美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人电话号码,含 区号)
用复选标记表示发行人(1)
是否在过去12个月内提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告(或
提交时间较短,以至于注册人需要提交此类报告),以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人
是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是
根据该法第12(B)条登记的证券:无。
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量:截至2022年8月15日,注册人拥有
慕亮VIAGOO科技有限公司
Form 10-Q季度报告
June 30, 2022
目录
页面 | ||
第 部分-财务信息 | ||
第 项1. | 财务报表(未经审计) | 1 |
第 项2. | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 31 |
第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
第 项。 | 控制 和程序 | 46 |
第二部分--其他信息 | ||
第 项1. | 法律诉讼 | 47 |
第 1a项。 | 风险因素 | 47 |
第 项2. | 未登记的股权证券销售 | 47 |
第 项3. | 高级证券违约 | 47 |
第 项。 | 矿山 安全披露 | 47 |
第 项5. | 其他 信息 | 47 |
第 项6. | 陈列品 | 47 |
签名 | 48 |
i
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
穆良伟哥科技有限公司(以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)的以下未经审计的中期财务报表 包含在本季度报告的10-Q表中:
财务报表索引
页 | |
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日(已审计)的合并资产负债表 | 2 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的简明合并损益表和全面收益表 | 3 |
简明 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月股东权益变动表 | 4 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的简明现金流量表 | 5 |
简明合并财务报表附注 | 6 |
1
慕亮VIAGOO科技, Inc.和可变利益实体
简明合并资产负债表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款净额 | ||||||||
关联方到期债务 | ||||||||
盘存 | ||||||||
提前还款 | ||||||||
其他应收账款,净额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
长期投资 | ||||||||
财产、厂房和设备、净值 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
经营性租赁使用权资产、净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
其他资产和存款 | ||||||||
递延税项资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
长期债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
应付账款和应计应付款 | ||||||||
来自客户的预付款 | ||||||||
经营租赁负债--流动负债 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
其他应付款 | ||||||||
因关联方原因 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期贷款 | ||||||||
经营租赁负债--非流动负债 | ||||||||
递延税项负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
A系列优先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合损失 | ||||||||
股东权益(赤字)--穆良伟哥科技有限公司和可变利益实体 | ||||||||
非控股权益 | ||||||||
股东权益合计(亏损) | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
见合并财务报表附注
2
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并收益表 和全面收益表
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月
(未经审计)
截至6月30日的三个月, | 六个月,截至 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | ||||||||||||||
销货成本 | ||||||||||||||||
毛利(亏损) | ||||||||||||||||
% | % | % | % | |||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | ||||||||||||||||
销售费用 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
营业收入(亏损) | ||||||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用),净额 | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入(费用)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前收入(亏损) | ||||||||||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
可归因于非控股权益的净收益(亏损) | ||||||||||||||||
穆良伟哥科技公司普通股股东的净收益(亏损) | ||||||||||||||||
其他全面收益(亏损): | ||||||||||||||||
未实现外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
全面亏损总额 | ( | ) | ||||||||||||||
可归因于非控制性权益的全面(收益)损失总额 | ( | ) | ||||||||||||||
穆良伟哥科技有限公司普通股股东的全面(收益)损失总额 | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
普通股每股收益 | ||||||||||||||||
加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
基本信息 | ||||||||||||||||
稀释 |
见合并财务报表附注
3
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
股东权益变动简明报表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
(未经审计)
A系列优先股 | 普通股 | 额外实收 | | 累计 | 累计 其他 全面 | 非- 控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入(亏损) | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | $ | $ | ( | ) |
见合并财务报表附注
4
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并现金流量表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ||||||
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
坏账支出(冲销) | ||||||||
使用权资产摊销 | ||||||||
递延所得税资产 | ( | ) | ||||||
通过发行普通股解决雇佣成本 | ||||||||
资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | ||||||||
盘存 | ( | ) | ( | ) | ||||
提前还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款 | ||||||||
应付账款和应计应付款 | ( | ) | ||||||
来自客户的预付款 | ( | ) | ||||||
租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营活动提供的现金净额 | ||||||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||
购置财产、厂房和设备,净额 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||
关联方收益(偿还给关联方) | ||||||||
偿还短期贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于融资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
汇率变动对现金的影响 | ||||||||
现金净增(减) | ( | ) | ||||||
期初现金 | ||||||||
期末现金 | $ | $ | ||||||
补充披露: | ||||||||
期内支付的现金: | ||||||||
为利息支出支付的现金,扣除资本化利息 | $ | $ | ||||||
缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
投融资活动的非现金交易 | ||||||||
无需支付现金的长期投资 | $ | $ | ||||||
经营性租赁使用权资产的确认 | $ | $ |
见合并财务报表附注
5
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1--业务的组织和性质
穆良伟哥科技有限公司(“穆良伟哥”)前身为并购控股公司、穆兰农业技术公司和穆良农业技术公司,于2014年11月5日根据内华达州法律注册成立。木良伟哥的核心业务活动是开发、制造和销售用于农业的有机肥料和生物有机肥,通过在中国的几家间接拥有的子公司进行。
2016年6月9日,并购控股公司(M&A Holding Corporation)向内华达州州务卿提交了公司章程修正案证书(“修正案”),将其名称从“并购控股公司”(M&A Holding Corporation)更名为“穆兰农业技术公司”(Mullan Agritech,Inc.)。
2016年7月11日,金融行业监管局(FINRA)在市场上将公司名称从“并购控股公司”变更为“穆兰农业技术公司”。并于该日期生效。
2019年4月4日,本公司将其公司名称 从“木兰农业技术公司”更名为“Mullan Agitech Inc.”。致“穆良农业科技公司”。更名于2019年5月7日生效。由于名称更改,我们的股票代码更改为“MULG”。
2020年6月26日,穆良农业技术公司向内华达州州务卿提交了《公司章程修正案证书》,将公司名称从“穆良农业技术公司”改为“穆良农业技术公司”。致“穆良伟哥科技有限公司”。经FINRA批准后,该公司将以新名称进行交易。
历史
上海木良实业有限公司(以下简称“木良实业”)于2006年12月7日在中国注册成立为有限责任公司,由
2013年5月27日,穆良实业签订并完成股权收购协议,收购
2013年7月11日,木良工业在中国上海成立了全资子公司--上海木良农业科技发展有限公司(简称“木良农业发展”)。2013年11月6日,穆良实业出售
2013年7月17日,穆良实业签订股权收购协议,收购
2014年8月21日,木良农业有限公司(“木良香港”)在香港注册为投资控股公司。
6
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1--业务的组织和性质 (续)
2015年1月27日,穆良香港在中华人民共和国(“中国”)注册成立了一家外商独资企业--上海牧峰投资咨询有限公司(“上海牧峰”)。
2015年7月8日,木良伟哥与木良香港订立若干购股协议,据此,木良伟哥以代价$
2015年7月23日,木良实业在中国上海成立了全资子公司--上海木良农产品销售有限公司(以下简称“木良销售”)。
2015年9月3日,木良伟哥完成了对其已发行普通股的拆分,导致总计
2016年1月11日,木良伟哥发布
2016年2月10日,上海牧峰与穆良实业及其主要股东签订了一套合同协议,称为可变利益实体(VIE)协议,包括(1)独家技术咨询和服务协议,(2)股权质押协议,(3)看涨期权合作协议。由于股份购买协议和一套VIE协议,上海木良实业有限公司及其合并子公司成为木良伟哥控制的实体,据此木良伟哥将获得木良工业及其子公司产生的所有重大经济利益。
因此,穆良伟哥拥有直接全资子公司穆良香港和间接全资子公司上海牧峰。此外,通过其VIE协议,穆良伟哥
对穆良工业进行控制。
2016年6月6日,穆亮工业在河南省成立了全资子公司--穆良(宁陵)生化肥料有限公司(简称“宁陵化肥”)。 宁陵化肥是为新建一条生化化肥生产线而设立的,目前尚未开始运营。
2016年10月27日,木良工业在中国云南省成立了子公司--云南木良牧业发展有限公司(简称云南木良)。木良工业 拥有云南木良55%的股份,第三方公司双白县开发投资有限公司拥有其余45%的股份。 云南木良是为西部销售发展而成立的。
7
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1--业务的组织和性质 (续)
2017年10月12日,公司在工商行政管理部门注销了宁陵的注册登记。历史上,宁陵一直被报告为我们业务的一个组成部分,并产生了$
于2020年6月19日,本公司与伟哥私人有限公司及伟哥全体股东订立换股协议,收购
木良香港、上海牧峰、木良实业、上海宗宝、宗宝沧州、木良销售、富康、农业发展、云南木良、中联和伟哥被称为子公司。除非特别提及某一实体,否则本公司及其合并附属公司在本文中统称为“公司”、“我们”和“我们”。
On April 4, 2019,
2019年4月5日,我们向内华达州州务卿提交了公司章程修订证书,以反映名称更改并授权设立Blank Check优先股
。因此,公司的股本包括
8
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1--业务的组织和性质 (续)
2019年4月16日,我们向内华达州州务卿提交了公司章程变更证书,以反映反向股票拆分。任何零碎的 股票都将四舍五入为完整股票。反向股票拆分不影响本公司普通股的面值或法定股数 。
反向股票拆分和更名于2019年5月7日生效。为了配合更名,我们的股票代号改为“MULG”。
2020年6月19日,木良农业科技有限公司与伟哥私人有限公司(“伟哥”)及伟哥全体股东签订股份交换协议,收购伟哥
2020年6月26日,公司向内华达州州务卿提交了《公司章程修正案证书》,将公司名称从“穆良农业技术公司”改为“穆良农业技术公司”。致“穆良伟哥科技有限公司”
伟哥是一家总部位于新加坡的物流共享平台,使托运人和承运人能够共享和优化资源,以降低成本和提高效率。从最后一英里的送货 到跨境运输,该平台为客户提供数字交易合同,供服务提供商方便地交付 商品和服务。伟哥与多个新加坡机构合作,推广该平台以支持新加坡的城市物流需求 ,例如支持新加坡中小型企业的政府机构新加坡企业和新加坡物流协会 。
根据SEA,穆良将向伟哥股东购买伟哥股东对伟哥股本的所有权利、所有权和权益。股票的合计收购价为美元。
管理层认定,伟哥于2020年6月19日至2020年6月30日的经营业绩对本公司的综合经营业绩并无重大影响,因此,已将其从本公司截至2020年6月30日的六个月的综合经营业绩及现金流中剔除。
穆良伟哥科技有限公司、穆良香港、上海牧峰、穆良实业、上海宗宝、宗宝沧州、穆良销售、富康、农业发展、云南穆良、中联、 和伟哥为子公司。除非特别提及某一实体,否则本公司及其合并子公司在本文中统称为“公司”、“我们”和“我们”。
编制综合财务报表时,假设本公司自呈列第一期起已控制穆良香港及其中介控股公司、营运附属公司及可变权益 实体:上海牧峰、穆良实业、上海宗宝、宗宝沧州、穆良销售、黑龙江阜康及农业发展 。上述交易已计入本公司的反向收购交易及资本重组 ;因此,本公司(合法收购方)被视为会计收购方,而木良香港(法定收购方) 被视为会计收购方。这些交易没有记录任何商誉。作为本次交易的结果,公司 被视为穆良香港、上海牧峰和穆良实业业务的延续。
9
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1--业务的组织和性质(续)
流动资金和持续经营
如所附合并财务报表所示,我们的净收益为#美元。
根据正常运营情况,公司 不存在业务可持续性问题。但从2020年初开始的新一轮新冠肺炎疫情对该公司的运营造成了很大影响。2021年,该公司销售额下降,应收账款回收缓慢。为此,公司 采取了以下措施:(1)在积极开拓新市场、新客户的同时,加大应收账款催收力度,力争2022年底应收账款周转天数控制在90天以内;(2)2021年,公司已完成上海工业用地出让交易处置,清偿全部贷款。
由于公司正在逐步收回受新冠肺炎影响的 应收账款,销售额也逐渐恢复到正常水平,公司目前的 现金收支正常,并未影响正常经营。现在,在新冠肺炎之后,该公司在业务可持续性方面没有问题。IPO融资将用于新的投资,以扩大经营规模,不影响现有的经营规模。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的综合财务报表 已根据美国公认会计原则编制。然而,会计基础有别于根据中国会计原则(“中华人民共和国公认会计原则”)编制的 公司法定账目所采用的会计基础。因此,美国公认会计原则与中国公认会计原则之间的差异 在这些合并财务报表中进行了调整。本公司的本位币为人民币(“人民币”);然而,所附的合并财务报表已以美元(“美元”)折算和列报。
中期财务报表
随附的未经审计财务报表 已根据适用于中期财务信息的公认会计原则(GAAP)和美国证券交易委员会S-X规则的表格10-Q和规则8-03的要求编制。因此,它们不包括 美利坚合众国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和披露。中期业绩不一定代表全年业绩。管理层认为,为公平列报中期财务状况及经营成果和现金流而需要作出的所有调整均已包括在内。这些中期财务报表应与截至2021年12月31日的年度经审计财务报表一并阅读。并非年度财务报表的公认会计原则所要求的所有披露均已列报。中期财务报表遵循与截至2021年12月31日的年度经审计财务报表相同的会计政策和计算方法 。
预算的使用
根据公认会计原则编制该等财务报表时,本公司须作出估计及假设,以影响于该等财务报表日期所呈报的资产及负债额及相关的或有资产及负债的披露,以及报告期内已呈报的收入及开支。本公司的估计基于历史经验 和在当时情况下合理的各种其他假设。因此,实际结果可能与这些估计不同。 重大估计包括财产和设备的使用年限、土地使用权、评估应收账款可收回性时使用的假设以及长期资产的减值。
10
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
巩固的基础
综合财务报表包括 本公司及其附属公司及综合VIE(包括VIE的附属公司)的财务报表,穆良 伟哥为主要受益人。
本公司、其附属公司、VIE及VIE附属公司之间的所有交易及结余已于合并后注销。
由于中国法律及法规欢迎投资于有机肥料行业业务,木良伟哥透过木良工业及其附属公司(统称为“WFOEs”)在中国经营其肥料业务。
通过签订一系列协议(“VIE协议”),穆良伟哥通过WFOEs获得了对穆良工业及其子公司(统称为“VIE”)的控制权。VIE协议使Muliang Viagoo能够(1)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,以及(2)获得VIE可能对VIE产生重大影响的经济利益。因此,Muliang Viagoo被视为VIE的主要受益者,并已在Muliang Viagoo的合并财务报表中合并VIE的 运营、资产和负债财务业绩。在得出穆良伟哥是VIE的主要受益者的结论时,穆良伟哥根据授权书的权利也使穆良伟哥有能力指导对VIE的经济表现最重要的活动。穆良伟哥还认为,这种控制能力确保VIE将继续执行和续签主独家服务协议,并向穆良伟哥支付 服务费。通过收取服务费并由穆良伟哥自行决定和调整,以及通过确保总独家服务协议的签署和继续有效,穆良伟哥有权从VIE获得基本上 所有的经济利益。
比较VIE财务数据,如下所示:
截至
6月30日, 2022 | 自.起 12月31日, 2021 | |||||||
流动资产 | $ | $ | ||||||
非流动资产 | ||||||||
总资产 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
股东权益合计(亏损) | $ | $ |
六个月,截至 6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | ||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
11
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注2--重要会计政策摘要(续)
上海木良实业有限公司VIE的量化指标如下:
截至2022年6月30日的6个月
母公司 | WFOE(上海牧峰)-注3 | 上海木良实业有限公司及其子公司(以下简称VIE) | 附属公司 | 冲销公司间余额 | 合并财务 | 综合财务的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||
A | B | C | D | E | F=A+B+C+D+E | G=C/F | ||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
VIE的公司间应收账款 | 注3 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
对子公司的投资 | 注1 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
总资产 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
向WFOE支付的公司间付款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
总负债 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
股东权益合计(亏损) | $ | 注2 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
从VIE到WFOE的服务费费用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
总运营费用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
营业收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
VIE的收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
权益法投资收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
综合收入总额 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||
经营活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
子公司收益中的权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
WFOE和VIE之间的公司间应收/应付 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | ( | ) | ( | ) |
注1投资是指收购
12
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注2-- 重要会计政策摘要(续)
附注2本公司股东不会直接或间接拥有在中国的营运公司(即VIE)的任何所有权 权益,而只与VIE有合约关系。
附注3公司间结余为#美元
为赋予穆良对VIE的有效控制权而签订的VIE协议包括:
投票权代理协议和不可撤销的授权书
据此,VIE的各股东授予任何获WFOES指定的人士作为其实际受权人,以行使根据中国法律及有关的组织章程细则 规定的所有股东权利,包括但不限于委任VIE的董事、监事及高级职员,以及出售、转让、质押及处置该等VIE股东所持有的全部或部分股权的权利。只要WFOEs存在,委托书和授权书 协议将一直有效。未经WFOES书面同意,VIE的股东无权终止代理协议或撤销事实律师的任命。
独家期权协议
据此,VIE的每名股东授予9F或9F指定的任何第三方独家及不可撤销的权利,在中国法律法规允许的范围内,以相当于注册资本的购买价格向VIE的该等股东购买彼等各自的全部或部分股权。然后,VIE的股东将在期权行使后将收购价格返还给9F或9F指定的任何第三方。9F可自行选择将其全部或部分期权转让给第三方。VIE及其股东同意,未经9F事先书面同意,不得转让或以其他方式处置股权或宣布任何股息。重述的期权协议将一直有效,直至9F或9F指定的任何第三方收购VIE的所有股权。
配偶同意
VIE各股东的配偶已 订立配偶同意书,确认其同意根据上述有关VIE结构的独家购股权协议、授权书及股权质押协议处置其或其配偶于VIE持有的股权,而任何其他补充协议亦可不时获得其配偶同意。每一位此类配偶还同意,他或她不会采取任何行动或提出任何索赔,以干扰上述协议下预期的安排 。此外,每名配偶进一步承认其配偶于VIE持有的任何股权的权利或权益 并不构成与其配偶及每名该等配偶无条件共同拥有的财产,并不可撤销地放弃该等股权的任何权利或权益。
贷款协议
根据WFOEs 与VIE各股东之间的贷款协议,WFOES向VIE的股东提供贷款,而VIE的股东已将贷款本金作为注册资本贡献给VIE。根据独家购股权协议,VIE的股东只能将彼等于VIE的股权 转让予玖富或其指定人士以偿还贷款。这些贷款协议将一直有效 ,直到双方全面履行各自的义务之日为止。
使穆良伟哥能够从VIE获得基本上所有经济利益的VIE协议包括:
股权质押协议
根据股权质押协议,VIE各股东已将其于VIE持有的所有股权质押予WFOES,以确保VIE及其股东履行各自在合约安排下的责任,包括就所提供的服务向WFOEs支付应付款项。如果VIE违反本协议项下的任何义务,作为质权人的WFOES将有权要求立即出售质押股权,并优先获得出售质押股权的收益补偿。未经WFOEs事先书面同意,VIE的股东不得转让其股权,或设立或允许设立任何质押 。股权质押协议将一直有效,直至主独家服务协议和相关的独家期权协议以及委托书和授权书协议到期或终止。
大师级独家服务协议
根据独家服务协议,WFOES 拥有向VIE提供技术支持、咨询服务和其他服务的独家权利。WFOES应独家拥有因履行本协议而产生的任何知识产权。在本协议有效期内,VIE不得接受任何第三方提供的本协议涵盖的任何服务。VIE同意支付将由WFOEs自行决定和调整的服务费。除非WFOEs以书面形式终止协议,否则该协议将继续有效。
13
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
与VIE结构有关的风险
穆良威亚古认为,与VIE及其现任股东的合同安排符合中国法律法规,并可依法强制执行。然而,中国法律制度的不确定性 可能会限制木良伟哥执行合同安排的能力。如果法律结构和合同安排被发现违反中国法律和法规,中国政府可以:
● | 吊销木良伟哥在中国的子公司或合并关联实体的经营许可证; | |
● | 停止或限制木良伟哥中国子公司或合并关联实体之间的任何关联方交易; | |
● | 对牧良伟哥在中国的子公司或合并的关联实体处以罚款或其他要求; | |
● | 要求穆良伟哥的中国子公司或合并关联实体修改相关股权结构或重组业务;和/或; |
● | 限制或禁止木良伟哥将增发所得资金用于资助木良伟哥在中国的业务和运营; | |
● | 关闭木良伟哥的服务器或屏蔽木良伟哥的在线平台; | |
● | 停止或对木良伟哥的经营施加限制或苛刻的条件;和/或 | |
● | 要求穆良伟哥进行代价高昂且具有颠覆性的重组。 |
如果中国政府采取上述任何行动,木良伟哥开展业务的能力可能会受到负面影响。因此,Muliang Viagoo 可能无法在其合并财务报表中合并VIE,因为它可能失去对VIE及其股东实施有效控制的能力,并可能失去从VIE获得经济利益的能力。木良伟哥目前 不相信中国政府施加的任何处罚或采取的任何行动会导致本公司、WFOEs或VIE清盘。
下表列出了VIE及其子公司的资产、负债、经营业绩和现金流,这些资产、负债、经营业绩和现金流在冲销公司间余额和交易后包括在穆良伟哥的合并财务报表中:
根据VIE安排,穆良伟哥有权指导VIE的活动,并可以将资产转移出VIE。因此,Muliang Viagoo认为,除与注册资本及中国法定储备金金额(如有)相对应的资产外,VIE内并无任何资产可用于清偿VIE的债务。由于VIE根据中国公司法注册为有限责任公司 ,VIE的债权人对VIE的任何负债并无追索权。
目前,没有任何合同安排要求穆良伟哥向VIE提供额外的财政支持。然而,由于穆良伟哥主要根据VIE持有的许可证开展业务,穆良伟哥已经并将继续向VIE提供财务支持。
VIE持有的创收资产包括某些互联网内容提供(“互联网内容提供”)许可证和其他许可证、域名和商标。根据中国的相关法律、规则和法规,互联网企业许可证和其他许可证是在中国经营互联网业务所必需的,因此, 是木良伟哥经营不可或缺的一部分。互联网内容提供商许可证要求核心中华人民共和国商标注册和域名由提供相关服务的VIE持有。
木良伟哥整合以下实体,包括全资附属公司、木良香港、上海牧峰、伟哥及其全资控股的可变权益实体、木良工业及中宝、60%控股的农业发展、99%控股的富康、65%控股的中联、80%控股的云南木良 及51%控股的黑龙江。因此,农业科技发展的40%股权持有人、富康1%股权持有人、中联35%股权持有人、云南木良20%股权及黑龙江49%股权在本公司合并财务报表中列为非控股 权益。
14
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
本公司被视为主要受益人的为 合并的可变权益实体。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
现金和现金等价物
就现金流量表而言,本公司将所有购买期限在三个月或以下的高流动性工具及货币市场账户视为现金等价物。此外,公司还在多家金融机构持有现金。
应收帐款
应收账款是扣除坏账准备后的净额列报。此外,该公司还保留估计损失的可疑帐目准备。本公司定期审核应收账款,并在对个人 余额是否可收回存在疑问时,给予一般和具体的备抵。在评估个人应收账款余额的可收回性时,公司会考虑许多因素,包括余额的年龄、客户的历史付款记录、当前的信誉和当前的经济趋势。在竭尽全力收集后,帐目将被注销。
盘存
由原材料、在制品和与公司产品相关的产成品组成的库存采用加权平均法按成本或市场中的较低者列报。
物业、厂房和设备
厂房和设备按成本计提,并在资产的估计使用年限内按直线折旧。维修和维护费用计入已发生的费用;重大更换和改进计入资本化。当资产报废或处置时,成本和累计折旧将从账目中扣除,由此产生的任何收益或损失将计入处置年度的收益。当事件或环境变化反映其记录的 价值可能无法收回时,本公司会研究固定资产价值减少的可能性。
物业及设备包括在建工程, 包括厂房改善及待安装的机器,并包括建筑、机械及设备的成本, 以及在建造或安装该等资产期间因借贷而产生的任何利息费用。 在有关资产完成并可供其 预期用途之前,不会就在建工程计提折旧准备。
本公司 资产的预计使用寿命如下:
使用寿命 | ||
建房 | ||
操作设备 | ||
车辆 | ||
电子设备 | ||
办公设备 | ||
苹果园 |
15
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
苹果园包括苹果园的租金、人工成本、化肥、苹果籽、苹果苗等。购买和培育苹果树的成本以及种植苹果树直到实现商业生产所需的人力和材料支出
都被资本化,这需要两年的时间
。一棵苹果树的预计生产寿命是
与苹果树有关的折旧费用 将计入要销售的苹果的库存成本,并最终成为已销售商品成本的组成部分。因此,与其他资产类似,我们的苹果树未能在整个预期使用年限内正常使用或未能按预期剩余价值出售,将对我们的经营业绩产生负面影响。
无形资产
无形资产包括土地使用权。根据中华人民共和国的法律,政府拥有中华人民共和国的所有土地。因此,只有通过中国政府授予的土地使用权,公司或个人才有权拥有和使用土地。无形资产在其租赁期限或预计使用年限内使用直线法进行摊销。
本公司无形资产的预计使用年限如下:
使用寿命 | ||
土地使用权 | ||
非专利技术 |
本公司以减去累计摊销的成本计入无形资产。根据美国公认会计原则,当事件或情况变化反映无形资产的记录价值可能无法收回时,本公司会研究无形资产价值减少的可能性。公司使用直线法计算估计使用年限内的摊销
长期资产减值准备
根据ASC主题360,只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法完全收回,或至少每年一次,公司就会审查长期资产的减值。当预期未贴现的未来现金流量之和少于资产的账面金额时,本公司确认减值亏损。减值金额以资产的估计公允价值与其账面价值之间的差额计量。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,公司没有记录任何减值费用。
16
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
来自客户的预付款
客户预付款包括客户为尚未发货的商品预付款 。本公司将根据本公司的收入确认政策,在客户接收货物并将资产所有权转移给客户时,将押金确认为收入。
非控制性权益
本公司 附属公司的非控股权益根据ASC 810的规定入账,并作为权益的一部分报告,与母公司的 权益分开。购买或出售不会导致控制权变更的股权被计入股权交易。可归因于非控股权益的经营业绩 计入我们的综合经营业绩。于失去控制后,售出权益及留存权益(如有)将按公允价值列报,并于收益中确认任何损益。
收入确认
2018年1月1日,本公司采用修改后的追溯法采用ASC 606 。因此,2018年1月1日之后开始的报告期的业绩在ASC 606项下列报,而上期金额未进行调整,将继续按照本公司历来的会计科目605列报。
管理层已确定,采用ASC 606不会影响本公司以往任何期间报告的财务报表,也不会导致对期初留存收益进行累计影响调整。
产品销售收入来自与客户的合同,主要包括化肥产品和环保设备的销售。公司的 销售安排不包含可变对价。相反,公司会根据管理层对与客户签订的合同条款规定的履约义务得到履行以及产品控制权已转移到客户手中的时间的评估,在某个时间点确认收入。对于公司的绝大多数产品销售而言,产品的履约义务和控制在产品交付和客户验收时转移到客户身上。
物流相关服务的收入来自伟哥子公司。公司通过在线服务平台为客户提供运营管理服务。 VTM服务按运费的一定比例向运营商收取收入。对于VES服务,收入是根据车辆和用户的月度订阅量确认的。对于系统集成服务,收入根据项目进度和年度维护服务在一段时间内确认。
销售成本
销售成本主要包括制造过程中消耗的原材料、公用事业和供应成本、制造人工、折旧费用和制造成品所需的直接管理费用,以及入库运费、运费和 搬运成本、采购和接收成本等仓储和分销成本。
17
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
所得税
本公司根据FASB会计准则编撰第740-10-30节的规定对所得税进行会计处理,这是一种资产负债法,要求 就其财务报表或纳税申报表中已确认的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。
公司适用中华人民共和国Republic of China《企业所得税法》(简称《企业所得税法》)。本公司生产和销售化肥的业务受
关联方
如果双方直接或间接地通过一个或多个中间人控制、控制或与公司共同控制,则与公司有关。 关联方还包括公司的主要所有者、其管理层、公司及其管理层的主要所有者的直系亲属成员,以及如果一方控制或能够显著影响另一方的管理或运营政策,则公司可能与之交易的其他方,如果交易一方可能被阻止充分追求其独立利益的话。本公司披露所有关联方交易。
累计其他综合收益(亏损)
综合收益(亏损)包括净收益 (亏损)和股东权益表的所有变化,但因股东投资、实收资本变化和分配给股东的除外。本公司的综合收益(亏损)包括净收益(亏损)和外币换算调整未实现收益。
外币折算
本公司的本位币为人民币(“人民币”)和新加坡元(“新加坡元”);然而,所附的合并财务报表
已以美元(“美元”)换算和列报。经营业绩及现金流量按期内平均汇率折算,期末资产及负债按统一汇率折算,权益按历史汇率折算。因此,现金流量表
上报告的与资产和负债有关的金额不一定与资产负债表上相应余额的变化相符。将当地货币财务报表折算成美元的过程中产生的折算调整
计入确定综合损益
。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的换算调整为亏损$
本公司的所有收入交易均以本位币进行交易。本公司不以外币进行任何重大交易。因此,交易损益没有也不会对公司的经营业绩产生实质性影响。
18
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
对于在中国的企业,2022年6月30日和2021年12月31日的资产和负债账户分别折算为6.6964元人民币兑1美元和6.3588元人民币兑1美元,这是资产负债表日期的汇率。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月损益表的平均折算汇率分别为6.4973元人民币和6.4853元人民币兑1美元。
对于在新加坡的业务,2022年6月30日和2021年12月31日的资产和负债账户分别按1.3911新加坡元兑换1美元和1.3493新加坡元兑换1美元。适用于截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月损益表的平均折算率分别为1.3672新元兑1美元 和1.3323新元兑1美元。
每股收益(亏损)
每股基本收益的计算方法为:将普通股股东可获得的净收入除以期内已发行普通股的加权平均数,剔除任何潜在摊薄证券的影响。摊薄后每股收益采用库存股方法(通过使用期间的平均股价来确定通过行使股票期权或认股权证假设购买的股份数量),以及可转换债务或可转换优先股,实现了期内已发行普通股的所有摊薄潜力,包括股票期权或认股权证。如果普通股的影响是反摊薄的,则每股收益不包括普通股的所有潜在摊薄股份。在2022年6月30日和2021年12月31日,以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,没有潜在的稀释证券。
金融工具的公允价值
公司采纳了ASC 820公允价值计量专题的指导意见,明确了公允价值的定义,规定了公允价值的计量方法,并建立了公允价值层次结构,将公允价值计量中使用的投入分类如下:
第1级-投入是在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价 。
第2级-投入为活跃市场中类似资产和负债的未调整报价 ,非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价 ,可观察到的报价以外的投入,以及源自或得到可观察市场数据证实的投入 。
第3级-投入是无法观察到的投入 ,反映报告实体自己对市场参与者将根据最佳可用信息对资产或负债进行定价时使用的假设。
资产负债表中报告的现金及现金等价物、应收账款、存货、对供应商的垫款、预付费用、短期贷款、应付账款、应计费用、客户垫款、应付增值税和服务税以及应付所得税的账面金额,按这些工具的短期到期日计算,接近其公平市场价值。
ASC主题825-10“金融工具“ 允许实体自愿选择按公允价值(公允价值选项)计量某些金融资产和负债。公允价值选项可以逐个工具进行选择,并且除非出现新的选择日期,否则不可撤销。如果为一种工具选择了公允价值选项,则该工具的未实现损益应在随后的每个报告日期的收益中报告。因此,本公司并无选择将公允价值选择权应用于任何未偿还票据。
19
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
下表总结了该公司金融工具的账面价值:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
长期债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
长期贷款 | ||||||||
总计 | $ | $ |
政府供款计划
根据适用于中国法律的法律,公司必须参加政府规定的多雇主固定缴费计划,根据该计划,向员工提供一定的退休、医疗和其他福利。中国劳动法规要求公司按符合条件的员工的基本月薪,按规定的缴费率向当地劳动局缴纳月缴款。相关的 当地劳动局负责履行所有退休福利义务;除每月缴款外,公司没有其他承诺。
法定储备金
根据适用于中国的法律,公司必须从税后利润中拨付不可分配的“法定盈余公积金”。
细分市场信息
由ASC-280编撰的《关于企业和相关信息部门的披露》标准要求对企业的每个可报告部门按年度和中期披露某些财务和补充信息。本公司相信其经营两个业务 ,其中一个位于中国,一个位于新加坡。
近期会计公告
2016年2月,FASB发布了更新的会计准则第2016-02号(ASU 2016-02)《租赁(主题842)》。ASU 2016-02要求承租人在财务报表中确认支付租赁款项的负债(租赁负债)和代表其在租赁期内使用标的资产的权利的使用权资产。ASU 2016-02在2018年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效。允许提前采用 。对于融资租赁,承租人必须做到以下几点:
● | 在财务状况表中确认最初按租赁付款现值计量的使用权资产和租赁负债 |
20
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
● | 在全面收益表中将租赁负债的利息与使用权资产摊销分开确认 | |
● | 在现金流量表中,将融资活动中租赁负债的主要部分的偿还、租赁负债的利息支付和经营活动中的可变租赁付款归类。 |
对于经营性租赁,承租人需要 执行以下操作:
● | 在财务状况表中确认最初按租赁付款现值计量的使用权资产和租赁负债 | |
● | 确认单个租赁成本,其计算方法是在租赁期内按一般直线方式分配租赁成本 | |
● | 在现金流量表中对经营活动中的所有现金支付进行分类。 |
2018年7月,FASB发布了更新的会计准则第2018-11号(ASU 2018-11),对ASC 842进行了修订,以便实体可以选择不重新计算过渡期间的比较期间 (“840选项下的比较”)。ASU 2018-11允许实体将其首次申请日期更改为采纳期的开始 。在这样做时,各实体将:
● | 在比较期间应用ASC 840。 | |
● | 提供ASC 840所要求的、继续按照ASC 840呈报的所有期间的披露信息。 | |
● | 认识到应用ASC 842作为采用期间留存收益的累积效果调整的效果。 |
此外,FASB还发布了对ASU 2016-02的一系列 修正案,解决了可用的过渡方法,并澄清了新租赁标准的出租人成本和其他方面的指导 。
管理层审查了会计声明 并于2019年1月1日采用了新准则,采用了修改后的追溯采纳法。
21
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注2--重要会计政策摘要(续)
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12 -所得税(主题740):简化所得税会计。本ASU提供了一个例外,即在今年迄今的亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。本次更新还(1) 要求实体将部分基于收入的特许经营税(或类似税)确认为以收入为基础的税种,并对作为非以收入为基础的税种产生的任何增量金额进行会计处理,(2)要求实体评估商誉计税基础的递增何时应被视为企业合并的一部分,其中商誉最初被确认用于会计目的,以及当它 应被视为单独的交易。以及(3)要求实体在包括制定日期在内的过渡期的年度有效税率计算中反映制定的税法或税率变化的影响 。该标准在2020年12月15日之后的财年对公司有效,并允许提前采用。本公司目前正在 评估采用该技术对其合并财务报表的影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820),-披露框架-公允价值计量披露要求的变更,“ 进行了多项更改,以增加、修改或删除与第一级、第二级和第三级公允价值计量相关的层级之间或层级之间的移动相关的某些披露要求。本次更新中的修订基于FASB概念声明,财务报告概念框架-第8章:财务报表附注,包括成本和收益的考虑,修改了关于公允价值计量的披露要求 。关于未实现收益和亏损变动的修订、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值以及对计量不确定性的叙述性 应仅适用于采用初始会计年度的最近中期或年度。所有其他修订应追溯适用于在生效日期 当日提交的所有期间。修正案适用于2019年12月15日之后开始的财政年度的所有实体,以及这些财政年度内的过渡期,并允许及早采用。公司目前正在评估ASU 2018-13年度对其合并财务报表的潜在影响 。
本公司相信,近期并无其他 会计准则对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
附注3--应收账款
应收账款包括以下各项:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
减去:坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
合计,净额 | $ | $ |
本公司定期审查应收账款,并在对个人余额的可收回性存在疑问时,给予一般和具体的备抵。在评估个人应收账款余额的可收回性后,公司没有确认截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的坏账准备。截至2022年6月30日的津贴余额是从上期结转的。
2020年初在中国爆发的新型冠状病毒疫情严重影响了客户的运营,导致截至2022年6月30日的应收账款收款延迟 。截至本报告发布之日,公司大部分客户已恢复正常运营。
附注4--库存
库存包括以下内容:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
原料 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
减去:减值准备 | ||||||||
合计,净额 | $ | $ |
本公司未确认截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的库存减值损失。
22
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注5--提前还款
提前还款余额#美元
附注6--财产、厂房和设备
截至2022年6月30日和2021年12月31日的物业、厂房和设备包括:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
建房 | $ | $ | ||||||
操作设备 | ||||||||
车辆 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
苹果园 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,折旧费用为$
正在进行的建设中的美元
附注7--使用权资产
总余额为$
23
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注8--递延税项资产,净额
递延税项资产的构成如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
递延税项资产,非流动 | ||||||||
赤字结转 | $ | $ | ||||||
津贴 | ||||||||
递延税项资产 | ||||||||
减去:估值免税额 | ||||||||
递延税项资产,非流动 | $ | $ |
递延税项按负债 法就所有时间差异所产生的税务影响计算,该等时间差异预期在可预见的未来有合理机会实现。本公司于中国注册的附属公司须按适用税率缴纳中国境内的所得税。
附注9--应付贷款
长期贷款和长期贷款的当期部分 包括以下内容:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
乳山市农村信用社应付贷款,年息 | $ | $ | ||||||
欠个人和实体的无息长期贷款 | ||||||||
应付长期贷款的当期部分 | ||||||||
合计,净额 | $ | $ |
截至2022年6月30日,根据贷款协议条款,公司未来的 贷款义务如下:
1年内 | $ | |||
1-2年 | ||||
3年 | ||||
总计 | $ |
公司确认利息支出为#美元。
24
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注10-股东权益
授权股票
本公司已授权
2019年4月5日,公司向内华达州州务卿提交了公司章程修正案证书,以反映Blank Check优先股的设立。因此,该公司的股本包括
2019年10月30日,
普通股发行
2018年6月29日,未偿还的金额为$
2018年6月29日,本公司发布
2019年4月16日,公司向内华达州州务卿提交了公司章程变更证书,以反映反向股票拆分。 反向股票拆分于2019年5月7日生效。已发行普通股已追溯重述,以反映股票反向拆分。
2019年10月10日和2019年11月1日,
公司共发布了
2020年6月19日,穆良伟哥科技有限公司(“伟哥”)与伟哥私人有限公司(“伟哥”)及伟哥全体股东订立换股协议,收购
100伟哥的%股权。
根据股份交换协议,木良
将向伟哥股东购买伟哥股东对伟哥股本的所有权利、所有权及权益
。这些股份的总买入价为美元。
2020年6月28日,本公司发布
25
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注10--股东权益(续)
2020年12月29日,本公司发布
截至本报告发表之日,共有
空白支票优先股
2019年4月4日,公司董事会和大股东批准设立1亿(
2019年4月5日,公司向内华达州州务卿提交了公司章程修正案证书,授权设立Blank Check优先股 。
2019年10月30日,
A系列优先股
A系列优先股的持有者无权获得任何形式的股息。
A系列优先股不得转换为普通股或公司授权发行的其他股权。
A系列优先股已发行和流通股的持有者将拥有相当于每股A系列优先股十(10)股普通股的投票权。
2019年11月1日,本公司共发行了
截至申请日,有
26
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注11--关联方交易
*关联方到期
关联方到期余额#美元
截至2022年6月30日的六个月,增加了
美元
在截至2021年6月30日的六个月中,公司借入了$
除非进一步披露,否则这些预付款应按需支付,不计息,且无担保。
*因关联方原因
应收盛雪英女士及 林国华先生的欠款乃预支予本公司作为营运资金。除非进一步披露,否则这些预付款应按需支付、无利息和无担保。
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||
2022 | 2021 | 关系 | ||||||||
盛雪英女士 | ||||||||||
林国华先生 | ||||||||||
总计 |
在截至2022年6月30日的六个月中,公司借入了$
在截至2022年6月30日的六个月中,公司借入了$
27
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注12--浓度
客户集中度
下表将信息作为
提供给每个客户
截至6月30日的6个月, | ||||||||||||||||
客户 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
金额 | % | 金额 | % | |||||||||||||
A | % | % | ||||||||||||||
B | % | % |
供应商集中度
下表列出了向每个供应商提供的信息
截至6月30日的6个月, | ||||||||||||||||||
供应商 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
金额 | % | 金额 | % | |||||||||||||||
A | % | |||||||||||||||||
B | % | % | ||||||||||||||||
C | % | % | ||||||||||||||||
D | % | % | ||||||||||||||||
E | % |
信用风险
本公司的业务在中国进行。因此,本公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到中国的政治、经济和法律环境以及中国经济总体状况的影响。本公司在中国的业务受到特定考虑因素和重大风险的影响,这些风险通常与北美的公司无关。公司的业绩可能会受到政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换和海外汇款以及税率和征税方法等方面政策变化的不利影响。
可能使本公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和贸易应收账款。该公司几乎所有的现金都存放在中国境内的国有银行,这些存款都不在保险范围内。因此,本公司 在该等账户中并未出现任何亏损,并相信其银行账户中的现金不会有任何风险。本公司很大一部分销售是信用销售,主要面向其支付能力取决于这些领域普遍存在的行业经济的客户;然而,由于一般较短的付款期限,贸易应收账款的信用风险集中度有限。该公司还对其客户进行持续的信用评估,以帮助进一步降低信用风险 。在2022年6月30日和2021年12月31日,公司按地理区域划分的现金余额如下:
June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||||||||||
中国 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
新加坡 | % | % | ||||||||||||||
现金和现金等价物合计 | $ | % | $ | % |
28
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注13--所得税
美国
穆良伟哥在美国内华达州成立,受内华达州和美国联邦税法的约束。木良伟哥大约有$
2017年12月22日,美国颁布了《减税和就业法案》(以下简称《法案》),对现行法律进行了重大修改。
香港
穆良香港成立于香港,其收入受
新加坡
伟哥是在新加坡注册成立的,在新加坡,对利润征收的税率为
中国,中华人民共和国
上海牧峰及其子公司牧良实业、综保、沧州、牧良销售、富康、农业发展、黑龙江中良、云南牧良均在中国境内设立,其所得所得税率为
调整有效所得税率如下:
截至以下日期的六个月 | ||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
美国法定所得税税率 | % | % | ||||||
估值免税额 | ( | )% | ( | )% | ||||
总计 |
29
慕亮VIAGOO科技有限公司和可变利益实体
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注13--所得税(续)
所得税中的不确定性会计
中国政府税务机关在企业完成相关税务备案后,对在中国经营的企业进行定期和临时的税务备案审查。因此,本公司中国实体的纳税申报结果可能会发生变化。因此,不确定中国税务机关是否会对本公司中国实体的税务申报采取不同的看法,这可能会导致额外的税务负担 。
ASC 740要求确认和计量 个不确定的所得税头寸,采用“更有可能”的方法。因此,管理层评估了公司的税务状况,并得出结论,截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有必要为所得税的不确定性拨备。
所得税拨备包括以下内容:
截至6月30日的6个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
当前 | $ | $ | ||||||
延期 | ||||||||
总计 | $ | $ |
附注14--业务分类
营业收入和销售成本包括下列各项:
收入 | 销售成本 | |||||||||||||||
截至以下日期的六个月 | 六个月来 告一段落 | |||||||||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
化肥销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
物流 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
附注15--后续活动
本公司已对资产负债表日之后、财务报表发布前发生的后续事件进行评估。根据这项评估,本公司的结论是,在2022年6月30日之后至2022年8月15日(财务报表可供发布的日期)之前,除上文披露的事项外,并无后续事项需要披露或调整财务报表。
30
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论也应与我们未经审计的合并财务报表和本报告其他部分的财务报表附注一起阅读。以下讨论包含有关未来 事件或我们未来表现的前瞻性陈述。由于本报告阐述的某些风险和不确定性,实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。尽管管理层相信前瞻性陈述中所作的假设和反映的预期是合理的,但不能保证基本的假设将被证明是正确的 或实际结果不会与本报告中表达的预期不同。
业务概述
我们是一家在内华达州注册成立的控股公司。 作为一家自己没有实质性业务的控股公司,我们通过在人民Republic of China和可变利益实体(VIE)成立的子公司 进行我们的大部分业务。我们通过某些合同安排控制并获得VIE业务运营的经济利益。 由于我们的公司结构,我们面临因中国法律和法规的解释和应用的不确定性而产生的风险,包括但不限于对互联网技术公司的外资所有权的限制,以及对通过特殊目的载体在海外上市的中国公司的监管审查,以及VIE协议的有效性和执行力。我们还面临着中国政府未来在这方面的任何行动的不确定性风险。此外,VIE协议 可能无法有效地提供对VIE的控制。如果我们未能遵守他们的规章制度,我们还可能受到包括中国证监会在内的中国监管机构的制裁 。
我们主要在中国从事有机肥料的制造和分销以及农产品的销售。我们的有机肥产品以我们的品牌 “总宝”、“富康”和“木良”销售。
我们将农作物秸秆(包括玉米、水稻、小麦、棉花和其他作物)加工成高质量的有机营养肥料,通过我们的专利技术,作物可以在三个小时内轻松吸收这些肥料。秸秆是常见的农副产品。在中国,农民通常通过焚烧谷物来清除谷物后剩下的秸秆残茬,以便在相同的土地上继续耕种。这些活动造成了严重的空气污染,并破坏了土壤的表面结构,失去了养分。我们变废为宝,将秸秆转化为有机肥料,有效地减少了空气污染。我们生产的秸秆有机肥不含传统粪肥中常见的重金属、抗生素和有害细菌。我们的化肥还提供最佳水平的主要植物养分,包括多种矿物质、蛋白质和碳水化合物,以促进最健康的土壤,能够种植健康的作物和蔬菜。此外,它还可以有效减少化肥和农药的使用,减少大剂量化肥和农药向土壤的渗透,从而避免水污染。因此,我们的肥料可以有效地提高土壤肥力,提高农产品的质量和安全性。
我们的收入主要来自我们的有机 化肥,在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,有机化肥分别占我们总收入的87.1%和90.1%。我们目前在中国山东省威海市拥有两家综合工厂来生产我们的有机肥料,这两家工厂自2015年8月开始运营。我们计划在以下方面对现有秸秆有机肥生产线进行技术改进:(I)采用更先进的原料给料自动控制技术,以缩短原料的加工时间;(Ii)生产粉状有机肥,而不是颗粒有机肥生产,以避免 干燥和冷却过程,从而提高我们的生产能力。
31
此外,我们还计划从事黑山羊产品的加工和分销,业务将于2022年底开始。我们目前正在建设一个深加工屠宰场和加工厂,预计在中国云南省楚雄市每年屠宰20万只黑山羊。 我们的黑山羊加工产品包括山羊肋排、山羊腰烤、山羊腰排骨、山羊架、山羊腿、山羊肩、山羊腿腿、碎山羊、山羊炖肉、全山羊、半山羊、羔羊内脏等。我们预计从2022年底开始从黑山羊产品中产生收入。
我们已在截至2021年12月31日的财年结束前,通过行政组织的私下出售,出售了我们在上海的工业用地和建筑 。我们已经清算了附属公司总宝的所有留置权和法律债权,并通过出售改善了我们的现金状况。我们已于2021年4月完成销售 。
伟哥解决方案
伟哥物流平台旨在为托运人提供一个解决方案, 通过在平台上列出其资产供其他托运人预订或通过该平台请求物流服务,从而轻松优化物流资源。此外,灵活的共享模式确保托运人和承运人可以获得最佳交易,通过最大化未使用的资源来 降低成本。
伟哥平台提供全面的在线跟踪、路线优化和容量规划选项,帮助运营商高效管理运营。使用物联网(IoT)、GPS、移动集成、文档和数据集成服务,Viagoo平台可以为托运人和承运商提供最新的数字平台,以支持他们的数字化转型。此外,通过各种电子商务平台的现成应用编程接口(API) ,托运人和运营商可以规划他们的数字战略并发展他们的业务。
伟哥平台构建在安全的云环境上 经过医疗保健和物流领域的一些关键企业用户的测试和批准。伟哥正在寻求投资,以利用其计划中的先进技术来扩展其数字能力,特别是在人工智能、机器学习、交易中的区块链处理、资源分配中的数据分析和冷链管理方面。此外,利用文档自动化和数据集成技术,伟哥平台将提供移动保险、车辆租赁融资、连接到休息站、加油、车辆维修车间服务等增值服务。
收购新加坡在线物流平台Viagoo Pte Ltd将使木良集团公司能够优化运输物流,以降低配送成本 并提高效率。该平台将把卡车司机和穆良联系起来,并提供对送货状态的端到端跟踪。有了这个平台,预计可以降低30%的配送成本。
伟哥平台预计将向中国市场开放,其他公司和商家可以在那里预订送货服务,运输商可以签约上市并提供服务。 开发工作于2020年8月开始,为中国的地图和地址服务提供本地化和支持。开发和测试 预计将于2022年6月完成,并准备在2022年7月推出。
32
伟哥商业模式
伟哥的商业模式有三个主要收入来源。
伟哥运输市场(VTM)是托运人和承运人列出和接受送货作业的交易平台。此外,平台还提供共享功能,发货人 可以将运输车队共享到一些常见的地方(如城市的商场)。这项服务将减少等待时间和燃料,并节省大量成本。
● | VTM为职务发布提供单个作业和批量订单或API连接。费用是根据距离、面积、体积和重量、货物类型、送货方式和时间预先计算的。 | |
● | 任务跟踪-如果需要跟踪选项,发货人可以跟踪交付状态。 | |
● | 电子钱包选项-电子钱包将用于服务目的,付款将从电子钱包的储值中扣除。 | |
● | 报告-托运人可以使用交付报告来跟踪交付操作的性能和状态。 |
VTM向运营商收取一定比例的运费 。此外,其他附加服务,如在线保险、休息站服务,将向服务提供商收取额外的 %。
伟哥企业服务(VES)-是一项基于云的服务,提供运营管理以支持运输和物流团队。通过各个模块,承运商的运输管理可以大大优化资源,实现更高的效率。
● | 自动调度-送货/发票数据将被推送到VES,以便通过VES移动应用程序自动安排给司机。自动调度的标准是基于位置、时间偏好和路线分区。这些标准可以随着业务的发展进行配置和微调。 |
● | 路线优化-系统可以根据不同的送货点和约束条件(如时间窗口)自动计算最佳路线。通过路线优化,运输规划者可以动态处理新的递送地址。此外,如果由于各种不可预见的情况(如车辆故障和客户最后一刻取消)导致交付计划发生变化,系统可以通过按下按钮快速重新优化。 |
● | VES司机应用程序-任务跟踪-一旦任务开始,它们将被跟踪,直到它们完成。如果接受电子签名,客户可以使用应用程序中内置的VES移动签名功能,或者通过为签署的发票或送货订单拍照(通常是文档的最后一页)来签署和确认接受商品。 |
● | 客户通知-交货完成后将通过电子邮件通知客户。发票/交货订单的副本和已签署的副本将通过电子邮件发送给客户(客户电子邮件列表将在系统中维护)。 |
● | 报告-交付报告可供运营经理跟踪交付操作的性能和状态。 |
● | VES温度传感器跟踪服务-这是一个附加模块,用于实时跟踪温度控制(通过安装在卡车上的GPS温度跟踪设备)卡车,以防止食品浪费和确保食品安全。 |
VES按月收费,按车辆和用户按月收费。它与VTM集成在一起,通过VTM接收的作业可以由VES自动分配和跟踪。
企业系统-这是基于项目的系统集成 。企业系统按项目价格和年度维护服务费收费。随着伟哥的SMART物流平台在当地市场获得认可,我们预计我们将在医疗保健和物流领域为客户定制企业解决方案 。例如,新加坡百汇潘泰使用我们定制在线物流作业分配 ,并跟踪诊所/医院和实验室之间的实验室样本收集/交付。这是为了促进交付资源的高效部署,并确保以严格控制的方式实现合规性。
33
最新发展
新冠肺炎的影响
从2019年12月开始,由一种新型冠状病毒株引起的新冠肺炎 疫情在中国和世界其他地区广泛传播,包括在本公司、其供应商和客户运营的每个地区 。为了避免病毒传播的风险,中国政府 从2020年1月底开始实施包括暂停经营和检疫在内的各种限制措施。 我们按照当地卫生部门的要求暂停经营和生产,并于2020年2月和3月让员工远程工作。自2020年4月以来,我们逐步恢复生产,现已满负荷运转。
由于2019年12月新冠肺炎疫情的爆发并持续到2020年第一季度,公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流在2020年受到不利影响,并可能继续对后续时期产生影响,包括但不限于公司客户暂停运营和需求下降对公司收入造成的实质性不利影响 。
我们正在监测新型冠状病毒(新冠肺炎)在全球的爆发和传播 ,并采取措施确定和缓解其传播以及政府和社区对其反应对我们的业务(包括但不限于我们的员工、客户、其他业务合作伙伴、我们的制造能力和产能以及我们的分销渠道)构成的不利影响和风险。我们继续评估和更新我们在此次疫情背景下的业务连续性计划,包括采取措施帮助我们的员工保持健康和安全 。新冠肺炎的传播已导致我们修改了我们的业务做法(包括员工差旅、员工在某些情况下的工作地点,以及取消实际参加某些会议、活动和会议),我们预计将根据政府当局的要求或建议,或我们认为最符合员工、客户和其他业务合作伙伴利益的情况,采取进一步的 行动。我们还在与我们的供应商合作,了解目前和未来对我们供应链的负面影响,并采取行动努力减轻此类影响。由于新冠肺炎局势的发展速度、其在全球的蔓延范围以及政府和社区对其反应的范围,其持续时间和最终影响存在不确定性;因此,目前无法 合理估计对我们整体财务和运营业绩(包括但不限于我们的流动性)的任何负面影响,但大流行可能导致经济活动的长期中断,对我们的财务和经营业绩的影响可能是巨大的。
关键会计政策
我们对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们的合并财务报表,该报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响报告的资产、负债、收入和费用金额的估计和判断。随着业务环境发生变化,我们会持续评估评估的合理性。 我们的估计基于经验、独立第三方专家的使用以及在这种情况下被认为合理的各种其他假设,这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些价值从其他来源看起来并不明显。因此,在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
关键会计政策是那些反映重大判断、估计和不确定性,并在不同的假设和条件下可能导致重大不同结果的政策。我们相信以下是我们的关键会计政策:
陈述的基础
随附的综合财务报表 已根据美国公认会计原则编制。会计基础有别于本公司法定账目所采用的会计基准, 按中国会计原则(“中华人民共和国公认会计原则”)编制。美国公认会计原则与中国公认会计原则之间的差异已在这些合并财务报表中进行了调整。本公司的本位币为人民币 (“人民币”)和新加坡元(“新加坡元”);然而,所附的合并财务报表已换算为 并以美元(“美元”)列报。
34
合并原则
综合财务报表包括 本公司及其附属公司及综合VIE(包括VIE‘子公司)的财务报表,而穆良 伟哥为主要受益人。
本公司、其附属公司、VIE及VIE‘附属公司之间的所有交易及结余已于合并后注销。
由于中国法律及法规欢迎投资于有机肥料行业业务,木良伟哥透过木良工业及其附属公司(统称为“WFOEs”)在中国经营其肥料业务。
通过签订一系列协议(“VIE协议”),穆良伟哥通过WFOEs获得了对穆良工业及其子公司(统称为“VIE”)的控制权。VIE协议使穆良伟哥能够(1)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,以及(2)获得VIE可能对VIE产生重大影响的经济利益。因此,Muliang Viagoo被视为VIE的主要受益人,并已将VIE的运营、资产和负债的财务业绩合并到Muliang Viagoo的合并财务报表中。在得出穆良伟哥是VIE的主要受益者的结论时,穆良伟哥根据授权书的权利也使穆良伟哥有能力指导对VIE经济表现最重要的活动。穆良伟哥还认为,这种控制能力确保VIE将继续执行和续签主独家服务协议,并向穆良伟哥支付 服务费。通过收取服务费并由穆良伟哥自行决定和调整,以及通过确保主独家服务协议的签署和继续有效,穆良伟哥有权从VIE获得基本上 所有的经济利益。
比较VIE财务数据,如下所示:
截至2022年6月30日 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||
流动资产 | $ | 20,655,965 | $ | 18,972,383 | ||||
非流动资产 | 8,230,436 | 8,995,363 | ||||||
总资产 | 28,886,401 | 27,967,746 | ||||||
流动负债 | 13,906,587 | 12,788,253 | ||||||
非流动负债 | 8,965,451 | 422,480 | ||||||
总负债 | 22,872,038 | 20,745,846 | ||||||
股东权益合计(亏损) | $ | 6,014,363 | $ | 7,221,900 |
六个月,截至 6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
净收入 | $ | - | $ | - | ||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | 301,982 | 3,976,411 | ||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | (27,857 | ) | - | |||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | (266,408 | ) | $ | (3,974,127 | ) |
35
上海木良实业有限公司VIE的量化指标如下:
截至2022年6月30日的6个月
上海穆良 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
行业 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
父级 公司 | WFOE
(上海牧峰) -注3 | 股份有限公司及其附属公司 个子公司 (VIE) | 附属公司 | 淘汰 共 个 公司间余额 | 已整合 | %的用户 合并 |
|||||||||||||||||||||||||||||
A | B | C | D | E | F=A+B+C+D+E | G=C/F | |||||||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | - | - | 13,402 | 47,393 | - | 60,795 | 22 | % | ||||||||||||||||||||||||||
流动资产 | - | - | 20,655,965 | 177,682 | - | 20,833,647 | 99 | % | |||||||||||||||||||||||||||
VIE的公司间应收账款 | - | 注3 | 8,815,769 | - | - | (8,815,769 | ) | - | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
对子公司的投资 | 2,046,656 | 注1 | - | - | - | (2,046,656 | ) | - | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||
总资产 | $ | 2,046,656 | 8,815,769 | 28,886,401 | 875,094 | (10,862,425 | ) | 29,761,495 | 97 | % | |||||||||||||||||||||||||
流动负债 | 11,784 | 31,081 | 13,906,587 | 609,483 | 14,558,935 | 96 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
向WFOE支付的公司间付款 | - | - | 8,815,769 | - | (8,815,769 | ) | - | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
总负债 | $ | 11,784 | 31,081 | 22,872,038 | 609,483 | (8,815,769 | ) | 14,708,617 | 156 | % | |||||||||||||||||||||||||
股东权益合计(亏损) | $ | 2,034,872 | 8,784,688 | 6,014,363 | 注2 | 265,611 | (2,046,656 | ) | 15,052,878 | 40 | % | ||||||||||||||||||||||||
收入 | - | - | 3,038,749 | 450,752 | - | 3,489,501 | 87 | % | |||||||||||||||||||||||||||
毛利 | - | - | 1,357,525 | 192,348 | - | 1,549,873 | 88 | % | |||||||||||||||||||||||||||
从VIE到WFOE的服务费费用 | - | - | 868,131 | - | (868,131 | ) | - | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
总运营费用 | - | - | 1,279,937 | 295,025 | (868,131 | ) | 706,831 | 181 | % | ||||||||||||||||||||||||||
营业收入 | - | 868,131 | 945,719 | (102,677 | ) | (868,131 | ) | 843,042 | 112 | % | |||||||||||||||||||||||||
VIE的收入 | - | 868,131 | - | - | (868,131 | ) | - | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
权益法投资收益(亏损) | 970,808 | - | - | - | (970,808 | ) | - | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | $ | 970,808 | 868,131 | - | (107,519 | ) | (970,808 | ) | 760,612 | 0 | % | ||||||||||||||||||||||||
综合收入总额 | 970,808 | 868,131 | (604,398 | ) | 85,195 | (970,808 | ) | 348,928 | -173 | % | |||||||||||||||||||||||||
经营活动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | 970,808 | 868,131 | - | (107,519 | ) | (970,808 | ) | 760,612 | 0 | % | |||||||||||||||||||||||||
子公司收益中的权益 | (970,808 | ) | - | - | 970,808 | - | 不适用 | ||||||||||||||||||||||||||||
WFOE和VIE之间的公司间应收/应付 | - | (868,131 | ) | 868,131 | - | - | - | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | - | - | 301,982 | (180,913 | ) | - | 121,069 | 249 | % | |||||||||||||||||||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | - | - | (27,857 | ) | - | - | (27,857 | ) | 100 | % | |||||||||||||||||||||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | $ | - | - | (266,408 | ) | - | - | (266,408 | ) | 100 | % |
注1本次投资是指本公司于2020年6月19日以1011,000股的价格收购伟哥私人有限公司100%股权
附注2本公司股东不会直接或间接拥有在中国的营运公司(即VIE)的任何所有权 权益,而只与VIE有合约关系。
注3 WOFE和VIE之间的公司间余额为8,815,769美元,这是VIE支付给WOFE的服务费收入所产生的;公司间余额不包括 WOFE和VIE之间的任何贷款。这笔金额是自VIE协议于2016年2月16日生效之日起累计的。如本公司所披露,VIE并未支付现金或其他方式以清偿VIE欠WofE的应付款项。
36
为使穆良 伟哥有效控制VIE而签订的VIE协议包括:
投票权代理协议和不可撤销的授权书
根据该条款,VIE的每名股东授予由WFOEs指定的任何人士作为其实际受权人,以行使VIE的所有股东权利,包括但不限于任命VIE的董事、监事和高级管理人员,以及出售、转让、质押和处置VIE的该等股东持有的全部或部分股权的权利。只要WFOEs存在,委托书和授权书 协议将一直有效。未经WFOES书面同意,VIE的股东无权终止代理协议或撤销事实律师的任命。
独家期权协议
据此,VIE的每名股东授予9F或9F指定的任何第三方独家及不可撤销的权利,在中国法律法规允许的范围内向VIE的该等股东购买彼等于VIE的全部或部分股权,购入价相当于注册资本 。VIE的股东将在期权行使后将购买价格返还给9F或9F指定的任何第三方。9F可自行选择将其全部或部分期权转让给第三方。VIE及其股东同意,未经9F事先书面同意,不得转让或以其他方式处置股权或宣布任何股息。重述的期权协议将一直有效,直至9F或9F指定的任何第三方获得VIE的所有股权。
配偶同意
VIE各股东的配偶已 订立配偶同意书,确认其同意根据上述有关VIE结构的独家期权协议、授权书及股权质押协议处置其配偶于VIE持有的股权,而任何其他补充协议亦可不时获得其配偶同意。每一位此类配偶还同意,他或她不会采取任何行动或提出任何索赔,以干扰上述协议下预期的安排 。此外,每位配偶进一步承认其配偶于VIE持有的任何股权权利或权益 并不构成与其配偶及每位配偶无条件共同拥有的财产,并不可撤销地放弃该等股权的任何权利或权益。
贷款协议
根据WFOEs 与VIE各股东之间的贷款协议,WFOES向VIE的股东提供贷款,后者已将贷款本金作为注册资本贡献给VIE 。VIE的股东只能通过根据独家期权协议将其各自在VIE的股权转让给玖富或其指定人士来偿还贷款。这些贷款协议将一直有效,直至双方全面履行各自的义务之日。
使穆良伟哥能够从VIE获得基本上所有经济利益的VIE协议包括:
股权质押协议
根据股权质押协议,VIE的每位股东已将其在VIE持有的所有股权质押给WFOEs,以确保VIE及其股东履行各自在合同安排下的义务,包括应向WFOEs支付所提供服务的费用 。如果VIE违反本协议项下的任何义务,作为质权人的WFOES将有权要求立即出售质押股权,并优先获得出售质押股权的收益补偿。未经WFOEs事先书面同意,VIE的股东不得转让其股权、设立或允许设立任何质押 。股权质押协议将一直有效,直至主独家服务协议和相关的独家期权协议以及委托书和授权书协议到期或终止。
大师级独家服务协议
根据独家服务协议,WFOEs 拥有向VIE提供技术支持、咨询服务和其他服务的独家权利。WFOES应独家拥有因履行本协议而产生的任何知识产权。在本协议有效期内,VIE不得接受任何第三方提供的本协议涵盖的任何服务。VIE同意支付将由WFOEs自行决定和调整的服务费。除非WFOEs以书面形式终止协议,否则该协议将继续有效。
37
与VIE结构有关的风险
穆良伟哥认为,与VIE及其现有股东的合同安排符合中国法律法规,并可依法强制执行。然而,中国法律制度的不确定性 可能会限制木良伟哥执行合同安排的能力。如果法律结构和合同安排被发现违反中国法律和法规,中国政府可以:
● | 吊销木良伟哥在中国的子公司或合并关联实体的经营许可证; |
● | 停止或限制木良伟哥中国子公司或合并关联实体之间的任何关联方交易; |
● | 对牧良伟哥在中国的子公司或合并的关联实体处以罚款或其他要求; |
● | 要求穆良伟哥的中国子公司或合并关联实体修改相关股权结构或重组业务;和/或; |
● | 限制或禁止木良伟哥将增发所得资金用于资助木良伟哥在中国的业务和运营; |
● | 关闭木良伟哥的服务器或屏蔽木良伟哥的在线平台; |
● | 停止或对木良伟哥的经营施加限制或苛刻的条件;和/或 |
● | 要求穆良伟哥进行代价高昂且具有颠覆性的重组。 |
如果中国政府采取上述任何行动,木良伟哥开展业务的能力可能会受到负面影响。因此,Muliang Viagoo 可能无法在其合并财务报表中合并VIE,因为它可能失去对VIE及其股东实施有效控制的能力,也可能失去从VIE获得经济利益的能力。木良伟哥目前 不相信中国政府施加的任何处罚或采取的任何行动会导致本公司、WFOEs或VIE清盘。
下表列出了VIE及其子公司的资产、负债、经营业绩和现金流,在冲销公司间余额和交易后,这些资产、负债和现金流包括在穆良伟哥的合并财务报表中:
根据VIE安排,穆良伟哥有权指导VIE的活动,并可以将资产转移出VIE。因此,穆良伟哥认为,除与注册资本及中国法定储备金金额(如有)相对应的资产外,VIE内并无任何资产可用于清偿VIE的债务。由于VIE根据中国公司法注册成立为有限责任公司,VIE的债权人对VIE的任何负债并不享有Muliang Viagoo的一般信贷追索权。
目前,没有任何合同安排要求穆良伟哥向VIE提供额外的财政支持。然而,由于穆良伟哥主要根据VIE持有的许可证开展业务,穆良伟哥已经并将继续向VIE提供财务支持。
VIE持有的创收资产包括某些互联网内容提供(“互联网内容提供”)许可证和其他许可证、域名和商标。根据中国的相关法律、规则和法规,互联网企业许可证和其他许可证是在中国经营互联网业务所必需的,因此, 是木良伟哥经营不可或缺的一部分。国际比较方案许可证要求核心的中华人民共和国商标注册和域名由提供相关服务的VIE持有。
38
木良伟哥整合以下实体,包括全资附属公司、木良香港、上海牧峰、伟哥及其全资控股的可变权益实体、木良工业及中宝、60%控股的农业发展、99%控股的富康、65%控股的中联、80%控股的云南木良 及51%控股的黑龙江。因此,农业科技发展的40%股权持有人、富康1%股权持有人、中联35%股权持有人、云南木良20%股权及黑龙江49%股权在本公司合并财务报表中列为非控股 权益。
本公司被视为主要受益人的为 合并的可变权益实体。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
预算的使用
在编制符合美国公认会计原则的财务报表时,管理层会作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额,以及报告期内的收入和支出报告金额。管理层需要的重大估计包括长期资产的可回收性和库存的估值。因此,实际结果可能与这些估计不同。
应收帐款
我们按成本计算应收账款,扣除坏账准备。根据我们在中国的经验和现行做法,管理层对坏账拨备为100%,相当于一年内未收回的坏账拨备为100%,对于超过六个月的应收账款则为50%。管理层认为,目前的坏账准备充分反映了基于管理层判断的适当估计。
存货计价
我们以加权平均法确定的成本和可变现净值(估计市场价格)中较低的 对化肥库存进行估值。基本上所有的库存费用、包装和用品都是用加权平均法估价的。
收入确认
2018年1月1日,本公司采用修改后的追溯法采用ASC 606 。自2018年1月1日之后开始的报告期的业绩列于ASC 606, ,而上期金额未进行调整,将继续根据本公司的历史会计 在主题605下报告。
管理层已确定,采用ASC 606不会影响本公司以往任何期间报告的财务报表,也不会导致对期初留存收益进行累计调整。
39
产品销售收入来自与客户的合同,主要包括化肥产品和环保设备的销售。本公司的 销售安排不包含可变因素。公司根据管理层对与客户签订的合同条款规定的履约义务得到履行以及产品控制权已转移到客户手中的时间的评估,在某一时间点确认收入。对于公司的绝大多数产品销售而言,当产品交付并做出客户验收时,产品的性能义务和控制转移到客户身上。
物流相关服务的收入来自伟哥子公司。公司通过在线服务平台为客户提供运营管理服务。 VTM服务按运费的一定比例向运营商收取收入。对于VES服务,收入是根据车辆和用户的月度订阅量确认的。对于系统集成服务,收入根据项目进度和年度维护服务在一段时间内确认。
根据ASC主题840的指导,租金 应在租赁期间成为应收款项时由出租人报告为收入。本公司目前将上海新工厂建设工程的第 部分租赁给第三方作为仓库。因此,本公司确认协议所述受益期内的建筑物租赁收入 ,因为该收入已实现或可变现并赚取。
所得税
本公司根据FASB ASC 740-10条款对所得税进行会计处理,该条款要求确认已包括在财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据这一方法,递延所得税是根据制定的税法和适用于预期差异将影响应纳税所得额的期间的税法和法定税率,就资产和负债的计税基础与其在每个期间末的财务报告金额之间的差异在未来几年的税收后果确认 。如有需要,设立估值免税额,以将递延税项资产减至预期变现的金额。
新会计准则
2016年2月,FASB发布了更新的会计准则第2016-02号(ASU 2016-02)《租赁(主题842)》。ASU 2016-02要求承租人在财务报表中确认支付租赁款项的负债(租赁负债)和代表其在租赁期内使用标的资产的权利的使用权资产。ASU 2016-02在2018年12月15日之后开始的中期和年度报告期内有效。允许提前采用 。对于融资租赁,承租人必须做到以下几点:
● | 在财务状况表中确认最初按租赁付款现值计量的使用权资产和租赁负债 | |
● | 在全面收益表中将租赁负债的利息与使用权资产摊销分开确认 | |
● | 在现金流量表中,将融资活动中租赁负债的主要部分的偿还、租赁负债的利息支付和经营活动中的可变租赁付款归类。 |
对于经营性租赁,承租人需要 执行以下操作:
● | 在财务状况表中确认最初按租赁付款现值计量的使用权资产和租赁负债 | |
● | 确认单个租赁成本,其计算方法是在租赁期内按一般直线方式分配租赁成本 | |
● | 在现金流量表中对经营活动中的所有现金支付进行分类。 |
40
2018年7月,FASB发布了更新的会计准则第2018-11号(ASU 2018-11),对ASC 842进行了修订,以便实体可以选择不重新计算过渡期间的比较期间 (“840选项下的比较”)。ASU 2018-11允许实体将其首次申请日期更改为采纳期的开始 。在这样做时,各实体将:
● | 在比较期间应用ASC 840。 | |
● | 提供ASC 840所要求的、继续按照ASC 840呈报的所有期间的披露信息。 | |
● | 认识到应用ASC 842作为采用期间留存收益的累积效果调整的效果。 |
此外,FASB还发布了对ASU 2016-02的一系列 修正案,解决了可用的过渡方法,并澄清了新租赁标准的出租人成本和其他方面的指导 。
管理层审查了会计声明 并于2019年1月1日采用了新准则,采用了修改后的追溯采纳法。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12 -所得税(主题740):简化所得税会计。本ASU提供了一个例外,即在今年迄今的亏损超过当年预期亏损的过渡期内计算所得税的一般方法。本次更新还(1) 要求实体将部分基于收入的特许经营税(或类似税)确认为以收入为基础的税种,并对作为非以收入为基础的税种产生的任何增量金额进行会计处理,(2)要求实体评估商誉计税基础的递增何时应被视为企业合并的一部分,其中商誉最初被确认用于会计目的,以及当它 应被视为单独的交易。以及(3)要求实体在包括制定日期在内的过渡期的年度有效税率计算中反映制定的税法或税率变化的影响 。该标准在2020年12月15日之后的财年对公司有效,并允许提前采用。本公司目前正在 评估采用该技术对其合并财务报表的影响。
2018年8月,FASB发布了ASU 2018-13,“公允价值计量(主题820),-披露框架-公允价值计量披露要求的变更,“ 进行了多项更改,以增加、修改或删除与第一级、第二级和第三级公允价值计量相关的层级之间或层级之间的移动相关的某些披露要求。本次更新中的修订基于FASB概念声明,财务报告概念框架-第8章:财务报表附注,包括成本和收益的考虑,修改了关于公允价值计量的披露要求 。关于未实现收益和亏损变动的修订、用于制定第3级公允价值计量的重大不可观察投入的范围和加权平均值以及对计量不确定性的叙述性 应仅适用于采用初始会计年度的最近中期或年度。所有其他修订应追溯适用于在生效日期 当日提交的所有期间。修正案适用于2019年12月15日之后开始的财政年度的所有实体,以及这些财政年度内的过渡期,并允许及早采用。公司目前正在评估ASU 2018-13年度对其合并财务报表的潜在影响 。
2020年2月,财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会2020-02号《金融工具--信贷损失(第326题)和租赁(第842题)》,《美国证券交易委员会工作人员会计公告第119号对美国证券交易委员会段落的修正以及对美国证券交易委员会章节与会计准则更新2016-02号的生效日期的更新(第842题)》。本ASU提供与预期信贷损失相关的方法、文档和内部控制方面的指导。本ASU在2019年12月15日之后的中期和年度有效,允许提前采用。 公司正在评估本指导方针对其合并财务报表的影响。
本公司相信,近期并无其他会计准则对本公司的财务状况或经营业绩产生或预期会产生重大影响。
经营成果
本公司于中国主要从事有机肥制造及分销业务,占本公司截至2022年6月30日止六个月总收入的87.1%。
由于2019年12月新冠肺炎疫情的爆发并持续到2020年,公司的业务、经营业绩、财务状况和现金流在2020年都受到了不利影响。然而,在截至2022年6月30日的6个月里,新冠肺炎在中国处于控制之下。我们目前正在稳步增长我们的收入,并将持续增长到2022年。
41
截至2022年和2021年6月30日止三个月的经营业绩
截至6月30日的三个月, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 波动 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
收入--化肥 | 1,093,541 | 2,336,367 | (1,242,826 | ) | -53.2 | % | ||||||||||
启示--物流 | 95,885 | 226,185 | (130,300 | ) | -57.6 | % | ||||||||||
收入小计 | 1,189,426 | 2,562,552 | (1,373,126 | ) | -53.6 | % | ||||||||||
成本-化肥 | 549,534 | 1,372,824 | (823,290 | ) | -60.0 | % | ||||||||||
成本-物流 | 59,822 | 134,380 | (74,558 | ) | -55.5 | % | ||||||||||
成本小计 | 609,356 | 1,507,204 | (897,848 | ) | -59.6 | % | ||||||||||
毛利 | 580,070 | 1,055,348 | (475,278 | ) | -45.0 | % | ||||||||||
毛利率 | 48.77 | % | 41.18 | % | ||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | 136,663 | 380,564 | (243,901 | ) | -64.1 | % | ||||||||||
销售费用 | 82,989 | 137,884 | (54,895 | ) | -39.8 | % | ||||||||||
总运营费用 | 219,652 | 518,448 | (298,796 | ) | -57.6 | % | ||||||||||
营业收入(亏损) | 360,418 | 536,900 | (176,482 | ) | -32.9 | % | ||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | (34,299 | ) | (48,807 | ) | 14,508 | -29.7 | % | |||||||||
其他收入(费用),净额 | (22,216 | ) | 50,432 | (72,648 | ) | -144.1 | % | |||||||||
其他收入(费用)合计 | (56,515 | ) | 1,625 | (58,140 | ) | -3577.8 | % | |||||||||
所得税前收入 | 303,903 | 538,525 | (234,622 | ) | -43.6 | % | ||||||||||
所得税 | 5,466 | - | 5,466 | 不适用 | ||||||||||||
净收益(亏损) | 298,437 | 538,525 | (240,088 | ) | -44.6 | % |
收入
化肥总收入从截至2021年6月30日的三个月的2,336,367美元 下降至截至2022年6月30日的三个月的1,093,541美元,即减少1,242,826美元, 或约53.2%。收入减少主要是由于新冠肺炎的持续影响。传统上,我们的销售具有一定的季节性。我们倾向于在下半年销售更多的化肥产品。此外,在疫情高峰期之后,经济总体上出现了复苏。我们预计,随着疫情进一步蔓延到过去,销售将出现改善的趋势。
我们的物流收入也从截至2021年6月30日的三个月的226,185美元 下降到截至2022年6月30日的三个月的95,885美元,减少了130,300美元, 或约57.6%。
销售成本
化肥销售成本从截至2021年6月30日的三个月的1,372,824美元降至截至2022年6月30日的三个月的549,534美元,减少了约823,290美元,降幅为60.0%。化肥收入成本的下降与收入的下降是一致的。
物流销售成本从截至2021年6月30日的三个月的134,380美元降至截至2022年6月30日的59,822美元,减少了约74,558美元,降幅为55.5%。物流收入成本的下降与收入的下降是一致的。
42
费用
截至2022年6月30日的三个月,我们产生了82,989美元的销售费用,而截至2021年6月30日的三个月的销售费用为137,884美元。截至2022年6月30日的三个月,我们产生了136,663美元的一般和行政费用,而截至2021年6月30日的三个月的一般和行政费用为380,564美元。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的三个月,总销售额、一般费用和管理费用减少了298,796美元,降幅为57.6%。我们的销售费用减少了54,895美元,一般和管理费用减少了243,901美元。我们预计,如果我们成功完成公开募股,我们的一般费用和管理费用在不久的将来将会增加。
利息收入(费用)
在截至2022年6月30日的三个月中,我们产生了34,299美元的利息支出,而截至2021年6月30日的三个月的利息支出为48,807美元。
净收入
截至2022年6月30日的三个月,我们的净收益为298,437美元,而截至2021年6月30日的三个月的净收益为538,525美元,减少了240,088美元。
截至2022年和2021年6月30日的六个月的经营业绩
截至6月30日的六个月, | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 波动 | ||||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
收入--化肥 | 3,038,749 | 3,721,181 | (682,432 | ) | -18.3 | % | ||||||||||
启示--物流 | 450,752 | 410,338 | 40,414 | 9.8 | % | |||||||||||
启示--其他 | - | 120 | (120 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
收入小计 | 3,489,501 | 4,131,639 | (642,138 | ) | -15.5 | % | ||||||||||
成本-化肥 | 1,681,224 | 2,176,053 | (494,829 | ) | -22.7 | % | ||||||||||
成本-物流 | 258,404 | 231,903 | 26,501 | 11.4 | % | |||||||||||
成本--其他 | - | 89 | (89 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
成本小计 | 1,939,628 | 2,408,045 | (468,417 | ) | -19.5 | % | ||||||||||
毛利 | 1,549,873 | 1,723,594 | (173,721 | ) | -10.1 | % | ||||||||||
毛利率 | 44.42 | % | 41.72 | % | ||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | 586,234 | 709,256 | (123,022 | ) | -17.3 | % | ||||||||||
销售费用 | 120,597 | 209,404 | (88,807 | ) | -42.4 | % | ||||||||||
总运营费用 | 706,831 | 918,660 | (211,829 | ) | -23.1 | % | ||||||||||
营业收入(亏损) | 843,042 | 804,934 | 38,108 | 4.7 | % | |||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息支出 | (77,566 | ) | (65,645 | ) | (11,921 | ) | 18.2 | % | ||||||||
其他收入(费用),净额 | 1,542 | 59,740 | (58,198 | ) | -97.4 | % | ||||||||||
其他收入(费用)合计 | (76,024 | ) | (5,905 | ) | (70,119 | ) | 1187.5 | % | ||||||||
所得税前收入 | 767,018 | 799,029 | (32,011 | ) | -4.0 | % | ||||||||||
所得税 | 6,406 | - | 6,406 | 不适用 | ||||||||||||
净收益(亏损) | 760,612 | 799,029 | (38,417 | ) | -4.8 | % |
收入
化肥总收入从截至2021年6月30日的6个月的3,721,181美元下降至截至2022年6月30日的6个月的3,038,749美元,即减少682,432美元, 或约18.3%。收入减少主要是由于新冠肺炎的持续影响。传统上,我们的销售具有一定的季节性。我们倾向于在下半年销售更多的化肥产品。此外,在疫情高峰期之后,经济总体上出现了复苏。我们预计,随着疫情进一步蔓延到过去,销售将出现改善的趋势。
我们的物流收入也从截至2021年6月30日的六个月的410,338美元 下降到截至2022年6月30日的六个月的450,752美元,增加了40,414美元, 或约9.8%。
43
销售成本
化肥销售成本从截至2021年6月30日的6个月的2,176,053美元降至截至2022年6月30日的6个月的1,681,224美元,减少了约494,829美元,降幅为22.7%。化肥收入成本的下降与收入的下降是一致的。
物流销售成本从截至2021年6月30日的6个月的231,903美元 增至截至2022年6月30日的6个月的258,404美元,增加了约26,501美元,增幅为11.4%。物流收入成本的增长与收入的增长是一致的。
毛利
化肥毛利从截至2021年6月31日的6个月的1,545,128美元下降至截至2022年6月30日的6个月的1,357,525美元。化肥毛利率从截至2021年6月30日的6个月的41.5%微升至截至2022年6月30日的6个月的44.7%。
物流毛利润从截至2021年6月30日的6个月的178,435美元 增加到截至2022年6月30日的6个月的192,348美元。物流毛利率从截至2021年6月30日的6个月的43.5%降至截至2022年6月30日的6个月的42.7%
费用
我们在截至2022年6月30日的6个月中产生了120,597美元的销售费用,而截至2021年6月30日的6个月的销售费用为209,404美元。截至2022年6月30日的六个月,我们产生了586,234美元的一般和行政费用,而截至2021年6月30日的六个月的一般和行政费用为709,256美元。与2021年同期相比,截至2022年6月30日的6个月,销售、一般和管理费用总额减少了211,829美元,或23.1%。 我们的销售费用减少了88,807美元,一般和管理费用减少了123,022美元。我们预计,如果我们成功完成公开募股,我们的一般费用和 管理费用在不久的将来将会增加。
利息收入(费用)
在截至2022年6月30日的六个月内,我们产生了77,566美元的利息支出,而截至2021年6月30日的六个月的利息支出为65,645美元。
净收入
截至2022年6月30日的6个月,我们的净收益为760,612美元,而截至2021年6月30日的6个月的净收益为799,029美元,减少了38,417美元。
流动性与资本资源
流动资金是指一家公司产生资金以支持其当前和未来的运营、履行其义务以及在持续经营的基础上运营的能力。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们的流动净资产(营运资本)分别为6,274,712美元和5,403,720美元。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中,我们的运营资金主要来自运营现金净流入的收益。
现金流的构成如下:
截至六个月 | ||||||||
6月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | 121,069 | $ | 3,618,813 | ||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | (27,857 | ) | - | |||||
用于融资活动的现金净额 | (266,408 | ) | (3,974,127 | ) | ||||
汇率对现金的影响 | 195,978 | 62,146 | ) | |||||
现金净流入(流出) | $ | 22,782 | $ | (293,168 | ) |
44
经营活动提供的现金
截至2022年6月30日的六个月,经营活动提供的现金净额为121,069美元。现金净流入主要包括净收益760,612美元、折旧及摊销 311,998美元、应付帐款增加2,282,413美元、应收帐款减少527,517美元、坏账准备350,169美元,但被预付款增加1,525,324美元、存货增加1,908,767美元、客户预付款减少205,385美元以及其他应付款项减少529,642美元所抵销。
截至2021年6月30日的6个月,经营活动提供的现金净额为3,618,813美元。现金净流入主要包括净收益799,029美元,折旧和摊销284,392美元,应收账款减少4,028,765美元,其他应收账款减少10,723,849美元,但被预付款增加3,842,909美元,应收账款和应计应付款减少5,540,309美元,以及其他应付账款减少2,942,573美元 抵销。
用于投资活动的现金
本公司于截至2022年6月30日止六个月购入价值27,857美元的办公设备。截至2021年6月30日的六个月,投资活动中没有现金流。
用于融资活动的现金
截至2022年6月30日的6个月,用于融资活动的现金净额为266,408美元 。期内,用于融资活动的现金主要包括偿还有关各方267,034美元及由短期贷款所得款项626美元抵销。
截至2021年6月30日的六个月,用于融资活动的现金净额为3974,127美元 。期内,用于融资活动的现金主要包括相关各方的收益629,490美元和偿还短期贷款4,603,617美元。
我们预计,我们目前的现金储备加上我们经营活动的现金将不足以履行我们正在进行的义务,并为我们未来12个月的运营提供资金。因此,我们将需要在不久的将来寻求额外的资金。我们目前还没有关于如何获得此类资金的具体计划;但我们预计,额外的资金将以股权融资的形式提供,通过出售我们的普通股股票或续签我们与贷款人的现有债务。我们还可以寻求从我们的董事或无关的 方那里获得短期贷款。目前,我们可能无法获得额外的资金,或无法以可接受的条件获得额外资金。如果我们无法获得额外的融资, 我们可能会被要求缩小业务开发活动的范围,这可能会损害我们的业务计划、财务状况 和经营业绩。
合同承担额和资本支出承担额
合同承诺
下表汇总了我们在2022年6月30日的合同义务,以及这些义务预计将对我们未来期间的流动性和现金流产生的影响。
截至2022年6月30日的应付款期限 | ||||||||||||||||||||
总计 | 不到1年 | 2 – 3 年份 | 4 – 5 年份 | 完毕 5年 | ||||||||||||||||
合同义务 | ||||||||||||||||||||
贷款 | $ | 1,159,821 | $ | 1,108,810 | $ | 51,011, | $ | - | $ | - | ||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
$ | 1,159,821 | $ | 1,108,810 | $ | 51,011 | $ | - | $ | - |
45
非经常开支的承担
截至2022年6月30日,资本支出没有不可取消的承付款。
表外项目
我们没有任何根据本规定必须披露的表外安排 。在正常业务过程中,我们签订经营租赁承诺、购买承诺和其他合同义务。这些交易在我们的财务报表中按照美国公认的会计原则进行确认。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用,因为我们是一家较小的报告公司 。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
根据1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(B)条的规定,本公司在包括本公司首席执行官(“CEO”)和首席财务官(CFO)(本公司主要财务会计官)在内的公司管理层的参与下,对截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(定义见《证券交易法》第13a-15(E)条)的有效性进行评估。基于这一评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2022年6月30日起有效,以确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求公司披露的信息,并积累这些信息并酌情传达给公司管理层,包括公司首席执行官和首席财务官 ,以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的季度期间,我们对财务报告的内部控制(根据《交易所法案》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生重大影响,或有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们将 继续监控内部控制中发现的缺陷,并做出管理层认为必要的更改。
46
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在任何法院、公共董事会、政府机构、自律组织或机构面前或由其进行的诉讼、调查或调查,均未在正常业务流程之外进行,或据本公司或本公司任何子公司的高管所知, 不存在威胁或影响本公司的诉讼、调查或调查,或不利决定可能产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
不适用,因为我们是一家较小的报告公司 。
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用。
在截至2022年6月30日的六个月内,公司没有未登记的股权证券销售,这些销售没有在目前的Form 8-K报告中披露。
第3项高级证券违约
本公司并无拖欠本金、利息、偿债或购入基金分期付款或任何其他重大债务。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
本项下不需要披露以前未披露的其他信息 。
项目6.展品。
展品编号 | 描述 | |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的证明 | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的证明 | |
32.1+ | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的证明 | |
32.2+ | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的证明 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
+ | 根据美国证券交易委员会版本33-8238,视为已提供且未提交。 |
47
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
日期:2022年8月17日 | 慕亮VIAGOO科技有限公司 | |
发信人: | /s/ 王立荣 | |
姓名: | 王立荣 | |
标题: | 首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
发信人: | /s/郑逸夫“David”Chong | |
姓名: | 郑兆棠“大卫庄” | |
标题: | 首席财务官 | |
(首席会计主任) |
48