依据第424(B)(3)条提交
注册号码333-264418
招股章程副刊第4号
(截至2022年7月8日的招股说明书)
Swvl控股公司
102,939,766股A类普通股
现提交本招股说明书附录，以更新和补充日期为2022年7月8日的招股说明书(截至目前补充的招股说明书)中包含的信息，招股说明书是采用表格 F-1(注册号：333-264418)的注册声明的一部分，与B.Riley Trust Capital，LLC不时发售和出售最多102,939,766股A类普通股 有关。具体地说，本招股说明书附录旨在使用我们于2022年8月17日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的6-K表格中包含的外国私人发行者报告中包含的信息来更新和补充招股说明书中包含的信息。
此处使用但未定义的大写术语具有招股说明书中赋予它们的含义。
本招股说明书附录在没有招股说明书的情况下是不完整的，除非与招股说明书有关，否则不得使用，包括任何补充材料及其修订。
我们可以根据需要通过提交修订或补充 来不时对招股说明书和本招股说明书附录进行进一步修改或补充。在作出投资决定前，你应仔细阅读整份招股章程、本招股章程副刊及任何修订或补充文件。
我们的A类普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司(纳斯达克)上市，交易代码为？SWVL。2022年8月16日，我们A类普通股在纳斯达克的收盘价为1.7美元。
投资我们的证券 涉及高度风险。您应该仔细查看标题下描述的风险和不确定性风险因素？在您投资证券之前，从招股说明书的第15页开始。
美国证券交易委员会和任何国家或外国证券委员会都没有批准或不批准这些证券，也没有确定本招股说明书 补编或招股说明书是否真实或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。
本招股说明书附录日期为2022年8月17日
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据规则13a-16或15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2022年8月
委托公文编号：001-41339
Swvl控股公司
办公地点：中环1号4
迪拜世界贸易中心
迪拜，阿拉伯联合酋长国
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是在20-F表还是40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质形式提交表格：☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质形式提交表格6-K：☐
公布2022年上半年财务业绩。
2022年8月17日，Swvl Holdings Corp(Swvlä)发布了一份新闻稿，公布了2022年上半年的财务业绩，该新闻稿的副本作为附件99.1附于本新闻稿。附件99.2为Swvl截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月期间的未经审计简明综合中期财务报表。
展品索引
| 展品 |
展品说明 | |
| 99.1 | Swvl Holdings Corp公布2022年上半年财务业绩。 | |
| 99.2 | 截至及截至2022年及2021年6月30日止六个月期间的简明综合中期财务报表。 | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| SWVL控股公司 | ||||||||
| 日期：2022年8月17日 | 发信人： | /s/优素福·塞勒姆 | ||||||
| 姓名： | 优素福·塞勒姆 | |||||||
| 标题： | 首席财务官 | |||||||
附件99.1
Swvl宣布2022年上半年业绩
2022年第二季度是其他r记录-b卷曲 q更高的以收入为基础, g赛艇总预订量3.7x YoY和c罗辛 这个100 mn 总计b看着s m斜纹石材
总计票价为$56.0 mn 在……里面截至六个月6月 30, 2022, up 3.2x从…截至6月30日的六个月，2021
截至2022年6月30日，资产负债表上的现金达到1900万美元；随后在第三季度初通过私募和股权融资筹集了2900万美元；获得超过4.6亿美元的剩余股权融资
Swvl第二季度的业绩符合其在2023年实现现金流为正的预期
纽约，2022年8月17日/美通社/Swvl控股公司(纳斯达克：SWVL)，一家提供变革性技术支持的公共交通解决方案的全球供应商，今天公布了2022年上半年的业绩和2022年第二季度的精选业绩。Swvl截至2022年和2021年6月30日止六个月期间的简明未经审计的中期财务报表及补充资料可在swvl的网站上查阅，网址为：https://investors.swvl.com/financial-information/quarterly-results.
2022年上半年财务摘要(上半年22)
| • | 22年上半年收入为4,070万美元，比21年上半年增长3.2倍 |
2022年上半年的主要业务指标(上半年22)
| • | 22年度上半年总票价为5600万美元，较21年度上半年增长3.2倍 |
| • | 2012年上半年的总预订量为4010万，比2011年上半年增长3.7倍 |
2022年第二季度财务亮点(第二季度22)
| • | 22财年第二季度收入为2330万美元，比21财年第二季度增长3.4倍，比22财年第一季度增长1.3倍 |
2022年第二季度的主要业务指标(22年第2季度)
| • | 22季度总票价为2900万美元，比21季度增长3.0倍，比22季度增长1.1倍 |
| • | 22年第2季度的总预订量为2260万，比21季度增长3.5倍，比22季度增长1.3倍 |
| • | 截至目前，累计预订量超过112.5万 |
Swvl创始人兼首席执行官Mostafa Kandil表示，随着我们跨过1亿总预订量的关键关口，我们将继续利用我们 云平台的力量，在服务于一系列用户角色的同时变得更具成本效益，为未来的城市提供集成的移动操作系统，帮助解决安全性、可靠性、效率和可访问性问题。该公司的商业目标是以保持可持续的收入增长为中心，由技术支持的创新推动盈利。
Swvl首席财务官Youssef Salem表示，2022年上半年对我们来说是几个重要的里程碑，包括与2021年上半年相比，总预订量和收入分别增长了3.7倍和3.2倍。我们还完成了多个战略步骤，包括在科威特和巴西推出有机SaaS，以及收购Urbvan、Volt Lines和Door2Door，同时我们继续根据Swvl的投资组合优化计划扩展我们最高的盈利部门 我们相信这将使我们在2023年实现现金流为正。
补充信息
除了本新闻稿和Swvl截至2022年、2022年和2021年6月30日的六个月的简明未经审计中期财务报表中包含的信息外，Swvl的网站上还提供了演示幻灯片。
关键业务指标
？总票价是一种操作措施，表示在Swvl平台上处理的预订座位的总金额。
？总预订量是一个运营指标，表示在测量期内骑手和企业客户在我们的平台上预订的座位总数(已完成或已取消)。
关于交换
Swvl是一家由技术支持的变革性公共交通解决方案的全球提供商，为20多个国家/地区提供城际、市内、B2B和B2G交通服务。该公司的平台为无法使用或负担不起私人选择的个人提供免费的半私人交通选择。每天，Swvl的并行公共交通系统都使 个人能够随心所欲地前往任何地方，使出行更安全、更高效、更方便、更环保。客户可以在一个简单易用的专有应用程序上预订乘车服务，该应用程序具有多种支付选项，并可全天候访问高质量的私人巴士和货车。
Swvl由Mostafa Kandil共同创立，他的职业生涯始于Rocket Internet，在那里他在菲律宾推出了汽车销售平台Carmudi，该平台在短短六个月内成为该国最大的汽车分类广告公司。然后，他担任了火箭互联网公司的运营主管。2016年，Kandil加入Careem，这是一家拼车公司，也是中东第一家独角兽公司。他支持该平台向多个新市场扩张。
有关Swvl的更多信息，请访问 www.swvl.com。
前瞻性陈述
本文中的某些陈述不是历史事实，而是前瞻性陈述。前瞻性陈述通常伴随着 相信、？可能、？将、？估计、？继续、？？预期、？预期、？？应该、？？将、？计划、？预测、？潜在、？似乎、？寻求、？未来、？展望？和预测或暗示未来事件或趋势的类似表述以及类似的表述。这些前瞻性的 陈述包括但不限于有关未来事件的陈述和其他非历史事实的陈述。
这些陈述是基于对Swvl管理层目前的预期，而不是对实际业绩的预测。这些前瞻性陈述仅供说明之用，并不打算用作、也不得被任何投资者作为对 事实或概率的保证、保证、预测或明确陈述。实际事件和情况很难或不可能预测，并将与假设有所不同。许多实际事件和情况都超出了SWVL的控制范围。这些陈述会受到与Swvl业务有关的许多风险和不确定性的影响，实际结果可能与此大相径庭。这些风险和不确定性包括但不限于：总体经济、政治和商业条件，包括但不限于新冠肺炎疫情造成的经济和运营中断及其他影响；SWVL执行其增长战略、管理增长并留住关键员工的能力；与移动行业其他公司的竞争；SWVL经营历史有限且缺乏上市公司经验；最近为确保遵守适用的法律法规而实施的某些政策和程序，包括关于反贿赂、反腐败和 网络保护的政策和程序；Swvl无法执行其投资组合优化计划的风险；Swvl无法吸引和留住消费者、合格司机和其他高素质人员的风险；Swvl无法保护和执行其知识产权的风险；Swvl无法确定乘客需求以在其平台上开发新产品的风险；难以获得所需的注册和许可证, Swvl当前运营或未来可能运营的司法管辖区的许可或批准；Swvl目前在或打算扩展到以政治不稳定为特征的司法管辖区，其监管和法律框架可能不充分或有限，并且可能制定了有限的条约或其他安排以保护外国投资或参与；Swvl的司机可能被归类为其运营的 司法管辖区的雇员、工人或准雇员的风险；Swvl在已知腐败程度较高的国家开展业务并受这些司法管辖区地区反腐败法律约束的事实；Swvl维持其证券在纳斯达克上市的能力；Swvl的收购可能由于整合地理位置不同的业务的成本以及转移管理层对其现有业务的注意力等原因而对Swvl不利； 以及将在不时提交给美国证券交易委员会的文件中详细说明的其他风险。前面列出的风险因素并不详尽。可能存在Swvl目前不知道或Swvl 目前认为不重要的其他风险，这些风险也可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同。此外，前瞻性陈述还提供了SWVL对未来事件的预期、计划或预测，以及截至本通讯日期的看法。SWVL预计后续事件和发展将导致SWVL的评估和预测发生变化。然而，虽然Swvl可能会选择在未来更新这些前瞻性陈述, Swvl明确表示不承担任何这样做的义务。这些前瞻性陈述不应被视为代表瑞士电信在本来文日期之后的任何日期的评估。因此，不应过分依赖前瞻性陈述。
投资者联系方式
优素福·塞勒姆
交换CFO
邮箱：investor.relationship@swvl.com
展品99.2
Swvl控股公司及其子公司
精简 中期合并财务报表(未经审计)
截至2022年和2021年6月30日的六个月期间
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表(未经审计)
截至2022年和2021年6月30日的六个月期间
| 页面 | ||||
| 简明中期合并财务状况报表 |
1-2 | |||
| 简明中期综合综合收益表 |
3 | |||
| 简明中期合并权益变动表 |
4 | |||
| 简明中期现金流量表 |
5 – 6 | |||
| 简明中期合并财务报表附注 |
7 – 39 | |||
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务状况表
| (未经审计) | (经审计) | |||||||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||
| 资产 |
注意事项 | |||||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||
| 财产和设备 |
4 | 1,747,417 | 648,704 | |||||||||
| 无形资产 |
5 | 10,470,998 | 988,406 | |||||||||
| 商誉 |
6 | 20,760,727 | 4,418,226 | |||||||||
| 使用权 资产 |
3,438,619 | 4,059,896 | ||||||||||
| 递延税项资产 |
17.2 | 15,304,600 | 14,631,743 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 51,722,361 | 24,746,975 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 流动金融资产 |
5,000,000 | 10,000,880 | ||||||||||
| 递延交易成本 |
— | 7,355,404 | ||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
7 | 14,278,176 | 6,603,240 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
5,091,010 | 1,102,989 | ||||||||||
| 现金和银行余额 |
8 | 19,304,380 | 9,529,723 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 43,673,566 | 34,592,236 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
95,395,927 | 59,339,211 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 权益和负债 |
||||||||||||
| 股权 |
||||||||||||
| 股本 |
9.1 | 11,889 | 88,881,717 | |||||||||
| 股票溢价 |
9.2 | 314,218,626 | — | |||||||||
| 员工持股计划储备 |
10 | 37,186,616 | 36,929,523 | |||||||||
| 外币折算储备 |
(1,137,716 | ) | 450,863 | |||||||||
| 累计损失 |
(375,804,634 | ) | (216,066,255 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 母公司股东应占净亏损 |
(25,525,219 | ) | (89,804,152 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非控制性权益 |
1,010,339 | 66,378 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总赤字 |
(24,514,880 | ) | (89,737,774 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
附注 是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
(1)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务状况表(续)
| (未经审计) | (经审计) | |||||||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||
| 为雇员服务终了福利拨备 |
698,448 | 815,407 | ||||||||||
| 溢价负债 |
11 | 37,568,164 | — | |||||||||
| 有息贷款 |
1,681,103 | 337,545 | ||||||||||
| 衍生认股权证负债 |
12 | 11,145,000 | — | |||||||||
| 租赁负债 |
2,777,604 | 2,961,317 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 53,870,319 | 4,114,269 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 衍生品负债 |
— | 44,330,400 | ||||||||||
| 可转换票据 |
228,984 | 74,606,482 | ||||||||||
| 应付账款、应计项目和其他应付款 |
13 | 63,122,137 | 23,606,454 | |||||||||
| 流动税项负债 |
1,197,359 | 678,972 | ||||||||||
| 关联方贷款 |
19 | 443,698 | 478,764 | |||||||||
| 有息贷款 |
— | 60,440 | ||||||||||
| 租赁负债 |
1,048,310 | 1,201,204 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 66,040,488 | 144,962,716 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
119,910,807 | 149,076,985 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 权益和负债总额 |
95,395,927 | 59,339,211 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
附注 是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
(2)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合全面收益表
| 六个月期间 | ||||||||||||
| 截至6月30日 | ||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 注意事项 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 收入 |
15 | 40,740,083 | 12,916,256 | |||||||||
| 销售成本 |
(49,314,589 | ) | (15,906,541 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛损 |
(8,574,506 | ) | (2,990,285 | ) | ||||||||
| 一般和行政费用 |
(51,271,232 | ) | (34,029,443 | ) | ||||||||
| 销售和营销成本 |
(12,207,448 | ) | (4,906,553 | ) | ||||||||
| 预期信贷损失准备金 |
7 | (2,194,381 | ) | (426,549 | ) | |||||||
| 恶性通货膨胀调整 |
2.5 | 2,637,888 | — | |||||||||
| 其他收入 |
528,922 | — | ||||||||||
| 其他费用 |
(231,448 | ) | (518,234 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 营业亏损 |
(71,312,205 | ) | (42,871,064 | ) | ||||||||
| 金融负债公允价值变动 |
11,12 | 62,324,575 | — | |||||||||
| 资本重组成本 |
20 | (139,609,424 | ) | — | ||||||||
| 金融资产减值准备 |
22.5 | (10,000,890 | ) | — | ||||||||
| 财政收入 |
79,814 | 44,470 | ||||||||||
| 融资成本 |
(3,725,204 | ) | (39,554,547 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税前亏损 |
(162,243,334 | ) | (82,381,141 | ) | ||||||||
| 税收 |
17.1 | 623,765 | 1,693,740 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 当期亏损 |
(161,619,569 | ) | (80,687,401 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 归因于： |
||||||||||||
| 母公司股权持有人 |
(159,738,379 | ) | (80,687,401 | ) | ||||||||
| 非控制性权益 |
(1,881,190 | ) | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (161,619,569 | ) | (80,687,401 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 |
18 | (1.52 | ) | (0.95 | ) | |||||||
| 其他综合收益 |
||||||||||||
| 可随后重新分类为损益的项目： |
||||||||||||
| 涉外业务翻译的交流差异 |
(1,588,579 | ) | 166,005 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 本期综合亏损合计 |
(163,208,148 | ) | (80,521,396 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
附注 是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
(3)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期合并权益变动表
| 注意事项 |
分享 资本 美元 |
分享 补价 美元 |
员工 分享 方案 保留 美元 |
外国 货币 翻译 保留 美元 |
累计 损失 美元 |
权益 归因于 父代 股东 |
非- 控管 利息 美元 |
总计 股本/(净赤字) 美元 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日(经审计) |
88,881,717 | — | 3,318,292 | 860,374 | (74,650,123 | ) | 18,410,260 | — | 18,410,260 | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合亏损合计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期亏损 |
— | — | — | — | (80,687,401 | ) | (80,687,401 | ) | — | (80,687,401 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 期内其他全面收入 |
— | — | — | 166,005 | — | 166,005 | — | 166,005 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| — | — | — | 166,005 | (80,687,401 | ) | (80,521,396 | ) | — | (80,521,396 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 员工持股计划收费 |
10 | — | — | 22,298,052 | — | — | 22,298,052 | — | 22,298,052 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日(未经审计) |
88,881,717 | — | 25,616,344 | 1,026,379 | (155,337,524 | ) | (39,813,084 | ) | — | (39,813,084 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日(经审计) |
88,881,717 | — | 36,929,523 | 450,863 | (216,066,255 | ) | (89,804,152 | ) | 66,378 | (89,737,774 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 本期综合亏损合计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期亏损 |
— | — | — | — | (159,738,379 | ) | (159,738,379 | ) | (1,881,190 | ) | (161,619,569 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 期内其他全面收入 |
— | — | — | (1,588,579 | ) | — | (1,588,579 | ) | — | (1,588,579 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| — | — | — | (1,588,579 | ) | (159,738,379 | ) | (161,326,958 | ) | (1,881,190 | ) | (163,208,148 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股票溢价的重新分配 |
9 | (88,873,271 | ) | 88,873,271 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行股份 |
9 | 39 | 2,670,139 | — | — | — | 2,670,178 | — | 2,670,178 | |||||||||||||||||||||||||||
| 向管道投资者发行股票 |
9 | 397 | 39,663,603 | — | — | — | 39,664,000 | — | 39,664,000 | |||||||||||||||||||||||||||
| 向SPAC股东发行股票 |
9 | 1,395 | 32,332,406 | — | — | — | 32,333,801 | — | 32,333,801 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的转换 |
9 | 1,612 | 145,952,505 | — | — | — | 145,954,117 | — | 145,954,117 | |||||||||||||||||||||||||||
| 资本重组成本 |
9 | — | 139,609,424 | — | — | — | 139,609,424 | — | 139,609,424 | |||||||||||||||||||||||||||
| 与企业合并相关的发行股票的应占成本 |
9 | — | (59,332,267 | ) | — | — | — | (59,332,267 | ) | — | (59,332,267 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股份溢价成本 |
9 | — | (75,550,455 | ) | — | — | — | (75,550,455 | ) | — | (75,550,455 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 收购一家子公司 |
— | — | — | — | — | — | 2,825,151 | 2,825,151 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 员工持股计划收费 |
10 | — | — | 257,093 | — | — | 257,093 | — | 257,093 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日(未经审计) |
11,889 | 314,218,626 | 37,186,616 | (1,137,716 | ) | (375,804,634 | ) | (25,525,219 | ) | 1,010,339 | (24,514,880 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
附注 是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
(4)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期合并现金流量表
| 截至以下六个月的期间 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||
| 注意事项 | ||||||||||||
| 税前亏损 |
(162,243,334 | ) | (82,381,141 | ) | ||||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||||
| 财产和设备折旧 |
4 | 365,340 | 38,912 | |||||||||
| 折旧 使用权资产 |
703,553 | 166,349 | ||||||||||
| 处置收益 使用权资产 |
(85,636 | ) | — | |||||||||
| 无形资产摊销 |
5 | 676,750 | — | |||||||||
| 预期信贷损失准备金 |
7 | 2,194,381 | 426,549 | |||||||||
| 金融资产减值准备 |
22.5 | 10,000,890 | — | |||||||||
| 金融负债公允价值变动 |
11,12 | (62,324,575 | ) | — | ||||||||
| 融资成本 |
3,725,204 | 39,554,547 | ||||||||||
| 资本重组成本 |
20 | 139,609,424 | — | |||||||||
| 为雇员服务终了福利拨备 |
322,955 | 193,399 | ||||||||||
| 雇员持股计划备用费 |
10 | 257,093 | 22,298,052 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (66,797,955 | ) | (19,703,333 | ) | |||||||||
| 营运资金变动： |
||||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
(8,114,968 | ) | (1,162,624 | ) | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
(3,988,021 | ) | 12,744 | |||||||||
| 应付账款、应计项目和其他应付款 |
1,992,144 | 1,847,286 | ||||||||||
| 流动税项负债 |
518,387 | (1,201,799 | ) | |||||||||
| 向股东预付款项 |
— | 10,044 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (76,390,413 | ) | (20,197,682 | ) | |||||||||
| 雇员离职福利的支付 |
(439,914 | ) | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 经营活动现金净流出 |
(76,830,327 | ) | (20,197,682 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 购置财产和设备 |
(1,191,592 | ) | (53,214 | ) | ||||||||
| 通过损益按公允价值购买金融资产 |
(5,000,010 | ) | — | |||||||||
| 资本化开发成本 |
(1,666,934 | ) | — | |||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 |
(1,463,293 | ) | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投资活动的现金净流出 |
(9,321,829 | ) | (53,214 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 发行股本所得款项 |
32,333,801 | — | ||||||||||
| 发行可转换票据所得款项 |
26,336,000 | 27,699,900 | ||||||||||
| 认购PIPE的收益 |
39,664,000 | — | ||||||||||
| 向关联方偿还贷款 |
(35,066 | ) | — | |||||||||
| 已支付的财务成本 |
(182,996 | ) | (35,712 | ) | ||||||||
| 已支付融资租赁负债，扣除增加额 |
(436,677 | ) | (164,178 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动的现金净流入 |
97,679,062 | 27,500,010 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
附注 是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
(5)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期合并现金流量表(续)
| 截至以下六个月的期间 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||
| 注意事项 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物净增加情况 |
11,526,906 | 7,249,114 | ||||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
9,529,723 | 10,348,732 | ||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(1,752,249 | ) | 166,005 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末现金和现金等价物 |
19,304,380 | 17,763,851 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非现金融资和投资活动 ： |
||||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||
| 该期间/年度的股票发行情况 |
2,670,178 | — | ||||||||||
| 股份溢价成本 |
(53,268,293 | ) | — | |||||||||
| 收购非控股权益 |
(3,036,641 | ) | — | |||||||||
| 发行股票的应占成本 |
8,465,508 | — | ||||||||||
| 可转换票据的转换 |
145,954,117 | — | ||||||||||
| 通过收购业务增加财产和设备 |
(272,461 | ) | — | |||||||||
| 通过收购业务增加无形资产 |
(8,860,000 | ) | — | |||||||||
附注 是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
(6)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
截至2022年和2021年6月30日的六个月期间
| 1 | 设立和运作 |
Swvl控股公司(母公司)(前身为Pivotal Holdings Corp)是一家根据英属维尔京群岛法律注册成立的股份有限公司，于2021年7月23日注册。本公司的注册办事处位于英属维尔京群岛托尔托拉路镇金斯敦商会173号邮政信箱。
截至2022年6月30日止六个月期间的简明中期综合财务报表 由母公司及其附属公司(统称为集团)组成。集团主要总部位于阿联酋迪拜1街迪拜世界贸易中心中环1号4号办公室。
Swvl Inc.成立于2017年5月17日。Swvl Holdings Corp成立为Swvl Inc.的直接全资子公司。由于2022年3月进行的各种法人重组交易，Swvl Holdings Corp成为集团的控股公司，当时Swvl Inc.的股东成为Swvl Holdings Corp.的股东。出于财务报告目的，Swvl Inc.是Swvl Holdings Corp的前身。
该集团在埃及、巴基斯坦、肯尼亚、阿联酋、沙特阿拉伯王国、约旦、马来西亚、西班牙、阿根廷、智利、德国和土耳其运营多式联运网络，通过集团的平台和基于移动的应用程序提供对运输选项的访问。该集团使用领先的技术、卓越的运营和产品专业知识在预定的路线上运营运输服务。该集团开发和运营专有技术应用程序，支持其平台(平台或平台)上的各种产品。集团通过与其他服务提供商(或运输运营商)签约提供运输服务。骑手统称为最终用户或消费者。司机们被称为船长。
反向资本重组
于2021年7月28日，母公司与在纳斯达克(Sequoia Capital Market)(Sequoia Capital Market)(纳斯达克)上市的开曼群岛获豁免有限责任公司(SPAC)皇后博彩成长资本及若干其他各方就业务合并订立最终 协议，使本集团于完成上述交易后成为上市公司。
于2022年3月31日(截止日期)，母公司完成了Swvl Inc.、Queen s Gambit Growth Capital和其他合并公司之间的业务合并协议(业务合并协议)(日期为2021年7月28日修订)中设想的交易。
由于业务合并协议预期的合并及其他交易(交易)，合并后的Queen s Gambit Surviving Company和Swvl Inc.各自成为母公司的全资子公司，SPAC和Swvl Inc.的证券持有人成为母公司的证券持有人。
(7)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 1 | 设立和运作(续) |
反向资本重组(续)
母公司第二次修订及重订的《组织章程大纲及细则》授权发行最多555,000,000股股份，包括(A)500,000,000股A类普通股及(B)55,000,000股优先股。所有已发行的A类普通股均已缴足股款，且无需评估。在发行范围内，代表A类普通股的股票是以登记形式发行的。所有期权，无论授予日期，一旦满足归属和行使条件，持有人将有权获得同等数量的A类普通股。
交易完成后，有118,496,102股A类普通股已发行，每股面值0.0001美元。于交易完成时，尚有17,433,333份未行使认股权证，每份可按每股1股A类普通股11.50美元行使，其中11,500,000份为在纳斯达克上市的公开认股权证(？公开认股权证)及5,933,333份由保荐人持有的私募认股权证(附注12)。
根据业务合并协议的条款，于截止日期，Swvl Inc.的每名股东(其中包括)已发行的普通股A) 普通股A、b)普通股B及c)A、B、C、D及D-1类优先股获得母公司A类普通股约1,510股(换股比率)及获得若干溢价股份的或有权利(附注11)，每股本公司普通股每股面值0.0001美元，以交换原始股份。
同时，在截止日期，购买Swvl Inc.普通股的每个已发行和未行使的期权(无论是否已授予)被转换为 期权，以购买约1,509.96股母公司的普通股A和或有权，以获得某些溢价限制股票单位(盈利RSU)，每个期权的行使价等于(X)每个期权的行权 价格除以(Y)交换比率。
考虑到业务合并协议的事实，假设本公司普通股A的报价 内在地考虑了或有可发行溢价股份的影响，并且它是交易各方之间股权交易的一部分。
此外，根据业务合并协议的条款，于截止日期，每份尚未发行的皇后伽比权证将自动 承担及转换为新的认股权证，以收购新的瑞士信贷普通股A股，但须受适用于相应前皇后伽比权证的相同条款及条件(包括可行使性条款)所规限。
关于完成的业务合并协议，某些投资者(管道投资者)完成了对母公司12,188,711股普通股A的私募，总购买价为1.115亿美元，其中7,180万美元自动交换为代表Swvl Inc.在完成合并之前向特定管道投资者发行的可交换票据的股票。
(8)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 1 | 设立和运作(续) |
反向资本重组(续)
根据企业合并协议，SPAC不符合国际财务报告准则第3号指引下的企业的定义，因此交易按国际财务报告准则第2号的资本重组入账。在此会计方法下，Queen s Gambit Growth Company被视为被收购公司，而Swvl Inc.在财务报表呈报方面则被视为收购方。根据对业务合并的事实和情况的评估，Swvl Inc.已被确定为会计收购方。
下表汇总了2022年3月30日与业务合并相关的募集资金和发行成本：
| 数量 | ||||||||
| 股票 | 美元 | |||||||
| 已发行的公众股 |
34,500,000 | 345,000,000 | ||||||
| 赎回的股份 |
(29,175,999 | ) | (291,759,990 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 共享发布到空间 |
5,324,001 | 53,240,010 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 反向资本重组带来的现金 |
53,240,010 | |||||||
| SPAC反向资本重组专业费用 |
(20,923,449 | ) | ||||||
|
|
|
|||||||
| 反向资本重组净收益 |
32,316,561 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 1.1 | 合并后的子公司 |
子公司为本集团拥有控制权的所有实体。当本集团因参与某实体而面临或有权获得可变回报时，本集团控制该实体，并有能力通过其对该实体的权力影响该等回报。子公司自控制权移交给本集团之日起合并。它们从 控制停止之日起解除合并。
在某些情况下，除母公司外，本集团还须有一位居民作为股东之一，以遵守当地法律和法规。然而，在该等情况下，本集团仍为该常驻股东所持股份的经济受益者，因此被指拥有该等非控股权益的实益拥有权，但下述情况除外。
(9)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 1 | 设立和运作(续) |
| 1.1 | 合并子公司(续) |
| 法定所有权% | 本金商业活动 | |||||||
| 公司名称 |
国家/地区 成立为法团 |
30-Jun-22 | 31-Dec-21 | |||||
| Swvl Inc. |
英属维尔京群岛 | 100% | — | 控股公司 | ||||
| 主业合并子公司I |
开曼群岛 | 100% | — | 合并实体 | ||||
| 交换全球FZE |
阿联酋 | 100% | 100% | 总部和 管理活动 | ||||
| 用于智能交通应用和服务的SWVL有限责任公司 |
埃及 | 99.80% | 99.80% | 提供一个 启用乘客 | ||||
| Swvl巴基斯坦(私人)有限公司 |
巴基斯坦 | 99.99% | 99.99% | |||||
| 交换NBO有限公司 |
肯尼亚 | 100% | 100% | |||||
| 斯威夫尔科技有限公司 |
肯尼亚 | 100% | 100% | |||||
| Swvl Technologies FZE |
阿联酋 | 100% | 100% | |||||
| Smart Way Transport LLC(i) |
约旦 | — | — | |||||
| SWVL沙特信息技术 |
《王国》 沙特阿拉伯 |
100% | 100% | |||||
| 交换My for Information Technology SDN BHD |
马来西亚 | 100% | 100% | |||||
| 肖特尔运输公司，S.L. |
西班牙 | 55% | 55% | |||||
| Viapool Inc.(Ii) |
美国特拉华州 | 51% | 控股公司 | |||||
| 移动数字SA(Ii) |
阿根廷 | 51% | — | 提供一个 技术平台可实现 启用乘客 交通运输 | ||||
| Viapool SRL(Ii) |
阿根廷 | 51% | — | |||||
| Viapool SPA(Ii) |
智利 | 51% | — | |||||
| 瑞士巴西技术公司LTDA(Ii) |
巴西 | 51% | — | |||||
| Swvl德国公司(前身为闪电战B22-203[br}GmbH)(Iii) |
德国 | 100% | — | 控股公司 | ||||
| Door2Door GmbH(Iii) | 德国 | 100% | — | 提供一个 技术平台可实现 启用乘客 交通运输 | ||||
| Volt Lines B.V.(Iv) |
荷兰 | 100% | — | 控股公司 | ||||
| 伏特线阿基里·乌拉西姆·特克诺洛吉勒里和塔西马西利克(Iv) |
土耳其 | 100% | — | 提供一个 技术平台可实现 启用乘客 | ||||
| 伏特莱斯中东和北非有限公司(Iv) |
阿联酋 | 100% | — | 交通运输 | ||||
(10)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 1 | 设立和运作(续) |
| 1.1 | 合并子公司(续) |
| (i) | 母公司的子公司Smart Way Transportation LLC(约旦)于截至2021年12月31日的年度内注册成立。该附属公司目前由本集团管理层的一名成员合法拥有，并正在向本集团合法转让所有权。该附属公司已于2022年6月30日根据实益拥有权及有效控制权合并。 |
| (Ii) | 母公司收购了美国特拉华州的Viapool Inc.公司51%的股份(注6)，并分别持有Movilida Digital SAS、Viapool SRL、Viapool SPA和Swvl Brasil Tecnologia LTDA。母公司根据实际控制权合并这些实体。 |
| (Iii) | 母公司收购了德国Blitz B22-203公司100%的股份(注6)，随后Blitz B22-203 GmbH收购了Door2Door GmbH 100%的股份。母公司根据实际控制权对这些主体进行合并。 |
| (Iv) | 母公司收购了总部设在荷兰的Volt Line BV公司100%的股份(附注6)，并分别持有Volt Lines Akill i Ulasim Tekinolojileri ve Tasimacilik AS和Volt Lines MENA Limited的股份。母公司根据实际控制权合并这些实体。 |
| 1.2 | 后续收购 |
2022年7月11日，本集团签署了一项最终买卖协议，收购了Urbvan Mobility Ltd的全部股份，Urbvan Mobility Ltd是一家共享移动平台，在墨西哥各地提供技术支持的交通服务(附注22.1)。
| 2 | 准备的基础 |
这些简明中期合并财务报表是截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月期间的财务报表，并以母公司的职能货币美元(美元或美元)列报。它们是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的。
这些简明中期合并财务报表不包括根据《国际财务报告准则》(IFRS) 年度合并财务报表所要求的所有信息，应与截至2021年12月31日的年度合并财务报表一并阅读。然而，精选的说明性附注是为了解释对了解本集团自上一年度财务报表以来财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。
(11)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 2 | 准备基础(续) |
| 2.1 | 持续经营的企业 |
该等简明中期综合财务报表乃按持续经营基准编制，并假设本集团将能够在正常业务过程中清偿负债。截至2022年6月30日止六个月期间，本集团净亏损161,619,569美元(截至2021年6月30日止六个月期间净亏损80,687,401美元)，截至2022年6月30日止六个月期间累计亏损375,804,634美元(截至2021年12月31日止216,066,255美元)，截至2022年6月30日止六个月期间营运资金为负22,366,922美元(截至2021年12月31日为110,370,480美元)，截至2021年6月30日止六个月期间营运现金流为负76,830,327美元(截至2021年6月30日止六个月期间为负20,197,682美元)。
尽管有该等业绩，管理层相信并无任何事件或情况令人怀疑本集团在编制简明中期综合财务报表后，是否有能力继续经营十二个月。评估包括了解本集团其后的财务状况、估计的经济前景以及已识别的与此相关的风险和不确定性。
本集团的营运资金主要来自发行A类普通股所得款项。2022年3月31日，本集团分别从反向资本重组交易和向若干管道投资者出售股份中获得毛收入5330万美元和1.115亿美元。此外，采用投资组合优化计划将有助于加强本集团的财务状况(附注14)。
期末后，根据私募配售协议，本集团已收到20,000,000美元现金 (附注22.4)。
因此，得出的结论是，存在足够的资源和流动资金来满足未来12个月的现金流量需求，采用持续经营基础作为精简中期综合财务报表的基本假设是合理的。
| 2.2 | 新冠肺炎 |
2020年第一季度新冠肺炎疫情的爆发以及本集团市场各国政府实施的封锁对本集团的业务产生了影响。在最初的中断之后，整体业务表现从2020年第三季度开始显示出复苏的迹象。新冠肺炎疫情造成的经济不确定性以及新冠肺炎疫情将在多大程度上继续影响本集团的业务、运营和财务业绩，包括影响的持续时间和规模，将取决于许多不可预测的因素。
(12)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 2 | 准备基础(续) |
| 2.2 | 新冠肺炎(续) |
管理层已考虑新冠肺炎被封锁以及其他相关事件和情况的影响，这些事件和情况并未妨碍本集团扩大业务规模的能力。虽然某些行业受到负面影响，但在截至2022年6月30日的六个月期间，集团已根据其签订的最终协议(注1)增加了投资。管理层已确定 新冠肺炎不会对本集团作为持续经营企业的持续经营能力造成重大怀疑。因此，简明中期综合财务报表不包括与记录资产金额的可回收性和分类、负债的金额和分类有关的任何调整，或在本集团无法继续经营时可能导致的任何其他调整。
| 2.3 | 工作组通过的经修订的标准 |
一些经修订的标准开始适用于本报告所述期间。本集团并无因采用该等经修订准则而改变其会计政策或作出追溯调整。
| 2.4 | 会计政策 |
截至2022年6月30日止六个月期间的简明中期综合财务报表所采用的会计政策，与截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表所采用的会计政策一致。唯一例外的是本集团于截至2022年6月30日止六个月期间确认的溢价负债及衍生工具认股权证负债的会计政策，详情如下：
溢价负债
溢价负债最初于开始时按公允价值确认，其后于每个报告日期按公允价值确认。 股份溢价负债的估值采用适当的估值模型计量，该模型考虑了当前交易股价、股权波动性和股权成本等各种因素。溢利负债的公允价值变动在损益表中确认。
衍生认股权证负债
交易中承担的认股权证赋予持有人权利，但没有义务以固定或 可确定价格认购本公司普通股，为期五年。这些工具是在交易中获得的净资产的一部分，因此适用了《国际会计准则》第32条下的债务和权益分类规定。
因此，认股权证于交易完成时按公允价值确认的金融负债(衍生工具负债)入账， 其后于损益按公允价值重新计量。
(13)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 2 | 准备基础(续) |
| 2.5 | 恶性通货膨胀经济体的财务报告 |
本集团位于阿根廷及土耳其(附注1.1)的附属公司均于高通胀经济体系中营运。因此，这些子公司的业绩、现金流量和财务状况已在报告期末以当期计量单位表示。
价格指数 标识和变动情况如下：
| 阿根廷 | 土耳其 | |||||||
| 物价指数标识 | 消费者物价指数 (基点) |
消费者 物价指数 (基点) |
||||||
| 2022年1月1日的物价指数水平 |
605.0 | 763.2 | ||||||
| 2022年6月30日的物价指数水平 |
798.3 | 977.9 | ||||||
| 索引的更改 |
193.3 | 214.7 | ||||||
本集团确认截至2022年6月30日止六个月期间为2,637,888美元(截至2021年6月30日止六个月期间为零)为恶性通胀调整。
| 3 | 关键会计判断和估计 |
在编制简明中期综合财务报表时，管理层对资产、负债、收入和支出的确认和计量作出多项判断、估计和假设。实际结果可能与管理层作出的判断、估计和假设不同，很少与估计结果相等。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月期间的简明中期综合财务报表所应用的判断、估计及 假设，包括估计不确定性的主要来源，与本集团截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表所应用的判断、估计及 相同，但以下所述的会计估计除外：
(14)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 3 | 关键会计判断和估计(续) |
| 3.1 | 恶性通货膨胀的经济体 |
本集团在确定其业务所在国家的恶性通货膨胀的开始时间以及其子公司的功能货币是否为恶性通货膨胀经济体的货币时作出重大判断。
文中考虑了阿根廷和土耳其(附注1.1)经济环境的各种特点。这些特征包括但不限于：
| • | 普通民众倾向于将财富保持在非货币性资产或相对稳定的外币中。 |
| • | 价格以相对稳定的外币报价； |
| • | 销售或购买价格关系到短期内购买力的预期损失； |
| • | 利率、工资和物价与物价指数挂钩；以及 |
| • | 三年来的累积通货膨胀率正在接近或超过100%。 |
管理层会就何时有需要重述集团实体的财务报表作出判断。根据管理层的评估，本集团于阿根廷及土耳其的附属公司已入账为在高通胀经济体系中经营的实体。
该等附属公司的业绩、现金流量及财务状况均以报告日的现行计量单位表示。通货膨胀调整后的财务信息以报告日期的当前阿根廷比索和土耳其里拉为单位，使用分别由阿根廷共和国国家统计局和阿根廷共和国人口普查提供的两国消费物价指数(CPI)， 。用以调整附属公司业绩、现金流量及财务状况的一般价格指数载于附注2.5。
| 3.2 | 企业合并 |
本集团根据收购会计方法记录收购的有形和无形资产以及在企业合并中承担的负债。 收购对价通常包括现金支付和作为对价发行的股权。在没有转移对价的收购中，商誉是根据被收购方的公允价值计量的。每次收购所支付的金额均按收购日的估计公允价值(包括可识别无形资产)分配给收购的资产和承担的负债。可识别资产和负债(包括无形资产)的估计公允价值是基于使用可供管理层使用的信息和假设的估值。本集团将收购的有形及可识别无形资产及承担的负债的任何超出公平价值的收购价分配至商誉。
(15)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 3 | 关键会计判断和估计(续) |
| 3.2 | 业务合并(续) |
在确定收购资产和承担负债的公允价值时，尤其是收购的无形资产，包括估计的使用寿命，需要作出重大的管理层判断和假设。收购无形资产的估值是基于对收购业务未来业绩和贴现现金流的估计 。从市场参与者的角度来看，收购的每项资产或承担的每一项负债都按估计公允价值计量。
| 3.3 | 开发成本资本化 |
本集团对技术开发支出进行资本化，以符合国际会计准则第38号无形资产的标准。资本化的决定是基于管理层作出的重大判断，包括完成无形资产以供使用或出售的技术可行性，以及用于证明该资产将产生可能的未来经济利益的假设。
在截至2022年6月30日的六个月期间，170万美元的开发成本(截至2021年12月31日的年度：无)是根据一个模型进行资本化的，该模型根据资产开发所花费的时间对员工相关费用分配一个百分比。 此余额中包括的所有员工支出都与产品和工程部门的员工有关，可归因于所做工作的性质和正在开发的资产类型的百分比有所不同。
| 3.4 | 无形资产减值准备 |
只要发生事件或环境变化表明资产的账面金额可能不再可收回，我们就会审查长期无形资产的账面价值以计提减值。如果存在任何迹象，则估计资产的可收回金额。确定可收回金额是主观的，需要管理层估计未来的增长、盈利能力、折扣和终端增长率，以及预测未来的现金流等因素。未来事件和不断变化的市场状况可能会影响我们对价格、成本或其他因素的假设，这些因素可能会导致我们对未来现金流的估计发生变化。
如果我们得出结论认为一项确定的或不确定的长期无形资产已经减值，我们确认的损失金额等于该资产在减值之日的账面价值超出其公允价值的 。减值当日的公允价值将成为新的成本基础，并将导致折旧费用低于资产减值前的期间。
(16)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 3 | 关键会计判断和估计(续) |
| 3.5 | 溢价负债 |
本集团使用会计估计来计量其溢价负债的公允价值。本集团采用蒙特卡罗模拟方法，以每批股份归属的频率 作为每股摊薄影响的估值。估值中使用的假设在附注21中披露。
| 3.6 | 衍生认股权证负债 |
本集团与其公共及私募认股权证相关的衍生负债采用适当的估值方法计量。公有权证衍生工具的负债采用二叉格型模型衡量，而私募权证的估值则采用Black-Scholes期权定价模型(BSOPM)。估值中使用的假设在附注21中披露。
(17)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 4 | 财产和设备 |
财产和设备账面净值由下列各项组成：
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 家具、配件和设备 |
903,996 | 483,547 | ||||||
| 租赁权改进 |
332,067 | 165,157 | ||||||
| 施工 正在进行的工作 |
511,354 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 财产和设备，净额 |
1,747,417 | 648,704 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年6月30日止六个月期间，于全面收益简明中期综合报表 确认的物业及设备折旧所产生的总开支为365,340美元(截至2021年6月30日止六个月期间为38,912美元)。
| 5 | 无形资产 |
| (经审计) | ||||||||
| (未经审计) | 12月31日 | |||||||
| 2022年6月30日 | 2021 | |||||||
| 账面净值 | 账面净值 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 商号 |
900,968 | 10,000 | ||||||
| 客户列表(B2B关系) |
4,297,384 | 50,000 | ||||||
| 发达的技术 |
5,272,646 | 928,406 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 10,470,998 | 988,406 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年6月30日止六个月期间，在全面收益简明中期综合报表中确认的无形资产摊销所产生的总开支为676,750美元(截至2021年6月30日止六个月期间为零)。
(18)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 5 | 无形资产(续) |
摊销采用直线法，根据资产的估计可用寿命计算，如下所示：
| 年份 | ||||
| 商号 |
2 | |||
| 客户列表(B2B关系) |
8-11 | |||
| 发达的技术 |
5 | |||
| 6 | 企业合并与商誉 |
| (i) | 维亚波尔 |
2022年1月14日，根据签署的股票购买协议，本集团收购了Viapool Inc.(Viapool)51%的控股权，该公司是根据美国特拉华州法律注册成立的公司。Viapool致力于新的机动性和运输系统的开发、实施和商业化，包括在阿根廷和智利提供不同的服务并用公共汽车和私家车将旅行者连接起来。本次收购已按照国际财务报告准则第3号企业合并入账。
本集团已产生 与收购有关的微不足道的成本，该等成本并未计入已转移的代价，并已在简明中期综合损益表中确认为开支，作为专业开支的一部分。
收购日Viapool的可确认资产和负债的购买对价和暂定公允价值如下：
(19)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 6 | 企业合并和商誉(续) |
| (i) | 维亚波尔(续) |
| 确认公允价值 | ||||
| 论收购 | ||||
| 美元 | ||||
| 资产 |
||||
| 无形资产 |
5,530,000 | |||
| 使用权资产 |
34,524 | |||
| 财产和设备 |
45,170 | |||
| 贸易和其他应收款 |
907,040 | |||
| 现金和现金等价物 |
332,005 | |||
|
|
|
|||
| 6,848,739 | ||||
| 负债 |
||||
| 有息贷款 |
16,697 | |||
| 贸易和其他应付款 |
1,004,118 | |||
| 租赁负债 |
44,554 | |||
|
|
|
|||
| 1,065,369 | ||||
|
|
|
|||
| 按公允价值计算的可确认净资产总额 |
5,783,370 | |||
|
|
|
|||
| 按公允价值计量的非控股权益 |
(2,833,851 | ) | ||
| 购买对价的公允价值 |
4,400,000 | |||
|
|
|
|||
| 收购产生的商誉 |
1,450,481 | |||
|
|
|
|||
| 现金流在 | ||||
| 收购 | ||||
| 美元 | ||||
| 从子公司获得的现金净额 |
(332,005 | ) | ||
| 支付现金对价 |
1,000,000 | |||
|
|
|
|||
| 购买对价已转移 |
667,995 | |||
|
|
|
|||
购买对价的支付方式如下：
| • | 现金100万美元，由集团在收购结束之日支付； |
| • | 于截止日期应付母公司股份50万元。发行的股票数量将根据支付当日的股价确定； |
| • | 现金240万美元，自2022年3月31日起十个工作日支付；以及 |
| • | 最高现金50万美元，根据股票购买协议(附注21)中概述的达到一定收入水平而支付。 |
于二零二二年六月三十日，上述股份支付仍须发行。
(20)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 6 | 企业合并和商誉(续) |
| (i) | 维亚波尔(续) |
财务业绩对集团的贡献
自收购之日起至2022年6月30日止期间，被收购业务造成3,133,340美元亏损。
| (Ii) | 伏特线 |
2022年5月25日，根据签署的买卖协议，本集团收购了Volt Lines B.V.(Volt Lines)100%的股份，Volt Lines是根据荷兰法律成立的公司。Volt Lines致力于新的移动和运输系统的开发、实施和商业化，包括不同的服务，并在土耳其将旅客与公交车和私家车连接起来。本次收购已按照国际财务报告准则第3号企业合并入账。
本集团产生的与收购相关的成本微不足道 ，该等成本并未计入转让代价的一部分，并已在简明中期综合损益表中确认为开支，作为专业开支的一部分。
Volt Lines在收购日的可确认资产和负债的购买对价和暂定公允价值如下：
| 确认公允价值 | ||||
| 论收购 | ||||
| 美元 | ||||
| 资产 |
||||
| 无形资产 |
2,170,000 | |||
| 财产和设备 |
178,561 | |||
| 使用权资产 |
173,389 | |||
| 贸易和其他应收款 |
570,966 | |||
| 现金和现金等价物 |
142,918 | |||
|
|
|
|||
| 3,235,834 | ||||
|
|
|
|||
| 负债 |
||||
| 有息贷款 |
96,796 | |||
| 贸易和其他应付款 |
489,979 | |||
| 可转换贷款 |
241,506 | |||
| 租赁负债 |
188,010 | |||
|
|
|
|||
| 1,016,291 | ||||
|
|
|
|||
| 按公允价值计算的可确认净资产总额 |
2,219,543 | |||
|
|
|
|||
| 购买对价的公允价值 |
13,200,000 | |||
|
|
|
|||
| 收购产生的商誉 |
10,980,457 | |||
|
|
|
|||
(21)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 6 | 企业合并和商誉(续) |
| (Ii) | 伏特线(续) |
| 现金流在 | ||||
| 收购 | ||||
| 美元 | ||||
| 从子公司获得的现金净额 |
(142,918 | ) | ||
| 支付现金对价 |
— | |||
|
|
|
|||
| 购买对价已转移 |
(142,918 | ) | ||
|
|
|
|||
购买对价的支付方式如下：
| • | 现金500万美元，由专家组在截止日期后6个月内支付； |
| • | 1,400,000股母公司股份(协议结束日的公允价值为650万美元)，应于收盘时支付；以及 |
| • | 最多1,800,000股母公司股份(协议完成日的公允价值为170,000美元)， 应支付，但须达到买卖协议(附注21)概述的若干收入里程碑。 |
于2022年6月30日， 上述股份支付仍到期发行。
财务业绩对集团的贡献
被收购业务亏损408,230美元，不包括自收购日期起至2022年6月30日期间2,676,834美元的恶性通胀调整收益。
| (Iii) | Door2Door |
2022年6月3日，根据签署的买卖协议，本集团收购了根据德国法律注册成立的Door2Door GmbH(Door2Door)100%的股份。Door2Door是一个高增长的移动运营平台，与市政当局、公共交通运营商、公司和汽车公司合作，优化整个欧洲的共享移动解决方案 。本次收购已按照IFRS 3业务合并入账。
(22)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 6 | 企业合并和商誉(续) |
| (Iii) | Door2Door(续) |
Door2Door在收购日的可确认资产和负债的购买对价和暂定公允价值如下：
| 确认公允价值 | ||||
| 论收购 | ||||
| 美元 | ||||
| 资产 |
||||
| 无形资产 |
1,160,000 | |||
| 财产和设备 |
48,730 | |||
| 使用权资产 |
599,087 | |||
| 贸易和其他应收款 |
250,495 | |||
| 现金和现金等价物 |
136,626 | |||
|
|
|
|||
| 2,194,938 | ||||
| 负债 |
||||
| 有息贷款 |
1,320,773 | |||
| 贸易和其他应付款 |
1,640,583 | |||
| 租赁负债 |
677,866 | |||
|
|
|
|||
| 3,639,222 | ||||
|
|
|
|||
| 按公允价值计算的可确认净赤字总额 |
(1,444,284 | ) | ||
|
|
|
|||
| 购买对价的公允价值 |
2,615,000 | |||
|
|
|
|||
| 收购产生的商誉 |
4,059,284 | |||
|
|
|
|||
| 现金流在 | ||||
| 采办 | ||||
| 美元 | ||||
| 从子公司获得的现金净额 |
(136,626 | ) | ||
| 支付现金对价 |
1,074,842 | |||
|
|
|
|||
| 购买对价已转移 |
938,216 | |||
|
|
|
|||
购买对价的支付方式如下：
| • | 现金87万美元，由集团在截止日期支付；以及 |
| • | 154万美元，以母公司股票形式支付，自母公司股票在纳斯达克首次上市起计6个月内，但不迟于成交日起9个月内。发行的股票数量将根据支付当日的股价确定。此外，集团已支付20万美元作为 收购成本。 |
于二零二二年六月三十日，上述股份支付仍须发行。
(23)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 6 | 企业合并和商誉(续) |
| (Iii) | Door2Door(续) |
财务业绩对集团的贡献
自收购日期起，被收购业务对本集团财务业绩的贡献微不足道。
本集团的总商誉汇总如下：
| (经审计) | ||||||||
| (未经审计) | 12月31日 | |||||||
| 2022年6月30日 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 因收购以下项目而产生的商誉： |
||||||||
| 维亚波尔 |
1,450,481 | — | ||||||
| 伏特线 |
10,980,457 | — | ||||||
| Door2Door |
4,059,284 | — | ||||||
| 拍摄 |
4,270,505 | 4,418,226 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 20,760,727 | 4,418,226 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 7 | 贸易和其他应收款 |
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 应收贸易账款 |
11,519,038 | 4,223,645 | ||||||
| 客户钱包应收账款 |
1,742,649 | 1,329,364 | ||||||
| 应计收益 |
4,372,354 | 3,038,259 | ||||||
| 减去：预期信贷损失准备金 |
(4,598,163 | ) | (2,403,782 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 13,035,878 | 6,187,486 | |||||||
| 应收税金 |
860,823 | — | ||||||
| 其他应收账款 |
381,475 | 415,754 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 14,278,176 | 6,603,240 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
(24)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 7 | 贸易和其他应收款(续) |
应收贸易账款不计息，通常期限最长为60天。本集团并无就应收贸易账款取得抵押品，因此并无抵押。
应收账款预期信贷损失准备包括以下内容：
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 应收贸易账款预期信贷损失准备金 |
3,628,323 | 1,857,436 | ||||||
| 客户钱包应收账款的预期信贷损失准备金 |
969,840 | 546,346 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 4,598,163 | 2,403,782 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
预期信贷损失准备金变动情况如下：
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 在1月1日 |
2,403,782 | 1,076,678 | ||||||
| 在该期间/年度内收费 |
2,194,381 | 1,327,104 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在期末[年终] |
4,598,163 | 2,403,782 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 8 | 现金和银行余额 |
就现金流量表而言，现金和现金等价物包括：
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 手头现金 |
21,452 | 3,410 | ||||||
| 银行里的现金 |
19,293,456 | 9,534,704 | ||||||
| 银行透支 |
(10,528 | ) | (8,391 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 19,304,380 | 9,529,723 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
(25)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 9 | 股本 |
2022年3月31日，母公司的普通股和权证开始在纳斯达克上交易，股票代码分别为SWVL和SWVLW。母公司获授权发行555,000,000股股份，包括(A)500,000,000股A类普通股，每股面值0.0001美元；及(B)55,000,000股优先股，每股面值0.0001美元。
在交易之前，Swvl Inc.拥有七类授权普通股，Swvl Inc.的A股、B股、A股、B股、C股、D股和D-1股。交易的结果是，Swvl Inc.的每股流通股已转换为按各自的换股比率收取本公司A类普通股新发行股份的权利，以及按母公司每股普通股收取若干溢价股份的或然权利(附注11)。
| 9.1 | 股本 |
| (未经审计) | ||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||
| 数量 | 数量 | |||||||
| 股票 | 股票 | |||||||
| 授权 | 杰出的 | |||||||
| A类普通股 |
500,000,000 | 118,883,072 | ||||||
| 优先股 |
55,000,000 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 555,000,000 | 118,883,072 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
每股A类普通股的面值为0.0001美元。
下表汇总了该期间的已发行股份数量和股本：
| (未经审计) | ||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||
| 数量 | 股本 | |||||||
| 股票 |
|
|||||||
| 向Swvl Inc.股东发行股票 |
84,455,247 | 8,446 | ||||||
| 向SPAC股东发行股票 |
13,949,000 | 1,395 | ||||||
| 可转换票据的转换 |
16,125,455 | 1,612 | ||||||
| 向管道投资者发行股票 |
3,966,400 | 397 | ||||||
| 期内发行的其他股份 |
386,970 | 39 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 118,883,072 | 11,889 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
(26)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 9 | 股本(续) |
| 9.2 | 股票溢价 |
下表为股票溢价余额的组成部分：
| (未经审计) | ||||
| 2022年6月30日 | ||||
| 股票溢价 | ||||
| 向Swvl Inc.股东发行股票 |
88,873,271 | |||
| 向SPAC股东发行股票 |
32,332,406 | |||
| 可转换票据的转换 |
145,952,505 | |||
| 向管道投资者发行股票 |
39,663,603 | |||
| 资本重组成本(附注20) |
139,609,424 | |||
| 期内发行的其他股份 |
2,670,139 | |||
|
|
|
|||
| 449,101,348 | ||||
|
|
|
|||
| 更少： |
||||
| 与业务合并相关的股票发行成本 |
(59,332,267 | ) | ||
| 溢价股份成本 |
(75,550,455 | ) | ||
|
|
|
|||
| 314,218,626 | ||||
|
|
|
|||
| 10 | 员工持股计划储备 |
于2022年6月30日，雇员股份计划储备结余为37,186,616美元(于2021年12月31日：36,929,523美元)。
于截至2022年6月30日止六个月期间，于综合全面收益表确认为雇员福利一部分的股份支付交易产生的总费用为257,093美元(截至2021年6月30日止六个月期间的开支为22,298,052美元)。
2022年4月14日，母公司董事会一致通过决议，改变管理层确定的公司授权授予员工的最高股票期权数量。这一延期与原始期权的条款相同，其中25%的期权从发行日起每年授予，并可在发行日起最多10年内行使。
(27)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 10 | 员工持股计划储备(续) |
股票期权和平均行权的变动情况如下：
| (未经审计) | (经审计) | |||||||||||||||
| 六个月期间 | 截至该年度为止 | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 平均值 | 平均值 | |||||||||||||||
| 行权价格 | 行权价格 | |||||||||||||||
| 每股 | 数量 | 每股 | 数量 | |||||||||||||
| 选择权 | 选项 | 选择权 | 选项 | |||||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||||||
| 在1月1日 |
1.230 | 8,514,500 | 2.303 | 4,466,470 | ||||||||||||
| 年内发出 |
0.187 | 140,422 | 1.700 | 5,849,416 | ||||||||||||
| 在本年度内被没收 |
1.056 | (262,733 | ) | 2.008 | (1,801,386 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 在期末[年终] |
1.595 | 8,392,189 | 1.609 | 8,514,500 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 既得和可行使 |
1.305 | 4,556,278 | 1.230 | 3,575,348 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 11 | 溢价负债 |
在成交日期和成交日期的五年周年纪念日(套现期间)之间的一段时间内，如果我们普通股的成交量加权平均收盘价在任何30个连续交易日内的任何20个交易日内大于或等于12.50美元、15.00美元和17.50美元(触发事件)(或较早的控制权变更事件)，符合资格的Swvl股东 可以获得总计1,500万股母公司普通股A的额外股份(套现股份)。
在发生适用溢价触发事件(或较早的控制权变更事件)时，可能被没收的有效时间，并将能够在控股普通股A中结算。
| (未经审计) | ||||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 期初余额 |
— | — | ||||||
| 根据反向收购交易确认 |
75,550,455 | — | ||||||
| 该期间/年度的公允价值变动 |
(37,982,291 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
37,568,164 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
(28)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 12 | 衍生认股权证负债 |
私募和公开认股权证
交易前，太空局发行了17,433,333份认股权证，每份可按每股1股A类普通股11.50美元行使，其中11,500,000份为在纳斯达克上市的公开认股权证，以及5,933,333份由保荐人持有的私募认股权证。交易完成后，母公司 认购权证和私募认股权证。每份完整的认股权证使持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股本公司A类普通股。
公开认股权证将在交易完成后5年到期。母公司有能力在可行使后及到期前按每份认股权证0.01美元的价格随时赎回已发行的公开认股权证，条件是母公司A类普通股的最后报告销售价格等于或超过每股18.00美元。
私募认股权证与公开认股权证相同，惟私募认股权证及可于行使私募认股权证时发行的普通股，只要由保荐人或其准许受让人持有，(I)母公司不得赎回，(Ii)在交易完成后30天方可由持有人转让、转让或出售，(Iii)可由持有人以无现金基准行使，及(Iv)将有权享有登记权。如果私募认股权证由保荐人或其获准受让人以外的持有人持有，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
| (未经审计) | ||||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 期初余额 |
— | — | ||||||
| 根据反向收购交易确认 |
35,487,284 | — | ||||||
| 该期间/年度的公允价值变动 |
(24,342,284 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
11,145,000 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
(29)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 13 | 应付账款、应计项目和其他应付款 |
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 财务项目 |
||||||||
| 应付账款 |
14,543,369 | 5,176,759 | ||||||
| 应计费用 |
22,076,515 | 9,008,969 | ||||||
| 延期收购价 |
18,283,552 | 3,618,902 | ||||||
| Payables船长 |
2,001,949 | 1,249,948 | ||||||
| 来自客户的预付款 |
281,877 | 52,307 | ||||||
| 其他应付款 |
2,945,913 | 560,857 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 60,133,175 | 19,667,742 | |||||||
| 非金融项目 |
||||||||
| 个人客户预付款(电子钱包) |
2,988,962 | 3,938,712 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应付账款、应计项目和其他应付款总额 |
63,122,137 | 23,606,454 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 14 | 投资组合优化计划 |
2022年5月30日，集团宣布了一项投资组合优化计划，将更多的重点放在盈利指标和整个业务的成本效益上。采用这一计划后，员工人数减少了32%。
于截至二零二二年六月三十日止六个月期间，本集团已向雇员支付遣散费及酬金共6，54万美元(附注16)，其中于二零二二年六月三十日支付2,200,000美元。
| 15 | 收入 |
本集团的收入主要来自使用本集团平台接入本集团预定路线的最终用户 。运输服务收入是向最终用户收取的这些服务的费用总额，扣除收入调节表中披露的项目。
收入分类信息
| (未经审计)六个月 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 企业对客户：B2C |
15,355,066 | 5,092,454 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 企业对企业解决方案SaaS |
483,233 | — | ||||||
| 企业对企业之间的合作 |
24,901,784 | 7,823,802 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 40,740,083 | 12,916,256 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
(30)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 15 | 收入(续) |
按地理位置划分的收入
| (未经审计)六个月 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 埃及 |
19,085,808 | 9,752,605 | ||||||
| 巴基斯坦 |
9,716,638 | 2,407,326 | ||||||
| 肯尼亚 |
2,091,455 | 351,229 | ||||||
| 沙特阿拉伯王国 |
2,005,566 | 24,826 | ||||||
| 约旦 |
1,651,022 | 85,745 | ||||||
| 阿根廷 |
4,381,631 | — | ||||||
| 土耳其 |
743,030 | — | ||||||
| 其他 |
1,064,933 | 294,525 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 40,740,083 | 12,916,256 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16 | 员工成本 |
| (未经审计)六个月 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 薪金和其他福利 |
17,907,575 | 7,457,427 | ||||||
| 遣散费(附注14) |
6,541,000 | — | ||||||
| 股份支付费(附注10) |
257,093 | 22,298,052 | ||||||
| (冲销)/员工服务终了福利 |
(116,959 | ) | 193,400 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 24,588,709 | 29,948,879 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
人事费的分配详情如下：
| (未经审计)六个月 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 一般和行政费用 |
21,600,547 | 28,177,432 | ||||||
| 销售和营销费用 |
2,988,162 | 1,771,447 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 24,588,709 | 29,948,879 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
(31)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 17 | 税费 |
| 17.1 | 所得税准备金的构成部分 |
下表汇总了集团产生的所得税优惠和企业税费支出：
| (未经审计)六个月 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 所得税优惠 |
672,857 | 1,693,740 | ||||||
| 企业税费支出 |
(49,092 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 623,765 | 1,693,740 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 17.2 | 递延税项资产 |
递延所得税反映用于财务报告目的的资产和负债的账面金额与用于所得税目的的金额之间的临时差额在制定的税率下产生的税净影响。截至2022年6月30日止六个月期间，本集团递延税项资产的主要组成部分如下 ：
| (未经审计) | ||||||||
| 六个月 | (经审计) | |||||||
| 截至30日的期间 | 截至31年底止年度 | |||||||
| 2022年6月 | 2021年12月 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 递延税项资产移动： |
||||||||
| 期初余额 |
14,631,743 | 9,913,707 | ||||||
| 本期间/年度递延税项抵免 |
672,857 | 4,718,036 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
15,304,600 | 14,631,743 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18 | 每股净亏损 |
下表列出了本集团普通股股东应占每股基本和摊薄净亏损的计算方法：
| (未经审计) | ||||||||
| (未经审计) | (重述) | |||||||
| 对于六个人来说- | 对于六个人来说- | |||||||
| 月份 | 月份期间 | |||||||
| 期间已结束 | 截至6月30日 | |||||||
| 30 June 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 普通股股东应占净亏损 |
(161,619,569 | ) | (80,687,401 | ) | ||||
| 加权平均流通股基本和稀释 |
106,253,308 | 85,288,745 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股基本每股净亏损和稀释每股净亏损 |
(1.52 | ) | (0.95 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
(32)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 18 | 每股净亏损(续) |
每股基本净亏损乃按普通股股东应占净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数计算，并按附注1所述换股比率的影响作出调整，并追溯适用于呈列的所有过往期间。
截至2022年6月30日，1,500万股溢价股份(附注11)已被剔除于加权平均已发行股份的计算范围内，因为它们是 或有可发行股份，但须如附注11所述，在我们的纳斯达克A类普通股的交易价及成交量方面达到若干里程碑。
由于本集团于该等简明中期综合财务报表呈列的所有期间均录得亏损，潜在摊薄工具均具有反摊薄影响，因此在计算已发行普通股的摊薄加权平均数时并不包括在内。这些工具包括某些未偿还的股权奖励、认股权证、股票期权和可转换贷款 ，可能会稀释未来的每股收益。
| 19 | 关联方交易和余额 |
如果一方有能力控制另一方或在制定财务和运营决策时对另一方施加重大影响，则被认为是关联方。关联方包括联营公司、母公司、子公司和关键管理人员或其近亲。该等交易的条款及条件已由本集团与 关联方共同协定。为确定重要性，本集团考虑各种定性及定量因素，包括与关联方的交易是否在正常业务过程中进行。
附属公司的权益
本集团于期内与其订立交易或订立协议或安排的附属公司的权益详情于简明中期综合财务报表附注1披露。
(33)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 19 | 关联方交易和余额(续) |
关键管理人员的薪酬
本集团主要管理人员包括母公司董事和本集团高级管理人员。
| (未经审计)六个月 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 短期雇员福利 |
1,045,722 | 370,016 | ||||||
| 服务终了福利准备金 |
12,315,458 | 65,679 | ||||||
| 基于股份的支付 |
40,717 | 9,751,149 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 13,401,897 | 10,186,844 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不是的。密钥管理的 |
7 | 7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
与关联方的交易
本期间与关联方的交易详情如下，不包括在这些简明中期合并财务报表中披露的交易：
| (未经审计)六个月 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| (偿还)/垫付给股东 |
— | (10,044 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
关联方短期贷款
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 姊妹公司 |
||||||||
| Routebox Technologies SL |
77,894 | 84,039 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| Shotl Transport SL的股东 |
||||||||
| Camina Lab SL |
299,653 | 323,338 | ||||||
| Marfina SL |
66,151 | 71,387 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 365,804 | 394,725 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 443,698 | 478,764 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
(34)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 20 | 资本重组成本 |
会计收购方本公司发行的股份的公允价值与SPAC的公允价值、会计被收购方的可识别净资产之间的差额代表会计收购方接受的服务。这一差额被视为上市成本(资本重组)，并记录在精简的中期合并损益表中。
期内，本集团因SPAC交易而产生若干开支。下表显示了在此期间确认的清单 成本的计算：
| 数量 股份/认股权证 美元 |
在截止日期 美元 |
|||||||
| SPAC净赤字转账至本集团 |
18,532,095 | |||||||
| SPAC已发行普通股 |
34,500,000 | — | ||||||
| SPAC普通股已赎回 |
(29,175,999 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 剩余A类普通股 |
5,324,001 | — | ||||||
| SPAC B类保荐人股份 |
8,625,000 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 已发行给Spac的股份总数 |
13,949,001 | — | ||||||
| 截至收盘日的稀释后股价 |
8.68 | — | ||||||
| 转移到空间的总价值 |
121,077,329 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 资本重组成本 |
139,609,424 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 21 | 金融工具的公允价值 |
非金融资产的公允价值计量考虑了市场参与者通过在资产的最高和最佳使用中使用该资产或通过将其出售给将在其最高和最佳使用中使用该资产的另一市场参与者来产生经济利益的能力。
本集团采用在有关情况下适用且有足够数据以计量公允价值的估值技术，以最大限度地使用相关可观察投入及尽量减少不可观察投入的使用。
此外，为了财务报告的目的，公允价值计量依据公允价值计量的投入的可观察程度和投入对整个公允价值计量的重要性分为1级、2级或3级，具体说明如下：
(35)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 21 | 金融工具公允价值(续) |
第1级：该实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
第2级：第1级中的报价以外的直接或间接资产或负债可观察到的投入。
第3级：资产或负债的不可观察的输入。
下表显示了在2022年6月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债层次结构内的水平
| 30 June 2022 |
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 流动金融资产 |
— | — | 5,000,000 | 5,000,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融资产总额 |
— | — | 5,000,000 | 5,000,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 或有对价 |
— | — | 2,196,000 | 2,196,000 | ||||||||||||
| 溢价负债 |
— | — | 37,568,164 | 37,568,164 | ||||||||||||
| 衍生认股权证负债 |
— | — | 11,145,000 | 11,145,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务负债总额 |
— | — | 50,909,164 | 50,909,164 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年12月31日 |
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 流动金融资产 |
— | — | 10,000,880 | 10,000,880 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融资产总额 |
— | — | 10,000,880 | 10,000,880 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 衍生品负债 |
— | — | 44,330,400 | 44,330,400 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务负债总额 |
— | — | 44,330,400 | 44,330,400 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
本集团溢价负债、衍生认股权证负债及或有代价的计量 采用并非基于可见市场数据的估值技术资料，被分类为第三级。
衍生认股权证负债
公有权证的估值采用二叉格型模型，而私募权证的估值采用BSOPM，这被认为是一种3级公允 价值计量。用以厘定衍生工具认股权证负债公允价值的主要不可观察资料为我们普通股的预期波动率及无风险利率。
(36)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 21 | 金融工具公允价值(续) |
溢价负债
溢利负债的估值采用蒙特卡罗模拟方法，基于每一批债务的归属频率，以评估每股的摊薄影响。用于确定溢价负债公允价值的主要不可观察投入包括权益波动率、权益成本、归属概率和无风险比率。
或有对价
与2022年收购Viapool和Volt Lines(附注6)相关的或有对价的公允价值是使用现值技术估计的，该技术折现了管理层对实现协议活动目标水平的可能性的估计。在确定或有对价的公允价值时使用的主要不可观察的投入是贴现率和因缺乏市场性而产生的贴现。
公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下：
| 描述 | 重大不可察觉 输入 |
估计的 输入 |
||||
| 溢价负债 |
股票波动性 | 55 | % | |||
| 权益成本 | 18 | % | ||||
| 归属概率 | 35.7-52 | % | ||||
| 无风险利率 | 3.38 | % | ||||
|
|
|
|||||
| 衍生认股权证负债 |
波动率 | 21.6-37.8 | % | |||
| 无风险利率 | 2.99 | % | ||||
|
|
|
|||||
| 或有对价 |
贴现率 | 9.3 | % | |||
| 因缺乏适销性而打折 | 60-70 | % | ||||
|
|
|
|||||
下列金融资产和负债的账面价值被视为其公允价值的合理近似值：
| • | 贸易和其他应收款 |
| • | 现金和银行余额 |
| • | 应付账款、应计款项和其他应付款项(或有对价除外) |
| • | 有息贷款。 |
(37)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 22 | 后续事件 |
| 22.1 | 收购共享移动平台Urbvan Mobility Ltd. |
2022年7月11日，该集团完成了一项最终的买卖协议，收购了Urbvan Mobility Ltd的全部股份，Urbvan Mobility Ltd是一家共享移动平台，在墨西哥各地提供科技支持的交通服务。
协议收购价格详列如下：
| • | 于协议完成日6个月(首次付款)，本集团将支付2,931,639股A类普通股的股份付款，以及相当于30,740股A类普通股乘以第一个付款日股价的现金付款。 |
| • | 在协议完成日10个月(第二个付款日)，本集团将支付2,899,999股A类普通股的股份支付，以及相当于30,407股A类普通股乘以第二个付款日股价的现金支付。 |
| • | 在协议完成日(第三个付款日)12个月日，本集团将支付2,899,999股A类普通股的股份付款，以及相当于30,407股A类普通股乘以第三个付款日股价的现金付款。 |
| • | 于协议截止日期16个月(支付日期)，本集团将支付1,399,998股A类普通股的股份支付，以及相当于14,677股A类普通股乘以第四个支付日的股价的现金支付。 |
| • | 在协议完成日24个月(第五个付款日)，本集团将支付1,399,998股A类普通股的股份付款，以及相当于第五个付款日14,677股A类普通股乘以股票市场价格的现金付款。 |
| • | 最多750,000股A类普通股，根据买卖协议中概述的达到一定收入水平而支付 。 |
| 22.2 | 自愿延长Swvl股票禁售期 |
2022年7月10日，母公司的某些股东、董事和高级管理人员，包括若干交易前股东、主要高管和皇后游戏控股有限公司(统称为禁售股持有人)自愿延长各自的股份禁售期协议。延长期原为自2022年3月31日交易完成之日起6个月至12个月不等，现延长至12个月至18个月。
总体而言，同意延长禁售期的禁售股持有人拥有100,414,134股A类普通股，约占截至2022年7月10日已发行A类普通股总数的84%。
(38)
Swvl控股公司及其子公司
简明中期综合财务报表附注(未经审计)
2022年和2021年6月30日终了的六个月期间(续)
| 22 | 后续活动(续) |
| 22.3 | 与B.Riley主体资本有限责任公司签订的要约和买卖协议 |
2022年7月8日，Swvl收到了美国证券交易委员会关于其于2022年4月6日与B.莱利主体资本有限责任公司(莱利)签订的购买协议的生效通知，该协议使本公司能够酌情选择向莱利发行和出售最多102,939,766股A类普通股。
| 22.4 | 私募A类普通股及认股权证 |
于2022年8月9日，本集团订立私募协议(证券购买协议)，向投资者出售A类普通股及 认股权证，认购总金额为2,000万美元，于签立当日悉数支付。
根据证券购买协议，本集团同意出售12,121,214股本公司A类普通股，而投资者同意购买，因此本集团向投资者发行有关股份。此外，投资者还可获得5年内可行使的A系列权证和2年内可行使的6,060,607份B系列权证。
| 22.5 | 终止收购Zeelo Ltd.的协议。 |
2022年7月29日，集团与Zeelo Ltd.同意终止之前宣布的集团收购Zeelo的交易。
收购交易于2022年4月28日宣布，预计将于2022年5月24日完成。所有完成前责任均已履行，但在金融市场波动后，本集团与Zeelo共同同意终止计划中的交易。
期内，本集团减记了Zeelo Ltd的可转换票据余额1,000万美元。
(39)