . |
• | 财产风险 . 全险 和建筑业全险 解决方案可能包括由我们的保险合作伙伴承保的相关保险产品。 |
• | 责任风险 . |
• | 财务损失风险 . |
• | 个人风险 . |
• | 全面风险识别 。在与客户协商后,我们利用我们在保险行业的专业知识,对总风险敞口和风险容忍度进行全面分析和确定。对于可保风险,我们还进行了跨行业、类型和地理区域的现有风险覆盖范围的映射。 |
• | 最优解与覆盖结构设计 。基于我们在保险行业的广泛知识,我们进行量身定做的咨询和优化的保险方案结构和解决方案设计,以满足客户的需求。 |
• | 关于可保风险的保险安排 . |
• | 稳定的金融体系; |
• | 安全稳健的金融中介机构; |
• | 安全高效的金融基础设施; |
• | 公平、高效和透明的有组织的市场; |
• | 透明和公平交易的中间人和要约人;以及 |
• | 见多识广的消费者。 |
• | 向符合有关准则的人士发出牌照、授权、认可或注册,以便根据保险业监督获发牌、认可、认可或注册(视属何情况而定),并能证明其适合及适当; |
• | 监督受监管实体及其高级管理人员和股东(如适用)对业务行为和其他要求的持续遵守情况; |
• | 在线维护保险实体的公开登记册(《金融管理局金融机构名录》);以及 |
• | 制定监管政策。 |
• | 申请人的过往记录(就其拟在新加坡经营的保险经纪业务类型而言,应至少有3年)、财务稳健和声誉; |
• | 申请人是否有完善的业务计划,以反映业务的风险状况;以及 |
• | 申请人、其董事和行政总裁、其所有大股东和经纪人员或有关人士的适当人选。 |
• | 保险业监督及其附属法例,包括《保险(中介人)规例》,或IIR; |
• | 第501号公告 |
• | 第502号公告《保险经纪及其经纪人员最低标准和持续职业发展通知》; |
• | 关于保险经纪举报经纪人员行为不当的公告504; |
• | 关于报告可疑活动和欺诈事件的第505号通知; |
• | 关于技术风险管理的第506号通知; |
• | 公告507网络卫生; |
• | 第117号通知培训和能力要求:健康保险; |
• | 公告120意外和健康保险产品的披露和咨询流程要求; |
• | 《保险经纪注册准则指引》[准则编号 IA/II-G04]; |
• | 《保险经纪操守准则》[准则编号 IA/II-G01]; |
• | 《保险经纪市场行为及服务标准指引》[准则编号 IA/II-G02]; |
• | 关于适合和适当标准的指导方针[准则编号 FSG-G01], 或适当的指导方针; |
• | 关于风险管理做法的准则; |
• | 外包指导方针; |
• | 告示 FAA-06号 关于防止洗钱和打击资助恐怖主义行为--财务顾问;以及 |
• | 应注意的准则 FAA-06号 关于防止洗钱和打击资助恐怖主义的问题。 |
• | 保持最低要求 已付清 股本300,000新加坡元(见IIR第3(3)条); |
• | 维护独立的 非混合 最少100万美元的专业弥偿保险单,根据该保险单,免赔额不得超过其已付清 资本(如注册保险经纪是在其经营的第一个财政年度)或其在上一个财政年度终结时的资产净值的20%(在任何其他情况下)(见IIR第4(3)条); |
• | 在每年1月1日前向金融管理局缴付年费7,000元(见《保险业监管局》第35ZA(1)条及《税务条例》第16(1)(A)条); |
• | 保持不低于最低资产净值的50% 已付清 股本(见《保险业监管局》第35ZC条和《国际投资报告》第5条); |
• | 在持牌银行开立保险经纪保费户口,以备存从受保人或代表受保人或为拟受保人或为保险人或为拟承保人而收取的款项,或为受保人或拟受保人而从保险人或代保险人收取的款项(见《保险业监管局》第35ZD(1)条及《保险条例》第7(1)条); |
• | 保存一份载有规定详情的经纪工作人员登记册(见《国际投资者关系条例》第9条); |
• | 在每个财政年度结束后5个月内,向金融管理局提交订明的申报表(见《税务条例》第36(1)条和《税务条例》第10条); |
• | 保存适当的记录(见《保险业监管局》第36(2)条); |
• | 任命一名审计师并审计财务报表(见《审计条例》第36(4)和(5)条); |
• | 联邦航空局规定的某些商业行为要求,包括披露重要产品信息的要求、禁止作出虚假或误导性陈述、建立和维持薪酬框架(见联邦航空局第23(4)条);以及 |
• | 实施适当的政策和程序,以符合通知中的要求 FAA-06号 关于防止洗钱和打击资助恐怖主义的问题--金融顾问。 |
• | 根据保费和资产等因素对申请者进行国内和国际排名; |
• | 国际评级机构过去和现在的信用评级,包括标准普尔、AM Best、穆迪和惠誉; |
• | 申请人的往绩、财务稳健和声誉,包括申请人遵守其国内法规的情况。在评估这一标准时,新加坡金融管理局将咨询申请人的本国监管机构; |
• | 在产品创新、使用替代业务分销渠道方面的经验,以及在专业和利基领域的专业知识; |
• | 制定完善的业务战略和详细的计划,以反映业务的风险状况; |
• | 健全的风险管理系统和流程,与企业的规模和复杂程度相称;以及 |
• | 申请人、任何董事或主要高管、其所有大股东以及所有实际控制申请人的人的适当性和适当性。 |
• | 保险业保监局及其附属法例,包括《保险(估值及资本)规例》或《风险投资条例》; |
• | 第106号公告:任命董事董事长兼主要高管; |
• | 通知211《直接一般保险人最低和最佳实践培训和能力标准》; |
• | 第117号通知培训和能力要求:健康保险; |
• | 公告120意外和健康保险产品的披露和咨询流程要求; |
• | 公告318《产品供应商直接寿险公司市场行为标准》; |
• | 第306号公告--《金融顾问法》所界定的提供金融咨询服务的人寿保险公司的市场行为标准; |
• | 307号通知投资挂钩政策; |
• | 公告321直购保险产品; |
• | 公告122保险人的资产及负债风险; |
• | 公告125保险人的投资; |
• | 第101号公告:保险资金的维持; |
• | 第133号公告保险人的估值及资本架构; |
• | 第129号公告关于保险返还(帐目和报表); |
• | 公告132网络卫生; |
• | 第314号通知:防止洗钱和打击资助恐怖主义--人寿保险公司; |
• | 第123号通知--报告可疑活动和欺诈事件; |
• | 金融机构营销和分销活动行为标准指引[准则编号 FSG-G02]; |
• | 直接一般保险人市场行为及服务标准指引[准则编号ID 1/03]; |
• | 《关于防止洗钱和打击资助恐怖主义的通知》第314号通知--人寿保险公司; |
• | 《保险资金理念实施指引》[准则编号ID 1/09]; |
• | 《防止洗钱和打击资助恐怖主义的指导方针--直接普通保险业务、再保险业务和直接人寿保险业务(意外与健康保单)》; |
• | 保险业务风险管理做法准则--核心活动; |
• | 保险业务风险管理实务指引--保险欺诈风险; |
• | 关于风险管理做法的准则; |
• | 有关外判的指引;以及 |
• | 适当的指导方针。 |
• | 保持最低要求 已付清 普通股资本500万新加坡元或1,000万新加坡元,视乎经营的保险业务类别而定(见《保险条例》第3及5(1)条); |
• | 设立和维持有关的保险基金,并将保险人适当地归因于该基金所关乎的业务的所有收入(包括基金的收入)存入保险基金(见《保监处条例》第17条、《保险条例》第17条及第101号公告); |
• | 遵守基金偿付能力要求和资本充足率要求(见I(VC)R第4条和第133号通知); |
• | 在收购或持有任何公司的主要股份前,须事先获得金管局的批准(见《保险业监管局条例》第30B条); |
• | 遵守《2013年保险(公司管治)规例》中的公司管治规则; |
• | 保存适当的记录(见《保险业监管局》第36(2)条); |
• | 在有关时限内拟备及向金融管理局提交订明申报表(见《税务条例》第36(3)条及第129号公告); |
• | 委任一名核数师和审计财务报表(见《保险业监督条例》第36(3A)条); |
• | 遵守第125号公告关于其投资活动以及保险资金和股东资金投资的规定; |
• | 遵守第318号公告(与人寿保险业务有关)、第120号公告(与意外及健康保险产品有关)、第307号公告(与投资相连保单有关)、第321号公告(与直接购买人寿保险有关)及306号公告(与提供人寿保险财务谘询服务有关)所列的业务操守规定;及 |
• | 执行适当的政策和程序,以遵守第314号通知--《防止洗钱和打击向恐怖主义提供资助--人寿保险公司》和《关于防止洗钱和打击向恐怖主义提供资助的指导方针--直接普通保险业务、再保险业务和直接人寿保险业务(意外和健康保单)》的要求。 |
• | 向符合国家外汇管理局规定的相关标准,并能证明其健康和适当的人发放资本市场服务牌照; |
• | 监督受监管实体及其管理人员、代表和股东(如适用)对业务行为和其他要求的持续遵守情况; |
• | 在线维护资本市场服务提供者的公开登记册(《金管局金融机构名录》);以及 |
• | 制定监管政策。 |
• | 申请人及其股东和董事的适当性; |
• | 申请人及其母公司或大股东的往绩和管理经验; |
• | 有能力满足SFA规定的最低财务要求; |
• | 加强内部风险管理和合规制度;以及 |
• | 商业模式/计划和预测以及相关风险。 |
• | SFA及其附属法例,包括《证券及期货(发牌及业务操守)规例》(下称《证券及期货(LCB)R》)及《证券及期货(资本市场服务牌照持有人的财务及保证金规定)规例》(下称《SF(FMR)R》); |
• | 通知SFA 04-N09 资本市场服务许可证持有者和豁免金融机构代表的最低准入和审查要求; |
• | 通知SFA 04-N13 资本市场服务许可证持有者基于风险的资本充足率要求; |
• | 通知SFA 04-N12 销售投资产品; |
• | 通知SFA 04-N11 报告资本市场服务许可证持有者和豁免金融机构代表的不当行为; |
• | 告示 CMG-N01 关于举报可疑活动和欺诈事件; |
• | 通知SFA 04-N02 向资本市场中介机构介绍防止洗钱和打击资助恐怖主义行为; |
• | 告示 CMG-N02 技术风险管理; |
• | 告示 CMG-N03 网络卫生; |
• | 关于授予基金管理和房地产投资信托管理以外的资本市场服务许可证标准的指引[准则编号SFA 04-G01]; |
• | 有关监管卖空活动的指引[准则编号SFA 07A-G01]; |
• | 通知学资局的指引 04-N02 关于防止洗钱和打击资助恐怖主义的问题--资本市场中介机构; |
• | CMI 01/2011关于任命、临时和临时代表的尽职调查检查和文件; |
• | 关于风险管理做法的准则; |
• | 有关外判的指引;以及 |
• | 适当的指导方针。 |
• | 保持50,000新元至500万新元的基本资本(取决于资本市场产品的类型,以及持有人是核准交易所或结算所的成员,还是介绍经纪商)(见SFA第86(3)条和条例第3条和附表1 SF(FMR)R); |
• | 支付2,000新元至8,000新元的年费,这取决于所提供的资本市场产品的类型以及持有人是否新加坡交易所证券交易有限公司的成员(见SFA第85条和SF(LCB)R第6条和附表3); |
• | 而不是减少其 已付清 普通股股本或已付清 不可赎回且非累积性 未经MAS事先书面批准的优先股资本(见条例20,SF(FMR)R); |
• | 遵守财务资源要求,并不允许其低于其总风险要求(见SF(FMR)R第III部分和MAS通知SFA下的基于风险的资本充足率要求 04-N13); |
• | 保存一份列明的特定产品的权益登记册(见SF(LCB)R第4条); |
• | 遵守关于客户资金和资产的规则,包括关于分离和披露的规则(见SF(LCB)R第III部分); |
• | 保存适当的簿册和记录(见《SF(LCB)R》第39条); |
• | 向客户提供账户对账单和合同单据,并遵守SF(LCB)R的其他披露要求; |
• | 遵守SF(LCB)R下的交易标准和规则,例如除非在某些情况下,否则不得泄露与客户订单有关的信息(见第47条,SF(LCB)R);以及 |
• | 实施适当的政策和程序,以符合SFA通知中的要求 04-N02 向资本市场中介机构提供关于防止洗钱和打击资助恐怖主义的信息。 |
• | 申请组中至少有一个实体(拟设立的数字银行及其20%的控制人)在经营现有技术业务方面有三年或三年以上的记录,或 电子商务 田野; |
• | 以下人士是适当人选:(I)申请团体及其董事;(Ii)拟议数码银行的大股东及12%的控权人;及(Iii)拟议数码银行的董事及行政人员; |
• | 证明有能力满足适用的最低要求 已付清 最初的资本金要求和持续的最低资本金要求。这可以通过提交拟议数字银行股东关于资金承诺的书面确认来完成; |
• | 提供明确的价值主张,结合创新使用技术来满足客户需求,并触及新加坡市场服务不足的细分市场; |
• | 证明提出的数字银行的商业模式是可持续的。申请者必须提供拟议中的数字银行的五年财务预测,该预测必须显示出一条通往盈利的道路。财务预测的假设必须由外部独立专家审查; |
• | 提交一份可行的计划,以促进拟议的数字银行有序退出;以及 |
• | 拟议数字银行的股东承诺提供金管局可能要求的关于拟议数字银行业务的责任书和承诺书。 |
• | 广管局及其附属法例,包括《银行业规例》及《2005年银行业(企业管治)规例》; |
• | 关于在新加坡注册成立的银行基于风险的资本充足率要求的公告637; |
• | 公告758最低现金余额; |
• | 通知649最低流动资产和流动性覆盖率; |
• | 公告656新加坡银行股份有限公司对单一交易对手集团的风险敞口; |
• | 相关企业的639A风险敞口和信贷安排公告; |
• | 公告643与关联方的交易; |
• | 第610号通知提交统计数字和申报表; |
• | 第615号公告委任核数师; |
• | 通知609核数师报告和补充资料须与年度账目一并提交; |
• | 644技术风险管理公告; |
• | 公告655网络卫生; |
• | 第626号通知:防止洗钱和打击向恐怖主义提供资助--银行; |
• | 批发银行经营指导方针; |
• | 指导方针: 电子支付 用户保护; |
• | 公司治理准则; |
• | 关于风险管理做法的准则; |
• | 外包指导方针; |
• | 关于防止洗钱和打击向恐怖主义提供资助的第626号通知的指导方针--银行;以及 |
• | 适当的指导方针。 |
• | 保持最低要求 已付清 资本1亿新加坡元(见条例6A(1),BR); |
• | 只保留一个实际营业地点(见第5段《批发银行经营准则》和第四节(分批银行的要求和允许的活动)、数字银行的资格标准和要求); |
• | 不经营新加坡元储蓄账户,除非事先获得新加坡金融管理局的批准(见《批发银行经营准则》第2(A)段); |
• | 只接受新加坡元定期存款,只要初始存款和未偿还存款在任何时候都至少为250,000新元(见《批发银行经营准则》第2(C)段); |
• | 在客户是自然人和新加坡居民的情况下,不得经营有息新加坡元活期账户,除非事先获得新加坡金融管理局的批准(见《批发银行经营准则》第2(D)段); |
• | 仅为商业用途提供新加坡元活期账户(可计息),包括向独资企业和合伙企业提供(见第8页,数字银行的资格标准和要求); |
• | 不向零售个人提供无担保信贷(见第四节(数字银行的要求和允许的活动)、资格标准和数字银行的要求); |
• | 遵守通知637、758和649中基于风险的资本充足率、最低现金余额、最低流动资产和流动性覆盖率的要求; |
• | 遵守有关客户信息的隐私义务(见第47条,BA); |
• | 根据公告615和《议事规则》第609条委任审计师、审计财务报表和提交年度账目;以及 |
• | 执行适当的政策和程序,以遵守关于防止洗钱和打击资助恐怖主义的第626号通知的要求--银行。 |
• | 诚实、正直和声誉; |
• | 能力和能力;以及 |
• | 财务稳健。 |
• | 进行风险评估和风险缓解; |
• | 进行客户尽职调查(包括加强尽职调查)、持续监测和筛选; |
• | 依托第三方; |
• | 记录保存; |
• | 举报可疑交易;以及 |
• | 内部政策、合规、审计和培训。 |
• | 就收集、使用或披露个人资料取得同意; |
• | 有收集、使用或披露个人资料的合理目的,并将这些目的通知有关个人; |
• | 允许个人访问和更正其个人数据; |
• | 照顾个人资料,这涉及确保准确性、保护个人资料(包括在将个人资料转移至新加坡以外的情况下的保护),以及保留个人资料不超过法律或商业目的所需的时间,以及服务于收集该等资料的目的;及 |
• | 对某些数据泄露做出适当的通知。 |
• | 协商或者安排保险合同的; |
• | 邀请或诱使他人订立保险合同(或企图订立保险合同); |
• | 邀请或诱使某人就保险合约作出重大决定(或企图这样做);及 |
• | 给出规范的建议。 |
1. | 具备认可大学或专上教育机构的学士学位、由香港保险业监督不时指明并在其网站上公布的保险资格或其他同等资历的最低教育水平;及 |
2. | 具有与有关保险经纪公司的业务性质和规模以及所履行的职责水平相适应的经验。一般要求在保险行业至少有5年的工作经验,包括至少2年的管理经验。 |
(A) |
资本和净资产 |
(B) |
专业弥偿保险 |
1. | 在紧接专业弥偿保险开始投保日期前连续12个月内的保险经纪收入总额的两倍,最高限额为港币75,000,000元;或 |
2. | HK$3,000,000. |
(C) | 备存独立的当事人帐目 |
(D) | 保存适当的簿册和帐目 |
• | 它必须建立和保持适当的控制和程序,以确保经纪公司和经纪公司任命的持牌技术代表(经纪)遵守第90条所载的行为要求; |
• | 它必须尽最大努力确保经纪公司委任的持牌技术代表(经纪)遵守根据第92(1)(A)条建立的控制和程序; |
• | 它必须确保其负责人员在经纪公司内有足够的权力执行第92(2)条所列的职责;以及 |
• | 它必须为其负责人提供足够的资源和支持,以履行第92(2)条规定的职责。 |
• | 原则1--收集个人资料的目的和方式; |
• | 原则2--个人数据的准确性和保留期; |
• | 原则3--使用个人资料; |
• | 原则4--个人数据的安全; |
• | 原则5--提供普遍可用的信息;以及 |
• | 原则6-查阅个人资料。 |
• | 资料使用者有权获知该资料使用者是否持有该个人是其资料当事人的个人资料; |
• | 如该资料使用者持有该等资料,则须获提供该等资料的副本;及 |
• | 有权要求更正他们认为不准确的任何数据。 |
C. |
公司的历史与发展 |
(1) | AMTD集团有限公司透过直接持有AMTD IDEA集团已发行及流通股39.5%实益拥有AMTD IDEA集团已发行及流通股50.6%,并透过其附属公司包括AMTD Assets Alpha Group及AMTD Education Group间接持有AMTD IDEA Group已发行及流通股11.1%。 |
• | 行政支持; |
• | 市场营销和品牌支持; |
• | 技术支持;以及 |
• | 提供办公空间和设施。 |
D. |
财产、厂房和设备 |
项目4A。 |
未解决的员工意见 |
第五项。 |
经营和财务回顾与展望 |
A. |
经营业绩 |
截至4月30日的年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
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港币$ |
% |
港币$ |
% |
港币$ |
美元 |
% |
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(除百分比外,以千为单位) |
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收入 |
||||||||||||||||||||||||||||
数字金融服务业务收入 |
9,869 | 5.9 | 11,721 | 6.0 | 11,798 | 1,503 | 6.0 | |||||||||||||||||||||
蜘蛛网生态系统解决方案业务收入 |
157,678 | 94.1 | 184,095 | 94.0 | 184,627 | 23,530 | 93.7 | |||||||||||||||||||||
公司 |
— | — | — | — | 533 | 68 | 0.3 | |||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||
总计 |
167,547 |
100.0 |
195,816 |
100.0 |
196,958 |
25,101 |
100.0 |
|||||||||||||||||||||
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截至4月30日的年度, |
||||||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||||||
港币$ |
% |
港币$ |
% |
港币$ |
美元 |
% |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千为单位) |
||||||||||||||||||||||||||||
收入 |
167,547 |
100.0 |
195,816 |
100.0 |
196,958 |
25,101 |
100.0 |
|||||||||||||||||||||
员工福利支出 |
(15,168 | ) | (9.1 | ) | (48,026 | ) | (24.5 | ) | (72,426 | ) | (9,230 | ) | (36.8 | ) | ||||||||||||||
广告和促销费 |
— | * | — | (2,547 | ) | (1.3 | ) | (4,066 | ) | (518 | ) | (2.1 | ) | |||||||||||||||
房舍和办公费 |
(4,737 | ) | (2.8 | ) | (5,230 | ) | (2.7 | ) | (5,772 | ) | (736 | ) | (2.9 | ) | ||||||||||||||
律师费和律师费 |
(1,952 | ) | (1.2 | ) | (6,850 | ) | (3.5 | ) | (23,456 | ) | (2,989 | ) | (11.9 | ) | ||||||||||||||
折旧及摊销 |
— | — | (4,896 | ) | (2.5 | ) | (6,596 | ) | (841 | ) | (3.3 | ) | ||||||||||||||||
其他费用 |
(1,649 | ) | (1.0 | ) | (3,323 | ) | (1.7 | ) | (3,165 | ) | (403 | ) | (1.7 | ) | ||||||||||||||
按公允价值通过损益计量的金融资产公允价值变动(“FVTPL”) |
43,592 | 26.0 | 70,291 | 35.9 | 132,032 | 16,827 | 67.0 | |||||||||||||||||||||
其他收入 |
— | — | 1,323 | 0.7 | 6,755 | 860 | 3.5 | |||||||||||||||||||||
其他损益,净额 |
(5,586 | ) | (3.3 | ) | (306 | ) | (0.2 | ) | 4,746 | 605 | 2.4 | |||||||||||||||||
|
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税前利润 |
182,047 |
108.6 |
196,252 |
100.2 |
225,010 |
28,676 |
114.2 |
|||||||||||||||||||||
所得税费用 |
(23,715 | ) | (14.1 | ) | (24,611 | ) | (12.6 | ) | (23,614 | ) | (3,009 | ) | (12.0 | ) | ||||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||||||
本年度利润 |
158,332 |
94.5 |
171,641 |
87.6 |
201,396 |
25,667 |
102.2 |
|||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
可随后重新分类为损益的项目: |
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涉外业务翻译中的汇兑差额 |
— | — | 828 | 0.4 | (823 | ) | (105 | ) | (0.4 | ) | ||||||||||||||||||
本年度/期间的其他全面收入(费用) |
— | — | 828 | 0.4 | (823 | ) | (105 | ) | (0.4 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||||||
本年度综合收益总额 |
158,332 |
94.5 |
172,469 |
88.0 |
200,573 |
25,562 |
101.8 |
|||||||||||||||||||||
|
|
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* | 截至2020年4月30日的财年,广告和促销费用微不足道,并计入其他费用。 |
截至4月30日的年度, |
||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
美元 |
|||||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||||||
数字金融服务 |
||||||||||||||||
细分市场收入 |
9,869 | 11,721 | 11,798 | 1,503 | ||||||||||||
细分结果 (1) |
4,765 | 1,084 | 951 | 121 | ||||||||||||
蜘蛛网生态系统解决方案 |
||||||||||||||||
细分市场收入 |
157,678 | 184,095 | 184,627 | 23,530 | ||||||||||||
细分结果 (1) |
140,134 | 144,276 | 136,607 | 17,410 | ||||||||||||
公司(包括数字投资业务和数字媒体、内容和营销业务) |
||||||||||||||||
细分市场收入 |
— | — | 533 | 68 | ||||||||||||
在FVTPL计量的金融资产公允价值变动 |
43,592 | 70,291 | 132,032 | 16,827 | ||||||||||||
细分结果 (1) |
43,291 | 70,800 | 136,323 | 17,374 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
细分市场总结果 |
188,190 |
216,160 |
273,881 |
34,905 |
||||||||||||
|
|
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(1) | 分部业绩为分部收入及金融资产公允价值变动,按FVTPL减去适用分部应占直接成本计算。 |
• | 数字金融服务。 我们来自数字金融服务部门的佣金收入从截至2021年4月30日的财政年度的1170万港元增加到截至2022年4月30日的财政年度的1180万港元(150万美元)。在截至2022年4月30日的财年中,该部门的收入保持稳定。 |
• | 蜘蛛网生态系统解决方案。 我们来自蜘蛛网生态系统解决方案部门的手续费收入从截至2021年4月30日的财政年度的1.841亿港元增加到截至2022年4月30日的财政年度的1.846亿港元(2350万美元),这主要是由于我们在截至2022年4月30日的财政年度扩大了蜘蛛网生态系统解决方案业务。 |
• | 公司的。 我们来自企业部门的数字媒体、内容和营销服务收入从截至2021年4月30日的财政年度的零增加到截至2022年4月30日的财政年度的港币50万元(6.8万美元),这主要是由于在截至2022年4月30日的财政年度开始提供数字媒体、内容和营销服务。 |
投资摘要 | ||||||||||||||||||||||
投资项目名称 |
购买 价格 |
账面价值 |
对应 投资 得(损)利 |
影响损益波动的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
这一年的 截至4月30日, |
|||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||||||
(百万港元) |
||||||||||||||||||||||
投资A(科技型医疗保健解决方案平台) |
78.5 | 78.5 | 76.3 | (30.0 | ) | (2.2 | ) | 在截至2021年4月30日的财政年度,投资的公允价值参考被投资方最近发行股票的交易价格减少。在截至2022年4月30日的财政年度,投资的公允价值下降主要是由于被投资方的财务和业务表现。 | ||||||||||||||
投资B(数字媒体平台) |
1.6 | 1.6 | 1.6 | — | — | 这笔投资于2021年4月获得。这笔投资的公允价值接近其截至2022年4月30日的收购成本。 | ||||||||||||||||
投资C(信用卡支付解决方案) |
6.2 | 6.2 | 6.9 | — | 0.7 | 这笔投资于2020年11月获得。参考最近的交易价格,投资的公允价值接近于2021年4月30日的收购成本。在截至2022年4月30日的财年中,由于被投资方的财务和业务表现,投资的公允价值有所增加。 | ||||||||||||||||
投资D(跨境支付平台) |
2.2 | 2.2 | 2.2 | — | — | 这笔投资于2020年12月获得。截至2021年4月30日和2022年4月30日,投资的公允价值接近收购成本。 | ||||||||||||||||
投资E(数字格式电影制作) |
59.8 | 60.9 | 60.9 | 1.1 | — | 参考估计票房表现,在截至2022年4月30日的财政年度内,投资的公允价值保持稳定,为6,090万港元。 |
投资摘要 | ||||||||||||||||||||||
投资项目名称 |
购买 价格 |
账面价值 |
对应 投资 得(损)利 |
影响损益波动的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
这一年的 截至4月30日, |
|||||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||||||
(百万港元) |
||||||||||||||||||||||
投资基金(数字格式电影制作) |
16.5 | 18.8 | 0.7 | 2.3 | 2.9 | 在截至2021年4月30日止的财政年度,投资的公允价值参考估计的票房表现增加230万港元。投资的公允价值在截至2022年4月30日的财政年度参考实际票房表现增加290万港元。于截至2022年4月30日止财政年度内,部分投资以现金结算方式变现2,100万港元。 | ||||||||||||||||
投资G(数字格式电影制作) |
4.2 | 1.5 | 1.5 | (2.7 | ) | — | 投资的公允价值于截至2021年4月30日止财政年度参考估计票房表现减少270万港元。于截至2022年4月30日止财政年度,按估计票房表现计算,投资公允价值维持稳定于150万港元。 | |||||||||||||||
投资H(人工智能技术服务) |
19.6 | — | — | 55.1 | — | 在截至2021年4月30日的财政年度,公允价值增加主要是由于被投资方的财务和业务表现。这笔投资是在2021年4月处置的。 | ||||||||||||||||
投资I(内容驱动型生活方式平台) |
80.6 | 124.3 | — | 44.5 | 130.6 | 投资公允价值于截至2021年4月30日止财政年度增加4,450万港元,因受投资方的财务及业务表现所致。在截至2022年4月30日的财政年度内,出售了这项投资,实现收益1.306亿港元。 | ||||||||||||||||
269.2 | 294.0 | 150.1 | 70.3 | 132.0 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
• | 数字金融服务。 我们来自数字金融服务部门的佣金收入从截至2020年4月30日的财政年度的990万港元增加到截至2021年4月30日的财政年度的1170万港元,这主要是由于在截至2021年4月30日的财政年度收购了PolicyPal。 |
• | 蜘蛛网生态系统解决方案。 我们来自Spidernet生态系统解决方案部门的手续费收入从截至2020年4月30日的财政年度的1.577亿港元增加至截至2021年4月30日的财政年度的1.841亿港元,这主要是由于我们扩大了Spidernet生态系统解决方案业务,并且在截至2021年4月30日的财政年度客户数量增长了72.7%。 |
投资摘要 | ||||||||||||||||||||||
投资项目名称 |
购买 价格 |
账面价值 |
对应 投资 得(损)利 |
影响损益波动的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
这一年的 截至4月30日, |
|||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
|||||||||||||||||||
(百万港元) |
||||||||||||||||||||||
投资A(科技型医疗保健解决方案平台) |
78.5 | 108.5 | 78.5 | 28.0 | (30.0 | ) | 在截至2020年4月30日的财政年度内,投资的公允价值增加主要是由于被投资方的财务业绩和业务发展。在截至2021年4月30日的财政年度内,公允价值参考被投资方最近发行股票的交易价格而减少。 | |||||||||||||||
投资B(数字媒体平台) |
1.6 | — | 1.6 | — | — | 这笔投资于2021年4月获得。这笔投资的公允价值接近其截至2021年4月30日的收购成本。 | ||||||||||||||||
投资C(信用卡支付解决方案) |
6.2 | — | 6.2 | — | — | 这笔投资于2020年11月获得。参考最近的交易价格,投资的公允价值接近于2021年4月30日的收购成本。 | ||||||||||||||||
投资D(跨境支付平台) |
2.2 | — | 2.2 | — | — | 这笔投资于2020年12月获得。截至2021年4月30日,投资的公允价值接近收购成本。 | ||||||||||||||||
投资E(数字格式电影制作) |
59.8 | — | 60.9 | — | 1.1 | 于截至2021年4月30日止年度,按估计票房表现计算,投资的公允价值增加110万港元。 | ||||||||||||||||
投资基金(数字格式电影制作) |
16.5 | — | 18.8 | — | 2.3 | 于截至2021年4月30日止年度,按估计票房表现计算,投资的公允价值增加230万港元。 | ||||||||||||||||
投资G(数字格式电影制作) |
4.2 | — | 1.5 | — | (2.7 | ) | 参考估计票房表现,于截至2021年4月30日止年度内,投资的公允价值减少270万港元。 |
投资摘要 | ||||||||||||||||||||||
投资项目名称 |
购买 价格 |
账面价值 |
对应 投资 得(损)利 |
影响损益波动的主要因素 | ||||||||||||||||||
自.起 4月30日, |
这一年的 截至4月30日, |
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2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
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(百万港元) |
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投资H(人工智能技术服务) |
19.6 | 22.7 | — | (1.8 | ) | 55.1 | 于截至二零二零年四月三十日止财政年度内,公允价值减少主要是由于 新冠肺炎 关于被投资人的表现。于截至2021年4月30日止财政年度内,出售该投资的实现收益为5,510万港元。 | |||||||||||||||
投资I(内容驱动型生活方式平台) |
80.6 | 77.5 | 124.3 | (1.0 | ) | 44.5 | 由于汇率波动,投资的公允价值在截至2020年4月30日止年度减少100万港元。在截至2021年4月30日的财政年度内,投资的公允价值增加主要是由于被投资方的财务业绩和业务发展。 | |||||||||||||||
Investment J(通信软件) |
7.8 | — | — | 8.3 | — | 于截至二零二零年四月三十日止年度内,该投资已悉数出售,实现收益港币八百三十万元。 | ||||||||||||||||
投资K(数字融资解决方案平台) |
7.8 | — | — | 10.1 | — | 于截至二零二零年四月三十日止年度内,该投资已悉数出售,实现收益港币1,010万元。 | ||||||||||||||||
284.8 | 208.7 | 294.0 | 43.6 | 70.3 | ||||||||||||||||||
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|
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|
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|
|
B. |
流动性与资本资源 |
截至4月30日的年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
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港币$ |
港币$ |
港币$ |
美元 |
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(单位:千) |
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汇总合并现金流数据 |
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经营活动产生的现金净额 |
213,755 | 82,901 | 79,891 | 10,182 | ||||||||||||
净现金(用于投资活动)/来自投资活动 |
(674,500 | ) | 128,167 | (382,986 | ) | (48,810 | ) | |||||||||
融资活动的现金净额 |
651,191 | 7,894 | — | — | ||||||||||||
|
|
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|
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|
|
|||||||||
现金和现金等价物净增加/(减少) |
190,446 | 218,962 | (303,095 | ) | (38,628 | ) | ||||||||||
年初现金及现金等价物 |
5,764 | 196,210 | 416,420 | 53,071 | ||||||||||||
外汇汇率变动的影响 |
— | 1,248 | (809 | ) | (103 | ) | ||||||||||
|
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年终现金及现金等价物 |
196,210 | 416,420 | 112,516 | 14,340 | ||||||||||||
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C. |
研发、专利和许可证等。 |
D. |
趋势信息 |
E. |
关键会计估计 |
第六项。 |
董事、高级管理人员和员工 |
A. | 董事和高级管理人员 |
董事及行政人员 |
年龄 |
职位/头衔 | ||
伟祥堂 |
69 | 董事董事会主席兼独立董事 | ||
费里登·哈姆杜拉普尔 |
67 | 独立董事 | ||
尼米尔·拉伊尼坎特·帕雷克 |
59 | 独立董事 | ||
乔安妮·肖夫勒 |
61 | 独立董事 | ||
刘德华 |
70 | 董事和总裁 | ||
陆志恒 |
44 | 董事和首席执行官 | ||
何心智 |
48 | 首席财务官 |
B. | 补偿 |
C. | 董事会惯例 |
• | 选择独立的注册会计师事务所和 前置审批 所有审计和非审计 允许由独立注册会计师事务所从事的业务; |
• | 与独立注册会计师事务所审查任何审计问题或困难以及管理层的回应; |
• | 审查和批准所有拟议的关联方交易,如条例第404项所定义 S-K 根据《证券法》; |
• | 与管理层和独立注册会计师事务所讨论年度经审计的财务报表; |
• | 审查关于我们内部控制的充分性的主要问题,以及针对重大控制缺陷采取的任何特别审计步骤; |
• | 每年审查和重新评估我们审计委员会章程的充分性; |
• | 分别定期与管理层和独立注册会计师事务所举行会议;以及 |
• | 定期向董事会汇报工作。 |
• | 审查我们高管的全部薪酬方案,并就此向董事会提出建议; |
• | 重新审视我们的薪酬 非员工 董事并就此向董事会提出建议;以及 |
• | 定期审查和批准任何长期激励性薪酬或股权计划、计划或类似安排、年度奖金以及员工养老金和福利计划。 |
• | 向董事会推荐候选人以供选举或 连任 进入董事会,或接受任命以填补董事会的任何空缺; |
• | 每年与董事会一起就独立性、年龄、技能、经验和为我们提供服务等特点审查董事会的当前组成; |
• | 遴选并向董事会推荐担任审计委员会和薪酬委员会成员以及提名和企业管治委员会成员的董事名单;以及 |
• | 监督遵守我们的商业行为和道德准则,包括审查我们程序的充分性和有效性,以确保适当的合规。 |
• | 召开股东周年大会,并向股东报告工作; |
• | 宣布分红和分配; |
• | 任命军官,确定军官的任期; |
• | 行使本公司借款权力,将本公司财产抵押; |
• | 批准转让我公司股份,包括将该股份登记在我公司股份登记簿上。 |
D. | 员工 |
功能 |
数量 员工 |
百分比 |
||||||
高级管理层 |
4 | 8 | % | |||||
前线员工 |
35 | 70 | % | |||||
支持人员 |
11 | 22 | % | |||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
50 | 100 | % | |||||
|
|
|
|
E. | 股份所有权 |
第7项。 |
大股东及关联方交易 |
A. | 大股东 |
• | 我们的每一位董事和行政人员;以及 |
• | 我们所知的每一位实益拥有我们5%以上普通股的人。 |
A类 普通 股票 |
B类 普通 股票 |
的百分比 有益的 所有权† |
的百分比 集料 投票 电源†† |
|||||||||||||
董事及行政人员:** |
||||||||||||||||
伟祥堂 |
— | — | — | — | ||||||||||||
费里登·哈姆杜拉普尔 (1) |
— | — | — | — | ||||||||||||
尼米尔·拉伊尼坎特·帕雷克 (1) |
— | * | * | * | ||||||||||||
乔安妮·肖夫勒 (1) |
— | — | — | — | ||||||||||||
刘德华 |
— | — | — | — | ||||||||||||
陆志恒 |
— | — | — | — | ||||||||||||
何心智 |
— | — | — | — | ||||||||||||
所有董事和高级管理人员作为一个整体 |
— | 28,565 | 0.0 | 0.8 | ||||||||||||
主要股东: |
||||||||||||||||
AMTD IDEA集团 (2) |
65,650,000 | 87.6 | 99.3 |
* | 不到我们总普通股的1% 折算为 截至本招股说明书日期的未偿还基准 |
** | 除下文另有说明外,本公司董事及行政人员的营业地址为香港干诺道中41号Nexxus大厦25楼。 |
† | 就本栏所包括的每名人士及集团而言,持股百分比的计算方法为:该人士或集团实益拥有的股份数目除以已发行股份总数与该人士或集团在本年度报告日期后60天内行使认股权、认股权证或其他权利时有权收购的股份数目之和。 |
†† | 对于本栏中包括的每个个人和集团,投票权百分比的计算方法是将该个人或集团实益拥有的投票权除以我们所有A类和B类普通股作为一个单一类别的投票权。每名B类普通股持有人有权每股20票,而我们A类普通股的每名持有人有权每股就提交他们表决的所有事项投一票。我们的A类普通股和B类普通股在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票,除非法律另有要求。我们的B类普通股可由其持有人在任何时间按 一对一 |
(1) | Nimil Rajnikant Parekh的营业地址是塞西尔街138号, #13-02 塞西尔法院,新加坡069538。Feridun Hamullahpur博士的业务地址是加拿大安大略省西滑铁卢大学大道200号滑铁卢大学,邮编:N2L3G1。乔安妮·肖夫勒的商业地址是多伦多布卢尔W 80号9楼,M5S 2v1。 |
(2) | 代表AMTD IDEA Group持有的65,650,000股B类普通股,AMTD IDEA Group是一家开曼群岛公司,注册地址为Cricket Square,Hutchins Drive,P.O.Box 2681,Grand Cayman, KY1-1111, 开曼群岛。2022年2月23日,AMTD IDEA集团持有的41,448,000股A类普通股被返还和注销,我们向AMTD IDEA集团发行了相同数量的B类普通股。AMTD Idea Group的董事会成员包括Feridun Hamullahpur博士、Timothy Thomy博士、Annie Koh博士、Marcellus Wong和Raymond Yung。AMTD IDEA Group在纽约证券交易所和新加坡证券交易所两地上市,由AMTD Group Company Limited持有50.6%的股份,该有限公司的注册地址为Vistra(BVI)Limited,Vstra企业服务中心,Wickhams Cay II,Road town,Tortola,VG1110,British Virgin Island。由Calvin Choi博士全资拥有的Infinity Power Investments Limited持有AMTD Group Company Limited已发行及已发行股份的32.5%,是其最大股东。无限动力投资有限公司的注册地址为 |
VG1110,英属维尔京群岛托尔托拉路镇Wickham Cay II维斯特拉企业服务中心。AMTD集团有限公司的董事会成员包括蔡家文博士、Wong、高宇和汉姆杜拉普尔博士。 |
B. | 关联方交易 |
C. | 专家和律师的利益 |
第八项。 |
财务信息 |
A. | 合并报表和其他财务信息 |
B. | 重大变化 |
第九项。 |
报价和挂牌 |
A. | 优惠和上市详情 |
B. | 配送计划 |
C. | 市场 |
D. | 出售股东 |
E. | 稀释 |
F. | 发行债券的开支 |
第10项。 |
附加信息 |
A. | 股本 |
B. | 组织章程大纲及章程细则 |
• | 转让书提交我行,并附上与之相关的普通股证书以及我公司董事会可能合理要求的其他证据,以证明转让人有权进行转让; |
• | 转让文书仅适用于一类股份; |
• | 如有需要,转让文书已加盖适当印花; |
• | 转让给联名持有人的,普通股转让给的联名持有人人数不超过四人; |
• | 我们已就此向吾等支付纽约证券交易所厘定须支付的最高金额或本公司董事不时要求的较低金额的费用。 |
• | 类别或系列的名称; |
• | 该类别或系列的股票数量; |
• | 股息权、股息率、转换权、投票权; |
• | 赎回和清算优先权的权利和条款。 |
• | 授权董事会创设和发行新的股票类别或系列(包括优先股),并指定此类股票或系列股票的价格、权利、优惠、特权和限制,而不需要我们的股东进一步投票或采取任何行动; |
• | 授权我们的董事会 重新指定 和重新分类 将任何类别或系列的股票转换为任何数量的现有或新类别或系列股票(包括类别或系列优先股); |
• | 授权我们的董事会在他们认为适当的时间和条款,创造和发行任何新的类别或系列的股票,并具有优先或其他权利,所有或任何这些权利可能大于普通股的权利;以及 |
• | 限制股东征用和召开股东大会的能力,方法是要求被征用的股东在被征用的股份存入之日持有合计不少于 三分之一 在我公司所有已发行和已发行股份所附的所有投票权中,截至缴存之日有权在我公司股东大会上投票的股份。 |
• | 无须向公司注册处处长提交股东周年申报表; |
• | 不需要打开其成员登记册以供检查; |
• | 无需召开年度股东大会; |
• | 可以发行无票面价值的股票; |
• | 可获得不征收任何未来税收的承诺(这种承诺通常首先给予20年); |
• | 可在另一法域继续登记,并在开曼群岛撤销登记; |
• | 可注册为存续期有限的公司;及 |
• | 可注册为独立的投资组合公司。 |
C. | 材料合同 |
D. | 外汇管制 |
(a) | 能够以汇回资本和汇出利润的形式由公司或向公司转移资金; |
(b) | 可供公司使用的现金和现金等价物;以及 |
E. | 税收 |
• | 香港并无就出售美国存托凭证的资本收益征收利得税。 |
• | 在香港经营某行业、专业或业务的人士出售美国存托凭证所得的收入,如得自或产生于香港的该行业、专业或业务,则须缴交香港利得税。香港利得税现时对公司征收16.5%的税率,对个人及非法团业务征收最高15%的税率。 |
• | 如美国存托凭证的买卖是在香港以外的地方进行,例如在纽约证券交易所进行,则出售美国存托凭证所得的收益,不应在香港缴纳利得税。 |
• | 在新加坡应计或得自新加坡的收入;及 |
• | 在新加坡收到或被视为收到的外国来源的收入,除非另有豁免。 |
• | 公司应课税收入的75.0%,最高可达10,000新元(不包括新加坡印花股息);以及 |
• | 公司应课税收入的50.0%,最高可达29万新元(不包括新加坡印花股息)。 |
• | 银行和其他金融机构; |
• | 保险公司; |
• | 养老金计划; |
• | 合作社; |
• | 受监管的投资公司; |
• | 房地产投资信托基金; |
• | 经纪自营商; |
• | 选择使用 按市值计价 |
• | 某些前美国公民或长期居民; |
• | 免税 实体(包括私人基金会); |
• | 个人退休账户或其他 递延纳税 帐目; |
• | 对替代最低税额负有责任的人; |
• | 根据任何员工股票期权或其他补偿方式获得其美国存托凭证或普通股的人; |
• | 投资者将持有美国存托凭证或普通股,作为跨境、对冲、转换、建设性出售或其他用于美国联邦所得税目的的综合交易的一部分; |
• | 持有美元以外的功能货币的投资者; |
• | 实际或以建设性方式拥有美国存托凭证或普通股10%或以上的人士(投票或作价);或 |
• | 合伙企业或其他应作为合伙企业征税的美国联邦所得税实体,或通过此类实体持有美国存托凭证或普通股的个人, |
• | 是美国公民或居民的个人; |
• | 在美国或其任何州或哥伦比亚特区的法律下成立或组织的公司(或为美国联邦所得税目的被视为公司的其他实体); |
• | 其收入可包括在美国联邦所得税总收入中的遗产,无论其来源如何;或 |
• | 一种信托(A),其管理受美国法院的主要监督,并且有一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性决定,或(B)在其他方面被有效地选择根据《守则》被视为美国人。 |
• | 超额分配或收益将在美国持有者持有美国存托凭证或普通股期间按比例分配; |
• | 在我们被归类为PFIC的第一个纳税年度之前,分配给本纳税年度和美国持有者持有期间内的任何纳税年度的金额(每个、一个 “前PFIC 年“),将按一般入息课税;及 |
• | 分配给以前每个课税年度的税额, 前PFIC 个人或公司将按适用于该年度的最高税率缴税,每一课税年度将增加相当于由此产生的被视为递延的税款的利息的附加税。 |
K. | 股息和支付代理人 |
L. | 专家发言 |
M. | 展出的文件 |
N. | 子公司信息 |
第11项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
第12项。 |
除股权证券外的其他证券说明 |
A. | 债务证券 |
B. | 认股权证和权利 |
C. | 其他证券 |
D. | 美国存托股份 |
存取人或美国存托股份持有者必须支付: |
用于: | |
每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)5美元(或以下) | 发行美国存托凭证,包括因股份、权利或其他财产的分配而产生的发行 为提取目的取消美国存托凭证,包括如果存款协议终止 | |
每个美国存托股份0.05美元(或更少) | 对美国存托股份持有者的任何现金分配 |
存取人或美国存托股份持有者必须支付: |
用于: | |
一项费用,相当于如果分发给您的证券是股票,并且这些股票是为发行美国存托凭证而存入的,则应支付的费用 | 分配给已存放证券(包括权利)持有人的证券,该证券由托管机构分配给美国存托股份持有人 | |
每历年每美国存托股份0.05美元(或更少) | 托管服务 | |
注册费或转让费 | 当您存入或提取股票时,将本公司股票登记册上的股票转移到或从托管人或其代理人的名义转移和登记 | |
保管人的费用 | 电传(包括SWIFT)和传真传输(如保证金协议中明确规定) 将外币兑换成美元 | |
托管人或托管人必须为任何美国存托凭证或股票支付的税款和其他政府费用,如股票转让税、印花税或预扣税 | 必要时 | |
托管人或其代理人因为已交存证券提供服务而产生的任何费用 | 必要时 |
第13项。 |
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
第14项。 |
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
第15项。 |
控制和程序 |
项目16A。 |
审计委员会财务专家 |
项目16B。 |
道德准则 |
项目16C。 |
首席会计师费用及服务 |
截至4月30日的年度, |
||||||||||||
2021 |
2022 |
|||||||||||
港币$ |
港币$ |
美元 |
||||||||||
(单位:千) |
||||||||||||
审计费 (1) |
5,285 | 6,748 | 860 | |||||||||
税费 (2) |
28 | 28 | 4 |
(1) | “审计费用”是指我们的主要会计师为审计我们的年度综合财务报表和审查中期简明综合财务报表而提供的专业服务所列每个会计年度的总费用,包括与我们2022年首次公开募股相关的审计费用。 |
(2) | “税费”是指我们的主要外部审计师就税务合规提供的专业服务所收取的总费用。 |
项目16D。 |
豁免审计委员会遵守上市标准 |
项目16E。 |
发行人及关联购买人购买股权证券 |
项目16F。 |
更改注册人的认证会计师 |
项目16G。 |
公司治理 |
第16H项。 |
煤矿安全信息披露 |
项目16I。 |
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
第17项。 |
财务报表 |
第18项。 |
财务报表 |
项目19. |
展品 |
展品 数 |
文档 | |
1.1 | 经修订及重订的注册人组织章程大纲及细则(以参考表格注册声明附件3.1的方式并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
1.2 | 注册人的美国存托凭证样本(通过参考我们表格上的注册声明的附件4.1并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
2.1 | 普通股注册人证书样本(通过引用我们的表格注册说明书附件4.2并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
2.2 | 登记人、托管人和登记人的美国存托凭证的所有持有人之间的存款协议格式(通过引用我们的表格登记声明的附件4.3并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
2.3 | AMTD蜘蛛网股票激励计划(通过引用附件10.1并入我们的表格注册声明中F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
2.4* | 证券说明 | |
4.1 | 注册人和注册人行政人员之间的雇佣协议表格(通过引用我们表格注册声明的附件10.2并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.2 | 注册人与注册人的董事和行政人员之间的赔偿协议表格(通过引用我们表格注册声明的附件10.3合并而成F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) |
展品 数 |
文档 | |
4.3 | 注册人与其控股股东于2019年6月20日签订的主交易协议(通过引用附件10.4并入我们的注册说明书表格F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.4 | 注册人与其控股股东于2019年6月20日签订的过渡性服务协议(通过引用附件10.5并入我们的注册声明表格F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.5 | 竞业禁止注册人与其控股股东于2019年6月20日达成的协议(通过引用附件10.6并入我们的注册声明表格F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.6 | 注册人与其控股股东之间于2020年10月1日发出的聘书(通过引用附件10.7并入我们的注册说明书表格中F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.7 | 注册人与担任投资经理并代表Value Partners大中华区高收益收入基金的Value Partners Hong Kong Limited于2019年12月19日订立的认购股份协议(于本公司的表格注册说明书中引用附件10.8并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.8 | 注册人与猫眼娱乐于2019年12月19日签订的购股协议(于本公司注册说明书表格附件10.9加入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.9 | 注册人与EverGlory Strategic Investment Limited于二零二零年一月三十一日订立的购股协议(于本公司的表格注册声明中引用附件10.10并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.10 | 注册人与无限动力投资有限公司于二零二零年一月三十一日订立的购股协议(于本公司的表格注册声明中引用附件10.11加入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.11 | 注册人蔡家文先生与保利铂金企业有限公司于2020年3月5日订立的购股协议(于本公司表格注册说明书附件10.12加入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.12 | 注册人与板栗商业有限公司于二零二零年四月九日订立的股份购买协议(于本公司表格注册说明书附件10.13加入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.13 | 注册人之间的股份购买协议,保利私人。有限公司,Valenzia文印Yap,以及其中所列的出售股东日期为2020年6月11日(在我们的表格注册声明中引用附件10.14合并F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) |
展品 数 |
文档 | |
4.14 | 注册人与NSGP Holdings Limited于2020年7月30日签订的购股协议(于本公司的表格注册声明中引用附件10.15加入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.15 | 注册人与AMTD Assets Alpha Group于2021年3月8日签订的股份购买协议(通过参考我们的表格注册声明中的附件10.16而合并F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.16 | 注册人与AMTD教育集团于2021年3月8日签订的股份购买协议(在我们的注册声明表格中引用附件10.17并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
4.17* | 注册人与AMTD IDEA集团于2022年8月15日签订的购股协议 | |
8.1* | 注册人的子公司名单 | |
11.1 | 注册人的商业行为和道德准则(通过引用我们的注册声明的表格附件99.1而并入F-1(文件No. 333-256322),经修订,最初于2021年5月20日提交给美国证券交易委员会) | |
12.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书 | |
12.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书 | |
13.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书 | |
13.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展方案文档 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
* | 以表格形式与本年度报告一并提交 20-F. |
** | 随附本年报表格 20-F. |
AMTD Digital Inc. | ||
发信人: |
/s/李志恒 | |
姓名:罗志恒 | ||
头衔:首席执行官 | ||
日期:2022年8月30日 |
第(S)页 | ||
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号 |
F-2 | |
截至2020年、2021年和2022年4月30日止年度的综合损益表及其他全面收益表 |
F-3 | |
截至2021年4月30日和2022年4月30日的合并财务状况报表 |
F-4 | |
截至2020年4月30日、2021年和2022年4月30日止年度的综合权益变动表 |
F-5 | |
截至2020年、2021年和2022年4月30日止年度的合并现金流量表 |
F-6 | |
合并财务报表附注 |
F-7 |
截至四月三十日止年度, |
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备注 |
2020 |
2021 |
2022 |
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港币$ |
港币$ |
港币$ |
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与客户签订合同的收入 |
6 | |||||||||||||||
员工福利支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
广告和促销费 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
房舍和办公费 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
律师费和律师费 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
折旧及摊销 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
其他费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
按公允价值通过损益计量的金融资产公允价值变动(“FVTPL”) |
8 | |||||||||||||||
其他收入 |
9 | — | ||||||||||||||
其他损益,净额 |
10 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
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税前利润 |
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所得税费用 |
11 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
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本年度利润 |
12 | |||||||||||||||
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可随后重新分类为损益的项目: |
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涉外业务翻译中的汇兑差额 |
— | ( |
) | |||||||||||||
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本年度其他全面收入(费用) |
— | ( |
) | |||||||||||||
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本年度综合收益总额 |
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本年度的利润(亏损)归因于: |
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-该公司的业主 |
||||||||||||||||
- 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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本年度可归因于以下各项的全面收入(费用)总额: |
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-该公司的业主 |
||||||||||||||||
- 非控制性 利息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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每股收益 |
13 | |||||||||||||||
-基本(港币) |
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-稀释(港币) |
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截至4月30日, |
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备注 |
2021 |
2022 |
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港币$ |
港币$ |
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资产 |
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非当前 资产: |
||||||||||
商誉 |
15 | |||||||||
财产、厂房和设备 |
17 | |||||||||
无形资产 |
16 | |||||||||
预付款和其他应收款 |
19 | |||||||||
FVTPL的金融资产 |
18 | |||||||||
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|||||||
总计 非当前 资产 |
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流动资产: |
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应收账款 |
19 | |||||||||
预付款和其他应收款 |
19 | |||||||||
应由AMTD集团支付的金额(定义见附注1) |
27 | |||||||||
信托银行余额 |
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现金和现金等价物 |
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流动资产总额 |
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总资产 |
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权益和负债 |
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流动负债: |
||||||||||
客户以信托形式持有的资金 |
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应付帐款 |
20 | |||||||||
其他应付款和应计项目 |
20 | |||||||||
合同责任 |
21 | |||||||||
应付所得税 |
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|||||||
流动负债总额 |
||||||||||
|
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|||||||
非当前 负债: |
||||||||||
合同责任 |
21 | |||||||||
递延税项负债 |
22 | |||||||||
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|||||||
总计 非当前 负债 |
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总负债 |
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资本和储备: |
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股本 |
23 | |||||||||
储量 |
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|
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公司所有者应占权益 |
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非控制性 利益 |
24 | |||||||||
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总股本 |
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|||||||
权益和负债总额 |
||||||||||
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可归于本公司所有人 |
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父母的 网络 投资 |
分享 资本 |
分享 补价 |
以股份为基础 付款 保留 |
交易所 保留 |
其他 保留 |
保留 收益 |
权益 |
非- 控管 利益 |
总计 |
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港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
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(注) |
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At May 1, 2019 |
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收购 非控制性 附属公司的权益(附注24) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
重组效应 |
( |
) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
认股权证的行使(附注23(Iii)) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行股份(附注23(Ii)) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利润及综合收益总额 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2020年4月30日 |
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本年度的利润(亏损) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
交流涉外业务翻译中的差异 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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本年度综合收益(费用)合计 |
— | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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收购附属公司(附注14) |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行股份(附注23(Iv)及(Viii)) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬(附注28) |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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2021年4月30日 |
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本年度的利润(亏损) |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
交流涉外业务翻译中的差异 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
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本年度综合(费用)收入总额 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
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非全资附属公司发行股份(附注16) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬(附注28) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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2022年4月30日 |
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注: | 母公司的净投资是指在一系列集团重组(“重组”)之前,直接控股公司对现在组成本集团的子公司的贡献。母公司的净投资额为港币 |
截至四月三十日止年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
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港币$ |
港币$ |
港币$ |
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经营活动 |
||||||||||||
税前利润 |
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对以下各项进行调整: |
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银行及其他利息收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
财产、厂房和设备折旧 |
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无形资产摊销 |
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收回已核销的应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
股份支付 |
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FVTPL金融资产公允价值变动 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
衍生金融负债的公允价值变动 |
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未实现汇兑收益 |
( |
) | ||||||||||
营运资本变动前的营运现金流 |
||||||||||||
信托银行余额减少(增加) |
( |
) | ||||||||||
应收账款减少(增加) |
( |
) | ||||||||||
预付款和其他应收款减少 |
||||||||||||
客户托管金额的增加(减少) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
(减少)应付帐款增加 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
其他应付款和应计项目的增加(减少) |
( |
) | ||||||||||
合同负债增加(减少) |
( |
) | ||||||||||
运营产生的现金 |
||||||||||||
已退还利得税(已缴) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
经营活动产生的现金净额 |
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投资活动 |
||||||||||||
FVTPL的金融资产增加 |
( |
) | ||||||||||
FVTPL出售金融资产所得收益 |
||||||||||||
收购电影收益权投资所支付的对价 |
( |
) | ||||||||||
收到电影收益权投资的回报 |
||||||||||||
购置财产、厂房和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
无形资产的收购 |
( |
) | ||||||||||
收购子公司带来的现金净流入 |
||||||||||||
收到的利息 |
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第三方还款 |
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进军AMTD集团 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
AMTD集团的还款 |
||||||||||||
垫付给其他附属公司 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
同系子公司的还款 |
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投资活动的现金净额(用于) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
融资活动 |
||||||||||||
来自AMTD集团的进步 |
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向AMTD集团偿还款项 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
来自其他子公司的垫款 |
||||||||||||
偿还给其他子公司的款项 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
偿还前同为子公司的款项 |
( |
) | ||||||||||
发行股份所得款项 |
||||||||||||
发行认股权证所得收益 |
||||||||||||
行使认股权证所得收益 |
||||||||||||
融资活动的现金净额 |
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现金及现金等价物净增(减) |
( |
) | ||||||||||
年初现金及现金等价物 |
||||||||||||
外汇汇率变动的影响 |
( |
) | ||||||||||
年终现金及现金等价物 |
||||||||||||
由以下人员代表: |
||||||||||||
现金和现金等价物 |
||||||||||||
1. | 一般信息 |
主要附属公司名称 |
日期 成立为法团/ 收购 |
地点: 成立为法团/ 设立 |
已发布,并 全额支付/ 注册 股本 |
百分比 持股比例 4月30日, |
主要活动 | |||||||||||
2021 | 2022 | |||||||||||||||
|
港币$ |
% | % | | ||||||||||||
|
港币$ |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | | ||||||||||||
|
美元 |
% | % | |
1. | 一般-(续) |
2. | 集团重组 |
1. | 本公司于2019年9月12日通过发行 |
2. | 于2019年12月,AMTD集团将(I)AMTD RS转让予AMTD DFH;(Ii)AMTD DM转让予AMTD DMH;及(Iii)AMTD DI I、AMTD Direct Investment III Limited(“AMTD DI III”)、AMTD BI及AMTD IS转让予AMTD DIH。 |
2. | 集团重组--(续) |
3. | 采用新的财务报告框架以及新的和修订的准则,但尚未生效 |
“国际财务报告准则”第16号修正案 |
与新冠肺炎相关的租金优惠 | |
“国际财务报告准则”第16号修正案 |
2021年6月30日后与新冠肺炎相关的租金优惠 | |
对国际财务报告准则9、国际会计准则第39号、国际财务报告准则7、国际财务报告准则4和国际财务报告准则16的修正 |
利率基准改革--第二阶段 |
3. |
采用新的财务报告框架以及新的和修订的准则,但尚未生效-(续) |
国际财务报告准则第17号 |
保险合同及其相关修改 2 | |
《国际财务报告准则3》修正案 |
参考概念框架 1 | |
对国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号的修正 |
投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资 3 | |
《国际会计准则》第1号修正案 |
负债分类为流动负债或非流动负债 2 | |
对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务说明2》的修正 |
会计政策的披露 2 | |
《国际会计准则》第8号修正案 |
会计估计的定义 2 | |
《国际会计准则》第12号修正案 |
与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金 2 | |
《国际会计准则》第16条修正案 |
不动产、厂房和设备:预期用途前的收益 1 | |
对《国际会计准则》第37条的修正 |
繁重的合同-履行合同的成本 1 | |
对国际财务报告准则的修订 |
2018-2020年对国际财务报告准则的年度改进 1 |
1 |
自2022年1月1日或以后开始的年度期间生效。 |
2 |
自2023年1月1日或以后开始的年度期间生效。 |
3 |
自待定日期或之后开始的年度期间有效。 |
4. | 编制和列报合并财务报表和重大会计政策的依据 |
4.1 |
编制合并财务报表的依据 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.1 |
编制合并财务报表的依据--(续) |
4.2 |
重大会计政策 |
(a) |
巩固的基础 |
• |
对被投资方有权力; |
• |
面临或有权从其与被投资方的参与中获得可变回报;以及 |
• |
有能力利用其权力影响其回报。 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(a) |
合并基础--(续) |
(b) |
业务合并或资产收购 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(b) |
业务合并或资产收购-(续) |
• |
递延税项资产或负债,以及与雇员福利安排有关的资产或负债,根据国际会计准则第12号确认和计量 所得税 员工福利 |
• |
与被收购方以股份为基础的付款安排有关的负债或权益工具,或本集团为取代被收购方的以股份为基础的付款安排而订立的以股份为基础的付款安排,按国际财务报告准则第2号计量 股份支付 |
• |
根据国际财务报告准则第5号分类为持有待售的资产(或处置集团) 非当前 持有待售资产和停产业务 |
• |
租赁负债按剩余租赁付款的现值(定义见IFRS 16)确认和计量 租契 使用权 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(c) |
商誉 |
(d) | 公允价值计量 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(d) |
公允价值计量--(续) |
• | 第1级投入是该实体在计量日可获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整); |
• | 第2级投入是第1级所包括的报价以外的投入,可直接或间接观察到该资产或负债;以及 |
• | 第三级投入是资产或负债的不可观察的投入。 |
(e) | 与客户签订合同的收入 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(e) |
与客户签订合同的收入--(续) |
(f) | 外币 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(f) |
外币--(续) |
(g) | 员工福利 |
(h) | 政府拨款 |
(i) |
基于股份的支付 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(i) |
以股份为基础的支付-(续) |
(j) | 财产、厂房和设备 |
(k) | 无形资产 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(k) |
无形资产--(续) |
(l) | 财产、厂房和设备以及商誉以外的无形资产减值 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(l) |
不动产、厂房和设备以及商誉以外的无形资产减值--(续) |
(m) | 税收 |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(m) |
税收-(续) |
(n) | 金融工具 |
4. | 编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(n) | 金融工具--(续) |
• | 金融资产是在一种商业模式下持有的,其目标是收集合同现金流量;以及 |
• | 合同条款在特定日期产生现金流,即仅支付本金和未偿还本金的利息。 |
• | 金融资产是在一种商业模式下持有的,其目标是通过出售和收取合同现金流来实现;以及 |
• | 合同条款在特定日期产生现金流,即仅支付本金和未偿还本金的利息。 |
• | 主要是为了在短期内出售而获得的;或 |
• | 在初步确认时,它是本集团共同管理的已识别金融工具组合的一部分,并具有最近的短期获利回吐实际模式;或 |
• | 它是一种没有被指定为有效的对冲工具的衍生品。 |
(i) | 摊销成本和利息收入 |
4. | 编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(n) | 金融工具--(续) |
(i) | 摊销成本和利息收入-(续) |
(Ii) | FVTPL的金融资产 |
4. | 编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(n) | 金融工具--(续) |
(i) | 信用风险显著增加 |
• | 金融工具的外部(如果可用)或内部信用评级的实际或预期显著恶化; |
• | 信用风险的外部市场指标显著恶化,例如信用价差显著增加、债务人的信用违约互换价格; |
• | 企业、财务或经济状况的现有或预期不利变化,预计将导致债务人履行其债务义务的能力大幅下降; |
• | 债务人经营业绩实际或预期出现重大恶化; |
• | 债务人的监管、经济或技术环境发生的实际或预期的重大不利变化,导致债务人履行债务的能力显著下降。 |
4. | 编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(n) | 金融工具--(续) |
(i) | 信用风险显著增加--(续) |
(Ii) | 失责的定义 |
(Iii) | 信贷减值金融资产 |
(a) | 发行人或借款人有重大财务困难的; |
(b) | 违约,如违约或逾期事件; |
(c) | 借款人的贷款人出于与借款人财务困难有关的经济或合同原因,向借款人提供贷款人不会考虑的优惠;或 |
(d) | 借款人进入破产或其他财务重组的可能性变得越来越大。 |
(Iv) | 核销 政策 |
4. | 编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(n) | 金融工具--(续) |
(Iv) | 核销 政策-(续) |
(v) | ECL的测量与识别 |
• | 逾期 状态; |
• | 债务人的性质、规模和行业;以及 |
• | 外部信用评级(如有)。 |
4. | 编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(n) | 金融工具--(续) |
(v) |
ECL的测量与识别-(续) |
4. |
编制和列报合并财务报表和重要会计政策的依据--(续) |
4.2 |
重要会计政策--(续) |
(n) |
金融工具--(续) |
(o) | 现金和现金等价物 |
(p) | 信托银行余额 |
5. |
评估不确定度的主要来源 |
5. |
评估不确定性的主要来源-(续) |
6. | 收入 |
(i) |
从与客户签订的合同中分拆收入 |
细分市场 |
蜘蛛网 生态系统 解决方案 |
数位 金融 服务 |
公司 | 总计 | ||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | 港币$ | |||||||||||||
服务类型 |
||||||||||||||||
蜘蛛网生态系统解决方案服务 |
||||||||||||||||
保险经纪服务 |
||||||||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
收入确认的时机 |
||||||||||||||||
一个时间点 |
||||||||||||||||
随着时间的推移 |
||||||||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
细分市场 |
蜘蛛网 生态系统 解决方案 |
数位 金融 服务 |
公司 | 总计 | ||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | 港币$ | |||||||||||||
服务类型 |
||||||||||||||||
蜘蛛网生态系统解决方案服务 |
||||||||||||||||
保险经纪服务 |
||||||||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
收入确认的时机 |
||||||||||||||||
一个时间点 |
||||||||||||||||
随着时间的推移 |
||||||||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
6. | 收入-(续) |
(i) |
从与客户的合同中分拆收入--(续) |
细分市场 |
蜘蛛网 生态系统 解决方案 |
数位 金融 服务 |
公司 | 总计 | ||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | 港币$ | |||||||||||||
服务类型 |
||||||||||||||||
蜘蛛网生态系统解决方案服务 |
||||||||||||||||
保险经纪服务 |
||||||||||||||||
数字媒体、内容和营销服务 |
||||||||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
收入确认的时机 |
||||||||||||||||
一个时间点 |
||||||||||||||||
随着时间的推移 |
||||||||||||||||
总计 |
||||||||||||||||
(Ii) |
分配给与客户合同的剩余履约义务的交易价格 |
蜘蛛网生态系统 解决方案收入 |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
港币$ |
港币$ |
|||||||
一年内 |
||||||||
一年以上但不超过两年 |
||||||||
两年多 |
||||||||
7. | 运营细分市场 |
7. |
经营部门-(续) |
(a) |
蜘蛛网生态系统解决方案部门:本集团为其机构和企业客户提供对AMTD蜘蛛网生态系统的独家付费访问,以加强他们的投资者沟通、投资者关系和公司沟通,从而潜在地实现其估值的最大化; |
(b) | 数码金融服务分部:本集团主要为企业客户提供保险经纪服务;以及 |
(c) | 公司:本集团包括(I)数码媒体、内容及市场推广业务,本集团于2020年5月起投资及发展多媒体渠道,透过内容供应商及在线媒体平台提供的传统及数码电影、播客、网络研讨会及现场视频库,为用户及观众提供内容媒体,从而创造及推广数码解决方案内容;及(Ii)投资于经营数码产品的创新科技公司 非金融类 通过战略投资向企业发放许可证。 |
蜘蛛网 生态系 解决方案 |
数位 金融 服务 |
公司 | 已整合 | |||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | 港币$ | |||||||||||||
细分市场收入 |
||||||||||||||||
来自外部客户的收入 |
— | |||||||||||||||
关联方收入 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
— | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在FVTPL计量的金融资产公允价值变动 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
分部利润 |
||||||||||||||||
未分配: |
||||||||||||||||
其他损益 |
( |
) | ||||||||||||||
公司费用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
税前利润 |
||||||||||||||||
|
|
7. | 经营部门-(续) |
蜘蛛网 生态系 解决方案 |
数位 金融 服务 |
公司 | 已整合 | |||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | 港币$ | |||||||||||||
细分市场收入 |
||||||||||||||||
来自外部客户的收入 |
— | |||||||||||||||
关联方收入 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
— | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在FVTPL计量的金融资产公允价值变动 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
分部利润 |
||||||||||||||||
未分配: |
||||||||||||||||
其他损益 |
( |
) | ||||||||||||||
公司费用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
税前利润 |
||||||||||||||||
|
|
蜘蛛网 生态系 解决方案 |
数位 金融 服务 |
公司 |
已整合 |
|||||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
港币$ |
|||||||||||||
细分市场收入 |
||||||||||||||||
来自外部客户的收入 |
||||||||||||||||
关联方收入 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在FVTPL计量的金融资产公允价值变动 |
— | — | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
分部利润 |
||||||||||||||||
未分配: |
||||||||||||||||
其他收入 |
||||||||||||||||
其他损益 |
||||||||||||||||
公司费用 |
( |
) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
税前利润 |
||||||||||||||||
|
|
7. | 经营部门-(续) |
注: | 非流动资产不包括金融工具。 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
||||||||||
客户A 1 |
不适用 | 2 |
— |
|||||||||
客户B 1 |
— |
不适用 | 2 | |||||||||
客户C 1 |
不适用 | 2 |
不适用 | 2 | ||||||||
客户D 1 |
不适用 | 2 | ||||||||||
客户E 1 |
不适用 | 2 |
不适用 | 2 | ||||||||
客户费用 1 |
不适用 | 2 |
不适用 | 2 |
||||||||
1 |
蜘蛛网生态系统解决方案部门的收入 |
2 |
该客户的收入低于 |
8. | 按FVTPL计量的金融资产公允价值变动 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
||||||||||
FVTPL金融资产公允价值变动 |
||||||||||||
9. | 其他收入 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
||||||||||
银行及其他利息收入 |
— | |||||||||||
政府拨款(注) |
— | |||||||||||
其他 |
— | |||||||||||
注: | 于截至二零二一年及二零二二年四月三十日止年度,本集团确认政府拨款港币 与新冠肺炎相关的 |
10. |
其他损益,净额 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
||||||||||
净汇兑收益(损失) |
( |
) | ||||||||||
收回已注销的应收账款和其他应收款 |
— | |||||||||||
衍生金融负债公允价值变动(附注23(Iii)) |
( |
) | — | — | ||||||||
( |
) | ( |
) | |||||||||
11. | 所得税费用 |
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||
香港利得税 |
||||||||||||
-当期税额 |
||||||||||||
-前几年超额拨备 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
递延税项(附注22) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
11. | 所得税支出-(续) |
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||
税前利润 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
按#年的国内所得税税率征税 |
||||||||||||
不应纳税所得者的纳税效果 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
不能为纳税目的扣除的费用的税收效果 |
||||||||||||
未确认税收损失的税收影响 |
||||||||||||
利用以前未确认的税项损失 |
( |
) | ||||||||||
前几年超额拨备 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
在其他司法管辖区经营的附属公司税率不同的影响 |
( |
) | ||||||||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
本年度所得税支出 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
12. | 本年度利润 |
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
||||||||||
董事薪酬 |
||||||||||||
薪金、津贴及其他福利 |
||||||||||||
退休福利计划供款(注) |
||||||||||||
员工成本 |
||||||||||||
薪金、津贴及其他福利 |
||||||||||||
退休福利计划供款(注) |
||||||||||||
折旧及摊销 |
— | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
注: | 集团在香港及新加坡分别为合资格的雇员推行强制性公积金计划及中央公积金计划。该等计划的资产与本集团的资产分开持有,由受托人控制的基金持有。 |
13. | 每股收益 |
收益数据的计算方法如下: |
2020 | 2021 | 2022 | |||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||
按基本每股收益和稀释后每股收益计算的收益 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
股份数量 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
以基本每股收益为目的的普通股加权平均数 |
||||||||||||
稀释潜力普通股的影响 -受限普通股和受限股单位(附注28) |
— | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
稀释后每股收益的普通股加权平均数 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
14. | 收购一家子公司 |
港币$ |
||||
现金 |
||||
已发行的股权工具 |
||||
|
|
|||
总计 |
||||
|
|
14. | 收购一家子公司-(续) |
港币$ |
||||
财产、厂房和设备 |
||||
无形资产 |
||||
应收账款和其他应收款 |
||||
银行余额和现金 |
||||
应付账款和其他应付款 |
( |
) | ||
递延税项负债 |
( |
) | ||
|
|
|||
|
|
港币$ |
||||
转移对价 |
||||
另外: 非控制性 权益(PolicyPal的49%) |
||||
减去:收购的净资产 |
( |
) | ||
|
|
|||
收购产生的商誉 |
||||
|
|
港币$ |
||||
支付现金对价 |
( |
) | ||
减去:获得的现金和现金等价物余额 |
||||
|
|
|||
|
|
14. | 收购一家子公司-(续) |
15. | 商誉 |
港币$ | ||||
成本 |
||||
2020年4月30日 |
||||
因收购保利而产生(附注14) |
||||
|
|
|||
At April 30, 2021 and 2022 |
||||
|
|
16. | 无形资产 |
开发 技术 |
品牌 名字 |
总计 |
||||||||||
港币$ |
港币$ |
港币$ |
||||||||||
成本 |
||||||||||||
2020年4月30日 |
||||||||||||
收购PolicyPal时获得(附注14) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年4月30日 |
||||||||||||
加法 |
||||||||||||
汇兑调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
摊销 |
||||||||||||
2020年4月30日 |
||||||||||||
按年收费 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年4月30日 |
||||||||||||
按年收费 |
||||||||||||
汇兑调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
账面价值 |
||||||||||||
2021年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
2022年4月30日 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
发达的技术 | ||
品牌名称 |
17. | 财产、厂房和设备 |
电脑 装备 |
||||
港币$ | ||||
成本 |
||||
2020年4月30日 |
||||
收购一家子公司(附注14) |
||||
加法 |
||||
|
|
|||
2021年4月30日 |
||||
加法 |
||||
汇兑调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
|||
折旧 |
||||
2020年4月30日 |
||||
当年拨备的款项 |
||||
|
|
|||
2021年4月30日 |
||||
当年拨备的款项 |
||||
汇兑调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
|||
账面价值 |
||||
2021年4月30日 |
||||
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
计算机设备 |
18. | 按公允价值计提损益的金融资产 |
2021 | 2022 | |||||||
港币$ | 港币$ | |||||||
非上市股本证券(附注(I)) |
||||||||
电影收益权投资(附注(Ii)) |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
(i) | 公司将某些股权证券归类为 非当前 当公司认为这些股权证券是长期持有的,并将在长期内实现其业绩潜力时。截至2021年4月30日止年度,FVTPL的新增金融资产为港元 |
截至二零二二年四月三十日止年度,本集团将一项以FVTPL计量的金融资产出售予独立第三方,收益为港元 |
18. |
按公允价值计提损益的金融资产-(续) |
来自独立第三方的贷款票据,无担保,固定利率为 每月%,并在一年内偿还。 应收相关利息港币 |
(Ii) |
于二零二一年、二零二一年及二零二二年四月三十日,本集团于FVTPL的金融资产包括与独立第三方制作公司订立的电影收益权协议,金额为港币 |
19. | 应收账款和其他应收款 |
2021 | 2022 | |||||||
港币$ | 港币$ | |||||||
从保险经纪公司收取的佣金 |
||||||||
蜘蛛网生态系统解决方案业务应收账款 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
应收账款总额 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
在FVTPL处置金融资产的应收对价(附注18) |
— | |||||||
提前还款(注(I)) |
||||||||
应收票据(附注(Ii)) |
||||||||
其他应收账款 |
||||||||
递延发行成本 |
||||||||
预缴认购债券票据(附注(Iii)) |
||||||||
|
|
|
|
|||||
预付款和其他应收款 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|||||
演示内容如下: |
||||||||
当前 |
||||||||
非当前 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
(i) | 截至2021年、2021年和2022年4月30日,预付款项主要包括向员工支付的就业激励,金额为港币 |
(Ii) | 截至2021年4月30日和2022年4月30日,该金额为来自独立第三方的应收票据。余额是无抵押的,按固定利息计息。 利率从 并具有原始的成熟度 2 年份 |
(Iii) | 截至2021年4月30日,最终控股公司AMTD集团预付港币 |
19. |
应收账款和其他应收款--(续) |
20. | 应付账款和其他应付款 |
2021 | 2022 | |||||||
港币$ | 港币$ | |||||||
保险经纪业务应收账款 |
||||||||
收购电影收益权投资的应付代价 |
||||||||
其他应付款和应计项目 |
||||||||
应计出库成本 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
21. | 合同责任 |
2021 |
2022 |
|||||||
港币$ |
港币$ |
|||||||
蜘蛛网生态系统解决方案收入 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
演示内容如下: |
||||||||
当前 |
||||||||
非当前 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
2021 | 2022 | |||||||
港币$ | 港币$ | |||||||
蜘蛛网生态系统解决方案收入 |
||||||||
年初计入合同负债余额的已确认收入 |
||||||||
|
|
|
|
22. | 递延税项负债 |
无形的 资产 |
||||
港币$ | ||||
2020年4月30日 |
||||
收购一家子公司(附注14) |
||||
贷方盈亏比(附注11) |
( |
) | ||
|
|
|||
2021年4月30日 |
||||
贷方盈亏比(附注11) |
( |
) | ||
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
23. | 股本 |
A类普通股 | B类普通股 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
数量 股票 |
分享 资本 |
数量 股票 |
分享 资本 |
数量 股票 |
分享 资本 |
|||||||||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||||||||||||||
每股0.0001美元的普通股 |
||||||||||||||||||||||||
授权 |
||||||||||||||||||||||||
At April 30, 2021 and 2022 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
已发行并已全额支付 |
||||||||||||||||||||||||
At May 1, 2019 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
注册成立时的发行(附注(I)) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股份分拆(注(I)) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
发行股份(附注(Ii)) |
||||||||||||||||||||||||
认股权证的行使(附注(Iii)) |
— | — | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
2020年4月30日 |
||||||||||||||||||||||||
发行股份(附注(Iv)及(Viii)) |
— | — | ||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬(附注(V)) |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
收购附属公司(附注(Vi)) |
— | — | ||||||||||||||||||||||
股份转让(附注(Vii)) |
( |
) | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
2021年4月30日 |
||||||||||||||||||||||||
股份转让(附注(Ix)) |
( |
) | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
在2022年4月30日(注(X)) |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(i) | 本公司于2019年9月注册成立后,向控股股东发行一股普通股。2019年12月,本公司完成了一项 1对- |
23. | 股本-(续) |
在此之后, 重新指定 作为B类普通股。 |
(Ii) | 2019年12月18日,本公司发布 |
(Iii) | 2019年12月19日,本公司向独立第三方发行认股权证,总代价为美元 |
(Iv) | 在2020年5月13日至2020年8月3日期间,公司发布了 |
(v) | 2020年8月3日,公司授予 结伴。详情见附注28。 |
(Vi) | 该公司发行了 |
(Vii) | 2020年6月26日,本公司当时的直接控股公司AMTD集团将其 |
(Viii) | 2021年3月8日,本公司发布 |
(Ix) | 2022年2月23日, |
23. | 股本-(续) |
(x) | 本公司于2022年4月30日的A类普通股数量包括 |
24. | 非控制性 利益 |
份额 净资产 子公司的数量 |
||||
港币$ | ||||
At May 1, 2019 |
||||
本年度利润份额 |
||||
收购 非控制性 附属公司的利息(附注) |
( |
) | ||
|
|
|||
2020年4月30日 |
||||
本年度亏损份额 |
( |
) | ||
涉外业务翻译中的汇兑差额 |
||||
收购附属公司(附注14) |
||||
|
|
|||
2021年4月30日 |
||||
本年度亏损份额 |
( |
) | ||
涉外业务翻译中的汇兑差额 |
( |
) | ||
发行股份(附注16) |
||||
基于股份的薪酬(附注28) |
||||
|
|
|||
2022年4月30日 |
||||
|
|
注: | 如附注2所披露,于2019年12月,AMTD集团收购了其余 非控制性 股东们。AMTD集团随后转账非控制性 利息总额为港币非现金 交易。 |
25. | 资本风险管理 |
26. | 金融工具 |
a | 金融工具的类别 |
2021 | 2022 | |||||||
港币$ | 港币$ | |||||||
金融资产 |
||||||||
FVTPL的金融资产 |
||||||||
摊销成本 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
财务负债 |
||||||||
摊销成本 |
||||||||
|
|
|
|
b. | 金融风险管理目标和政策 |
(i) | 货币风险 |
(Ii) | 利率风险 |
26. | 金融工具--(续) |
b. | 财务风险管理目标和政策--(续) |
(Iii) | 其他价格风险 |
26. | 金融工具--(续) |
b. | 财务风险管理目标和政策--(续) |
26. | 金融工具--(续) |
b. | 财务风险管理目标和政策--(续) |
内部 信用评级 |
描述 |
应收佣金 来自保险经纪公司 和应收账款 起源于蜘蛛网 生态系统解决方案业务 |
其他 金融资产 | |||
正常风险 |
||||||
值得怀疑 |
自最初确认以来的风险,通过 内部或外部开发的信息 资源 |
|||||
损失 |
||||||
核销 |
在严重的财政困难下,本集团 没有现实的复苏前景 |
26. | 金融工具--(续) |
b. | 财务风险管理目标和政策--(续) |
备注 | 内部 信用评级 |
1200万ECL或 终身ECL |
2021 毛收入 携载 金额 |
2022 毛收入 携载 金额 |
||||||||||
港币$ | 港币$ | |||||||||||||
按摊销成本计算的金融资产 |
||||||||||||||
从保险经纪公司收取的佣金 |
19 | (注) | 终身ECL(供应矩阵) | |||||||||||
蜘蛛网生态系统解决方案业务应收账款 |
19 | (注) | 终身ECL- 没有信用受损 |
|||||||||||
应收对价 |
19 | 正常风险 | 12个月ECL |
— | ||||||||||
应收票据 |
19 | 正常风险 | 12个月 ECL |
|||||||||||
其他应收账款 |
19 | 正常风险 | 12个月 ECL |
|||||||||||
AMTD集团应缴款项 |
27 | 正常风险 | 12个月 ECL |
|||||||||||
现金和现金等价物 |
AA3 | 12个月 ECL |
||||||||||||
信托银行余额 |
正常风险 | 12个月 ECL |
||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
注: | 至于来自保险经纪的应收佣金及来自蜘蛛网生态系统解决方案业务的应收账款,本集团已采用国际财务报告准则第9号的简化方法来计量终身ECL的损失拨备。本集团按内部信贷评级按集体基准厘定应收自保险经纪的佣金的ECL。对于蜘蛛网生态系统解决方案业务产生的应收账款,ECL以个人为基础进行评估。 |
26. | 金融工具--(续) |
b. | 财务风险管理目标和政策--(续) |
加权 平均值 利率 |
按需 或少于 1个月 |
总计 未打折 现金流 |
携带 金额 |
|||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||||||
2021年4月30日 |
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非导数 金融负债 |
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非利息 轴承 |
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应付帐款 |
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客户以信托形式持有的资金 |
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收购电影收益权投资的应付代价 |
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其他应付款和应计项目 |
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加权 平均值 利率 |
按需 或少于 1个月 |
总计 未打折 现金流 |
携带 金额 |
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港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||||||
2022年4月30日 |
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非导数 金融负债 |
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非利息 轴承 |
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应付帐款 |
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客户以信托形式持有的资金 |
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其他应付款和应计项目 |
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c. | 金融工具的公允价值计量 |
26. | 金融工具--(续) |
c. | 金融工具公允价值计量--(续) |
(i) |
按公允价值经常性计量的本集团金融资产的公允价值 |
金融资产 |
按公允价值计算 |
公允价值 层次结构 |
估值技术 和按键输入 |
意义重大 无法观察到的输入 | ||||||||||
2021 |
2022 |
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港币$ |
港币$ |
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FVTPL的金融资产--非上市股权证券 |
2级 |
不适用 | ||||||||||||
3级 |
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电影收益权投资 |
3级 |
贴现率,提成 入账加权 平均资金成本 已确定 使用资本资产 定价模型范围 从… April 30, 2021 and 2022 |
26. | 金融工具--(续) |
c. | 金融工具公允价值计量--(续) |
(i) |
按公允价值经常性计量的本集团金融资产的公允价值-(续) |
金融资产 |
按公允价值计算 |
公允价值 层次结构 |
估值技术 和按键输入 |
意义重大 无法观察到的输入 | ||||||||||
2021 |
2022 |
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港币$ |
港币$ |
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投资,基于适当的贴现率。 |
(注(Ii))以及预期的票房表现和预期的电影制作成本。 |
(i) | 单独使用的预期波动率的变化将导致私募股权的公允价值发生变化 投资。一个 保持所有其他变量不变的预期波动率增加/(减少)将导致净额 (减少)/增加私募股权投资的账面金额(港元 )/港币 ND(港币) )/港币 |
(Ii) | A 保持所有其他变量不变的贴现率增加/(减少)将(减少)/增加账面价值 电影收益权投资额(港元) )/港币 和2022年。 |
未列 投资 分类为 股权工具 在FVTPL |
电影 收入 正确的 投资 |
总计 | ||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||
At May 1, 2020 |
— | |||||||||||
损益合计 |
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从2级转移到3级 |
— | |||||||||||
从3级转移到1级 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||
购买 |
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2021年4月30日 |
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损益合计 |
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从2级转移到3级 |
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收到投资回报 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
处置 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||
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2022年4月30日 |
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26. | 金融工具--(续) |
c. | 金融工具公允价值计量--(续) |
(i) |
按公允价值经常性计量的本集团金融资产的公允价值-(续) |
(Ii) |
未按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债的公允价值 |
27. | 关联方披露 |
关系 |
交易的性质 |
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | ||||||||||||
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27. | 关联方披露-(续) |
备注: |
(i) | 于2019年6月30日,本集团出售一项投资予同系附属公司,现金代价为港币 |
(Ii) | 该金额为与AMTD Group的交易,AMTD Group在2020年12月30日之前是本公司的直接控股公司,而AMTD Group是本公司在2020年12月30日及之后的最终控股公司。 |
28. | 基于股份的薪酬 |
28. | 基于股份的薪酬-(续) |
非既得利益 的RSU 这个 公司 杰出的 |
已发行非既得股 |
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A类普通 该公司的股份 公司 |
普通股 PolicyPal |
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At May 1, 2020 |
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格兰特 |
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既得 |
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2021年4月30日 |
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格兰特 |
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既得 |
( |
) | ||||||||||
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2022年4月30日 |
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29. | 对筹资活动产生的负债进行对账 |
金额 由于 AMTD 集团化 |
金额 由于 研究员 附属公司 |
金额 由于 以前的一个 研究员 子公司 |
总计 | |||||||||||||
港币$ | 港币$ | 港币$ | 港币$ | |||||||||||||
At May 1, 2019 |
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融资现金流 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
非现金 交易(注) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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2020年4月30日 |
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融资现金流 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
非现金 交易(注) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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At April 30, 2021 and 2022 |
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注: | 根据附注27所述的抵销协议,应付AMTD集团的款项及应付同系附属公司的款项达港币 净网出网 在截至2020年4月30日的年度内,根据这些协议应从AMTD集团和其他子公司获得的款项。应付AMTD集团及其他附属公司的款项,总额达港币 |
30. | 其他承诺 |
31. | 监管要求 |
32. |
报告所述期间之后发生的事件 |
• |
2022年7月15日,本公司以发行以下股票的方式完成首次公开发行上市 s )(“美国存托凭证”)。 |
• |
2022年8月8日,超额配售选择权全面行使,公司增发 |
• |
于2022年8月16日,AMTD集团、AMTD IDEA集团及本公司联合宣布,AMTD IDEA集团已与AMTD集团及本公司订立若干协议(“AMTD资产协议”)。根据AMTD资产协议的条款,AMTD IDEA集团将收购 e AMTD Assets Group(“AMTD Assets”)的股权,该集团持有 F美元全球优质整栋物业组合,来自AMTD集团,考虑 将以AMTD IDEA集团新发行的B类普通股结算。AMTD IDEA集团随后将转账 h 出售AMTD资产之股权予本集团,代价为 S$U 100万股,将以515,385股公司新发行的B类普通股以美元结算。 520 每股(相当于价值#美元 |
33. | 核准合并财务报表 |