附件99.1
未经审计的备考简明综合财务信息
自2022年8月18日起,Precigen,Inc.,弗吉尼亚州的公司(“本公司”)及其全资子公司,爱荷华州的有限责任公司Trans Ova Genetics,L.C.,完成了先前宣布的将Trans Ova的100%已发行和未偿还的会员权益出售给特拉华州的有限责任公司(“买方”)的Bidco LLC(“Bidco LLC”),根据公司于2022年7月1日签署的特定会员权益购买协议(“购买协议”)的条款,TransOva和Buyer。于收购协议预期的交易(“交易”)完成时(“交易”),买方收购了Trans Ova的100%已发行权益及 未偿还会员权益,并根据购买协议的条款,买方支付了总计170,000,000美元的买入价,在计入收购价调整及若干交易成本后,为本公司带来约16,950,000,000美元的净收益。根据《采购协议》成交后,收购价可能会有其他调整。
就表格8-K第2.01项 而言,出售Trans Ova被视为一项重大处置。因此,本公司根据S-X规则第11条的规定编制了随附的未经审计的备考简明综合财务信息 。
本公司于截至2022年6月30日止季度及年初至今的简明综合财务报表中,将Trans Ova的业务报告为非持续经营 截至2022年6月30日止季度及截至2022年6月30日止年度的简明综合财务报表。 随附的截至2022年6月30日止六个月及截至2021年、2020年及2019年12月31日的未经审核简明综合营运报表使资产剥离生效,犹如资产剥离发生于2019年1月1日。备考财务 报表仅显示公司应占持续业务的财务业绩,不包括除Trans Ova以外的任何历史报告的非持续业务。随附的未经审计的备考简明综合资产负债表使此次资产剥离具有效力,就好像它发生在2022年6月30日,也就是本公司最近提交的资产负债表的日期。
未经审计的备考简明综合财务信息应与(I)公司于2022年3月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K报表中的综合财务报表及附注及“管理层讨论及财务状况及经营成果分析”一并阅读,及(Ii)公司截至6月30日止三个月及六个月的 Form 10-Q中的未经审计简明综合财务报表及附注 及“管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析”一并阅读。2022于2022年8月8日向美国证券交易委员会提交了申请。
未经审核的备考简明综合财务资料 是根据附注所述的假设、调整及现有资料列载,仅供参考之用。未经审核的备考简明综合财务资料并不一定显示 若资产剥离于假设日期完成,本公司的经营业绩或财务状况将会如何。此外,这并不一定代表公司未来的经营业绩或财务状况。实际的 调整可能与提供的信息大不相同。
Precigen,Inc.
未经审计的备考简明综合资产负债表
截至2022年6月30日
(金额以千为单位) | ||||||||||||
历史 | 事务处理会计调整 | 未经审计的备考持续业务 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 43,844 | $ | 169,538 | a | $ | 213,382 | |||||
短期投资 | 71,453 | — | 71,453 | |||||||||
其他流动资产 | 4,749 | — | 4,749 | |||||||||
持有待售流动资产 | 44,573 | (44,573 | )b | — | ||||||||
流动资产总额 | 164,619 | 124,965 | 289,584 | |||||||||
长期投资 | 11,877 | — | 11,877 | |||||||||
财产、厂房和设备、净值 | 7,726 | — | 7,726 | |||||||||
无形资产,净额 | 45,933 | — | 45,933 | |||||||||
商誉 | 36,864 | — | 36,864 | |||||||||
使用权资产 | 8,944 | — | 8,944 | |||||||||
其他资产 | 921 | — | 921 | |||||||||
持有待售的非流动资产 | 44,340 | (44,340 | )b | — | ||||||||
总资产 | $ | 321,224 | $ | 80,625 | $ | 401,849 | ||||||
负债与股东权益 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
应付帐款 | $ | 2,668 | $ | — | $ | 2,668 | ||||||
应计薪酬和福利 | 4,864 | — | 4,864 | |||||||||
其他应计负债 | 9,666 | 6,021 | c | 15,687 | ||||||||
其他流动负债 | 1,255 | — | 1,255 | |||||||||
持有待售流动负债 | 11,448 | (11,448 | )b | — | ||||||||
流动负债总额 | 29,901 | (5,427 | ) | 24,474 | ||||||||
长期债务,扣除当期部分 | 198,674 | — | 198,674 | |||||||||
递延收入,扣除当期部分 | 23,023 | — | 23,023 | |||||||||
租赁负债,扣除当期部分 | 8,098 | — | 8,098 | |||||||||
递延税项负债 | 2,260 | — | 2,260 | |||||||||
持有待售的长期负债 | 3,615 | (3,615 | )b | — | ||||||||
总负债 | 265,571 | (9,042 | ) | 256,529 | ||||||||
股东权益 | ||||||||||||
普通股 | — | — | — | |||||||||
额外实收资本 | 1,993,979 | — | 1,993,979 | |||||||||
累计赤字 | (1,933,770 | ) | 89,667 | A、b、c | (1,844,103 | ) | ||||||
累计其他综合损失 | (4,556 | ) | — | (4,556 | ) | |||||||
股东权益总额 | 55,653 | 89,667 | 145,320 | |||||||||
总负债和股东权益 | $ | 321,224 | $ | 80,625 | $ | 401,849 | ||||||
Precigen,Inc.
未经审计的备考简明综合业务报表
截至2022年6月30日的六个月
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据) | ||||||||||||
历史 | 事务处理会计调整(D) | 未经审计的备考持续业务 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
协作和许可收入 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||
产品收入 | 1,113 | — | 1,113 | |||||||||
服务收入 | 7,146 | — | 7,146 | |||||||||
其他收入 | 165 | — | 165 | |||||||||
总收入 | 8,424 | — | 8,424 | |||||||||
运营费用 | ||||||||||||
产品成本 | 1,122 | — | 1,122 | |||||||||
服务成本 | 2,383 | — | 2,383 | |||||||||
研发 | 23,755 | — | 23,755 | |||||||||
销售、一般和行政 | 26,359 | (759 | ) | 25,600 | ||||||||
商誉减值 | 482 | — | 482 | |||||||||
其他非流动资产减值 | 638 | — | 638 | |||||||||
总运营费用 | 54,739 | (759 | ) | 53,980 | ||||||||
营业亏损 | (46,315 | ) | 759 | (45,556 | ) | |||||||
其他费用,净额 | ||||||||||||
利息支出 | (4,101 | ) | — | (4,101 | ) | |||||||
利息和股息收入 | 75 | — | 75 | |||||||||
其他收入,净额 | 238 | — | 238 | |||||||||
其他费用合计(净额) | (3,788 | ) | — | (3,788 | ) | |||||||
关联公司净亏损中的权益 | (1 | ) | — | (1 | ) | |||||||
所得税前持续经营亏损 | (50,104 | ) | 759 | (49,345 | ) | |||||||
所得税优惠 | 147 | — | 147 | |||||||||
持续经营亏损 | $ | (49,957 | ) | $ | 759 | $ | (49,198 | ) | ||||
非持续经营所得,扣除所得税后的净额 | 13,071 | (13,071 | ) | — | ||||||||
净亏损 | $ | (36,886 | ) | $ | (12,312 | ) | $ | (49,198 | ) | |||
每股持续经营净亏损,基本亏损和摊薄亏损 | $ | (0.25 | ) | $ | — | $ | (0.25 | ) | ||||
每股非持续经营净收益,基本收益和稀释收益 | 0.07 | (0.07 | ) | — | ||||||||
每股基本和稀释后净亏损 | $ | (0.18 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.25 | ) | |||
加权平均流通股、基本股和稀释股 | 200,047,629 | 200,047,629 |
Precigen,Inc.
未经审计的备考简明综合业务报表
截至2021年12月31日的年度
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据) | ||||||||||||
历史 | 事务处理会计调整(E) | 未经审计的备考持续业务 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
协作和许可收入 | $ | 506 | $ | — | $ | 506 | ||||||
产品收入 | 27,295 | (25,131 | ) | 2,164 | ||||||||
服务收入 | 75,570 | (64,475 | ) | 11,095 | ||||||||
其他收入 | 502 | — | 502 | |||||||||
总收入 | 103,873 | (89,606 | ) | 14,267 | ||||||||
运营费用 | ||||||||||||
产品成本 | 24,864 | (23,070 | ) | 1,794 | ||||||||
服务成本 | 33,521 | (29,570 | ) | 3,951 | ||||||||
研发 | 50,141 | (2,208 | ) | 47,933 | ||||||||
销售、一般和行政 | 74,122 | (22,128 | ) | 51,994 | ||||||||
商誉减值 | — | — | — | |||||||||
其他非流动资产减值 | 543 | — | 543 | |||||||||
总运营费用 | 183,191 | (76,976 | ) | 106,215 | ||||||||
营业亏损 | (79,318 | ) | (12,630 | ) | (91,948 | ) | ||||||
其他费用,净额 | ||||||||||||
利息支出 | (18,891 | ) | 136 | (18,755 | ) | |||||||
利息和股息收入 | 1,617 | (1,446 | ) | 171 | ||||||||
其他费用,净额 | (330 | ) | (102 | ) | (432 | ) | ||||||
其他费用合计(净额) | (17,604 | ) | (1,412 | ) | (19,016 | ) | ||||||
关联公司净亏损中的权益 | (3 | ) | — | (3 | ) | |||||||
所得税前持续经营亏损 | (96,925 | ) | (14,042 | ) | (110,967 | ) | ||||||
所得税优惠 | 160 | — | 160 | |||||||||
可归因于Precigen的持续运营净亏损 | $ | (96,765 | ) | $ | (14,042 | ) | $ | (110,807 | ) | |||
每股可归因于Precigen的持续运营净亏损,基本亏损和稀释后亏损 | $ | (0.49 | ) | $ | (0.56 | ) | ||||||
加权平均流通股、基本股和稀释股 | 197,759,900 | 197,759,900 |
Precigen,Inc.
未经审计的备考简明综合业务报表
截至2020年12月31日的年度
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
历史 | 事务处理会计调整(E) | 未经审计的备考持续业务 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
协作和许可收入 | $ | 21,208 | $ | — | $ | 21,208 | ||||||
产品收入 | 24,349 | (21,914 | ) | 2,435 | ||||||||
服务收入 | 56,899 | (49,272 | ) | 7,627 | ||||||||
其他收入 | 722 | — | 722 | |||||||||
总收入 | 103,178 | (71,186 | ) | 31,992 | ||||||||
运营费用 | ||||||||||||
产品成本 | 28,550 | (26,529 | ) | 2,021 | ||||||||
服务成本 | 26,963 | (23,610 | ) | 3,353 | ||||||||
研发 | 41,644 | (2,216 | ) | 39,428 | ||||||||
销售、一般和行政 | 91,704 | (19,777 | ) | 71,927 | ||||||||
商誉减值 | — | — | — | |||||||||
其他非流动资产减值 | 920 | (106 | ) | 814 | ||||||||
总运营费用 | 189,781 | (72,238 | ) | 117,543 | ||||||||
营业亏损 | (86,603 | ) | 1,052 | (85,551 | ) | |||||||
其他费用,净额 | ||||||||||||
利息支出 | (18,400 | ) | 176 | (18,224 | ) | |||||||
利息和股息收入 | 2,451 | (1,430 | ) | 1,021 | ||||||||
其他费用,净额 | (165 | ) | (235 | ) | (400 | ) | ||||||
其他费用合计(净额) | (16,114 | ) | (1,489 | ) | (17,603 | ) | ||||||
关联公司净亏损中的权益 | (1,138 | ) | 535 | (603 | ) | |||||||
所得税前持续经营亏损 | (103,855 | ) | 98 | (103,757 | ) | |||||||
所得税优惠 | 82 | — | 82 | |||||||||
可归因于Precigen的持续运营净亏损 | $ | (103,773 | ) | $ | 98 | $ | (103,675 | ) | ||||
每股可归因于Precigen的持续运营净亏损,基本亏损和稀释后亏损 | $ | (0.62 | ) | $ | (0.62 | ) | ||||||
加权平均流通股、基本股和稀释股 | 167,065,539 | 167,065,539 |
Precigen,Inc.
未经审计的备考简明综合业务报表
截至2019年12月31日的年度
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
历史 | 事务处理会计调整(E) | 未经审计的备考持续业务 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
协作和许可收入 | $ | 14,059 | $ | — | $ | 14,059 | ||||||
产品收入 | 23,780 | (21,798 | ) | 1,982 | ||||||||
服务收入 | 51,803 | (46,867 | ) | 4,936 | ||||||||
其他收入 | 1,080 | — | 1,080 | |||||||||
总收入 | 90,722 | (68,665 | ) | 22,057 | ||||||||
运营费用 | ||||||||||||
产品成本 | 31,930 | (29,516 | ) | 2,414 | ||||||||
服务成本 | 29,471 | (26,112 | ) | 3,359 | ||||||||
研发 | 66,666 | (1,278 | ) | 65,388 | ||||||||
销售、一般和行政 | 98,634 | (18,620 | ) | 80,014 | ||||||||
商誉减值 | 29,820 | (29,642 | ) | 178 | ||||||||
其他非流动资产减值 | 990 | — | 990 | |||||||||
总运营费用 | 257,511 | (105,168 | ) | 152,343 | ||||||||
营业亏损 | (166,789 | ) | 36,503 | (130,286 | ) | |||||||
其他费用,净额 | ||||||||||||
权益证券和优先股公允价值的未实现和已实现增值,净额 | 8,291 | — | 8,291 | |||||||||
利息支出 | (17,666 | ) | 169 | (17,497 | ) | |||||||
利息和股息收入 | 3,871 | (1,762 | ) | 2,109 | ||||||||
其他收入(费用),净额 | 3,445 | (261 | ) | 3,184 | ||||||||
其他费用合计(净额) | (2,059 | ) | (1,854 | ) | (3,913 | ) | ||||||
关联公司净亏损中的权益 | (2,416 | ) | 148 | (2,268 | ) | |||||||
所得税前持续经营亏损 | (171,264 | ) | 34,797 | (136,467 | ) | |||||||
所得税优惠 | 930 | (703 | ) | 227 | ||||||||
持续经营亏损 | $ | (170,334 | ) | $ | 34,094 | $ | (136,240 | ) | ||||
可归因于非控股权益的持续经营净亏损 | 1,592 | — | 1,592 | |||||||||
可归因于Precigen的持续运营净亏损 | $ | (168,742 | ) | $ | 34,094 | $ | (134,648 | ) | ||||
每股可归因于Precigen的持续运营净亏损,基本亏损和稀释后亏损 | $ | (1.09 | ) | $ | (0.87 | ) | ||||||
加权平均流通股、基本股和稀释股 | 154,138,774 | 154,138,774 |
Precigen,Inc.
未经审计的形式简明财务信息附注
截至2022年6月30日
a) | 调整代表出售Trans Ova的净现金收益,假设成交日期为2022年6月30日。 |
b) | 调整反映了Trans Ova因交易而注销的资产和负债,这些资产和负债以前被归类为持有以待出售。 |
c) | 调整反映了与交易相关产生或产生的其他负债。 |
d) | 调整反映了Trans Ova的经营业绩,在历史财务报表中报告为停产业务。 |
e) | 调整包括删除Trans Ova的历史业务,以及增加公司内部收入和费用,这些收入和费用来自公司之前在合并中被取消的持续业务 。 |