exai-20220331
0001865408千真万确3/31/20222022Q112/3100018654082022-01-012022-03-31ISO4217：英镑00018654082021-01-012021-03-31ISO4217：英镑Xbrli：共享00018654082022-03-3100018654082021-12-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2020-12-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2020-12-310001865408Exai：延迟共享成员2020-12-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2020-12-310001865408IFRS-FULL：基于共享的预留付款成员2020-12-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成员2020-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2020-12-3100018654082020-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2021-01-012021-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-01-012021-03-310001865408IFRS-FULL：基于共享的预留付款成员2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2021-03-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2021-03-310001865408Exai：延迟共享成员2021-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-03-310001865408IFRS-FULL：基于共享的预留付款成员2021-03-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成员2021-03-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2021-03-3100018654082021-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2021-12-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2021-12-310001865408Exai：延迟共享成员2021-12-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-12-310001865408IFRS-FULL：基于共享的预留付款成员2021-12-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成员2021-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2021-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2022-01-012022-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-01-012022-03-310001865408IFRS-FULL：基于共享的预留付款成员2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2022-03-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2022-03-310001865408Exai：延迟共享成员2022-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-03-310001865408IFRS-FULL：基于共享的预留付款成员2022-03-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成员2022-03-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2022-03-31出口：合资企业0001865408出口：REVenturesILLCM成员2022-01-012022-03-31Xbrli：纯0001865408出口：REVenturesIILLCM成员2022-01-012022-03-310001865408出口：百时美施贵宝公司成员2022-01-012022-03-310001865408出口：百时美施贵宝公司成员2021-01-012021-03-310001865408Exai：GTApeiron治疗成员2022-01-012022-03-310001865408Exai：GTApeiron治疗成员2021-01-012021-03-310001865408Exai：拜耳成员2022-01-012022-03-310001865408Exai：拜耳成员2021-01-012021-03-310001865408出口：SanofiMembers2022-01-012022-03-310001865408出口：SanofiMembers2021-01-012021-03-310001865408Exai：其他客户未发现AboveMembers2022-01-012022-03-310001865408Exai：其他客户未发现AboveMembers2021-01-012021-03-310001865408出口：百时美施贵宝公司成员2022-03-112022-03-11ISO 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MemberIFRS-Full：ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：OfficeEquipmentMembers2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member出口：PlantAndEquipmentMember2022-01-012022-03-310001865408出口：REVenturesILLCM成员2021-01-012021-03-3100018654082022-01-01出口：租赁协议0001865408国家：GB2022-01-01出口：房地产0001865408国家：在2022-01-010001865408出口：OxfordUnitedKingdomMember2022-03-250001865408IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member出口：联合王国和奥地利成员2022-01-012022-03-310001865408出口：维也纳奥地利成员2021-09-030001865408出口：维也纳奥地利成员2021-09-032021-09-030001865408IFRS-Full：不晚于一年成员2022-03-310001865408IFRS-Full：不晚于一年成员2021-12-310001865408Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-03-310001865408Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2021-12-310001865408IFRS-Full：晚于五年成员2022-03-310001865408IFRS-Full：晚于五年成员2021-12-310001865408IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersIFRS-Full：股权投资成员2021-12-310001865408IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersIFRS-Full：股权投资成员2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersIFRS-Full：股权投资成员2022-03-310001865408IFRS-FULL：普通共享成员2022-03-310001865408IFRS-FULL：普通共享成员2021-12-310001865408Exai：延迟共享成员2022-03-310001865408Exai：延迟共享成员2021-12-310001865408IFRS-FULL：普通共享成员2022-01-012022-03-310001865408Exai：延迟共享成员2022-01-012022-03-310001865408EXAI：受限的共享单位RSU成员2022-03-012022-03-310001865408Exai：GrantsMember2021-12-310001865408Exai：GrantsMember2022-01-012022-03-310001865408Exai：GrantsMember2022-03-310001865408Exai：收入生成协作成员2021-12-310001865408Exai：收入生成协作成员2022-01-012022-03-310001865408Exai：收入生成协作成员2022-03-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2021-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2022-03-310001865408出口：SanofiMembers2022-01-012022-03-310001865408出口：百时美施贵宝公司成员2022-01-012022-03-310001865408出口：百时美施贵宝公司成员2022-03-310001865408Exai：GrantsMember2020-12-310001865408Exai：GrantsMember2021-01-012021-12-310001865408Exai：收入生成协作成员2020-12-310001865408Exai：收入生成协作成员2021-01-012021-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2020-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2021-01-012021-12-3100018654082021-01-012021-12-310001865408Exai：EvotecAGMember2016-03-31Exai：化合物0001865408Exai：EvotecAGMember2016-03-012016-03-310001865408Exai：EvotecAGMember2021-01-012021-03-310001865408Exai：EvotecAGMember2021-03-310001865408出口：AptuitVeronaSRL成员2021-01-012021-03-310001865408出口：AptuitVeronaSRL成员2021-03-310001865408Exai：EvotecAGMemberExai：CelgenMembers2021-01-012021-03-310001865408Exai：EvotecAGMemberExai：CelgenMembers2021-03-310001865408出口：员工股票期权成员2022-01-012022-03-310001865408出口：员工股票期权成员2021-01-012021-03-310001865408SRT：最小成员数2022-03-310001865408SRT：最大成员数2022-03-310001865408SRT：最小成员数2021-12-310001865408SRT：最大成员数2021-12-310001865408EXAI：受限的共享单位RSU成员2022-01-012022-03-310001865408EXAI：受限的共享单位RSU成员2021-12-310001865408EXAI：受限的共享单位RSU成员2022-03-310001865408Exai:EnterpriseManagementIncentiveOptionsMember2022-01-012022-01-010001865408Exai:EnterpriseManagementIncentiveOptionsMember2022-01-012022-03-310001865408EXAI：受限的共享单位RSU成员2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full：租赁改进成员2022-03-310001865408Exai：AssetsUnderStructionMember2022-03-310001865408IFRS-Full：PropertyPlantAndEquipmentMember2022-03-310001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2021-10-050001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2022-03-310001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2021-12-310001865408IFRS-Full：CurrencySwapContractMember2022-04-21出口：合同




































































美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________________________

表格6-K/A
___________________________________
外国私人发行人报告
根据第13a-16或15d-16条
《1934年证券交易法》

2022年8月

委托文件编号：001-40850
___________________________________
ExScience a plc
(注册人姓名英文译本)
___________________________________

薛定谔大厦
牛津科学园
牛津OX4 4GE
英国
(主要行政办公室地址)
___________________________________


用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告：

☒ Form 20-F ☐ Form 40-F

用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质形式提交表格6-K：☐

用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质形式提交表格6-K：☐






































































解释性说明

ExScience a plc(以下简称“ExScience a”或“本公司”)以Form 6-K/A格式提交本报告，仅是为了纠正公司截至2022年3月31日的未经审计简明综合财务报表附注8以及截至2022年和2021年3月31日的三个月的附注8(“Q1财务报表”)中计算每股基本亏损的错误，该报表出现在公司于2022年5月25日提交给美国证券交易委员会的Form 6-K报告(“原始Form 6-K”)附件99.1中。经更正错误后，截至2022年3月31日止三个月的每股基本亏损为每股0.13 GB，或较先前公布的每股亏损减少0.18 GB。提交这份表格6-K/A是为了取代原表格6-K的附件99.1，原表格6-K中包含的所有其他信息保持不变。按本文所述修订的第一季度财务报表作为附件99.1附于本文件，并通过引用将其并入本文。

附件99.1所载资料应视为以引用方式并入本公司的S-8表格注册说明书(档案号333-260315)及相关招股说明书，因为该等注册说明书及招股说明书可不时修订，并自本表格6-K/A表格提交之日起成为其一部分，但不得被其后提交或提交的文件或报告所取代。










































































































展品索引



证物编号：描述
99.1
截至2022年3月31日及截至2022年和2021年3月31日的三个月的未经审计简明合并财务报表

















































































































签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2022年8月25日由正式授权的签署人代表注册人签署本报告。


EXSCIENTIA PLC
发信人：
安德鲁·霍普金斯
姓名：
安德鲁·霍普金斯
标题：
首席执行官




ExScience a plc

未经审计的简明合并损益表和其他全面收益表
截至2022年和2021年3月31日的三个月



3月31日，3月31日，
20222021
注意事项£’000£’000
收入46,975 5,283 
销售成本(5,624)(3,887)
毛利1,351 1,396 
研发费用(23,392)(4,211)
一般行政费用(7,819)(3,285)
汇兑损益9,673 (126)
其他收入51,433 443 
营业亏损6(18,754)(5,783)
财政收入73 2 
财务费用(55)(30)
合营企业的亏损份额11(293)(375)
税前亏损(19,029)(6,186)
所得税优惠73,537 717 
当期亏损(15,492)(5,469)
其他综合收益/(亏损)：
可重新分类为损益的项目
对外业务折算的外币损益517 (13)
当期其他综合收益/(亏损)合计(扣除税后)517 (13)
本期综合亏损合计(14,975)(5,482)
每股基本亏损和摊薄亏损(重报)(GB)8(0.13)(0.18)
上述未经审计的简明综合损益表和其他全面收益/(亏损)表应与附注一并阅读。


1
ExScience a plc

未经审计的简明综合财务状况表
截至2022年3月31日和2021年12月31日

March 31, 20222021年12月31日
资产注意事项£’000£’000
非流动资产
商誉96,072 5,985 
其他无形资产，净额935,705 36,330 
财产、厂房和设备、净值1014,971 8,740 
对合资企业的投资11139 424 
使用权资产，净额127,224 5,154 
其他应收账款100 100 
对金融资产的投资132,145 2,145 
非流动资产总额
66,356 58,878 
流动资产
应收贸易账款84,087 1,189 
其他应收款和合同资产7,604 6,313 
流动纳税资产12,721 11,754 
盘存384 359 
现金和现金等价物547,302 562,173 
流动资产总额652,098 581,788 
总资产
718,454 640,666 
权益和负债
资本和储备
股本1461 60 
股票溢价364,579 364,579 
递延股份3 3 
外汇存底(134)(659)
股份支付准备金15,821 12,930 
公允价值准备金(199)(199)
合并准备金54,213 54,213 
留存收益118,772 135,886 
母公司所有者应占的总股本
553,116 566,813 
负债
非流动负债
递延税项负债，净额6,823 7,121 
合同负债和其他垫款1583,940 16,359 
贷款301 296 
租赁负债125,265 3,804 
条文16737 537 
非流动负债总额
97,066 28,117 
流动负债
贸易应付款15,969 6,290 
其他应付款1711,402 8,409 
合同负债和其他垫款1539,458 29,962 
租赁负债121,443 1,075 
流动负债总额68,272 45,736 
总负债165,338 73,853 
权益和负债总额
718,454 640,666 

上述未经审计的简明综合财务状况表应连同附注一并阅读。


2
ExScience a plc

未经审计的简明综合权益变动表
截至2022年和2021年3月31日的三个月

分享
资本		分享
补价		递延股份外国
兑换
保留		股份支付准备金公允价值准备金合并储备留存收益/(累计亏损)总计
股权
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000







截至2021年1月1日— 89,099 — (111)3,589 — — (34,054)58,523 








当期亏损— — — — — — — (5,469)(5,469)
子公司折算产生的外汇收益— — — (13)— — — — (13)
本期综合亏损合计— — — (13)— — — (5,469)(5,482)








基于股份的支付费用— — — — 444 — — — 444 
发行股本(扣除交易成本)— 21,104 — — — — — — 21,104 
截至2021年3月31日— 110,203 — (124)4,033 — — (39,523)74,589 














截至2022年1月1日60 364,579 3 (659)12,930 (199)54,213 135,886 566,813 







当期亏损— — — — — — — (15,492)(15,492)
子公司折算产生的外汇收益— — — 525 (8)— — — 517 
本期综合亏损合计— — — 525 (8)— — (15,492)(14,975)









基于股份的支付费用— — — — 3,560 — — — 3,560 
行使以股份为基础的薪酬奖励1 — — — (661)— — (1,622)(2,282)
截至2022年3月31日61 364,579 3 (134)15,821 (199)54,213 118,772 553,116 

上述未经审核的简明综合权益变动表应连同附注一并阅读。


3
ExScience a plc

未经审计的现金流量表简明合并报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月
March 31, 2022March 31, 2021
注意事项£’000£’000
经营活动
税前亏损(19,029)(6,186)
对税前亏损与经营活动净现金流量的调整：
使用权资产折旧12324 156 
有形固定资产折旧10594 232 
无形资产摊销91,133 6 
以非现金对价结算的收入— (3,349)
从合资企业确认的亏损11293 375 
财政收入(73)(2)
财务费用55 30 
研发税收抵免5(998)(242)
基于股份的支付费用3,560 444 
外汇(收益)/损失(59)1 
营运资金变动：

(增加)/减少贸易应收账款(82,898)52 
其他应收款和合同资产增加(1,292)(860)
增加/(减少)合同负债和其他垫款77,077 (1,951)
贸易应付款增加7,507 1,354 
其他应付款增加2,666 961 
库存增加(24)— 
收到的利息73 2 
支付的利息(1)(1)
已收所得税3,172 — 
用于经营活动的现金流量净额
(7,920)(8,978)
投资活动
购置房产、厂房和设备(4,312)(1,623)
购买无形资产9(2)(13)
对合资企业的额外投资11— (366)
用于投资活动的现金流量净额(4,314)(2,002)













4
ExScience a plc

未经审计的现金流量表简明合并报表
截至2022年和2021年3月31日的三个月


March 31, 2022March 31, 2021
注意事项£’000£’000
融资活动

发行股本所得款项，扣除交易成本— 21,104 
以股份为基础的付款净额结算时支付的现金19(2,283)— 
支付租赁负债项下的债务(388)(169)
融资活动的现金流量净额
(2,671)20,935 
现金和现金等价物净额(减少)/增加(14,905)9,955 
现金和现金等价物的汇兑损益34 (5)
年初的现金和现金等价物562,173 62,584 
期末现金和现金等价物
547,302 72,534 
补充披露营运流入资料
协作产生的现金流4,862 158 
期内开具发票的金额(85,773)(125)
外汇(收益)/贸易应收账款损失(1,987)19 
(增加)/减少贸易应收账款(82,898)52 
补充非现金投资信息
在贸易应付款内记录的资本支出变化2,172 (457)
在其他应付款项下记录的资本支出变动326 (463)



上述未经审计的简明综合现金流量表应与附注一并阅读。























5
ExScience a plc
未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
1.一般信息

该等未经审核的简明综合财务报表反映ExScience a plc(“贵公司”)及其附属公司(统称“本集团”或“ExScience a”)截至2022年3月31日止三个月的财务表现及状况。
    
ExScience a plc是一家在英格兰和威尔士注册成立的上市公司，拥有以下全资子公司：ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited、ExScience a Inc.、ExScience a Ventures I，Inc.、ExScience a Ventures II，Inc.、ExScience a KK、Kinetic Discovery Limited和ExScience a GmbH二50%拥有合资企业：RE Ventures I，LLC(“RE Ventures”)和RE Ventures II，LLC。

该集团的主要活动是将人工智能(AI)和机器学习(ML)应用于发现和设计新的治疗化合物。ExScience a的技术平台结合了人类和计算机的最佳能力，以加快设计用于人体临床试验的新型、安全和有效的化合物的进程。


2.会计政策

a)准备的基础

该等截至2022年3月31日止三个月的未经审计简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号编制，“中期财务报告”(“IAS 34”) 由国际会计准则理事会发布。编制未经审核简明综合财务报表所采用的会计政策及计算方法与本集团截至2021年12月31日止年度的年度财务报表所采用的会计政策及计算方法一致，但所得税估计除外(见附注7)。

该等财务报表并不包括年度财务报表所需的所有资料，应与本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。

除若干按公允价值计量的金融工具外，财务报表均按历史成本编制。

财务报表和脚注以英镑(“英镑”)列报。这是本公司的功能货币，是本公司经营所处的主要经济环境的货币，也是本集团的象征性货币。除非另有说明，否则所有值都四舍五入为最接近的千磅(“GB‘000”)。

这些未经审核的简明综合财务报表是应本集团董事会(“董事会”)的要求编制的，以履行监管和合同承诺，并于2022年5月17日获得董事会批准，并由本集团首席执行官安德鲁·霍普金斯代表董事会签署。

b)巩固的基础

这些未经审计的简明综合集团财务报表综合了ExScience a plc及其所有附属公司截至2022年3月31日的财务报表。
c)持续经营的企业

截至2022年3月31日，集团的现金及现金等价物净额为GB547,302,000，无限制现金总额为GB545,897,000。本集团自开展活动以来已产生巨额研发费用，与经营活动有关的现金流出净额达GB7,920,000截至2022年3月31日的三个月及与GB经营活动有关的现金净流出8,978,000截至2021年3月31日的三个月。考虑到本集团于2022年3月31日的现金及现金等价物净额，董事会相信本集团拥有充足的财务资源，以支付自该等财务报表发布日期起计至少十二个月的可预见未来的计划现金流出。由于本集团的结论是，自该等财务报表发布后一年内，本集团作为持续经营企业继续经营的能力毋庸置疑，因此本集团根据持续经营假设编制该等财务报表。



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ExScience a plc
未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
2.会计政策(续)

d)新修订的国际财务报告准则(IFRS)的应用

截至2021年12月31日止年度，并无新会计准则或经修订会计准则对简明综合中期财务报表相对于本集团综合财务报表内采用的会计准则产生影响。所实施的任何新会计准则均经评估及确定为不适用或不会对中期财务报表或程序产生重大影响。

e)重大会计政策

重大会计政策于本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表中披露。截至2022年3月31日的三个月，现有会计政策没有变化。


3.关键会计估计和判断

按照《国际财务报告准则》编制财务报表需要管理层作出判断、估计和假设。这些判断、估计和假设影响报告的资产和负债以及财政期间的收入和支出。

该等估计乃根据编制综合财务报表时可得的资料、过往经验及在当时情况下被认为合理的各种其他因素而作出，而这些因素的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。管理层在应用本集团会计政策时作出的重大估计和判断，与截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所应用的估计和判断相同。

现有情况及对未来发展的假设可能会因市场变化或出现非本集团所能控制的情况而改变。因此，估计值可能与实际值不同。

我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该期间，则在修订估计的期间确认；如果修订影响本期和未来期间，则在修订期间和未来期间确认。

4.收入

在截至2022年和2021年3月31日的三个月内确认的收入涉及与百时美施贵宝公司(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(合作开始后被BMS收购的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、GT ApeIron(“GTA”)、赛诺菲公司(“赛诺菲”)以及集团与RallyBio IPB，LLC(“RallyBio”)、RE Ventures的合资企业的合作协议。每个时期按客户划分的收入占比如下：
March 31, 2022March 31, 2021
%%
BMS(包括Celgene)98 27 
一般临时人员— 65 
拜耳1 4 
赛诺菲1 — 
其他— 4 
100 100 

收入在履行履行义务时确认，这发生在对商品或服务的控制转移到客户手中时。截至2022年、2022年及2021年3月31日止三个月的所有收入与随时间而清偿的债务有关，并采用输入方法，以根据所发生的成本(可能是内部成本或第三方成本)估计报告期末履行债务的程度。

7
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未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
4.收入(续)

2022年3月11日，BMS通过以下方式延长了与集团的首次合作安排六个月为了产生更多数据，包括利用专家组的精准医疗平台为合作下的主要目标使用翻译能力，专家组收到了#美元的现金付款5,000,000。延期付款一词被视为对交易价格的附加，该交易价格涉及与合作目标候选人的设计和开发有关的部分未履行的履约义务，并根据国际财务报告准则第15条第21b段在履行相关履约义务方面取得的进展对该日的收入进行累计确认。交易价格的剩余部分将在履约义务得到履行时确认为收入。

在截至2021年3月31日的三个月内3,349,000已确认为与本集团与GTA合作取得的候选人遴选里程碑相关的收入。

5.其他收入

截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
£’000£’000
补助金收入435 201 
研发支出抵免998 242 
1,433 443 

截至2022年3月31日，该小组经营着三项赠款，包括一项欧洲政府赠款、一项来自盖茨基金会的赠款和一项来自奥地利研究促进局的赠款。前两笔赠款用于补偿某些人员、消耗品和在执行研发活动中产生的管理费用，而FFG赠款用于在具有高含量显微镜和深度学习的固体肿瘤患者样本中对药物的作用进行早期测试。

赠款项下的最高应收金额为GB。1,191,000, £3,098,000和GB2,076,000，收到的总金额为GB248,000, £2,285,000和GB1,308,000分别截至2022年3月31日(2021年12月31日：GB248,000, £2,285,000和GB1,087,000，分别)。


6.营业亏损

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的运营亏损已在扣除费用/(贷记)后得出：

截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
£’000£’000
有形固定资产折旧594 232 
使用权资产折旧324 156 
无形资产摊销1,133 6 
研发费用23,392 4,211 
外汇(收益)/损失(9,673)126 
基于股份的支付费用3,560 444 




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ExScience a plc
未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
7.税收

本集团的所得税抵免按中期报告期的税前亏损乘以本集团对整个财政年度预期的加权平均年度所得税税率的最佳估计(经中期内全数确认的若干项目的税务影响调整后)而厘定。因此，中期财务报表的实际税率可能与本集团对年度财务报表的实际税率的估计不同。

本集团截至2022年3月31日止三个月的持续经营综合实际税率为18.59% (2021: 11.60%)。实际税率的增加归因于研究和开发税收抵免的增加，这是由于符合条件的研究和开发支出的潜在增加。


8.每股收益
截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
££
本期基本及摊薄亏损(15,492,000)(5,469,000)

截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
(重述)
数数
普通股加权平均数120,959,726 30,932,700 

截至三个月
March 31, 2022March 31, 2021
(重述)
££
每股基本收益和稀释后收益(每股便士)(0.13)(0.18)

基本每股盈利(“每股盈利”)乃根据国际会计准则第33号根据本公司股东应占盈利及期内已发行股份加权平均数计算。本集团于截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注21所述，用于计算各期间每股盈利的已发行普通股反映于2021年10月5日执行的股份拆分，符合国际会计准则第33号第64段所述的原则。

公司向员工发行股票期权，行使后即发行普通股。由于期内发生亏损，纳入购股权将产生反摊薄效应，因此每股基本亏损和摊薄亏损相同。

重述

公司重报了截至2022年3月31日的三个月的普通股加权平均数，以更正计算错误，导致重报同期的基本每股收益和稀释后每股收益。纠正错误导致截至2022年3月31日的三个月每股基本亏损GB0.13每股，或减少GB0.18每股收益，来自之前声明的GB亏损0.31每股。

截至2021年3月31日的三个月的相关金额保持不变。


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ExScience a plc
未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
9.无形资产与商誉

于截至2022年3月31日止三个月内，集团以GB的成本收购资产2,000与计算机软件有关的。有几个不是在此期间的处置。GB期间的摊销费用1,133,000由GB组成3,000与计算机设备和国标有关1,130,000与获得的知识产权有关的。商誉和无形资产账面净值的剩余变动与本集团奥地利业务相关资产的外币换算有关。不是减值费用已于期内确认。


10.物业、厂房及设备

于截至2022年3月31日止三个月内，本集团以GB为代价收购资产6,810,000，其中GB3,903,000与在建资产相关，GB238,000是否增加了计算机设备，GB172,000是否增加了办公家具和设备以及GB2,497,000是厂房和设备的补充，主要是实验室设备。该期间的折旧费为GB。594,000.

在截至2022年3月31日的三个月内，GB1,180,000由在建资产转作租赁改善，构成本集团租赁物业装修的相关成本。

不是在截至2022年3月31日的三个月中，处置了财产、厂房和设备。



11.对合资和联合经营的投资

截至2022年3月31日止三个月内，本集团作出不是对其与RallyBio，RE Ventures的合资企业的额外出资(截至2021年3月31日的三个月：GB366,000).

截至2022年3月31日止三个月，本集团应占合资企业亏损总额为GB293,000(截至2021年3月31日的三个月：GB375,000).

截至2022年3月31日止三个月(截至2021年3月31日止三个月：GB NIL)，本集团与RallyBio的另一间合资公司RE Ventures II，LLC并无交易。

本集团于合营业务中的权益于截至2021年12月31日止年度的综合财务报表中披露。


12.租契

所有使用权资产都与租赁物业有关。于2022年1月1日，集团拥有与以下项目有关的使用权资产六先前存在的租赁协议与以下事项有关三总部设在英国的物业和一在奥地利。

2022年3月25日，该集团进入三关于在联合王国牛津Schrödinger大楼内的原有办公场所的额外空间的租赁安排。其中两份租约将于2033年9月到期，中断期为2028年9月。本集团有权但无义务于休息期结束时终止两份租约。第三份租约将于2023年12月到期。

国标局的使用权资产2,193,000于截至二零二二年三月三十一日止三个月内已就该等租约确认。

国标局的使用权资产200,000于截至二零二二年三月三十一日止三个月内，已确认与本集团其中一份原有租约有关的估计未来修复成本；有关进一步详情，请参阅附注16。

本集团已加入二7与奥地利维也纳的实验室和办公空间有关的一年租赁安排于2021年9月3日生效，租期自2022年10月1日或之后开始。最低租赁承诺量合计(GB)6,224,000均须根据此等安排支付。


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截至2022年和2021年3月31日的三个月
12.租约(续)

截至2022年3月31日和2021年12月31日的租赁负债合同到期日如下：

March 31, 20222021年12月31日
£'000£'000
一年内1,443 1,075 
一到五年5,207 3,811 
5年以上794 415 
7,444 5,301 


13.金融工具的公允价值计量

本附注提供本集团自上次年度财务报告以来在厘定金融工具公允价值时所作出的判断及估计的最新资料。

按公允价值确认和计量的金融工具的性质

在2021年3月31日达到发展里程碑后，集团有权获得GTA的若干普通股和优先股。该等股份为非上市股本证券，本集团已选择国际财务报告准则第9号规定的选择，确认其他全面收益(FVOCI)内的公允价值损益。本集团已采用现金流量贴现方法厘定该工具的公允价值。2021年7月1日，作为与本集团达成联合安排的协议的一部分，放弃了对该等股份的部分权利。

本集团以最近一项涉及有关实体的股权工具的公平交易的形式获得不可观察的市场数据，因此本集团的投资的公允价值是参考该交易而厘定的。

使用重大不可观察投入的公允价值计量(第3级)--FVOCI的金融资产

非上市股权证券
£’000
截至2022年1月1日的期初余额2,145 
收购— 
在其他全面收益中确认的亏损— 
处置— 
截至2022年3月31日的期末余额2,145 

截至2022年3月31日，该集团并未按公允价值按非经常性基础计量任何金融资产或金融负债。在此期间，2级和3级之间没有转移，估值技术也没有变化。

其他金融工具

本集团亦拥有若干在资产负债表中未按公允价值计量的金融工具。就该等工具而言，公允价值与其账面值并无重大分别，因为应收/应付利息接近现行市场利率，或该等工具属短期性质。




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未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
14.股本

March 31, 20222021年12月31日
££
已发行及缴足股款股本
121,403,014 (2021: 120,886,527)国标普通股0.0005每一个
60,70260,443
324,121 (2021: 324,121)延期的GB份额0.01每一个
3,2413,241
63,94363,684

授权发行的股份(数量)

2021年12月31日行使以股份为基础的薪酬奖励March 31, 2022
普通股120,886,527 516,487 121,403,014 
递延股份324,121 — 324,121 
121,210,648 516,487 121,727,135 

总计516,487股票是在2022年3月行使RSU时发行的；进一步细节见附注19。

股份类别的权利

普通股持有人有权在本公司举手表决时每股投一票，并有权在会议上以投票方式表决决议案及书面决议案时每股投一票。递延股份不向股东传递投票权。


15.合同负债和其他垫款

March 31, 20222021年12月31日
£’000£’000
一年内39,458 29,962 
一年多83,940 16,359 
123,398 46,321 

合同负债和其他垫款变动的对账如下：

2022年1月1日加法在损益表中确认外汇March 31, 2022
£’000£’000£’000£’000£’000
赠款1,889 56 (435)— 1,510 
创收协作28,946 85,700 (6,975)3 107,674 
联合作战15,486 — (1,272)— 14,214 
合同总负债 和其他进展
46,321 85,756 (8,682)3 123,398 


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未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
15.合同负债和其他垫款(续)

在截至2022年3月31日的三个月内增加的合同负债包括GB74,242,000向赛诺菲开出的关于2022年1月4日与该交易对手启动的合作的发票和GB11,434,000向BMS开出的发票包括$10,000,000在我们与该交易对手的第二次合作中，与第五个目标有关的预付款和$5,000,000如附注4所述，与延长本集团与总部管理处的首次合作有关的付款。

本集团预期将按相关合作条款确认其与创收合作有关的合同责任，最长期限至2027年12月。截至2021年12月31日，本集团预计将确认截至2023年9月期间与创收合作相关的合同负债。

2021年1月1日加法作为收购的一部分进行收购在损益表中确认外汇2021年12月31日
£’000£’000£’000£’000£’000£’000
赠款2,336 1,198 114 (1,757)(2)1,889 
创收协作7,970 29,186 186 (8,393)(3)28,946 
联合作战— 16,253 — (767)— 15,486 
合同总负债 和其他进展
10,306 46,637 300 (10,917)(5)46,321 


16.条文

截至2021年12月31日止年度的537,000本集团有责任恢复对其中一个集团租赁物业的租赁空间所作的改动。所需工作预计将于2024年和2028年完成。

在截至2022年3月31日的三个月内，增加了GB200,000已确认本集团有责任恢复期内对本集团另一租赁物业租赁空间所作的改动。所需工作预计将于2026年完成。


17.其他应付款
March 31, 20222021年12月31日
£’000£’000
应计项目9,152 5,259 
其他应付款952 931 
其他税收和社会保障1,298 2,213 
公司税— 6 
11,402 8,409 






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ExScience a plc
未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
18.关联方交易

本集团于2021年10月5日首次公开招股后，根据国际会计准则第24号的定义，本集团并无非本集团成员的关联方。在首次公开招股完成前，Evotec AG因其持有ExScience a plc股份的重要性而被视为关联方。

在截至2021年3月31日的季度内，集团与Evotec AG及其附属公司达成了三项主要安排：

•2016年3月，为开发三化合物，每一方最初保留一个50基础IP的%所有权。Evotec AG已向集团GB开具发票10,758在2021年1月1日至2021年3月31日期间，与这次联合行动有关的，其中GB2,000在2021年3月31日是杰出的。与这些金额相关的费用在研究和开发费用中确认。

•作为这项联合行动的一部分，Aptuit(Verona)SRL(Evotec AG的附属公司)一直致力于开展先导化合物的临床前毒理学和制造工作。该实体已向集团GB开具发票151,000在2021年1月1日至2021年3月31日期间，其中GB零在2021年3月31日是杰出的。与这些金额相关的费用在研究和开发费用中确认。

•根据与Evotec的合作协议，ExScience a AI Limited与Evotec签订了一项服务安排，聘请Evotec作为一家合同研究机构，帮助交付候选化合物。该实体已开具GB发票3,051,000在2021年1月1日至2021年3月31日期间，其中GB零在2021年3月31日是杰出的。与该等金额有关的开支于销售成本内确认。

本集团于截至2022年3月31日止三个月内与合营公司的交易详情见附注11。


19.基于股份的支付

除另有说明外，本附注所披露的所有金额，包括所报股价，均已作出修订，以反映本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表犹如它发生在提交的最早的时期开始时一样。因此，这里报告的信息可能与以前报告的金额不同。

作为本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度的综合财务报表附注21所述的企业重组的一部分，ExScience a AI Limited授予的任何已发行限制性股票单位及购股权已按相同的条款及限制，交换为ExScience a plc的股份奖励及购股权。

员工股票期权计划

本集团为本集团雇员及董事推行四项以股份为本的薪酬计划，详情如下。

企业管理激励(“EMI”)计划

EMI是英国税法中定义的经批准的期权计划。因此，在行使该等期权及出售相关股份之前，雇员将不须就该等期权缴税，届时他们将须按现行税率缴纳英国资本利得税。根据该计划发行的期权高于普通股，并具有授予前与英国税务和海关商定的行使价。本集团自2018年12月24日起不再符合EMI规则的资格，因此不再根据本计划发行期权。




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ExScience a plc
未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
19.基于股份的付款(续)

公司股权计划(“CSOP”)

CSOP方案是英国税法中定义的经批准的期权方案。因此，在行使该等期权及出售相关股份之前，雇员将不须就该等期权缴税，届时他们将须按现行税率缴纳英国资本利得税。根据该计划发行的期权高于普通股，并具有授予前与英国税务和海关商定的行使价。

未经批准的股权计划(“USOP”)

USOP方案是英国税法中定义的未经批准的期权方案。USOP期权授予不符合EMI或CSOP期权资格的人，如非英国员工、顾问或非执行董事。由于该计划的税收地位，期权持有人在行使这些期权时将被征税，届时他们将被征收所得税，在某些情况下，他们将按现行税率缴纳国民保险。根据这一计划发行的期权高于普通股。

截至2022年3月31日，集团拥有以下未行使的既得购股权：

既得流通股期权4,144,800
加权平均行权价£0.02

与雇员购股权有关的按股份计算的薪酬开支(包括本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注28所详述的追回股份)为GB3,427,000截至2022年3月31日的三个月(截至2021年3月31日的三个月：GB444,000).

不是在截至2022年3月31日的三个月内发行了股票期权。

购股权详情如下：
股票期权的数量加权平均行权价
截至2022年1月1日持有的期权8,265,900£0.02
授与— £— 
已锻炼— £— 
被没收(40,500)£0.03
截至2022年3月31日持有的期权8,225,400£0.03
可于2022年3月31日行使4,144,800£0.02 

截至2022年3月31日的已发行股票期权的行权价在GB范围内0.01 to £0.04 (December 31, 2021: £0.01 to £0.04)。截至2022年3月31日，未偿还期权的加权平均合同期限为7.4年份(2021年12月31日：7.6年)。
限制性股票单位计划(“RSU”)

本集团经营一项RSU计划，根据该计划，若干雇员及董事可获得超过本公司普通股所持有的限制性股票单位。这些单位不可转让，并可在本公司规定的期限内予以没收。这些奖励按授予之日相关股票的市值进行估值，随后在限制失效期间摊销，通常四年。奖励于参加者终止受雇于本集团时届满。

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ExScience a plc
未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
19.基于股份的付款(续)

截至2022年3月31日的三个月内，现有的资源分配单位详情如下：

RSU数量
截至2022年1月1日持有的RSU931,500
授与— 
已锻炼(741,600)
截至2022年3月31日的RSU189,900

在截至2022年1月1日持有的RSU中，600,000已作为截至2021年12月31日止年度内取消的EMI期权的替代期权而发行。这些600,000在截至2022年3月31日的三个月内，通过净额结算安排行使了赔偿金，374,887已发行股份数和GB数2,283,000由公司支付，以清偿相关的员工纳税义务。支付的款项已在留存收益中确认。

不是在截至2022年3月31日的三个月里，批准了RSU。

与RSU有关的基于股份的薪酬支出为GB133,000截至2022年3月31日的三个月(截至2021年3月31日的三个月：GB零).


20.资本承诺

截至2022年3月31日，本集团的资本支出已签约，但未确认为负债。有关开支如下：
March 31, 2022
£’000
租赁权改进35 
在建资产78 
厂房和设备8,227 
8,340 

盖茨基金会私募承诺

在本公司于2021年10月5日首次公开招股的同时，本公司完成了向盖茨基金会的定向增发，详情见本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注21。根据该公司与盖茨基金会的协议条款，该集团承诺花费#美元70,000,000在四年的时间里，研究、发现和开发小分子抗感染疗法，为未来的大流行做好准备，重点是开发可应用于多种冠状病毒科、流感和副粘病毒科的治疗药物(“大流行准备计划”)。该集团产生了GB1,866,000 (December 31, 2021: £793,000)与大流行防备方案有关，截至2022年3月31日，未偿还承付款总额为51,501,930 (December 31, 2021: £51,069,230).
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未经审计简明综合财务报表附注
截至2022年和2021年3月31日的三个月
20.资本承诺(续)

如本集团违反协议内的某些条款，盖茨基金会有权按公开发行价及本基金的市值中较高者，出售或要求本集团回购基金会持有的本集团任何股份。在违约之日到期。如果发生这种情况或公司破产，盖茨基金会也有独家权利使用作为协议的一部分授予的独家全球许可，该许可涉及本集团为造福某些发展中国家的人民而产生的大流行防范计划产生的任何知识产权。违约条件由本集团控制，除非发生该等违约或本集团进入破产程序，否则不能使用有关许可证。因此，在协议开始时，本许可证未分配公允价值。


21.终极母公司和控制方

艾仕达集团为本集团的最终母公司。不存在终极控制方。


22.报告所述期间之后发生的事件

于2022年4月21日，本集团订立五外汇远期合约，以兑换名义总价值为#美元的美元。250以预先商定的汇率购买英镑，所有合同将于2022年6月到期。
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