1.企业信息

CureVac N.V.(“CureVac”或“CV”或“公司”)是CureVac集团(“集团”)的母公司，与其子公司一起，是一家全球性生物制药公司，开发基于信使核糖核酸(MRNA)的新型变革性药物，有可能改善人们的生活。

该公司在荷兰注册成立，并根据RSIN 861149336在荷兰商会的商业登记簿上注册。该公司的注册总部位于德国图宾根弗里德里希-米歇尔-斯特拉斯15号72076号。2021年至今，Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.KG(Dievini)是CureVac的最大股东，该公司是一家致力于支持健康和生命科学公司的投资公司。与其关联方一起，Dievini在Appr之间持有CureVac的股份和投票权。在此期间为46-49%。因此，Dievini被认为是该集团事实上的母公司。Dietmar Hopp、Daniel Hopp和Oliver Hopp是Dievini(主要股东)的最终控制人，因此控制Dievini的投票和投资决策。

2.准备基础

3.合并财务报表附注

3.1与客户签订合同的收入

该集团确认了以下收入：

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在截至2022年6月30日的六个月中，所有这些收入都被确认为合作协议的一部分，31,818k (2021: EUR 27,730K)与(一)提供结合知识产权许可证的研究服务(从下表进一步说明的预付款中确认)和达到里程碑有关，(二)欧元431k (2021: EUR 338K)与产品交付有关；(3)欧元12,270k (2021: EUR 4,357K)从协议中认为不同的研究和开发服务中得到承认。

在截至2022年6月30日的六个月中，确认的总收入中，43,041K收入根据与葛兰素史克于2020年7月就研究、开发、制造及商业化针对传染病病原体的信使核糖核酸疫苗及单抗(“GSK I”)及于2021年4月就针对原始SARS-CoV-2毒株及新兴变异株(包括多价及单价方法)的下一代信使核糖核酸疫苗(“GSK II”)而订立的合作协议中确认，例如CureVac的第二代新冠肺炎候选疫苗CV2CoV(“GSK II”)。2022年第一季度，公司实现了欧元的发展里程碑10,000K在葛兰素史克I的合作下。因此，截至2022年6月30日的6个月的收入还包括确认欧元5,321K的里程碑金额。剩余的欧元4,679K的里程碑金额将作为合同负债递延，并将在第一阶段临床试验预计完成日期之前确认为收入，这代表了CureVac负责开发的时间段，因为在这段时间之后，GSK将负责进一步的开发和商业化。在截至2021年6月30日的六个月中，收入主要包括欧元29,335K从与GSK的合作下的预付款中确认。

本集团已收到初步递延的预付款，其后于本集团于业绩期间提供服务时确认为收入。以下是此类付款和已确认的相关收入的摘要：

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4.已发行资本及储备

根据公司章程，公司的授权股份分为386,250,000普通股和386,250,000优先股，每股有一个标称欧元的价值0.12.

As of June 30, 2022, 不是优先股已经发行，所有已发行和已发行的普通股都已全额支付。

5.股份支付

于截至2022年及2021年6月30日止六个月内，本集团确认以股份为基础的付款开支为欧元3,597K和欧元8,212K，分别如下：

股权结算项目确认的费用如下：

2020年11月16日，CureVac批准266,155向首席科学官(CSO)提供备选方案。此外，2020年12月1日，CureVac批准266,156向公司首席商务官(CBO)和首席商务官(CCO)提供期权(分3批)。所有授予都是根据CureVac N.V.实施的新的长期激励计划(LTIP)条款免费提供的。期权将以CureVac N.V.的股票结算。2022年6月30日，根据LTIP授予CBO/CCO的任何期权在该日期均未行使。CSO行使了6,303他的选择在2022年5月。

6.固定资产

6.1无形资产

于截至2022年6月30日止六个月内，集团收购的无形资产为1,207K(截至2021年6月30日的6个月：欧元3,966k)。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月里，这些收购主要涉及许可证、软件和为收购这些产品而支付的预付款。

6.2财产、厂房和设备

在截至2022年6月30日的六个月内，不动产、厂房和设备的增加主要是由于购买了技术设备和机器及其他设备3,034k (June 30, 2021: EUR 6,302K)以及确认为在建工程的额外金额39,386K用于公司拥有的GMP IV设施(欧元29,552K)和实际位于CMO设施的设备(欧元3,657K)和剩余金额主要用于公司的GMP设施。这一增长被欧元部分抵消5,854K位于CMO工厂的设备减值，在销售成本中确认。

7.持有待售资产

2022年第二季度，CureVac与全球药品合同开发和制造组织签署了一项销售协议，销售总价为欧元的超低温冷冻机865K.资产的实际出售发生在2022年7月。

如果非流动资产的账面价值将主要通过销售交易而不是通过继续使用而收回，则本集团将其归类为持有以待出售。被归类为持有待售的非流动资产按其账面金额和公允价值减去出售成本中较低者计量。出售成本是指直接归因于资产处置的增量成本，不包括融资成本和所得税支出。

持有待售资产分类的标准仅在出售可能性极高且资产可按其目前状况立即出售时才被视为符合。完成出售所需的行动应表明，出售不太可能发生重大变化，或出售决定将被撤回。管理层必须致力于出售资产的计划，并预期在分类之日起一年内完成出售。

不动产、厂房和设备以及无形资产一旦被归类为持有待售，就不会折旧或摊销。

分类为待售资产和负债在财务状况表中作为流动项目单独列报。

8.库存

库存仅包括原材料。在截至2022年6月30日的六个月中，欧元的库存减少42,918K主要是由于转移库存欧元9,8GSK因与诺华公司签订的一项协议(更多信息见附注3.6)以及由于进一步冲销欧元而向GSK支付的100万欧元(净值)34,640K作为某些原材料，采购用于制造的产品将出售给GSK，但现在预计不再购买。

9.预付费用和其他资产(流动)

截至2022年6月30日的预付费用和其他流动资产总额为欧元70,968K(2021年12月31日：49,244K)并主要包括GSK赔偿的应收款欧元45,801K(2021年12月31日；欧元0k)。有关更多细节，请参阅附注3.6。此外，其他资产还包括对材料的进一步预付款，金额为欧元。4,653K(2021年12月31日：欧元5,724K)和对欧元税务机关的税务索赔15,160K(2021年12月31日：欧元35,234k)。这些增值税退税申请和应付增值税净额不计息，按月向税务机关报告。

10.金融资产和金融负债

现金及现金等价物、应收贸易账款、应付贸易账款及其他流动负债的公允价值主要由于这些工具的短期到期日而接近其账面值。

有几个不是第1级和第2级公允价值计量之间的转移以及不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内转入或转出第3级公允价值计量。

11.贸易及其他应付款项

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在截至2022年6月30日的六个月中，欧元的减少79,207贸易和其他应付款项减少主要是由于CVnCoV项目在2021财年第四季度停止，对供应商的应付款项减少。

12.其他法律责任

在截至2022年6月30日的六个月中，欧元的减少77,314K其他负债净减少的主要原因是合同终止准备金净减少，这是因为，由于估计数的变化，与CRO安排有关的繁重合同的一部分准备金被冲销，由于CRO应计费用因繁重损失而消耗，以及未付发票的应计费用减少。合同终止条款估计的变化主要是由于自GSK接管诺华的集团预留产能以来，公司现在能够避免资源外流(有关更多信息，请参阅附注3.4和3.6)。

13.贷款

截至2021年6月30日，CureVac已经提取了2020年12月收到的EIB贷款的三批中的第一批，因此，欧元25百万欧元(外加应计利息欧元1,726K)截至该日未偿还贷款。

14.所得税

本集团根据截至2022年6月止六个月期间的最佳估计入账预期税项优惠或开支。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，集团录得综合所得税优惠(2021年6月30日：税项开支)欧元82k (June 30, 2021: EUR -1,329K)。截至2022年6月30日的6个月的综合所得税优惠(2021年6月30日：所得税支出)来自CureVac公司服务的所得税优惠，金额为欧元96K为欧元的当期税费和税费12K用于释放亏损结转的递延税项利益。CureVac瑞士股份公司目前的税费为欧元2K(2021年6月30日：CureVac Inc.的费用为欧元146应税暂定差额K和递延税项支出欧元1,286K以及确认对结转的税收损失欧元的递延税收优惠103k).

15.金融工具的披露和风险管理

由于本集团需要大量流动资金为其新冠肺炎及流感研发活动融资，于截至2022年6月30日止六个月内，本集团维持现金及现金等价物形式的资金，而非流动性较差的金融工具。本集团已将现金分配给多家银行及本集团的法人实体，以减少负利率罚金。

有关本集团风险管理活动的其他资料，请参阅截至2021年12月31日的综合财务报表附注15。截至2022年6月30日，集团持有现金及现金等价物美元62,863K和CHF110K，这是暴露在外汇兑换风险。本集团拟使用该等美元资金结算所产生的美元开支。

16.每股收益

每股收益的计算依据是国际会计准则33每股收益通过将CureVac N.V.的合并净亏损除以会计期间的平均加权流通股数量。

截至2022年6月30日止六个月之加权已发行股份数目为187,041,805 (June 30, 2021: 185,062,052)。这导致截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月每股基本亏损0.39和欧元1.44，分别为。由于将期权转换为普通股将减少每股亏损，因此它们被认为是反稀释的。因此，稀释后的每股收益等于截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的基本每股收益。

17.关联方披露

迪特玛·霍普

于2019财年，集团最大股东Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.Kg(Dievini)的负责人Dietmar Hopp授予二向本集团提供的可换股贷款，已于2020年偿还。此外，于2020年8月，由Dietmar Hopp实益拥有的管理Dievini董事集团的DH-LT Investments GmbH’的最大股东，购买了欧元100,000集团中的K个’S普通股，价格为美元16.00每股。

安东尼·布兰克

2020年，CureVac AG和Clarentis SRL达成了一项咨询协议。Clarentis SRL是CureVac的CBO Antony Blanc博士的全资咨询公司。在安东尼·布兰克于2021年2月过渡到管理委员会后，合同不再有效，也没有新的订单。2021年第三季度，与提交CVnCoV的EMA档案有关的里程碑式付款，金额为欧元100K被要求履行安东尼·布兰克加入管理委员会之前已生效的咨询协议的合同义务。除了在CureVac NV的管理委员会职位外，安东尼还担任CureVac比利时公司的管理董事。他使用Clarentis SRL执行此函数。与这些服务相关的CureVac在2022年6月之前支付了一笔欧元34K.此职能/服务的发票金额将从他在CureVac N.V.管理委员会的职能的基本薪酬中抵消/扣除。

BePharBel制造公司

2020年12月，CureVac Real Estate GmbH和BePharBel Manufacturing S.A.签订了一项商业供应协议，开发和制造稀释剂，预计该稀释剂将用于将该集团的首个浓缩候选新冠肺炎疫苗CVnCoV稀释到每个剂量水平指定的量。根据协议条款，BePharBel的目的是

18.后续活动

帧捕获

自2022年7月1日(“截止日期”)起，CureVac N.V.收购了荷兰阿姆斯特丹Frame PharmPharmticals B.V.(“Frame PharmPharmticals”)的全部股份。Frame制药公司专注于开发一个专有平台，使其能够识别癌症基因组中的结构变化，并在抗原发现以及个性化癌症疫苗验证方面拥有强大的能力。CureVac的管理层和监事会预计，此次收购将为CureVac更广泛的肿瘤学战略所需的端到端构建块贡献几个关键要素。

在2022年6月8日的购买价格协议(SPA)中，总购买价格最高可达欧元32.0百万美元，主要以CureVac N.V.的股票支付(总计1,783,460)，以及一定数额的现金。此外，净额为欧元0.66还同意为履行与前股东未履行的咨询协议的合同义务提供100万美元。这些股票在SPA中的平均股价为欧元。16.44.

在交易结束时，CureVac支付了50协议购买价格的%，即810,242发行了股票和现金，金额为欧元0.25支付了100万美元。更多价值欧元的股票0.66发行了100万美元，以支付对Frame制药公司前股东的某些债务。此外，向某些员工发放了限制性股票单位(RSU)，以取代目标公司现有的以股份为基础的薪酬奖励。交易的这一要素将作为单独的基于股份的交易入账。

支付剩余款项50购买价格的%取决于实现两个里程碑。再来一次194.647股份(代表10购买价格的%)将在成功提交研究新药申请后发放，并进一步778.588股份(代表40购买价格的%)将在人体机制成功证明后发放。这些或有付款的公允价值将根据事件发生的可能性确定。

由于交易仅在报告日期后不久发生，因此本公司提供与收购的初始会计有关的信息是不可行的，特别是关于可识别资产和负债的确认和计量，包括任何商誉，以及转移的对价。

就收购价分配而言，用以交换Frame PharmPharmticals股份的股份将以收盘时的股价(即欧元)为基础。13.64.

现金，金额为欧元308K的获得性。与收购有关的交易成本总计为欧元0.4在行政费用中已花费了100万美元。

专利侵权诉讼

2022年6月29日，在德国，CureVac以Comirnaty的制造和销售侵犯了CureVac的知识产权为由，对BioNTech提起了三项实用新型和一项专利的侵权诉讼。

2022年7月25日，在美国，BioNTech和辉瑞联合提起诉讼，要求宣布Comirnaty的制造和销售没有侵犯CureVac的三项美国专利。